华宝中证稀有金属主题指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

华宝中证稀有金属主题指数增强型发起式

证券投资基金

2022年中期报告

2022年6月30日

基金管理人：华宝基金管理有限公司

基金托管人：招商银行股份有限公司

送出日期：2022年8月31日华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年08月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料未经审计。

本报告期自2022年01月01日起至2022年06月30日止。

第2页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告

1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................5

2.4信息披露方式.............................................6

2.5其他相关资料.............................................6

§3主要财务指标和基金净值表现.......................................6

3.1主要会计数据和财务指标........................................6

3.2基金净值表现.............................................7

§4管理人报告...............................................9

4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................11

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................12

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................13

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................14

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................14

§5托管人报告..............................................14

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................14

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....14

5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............14

§6半年度财务会计报告（未经审计）....................................14

6.1资产负债表.............................................14

6.2利润表...............................................16

6.3净资产（基金净值）变动表......................................17

6.4报表附注..............................................19

§7投资组合报告.............................................48

7.1期末基金资产组合情况........................................48

7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................48

7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................50

7.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................51

7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................52

7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............52

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7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........53

7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........53

7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............53

7.10本基金投资股指期货的投资政策...................................53

7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................53

7.12投资组合报告附注.........................................53

§8基金份额持有人信息..........................................54

8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................54

8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................55

8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................55

8.4发起式基金发起资金持有份额情况...................................55

§9开放式基金份额变动..........................................56

§10重大事件揭示............................................56

10.1基金份额持有人大会决议......................................56

10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................56

10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................56

10.4基金投资策略的改变........................................56

10.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................57

10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................57

10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................57

10.8其他重大事件...........................................58

§11影响投资者决策的其他重要信息....................................58

11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................58

11.2影响投资者决策的其他重要信息...................................58

§12备查文件目录............................................58

12.1备查文件目录...........................................58

12.2存放地点.............................................59

12.3查阅方式.............................................59

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§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称华宝中证稀有金属主题指数增强型发起式证券投资基金基金简称华宝中证稀有金属指数增强发起基金主代码013942基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2021年12月15日基金管理人华宝基金管理有限公司基金托管人招商银行股份有限公司

报告期末基金份178625699.95份额总额基金合同存续期不定期下属分级基金的基

华宝中证稀有金属指数增强发起 A 华宝中证稀有金属指数增强发起 C金简称下属分级基金的交

013942013943

易代码报告期末下属分级

50125910.09份128499789.86份

基金的份额总额

2.2基金产品说明

投资目标本基金通过数量化的投资方法进行积极的管理，力争实现超越标的指数的投资收益，追求基金资产的长期增值。

投资策略本基金在复制标的指数的基础上优化投资组合，力求通过量化技术实现指数增强的效果。

本基金主要投资于中证稀有金属主题指数成份股及备选成份股。本基金的股票投资比例为基金资产的80%-95%；其中，投资于中证稀有金属主题指数成份股及备选成份股的比例不低于非现金基金资产的80%。

本基金主要采用量化 Alpha选股模型构建指数增强股票组合。在控制跟踪偏离度的前提下力争实现超额表现，并根据市场变化趋势，定期对模型进行调整，以改进模型的有效性。

业绩比较基准本基金的业绩比较基准为：中证稀有金属主题指数收益率×95％＋

人民币银行活期存款利率（税后）×5％

风险收益特征本基金属于股票指数增强型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称华宝基金管理有限公司招商银行股份有限公司姓名周雷张燕信息披露

