中融匠心优选混合型证券投资基金
2022年中期报告
2022年06月30日
基金管理人:中融基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2022年08月30日中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经全体独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年8月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报
告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2022年1月1日起至2022年6月30日止。
第2页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标和基金净值表现.......................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
§4管理人报告..............................................10
4.1基金管理人及基金经理情况......................................10
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................12
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15
§5托管人报告..............................................15
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................15
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............15
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................15
§6中期财务会计报告(未经审计).....................................15
6.1资产负债表.............................................15
6.2利润表...............................................17
6.3净资产（基金净值）变动表......................................19
6.4报表附注..............................................20
§7投资组合报告.............................................53
7.1期末基金资产组合情况........................................53
7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................53
7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................54
7.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................58
7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................60
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................60
7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................60
7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................60
7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................61
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................61
7.12投资组合报告附注.........................................61
§8基金份额持有人信息..........................................62
8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................62
8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................63
8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................63
§9开放式基金份额变动..........................................63
第3页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
§10重大事件揭示............................................63
10.1基金份额持有人大会决议......................................63
10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................64
10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................64
10.4基金投资策略的改变........................................64
10.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................64
10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................64
10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................64
10.8其他重大事件...........................................67
§11影响投资者决策的其他重要信息....................................68
11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................68
11.2影响投资者决策的其他重要信息...................................68
§12备查文件目录............................................68
12.1备查文件目录...........................................68
12.2存放地点.............................................69
12.3查阅方式.............................................69
第4页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称中融匠心优选混合型证券投资基金基金简称中融匠心优选混合基金主代码013561基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2021年11月02日基金管理人中融基金管理有限公司基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额681502515.29份基金合同存续期不定期
