嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金2023年年度报告

嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数

证券投资基金发起式联接基金

2023年年度报告

2023年12月31日

基金管理人：嘉实基金管理有限公司

基金托管人：中国银河证券股份有限公司

送出日期：2024 年 3 月 28 日嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国银河证券股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年03月22日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。

第 2页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................6

2.4信息披露方式.............................................6

2.5其他相关资料.............................................7

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7

3.1主要会计数据和财务指标........................................7

3.2基金净值表现.............................................9

3.3其他指标..............................................11

3.4过去三年基金的利润分配情况.....................................11

§4管理人报告..............................................12

4.1基金管理人及基金经理情况......................................12

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................13

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................15

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................15

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................16

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................16

4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明...................16

4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................16

§5托管人报告..............................................16

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................16

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....17

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............17

§6审计报告...............................................17

6.1审计报告基本信息..........................................17

6.2审计报告的基本内容.........................................17

§7年度财务报表.............................................19

7.1资产负债表.............................................19

7.2利润表...............................................20

7.3净资产变动表............................................21

7.4报表附注..............................................23

第 3页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

§8投资组合报告.............................................52

8.1期末基金资产组合情况........................................52

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................52

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................53

8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................54

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................55

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............56

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........56

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........56

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............56

8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细..............56

8.11本基金投资股指期货的投资政策...................................56

8.12报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................56

8.13投资组合报告附注.........................................56

§9基金份额持有人信息..........................................57

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................57

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................58

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................58

9.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情

况....................................................58

9.5发起式基金发起资金持有份额情况...................................59

§10开放式基金份额变动.........................................59

§11重大事件揭示............................................59

11.1基金份额持有人大会决议......................................59

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................60

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................60

11.4基金投资策略的改变........................................60

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................60

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................60

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................60

11.8其他重大事件...........................................62

§12备查文件目录............................................62

12.1备查文件目录...........................................62

12.2存放地点.............................................62

12.3查阅方式.............................................62

第 4页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金

基金简称嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接基金主代码014110基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2021年12月1日基金管理人嘉实基金管理有限公司基金托管人中国银河证券股份有限公司

报告期末基金份564988925.68份额总额基金合同存续期不定期下属分级基金的基

嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起联接 A 嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起联接 C金简称下属分级基金的交

014110014111

易代码报告期末下属分级

111467912.83份453521012.85份

基金的份额总额

2.1.1目标基金基本情况

基金名称嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金基金主代码562800基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2021年9月15日基金份额上市的证券交易所上海证券交易所上市日期2021年9月27日基金管理人名称嘉实基金管理有限公司基金托管人名称中国银河证券股份有限公司

2.2基金产品说明

投资目标通过主要投资于目标 ETF，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化，力争日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年化跟踪误差不超过4%。

投资策略本基金为目标 ETF的联接基金。主要通过投资于目标 ETF实现对标的指数的紧密跟踪。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度超过投资目标所述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度进一步扩大。

在投资运作过程中，本基金将在综合考虑合规、风险、效率、成本等因素的基础上，决定采用一级市场申赎的方式或证券二级市场交易的方式进行目标 ETF 的买卖。

具体投资策略包括：资产配置策略、股票投资策略、存托凭证

投资策略、债券投资策略、可转换债券与可交换债券投资策略、衍

生品投资策略、资产支持证券投资策略、融资及转融通证券出借策

第 5页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告略。

业绩比较基准中证稀有金属主题指数收益率×95%＋银行活期存款利率（税后）×

风险收益特征本基金为嘉实中证稀有金属主题 ETF的联接基金，主要通过投资于嘉实中证稀有金属主题 ETF 来实现对标的指数的紧密跟踪。因此，本基金的业绩表现与中证稀有金属主题指数及嘉实中证稀有金属主

题 ETF 的表现密切相关。本基金的长期平均风险和预期收益率高于混合型基金、债券型基金及货币市场基金。

2.2.1目标基金产品说明

本基金进行被动式指数化投资，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离投资目标度和跟踪误差的最小化。在正常市场情况下，力争日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年化跟踪误差不超过2%。

本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。但因特殊情况（如流动性原因等）导致无法完全投资于标的指数成份股时，或者因为法律法规的限制无法投资某投资策略只股票时，基金管理人将采用其他指数投资技术适当调整基金投资组合，以达到跟踪标的指数的目的。

具体投资策略包括：股票投资策略、金融衍生品投资策略、融

资及转融通证券出借业务的投资策略、资产支持证券投资策略、可转换债券与可交换公司债券投资策略。

业绩比较基准中证稀有金属主题指数收益率

本基金属于股票型证券投资基金，预期风险与收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采风险收益特征

用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称嘉实基金管理有限公司中国银河证券股份有限公司姓名胡勇钦罗新民信息披露

联系电话(010)65215588010-80927820负责人

电子邮箱 service@jsfund.cn yhzq_tggz@chinastock.com.cn

客户服务电话400-600-880095551；400-888-8888

传真(010)65215588010-80928078

注册地址中国（上海）自由贸易试验区陆北京市丰台区西营街8号院1号

家嘴环路 1318 号 1806A 单元楼 7至 18层 101办公地址北京市朝阳区建国门外大街21号北京市丰台区西营街8号院1号

北京国际俱乐部 C座写字楼 12A 青海金融大厦层邮政编码100020100073法定代表人经雷王晟

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》

第 6页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告登载基金年度报告正文的管理人互联网网

http://www.jsfund.cn址

北京市朝阳区建国门外大街 21号北京国际俱乐部 C基金年度报告备置地点

座写字楼 12A 层嘉实基金管理有限公司

2.5其他相关资料

项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特殊北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸会计师事务所普通合伙）城东三办公楼16层北京市朝阳区建国门外大街21号北京国际俱注册登记机构嘉实基金管理有限公司

乐部 C 座写字楼 12A层

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

2021年12月1日(基金合报告期（2023年1月1日-2023报告期（2022年1月1日同生效日)-2021年12月31年12月31日）-2022年12月31日）

3.1.日

1期嘉实中证稀嘉实中证稀嘉实中证稀嘉实中证稀嘉实中证稀

间数嘉实中证稀有据和有金属主题有金属主题有金属主题有金属主题有金属主题

金属主题 ETF

指标 ETF发起联接 ETF发起联接 ETF发起联接 ETF发起联 ETF发起联

发起联接 C

A A C 接 A 接 C本期

已实-6674128.-27656122.-5094664.-10746607

-80277.75-86765.26

现收185952.85益

本期-17036580-65777985.-12572457-39919539-3136578-1933788

利润.0307.55.49.13.29加权平均基金

-0.1769-0.1673-0.2195-0.2847-0.0724-0.0570份额本期利润本期加权平均

-28.37%-27.09%-26.62%-34.95%-7.67%-6.12%净值利润率本期

-22.17%-22.36%-24.36%-24.55%-7.80%-7.82%基金

第 7页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告份额净值增长率

3.1.