联系电话021-385058880755-83199084负责人

电子邮箱 xxpl@fsfund.com yan_zhang@cmbchina.com

客户服务电话400-700-5588、400-820-505095555

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传真021-385057770755-83195201

注册地址中国（上海）自由贸易试验区世深圳市深南大道7088号招商银纪大道100号上海环球金融中心行大厦

58楼

办公地址中国（上海）自由贸易试验区世深圳市深南大道7088号招商银纪大道100号上海环球金融中心行大厦

58楼

邮政编码200120518040

法定代表人 XIAOYI HELEN HUANG 缪建民

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券时报登载基金中期报告正文的管理人互联网网

www.fsfund.com址基金中期报告备置地点基金管理人办公场所和基金托管人办公场所。

2.5其他相关资料

项目名称办公地址中国（上海）自由贸易试验区世注册登记机构基金管理人纪大道100号上海环球金融中心58楼

§3主要财务指标和基金净值表现

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期间数据报告期(2022年01月01日-2022年06月30日)

和指标华宝中证稀有金属指数增强发起 A 华宝中证稀有金属指数增强发起 C

本期已实现收益-1819263.61-4927604.09

本期利润981640.682500572.98加权平均基金份

0.03260.0306

额本期利润本期加权平均净

3.61%3.38%

值利润率本期基金份额净

4.67%4.52%

值增长率

3.1.2期末数据

报告期末(2022年6月30日)和指标

期末可供分配利-3139863.29-8233323.74

第6页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告润期末可供分配基

-0.0626-0.0641金份额利润期末基金资产净

52716331.52134918849.54

值期末基金份额净

1.05171.0500

值

3.1.3累计期末

报告期末(2022年6月30日)指标基金份额累计净

5.17%5.00%

值增长率

注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）

扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润等于本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。

4.期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

华宝中证稀有金属指数增强发起 A份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基

阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*

准收益率*

率*准差**

过去一个月20.59%2.55%17.36%2.43%3.23%0.12%

过去三个月19.88%2.89%17.35%2.83%2.53%0.06%

过去六个月4.67%2.62%2.86%2.58%1.81%0.04%

过去一年------

过去三年------

第7页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告自基金合同生效起

5.17%2.51%-2.78%2.54%7.95%-0.03%

至今

华宝中证稀有金属指数增强发起 C份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基

阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*

准收益率*

率*准差**

过去一个月20.56%2.55%17.36%2.43%3.20%0.12%

过去三个月19.79%2.89%17.35%2.83%2.44%0.06%

过去六个月4.52%2.62%2.86%2.58%1.66%0.04%

过去一年------

过去三年------自基金合同生效起

5.00%2.51%-2.78%2.54%7.78%-0.03%

至今

注：（1）基金业绩基准：本基金的业绩比较基准为：中证稀有金属主题指数收益率×95％＋人民

币银行活期存款利率（税后）×5％；

（2）净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。

第8页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

收益率变动的比较

注：1、本基金基金合同生效于2021年12月15日，截止报告日本基金基金合同生效未满一年。

2、按照基金合同的约定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例

符合基金合同的有关约定，截至2022年06月15日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

华宝基金管理有限公司（公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”）于2003年2月12日经中

第9页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告

国证监会批准设立，2003年3月7日在国家工商总局注册登记并正式开业，是国内首批中外合资基金管理公司。成立之初，公司注册资本为人民币1亿元人民币，2007年经中国证监会批准，公司注册资本增加至1.5亿元人民币。2017年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公司股东为华宝信托有限责任公司、美国华平资产管理有限合伙（Warburg Pincus Asset ManagementL.P.）和江苏省铁路集团有限公司，持有股权占比分别为51%、29%、20%。公司在北京、深圳等地设有分公司，在香港设有子公司——华宝资产管理(香港）有限公司。

截至本报告期末（2022年06月30日），本公司正在管理运作的证券投资基金包括：华宝宝康债券投资基金、华宝宝康消费品证券投资基金、华宝宝康灵活配置证券投资基金、华宝现金宝货币

市场基金、华宝动力组合混合型证券投资基金、华宝先进成长混合型证券投资基金、华宝行业精

选混合型证券投资基金、华宝海外中国成长混合型证券投资基金、华宝大盘精选混合型证券投资

基金、华宝增强收益债券型证券投资基金、华宝中证100指数证券投资基金、华宝可转债债券型

证券投资基金、华宝标普石油天然气上游股票指数证券投资基金(LOF)、华宝资源优选混合型证券

投资基金、华宝现金添益交易型货币市场基金、华宝创新优选混合型证券投资基金、华宝量化对

冲策略混合型发起式证券投资基金、华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基金(LOF)、华宝标