下属分级基金的基金简称 中融匠心优选混合A 中融匠心优选混合C下属分级基金的交易代码013561013562
报告期末下属分级基金的份额总额639472162.55份42030352.74份
2.2基金产品说明
本基金在严控投资风险的前提下，优选基本面具投资目标有竞争力且估值水平具备相对优势的上市公司，力求实现基金资产的长期稳健增值。
1、资产配置策略
2、股票投资策略
3、存托凭证投资策略
4、债券投资策略
投资策略
5、可转换债券及可交换债券投资策略
6、衍生品投资策略
7、资产支持证券投资策略
8、参与融资业务投资策略
沪深300指数收益率×60%+恒生指数收益率*20%+业绩比较基准
中债综合指数收益率×20%
本基金为混合型基金，其长期平均预期风险和预风险收益特征期收益率低于股票型基金，高于货币市场基金、债券型基金。
第5页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
本基金如果投资港股通标的股票，需承担港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称中融基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司信息披姓名周妹云郭明
露负责联系电话010-56517000（010）66105799
人 电子邮箱 zhoumeiyun@zrfunds.com.cn custody@icbc.com.cn
400-160-6000；010-5651729
客户服务电话95588
9
传真010-56517001（010）66105798深圳市福田区福田街道岗厦北京市西城区复兴门内大街5注册地址社区金田路3088号中洲大厦3
5号
202、3203B
北京市东城区安定门外大街2北京市西城区复兴门内大街5办公地址
08号中粮置地广场A座11层 5号
邮政编码100011100140法定代表人王瑶陈四清
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披证券日报露报纸名称登载基金中期报告正
文的管理人互联网网 http://www.zrfunds.com.cn/址基金中期报告备置地基金管理人及基金托管人住所点
2.5其他相关资料
项目名称办公地址
第6页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告注册登记机北京市东城区安定门外大街208号中粮置地中融基金管理有限公司
构 广场A座11层
§3主要财务指标和基金净值表现
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元报告期
(2022年01月01日-2022年06月30日)
3.1.1期间数据和指标
中融匠心优选混合中融匠心优选混合
A C
本期已实现收益-96034773.79-6811423.04
本期利润-65173478.48-5157599.46
加权平均基金份额本期利润-0.0967-0.1092
本期加权平均净值利润率-10.76%-12.17%
本期基金份额净值增长率-8.54%-8.91%报告期末
3.1.2期末数据和指标
(2022年06月30日)
期末可供分配利润-93051126.29-6299380.86
期末可供分配基金份额利润-0.1455-0.1499
期末基金资产净值599715278.3039210921.44
期末基金份额净值0.93780.9329报告期末
3.1.3累计期末指标
(2022年06月30日)
基金份额累计净值增长率-6.22%-6.71%
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数；
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3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中融匠心优选混合A业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*-**-*
增长率*率标准差
准差*率*
*
过去一个月9.33%1.10%6.10%0.93%3.23%0.17%
过去三个月6.01%1.20%3.79%1.14%2.22%0.06%
过去六个月-8.54%1.22%-6.47%1.22%-2.07%0.00%自基金合同
-6.22%1.05%-7.07%1.09%0.85%-0.04%生效起至今
中融匠心优选混合C业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*-**-*
增长率*率标准差
准差*率*
*
过去一个月9.25%1.10%6.10%0.93%3.15%0.17%
过去三个月5.81%1.20%3.79%1.14%2.02%0.06%
过去六个月-8.91%1.22%-6.47%1.22%-2.44%0.00%自基金合同
-6.71%1.05%-7.07%1.09%0.36%-0.04%生效起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
第8页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
注：按基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起6个月内为建仓期，建仓期结束时本基金的各项投资比例符合基金合同的有关约定。基金合同生效日起至本报告期末不满一年。
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§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为中融基金管理有限公司，成立于2013年5月31日，由中融国际信托有限公司与上海融晟投资有限公司共同出资，注册资金7.5亿元人民币。截至2022年6月
30日，中融基金管理有限公司共管理78只基金，包括中融货币市场基金、中融国企改革
灵活配置混合型证券投资基金、中融新机遇灵活配置混合型证券投资基金、中融中证银
行指数证券投资基金(LOF)、中融鑫起点灵活配置混合型证券投资基金、中融国证钢铁
行业指数型证券投资基金、中融中证煤炭指数型证券投资基金、中融融安二号灵活配置
混合型证券投资基金、中融新经济灵活配置混合型证券投资基金、中融日日盈交易型货
币市场基金、中融产业升级灵活配置混合型证券投资基金、中融竞争优势股票型证券投
资基金、中融现金增利货币市场基金、中融恒泰纯债债券型证券投资基金、中融上海清
算所银行间1-3年中高等级信用债指数发起式证券投资基金、中融鑫思路灵活配置混合
型证券投资基金、中融物联网主题灵活配置混合型证券投资基金、中融量化智选混合型
证券投资基金、中融盈泽中短债债券型证券投资基金、中融恒信纯债债券型证券投资基
金、中融睿祥纯债债券型证券投资基金、中融核心成长灵活配置混合型证券投资基金、
中融沪港深大消费主题灵活配置混合型发起式证券投资基金、中融聚商3个月定期开放
债券型发起式证券投资基金、中融鑫价值灵活配置混合型证券投资基金、中融季季红定
期开放债券型证券投资基金、中融智选红利股票型证券投资基金、中融聚安3个月定期
开放债券型发起式证券投资基金、中融量化精选混合型基金中基金（FOF）、中融医疗
健康精选混合型证券投资基金、中融聚业3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、
中融恒裕纯债债券型证券投资基金、中融聚明3个月定期开放债券型发起式证券投资基
金、中融恒惠纯债债券型证券投资基金、中融央视财经50交易型开放式指数证券投资基
金、中融央视财经50交易型开放式指数证券投资基金联接基金、中融策略优选混合型证
券投资基金、中融恒鑫纯债债券型证券投资基金、中融聚汇3个月定期开放债券型发起
式证券投资基金、中融高股息精选混合型证券投资基金、中融睿享86个月定期开放债券
型证券投资基金、中融中证500交易型开放式指数证券投资基金、中融聚通3个月定期开
放债券型发起式证券投资基金、中融睿嘉39个月定期开放债券型证券投资基金、中融中
证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金、中融恒安纯债债券型证券投资基金、
中融智选对冲策略3个月定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金、中融品牌优选
混合型证券投资基金、中融1-5年国开行债券指数证券投资基金、中融聚锦一年定期开
