万家北交所慧选两年定期开放混合型证券投资基金2022年中期报告

万家北交所慧选两年定期开放混合型证券

投资基金

2022年中期报告

2022年6月30日

基金管理人：万家基金管理有限公司

基金托管人：中国农业银行股份有限公司

送出日期：2022年8月30日万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意并由董事长签发。

基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定于2022年8月29日复核了本报

告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容保证复核内容

不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2022年1月1日起至6月30日止。

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1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................6

2.4信息披露方式.............................................6

2.5其他相关资料.............................................6

§3主要财务指标和基金净值表现.......................................6

3.1主要会计数据和财务指标........................................6

3.2基金净值表现.............................................7

§4管理人报告...............................................9

4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................11

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................12

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................14

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................14

§5托管人报告..............................................14

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................14

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....15

5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............15

§6半年度财务会计报告（未经审计）....................................15

6.1资产负债表.............................................15

6.2利润表...............................................17

6.3净资产（基金净值）变动表......................................18

6.4报表附注..............................................20

§7投资组合报告.............................................46

7.1期末基金资产组合情况........................................46

7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................47

7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................48

7.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................49

7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................52

7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............52

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7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........52

7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........52

7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............52

7.10本基金投资股指期货的投资政策...................................52

7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................52

7.12投资组合报告附注.........................................53

§8基金份额持有人信息..........................................54

8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................54

8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................54

8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................54

§9开放式基金份额变动..........................................55

§10重大事件揭示............................................55

10.1基金份额持有人大会决议......................................55

10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................55

10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................55

10.4基金投资策略的改变........................................56

10.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................56

10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................56

10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................56

10.8其他重大事件...........................................57

§11影响投资者决策的其他重要信息....................................58

11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................58

§12备查文件目录............................................58

12.1备查文件目录...........................................58

12.2存放地点.............................................58

12.3查阅方式.............................................58

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§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称万家北交所慧选两年定期开放混合型证券投资基金基金简称万家北交所慧选两年定期开放混合基金主代码014277基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2021年11月23日基金管理人万家基金管理有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司

报告期末基金份495058301.34份额总额基金合同存续期不定期下属分级基金的基

万家北交所慧选两年定期开放混合 A 万家北交所慧选两年定期开放混合 C金简称下属分级基金的交

014277014278

易代码报告期末下属分级

434482134.53份60576166.81份

基金的份额总额

2.2基金产品说明

投资目标在严格控制风险并保持良好流动性的前提下，通过积极主动的投资管理，力争实现基金资产长期增值。

投资策略1、封闭期投资策略

（1）大类资产配置策略；（2）股票投资策略：*北交所股票投资策略；*战略配售股票投资策略；*港股通标的股票投资策略；*存

托凭证投资策略；（3）债券投资策略；（4）资产支持证券投资策略；

（5）可转换债券与可交换债券投资策略；（6）公开发行的证券公司

短期公司债券投资策略；（7）金融衍生产品投资策略：*股指期货

投资策略；*国债期货投资策略；*股票期权投资策略；（8）信用

衍生品投资策略；（9）融资及转融通证券出借业务投资策略。

2、开放期投资策略

开放期内，本基金为保持较高的组合流动性，方便投资者安排投资，在遵守本基金有关投资限制与投资比例的前提下，将主要投资于高流动性的投资品种。

业绩比较基准中国战略新兴产业综合指数收益率×65%+恒生指数收益率×5%+中

债综合指数收益率×30%

风险收益特征本基金为混合型基金，其长期平均风险和预期收益率理论上低于股票型基金，高于债券型基金和货币市场基金。

本基金所投资的北交所股票资产，会面临北交所机制下因投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险，包括流动性风险、上市公司经营风险、股价波动风险等。

本基金可投资于港股，会面临港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险，包括港股市场股价

第5页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告

波动较大的风险、汇率风险、港股通机制下交易日不连贯可能带来的风险等。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称万家基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司姓名兰剑秦一楠信息披露