2期

末数2023年末2022年末2021年末据和指标期末

可供-50961220-208610040-18388473-68209664-3898048-4776219

分配.63.01.29.45.13.63利润期末可供分配

-0.4572-0.4600-0.3026-0.3045-0.0780-0.0782基金份额利润期末

基金60506692.244910972.42381252.1558244324609296056338177

资产208420.52.90.24净值期末基金

0.54280.54000.69740.69550.92200.9218

份额净值

3.1.

3累

计期2023年末2022年末2021年末末指标基金份额累计

-45.72%-46.00%-30.26%-30.45%-7.80%-7.82%净值增长率

注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

（2）上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

第 8页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 A份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值

阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*

增长率*

*率*准差*

过去三个月-2.16%1.46%-2.12%1.47%-0.04%-0.01%

过去六个月-15.03%1.32%-15.48%1.34%0.45%-0.02%

过去一年-22.17%1.35%-23.53%1.36%1.36%-0.01%自基金合同生效

-45.72%1.81%-47.69%1.84%1.97%-0.03%起至今

嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 C份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值

阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*

增长率*

*率*准差*

过去三个月-2.23%1.46%-2.12%1.47%-0.11%-0.01%

过去六个月-15.13%1.32%-15.48%1.34%0.35%-0.02%

过去一年-22.36%1.35%-23.53%1.36%1.17%-0.01%自基金合同生效

-46.00%1.81%-47.69%1.84%1.69%-0.03%起至今

注：本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算，计算方式如下：

Return(t)=(中证稀有金属主题指数(t)/中证稀有金属主题指数(t-1)-1)×95%＋((1+银行活期存款税后利率)^(1/365)-1）×5%

Benchmark(t)=(1+Return(t))×（1+Benchmark(t-1)）-1其中，t =1，2，3，…T，T表示时间截至日。

第 9页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

收益率变动的比较

注：按基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起6个月为建仓期，建仓期结束时本基金的各项资产配置比例符合基金合同约定。

第 10页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

比较

注：上述数据根据基金当年实际存续期计算。

3.3其他指标无。

3.4过去三年基金的利润分配情况无。

第 11页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

嘉实基金管理有限公司经中国证监会证监基字[1999]5号文批准，于1999年3月25日成立，是中国第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司。公司注册地上海，总部设在北京并设北京、深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州、北京怀柔、武汉分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务等资格。

截止2023年12月31日，基金管理人共管理334只公募基金，覆盖主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、资产配置、海外投资、FOF、基础设施基金等不同类别。同时，还管理多个全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年金和单一/集合资产管理计划。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理证券从

姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期

本基金、嘉实中创

400ETF 、嘉实中创

400ETF 联

接、嘉实中证沪港深互联网

ETF、嘉实中证软件

服务 ETF、曾任华创证券有限责任公司资产管理部量

嘉实中证化研究员，2017年4月加入嘉实基金管理田光2021年稀土产业-8年有限公司指数投资部，从事指数基金投资远12月1日

ETF、嘉实研究工作。硕士研究生，具有基金从业资中证电池格。中国国籍。

主题 ETF、嘉实中证稀土产业

ETF联接、嘉实中证新能源

ETF、嘉实中证稀有金属主题

ETF、嘉实

第 12页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告中证软件

服务 ETF

联接、嘉实中证海外中国互联网

30ETF（QDII）、嘉实中证芯片产业指数发起

式、嘉实中证电池

主题 ETF发起联

接、嘉实上证科创板芯片

ETF、嘉实上证科创板芯片

ETF 发起

联接、嘉实北证50成份指数基金经理

注：（1）首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，此后的非首任基金经理的“任职日期”

指根据公司决定确定的聘任日期；“离任日期”指根据公司决定确定的解聘日期。

（2）证券从业的含义遵从行业协会相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金合同》和其他相关法律

法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

公司制定了《公平交易管理制度》，按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规的规定，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息第 13页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

披露等多方面，境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管理过程中各个相关环节应当符合公平交易的监管要求，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益输送，保护投资者合法权益。

公司严格执行《公平交易管理制度》，各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建议，实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公司交易部门集中交易。各组合享有平等的交易权利，共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易制定专门的交易规则，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素，交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。

4.3.2公平交易制度的执行情况

报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程

控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；对投资交易行为进行监察稽核，通过 IT系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息，及时完成每季度和年度公平交易专项稽核。

报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。

4.3.3异常交易行为的专项说明

报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的，合计13次，均为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，未发现不公平交易和利益输送行为。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

本基金标的指数为中证稀有金属主题指数，中证稀有金属主题指数以中证全指为样本空间，选取归属于稀有金属行业的上市公司股票作为成份股，以反映稀有金属行业上市公司整体表现，为市场提供多样化的投资标的。本基金的投资策略为通过投资于目标 ETF实现基金投资目标。

国内方面，2023 年我国经济总体呈现恢复态势，GDP 同比增长 5.2%。全年政策支持力度较高，至下半年多项经济数据已经回正，虽然受美联储加息波及，外资多有流出，致市场承压，但在长第 14页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

线资金入市、稳地产政策出台、投资消费数据恢复影响下，触底反转预期逐渐强化。进入四季度美联储已暂停加息，也为国内货币政策提供更充足空间。国外方面，在高通胀、美联储加息、地缘政治的影响下，全球经济波动加剧。主要经济体步入去库周期，制造业 PMI 进入下行趋势。扩张性的财政政策导向推动美国债务水平大幅攀升，持续推高利率水平。进入四季度降息预期高企，但美国超预期的经济数据为联储货币政策的选择增加了不确定性。

报告期内，本基金日均跟踪误差为0.04%，年化跟踪误差为0.66%。符合基金合同约定的日均跟踪误差不超过0.35%的限制。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至本报告期末嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 A基金份额净值为 0.5428 元，本报告期基金份额净值增长率为-22.17%；截至本报告期末嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起联接 C基金份额

净值为0.5400元，本报告期基金份额净值增长率为-22.36%；业绩比较基准收益率为-23.53%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2024年，降准降息等货币工具或可为宏观流动性提供充足支持，企业利润有望逐步恢复。

在经济基本面符合预期的背景下，长线资金持续流入及更多稳增长政策落地有望强化市场信心，A股有望迎来复苏行情。

作为目标 ETF 的联接基金，本基金在严守基金合同及相关法律法规要求的前提下，继续秉承指数化投资管理策略，积极应对基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，降低本基金的跟踪误差，力求获得与目标 ETF 所跟踪的标的指数相近的平均收益率，给投资者提供一个标准化的中证稀有金属主题指数的投资工具。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内，基金管理人有关监察稽核工作情况如下：