放债券型发起式证券投资基金、中融融慧双欣一年定期开放债券型证券投资基金、中融
价值成长6个月持有期混合型证券投资基金、中融创业板两年定期开放混合型证券投资
基金、中融成长优选混合型证券投资基金、中融景瑞一年持有期混合型证券投资基金、
第10页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
中融产业趋势一年定期开放混合型证券投资基金、中融景颐6个月持有期混合型证券投
资基金、中融行业先锋6个月持有期混合型证券投资基金、中融鑫锐研究精选一年持有
期混合型证券投资基金、中融景盛一年持有期混合型证券投资基金、中融恒益纯债债券
型证券投资基金、中融恒阳纯债债券型证券投资基金、中融低碳经济3个月持有期混合
型证券投资基金、中融景泓一年持有期混合型证券投资基金、中融金融鑫选3个月持有
期混合型证券投资基金、中融匠心优选混合型证券投资基金、中融恒利纯债债券型证券
投资基金、中融添益进取3个月持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、中融高质量成长
混合型证券投资基金、中融景惠混合型证券投资基金、中融聚优一年定期开放债券型发
起式证券投资基金、中融恒泽纯债债券型证券投资基金、中融研发创新混合型证券投资
基金、中融优势产业混合型证券投资基金、中融医药消费混合型证券投资基金、中融成
长先锋一年持有期混合型证券投资基金、中融益海30天滚动持有短债债券型证券投资基
金、中融益泓90天滚动持有债券型证券投资基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基证
金经理（助理）券期限从姓名职务说明业任职离任年日期日期限
柯海东先生中国国籍，毕中融竞争优势股票型证券业于中山大学财务与投资
投资基金、中融策略优选管理专业，研究生、硕士混合型证券投资基金、中学位，取得基金业从业人融品牌优选混合型证券投员资格，证券从业年限12资基金、中融价值成长6个年。2010年7月至2013年2月持有期混合型证券投资月曾任中国中投证券研究
柯海2021-
基金、中融鑫锐研究精选-12总部分析师；2013年2月至
东11-02一年持有期混合型证券投2015年8月曾任国泰君安
资基金、中融匠心优选混证券研究所分析师；2015
合型证券投资基金、中融年9月至2018年8月曾任前医药消费混合型证券投资海开源基金管理有限公司
基金的基金经理、公司总投资部副总监。2018年9月裁助理。加入中融基金管理有限公司，现任公司总裁助理。
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注：（1）上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写；基金
合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。
（2）证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况注：无。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项配套法规、基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本公司制定了《公平交易管理办法》并严格执行公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，在研究、决策、交易执行等各环节，通过制度、流程、技术手段等各方面措施确保了公平对待所管理的投资组合，保证公平交易原则的实现。
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好，不同的投资组合受到了公平对待，未发生不公平的交易事项。
4.3.2异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
尽管基金经理年初展望2022年A股市场充满挑战性，波动加剧及选股难度提升，但上半年的市场走势仍然远超此前预期，在通胀、地缘冲突、逆全球化、疫情等等多重宏观变量的影响下，市场波动显著放大，沪深300指数从年初单边下跌至4月末开始反弹，整体上半年跌幅仍达9.22%。
第12页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
上半年基金的业绩表现欠佳，如何穿越变幻莫测的宏观迷雾，在方法论上行稳致远，进一步提升自己的投研能力以创造更好的长期回报，值得基金经理深刻反思：
第一，敬畏多变的、高度动态博弈的宏观变量，但在投资组合的整体构建上则要尽
量减少判断宏观因素。如上半年在稳增长的政策、流动性，甚至疫情政策做诸多似是而非的判断，进而做投资决策并不明智；
第二，权益市场的主要投资风险之一，是来自于错过了时代进步赋予的投资机会。
顺应了全球产业趋势变化，带来显著的社会进步的方向，更值得聚焦资源，捕捉其中的趋势变化带来的投资机会。比如能源革命和汽车行业的革命几乎是最近几年最大的产业革命，已经过了补贴驱动的增长阶段，中长期成长逻辑是清晰能见的，如果在年初过分纠结新能源估值过高而选择了整体减仓，则后续不容易把握住储能、海外光伏、海风，乃至新能源汽车产业的巨大变化，而这些产业的积极变化，除了在业绩上持续超预期外，市场可能更容易给出估值提升的回报；
第三，稳健的、久经市场检验的优秀的商业模式值得长期坚守，但是投资并非一成不变，市场只会给顺应行业趋势，或者公司管理改善等因素带来的业绩改善给予超额回报。比如消费品，如果仅仅盯着不变的格局，而不观察行业景气度变化，消费趋势的变化，同样也可能难以获得超额收益；
第四，尽量回避难以持续增长，及ROE长期下行的博弈型行业。在这些行业及公司
上过多倾注的投研资源，只会构成寻求更好投资机会的机会成本。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末中融匠心优选混合A基金份额净值为0.9378元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为-8.54%，同期业绩比较基准收益率为-6.47%；截至报告期末中融匠心优选混合C基金份额净值为0.9329元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为-8.91%，同期业绩比较基准收益率为-6.47%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
基金经理判断下半年宏观经济依然延续5月以来内强外弱的状态。
外部方面，原油价格尽管近期有所调整，但因过去长周期缺乏资本开支导致新增供给有限，在需求不出现大幅下行的情况下预计仍将维持高位，美国的经济韧性较强，仍处于加息通道，经济渐进式减弱预期仍在。
内部方面，二季度国内稳增长政策频出，因疫情反复、地产长周期下行的压力影响，效果未完全显现，基金经理判断三季度在稳增长政策逐步兑现的情况下，预计国内宏观经济将环比改善，但我们更倾向于认为在疫情扰动及克制的稳增长政策下，国内经济是弱复苏而非强复苏。
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虽然4月末以来市场反弹，估值出现明显修复，但以沪深300指数PE（TTM）来看，只是回到了过去十年42%的分位值，估值仍或具有一定的性价比。宏观层面经济弱复苏、流动性宽裕的假设依然对应着有利于成长股的投资环境。
下半年投资将继续关注三大投资主线：
第一，能源革命当中的具有广阔成长机会的细分领域，尤其是可能量价齐升的细分环节及个股。在传统能源价格高企的背景下，预计全球范围内新能源依然能加速替代发展。受益于新能源汽车及储能的高速发展，上游锂矿扩产周期滞后于下游需求的快速增长有望产生投资机会，基金经理更关注其中能兑现量快速增长的个股；新能源发电侧的光伏、储能上半年主要体现了海外需求的强劲，风电则因疫情扰动上半年建设进度低于预期，但作为新基建的重要组成部分，预计下半年起至2023年国内的风电、光伏建设也有望加速，更值得重视的是，当新能源发电量占比提升后，为解决电网的消纳问题，也将在储能、发电侧管理、电网管理方面产生更多的投资机会。展望2023年，预计随着新能源汽车渗透率快速提升后，智能化也将成为汽车产业的核心竞争要素，值得重点关注。
第二，逆全球化背景下，自主可控带来的长期成长机会。基金经理重点关注下游景
气度持续高企，上游国产化程度仍然较低的环节，如生命科学的上游，及半导体产业中部分材料、测试仪器仪表的环节。
第三，疫后复苏、消费趋势变化带来的投资机会。展望下半年，消费品行业普遍具
