华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）2024年年度报告

华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资

基金（QDII）

2024年年度报告

2024年12月31日

基金管理人：华宝基金管理有限公司

基金托管人：交通银行股份有限公司

送出日期：2025 年 3 月 31 日华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料已经审计，安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告。

本报告期自2024年01月01日起至2024年12月31日止。

第 2 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................5

2.4境外投资顾问和境外资产托管人.....................................6

2.5信息披露方式.............................................6

2.6其他相关资料.............................................6

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6

3.1主要会计数据和财务指标........................................6

3.2基金净值表现.............................................7

3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................10

§4管理人报告..............................................10

4.1基金管理人及基金经理情况......................................10

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................13

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................15

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................16

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................17

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................17

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................18

§5托管人报告..............................................18

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................18

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............18

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................18

§6审计报告...............................................18

6.1审计报告基本信息..........................................18

6.2审计报告的基本内容.........................................18

§7年度财务报表.............................................20

7.1资产负债表.............................................20

7.2利润表...............................................22

7.3净资产变动表............................................23

7.4报表附注..............................................25

§8投资组合报告.............................................53

8.1期末基金资产组合情况........................................53

第 3 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布............................53

8.3期末按行业分类的权益投资组合....................................54

8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.....................54

8.5报告期内权益投资组合的重大变动...................................57

8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合................................59

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细....................59

8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.................59

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.................59

8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...................59

8.11投资组合报告附注.........................................59

§9基金份额持有人信息..........................................60

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................60

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................61

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................61

9.4发起式基金发起资金持有份额情况...................................61

§10开放式基金份额变动.........................................62

§11重大事件揭示............................................62

11.1基金份额持有人大会决议......................................62

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................62

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................62

11.4基金投资策略的改变........................................63

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................63

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................63

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................63

11.8其他重大事件...........................................65

§12影响投资者决策的其他重要信息....................................68

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................68

12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................68

§13备查文件目录............................................68

13.1备查文件目录...........................................68

13.2存放地点.............................................68

13.3查阅方式.............................................68

第 4 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）

基金简称华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）基金主代码017436基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2023年3月2日基金管理人华宝基金管理有限公司基金托管人交通银行股份有限公司

报告期末基金份3282130827.80份额总额基金合同存续期不定期下属分级基金的基华宝纳斯达克精选股票发起式华宝纳斯达克精选股票发起式

金简称（QDII） A （QDII） C下属分级基金的交

017436017437

易代码报告期末下属分级

1137467107.59份2144663720.21份

基金的份额总额

2.2基金产品说明

投资目标本基金主要投资美国纳斯达克交易所上市股票，通过精选个股和严格风险控制，力争实现资产的稳健增值。

投资策略本基金采取积极的资产配置策略，通过宏观策略研究，综合考虑宏观经济、政策形势、证券市场走势以及市场流动性等方面因素，对相关资产类别的预期收益进行动态跟踪，以确定投资组合中各类资产的配置比例。

本基金定位于从美国纳斯达克交易所上市股票中精选质地优异、

经营稳健、品牌突出，具备行业领先性的代表性上市公司构建投资组合，以期获得良好的收益回报。本基金主要采取“自下而上”的选股策略，依据上述界定的纳斯达克精选股票主题的投资范围，通过定量筛选和基本面分析有机结合的方法，挑选出符合条件的股票进行投资，在有效控制风险前提下，争取实现基金资产的长期稳健增值。

业绩比较基准经人民币汇率调整的纳斯达克100指数收益率×90%+人民币活期

存款税后利率×10%。

风险收益特征本基金是股票型基金，其预期风险与预期收益高于混合型基金，债券型基金和货币市场基金。本基金主要投资于美国证券市场挂牌交易的股票，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险之外，本基金还面临汇率风险等海外市场投资所面临的特别投资风险。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称华宝基金管理有限公司交通银行股份有限公司

第 5 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告姓名周雷方圆信息披露

联系电话021-3850588895559负责人

电子邮箱 xxpl@fsfund.com fangy_20@bankcomm.com

客户服务电话400-700-5588、400-820-505095559

传真021-38505777021-62701216

注册地址中国（上海）自由贸易试验区世中国（上海）自由贸易试验区纪大道100号上海环球金融中心银城中路188号

58楼

办公地址中国（上海）自由贸易试验区世中国（上海）长宁区仙霞路18纪大道100号上海环球金融中心号

58楼

邮政编码200120200336法定代表人黄孔威任德奇

2.4境外投资顾问和境外资产托管人

项目境外投资顾问境外资产托管人

英文 The Hongkong and Shanghai -

名称 Banking Corporation Limited

中文-香港上海汇丰银行有限公司

注册地址--

办公地址--

邮政编码--

2.5信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报登载基金年度报告正文的管理人互联网网

www.fsfund.com址基金年度报告备置地点基金管理人办公场所和基金托管人办公场所。

2.6其他相关资料

项目名称办公地址

安永华明会计师事务所(特殊北京市东城区东长安街1号东方广场安永大会计师事务所

普通合伙)楼17层中国（上海）自由贸易试验区世纪大道100注册登记机构基金管理人号上海环球金融中心58楼

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

2023年3月2日(基金合同生效日)-

3.1.1期间数据2024年2023年12月31日

和指标华宝纳斯达克精华宝纳斯达克精华宝纳斯达克精华宝纳斯达克精

第 6 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告选股票发起式选股票发起式选股票发起式选股票发起式（QDII） A （QDII） C （QDII） A （QDII） C

本期已实现收益-8653716.52-35101956.34243538.47669102.51

本期利润124234304.02243588309.115753514.2410344469.13加权平均基金份

0.41770.32960.30500.1846

额本期利润本期加权平均净

24.21%19.59%24.40%14.41%

值利润率本期基金份额净

37.25%36.72%37.87%37.51%

值增长率

3.1.2期末数据

2024年末2023年末

和指标期末可供分配利

-20397205.10-60285796.23206367.72336961.40润期末可供分配基

-0.0179-0.02810.00820.0042金份额利润

期末基金资产净2152473897.4032029621.