（1）继续内控前置。在基金营销、投资交易、信息披露以及新产品设计开发、海外业务、另

类业务、制度建设、合同管理、法律咨询等方面，事前进行合规性审核、监控。全力支持新产品新业务新制度新客户新投资工具并进行合规性判断。在制度流程、投资范围、投资工具、运作规则等方面，防控重大风险。

（2）全流程动态开展投资交易监督。一是事前防范，主要从事前研讨，合规风险识别、评估和分析，IT事前设置，建立禁限库，合规培训、承诺书等方面开展；二是事中实时监控，如实时回答组合经理、交易员投资交易事项，盘中实时监控等；三是事后检查及改进，如检查投资交易合规情况，对异常行为进行提示、处理建议并督促改正。

（3）按计划对销售、投资、后台和其它业务开展内部稽核，完成相应内审报告及其后续改进

第 15页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告跟踪。完成公司及基金的外审、公司 GIPS 第三方验证、ISAE3402 国际鉴证等。

（4）基金法务工作。包括合同、协议审查，主动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差

错和风险隐患，重点防控新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问题。

（5）加强差错管理。继续推动各业务单元梳理流程、制度，落实风险责任授权体系，确保所有识别的关键风险点均有相应措施控制。

此外，我们还积极配合监管，按时完成合规报告和各项统计报表以及专题报告。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

本基金管理人设立估值专业委员会，委员由固定收益、交易、运营、风险管理、合规等部门负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内，固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经理参加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；与估值相关的机构包括基金投资市场的各证券交易所以及境内相关机构等。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本报告期，本基金未实施利润分配，符合法律法规和基金合同的相关约定。具体参见本报告“7.4.11利润分配情况”。

4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明无。

4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本基金为发起式基金，基金合同生效未满三年，不适用。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内，中国银河证券股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

第 16页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，本托管人按照《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支以及利润分配等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告期内，本基金托管人依法复核嘉实基金管理有限公司编制和披露的嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金2023年年度报告中财务指标、净值表现、利

润分配、财务会计报告、投资组合报告等内容，以上内容真实、准确和完整。

§6审计报告

6.1审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号安永华明（2024）审字第 70022036_A82号

6.2审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起审计报告收件人式联接基金全体基金份额持有人我们审计了嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投

资基金发起式联接基金的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数审计意见证券投资基金发起式联接基金的财务报表在所有重大方面按

照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净值变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职形成审计意见的基础业道德守则，我们独立于嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

强调事项无其他事项无嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起其他信息式联接基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

第 17页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估嘉实中证稀有金属主题管理层和治理层对财务报表的责交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的持续经营任能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导

致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，注册会计师对财务报表审计的责未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于任错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事第 18页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告项或情况可能导致嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现

等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名贺耀马剑英

会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室审计报告日期2024年3月25日

§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金

报告截止日：2023年12月31日

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2023年12月31日2022年12月31日

资产：

货币资金7.4.7.116781652.2615962742.01

结算备付金122935.44267534.44

存出保证金134223.47148452.16

交易性金融资产7.4.7.2289839262.21187724419.34

其中：股票投资3438471.77686660.00

基金投资286199812.80187037759.34

债券投资200977.64-

资产支持证券投资--

贵金属投资--

其他投资--

衍生金融资产7.4.7.3--

买入返售金融资产7.4.7.4--

债权投资7.4.7.5--

其中：债券投资--

资产支持证券投资--

其他投资--

其他债权投资7.4.7.6--

其他权益工具投资7.4.7.7--

应收清算款5154716.59-

应收股利--

应收申购款2129289.241968339.65

递延所得税资产--

第 19页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

其他资产7.4.7.8--

资产总计314162079.21206071487.60本期末上年度末负债和净资产附注号

2023年12月31日2022年12月31日

负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债7.4.7.3--

卖出回购金融资产款--

应付清算款-1166118.19

应付赎回款8504982.676551426.25

应付管理人报酬8328.264918.06

应付托管费1665.64983.64

应付销售服务费52204.6834525.91

应付投资顾问费--

应交税费--

应付利润--

递延所得税负债--

其他负债7.4.7.9177232.92107830.83

负债合计8744414.177865802.88

净资产：

实收基金7.4.7.10564988925.68284803822.46

未分配利润7.4.7.12-259571260.64-86598137.74

净资产合计305417665.04198205684.72

负债和净资产总计314162079.21206071487.60

注：报告截止日 2023年 12月 31日，嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 A基金份额净值 0.5428元，基金份额总额 111467912.83份，嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 C基金份额净值 0.5400元，基金份额总额453521012.85份，基金份额总额合计为564988925.68份。

7.2利润表

会计主体：嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金

本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日

单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年1月1日至20232022年1月1日至2022年12月31日年12月31日

一、营业总收入-81927739.09-52064606.43

1.利息收入111521.0442834.20

其中：存款利息收入7.4.7.13111521.0442834.20

债券利息收入--资产支持证券利息

--收入

第 20页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告买入返售金融资产

--收入

其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-33749410.93-15743780.61

填列）

其中：股票投资收益7.4.7.14-576803.85-440798.79

基金投资收益7.4.7.15-33220762.86-15304504.67

债券投资收益7.4.7.165505.061313.33资产支持证券投资

7.4.7.17--

收益

贵金属投资收益7.4.7.18--

衍生工具收益7.4.7.19--

股利收益7.4.7.2042650.72209.52

其他投资收益--3.公允价值变动收益（损

7.4.7.21-48484314.33-36650724.67失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”

7.4.7.22194465.13287064.65号填列）

减：二、营业总支出886826.01427390.61

1．管理人报酬92435.3342357.51

其中：暂估管理人报酬--

2．托管费18486.998471.53

3．销售服务费605903.69281561.57

4．投资顾问费--

5．利息支出--

其中：卖出回购金融资产

--支出

6．信用减值损失7.4.7.23--

7．税金及附加--

8．其他费用7.4.7.24170000.0095000.00三、利润总额（亏损总额-82814565.10-52491997.04以“-”号填列）

减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”-82814565.10-52491997.04号填列）