有疫后需求环比复苏、成本改善的中短期逻辑，但基金经理更关注即使不考虑疫情影响，仍具有内生性成长的细分品类，如功能饮料、露营产业等；也关注处于产品升级周期的部分区域性白酒；以及重新回到顺政策周期的连锁药房等细分行业。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适
当性发表审核意见。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监
会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会，成员由高级管理人员、投资研究部门、基金运营部门、风险管理部门、法律合规部门人员组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内，基金经理参加估值委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重大
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利益冲突；与估值相关的机构包括上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算有限责任公司，中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司以及中国证券业协会等。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本基金的管理人--中融基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对中融基金管理有限公司编制和披露的本基金2022年中期报告中财
务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6中期财务会计报告(未经审计)
6.1资产负债表
会计主体：中融匠心优选混合型证券投资基金
报告截止日：2022年06月30日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2022年06月30日2021年12月31日
资产：
银行存款6.4.7.116941527.71393562718.77
结算备付金11403941.0111048570.78
第15页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
存出保证金162437.6017080.71
交易性金融资产6.4.7.2606668089.62441602100.70
其中：股票投资563213365.49394027174.68
基金投资--
债券投资43454724.1347574926.02资产支持证券
--投资
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资--
其中：债券投资--资产支持证券
--投资
其他投资--
其他债权投资--
其他权益工具投资--
应收清算款6149333.99-
应收股利1276088.66-
应收申购款8136.59-
递延所得税资产--
其他资产-702290.54
资产总计642609555.18846932761.50本期末上年度末负债和净资产附注号
2022年06月30日2021年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
第16页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
应付清算款15.5866946450.72
应付赎回款1927918.21-
应付管理人报酬758668.88983338.25
应付托管费126444.81163889.73
应付销售服务费25216.3436463.71
应付投资顾问费--
应交税费64.51133.72
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债6.4.7.5845027.11357905.11
负债合计3683355.4468488181.24
净资产：
实收基金6.4.7.6681502515.29759216192.99
其他综合收益--
未分配利润6.4.7.7-42576315.5519228387.27
净资产合计638926199.74778444580.26
负债和净资产总计642609555.18846932761.50
注：1、报告截止日2022年6月30日，基金份额总额681502515.29份，其中A类基金份额的份额总额为639472162.55份，份额净值0.9378元；C类基金份额的份额总额为
42030352.74份，份额净值0.9329元。
2、以上比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示：2021年度末资产负债表中“应收利息”
与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在2022年中期报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，2021年度末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在2022年中期报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。
6.2利润表
会计主体：中融匠心优选混合型证券投资基金
本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日
单位：人民币元项目附注号本期
第17页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
2022年01月01日至2022年0
6月30日
一、营业总收入-64432055.16
1.利息收入402287.54
其中：存款利息收入6.4.7.8402287.54
债券利息收入-
资产支持证券利息收入-
买入返售金融资产收入-
证券出借利息收入-
其他利息收入-
2.投资收益（损失以“-”填列）-97481358.99
其中：股票投资收益6.4.7.9-103446117.17
基金投资收益-
债券投资收益6.4.7.10378869.15
资产支持证券投资收益-
贵金属投资收益-
衍生工具收益-
股利收益6.4.7.115585889.03以摊余成本计量的金融资产终
-止确认产生的收益
其他投资收益-3.公允价值变动收益（损失以“-”号
6.4.7.1232515118.89
填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）-
5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.13131897.40
减：二、营业总支出5899022.78
1．管理人报酬4839013.37
2．托管费806502.25
3．销售服务费169237.51
4.投资顾问费-
5．利息支出-
第18页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
其中：卖出回购金融资产支出-
6．信用减值损失-
7．税金及附加38.11
8．其他费用6.4.7.1484231.54三、利润总额（亏损总额以“-”号填-70331077.94
列）
减：所得税费用-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-70331077.94
五、其他综合收益的税后净额-
六、综合收益总额-70331077.94
注：本基金基金合同于2021年11月02日生效，无可比期间。
6.3净资产（基金净值）变动表
会计主体：中融匠心优选混合型证券投资基金
本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日
单位：人民币元本期
2022年01月01日至2022年06月30日
项目其他综合收实收基金未分配利润净资产合计益
一、上期期末净资产759216192.19228387.2778444580.
-（基金净值）99726
加：会计政策变更----前期差错更
----正
其他----
二、本期期初净资产759216192.19228387.2778444580.
-（基金净值）99726
三、本期增减变动额
-77713677.-61804702.-13951838
（减少以“-”号填-