34791411.87110394048.34

值8175期末基金份额净

1.89231.88001.37871.3751

值

3.1.3累计期末

2024年末2023年末

指标基金份额累计净

89.23%88.00%37.87%37.51%

值增长率

注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）

扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润等于本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。

4.期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII） A份额净值业绩比较业绩比较份额净值

阶段增长率标基准收益基准收益*－**－*

增长率*

准差*率*率标准差

第 7 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

过去三个月12.99%1.33%6.72%0.98%6.27%0.35%

过去六个月16.01%1.68%7.01%1.18%9.00%0.50%

过去一年37.25%1.50%24.00%1.05%13.25%0.45%

过去三年------

过去五年------自基金合同生效

89.23%1.35%72.23%1.01%17.00%0.34%

起至今

华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII） C业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益

阶段增长率标基准收益*－**－*

增长率*率标准差

准差*率*

过去三个月12.87%1.33%6.72%0.98%6.15%0.35%

过去六个月15.78%1.68%7.01%1.18%8.77%0.50%

过去一年36.72%1.50%24.00%1.05%12.72%0.45%

过去三年------

过去五年------自基金合同生效

88.00%1.35%72.23%1.01%15.77%0.34%

起至今

注：（1）基金业绩基准：经人民币汇率调整的纳斯达克100指数收益率×90%+人民币活期存款税

后利率×10%。；

（2）净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。

第 8 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

收益率变动的比较

注：按照基金合同的约定，基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定，截至2023年09月02日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。

第 9 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

比较

注：本基金成立未满五年，基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

3.3过去三年基金的利润分配情况

本基金成立于2023年03月02日，成立至今未进行利润分配。

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

华宝基金管理有限公司（公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”）于2003年2月12日经中

第 10 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

国证监会批准设立，2003年3月7日在国家工商总局注册登记并正式开业，是国内首批中外合资基金管理公司。成立之初，公司注册资本为1亿元人民币，2007年经中国证监会批准，公司注册资本增加至1.5亿元人民币。2017年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公司股东为华宝信托有限责任公司、美国华平资产管理有限合伙（Warburg Pincus Asset ManagementL.P.）和江苏省铁路集团有限公司，持有股权占比分别为51%、29%、20%。公司在北京和深圳设有分公司。截至本报告期末（2024年12月31日），本公司正在管理运作的公开募集证券投资基金共140只，涵盖股票型基金、混合型基金、债券型基金、货币市场基金、FOF等。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理证券从

姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期博士。先后在德亚投资(美国)、华宝基金、汇丰证券(美国)从事风险管理、投资研究等工作。2011年6月再次加入华宝基金管理有限公司，历任首席策略分析师、策略部总经理、海外投资部总经理、公司总经

理助理兼国际业务部总经理，现任华宝基金管理有限公司首席投资官兼国际业务部总经理。2013年6月至2015年11月任华宝兴业成熟市场动量优选证券投资基金基金经理，2014年9月起任华宝标普石油天本基金然气上游股票指数证券投资基金(LOF)基

基金经金经理，2015年9月至2017年8月任华理、首宝兴业中国互联网股票型证券投资基金基

席投资2023-03-金经理，2016年3月起任华宝标普美国品周晶-21年官、国 02 质消费股票指数证券投资基金(LOF)基金

际业务经理，2016年6月起任华宝标普香港上市部总经中国中小盘指数证券投资基金(LOF)基金理经理，2017年4月起任华宝港股通恒生中国(香港上市)25 指数证券投资基金(LOF)

基金经理，2018年3月至2023年3月任华宝港股通恒生香港35指数证券投资基

金(LOF)基金经理，2018年 10月起任华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基

金(LOF)基金经理，2019年 11月起任华宝致远混合型证券投资基金（QDII）基金经理，2020年11月至2023年11月任华宝英国富时100指数发起式证券投资基金基金经理，2022年2月起任华宝中证港股通第 11 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告互联网交易型开放式指数证券投资基金基金经理，2022年9月起任华宝海外中国成长混合型证券投资基金基金经理，2022年

12月起任华宝中证港股通互联网交易型开

放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理，2023年3月起任华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）基金经理，2023年4月起任华宝海外科技股票型证券投资基金（QDII-LOF）基金经理，

2023年5月起任华宝海外新能源汽车股票

型发起式证券投资基金（QDII）基金经理。

硕士。曾在 SunsetMesaCapital 、GramercyFundsManagement 、

ZhaoInvestments、摩根斯坦利、赤子之心亚洲资本等从事投资研究分析工作。2019本基金年7月加入华宝基金管理有限公司历任高

赵启2023-08-

基金经-14年级分析师、投资经理、基金经理助理等职元05理务。2023年8月起任华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）、华宝海

外科技股票型证券投资基金（QDII-LOF）、华宝海外新能源汽车股票型发起式证券投

资基金（QDII）基金经理。

硕士。曾在法兴银行、东北证券从事证券交易、研究、投资管理工作。2014年6月加入华宝基金管理有限公司，先后担任高级分析师、投资经理等职务，现任国际投资助理总监。2021年5月起任华宝标普石油天然气上游股票指数证券投资基金

(LOF)、华宝标普沪港深中国增强价值指数

证券投资基金(LOF)、华宝标普香港上市中

国中小盘指数证券投资基金(LOF)、华宝港本基金

股通恒生中国(香港上市)25指数证券投资基金经

基金(LOF)、华宝标普美国品质消费股票指

理、国2023-03-2024-11-

杨洋 15年数证券投资基金(LOF)基金经理，2021年 5际投资0206月至2023年11月任华宝英国富时100指助理总

数发起式证券投资基金基金经理，2021年监

5月至2023年3月任华宝港股通恒生香港

35指数证券投资基金(LOF)基金经理，2022年1月起任华宝致远混合型证券投资基金（QDII）基金经理，2022年 9月起任华宝海外中国成长混合型证券投资基金基金经理，2023年3月至2024年11月任华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）基金经理，2023年 4月起任华宝海外科技股票型证券投资基金（QDII-LOF）

第 12 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

基金经理，2023年5月至2024年11月任华宝海外新能源汽车股票型发起式证券投

资基金（QDII）基金经理，2025年 1月起任华宝标普港股通低波红利指数型证券投资基金基金经理。

注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。

2、证券从业含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况

本报告期内，本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》及其各项实施细则、《华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）基金合同》和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合），对应的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。