联系电话021-38909626010-66060069负责人

电子邮箱 lanj@wjasset.com tgxxpl@abchina.com客户服务电话400888080095599

传真021-38909627010-68121816

注册地址中国（上海）自由贸易试验区浦北京市东城区建国门内大街69

电路360号8层（名义楼层9层）号

办公地址中国（上海）自由贸易试验区浦北京市西城区复兴门内大街28

电路 360号 8层（名义楼层 9层）号凯晨世贸中心东座 F9邮政编码200122100031法定代表人方一天谷澍

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》登载基金中期报告正文的管理人互联网网

http://www.wjasset.com址中国（上海）自由贸易试验区浦电路360号8层（名基金中期报告备置地点义楼层9层）基金管理人办公场所

2.5其他相关资料

项目名称办公地址中国（上海）自由贸易试验区浦注册登记机构万家基金管理有限公司电路360号8层（名义楼层9层）

§3主要财务指标和基金净值表现

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期间数据报告期(2022年01月01日-2022年06月30日)

和指标万家北交所慧选两年定期开放混合 A 万家北交所慧选两年定期开放混合 C

本期已实现收益-31026813.69-4458535.76

本期利润-41302487.59-5892655.15加权平均基金份

-0.0951-0.0973额本期利润

本期加权平均净-10.47%-10.74%

第6页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告值利润率本期基金份额净

-9.42%-9.64%值增长率

3.1.2期末数据

报告期末(2022年6月30日)和指标期末可供分配利

-42185785.81-6044665.42润期末可供分配基

-0.0971-0.0998金份额利润期末基金资产净

397306063.8255227005.35

值期末基金份额净

0.91440.9117

值

3.1.3累计期末

报告期末(2022年6月30日)指标基金份额累计净

-8.56%-8.83%值增长率

注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数

(为期末余额不是当期发生数)。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

万家北交所慧选两年定期开放混合 A份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基

阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*

准收益率*

率*准差**

过去一个月3.28%0.89%7.76%0.99%-4.48%-0.10%

过去三个月1.22%1.88%3.36%1.34%-2.14%0.54%

第7页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告

过去六个月-9.42%1.91%-9.75%1.26%0.33%0.65%自基金合同生效起

-8.56%1.77%-11.04%1.17%2.48%0.60%至今

万家北交所慧选两年定期开放混合 C份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基

阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*

准收益率*

率*准差**

过去一个月3.24%0.89%7.76%0.99%-4.52%-0.10%

过去三个月1.10%1.88%3.36%1.34%-2.26%0.54%

过去六个月-9.64%1.91%-9.75%1.26%0.11%0.65%自基金合同生效起

-8.83%1.77%-11.04%1.17%2.21%0.60%至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

收益率变动的比较

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注：（1）本基金合同生效日期为2021年11月23日，基金合同生效起至披露时点未满一年。

（2）根据基金合同规定，基金合同生效后六个月内为建仓期。建仓期结束时各项资产配置比例符合法律法规和基金合同要求。报告期末各项资产配置比例符合法律法规和基金合同要求。

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

万家基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2002]44号文批准设立。公司现股东为中泰证券股份有限公司、山东省新动能基金管理有限公司和齐河众鑫投资有限公司住所：中国（上海）

自由贸易试验区浦电路360号8楼（名义楼层9层）办公地点：上海市浦东新区浦电路360号9

楼注册资本3亿元人民币。目前管理一百零九只开放式基金，分别为万家180指数证券投资基金、万家增强收益债券型证券投资基金、万家行业优选混合型证券投资基金（LOF）、万家货币市场证

券投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、万家双引擎灵活配置混合型证券投资基金、万

家精选混合型证券投资基金、万家稳健增利债券型证券投资基金、万家中证红利指数证券投资基金（LOF）、万家添利债券型证券投资基金（LOF）、万家新机遇价值驱动灵活配置混合型证券投资

基金、万家信用恒利债券型证券投资基金、万家日日薪货币市场证券投资基金、万家强化收益定

期开放债券型证券投资基金、万家上证50交易型开放式指数证券投资基金、万家新利灵活配置混

合型证券投资基金、万家双利债券型证券投资基金、万家现金宝货币市场证券投资基金、万家瑞

丰灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞兴灵活配置混合型证券投资基金、万家品质生活灵活配

置混合型证券投资基金、万家瑞益灵活配置混合型证券投资基金、万家新兴蓝筹灵活配置混合型

第9页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告

证券投资基金、万家瑞和灵活配置混合型证券投资基金、万家颐达灵活配置混合型证券投资基金、

万家颐和灵活配置混合型证券投资基金、万家恒瑞18个月定期开放债券型证券投资基金、万家

3-5年政策性金融债纯债债券型证券投资基金、万家鑫安纯债债券型证券投资基金、万家鑫璟纯

债债券型证券投资基金、万家沪深300指数增强型证券投资基金、万家家享中短债债券型证券投

资基金、万家瑞盈灵活配置混合型证券投资基金、万家年年恒荣定期开放债券型证券投资基金、

万家瑞祥灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞富灵活配置混合型证券投资基金、万家1-3年政