70820.52
列）
（一）、综合收益总---70331077.-70331077.
第19页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告额9494
（二）、本期基金份
额交易产生的基金-77713677.-69187302.-8526375.12净值变动数（净值减7058少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款1024929.58--119164.86905764.72
2.基金赎回-78738607.-70093067.
-8645539.98款2830
（三）、本期向基金份额持有人分配利
润产生的基金净值----
变动（净值减少以“-”号填列）
（四）、其他综合收
----益结转留存收益
四、本期期末净资产681502515.-42576315.638926199.
-（基金净值）295574
注：本基金基金合同于2021年11月02日生效，无可比期间。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:王瑶曹健李克
———————————————————————————基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
中融匠心优选混合型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2021]2787号文《关于准予中融匠心优选混合型证券投资基金注册的批复》批准，由中融基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《中融匠心优选混合型证券投资基金基金合同》("基金合
同")发起，于2021年11月2日募集成立。本基金的基金管理人为中融基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
本基金募集期为自2021年10月18日至2021年10月29日，本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，本基金共募集有效净认购资金759087923.35元，折合
第20页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
759087923.35份中融匠心优选混合基金份额(其中：A类基金份额为706263825.90份；C类基金份额为52824097.45份)。有效认购资金在募集期间产生的利息为人民币
128269.64元，折合128269.64份中融匠心优选混合基金份额(其中：A类基金份额为
119317.69份；C类基金份额为8951.95份)，以上收到的实收基金共计人民币
759216192.99元，折合759216192.99份中融匠心优选混合基金份额(其中：A类基金
份额为706383143.59份；C类基金份额为52833049.40份)，有效认购户数为6366户。
按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经上会会计师事务所(特殊普通合伙)验资。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》
和基金合同等有关规定，本基金的投资对象是具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、存托凭证、内地与香港股票市场交易互联互通机制下允许买卖的香港联合交易所上市股票（以下简称“港股通标的股票”）、债券（包括国债、央行票据、地方政府债、短期融资券、超短期融资券、中期票据、金融债券、企业债券、公司债券、公开发行的次级债、可转换公
司债券（含可分离交易可转债）、可交换公司债券等）、资产支持证券、债券回购、银
行存款、同业存单、货币市场工具、股指期货、国债期货、股票期权及法律法规或中国
证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金业绩比较基准为：沪深300指数收益率×60%+恒生指数收益率×20%+中债综合指数收益率×20%。
6.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则--基本准则》以及其后颁布及
修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、
《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务
操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2022年06月30日的财务状况以及
2022年半年度的经营成果和基金净值变动情况。
第21页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
6.4.4重要会计政策和会计估计
6.4.4.1会计年度
本基金采用公历年制，即自每年1月1日起至12月31日止。
6.4.4.2记账本位币
以人民币为记账本位币，记账本位币单位为元。
6.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
*债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
a) 以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资和基金投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
*权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债
第22页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
第23页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
6.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进
行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值，估值日无
交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值；
第24页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值；
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
6.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。
6.4.4.8损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。
6.4.4.9收入/（损失）的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
第25页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或预期收益率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
(4)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本
的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(5)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(6)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(7)转融通证券出借业务中，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后
的净额确认为利息收入，将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益；
(8)其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。
6.4.4.10费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬按《基金合同》约定的方法进行计提。