研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用权限。

授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。

交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞价交易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序，由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公第 13 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。

事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事项包括以下内容。

1)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）

的收益率差异进行分析。

2)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行1日、3日、5日

同向交易价差分析。

3)对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括

以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要求投资组合经理进行合理性解释。

4)对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公允性进行监督。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评

价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结果未发现异常情况。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有3次，均为公司指数基金进行转型过程中的调仓需要，和其他组合发生的反向交易。

本报告期内，本基金没有发现异常交易行为。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

本基金主要投资美国纳斯达克交易所上市的股票，通过“自上而下”的宏观分析和“自下而上”基本面分析来精选个股和严格风险控制，力争实现资产的稳健增值。

第 14 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

2024年美股持续2023年的上行趋势。原因主要在于：第一，美联储进入降息周期。上一轮加

息周期启动于21年3月，23年9月基准利率水平已经上升到5.25-5.5%水平。联储主席鲍威尔在 24 年 9 月的 FOMC 议息会议上正式宣布本轮降息周期开始，议息会议大幅降息 50BPS。在通胀下行的大趋势下，虽然粘性依在，但是无法阻挡降息的大周期；第二，美国经济在高利率的环境下显示出了强劲的韧性。虽然基准利率上限在 24 年全年处于 4.5-5.5%水平，但美国 24 年 GDP增速良好，经济持续向上。第三，美国通胀水平企稳。美国名义 CPI同比自 22年 6月的高点 9.1%之后，持续下降。虽然 CPI 在进入 3%以下有较高的粘性，但是下行趋势不变。24 年 CPI 从 3.4%下降至 2.9%；PCE从 3%下降到 2.9%。投资者普遍认为高通胀在得到有效控制，通胀反弹是小概率事件。第四，AI革命带动科技巨头对算力资本开支的大幅上行。24年 AI服务器、AI数据中心在资本开支的带动下，实现飞跃式的增长。AI大模型在技术效率上也有了极大的飞跃，应用场景也十分清晰。因此 24 年美股以 MAGNIFICENT 7 为代表的七大科技公司股价持续强劲上行趋势，带动了整个美股指数，尤其是以 GPGPU以及 ASIC芯片为代表的 AI算力股大幅度上扬。

我们从2023年年初认为通胀的下行会给科技股带来利好。2024年，随着通胀的下行，业绩的超预期使估值得到修复。人工智能的持续发力把算力的稀缺推向新高，使得龙头芯片算力公司的估值更上一个新的台阶。再加上美国仍然处于高利率的环境，投资者有大量投资在类货币市场基金里。海外的通胀下行趋势不变。所以我们在紧跟纳指的前提下，更加超配了高质量、高现金流以及人工智能硬件相关的科技公司。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

本报告期基金份额 A 类净值增长率为 37.25%，本报告期基金份额 C 类净值增长率为 36.72%;同期业绩比较基准收益率为24.00%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

2025年我们对于美国宏观经济的看法依然是谨慎乐观。

24年整年，尽管美国利率水平处于高位，美国经济依然展现韧性和较高景气度。24年上半年，

零售环比增速不断超预期。虽然12月零售环比增速仅上升0.4%，低于市场预期的0.6%.然而我们认为这主要是消费者对于大选后新政策的不确定性以及关税引起通胀的担忧所造成的。这并不能说明美国经济开始进入衰退。因此我们认为美国消费韧性仍在。而从24年美国上半年MARKIT PMI 数据来看，制造业 PMI 有反弹迹象。下半年虽然 PMI 数据减弱，但主要是受到大选等季节性因素造成。伴随着美国新一届政府的制造业回流政策的推出，制造业投资加速有可能成为25年美国经济增长的重要支撑。从货币政策上来看，24年9月美联储正式宣布进入降息周期，美国基准利率上限在24年从5.5%下降到4.5%水平。因此我们认为美国市场流动性25年好转的可第 15 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

能性很大，美国经济软着陆目前来看概率很大。而软着陆无疑对美股市场是有利的。

当前对于美股主要的担忧在于美股估值过高。的确，纳斯达克100指数目前25年预测市盈率超过31倍，较疫情前的估值略有提升。但是考虑到联储进入降息周期，分母端对估值有提升作用。

同时后续人工智能相关业务在美国科技公司中应用有快速提升的可能性，进而增进美股上市公司盈利，对估值分子端也会有积极的贡献。因此我们认为美股后续保持略高的估值水平也是可以接受的。我们认为25年美股上涨可能更多是依靠科技股上调盈利预期而推动。相对来说，提高估值的空间有限。人工智能算力行业还会成为市场的关注点。因为人工智能资本支出的投资回报率，一直是市场博弈的焦点。 RoboTaxi未来的发展前景也会是科技行业关注的焦点之一。毕竟人工智能现阶段最好的应用就是自动驾驶以及 RoboTaxi。我们还将密切关注科技行业中的其它前沿行业，包括：流媒体、数字广告和软件行业。

但是，我们也要注意到，美国经济25年也存在着一定的风险。首先是通胀问题，虽然目前核心通胀已经持续下行，但是如果后续贸易战持续发酵落地，通胀或有反弹的超预期的现象出现，那么投资者可能会认为联储降息的节奏会放缓，从而推高美债收益率，进而压制美股的估值水平；

其次是高利率环境下，美国中小银行以及商业房地产行业的风险仍然不容忽视。虽然中小银行暴雷事件影响不大，但是如果后续高利率维持时间过长，不排除有再现的可能性。而美国商业地产行业在出租率下行，再融资利率较高，信用环境紧缩的不利环境下，很有可能在高利率环境下出现暴雷的风险，进而影响美国经济增长。当然，以上两大风险并不是我们目前的基本假设情形，但是还是需要密切对相关经济数据给予重点关注，及时提示和防范风险。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

公司自2003年3月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的出发点和立足点。公司监察稽核部门对公司遵守各项法律法规、监管要求、内部管理制度及公司所管理的各基金履行

基金合同义务的情况进行核查，做好外规内化工作，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及有关方面出具相关报告。