五、其他综合收益的税后

--净额

六、综合收益总额-82814565.10-52491997.04

7.3净资产变动表

会计主体：嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金

本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日

第 21页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计

一、上期期末净

284803822.46--86598137.74198205684.72

资产

二、本期期初净

284803822.46--86598137.74198205684.72

资产

三、本期增减变-172973122.9

动额（减少以“-”280185103.22-107211980.32号填列）0

（一）、综合收益

---82814565.10-82814565.10总额

（二）、本期基金份额交易产生的

净资产变动数280185103.22--90158557.80190026545.42

（净资产减少以“-”号填列）

其中：1.基金申1465063599.-523771400.6

-941292199.32购款942

2.基金赎-1184878496

-433612842.82-751265653.90

回款.72

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净

----资产变动（净资产减少以“-”号

填列）

四、本期期末净-259571260.6

564988925.68-305417665.04

资产4上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计

一、上期期末净

111105405.90--8674267.76102431138.14

资产

二、本期期初净

111105405.90--8674267.76102431138.14

资产

三、本期增减变

动额（减少以“-”173698416.56--77923869.9895774546.58号填列）

（一）、综合收益---52491997.04-52491997.04

第 22页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告总额

（二）、本期基金份额交易产生的

净资产变动数173698416.56--25431872.94148266543.62

（净资产减少以“-”号填列）

其中：1.基金申-143715676.9

878383962.62-734668285.63

购款9

2.基金赎-704685546.0

-118283804.05-586401742.01回款6

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净

----资产变动（净资产减少以“-”号

填列）

四、本期期末净

284803822.46--86598137.74198205684.72

资产报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

经雷梁凯李袁基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2021]3383号《关于准予嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金注册的批复》注册，由嘉实基金管理有限公司于2021年11月16日至2021年11月29日向社会公开募集，基金合同于2021年12月1日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金首次设立募集规模为

60836423.03份基金份额。本基金的基金管理人和注册登记机构为嘉实基金管理有限公司，基

金托管人为中国银河证券股份有限公司。

7.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体

第 23页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL

模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净值变动情况。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。

(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；

(2)金融负债分类

本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期第 24页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告损益；

划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；

对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；

本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；

本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；

本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确

定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；

当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；

本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

第 25页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。

本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定

公允价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。

与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；

(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息

第 26页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；

(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具

体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；

(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按

协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；

(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；

债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或预期收益率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；

处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；

第 27页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

(3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；

(4)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除

适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；

(5)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；

(6)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

(7)转融通证券出借业务中，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止

确认出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入，将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益；

(8)其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

(1)在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分

配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；

(2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红

利按除息日的该类基金份额净值自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

(3)由于基金费用的不同，不同类别的基金份额在收益分配数额方面可能有所不同，基金管理人可对各类别基金份额分别制定收益分配方案。本基金同一类别每一基金份额享有同等分配权；

(4)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可对基金收益分配原则和支第 28页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

付方式进行调整，不需召开基金份额持有人大会。

7.4.4.12外币交易无。

7.4.4.13分部报告

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计无。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期无须说明的会计差错更正。

7.4.6税项

7.4.6.1印花税

经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；

根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。

7.4.6.2增值税

根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股第 29页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；

根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额；

根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以利息及利息性质的收入为销售额；

增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。

7.4.6.3企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

7.4.6.4个人所得税

第 30页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；

持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1货币资金

单位：人民币元本期末上年度末项目

2023年12月31日2022年12月31日

活期存款16781652.2615962742.01

等于：本金16777813.2515961344.46

加：应计利息3839.011397.55

减：坏账准备--

定期存款--

等于：本金--

加：应计利息--

减：坏账准备--

其中：存款期限1个月以

--内

存款期限1-3个月--

存款期限3个月以上--

其他存款--

等于：本金--

加：应计利息--

减：坏账准备--

合计16781652.2615962742.01

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元

第 31页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票3839419.06-3438471.77-400947.29

贵金属投资-金交所----黄金合约

交易所市场199078.001177.64200977.64722.00

债券银行间市场----

合计199078.001177.64200977.64722.00

资产支持证券----

基金375837949.92-286199812.80-89638137.12

其他----

合计379876446.981177.64289839262.21-90038362.41上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票706907.03-686660.00-20247.03

贵金属投资-金交所----黄金合约

交易所市场----

债券银行间市场----

合计----

资产支持证券----

基金228571560.39-187037759.34-41533801.05

其他----

合计229278467.42-187724419.34-41554048.08

7.4.7.3衍生金融资产/负债

7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。

7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况无。

7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况无。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。

第 32页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。

7.4.7.5债权投资

7.4.7.5.1债权投资情况无。

7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况无。

7.4.7.6其他债权投资

7.4.7.6.1其他债权投资情况无。

7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况无。

7.4.7.7其他权益工具投资

7.4.7.7.1其他权益工具投资情况无。

7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况无。

7.4.7.8其他资产无。

7.4.7.9其他负债

单位：人民币元本期末上年度末项目

2023年12月31日2022年12月31日

应付券商交易单元保证金--

应付赎回费61.5510.93

应付证券出借违约金--

应付交易费用7171.3712819.90

其中：交易所市场7171.3712819.90

银行间市场--

应付利息--

预提费用170000.0095000.00

合计177232.92107830.83

7.4.7.10实收基金

金额单位：人民币元

第 33页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起联接 A本期项目2023年1月1日至2023年12月31日

基金份额（份）账面金额

上年度末60769725.4960769725.49

本期申购139031143.12139031143.12

本期赎回（以“-”号填列）-88332955.78-88332955.78

基金拆分/份额折算前--

基金拆分/份额折算调整--

本期申购--

本期赎回（以“-”号填列）--

本期末111467912.83111467912.83

嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起联接 C本期项目2023年1月1日至2023年12月31日

基金份额（份）账面金额

上年度末224034096.97224034096.97

本期申购1326032456.821326032456.82

本期赎回（以“-”号填列）-1096545540.94-1096545540.94

基金拆分/份额折算前--

基金拆分/份额折算调整--

本期申购--

本期赎回（以“-”号填列）--

本期末453521012.85453521012.85

注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。

7.4.7.11其他综合收益无。

7.4.7.12未分配利润

单位：人民币元

嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起联接 A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末-5263971.62-13124501.67-18388473.29

本期期初-5263971.62-13124501.67-18388473.29

本期利润-6674128.18-10362451.85-17036580.03本期基金份额交易产

-5295592.84-10240574.47-15536167.31生的变动数

其中：基金申购款-15582107.77-32243510.65-47825618.42

基金赎回款10286514.9322002936.1832289451.11

本期已分配利润---

本期末-17233692.64-33727527.99-50961220.63

嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起联接 C

第 34页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末-19885185.49-48324478.96-68209664.45