策性金融债纯债债券型证券投资基金、万家瑞隆混合型证券投资基金、万家鑫丰纯债债券型证券

投资基金、万家鑫享纯债债券型证券投资基金、万家现金增利货币市场基金、万家消费成长股票

型证券投资基金、万家宏观择时多策略灵活配置混合型证券投资基金、万家鑫瑞纯债债券型证券

投资基金、万家玖盛纯债9个月定期开放债券型证券投资基金、万家天添宝货币市场基金、万家

量化睿选灵活配置混合型证券投资基金、万家安弘纯债一年定期开放债券型证券投资基金、万家

家瑞债券型证券投资基金、万家臻选混合型证券投资基金、万家瑞尧灵活配置混合型证券投资基

金、万家成长优选灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞舜灵活配置混合型证券投资基金、万家

经济新动能混合型证券投资基金、万家潜力价值灵活配置混合型证券投资基金、万家量化同顺多

策略灵活配置混合型证券投资基金、万家新机遇龙头企业灵活配置混合型证券投资基金、万家智

造优势混合型证券投资基金、万家鑫悦纯债债券型证券投资基金、万家人工智能混合型证券投资

基金、万家社会责任 18 个月定期开放混合型证券投资基金（LOF）、万家中证 1000 指数增强型发

起式证券投资基金、万家稳健养老目标三年持有期混合型基金中基金（FOF）、万家平衡养老目标

三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、万家中证 500 指数增强型发起式证券投资基金、万

家科创主题灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、万家鑫盛纯债债券型证券投资基金、万家民安

增利12个月定期开放债券型证券投资基金、万家汽车新趋势混合型证券投资基金、万家惠享39

个月定期开放债券型证券投资基金、万家科技创新混合型证券投资基金、万家自主创新混合型证

券投资基金、万家民丰回报一年持有期混合型证券投资基金、万家可转债债券型证券投资基金、

万家民瑞祥和6个月持有期债券型证券投资基金、万家价值优势一年持有期混合型证券投资基金、

万家养老目标日期 2035三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、万家鑫动力月月购一年滚动

持有混合型证券投资基金、万家科创板2年定期开放混合型证券投资基金、万家创业板2年定期

开放混合型证券投资基金、万家周期优势企业混合型证券投资基金、万家健康产业混合型证券投

资基金、万家互联互通中国优势量化策略混合型证券投资基金、万家战略发展产业混合型证券投

资基金、万家创业板指数增强型证券投资基金、万家陆家嘴金融城金融债一年定期开放债券型发

起式证券投资基金、万家内需增长一年持有期混合型证券投资基金、万家互联互通核心资产量化

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策略混合型证券投资基金、万家民瑞祥明6个月持有期混合型证券投资基金、万家瑞泽回报一年

持有期混合型证券投资基金、万家惠裕回报6个月持有期混合型证券投资基金、万家悦兴3个月

定期开放债券型发起式证券投资基金、万家招瑞回报一年持有期混合型证券投资基金、万家稳鑫

30天滚动持有短债债券型证券投资基金、万家全球成长一年持有期混合型证券投资基金(QDII)、万家瑞泰混合型证券投资基金、万家沪港深蓝筹混合型证券投资基金、万家北交所慧选两年定期

开放混合型证券投资基金、万家鼎鑫一年定期开放债券型发起式证券投资基金、万家新机遇成长

一年持有期混合型发起式证券投资基金、万家港股通精选混合型证券投资基金、万家景气驱动混

合型证券投资基金、万家安恒纯债3个月持有期债券型发起式证券投资基金、万家兴恒回报一年

持有期混合型证券投资基金、万家鑫橙纯债债券型证券投资基金、万家聚优稳健养老目标一年持

有期混合型基金中基金(FOF)、万家新能源主题混合型发起式证券投资基金、万家中证同业存单

AAA 指数 7天持有期证券投资基金、万家国证 2000交易型开放式指数证券投资基金。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理证券从

姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期中国政法大学法学本科。2007年7月至万家双引

2011年7月在上海证券报社担任财经报道

擎灵活配记者；2011年8月至2012年8月在华泰置混合型证券研究所担任研究员；2012年9月至证券投资

2013年8月在大公报上海办事处担任副主

基金、万

2021年任；2013年9月至2014年8月在上海市

家北交所

叶勇11月23-9年北高新股份有限公司担任投资管理部经理慧选两年日助理；2014年9月至2015年2月在上海定期开放三熙投资管理咨询有限公司担任副总经混合型证理；2015年3月加入万家基金管理有限公券投资基司，曾任股权投资部副总监、权益投资二金的基金

部总监、投资经理，2018年8月起担任投经理资研究部基金经理职务。

注：1、任职日期以及离任日期均以公告为准。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律、法规和监管部门的相关规定依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产在认真控制投资风险的基础上为基金持有人谋取最大利益没有损害基金持有人利益的行为。

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4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度的执行情况

根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》公司制定了《公平交易管理办法》和《异常交易监控及报告管理办法》等规章制度涵盖了研究、授权、投资决策和交易执行等投资管理活动的各个环节确保公平对待不同投资组合防范导致不公平交易以及利益输送的异常交易发生。

公司制订了明确的投资授权制度并建立了统一的投资管理平台确保不同投资组合获得公平

的投资决策机会。实行集中交易制度对于交易所公开竞价交易执行交易系统中的公平交易程序;对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易原则上按照价格优先、比例分配

的原则对交易结果进行分配;对于银行间交易按照时间优先、价格优先的原则公平公正的进行询价并完成交易。为保证公平交易原则的实现通过制度规范、流程审批、系统风控参数设置等进行事前控制通过对投资交易系统的实时监控进行事中控制通过对异常交易的监控和分析实现事后控制。

4.3.2异常交易行为的专项说明

本报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有2次，为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2022 年上半年，A 股市场波动剧烈。4 月底前，整个成长风格股票遭遇了较大幅度的调整，

是在对全球滞涨的担忧、估值的高位、景气周期的终结预期、对国内经济的悲观预期等多方面因素共同推动下发生的。

北交所市场以专精特新型中小企业为主，风格上接近沪深市场的中小盘成长股风格，由于其抗风险能力偏弱，今年以来不少企业受到疫情影响，短期业绩增长受损，受到整体市场环境和基本面影响，叠加流动性差，北交所股票在市场调整过程中跌幅较大。

4月底以后，市场在前期悲观到极致的情况下开始超跌反弹，在流动性宽松、前期超跌、大

宗商品价格大幅回调、新能源行业增速较高等多重因素影响下，反弹持续，以光伏、新能源汽车、风电为代表的新能源板块引领反弹，涨幅较大。在北交所市场，反弹幅度较大的也是部分新能源相关的龙头股。

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报告期内，基于对上半年成长股风格持偏悲观态度，一季度本基金对于北交所市场相对谨慎，叠加北交所整体流动性相比沪深市场差距较大，流动性环境较差，因此，本基金对北交所的投资持续处于稳步增加配置的状态，建仓速度平缓。二季度，本基金逐步加大建仓步伐。以新能源、电子设备、机械行业、医药等行业的细分市场龙头和专精特新龙头企业为本基金主要配置方向，选股上偏重基本面扎实、估值较低的标的。截止二季度末，非现金资产的80%以上投资于北交所股票，行业以上述行业为主；余下不到20%的部分配置了沪深市场的煤炭、油气、油运等行业的龙头个股。

总体而言，本基金报告期业绩表现相对稳健。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至本报告期末万家北交所慧选两年定期开放混合 A的基金份额净值为 0.9144 元，本报告期基金份额净值增长率为-9.42%，同期业绩比较基准收益率为-9.75%，截至本报告期末万家北交所慧选两年定期开放混合 C的基金份额净值为 0.9117元，本报告期基金份额净值增长率为-9.64%，同期业绩比较基准收益率为-9.75%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