本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：

（一）完善公司制度体系以及合规管理体系建设。一方面坚持制度的刚性，不轻易改变或简化已

固化的工作流程。要求从上到下，每个人都必须清楚自己的权力和职责边界并承担相应责任。另一方面伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践中，公司持续借鉴和吸收股东、同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展不时进行调整。各级员工在职责范围内对自己的业务流程予以自管，涉及其它部门或领域的，由相应级别第 16 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

的负责人在符合公司已有制度的基础上进行协调和批准，达成业务协同。公司还根据法律法规、监管要求和业务情况不断调整和细化投研、市场、运营各方面的分工和业务规则，并根据公司内部控制委员会和监察稽核部门提出的意见和建议，调整或改善前、中、后台的业务流程。

（二）规范员工行为操守，加强职业道德教育和合规风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前

培训、签署《个人声明书》、分发《员工合规手册》等形式，每年安排员工签署《从业人员年度合规承诺函》，明确员工的行为准则和合规管理目标，防范道德风险，承诺履行合规义务。并在具体工作中坚持加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。

（三）有重点地全面开展内部审计稽核工作。本年度，合规审计部门根据审计计划对公司投研、市场、运营部门进行了各项审计、依据各项监管规定对公司相关内部流程进行了评估、根据监管

要求开展了涉及投研、市场、运营等方面的专项自查；并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。

在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合

同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。

本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有估值政策和程序的适用性。参与估值的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值各方之间不存在重大利益冲突。

本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及账务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与

托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

第 17 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本基金为发起式基金，且截至本报告期末，本基金基金合同生效未满3年，暂不适用《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条第一款的规定。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，基金托管人在华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说

明

本报告期内，华宝基金管理有限公司在华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。

本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告期内，由华宝基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计

报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6审计报告

6.1审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号安永华明（2025）审字第 70072895_B75号

6.2审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告

华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）全体审计报告收件人

基金份额持有人：

我们审计了华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）的财务报表，包括 2024年 12月 31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表审计意见附注。

我们认为，后附的华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则

第 18 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

的规定编制，公允反映了华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）2024年 12月 31日的财务状况以及 2024年度的经营成果和净值变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职形成审计意见的基础业道德守则，我们独立于华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII），并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

强调事项-

其他事项-

华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）管理

层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

其他信息结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华宝纳斯达克精选股票管理层和治理层对财务报表的责

型发起式证券投资基金（QDII）的持续经营能力，披露与持任

续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误

导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常注册会计师对财务报表审计的责认为错报是重大的。

任

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之

第 19 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现

等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名许培菁张亚旎会计师事务所的地址中国北京巿东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层审计报告日期2025年3月27日

§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）

报告截止日：2024年12月31日

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2024年12月31日2023年12月31日

资产：

货币资金7.4.7.1820826970.879320742.16

结算备付金--

存出保证金--

交易性金融资产7.4.7.25450190483.15137061720.07

其中：股票投资5450190483.15137061720.07

基金投资--

债券投资--

资产支持证券投资--

第 20 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

贵金属投资--

其他投资--

衍生金融资产7.4.7.3--

买入返售金融资产7.4.7.4--

债权投资--

其中：债券投资--

资产支持证券投资--

其他投资--

其他债权投资--

其他权益工具投资--

应收清算款--

应收股利39797.3647435.74

应收申购款37313859.115504045.75

递延所得税资产--

其他资产7.4.7.5--

资产总计6308371110.49151933943.72本期末上年度末负债和净资产附注号

2024年12月31日2023年12月31日

负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债7.4.7.3--

卖出回购金融资产款--

应付清算款29454276.282480049.76

应付赎回款84482553.013905579.19

应付管理人报酬7260024.08173161.16

应付托管费1210004.0428860.19

应付销售服务费1270173.2334878.17

应付投资顾问费--

应交税费--

应付利润--

递延所得税负债--

其他负债7.4.7.6190560.29125955.04

负债合计123867590.936748483.51

净资产：

实收基金7.4.7.73282130827.80105513806.08

未分配利润7.4.7.82902372691.7639671654.13

净资产合计6184503519.56145185460.21

负债和净资产总计6308371110.49151933943.72

注：报告截止日2024年12月31日基金份额总额3282130827.80份，其中华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII） A 基金份额总额 1137467107.59 份，基金份额净值 1.8923 元；华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII） C基金份额总额 2144663720.21份，基金份额净值 1.8800第 21 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告元。

7.2利润表

会计主体：华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）

本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日

单位：人民币元上年度可比期间本期2023年3月2日（基金项目附注号2024年1月1日至2024合同生效日）至2023年年12月31日

12月31日

一、营业总收入403259332.4217901072.47

1.利息收入1162841.6071348.20

其中：存款利息收入7.4.7.91162841.6071348.20

债券利息收入--资产支持证券

--利息收入买入返售金融

--资产收入

其他利息收入--2.投资收益（损失以

43244875.652386303.72“-”填列）

其中：股票投资收益7.4.7.1048541227.142017683.69

基金投资收益7.4.7.11-10231015.16-

债券投资收益7.4.7.12--资产支持证券

7.4.7.13--

投资收益贵金属投资收

7.4.7.14--

益

衍生工具收益7.4.7.15--

股利收益7.4.7.164934663.67368620.03以摊余成本计

量的金融资产终止确--认产生的收益

其他投资收益--

3.公允价值变动收益

（损失以“-”号填7.4.7.17411578285.9915185342.39列）4.汇兑收益（损失以-66475948.66-293946.93“-”号填列）5.其他收入（损失以