普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)、华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基金、

华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、华宝标普中国 A 股红利机会指数证券投

资基金(LOF)、华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金、华宝绿色主题混合型证券投资基金、

华宝稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、华宝中证医疗交易型开放式指数

证券投资基金、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金、华宝 MSCI 中国 A 股国际通

ESG 通用指数证券投资基金（LOF）、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金发起式联

接基金、华宝浮动净值型发起式货币市场基金、华宝致远混合型证券投资基金（QDII）、华宝中证

消费龙头指数证券投资基金（LOF）、华宝中证电子 50交易型开放式指数证券投资基金、华宝中证

科创创业50交易型开放式指数证券投资基金、华宝中证大数据产业交易型开放式指数证券投资基金等，共128只基金。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理证券从

姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期硕士。曾在长江证券、华夏基金从事证券庄皓本基金基2021-12-

-9年研究、投资管理工作。2021年1月加入华亮金经理15宝基金管理有限公司。2021年3月起任华

第10页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告宝中证500指数增强型发起式证券投资基

金、华宝第三产业灵活配置混合型证券投

资基金、华宝智慧产业灵活配置混合型证

券投资基金基金经理，2021年12月起任华宝中证稀有金属主题指数增强型发起式证券投资基金基金经理。

硕士。曾在兴业证券、凯龙财经（上海）有限公司、中原证券从事金融工程研究工作。2005年8月加入华宝基金管理有限公司，先后担任金融工程部数量分析师、金融工程部副总经理等职务，现任量化投资总监、量化投资部总经理。2009年9月至

2015年11月任华宝中证100指数证券投

资基金基金经理，2010年4月至2015年本基金基

11月任上证180价值交易型开放式指数证

金经理、

券投资基金、华宝上证180价值交易型开

徐林量化投资2021-12-

-20年放式指数证券投资基金联接基金基金经

明总监、量15理，2014年9月起任华宝量化对冲策略混化投资部

合型发起式证券投资基金基金经理，2015总经理年4月至2020年2月任华宝事件驱动混合

型证券投资基金基金经理，2016年12月起任华宝沪深300指数增强型发起式证券

投资基金基金经理，2019年2月起任华宝科技先锋混合型证券投资基金基金经理，

2021年12月起任华宝中证稀有金属主题

指数增强型发起式证券投资基金基金经理。

注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。

2、证券从业含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况

本报告期内，本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、《华宝中证稀有金属主题指数增强型发起式证券投资基金基金合同》和其

他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。

第11页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度的执行情况

本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评

价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结果未发现异常情况。

4.3.2异常交易行为的专项说明

本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%。

本报告期内，本基金没有发现异常交易行为。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

回顾 2022年上半年，A股市场呈现出先跌后涨、行业结构分化的特点。年初至 2月下旬，美债收益率加速上行叠加国内基金发行规模低于预期，市场风险偏好走低。热门赛道全面杀跌，稳增长和低估值板块相对抗跌。2月下旬至4月底，俄乌事件、海外通胀高企、美联储激进收缩政策、人民币汇率快速贬值以及国内经济基本面较弱等因素对股票市场构成较大压力，消费、能源板块涨幅居前，科技、医药跌幅较大。4月底至今，国内经济边际好转、流动性相对宽松，美元指数见顶回落、通胀边际好转等因素使得市场整体上行，前期超跌的成长在这一阶段表现优于价值。从行业基本面看，4月底以来稀有金属的下游电动车和新能源需求持续回暖。