本期期初-19885185.49-48324478.96-68209664.45

本期利润-27656122.59-38121862.48-65777985.07本期基金份额交易产

-24133164.03-50489226.46-74622390.49生的变动数

其中：基金申购款-155036441.75-320909340.45-475945782.20

基金赎回款130903277.72270420113.99401323391.71

本期已分配利润---

本期末-71674472.11-136935567.90-208610040.01

7.4.7.13存款利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年日12月31日

活期存款利息收入104492.4635972.96

定期存款利息收入--

其他存款利息收入--

结算备付金利息收入4224.794652.57

其他2803.792208.67

合计111521.0442834.20

7.4.7.14股票投资收益

7.4.7.14.1股票投资收益项目构成

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月日31日

股票投资收益——买卖

-72718.74-58992.17股票差价收入

股票投资收益——赎回

--差价收入

股票投资收益——申购

-504085.11-381806.62差价收入

股票投资收益——证券

--出借差价收入

合计-576803.85-440798.79

7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元项目本期上年度可比期间

第 35页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12日月31日卖出股票成交总

787529.95124982.60

额

减：卖出股票成本

779613.34115080.58

总额

减：交易费用80635.3568894.19买卖股票差价收

-72718.74-58992.17入

7.4.7.14.3股票投资收益——赎回差价收入无。

7.4.7.14.4股票投资收益——申购差价收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年

31日12月31日

申购基金份额总额354167460.00308253780.00

减：现金支付申购款总额246892518.98213251224.30

减：申购股票成本总额107779026.1395384362.32

减：交易费用--

申购差价收入-504085.11-381806.62

7.4.7.14.5股票投资收益——证券出借差价收入无。

7.4.7.15基金投资收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日

卖出/赎回基金成交总额174237206.50167118839.20

减：卖出/赎回基金成本总额207449695.16182415746.82

减：买卖基金差价收入应缴

--纳增值税额

减：交易费用8274.207597.05

基金投资收益-33220762.86-15304504.67

7.4.7.16债券投资收益

7.4.7.16.1债券投资收益项目构成

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月31日日

第 36页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

债券投资收益——利

7105.441625.65

息收入

债券投资收益——买卖债券（债转股及债-1600.38-312.32券到期兑付）差价收入

债券投资收益——赎

--回差价收入

债券投资收益——申

--购差价收入

合计5505.061313.33

7.4.7.16.2债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月日31日卖出债券（债转股及债

592374.00735520.00券到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本583600.38720312.00总额

减：应计利息总额10374.0015520.00

减：交易费用-0.32

买卖债券差价收入-1600.38-312.32

7.4.7.16.3债券投资收益——赎回差价收入无。

7.4.7.16.4债券投资收益——申购差价收入无。

7.4.7.17资产支持证券投资收益

7.4.7.17.1资产支持证券投资收益项目构成无。

7.4.7.17.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无。

7.4.7.17.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入无。

第 37页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

7.4.7.17.4资产支持证券投资收益——申购差价收入无。

7.4.7.18贵金属投资收益

7.4.7.18.1贵金属投资收益项目构成无。

7.4.7.18.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。

7.4.7.18.3贵金属投资收益——赎回差价收入无。

7.4.7.18.4贵金属投资收益——申购差价收入无。

7.4.7.19衍生工具收益

7.4.7.19.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。

7.4.7.19.2衍生工具收益——其他投资收益无。

7.4.7.20股利收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月

31日31日

股票投资产生的股利

42650.72209.52

收益

其中：证券出借权益补

--偿收入基金投资产生的股利

--收益

合计42650.72209.52

7.4.7.21公允价值变动收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022

12月31日年12月31日

1.交易性金融资产-48484314.33-36650724.67

股票投资-380700.26-20247.03

债券投资722.00-

第 38页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

资产支持证券投资--

基金投资-48104336.07-36630477.64

贵金属投资--

其他--

2.衍生工具--

权证投资--

3.其他--

减：应税金融商品公允价值

--变动产生的预估增值税

合计-48484314.33-36650724.67

7.4.7.22其他收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022

31日年12月31日

基金赎回费收入189879.10265853.12

基金转出费收入4586.0321211.53

合计194465.13287064.65

7.4.7.23信用减值损失无。

7.4.7.24其他费用

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31月31日日

审计费用50000.0045000.00

信息披露费120000.0050000.00

证券出借违约金--

合计170000.0095000.00

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项无。

7.4.8.2资产负债表日后事项无。

7.4.9关联方关系

关联方名称与本基金的关系

嘉实基金管理有限公司(“嘉实基金”)基金管理人中国银河证券股份有限公司(“中国银河基金托管人证券”)

第 39页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

DWS Investments Singapore Limited 基金管理人的股东立信投资有限责任公司基金管理人的股东中诚信托有限责任公司基金管理人的股东

嘉实资本管理有限公司(“嘉实资本”)基金管理人的控股子公司

嘉实财富管理有限公司(“嘉实财富”)基金管理人的控股子公司嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指本基金是该基金的联接基金

数证券投资基金(“目标 ETF”)

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易

金额单位：人民币元本期上年度可比期间

2023年1月1日至2023年12月31

2022年1月1日至2022年12月31日

日关联方名称占当期股票占当期股票成交金额成交总额的比成交金额成交总额的比例例（%）（%）中国银河证券股份

21291073.8018.9396331332.53100.00

有限公司

7.4.10.1.2债券交易

金额单位：人民币元本期上年度可比期间

2023年1月1日至2023年12月31

2022年1月1日至2022年12月31日

日关联方名称占当期债券占当期债券成交金额成交总额的比成交金额成交总额的比例例（%）（%）中国银河证券股份

583600.3874.56720312.00100.00

有限公司

7.4.10.1.3债券回购交易无。

7.4.10.1.4基金交易

金额单位：人民币元本期上年度可比期间

2023年1月1日至2023年12月31

2022年1月1日至2022年12月31日

日关联方名称占当期基金占当期基金成交金额成交总额的比成交金额成交总额的比例例（%）（%）

第 40页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告中国银河证券股份

68349594.3039.23167118839.20100.00

有限公司

7.4.10.1.5权证交易无。

7.4.10.1.6应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元本期

2023年1月1日至2023年12月31日

关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金

佣金的比例（%）额总额的比例（%）中国银河证券股

13441.1918.870.000.00

份有限公司上年度可比期间

2022年1月1日至2022年12月31日

关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金

佣金的比例（%）额总额的比例（%）中国银河证券股

60815.71100.0012819.90100.00

份有限公司

注：上述佣金按市场佣金率计算。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年月31日12月31日

当期发生的基金应支付的管理费92435.3342357.51

其中：应支付销售机构的客户维护

610235.49275411.52

费

应支付基金管理人的净管理费-517800.16-233054.01

注：1.本基金投资于目标 ETF 的部分不收取管理费，支付销售机构的客户维护费不因投资于基金管理人所管理的目标 ETF 而调减，因此应支付基金管理人的净管理费为负。支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分(若为负数，则取0)的0.50%年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝(前一日基金资产净值-基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值)(若为负数，则取 0)×

0.50%/当年天数。2.根据本基金的基金管理人与各代销机构签订的基金代销协议，客户维护费按

照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算。

第 41页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年月31日12月31日

当期发生的基金应支付的托管费18486.998471.53

注：本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费。支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分（若为负数，则取 0）的0.10%年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝（前一日的基金资产净值-基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值）（若为负数，则取 0）×0.10%/当年天数。