7.4.7.1813749277.84552025.09“-”号填列）

减：二、营业总支出35436719.291803089.10

1．管理人报酬7.4.10.2.125854550.591190983.17

第 22 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

2．托管费7.4.10.2.24309091.77198497.22

3．销售服务费7.4.10.2.34889428.79239078.77

4．投资顾问费--

5．利息支出--

其中：卖出回购金融

--资产支出

6．信用减值损失7.4.7.19--

7．税金及附加78220.06-

8．其他费用7.4.7.20305428.08174529.94三、利润总额（亏损

367822613.1316097983.37总额以“-”号填列）

减：所得税费用--四、净利润（净亏损

367822613.1316097983.37以“-”号填列）

五、其他综合收益的

--税后净额

六、综合收益总额367822613.1316097983.37

7.3净资产变动表

会计主体：华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）

本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日

单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计

一、上期期末净

105513806.08-39671654.13145185460.21

资产

二、本期期初净

105513806.08-39671654.13145185460.21

资产

三、本期增减变3176617021.2862701037.6039318059.3

动额（减少以“-”-号填列）72635

（一）、综合收益

--367822613.13367822613.13总额

（二）、本期基

金份额交易产生3176617021.2494878424.5671495446.2

的净资产变动数-

（净资产减少以72502“-”号填列）

其中：1.基金申6264509589.4464003148.10728512737.-购款291140

2.基金赎

----回款

第 23 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

3087892567.1969124723.5057017291.1

57618

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净

----资产变动（净资产减少以“-”号

填列）

四、本期期末净3282130827.2902372691.6184503519.5

-资产80766上年度可比期间

项目2023年3月2日（基金合同生效日）至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计

一、上期期末净

----资产

二、本期期初净

13719098.08--13719098.08

资产

三、本期增减变

动额（减少以“-”91794708.00-39671654.13131466362.13号填列）

（一）、综合收益

--16097983.3716097983.37总额

（二）、本期基金份额交易产生

的净资产变动数91794708.00-23573670.76115368378.76

（净资产减少以“-”号填列）

其中：1.基金申

295188353.93-80004595.13375192949.06

购款

2.基金赎-

--56430924.37-259824570.30

回款203393645.93

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净

----资产变动（净资产减少以“-”号

填列）

四、本期期末净

105513806.08-39671654.13145185460.21

资产报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

第 24 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告向辉向辉张幸骏基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2022]2772号文《关于准予华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）注册的批复》准予注册，由华宝基金管理有限公司于 2023年2月1日至2023年2月28日止期间向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2023）验字第 61471289_B06号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2023年3月2日生效。本基金为契约型开放式、发起式，存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币 13717737.02 元，其中 A类基金份额的净认购金额为人民币 11085120.69 元；C 类基金份额的净认购金额为人民币

2632616.33 元；在募集期间产生利息为人民币 1361.06 元，其中 A 类基金份额的有效认购资

金在初始销售期内产生的利息为人民币 729.99元；C类基金份额的有效认购资金在初始销售期内

产生的利息为人民币631.07元。以上实收基金合计为人民币13719098.08元，折合

13719098.08份基金份额。本基金的基金管理人为华宝基金管理有限公司，基金托管人为交通

银行股份有限公司，境外托管人为香港上海汇丰银行有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、截至报告期末最新公告的基金合同及《华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）招募说明书》的有关规定，本基金投资于境外市场。

本基金的投资范围包括在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机

构登记注册的公募基金（含交易型开放式指数基金 ETF）；已与中国证监会签署双边监管合作谅解

备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地

产信托凭证；政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等及经中国

证监会认可的国际金融组织发行的证券；银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商

业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具；远期合约、互换及经中国证监会认可的境外

交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品；与固定收益、股权、信用、商品指数、基

金等标的物挂钩的结构性投资产品。本基金可以进行境外证券借贷交易、境外正回购交易、逆回购交易。有关证券借贷交易的内容以专门签署的协议约定为准。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金主要投资的第 25 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告境外市场为美国市场。

基金的投资组合比例为：股票及存托凭证投资占基金资产的比例为80%-95%，其中投资于纳斯达克股票及存托凭证的比例不低于非现金基金资产的80%；保持不低于基金资产净值5%的现金

或者到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。

本基金的业绩比较基准为：经人民币汇率调整的纳斯达克100指数收益率×90%+人民币活期

存款税后利率×10%。

本财务报表已于2025年3月27日经本基金的基金管理人批准。

7.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、

《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净值变动情况。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。

(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

第 26 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；

(2)金融负债分类除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；

划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；

对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；

本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处

于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面

余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面

余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；

本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变第 27 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告化情况；

本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确

定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；

当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；

本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。

本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重第 28 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定

公允价值并进行估值：

（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。

与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；

（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他

信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；

（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根

据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；

（4）如有新增事项，按国家最新规定估值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占净资产比例计算第 29 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

（1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；

（2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；

债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；

处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；

（3）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；

（4）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的

差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；

（5）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；

（6）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

（7）其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。

第 30 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

（1）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金可进行收益分配；

（2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或

将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

（3）基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；

（4）同一类别的每一基金份额享有同等分配权；

（5）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

7.4.4.12外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

7.4.4.13分部报告

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩;

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计无。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期无会计政策变更。

第 31 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期无会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

7.4.6税项

（1）印花税经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收；

经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变。

（2）增值税根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人；

根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易第 32 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

（3）城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加根据《中华人民共和国城市维护建设税法》、《征收教育费附加的暂行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育附加。

（4）企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

（5）个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行第 33 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

（6）境外投资

本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税

[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1货币资金

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

活期存款820826970.879320742.16

等于：本金820799245.519319818.28

加：应计利息27725.36923.88

减：坏账准备--

定期存款--

等于：本金--

加：应计利息--

减：坏账准备--

其中：存款期限1个月

--以内

存款期限1-3个月--

存款期限3个月以上--

其他存款--

等于：本金--

加：应计利息--

减：坏账准备--

合计820826970.879320742.16

注：于2024年12月31日，活期存款包括人民币活期存款782617342.36元、美元活期存款

5315456.64元(折合人民币38209628.51元)。

于2023年12月31日，活期存款包括人民币活期存款3052544.58元、美元活期存款885001.14元(折合人民币6268197.58元)。

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元本期末项目

2024年12月31日

第 34 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告成本应计利息公允价值公允价值变动

股票5023426854.77-5450190483.15426763628.38

贵金属投资-金交----所黄金合约

交易所市----场

债券银行间市----场

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计5023426854.77-5450190483.15426763628.38上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票121876377.68-137061720.0715185342.39

贵金属投资-金交----所黄金合约

交易所市----场

债券银行间市----场

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计121876377.68-137061720.0715185342.39

7.4.7.3衍生金融资产/负债

7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额

本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况

7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。

第 35 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

7.4.7.5其他资产

本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。

7.4.7.6其他负债

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

应付券商交易单元保证金--

应付赎回费10560.29755.04

应付证券出借违约金--

应付交易费用--

其中：交易所市场--

银行间市场--

应付利息--

预提费用180000.00125200.00

合计190560.29125955.04

7.4.7.7实收基金

金额单位：人民币元

华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII） A本期项目2024年1月1日至2024年12月31日