稀有金属增强基金运用量化 Alpha 多因子选股模型和行业配置模型进行股票筛选和权重配置，在稀有金属指数成分股及备选股内精选业绩和估值相匹配、基本面优质的股票，在跟踪稀有金属指数的基础上力争实现稳定的超越指数的表现。另外，基金通过积极参与新股申购等低风险机会来增厚业绩。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

本报告期基金份额 A 净值增长率为 4.67%，本报告期基金份额 C 净值增长率为 4.52%;同期业绩比较基准收益率为2.86%。

第12页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望未来，国际环境上需要密切关注美国经济数据以及美联储加息节奏。国内方面需要关注的是外需的变化和国内通胀数据，欧美的衰退在未来也许会对出口有一定冲击，而国内的 CPI 数据后续也需要进一步跟踪。我们认为在经济复苏的过程中，政策面仍然会保持呵护，国内市场中长期震荡上行也是大概率事件。预计在未来1年内，以锂、稀土为代表的稀有金属供需结构仍然偏紧，受益于旺盛的需求和长期景气周期，看好该板块的长期投资价值。

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合

同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。

本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有估值政策和程序的适用性。

（1）日常估值流程

本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与

托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。

（2）特殊业务估值流程根据中国证券监督管理委员会[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、中国证券投资基金业协会《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》、《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》、《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》等有关规定及本公司的估值制度，对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况，量化投资部根据估值委员会确定的对停牌股票或异常交易股票估值调整的方法（比如：指数收益法）进行估值，并兼顾行业研究员基于上市公司估值模型计算结果所提出的估值建议或意见。必要时基金经理也会就估值模型及估值方法的确定提出建议和意见，但由估值委员会做最终决策。

上述参与估值流程的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

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4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本基金为发起式基金，且截至本报告期末，本基金基金合同生效未满3年，暂不适用《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条第一款的规定。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。

招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。

本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。

5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6半年度财务会计报告（未经审计）

6.1资产负债表

会计主体：华宝中证稀有金属主题指数增强型发起式证券投资基金

报告截止日：2022年6月30日

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2022年6月30日2021年12月31日

资产：

银行存款6.4.7.120731265.6213873404.31

结算备付金66957.05-

存出保证金37465.22-

交易性金融资产6.4.7.2173869985.2645073200.00

其中：股票投资173869985.2645073200.00

基金投资--

第14页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告

债券投资--

资产支持证券投资--

贵金属投资--

其他投资--

衍生金融资产6.4.7.3--

买入返售金融资产6.4.7.4-10000000.00

债权投资6.4.7.5--

其中：债券投资--

资产支持证券投资--

其他投资--

其他债权投资6.4.7.6--

其他权益工具投资6.4.7.7--

应收清算款--

应收股利--

应收申购款7430065.10-

递延所得税资产--

其他资产6.4.7.8-4531.67

资产总计202135738.2568951135.98本期末上年度末负债和净资产附注号

2022年6月30日2021年12月31日

负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债6.4.7.3--

卖出回购金融资产款--

应付清算款5101.68-

应付赎回款14200965.93-

应付管理人报酬70634.1817737.28

应付托管费17658.534434.32

应付销售服务费25261.676895.91

应付投资顾问费--

应交税费--

应付利润--

递延所得税负债--

其他负债6.4.7.9180935.2061006.47

负债合计14500557.1990073.98

净资产：

实收基金6.4.7.10178625699.9568541663.78

其他综合收益6.4.7.11--

未分配利润6.4.7.129009481.11319398.22

净资产合计187635181.0668861062.00

负债和净资产总计202135738.2568951135.98

注：1.报告截止日2022年06月30日基金份额总额178625699.95份，其中华宝中证稀有金

第15页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告

属指数增强发起 A基金份额总额 50125910.09 份，基金份额净值 1.0517元；华宝中证稀有金属指数增强发起 C基金份额总额 128499789.86 份，基金份额净值 1.0500 元。

2.以上比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中

的资产负债表格式的要求进行列示：2021年年度报告资产负债表中“应收利息”与“其他资产”