7.4.10.2.3销售服务费

单位：人民币元本期

2023年1月1日至2023年12月31日

获得销售服务费的各关联当期发生的基金应支付的销售服务费方名称嘉实中证稀有金属主嘉实中证稀有金属主合计

题 ETF发起联接 A 题 ETF发起联接 C

嘉实基金管理有限公司-13386.3513386.35

中国银河证券-146.89146.89

嘉实财富-43.2643.26

合计-13576.5013576.50上年度可比期间

2022年1月1日至2022年12月31日

获得销售服务费的各关联当期发生的基金应支付的销售服务费方名称嘉实中证稀有金属主嘉实中证稀有金属主合计

题 ETF发起联接 A 题 ETF发起联接 C

嘉实基金管理有限公司-12438.7112438.71

中国银河证券-283.56283.56

嘉实财富-13.2513.25

合计-12735.5212735.52注：（1）本基金 C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.25%，每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付给嘉实基金管理有限公司，再由嘉实基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。

其计算公式为：C 类基金份额日销售服务费＝C 类基金份额前一日基金资产净值×0.25%/当年天

数。（2）本基金 A类基金份额不收取销售服务费。

第 42页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。

7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的

情况无。

7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务

的情况无。

7.4.10.5各关联方投资本基金的情况

7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位：份本期本期项目2023年1月1日至2023年12月2023年1月1日至2023年12

31日月31日

嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起嘉实中证稀有金属主题ETF发

联接 A 起联接 C

报告期初持有的基金份额10003600.36-

报告期间申购/买入总份额--

报告期间因拆分变动份额--

减：报告期间赎回/卖出总份

--额

报告期末持有的基金份额10003600.36-报告期末持有的基金份额

8.97%-

占基金总份额比例上年度可比期间上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月2022年1月1日至2022年12

31日月31日

嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起嘉实中证稀有金属主题ETF发

联接 A 起联接 C

报告期初持有的基金份额10003600.36-

报告期间申购/买入总份额--

报告期间因拆分变动份额--

减：报告期间赎回/卖出总份

--额

报告期末持有的基金份额10003600.36-报告期末持有的基金份额

16.46%-

占基金总份额比例

第 43页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

注：本基金的基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及相关法律文件有关规定支付。

申购/买入含红利再投、转换入份额，赎回/卖出含转换出份额。

7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。

7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间

2023年1月1日至2023年12月31

关联方名称2022年1月1日至2022年12月31日日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国银河证券股份有

16781652.26104492.4615962742.0135972.96

限公司_活期

注：本基金的上述存款，按银行同业利率或约定利率计息。

7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。

7.4.10.8其他关联交易事项的说明

报告期末(2023 年 12 月 31 日)，本基金持有 554650800.00 份目标 ETF 基金份额(2022 年

12月31日：278205800.00份)，占其总份额的比例为24.83%(2022年12月31日：28.27%)。

7.4.11利润分配情况

本期(2023年1月1日至2023年12月31日)本基金未实施利润分配。

7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

金额单位：人民币元期末复牌期末股票代股票停牌停牌复牌数量期末估值开盘单估值总备注

码名称日期原因日期（股）成本总额单价价额

2023

2024

中钨年12重大事

0006578.48年1月9.33286029060.0024252.80-

高新月26项停牌

10日

日

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。

第 44页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。

7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金的基金管理人按照法律法规和中国证监会的规定，建立组织机构健全、职责划分清晰、制衡监督有效、激励约束合理的治理结构，建立健全内部控制机制和风险管理制度，坚持审慎经营理念，保护投资者利益和公司合法权益。

公司建立包括董事会、管理层、各部门及一线员工组成的四道风控防线，还有董事会风险控制与内审委员会、公司风险控制委员会、督察长及其合规管理部门、风险管理部门，评估各项风险并提出防控措施并有效执行。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法，主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。

本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。

7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资无。

第 45页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。

7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。

7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级

2023年12月31日2022年12月31日

AAA - -

AAA 以下 - -

未评级200977.64-

合计200977.64-

注：评级取自第三方评级机构。

7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。

7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。

7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内

部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产

的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

本基金主要投资于目标 ETF，除在附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制外（如第 46页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告有），其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注7.4.12.3中列示的卖出回购金融资产款余额（如有）将在1个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动

而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指基金的公允价值和未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元本期末

1年以内1-5年5年以上不计息合计

2023年12月31日

资产

货币资金16781652.26---16781652.26

结算备付金122935.44---122935.44

存出保证金134223.47---134223.47

交易性金融资产200977.64--289638284.57289839262.21

衍生金融资产-----

买入返售金融资产-----

应收清算款---5154716.595154716.59

债权投资-----

应收股利-----

应收申购款---2129289.242129289.24

递延所得税资产-----

其他资产-----

资产总计17239788.81--296922290.40314162079.21负债

短期借款-----

交易性金融负债-----

第 47页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

衍生金融负债-----

卖出回购金融资产款-----

应付清算款-----

应付赎回款---8504982.678504982.67

应付管理人报酬---8328.268328.26

应付托管费---1665.641665.64

应付销售服务费---52204.6852204.68

应付投资顾问费-----

应交税费-----

应付利润-----

递延所得税负债-----

其他负债---177232.92177232.92

负债总计---8744414.178744414.17

利率敏感度缺口17239788.81--288177876.23305417665.04上年度末

1年以内1-5年5年以上不计息合计

2022年12月31日

资产

货币资金15962742.01---15962742.01

结算备付金267534.44---267534.44

存出保证金148452.16---148452.16

交易性金融资产---187724419.34187724419.34

衍生金融资产-----

买入返售金融资产-----

应收清算款-----

债权投资-----

应收股利-----

应收申购款---1968339.651968339.65

递延所得税资产-----

其他资产-----

资产总计16378728.61--189692758.99206071487.60负债

短期借款-----

交易性金融负债-----

衍生金融负债-----

卖出回购金融资产款-----

应付清算款---1166118.191166118.19

应付赎回款---6551426.256551426.25

应付管理人报酬---4918.064918.06

应付托管费---983.64983.64

应付销售服务费---34525.9134525.91

应付投资顾问费-----

应交税费-----

应付利润-----

递延所得税负债-----

第 48页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

其他负债---107830.83107830.83

负债总计---7865802.887865802.88

利率敏感度缺口16378728.61--181826956.11198205684.72

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2022年12月动本期末（2023年12月31日）

31日）

分析市场利率上升25个

-356.00-基点市场利率下降25个

357.27-

基点

7.4.13.4.2外汇风险

本基金持有的金融工具均以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.2.1外汇风险敞口无。

7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析

假设除汇率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2022年12月动本期末（2023年12月31日）