基金份额（份）账面金额

上年度末25235715.9125235715.91

本期申购1601575268.411601575268.41

本期赎回（以“-”号填列）-489343876.73-489343876.73

基金拆分/份额折算前--

基金拆分/份额折算调整--

本期申购--

本期赎回（以“-”号填列）--

本期末1137467107.591137467107.59

华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII） C本期项目2024年1月1日至2024年12月31日

基金份额（份）账面金额

上年度末80278090.1780278090.17

本期申购4662934320.884662934320.88

本期赎回（以“-”号填列）-2598548690.84-2598548690.84

基金拆分/份额折算前--

基金拆分/份额折算调整--

本期申购--

本期赎回（以“-”号填列）--

本期末2144663720.212144663720.21

第 36 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

7.4.7.8未分配利润

单位：人民币元

华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII） A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末206367.729349328.249555695.96

本期期初206367.729349328.249555695.96

本期利润-8653716.52132888020.54124234304.02本期基金份额交易产

-11949856.30893166646.54881216790.24生的变动数

其中：基金申购款-22847415.931227118174.161204270758.23

基金赎回款10897559.63-333951527.62-323053967.99

本期已分配利润---

本期末-20397205.101035403995.321015006790.22

华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII） C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末336961.4029778996.7730115958.17

本期期初336961.4029778996.7730115958.17

本期利润-35101956.34278690265.45243588309.11本期基金份额交易产

-25520801.291639182435.551613661634.26生的变动数

其中：基金申购款-104665007.143364397397.023259732389.88

基金赎回款79144205.85-1725214961.47-1646070755.62

本期已分配利润---

本期末-60285796.231947651697.771887365901.54

7.4.7.9存款利息收入

单位：人民币元上年度可比期间本期2023年3月2日（基金合项目2024年1月1日至2024年12月31同生效日）至2023年12日月31日

活期存款利息收入1162650.0371348.20

定期存款利息收入--

其他存款利息收入--

结算备付金利息收入--

其他191.57-

合计1162841.6071348.20

7.4.7.10股票投资收益

7.4.7.10.1股票投资收益项目构成

7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年3月2日（基金合第 37 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

31日同生效日）至2023年12月31日卖出股票成交总

1499587689.6977293631.26

额

减：卖出股票成本

1447868111.9175165587.58

总额

减：交易费用3178350.64110359.99买卖股票差价收

48541227.142017683.69

入

7.4.7.10.3股票投资收益——证券出借差价收入

7.4.7.11基金投资收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年3月2日（基金合同生月31日效日）至2023年12月31日

卖出/赎回基金成交总额113432856.93-

减：卖出/赎回基金成本总额123566049.11-

减：买卖基金差价收入应缴

--纳增值税额

减：交易费用97822.98-

基金投资收益-10231015.16-

7.4.7.12债券投资收益

7.4.7.12.1债券投资收益项目构成

7.4.7.12.2债券投资收益——买卖债券差价收入

本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。

7.4.7.12.3债券投资收益——赎回差价收入

7.4.7.12.4债券投资收益——申购差价收入

7.4.7.13资产支持证券投资收益

7.4.7.13.1资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入

本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。

7.4.7.14贵金属投资收益

7.4.7.14.1贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。

7.4.7.15衍生工具收益

7.4.7.15.1衍生工具收益——买卖权证差价收入

本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。

第 38 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

7.4.7.15.2衍生工具收益——其他投资收益

7.4.7.16股利收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年3月2日（基金合同生

31日效日）至2023年12月31日

股票投资产生的股利

4934663.67368620.03

收益

其中：证券出借权益

--补偿收入基金投资产生的股利

--收益

合计4934663.67368620.03

7.4.7.17公允价值变动收益

单位：人民币元上年度可比期间本期2023年3月2日（基金项目名称2024年1月1日至2024年合同生效日）至2023年12月

12月31日

31日

1.交易性金融资产411578285.9915185342.39

股票投资411578285.9915185342.39

债券投资--

资产支持证券投资--

基金投资--

贵金属投资--

其他--

2.衍生工具--

权证投资--

3.其他--

减：应税金融商品公允价

--值变动产生的预估增值税

合计411578285.9915185342.39

7.4.7.18其他收入

单位：人民币元上年度可比期间本期2023年3月2日（基金项目2024年1月1日至2024年12合同生效日）至2023年12月月31日

31日

基金赎回费收入13749277.84552025.09

合计13749277.84552025.09

注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。

第 39 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

7.4.7.19信用减值损失

本基金本报告期内及上年度可比期间无信用减值损失。

7.4.7.20其他费用

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年3月2日（基金合同生效月31日日）至2023年12月31日

审计费用60000.0035200.00

信息披露费120000.0090000.00

证券出借违约金--

银行费用125428.0848929.94

其他-400.00

合计305428.08174529.94

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

截至财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。

7.4.9关联方关系

关联方名称与本基金的关系

华宝基金管理有限公司("华宝基金")基金管理人注册登记机构基金销售机构

交通银行股份有限公司("交通银行")基金托管人基金销售机构

香港上海汇丰银行有限公司("HSBC") 境外资产托管人

华宝信托有限责任公司("华宝信托")基金管理人的股东

华平资产管理有限合伙(Warburg Pincus 基金管理人的股东

Asset Management.L.P.)