项目的“本期末”余额合并列示在2022年中期报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，2021年年度报告资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在2022年中期报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。

6.2利润表

会计主体：华宝中证稀有金属主题指数增强型发起式证券投资基金

本报告期：2022年1月1日至2022年6月30日

单位：人民币元本期项目附注号2022年1月1日至2022年6月30日

一、营业总收入4019597.39

1.利息收入25192.02

其中：存款利息收入6.4.7.1318164.63

债券利息收入-

资产支持证券利息收入-

买入返售金融资产收入7027.39

证券出借利息收入-

其他利息收入-

2.投资收益（损失以“-”填列）-6431758.50

其中：股票投资收益6.4.7.14-6890481.24

基金投资收益-

债券投资收益6.4.7.15-

资产支持证券投资收益6.4.7.16-

贵金属投资收益6.4.7.17-

衍生工具收益6.4.7.18-

股利收益6.4.7.19458722.74以摊余成本计量的金融资产

-终止确认产生的收益

其他投资收益-3.公允价值变动收益（损失以“-”号

6.4.7.2010229081.36

填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列）-

5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.21197082.51

减：二、营业总支出537383.73

1．管理人报酬6.4.10.2.1294214.46

第16页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告

2．托管费6.4.10.2.273553.65

3．销售服务费6.4.10.2.3107719.76

4．投资顾问费6.4.10.2.1.1-

5．利息支出-

其中：卖出回购金融资产支出-

6．信用减值损失6.4.7.22-

7．税金及附加-

8．其他费用6.4.7.2361895.86三、利润总额（亏损总额以“-”号

3482213.66

填列）

减：所得税费用-

四、净利润（净亏损以“-”号填列）3482213.66

五、其他综合收益的税后净额-

六、综合收益总额3482213.66

注：本产品成立于2021年12月15日，故无上年度可比期间。

6.3净资产（基金净值）变动表

会计主体：华宝中证稀有金属主题指数增强型发起式证券投资基金

本报告期：2022年1月1日至2022年6月30日

单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年6月30日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计

一、上期期末净

68541663.78-319398.2268861062.00

资产（基金净值）

加：会计

政策变----更前

期差错----更正其

----他

二、本期期初净

68541663.78-319398.2268861062.00

资产（基金净值）

三、本期增减变

110084036.17-8690082.89118774119.06

动额（减少以“-”

第17页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告号填列）

（一）、综合收--3482213.663482213.66益总额

（二）、本期基金份额交易产生的基

金净值110084036.17-5207869.23115291905.40变动数

（净值减少以

“-”号

填列）

其中：1.基金申327614042.73--12975213.57314638829.16购款

2.基金赎-217530006.56-18183082.80-199346923.76回款

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产

----生的基金净值

变动（净值减少

以“-”号填列）

（四）、其他综

合收益----结转留存收益

四、本期期末净

178625699.95-9009481.11187635181.06

资产（基金净值）报表附注为财务报表的组成部分。

本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署：

第18页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告向辉向辉张幸骏基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

6.4报表附注

6.4.1基金基本情况

华宝中证稀有金属主题指数增强型发起式证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2021]3193号《关于准予华宝中证稀有金属主题指数增强型发起式证券投资基金注册的批复》准予注册，由华宝基金管理有限公司于

2021年12月3日至2021年12月13日止期间向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2021）验字第 61471289_B41 号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2021年12月15日生效。本基金为契约型开放式基金，存续期限为不定期。设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币68540922.71元，其中 A 类基金份额的净认购金额为人民币 15245690.05 元；C 类基金份额的净认购金额为人民

币 53295232.66元。在募集期内产生利息为人民币 741.07元，其中 A类基金份额的有效认购资金在初始募集期内产生的利息为人民币 79.14；C类基金份额的有效认购资金在初始募集期内产生

的利息为人民币661.93元。以上共募集资产总额为人民币68541663.78元，折合68541663.78份基金份额。本基金的基金管理人为华宝基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。