本基金的基金托管费按《基金合同》约定的方法进行计提。
本基金C类基金份额的销售服务费按《基金合同》约定的方法进行计提。
卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率
法逐日计提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
6.4.4.11基金的收益分配政策
第26页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
(1)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资投资者可选择现金红利或
将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择本基金默认的收益分配方式是现金分红；
(2)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(3) 由于本基金A类基金份额不收取销售服务费而C类基金份额收取销售服务费各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
(4)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
6.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作本基金确定以
下股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股
份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之
附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券、可分离债券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券、可分离债券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
第27页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
根据《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号--金融资产转移》、《企业会计准则第24号--套期会计》、《企业会计准则第37号--金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法律法规的要求，本基金自2022年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新金融工具准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：
摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。
本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中，并反映在相关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等项目中，不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。
“信用减值损失”项目，反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。
本基金将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中，其他项目的利息收入从“利息收入”项目调整至“投资收益”项目列示。
于首次执行日（2022年1月1日），原金融资产和金融负债账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值
的调节如下所述：
(1)以摊余成本计量的金融资产：
银行存款于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币
393562718.77元，自应收利息转入的重分类金额为人民币45649.66元，重新计量预
期信用损失准备的金额为人民币0.00元。经上述重分类和重新计量后，银行存款于2022年1月1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币393608368.43元。
结算备付金于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币
11048570.78元，自应收利息转入的重分类金额为人民币1311.20元，重新计量预期
信用损失准备的金额为人民币0.00元。经上述重分类和重新计量后，结算备付金于2022年1月1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币11049881.98元。
存出保证金于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币
17080.71元，自应收利息转入的重分类金额为人民币8.47元，重新计量预期信用损失
第28页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告
准备的金额为人民币0.00元。经上述重分类和重新计量后，存出保证金于2022年1月1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币17089.18元。
应收利息于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币
702290.54元，转出至银行存款的重分类金额为人民币45649.66元，转出至结算备付
金的重分类金额为人民币1311.20元，转出至存出保证金的重分类金额为人民币8.47元，转出至交易性金融资产的重分类金额为人民币655321.21元。经上述重分类后，应收利息不再作为财务报表项目单独列报。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
交易性金融资产于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币
441602100.70元，自应收利息转入的重分类金额为人民币655321.21元。经上述重分类后，交易性金融资产于2022年1月1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币
442257421.91元。
除上述财务报表项目外，于首次执行日，新金融工具准则的执行对财务报表其他金融资产和金融负债项目无影响。
于首次执行日，新金融工具准则的执行对本基金金融资产计提的减值准备金额无重大影响。
上述会计政策变更未导致本基金本期期初未分配利润的变化。
6.4.5.2会计估计变更的说明无。
6.4.5.3差错更正的说明无。
6.4.6税项根据财政部、国家税务总局国家税务总局财税[1998]55号《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》、财税
[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税
[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号
文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2
号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增
第29页中融匠心优选混合型证券投资基金2022年中期报告值税政策的通知》、国发[1985]19号发布和国务院令[2011]第588号修订的《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》、国务院令[2005]第448号《国务院关于修改〈征收教育费附加的暂行规定〉的决定》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
1、资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征
沪公网安备31011802005267号