31日）

分析所有外币相对人民

币升值5%所有外币相对人民

币贬值5%

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资第 49页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

于上市交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其他价格风险。并且，基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，动态、及时地跟踪和控制其他价格风险。

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元本期末上年度末

2023年12月31日2022年12月31日

项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资

3438471.771.13686660.000.35

产－股票投资交易性金融资

286199812.8093.71187037759.3494.37

产－基金投资交易性金融资

产－贵金属投----资衍生金融资产

----

－权证投资

其他----

合计289638284.5794.83187724419.3494.71

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

假设除业绩基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2022年12月动本期末（2023年12月31日）

31日）

分析业绩比较基准上升

15075114.259781164.97

业绩比较基准下降

-15075114.25-9781164.97

7.4.14公允价值

7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的第 50页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具

7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次

2023年12月31日2022年12月31日

第一层次289614031.77187724419.34

第二层次225230.44-

第三层次--

合计289839262.21187724419.34

7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动

本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于公开市场交易的证券、基金等投资，若出现交易不活跃（包括重大事项停牌、新发未上市、涨跌停等导致的交易不活跃）或非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。

7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况

7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况无。

7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况无。

7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。

7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明

本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。

第 51页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号项目金额占基金总资产的比例（%）

1权益投资3438471.771.09

其中：股票3438471.771.09

2基金投资286199812.8091.10

3固定收益投资200977.640.06

其中：债券200977.640.06

资产支持证券--

4贵金属投资--

5金融衍生品投资--

6买入返售金融资产--

其中：买断式回购的买入返售金融资

--产

7银行存款和结算备付金合计16904587.705.38

8其他各项资产7418229.302.36

9合计314162079.21100.00

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

金额单位：人民币元

代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（%）

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 447689.15 0.15

C 制造业 2950912.62 0.97

D 电力、热力、燃气及水生产和供

应业39870.000.01

E 建筑业 - -

F 批发和零售业 - -

G 交通运输、仓储和邮政业 - -

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和信息技术服务

业--

J 金融业 - -

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 - -

第 52页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 - -

S 综合 - -

合计3438471.771.13

8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合无。

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元

序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）

1000792盐湖股份22300355685.000.12

2600111北方稀土16300315242.000.10

3603799华友钴业8700286491.000.09

4603993洛阳钼业46400241280.000.08

5002466天齐锂业4200234318.000.08

6002460赣锋锂业4600196880.000.06

7688122西部超导2962157667.260.05

8600392盛和资源970098746.000.03

9600549厦门钨业557295726.960.03

10002176江特电机700094500.000.03

11002738中矿资源196073127.600.02

12000831中国稀土240066408.000.02

13002497雅化集团470061523.000.02

14002240盛新锂能260059150.000.02

15000960锡业股份410058712.000.02

16601958金钼股份620058590.000.02

17000629钒钛股份1760057728.000.02

18002756永兴材料110057431.000.02

19600456宝钛股份180056502.000.02

20300390天华新能200050700.000.02

21000762西藏矿业170048620.000.02

22600331宏达股份930047709.000.02

23600206有研新材380047082.000.02

24600259广晟有色130746333.150.02

25000060中金岭南1070046224.000.02

26300748金力永磁224045292.800.01

27002056横店东磁330044682.000.01

28002192融捷股份80043368.000.01

29000970中科三环390040365.000.01

第 53页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

30000155川能动力300039870.000.01

31600366宁波韵升420032634.000.01

32002428云南锗业210025893.000.01

33000657中钨高新286024252.800.01

34300224正海磁材200023440.000.01

35300618寒锐钴业80022632.000.01

36002149西部材料140022008.000.01

37603399吉翔股份200020460.000.01

38300811铂科新材36019033.200.01

39600367红星发展140017948.000.01

40000795英洛华270016821.000.01

41600961株冶集团200016720.000.01

42000751锌业股份460014950.000.00

43002167东方锆业220014146.000.00

44000962东方钽业100012390.000.00

45002378章源钨业195011037.000.00

46002978安宁股份3009498.000.00

47300127银河磁体5008655.000.00

8.4报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元股票代

序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码

1603799华友钴业25609663.6012.92

2600111北方稀土23138006.0011.67

3603993洛阳钼业16465621.008.31

4600392盛和资源8110026.004.09

5600549厦门钨业7393974.423.73

6600259广晟有色4834451.152.44

7600456宝钛股份4479958.002.26

8601958金钼股份4267544.002.15

9600206有研新材3475517.001.75

10600331宏达股份2432258.001.23

11600366宁波韵升2261113.001.14

12600367红星发展1816666.000.92

13603399吉翔股份1563201.000.79

14600980北矿科技1141970.000.58

15603663三祥新材1126126.520.57

16600961株冶集团1057731.000.53

17000792盐湖股份446884.000.23

18002466天齐锂业311819.000.16

19002460赣锋锂业297526.400.15

20688122西部超导149222.760.08

第 54页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元股票代

序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码

1603799华友钴业204696.000.10

2600111北方稀土151577.000.08

3603993洛阳钼业95232.000.05

4600392盛和资源60680.000.03

5600549厦门钨业50568.000.03

6600259广晟有色34960.000.02

7600456宝钛股份32648.000.02

8601958金钼股份27408.000.01

9600206有研新材21328.000.01

10603663三祥新材19489.000.01

11600980北矿科技19461.000.01

12600366宁波韵升17760.000.01

13688190云路股份16565.750.01

14603399吉翔股份12688.000.01

15600331宏达股份11360.000.01

16688077大地熊6537.200.00

17600961株冶集团4572.000.00

注：报告期内，本基金累计卖出金额前20名的股票明细仅包括上述17只股票。

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位:人民币元

买入股票成本（成交）总额111691151.50

卖出股票收入（成交）总额787529.95

注：8.4.1项“买入金额”、8.4.2项“卖出金额”及8.4.3项“买入股票成本”、“卖出股票收入”

均按买入或卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（%）

1国家债券200977.640.07

2央行票据--

3金融债券--

其中：政策性金融债--

4企业债券--

5企业短期融资券--

6中期票据--

7可转债（可交换债）--

8同业存单--

9其他--

第 55页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

10合计200977.640.07

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

序号债券代码债券名称数量（张）公允价值占基金资产净值比例（%）

101968522国债202000200977.640.07

注：报告期末，本基金仅持有上述1只债券。

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细无。

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细无。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细无。