本基金认为，随着长达十年的上游资源行业的产能出清，在“双碳”新背景下，上游资源尤其是能源资源行业将进入一个供给硬约束的新周期，上游资源部门将长期处于供给硬约束的环境，未来十年，我们可能会在一个传统资源和原材料持续紧平衡的状态下走向碳达峰，尤其是能源资源（煤炭、石油、天然气等），中长期供给约束的瓶颈更加突出。但是，由于全球环保化、清洁能源化和 ESG的进程，化石能源的新一轮资本开支困难重重，导致这一再平衡周期将持续较长时间。

在新能源短期之内无法大规模替代传统能源的背景下，这一紧张形势的再度缓解或者逆转，有赖于煤炭资本开支再度增长并持续一定的时间周期、且新能源能够提供稳定的增量电源供应。

下一步，一方面，我国需要通过努力扩大上游化石能源资本开支来解决中长期能源供应瓶颈；

另一方面，需要加大对光伏、风电、氢能、储能等行业的投资，通过新能源革命帮助实现能源转型。因此，本基金从中长期看好，能源转型过程中的新能源发展方向，尤其是光伏、风电、氢能、储能、新能源汽车等领域的细分行业中的具有核心竞争力的优质公司，北交所投资布局上，新能源产业链条中的优质公司是本基金布局的重点。

同时，本基金也看好北交所其他细分领域中的专精特新标的，包括但不限于医药、高端制造、现代服务业等行业标的，尤其是在核心技术、管理能力、市场空间上具备较强优势的细分行业龙头，特别侧重估值安全边际较高的标的。

从北交所市场发展方向看，虽然目前总体市场容量较小，可选标的相对较少，但是随着扩容

第13页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告

速度加快，更多优质专精特新企业陆续登陆，将提供更多更好的新的投资机遇。而且，目前北交所市场处于流动性较差、估值整体偏低的阶段，利于长期投资布局。

对基金后市配置的方向上，北交所市场方面，本基金拟以新能源、高端制造、医药等行业核心标的为主要方向开展配置。

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历

公司成立了估值委员会定期评价现行估值政策和程序在发生了影响估值政策和程序有效性

及适用性的情况后及时修订估值方法。估值委员会由负责估值业务的分管领导、合规稽核部负责人、基金运营部负责人、相关估值业务岗位人员、相关风控人员等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力和相关从业资格精通各自领域的理论知识熟悉政策法规并具有丰富的实践经验。

2、基金经理参与或决定估值的程度

基金经理可参与估值原则和方法的讨论但不介入基金日常估值业务。

3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突

参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度

本基金管理人与中债金融估值中心有限公司签署了《中债信息产品服务协议》，本基金管理人与中证指数有限公司签署了《中证债券估值数据服务协议》、《流通受限股票流动性折扣委托计算协议》。

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期内未实施利润分配，符合基金合同的约定。

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内，本基金没有出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元情况。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—万家基金管理有限公司2022年1月1日至2022年6月30日基金的投资运作，进行了认真、

第14页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告

独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本托管人认为万家基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份

额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，万家基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金中期报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。