江苏省铁路集团有限公司("江苏铁集")基金管理人的股东

中国宝武钢铁集团有限公司("宝武集团华宝信托的最终控制人

华宝证券股份有限公司("华宝证券")受宝武集团控制的公司基金销售机构

华宝投资有限公司("华宝投资")受宝武集团控制的公司

宝武集团财务有限责任公司("宝武财务受宝武集团控制的公司

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

第 40 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易

本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行交易。

7.4.10.1.2债券交易

7.4.10.1.3债券回购交易

7.4.10.1.4基金交易

7.4.10.1.5权证交易

7.4.10.1.6应支付关联方的佣金

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元上年度可比期间本期2023年3月2日（基金合项目2024年1月1日至2024年同生效日）至2023年12

12月31日

月31日

当期发生的基金应支付的管理费25854550.591190983.17

其中：应支付销售机构的客户维

10370575.51429402.94

护费

应支付基金管理人的净管理费15483975.08761580.23

应支付投资顾问的投资顾问费--

注：支付基金管理人华宝基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.50%/当年天数。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元上年度可比期间本期2023年3月2日（基金合项目2024年1月1日至2024年同生效日）至2023年12

12月31日

月31日

当期发生的基金应支付的托管费4309091.77198497.22

注：支付基金托管人交通银行股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。

7.4.10.2.3销售服务费

单位：人民币元

第 41 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告本期

2024年1月1日至2024年12月31日

获得销售服务费的各关当期发生的基金应支付的销售服务费联方名称华宝纳斯达克精选股华宝纳斯达克精选股合计

票发起式（QDII） A 票发起式（QDII） C

华宝基金-113200.59113200.59

华宝证券-629.16629.16

交通银行-32881.8332881.83

合计-146711.58146711.58上年度可比期间

2023年3月2日（基金合同生效日）至2023年12月31日

获得销售服务费的各关当期发生的基金应支付的销售服务费联方名称华宝纳斯达克精选股华宝纳斯达克精选股合计

票发起式（QDII） A 票发起式（QDII） C

华宝基金-3377.603377.60

华宝证券-7.357.35

交通银行-1898.991898.99

合计-5283.945283.94

注：销售服务费每日计提，按月支付。A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费按前一日 C类基金份额的基金资产净值的 0.4%年费率计提。本基金 C类基金份额销售服务费计提的计算方法如下：H=E×0.4%÷当年天数 H 为 C类基金份额每日应计提的基金销售服务费 E为

C类基金份额前一日基金资产净值。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的

情况本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。

7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务

的情况本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。

第 42 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

7.4.10.5各关联方投资本基金的情况

7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位：份本期项目

2024年1月1日至2024年12月31日

华宝纳斯达克精选股票发起式华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII） A （QDII） C基金合同生效日（2023年--

3月2日）持有的基金份额

报告期初持有的基金份额9900000.00100000.00

报告期间申购/买入总份额0.000.00

报告期间因拆分变动份额0.000.00

减：报告期间赎回/卖出总

0.000.00

份额

报告期末持有的基金份额9900000.00100000.00报告期末持有的基金份额

0.87%0.00%

占基金总份额比例上年度可比期间项目

2023年3月2日（基金合同生效日）至2023年12月31日

华宝纳斯达克精选股票发起式华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII） A （QDII） C基金合同生效日（2023年

9900000.00100000.00

3月2日）持有的基金份额

报告期初持有的基金份额0.000.00

报告期间申购/买入总份额0.000.00

报告期间因拆分变动份额0.000.00

减：报告期间赎回/卖出总

0.000.00

份额

报告期末持有的基金份额9900000.00100000.00报告期末持有的基金份额

39.23%0.12%

占基金总份额比例

注：基金管理人投资本基金适用的认(申)购/赎回费率按照本基金招募说明书的规定执行。

7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本报告期末及上年度末除基金管理人外其他关联方未投资本基金。

7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

第 43 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告本期上年度可比期间

2024年1月1日至2024年12月2023年3月2日（基金合同生效日）至

关联方名称31日2023年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

交通银行782618148.11152955.443052544.589132.75香港上海汇丰银

38208822.761009694.596268197.5862215.45

行有限公司

注：本基金的银行存款分别由基金托管人交通银行和境外资产托管人香港上海汇丰银行有限公司保管，按适用利率或约定利率计息。

7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券的情况。

7.4.10.8其他关联交易事项的说明

本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。

7.4.11利润分配情况

本基金本报告期内未进行利润分配。

7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

本基金本报告期末无银行间市场债券正回购，因此没有在银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券

本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金是一只股票型证券投资基金，属于较高风险较高收益的基金品种。本基金投资的金融第 44 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告工具主要包括股票等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司内部监督和反馈系统包括内部控制委员会、督察长、合规审计部、风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业务岗位。内部控制委员会负责对公司在经营管理和基金运作中的风险进行评估并研究制订相应的控制制度。

督察长向董事会负责，总管公司的内控事务并独立地就内控制度的执行情况履行检查、评价、报告和建议职能。风险管理部在督察长指导下对公司内部控制运行情况进行监控，主要针对公司内部控制制度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见；合规审计部在督察长的领导

下对各部门和岗位的内部控制执行情况进行监督和核查，同时对内控的失控点进行查漏并责令改正。

本基金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。

第一层监控防线为一线岗位自控与互控；第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控

和互控；第三层监控防线为风险管理部和合规审计部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监

督反馈；最后是以内部控制委员会为主体的第四层防线，实施对公司各类业务和风险的总体监督、控制，并对风险管理部和合规审计部的工作予以直接指导。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法是通过结合定性分析和定量分析方法，估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具的特征，通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告，确定相应置信程度和风险损失的限度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均存放于大型股份制商业银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发第 45 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

于本报告期末，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券和资产支持证券占基金净资产的比例较低（含债券投资比例为零），因此无重大信用风险(上年度末：同)。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

于本报告期末，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及

《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性

风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。

本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%，本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上

市公司可流通股票的15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。

本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短第 46 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。

本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评

估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。

本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。本基金所持大部分证券在证券交易所上市或银行间同业市场交易，不存在具有重大流动性风险的投资品种。

同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易

的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：

根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流动性情况良好。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动

而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为货币资金和存出保证金等。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元本期末