根据基金合同相关规定，本基金根据销售服务费及认购费、申购费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别，即 A类基金份额（以下简称“华宝中证稀有金属指数增强发起 A”）和 C类基金份额（以下简称“华宝中证稀有金属指数增强发起 C”）两类份额。其中，华宝中证稀有金属指数增强发起 A 是指不从本类别基金资产中计提销售服务费，且收取认购费、申购费的基金份额类别；华宝中证稀有金属指数增强发起 C 是指从本类别基金资产中计提销售服务费，且不收取认购费、申购费的基金份额类别。

本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票（包括创业板、存托凭证及其他经中国证监会核准或注册上市的股票）、债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、同业存单、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存款）、货币市场工具、股指期货、国债期货以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金可根据法律法规的规定参与转融通证券出借业务和融

第19页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告资业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

基金的投资组合比例为：本基金的股票投资比例为基金资产的80%-95%；其中，投资于中证稀有金属主题指数成份股及备选成份股的比例不低于非现金基金资产的80%；每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金保留的现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。

股指期货、国债期货的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。

基金的业绩比较基准为：中证稀有金属主题指数收益率×95％＋人民币银行活期存款利率（税后）×5％。

本财务报表已于2022年8月31日经本基金的基金管理人批准。

6.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体

会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2022年6月30日的财务状况以及自2022年1月1日起至2022年6月30日止期间的经营成果和净值变动情况。

6.4.4重要会计政策和会计估计

6.4.4.1会计年度

本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间系自2022年1月1日起至2022年6月30日止。

6.4.4.2记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民

第20页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告币元为单位表示。

6.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。

(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；

(2)金融负债分类除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；

划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；

对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；

本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整

第21页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告

个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；

本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；

本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确

定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；

当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；

本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。

6.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。

本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要

第22页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告

意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定

公允价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经

调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。

与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；

(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他

信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；

(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根

据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；

(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。

6.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基

第23页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

6.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。

6.4.4.9收入/（损失）的确认和计量

(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；

(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；

债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；

处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；

(3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；

(4)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额

扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；

(5)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；

(6)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

(7)其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。

6.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计

第24页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

6.4.4.11基金的收益分配政策

1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体

分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；

2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资。投资者可选择现金红利或将现金红

利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

3、本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权，但由于本基金 A类基金份额不收取销售服务费，而 C类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同；

4、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

6.4.4.12分部报告

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

6.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

除下述变更后的会计政策外，本基金报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。

6.4.4.1金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。

(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

第25页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告

征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；

6.4.4.2金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；

对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；

本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确

第26页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；

当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；

本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

6.4.4.3收入/（损失）的确认和计量

(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；

(3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；

(4)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额

第27页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告

扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；

(5)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；

(6)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

(7)其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。

6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

6.4.5.1会计政策变更的说明

根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法

律法规的要求，本基金自2022年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新金融工具准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。

本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中，并反映在相关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等项目中，不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。

“信用减值损失”项目，反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。本基金将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中，其他项目的利息收入从“利息收入”项目调整至“投资收益”项目列示。

于首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节如下所述：

以摊余成本计量的金融资产：

银行存款于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币13873404.31

第28页共59页华宝中证稀有金属指数增强发起2022年中期报告元，自应收利息转入的重分类金额为人民币1720.71元，重新计量金额为人民币0.00元。经上述重分类和重新计量后，银行存款于2022年1月1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币

13875125.02元。

买入返售金融资产于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币

10000000.00元，自应收利息转入的重分类金额为人民币2810.96元，重新计量金额为人民币

0.00元。经上述重分类和重新计量后，买入返售金融资产于2022年1月1日按新金融工具准则

列示的账面价值为人民币10002810.96元。

应收利息于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币4531.67元，转出至银行存款的重分类金额为人民币1720.71元，转出至结算备付金的重分类金额为人民币0.00元，转出至存出保证金的重分类金额为人民币0.00元，转出至交易性金融资产的重分类金额为