§6半年度财务会计报告（未经审计）

6.1资产负债表

会计主体：万家北交所慧选两年定期开放混合型证券投资基金

报告截止日：2022年6月30日

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2022年6月30日2021年12月31日

资产：

银行存款6.4.7.1141049677.1570027686.67

结算备付金741795.562756478.47

存出保证金844426.79140699.10

交易性金融资产6.4.7.2311423659.96443523756.38

其中：股票投资311423659.96443523756.38

基金投资--

债券投资--

资产支持证券投资--

贵金属投资--

其他投资--

衍生金融资产6.4.7.3--

买入返售金融资产6.4.7.4--

债权投资--

其中：债券投资--

资产支持证券投资--

第15页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告

其他投资--

其他债权投资--

其他权益工具投资--

应收清算款-1871120.51

应收股利--

应收申购款--

递延所得税资产--

其他资产6.4.7.5-17239.92

资产总计454059559.46518336981.05本期末上年度末负债和净资产附注号

2022年6月30日2021年12月31日

负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债6.4.7.3--

卖出回购金融资产款--

应付清算款3599.4016573762.99

应付赎回款--

应付管理人报酬549812.93611445.45

应付托管费91635.48101907.58

应付销售服务费22370.5024932.57

应付投资顾问费--

应交税费--

应付利润--

递延所得税负债--

其他负债6.4.7.6859071.981296720.55

负债合计1526490.2918608769.14

净资产：

实收基金6.4.7.7495058301.34495058301.34

其他综合收益6.4.7.8--

未分配利润6.4.7.9-42525232.174669910.57

净资产合计452533069.17499728211.91

负债和净资产总计454059559.46518336981.05

注：1、报告截止日2022年06月30日基金份额总额495058301.34份，其中万家北交所慧选两年定期开放混合 A 基金份额净值 0.9144 元，基金份额总额 434482134.53；万家北交所慧选两年定期开放混合 C基金份额净值 0.9117元，基金份额总额 60576166.81。

2、比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》

中的资产负债表格式的要求进行列示：上年末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的

“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，上年末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在

第16页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告

本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。

6.2利润表

会计主体：万家北交所慧选两年定期开放混合型证券投资基金

本报告期：2022年1月1日至2022年6月30日

单位：人民币元本期项目附注号2022年1月1日至2022年6月30日

一、营业总收入-43062547.12

1.利息收入192152.07

其中：存款利息收入6.4.7.10192152.07

债券利息收入-

资产支持证券利息收入-

买入返售金融资产收入-

证券出借利息收入-

其他利息收入-

2.投资收益（损失以“-”填列）-31544905.90

其中：股票投资收益6.4.7.11-35435742.43

基金投资收益-

债券投资收益6.4.7.12-

资产支持证券投资收益6.4.7.13-

贵金属投资收益6.4.7.14-

衍生工具收益6.4.7.15-

股利收益6.4.7.163890836.53以摊余成本计量的金融资产

-终止确认产生的收益

其他投资收益-3.公允价值变动收益（损失以“-”号

6.4.7.17-11709793.29

填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列）-

5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.18-

减：二、营业总支出4132595.62

1．管理人报酬6.4.10.2.13339982.32

2．托管费6.4.10.2.2556663.70

3．销售服务费6.4.10.2.3136021.94

4．投资顾问费-

5．利息支出-

其中：卖出回购金融资产支出-

6．信用减值损失6.4.7.19-

7．税金及附加-

8．其他费用6.4.7.2099927.66三、利润总额（亏损总额以“-”号-47195142.74

第17页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告

填列）

减：所得税费用-

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-47195142.74

五、其他综合收益的税后净额-

六、综合收益总额-47195142.74

注：本基金合同生效日为2021年11月23日，无上年度可比期间数据。

6.3净资产（基金净值）变动表

会计主体：万家北交所慧选两年定期开放混合型证券投资基金

本报告期：2022年1月1日至2022年6月30日

单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年6月30日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计

一、上期期末净

495058301.34-4669910.57499728211.91

资产（基金净值）

加：会计

政策变----更前

期差错----更正其

----他

二、本期期初净

495058301.34-4669910.57499728211.91

资产（基金净值）

三、本期增减变

动额（减---47195142.74-47195142.74少以“-”号填列）

（一）、综合收---47195142.74-47195142.74益总额

（二）、本期基

金份额----交易产生的基

第18页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告金净值变动数

（净值减少以

“-”号

填列）

其中：1.基金申----购款

2.基金赎----回款

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产

----生的基金净值

变动（净值减少

以“-”号填列）

（四）、其他综

合收益----结转留存收益

四、本期期末净

495058301.34--42525232.17452533069.17

资产（基金净值）

注：本基金合同生效日为2021年11月23日，无上年度可比期间数据。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署：

方一天陈广益尹超基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

第19页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告

6.4报表附注

6.4.1基金基本情况

万家北交所慧选两年定期开放混合型证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2021]3614号文《关于准予万家北交所慧选两年定期开放混合型证券投资基金注册的批复》的核准，由万家基金管理有限公司作为基金管理人于2021年11月19日向社会公开募集，募集期结束经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2021]第 ZA31650 号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2021年11月23日生效，本基金为契约型、定期开放式，存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币495058301.34元，折合基金份额495058301.34份，有效认购资金在基金验资确认日之前未产生利息。本基金的基金管理人与注册登记机构均为万家基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。