1年以内1-5年5年以上不计息合计

2024年12月31日

第 47 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告资产

货币资金820826970.87---820826970.87

交易性金融资产---5450190483.155450190483.15

应收股利---39797.3639797.36

应收申购款---37313859.1137313859.11

资产总计820826970.87--5487544139.626308371110.49负债

应付赎回款---84482553.0184482553.01

应付管理人报酬---7260024.087260024.08

应付托管费---1210004.041210004.04

应付清算款---29454276.2829454276.28

应付销售服务费---1270173.231270173.23

其他负债---190560.29190560.29

负债总计---123867590.93123867590.93

利率敏感度缺口820826970.87--5363676548.696184503519.56上年度末

1年以内1-5年5年以上不计息合计

2023年12月31日

资产

货币资金9320742.16---9320742.16

交易性金融资产---137061720.07137061720.07

应收股利---47435.7447435.74

应收申购款---5504045.755504045.75

资产总计9320742.16--142613201.56151933943.72负债

应付赎回款---3905579.193905579.19

应付管理人报酬---173161.16173161.16

应付托管费---28860.1928860.19

应付清算款---2480049.762480049.76

应付销售服务费---34878.1734878.17

其他负债---125955.04125955.04

负债总计---6748483.516748483.51

利率敏感度缺口9320742.16--135864718.05145185460.21

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

于本报告期末，本基金未持有交易性债券投资(上年度末：同)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(上年度末：同)。

7.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有不以记账本位币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基第 48 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告金的外汇头寸进行监控。

7.4.13.4.2.1外汇风险敞口

单位：人民币元本期末

2024年12月31日

项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币元折合人民币元币元以外币计价的资产

3820962

货币资金--38209628.51

8.51

交易性金融资5450190

--5450190483.15

产483.15

应收股利39797.36--39797.36

5488439

资产合计--5488439909.02

909.02

以外币计价的负债

2945427

应付清算款--29454276.28

6.28

2945427

负债合计--29454276.28

6.28

资产负债表外5458985

汇风险敞口净--5458985632.74

额632.74上年度末

2023年12月31日

项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币元折合人民币元币元以外币计价的资产

6268197

货币资金--6268197.58.58交易性金融资

1370617--137061720.07

产

第 49 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

20.07

应收股利47435.74--47435.74

1433773

资产合计--143377353.39

53.39

以外币计价的负债

2480049

应付清算款--2480049.76.76

2480049

负债合计--2480049.76.76资产负债表外

1408973

汇风险敞口净--140897303.63

03.63

额

7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析

假设除汇率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）本期末（2024年12月31上年度末（2023年12月动日）31日）

分析1.所有外币相对人

272949281.647044865.18

民币升值5%

2.所有外币相对人

-272949281.64-7044865.18

民币贬值5%

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以

外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。

本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下和自下而上相结合”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及投资组合构建的策略；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。

第 50 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告本基金通过投资组合的分散化降低价格风险。本基金投资于股票及存托凭证投资占基金资产的比例为80%-95%，其中投资于纳斯达克股票及存托凭证的比例不低于非现金基金资产的80%；保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元本期末上年度末

2024年12月31日2023年12月31日

项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资

5450190483.1588.13137061720.0794.40

产－股票投资交易性金融资

----

产－基金投资交易性金融资

产－贵金属投----资衍生金融资产

----

－权证投资

其他----

合计5450190483.1588.13137061720.0794.40

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）本期末（2024年12月31上年度末（2023年12月动日）31日）

分析1.业绩比较基准上

423334812.51-

升5%

2.业绩比较基准下

-423334812.51-

降5%

注：上年度末，该基金成立未满一年，无足够历史经验数据计算其他价格风险对基金资产净值的影响。

第 51 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

7.4.14公允价值

7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除

第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具

7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次

2024年12月31日2023年12月31日

第一层次5450190483.15137061720.07

第二层次--

第三层次--

合计5450190483.15137061720.07

7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动

对于证券交易所上市的证券等，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关证券等的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重

要意义的输入值所属的最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。

7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况

7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况

7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况

7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

本基金本报告期末及上年度末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。

7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

（1）承诺事项

第 52 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。

（2）其他事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。

（3）财务报表的批准本财务报表已于2025年3月27日经本基金的基金管理人批准。

§8投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元占基金总资产的比例序号项目金额

（%）

1权益投资5450190483.1586.40

其中：普通股5275533509.3583.63

存托凭证174656973.802.77

优先股--

房地产信托凭证--

2基金投资--

3固定收益投资--

其中：债券--

资产支持证券--

4金融衍生品投资--

其中：远期--

期货--

期权--

权证--

5买入返售金融资产--

其中：买断式回购的买入返售金融资

--产

6货币市场工具--

7银行存款和结算备付金合计820826970.8713.01

8其他各项资产37353656.470.59

9合计6308371110.49100.00

注：本基金本报告期末“固定收益投资”、“买入返售金融资产”、“银行存款和结算备付金合计”

等项目的列报金额已包含对应的“应计利息”和“减值准备”（若有），“其他各项资产”中的“应收利息”指本基金截至本报告期末已过付息期但尚未收到的利息金额（下同）。

8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布

金额单位：人民币元国家（地区）公允价值占基金资产净值比例（%）

美国5450190483.1588.13

第 53 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告

合计5450190483.1588.13

8.3期末按行业分类的权益投资组合

金额单位：人民币元

行业类别公允价值占基金资产净值比例(%)

通讯1346975436.2221.78

科技2742952028.6544.35

公用事业--

非必须消费品1175825646.3819.01

必须消费品183737429.922.97

能源--

金融699941.980.01

房地产--

医疗保健--

工业--

材料--

合计5450190483.1588.13

注：本基金对以上行业分类采用彭博行业分类标准。

8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细

金额单位：人民币元占基所属金资公司名序公司名称证券代所在证国家数量产净

称（中公允价值号（英文）码券市场（地（股）值比

文）

区）例

（%）

NVIDIA NVDA

1英伟达美国美国621337599795392.859.70

Corp US

苹果公 AAPL

2 Apple Inc 美国美国 331817 597310128.70 9.66

司 US

Microsoft MSFT

3微软美国美国166204503583261.368.14

Corp US博通股

Broadcom AVGO

4份有限美国美国288621481003825.857.78

Inc US公司

特斯拉 TSLA

5 Tesla Inc 美国美国 162894 472875329.20 7.65

公司 US

Amazon.co 亚马逊 AMZN

6美国美国240282378939870.036.13

m Inc 公司 US

Marvell 美满电

MRVL

7 Technolog 子科技美国美国 457071 362895533.53 5.87

y Inc 公司

Netflix 奈飞公 NFLX

8美国美国52221334588547.175.41

Inc 司 US

第 54 页共 68 页华宝纳斯达克精选股票发起式（QDII）2024 年年度报告