8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细

金额单位：人民币元占基金资产序号基金名称基金类型运作方式管理人公允价值净值比例

（%）嘉实中证稀交易型开放嘉实基金管28619981

1有金属主题股票型93.71

式(ETF) 理有限公司 2.80

ETF

注：报告期末，本基金仅持有上述1只基金。

8.11本基金投资股指期货的投资政策无。

8.12报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.12.1本期国债期货投资政策无。

8.12.2本期国债期货投资评价无。

8.13投资组合报告附注

8.13.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在

报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形

基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

第 56页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

8.13.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库

本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。

8.13.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元序号名称金额

1存出保证金134223.47

2应收清算款5154716.59

3应收股利-

4应收利息-

5应收申购款2129289.24

6其他应收款-

7待摊费用-

8其他-

9合计7418229.30

8.13.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细无。

8.13.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明无。

8.13.6投资组合报告附注的其他文字描述部分无。

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份持有人结构机构投资者个人投资者持有人户均持有的基份额级别户数占总金份额占总份

（户）份额持有份额额比例持有份额比例

（%）

（%）嘉实中证稀有金属

主题 ETF 12311 9054.33 10003600.36 8.97 101464312.47 91.03发起联接

A嘉实中证

稀有金属3907711605.832926837.190.65450594175.6699.35

主题 ETF

第 57页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告发起联接

合计4914911495.4312930437.552.29552058488.1397.71

注：(1)嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起联接 A:机构投资者持有份额占总份额比例、个人投资者

持有份额占总份额比例，分别为机构投资者持有嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起联接 A 份额占嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起联接 A 总份额比例、个人投资者持有嘉实中证稀有金属主题 ETF 发

起联接 A份额占嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起联接 A总份额比例；

(2)嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起联接 C:机构投资者持有份额占总份额比例、个人投资者

持有份额占总份额比例，分别为机构投资者持有嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起联接 C 份额占嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起联接 C 总份额比例、个人投资者持有嘉实中证稀有金属主题 ETF 发

起联接 C份额占嘉实中证稀有金属主题 ETF 发起联接 C总份额比例。

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）

基金管嘉实中证稀有金属主题 ETF发

1045754.370.94

理人所起联接 A有从业

人员持嘉实中证稀有金属主题 ETF发

197938.790.04

有本基起联接 C金

合计1243693.160.22

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、嘉实中证稀有金属主题 ETF

50~100

基金投资和研究部门发起联接 A

负责人持有本开放式嘉实中证稀有金属主题 ETF

0~10

基金发起联接 C

合计50~100

嘉实中证稀有金属主题 ETF

0~10

本基金基金经理持有发起联接 A

本开放式基金嘉实中证稀有金属主题 ETF

10~50

发起联接 C

合计10~50

9.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管

理的产品情况无。

第 58页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

9.5发起式基金发起资金持有份额情况

持有份额发起份额占占基金总发起份额承项目持有份额总数发起份额总数基金总份额份额比例诺持有期限

比例(%)

(%)基金管理人固有资

10003600.361.7710003600.361.773年

金基金管理人高级管

-----理人员

基金经理等人员-----

基金管理人股东-----

-----其他

10003600.361.7710003600.361.77

合计3年§10开放式基金份额变动

单位：份

嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联项目

接 A 接 C基金合同生效日

（2021年12月1日）39871360.9520965062.08基金份额总额本报告期期初基金份

60769725.49224034096.97

额总额本报告期基金总申购

139031143.121326032456.82

份额

减：本报告期基金总

88332955.781096545540.94

赎回份额本报告期基金拆分变

--动份额本报告期期末基金份

111467912.83453521012.85

额总额

注：报告期期间基金总申购份额含转换入份额，总赎回份额含转换出份额。

§11重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

报告期内未召开基金份额持有人大会。

第 59页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

（1）基金管理人的重大人事变动情况

2023年4月29日，本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，

张峰先生任公司副总经理。

2023年4月29日，本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，

程剑先生任公司副总经理。

2023年4月29日，本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，

李明先生任公司财务总监。

2023年6月20日，本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，

姚志鹏先生任公司副总经理。

（2）基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动情况本报告期内，基金托管人于2023年5月18日发布《关于中国银河证券股份有限公司托管总部总经理变更的公告》，中国银河证券股份有限公司托管总部总经理自2023年5月17日起变更为鹿宁，罗黎明不再担任托管总部总经理。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4基金投资策略的改变

报告期内本基金投资策略未发生改变。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。报告年度应支付安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的审计费50000.00元，该审计机构已连续2年为本基金提供审计服务。

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期，基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。

11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，本基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元券商名称交易单元股票交易应支付该券商的佣金备注

第 60页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告数量占当期股票成占当期佣金成交金额交总额的比例佣金总量的比例

(%)(%)华泰证券

91187607.6

股份有限281.0757776.2781.13-

公司中国银河

21291073.8

证券股份518.9313441.1918.87-

有限公司平安证券

股份有限2-----公司

注：1.本表"佣金"指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券商的佣金合计。

2.交易单元的选择标准和程序

（1）经营行为规范；

（2）财务状况良好；

（3）研究能力较强；

基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商签订协议，并通知基金托管人。

3.报告期内，本基金新增以下交易单元：中国银河证券股份有限公司新增交易单元2个。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当占当占当占当期期债期权期基债券回券商券成证成金成购成交名称成交金额交总成交金额成交金额交总成交金额交总总额的额的额的额的比例比例比例比例

(%)

(%)(%)(%)华泰证券

股份199078.0025.44----105887612.2060.77有限公司中国

银河583600.3874.56----68349594.3039.23证券

第 61页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告股份有限公司平安证券

股份--------有限公司

11.8其他重大事件

序号公告事项法定披露方式法定披露日期

上海证券报、基金管理嘉实基金管理有限公司关于防范不法

1人网站及中国证监会基2023年3月21日

分子诈骗活动的提示性公告金电子披露网站

上海证券报、基金管理嘉实基金管理有限公司高级管理人员

2人网站及中国证监会基2023年4月29日

变更公告金电子披露网站

上海证券报、基金管理嘉实基金管理有限公司高级管理人员

3人网站及中国证监会基2023年6月20日

变更公告金电子披露网站

§12备查文件目录

12.1备查文件目录

（1）中国证监会准予嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金注册的批复文件。

（2）《嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金合同》；

（3）《嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金托管协议》；

（4）《嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金招募说明书》；

（5）基金管理人业务资格批件、营业执照；

（6）报告期内嘉实中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金公告的各项原稿。

12.2存放地点

北京市朝阳区建国门外大街 21号北京国际俱乐部 C座写字楼 12A 层嘉实基金管理有限公司

12.3查阅方式

（1）书面查询：查阅时间为每工作日8:30-11:3013:00-17:30。投资者可免费查阅，也可按工本费购买复印件。

（2）网站查询：基金管理人网址：http://www.jsfund.cn

第 62页共 63页嘉实中证稀有金属主题 ETF发起联接 2023年年度报告

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2024年3月28日