本基金的主要投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括主板、创业板、北交所以及其他中国证监会允许上市的股票、存托凭证）、港股通标的股票、股指期货、国债期货、股票期权以及债券（包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、公开发行的证券公司短期公司债、政府支持机构债、次级债、中期票据、短期融资券、超

短期融资券、可转换债券（含可分离交易可转债）、可交换债券等）、资产支持证券、债券回购、

银行存款、同业存单、货币市场工具、信用衍生品以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其

他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金可根据法律法规的规定参与融资业务和转融通证券出借业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

本基金的业绩比较基准为：中国战略新兴产业综合指数收益率×65%+恒生指数收益率×5%+

中债综合指数收益率×30%。

6.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表系按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁

布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法（2020年修订）》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作。

第20页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2022年6月30日的财务状况以及2022年1月1日至2022年6月30日的经营成果和基金净值变动情况。

6.4.4重要会计政策和会计估计

6.4.4.1会计年度

本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

6.4.4.2记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

6.4.4.3金融资产和金融负债的分类

1、金融资产的分类

自2022年1月1日起适用

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金目前暂无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

2022年1月1日前适用

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款

项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类

第21页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

2、金融负债的分类

自2022年1月1日起适用

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

2022年1月1日前适用

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

自2022年1月1日起适用

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益。

其他金融资产和以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于其他金融资产和以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失，应当分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，按照未来12个月内（若预期存续期少于

12个月，则为预期存续期内）的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已

显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本基金确定金融工具在估值日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加（即处于第一阶段）。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）金融

第22页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告

资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

2022年1月1日前适用

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；

对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；（2）该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

或者（3）该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

6.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：

（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调

整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信

息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只

第23页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告

有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

（3）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。

6.4.4.6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1）具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2）交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

6.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

6.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/（累计亏损）。

6.4.4.9收入/（损失）的确认和计量

自2022年1月1日起适用股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。

资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认

为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

其他金融资产在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小

第24页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告的按直线法近似计算。

2022年1月1日前适用

(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按

协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；

(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行

企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；

(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券

发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；

(4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；

(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；

(6)债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；

(7)资产支持证券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；

(8)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账；

(9)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；

(10)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

(11)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。

6.4.4.10费用的确认和计量

自2022年1月1日起适用

针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。

2022年1月1日前适用

第25页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告

(1)基金管理费按前一日基金资产净值的1.50%的年费率逐日计提；

(2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提；

(3)基金的 A 类基金份额不收取销售服务费；本基金的 C 类基金份额销售服务费按前一日 C

类基金资产净值的0.50%的年费率逐日计提；

(4)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；

(5)其他费用系根据有关法规及相关协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影

响基金份额净值小数点后第四位的，则采取待摊或预提的方法。

6.4.4.11基金的收益分配政策

1、在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分

配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；

2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红

利自动转为相应类别的基金份额进行再投资，且基金份额持有人可对 A 类、C 类基金份额分别选择不同的分红方式；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的各类基金份额

净值减去该类每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

4、本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；

5、法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。

6.4.4.12外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

6.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

(1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。

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(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。

(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。

6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

6.4.5.1会计政策变更的说明

根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）（以下简称新金融工具相关会计准则）和《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》（财会〔2020〕

22号），自2022年1月1日起，本基金开始执行新金融工具相关会计准则，根据衔接规定，对可

比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整报告期期初未分配利润。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产。本基金需考虑自身业务模式以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

2022年1月1日各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分

类和计量结果对比如下：

第27页共58页万家北交所慧选两年定期开放混合2022年中期报告金融资产修订前的金融工具确认计量准则修订后的金融工具确认计量准则

/负债类计量类别账面价值计量类别账面价值别金融资产摊余成本（应收款银行存款摊余成本

项）70027686.6770043492.41结算备付摊余成本（应收款摊余成本

金项）2756478.472757843.02存出保证摊余成本（应收款摊余成本

金项）140699.10140768.73以公允价值计量且以公允价值计量且交易性金其变动计入当期损其变动计入当期损

融资产443523756.38443523756.38益益应收清算摊余成本（应收款摊余成本