广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告广发北证50成份指数型证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：二〇二五年三月二十九日广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2024年1月1日起至12月31日止。
第2页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................11
§4管理人报告..............................................11
4.1基金管理人及基金经理情况......................................11
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................14
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................14
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................15
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................16
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................16
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................17
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................17
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................17
§5托管人报告..............................................17
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................17
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............17
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................18
§6审计报告...............................................18
6.1审计意见..............................................18
6.2形成审计意见的基础.........................................18
6.3其他信息..............................................18
6.4管理层和治理层对财务报表的责任...................................19
6.5注册会计师对财务报表审计的责任...................................19
§7年度财务报表.............................................20
7.1资产负债表.............................................20
7.2利润表...............................................22
7.3净资产变动表............................................23
7.4报表附注..............................................25
§8投资组合报告.............................................52
8.1期末基金资产组合情况........................................52
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................53
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................54
第3页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................55
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................58
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................58
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................58
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................58
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................58
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................59
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................59
8.12投资组合报告附注.........................................59
§9基金份额持有人信息..........................................60
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................60
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................60
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................60
§10开放式基金份额变动.........................................61
§11重大事件揭示............................................61
11.1基金份额持有人大会决议......................................61
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................61
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................61
11.4基金投资策略的改变........................................61
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................61
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................61
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................62
11.8其他重大事件...........................................65
§12备查文件目录............................................65
12.1备查文件目录...........................................65
12.2存放地点.............................................66
12.3查阅方式.............................................66
第4页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称广发北证50成份指数型证券投资基金基金简称广发北证50成份指数基金主代码017512基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2022年12月28日基金管理人广发基金管理有限公司基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额409610991.82份基金合同存续期不定期
下属分级基金的基金简称 广发北证 50 成份指数 A 广发北证 50 成份指数 C下属分级基金的交易代码017512017513报告期末下属分级基金的份额总
175191990.78份234419001.04份
额
2.2基金产品说明
本基金采用被动式指数化投资策略，有效跟踪北证50成份指数，力求实投资目标现对标的指数的跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
本基金为被动管理的指数型基金，在正常情况下，力争将本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.35%以内，年跟踪误差控制在4%以内。
本基金主要采用完全复制法跟踪标的指数，以完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则，进行被动式指数化投资。
投资策略股票在投资组合中的权重原则上将根据标的指数成份股及其权重的变动
进行相应调整，以拟合标的指数的业绩表现。
具体投资策略包括：1、资产配置策略；2、股票（含存托凭证）投资策略；3、债券投资策略；4、可转换债券与可交换债券投资策略；5、金融
衍生品投资策略；6、资产支持证券投资策略；7、参与转融通证券出借
第5页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告业务策略。
业绩比较基准北证50成份指数收益率×95%+银行活期存款利率（税后）×5%
本基金为股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的风险收益特征表现，具有与标的指数，以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称广发基金管理有限公司招商银行股份有限公司姓名项军张姗
信息披露联系电话020-83936666400-61-95555
负责人 zhangshan_1027@cmbchina.co
电子邮箱 xiangj@gffunds.com.cn
m
客户服务电话95105828400-61-95555
传真020-342811050755-83195201广东省珠海市横琴新区环岛东深圳市深南大道7088号招商银注册地址路3018号2608室行大厦广东省广州市海珠区琶洲大道
东1号保利国际广场南塔31-33深圳市深南大道7088号招商银办公地址楼；广东省珠海市横琴新区环行大厦
岛东路3018号2603-2622室邮政编码510308518040法定代表人葛长伟缪建民
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报登载基金年度报告正文的管理人互联
www.gffunds.com.cn网网址
第6页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告广东省广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔基金年度报告备置地点
31-33楼
2.5其他相关资料
项目名称办公地址容诚会计师事务所（特殊普通合会计师事务所中国北京
伙）广东省广州市海珠区琶洲大道东1号保利
注册登记机构广发基金管理有限公司国际广场南塔31-33楼；广东省珠海市横琴
新区环岛东路3018号2603-2622室
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元2022年12月28日（基金合同
2024年2023年生效日）至2022年12月31
3.1.1期间
日数据和指广发北证广发北证标广发北证50广发北证50广发北证50广发北证50
50成份指50成份指
成份指数 A 成份指数 C 成份指数 A 成份指数 C
数 A 数 C本期已
29549181.36677913.
实现收-2053195.69-1209744.5040492.9340642.84
9171
益
本期利12752205.30712638.10214979.718171630.3
40492.9340642.84
润623970加权平均基金
0.10870.11920.19440.22450.00020.0002
份额本期利润本期加权平均
10.42%12.30%20.61%23.43%0.02%0.02%
净值利润率本期基金份额
6.71%6.39%14.30%13.98%0.02%0.02%
净值增长率
第7页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
3.1.2期末2024年末2023年末2022年末
数据和指广发北证50广发北证50广发北证50成广发北证50成广发北证50成广发北证50成
标 成份指数 A 成份指数 C 份指数 A 份指数 C 份指数 A 份指数 C期末可
22659610.28767345.
供分配-3040990.96-9022317.7940492.9340642.84
9701
利润期末可供分配
0.12930.1227-0.0396-0.04230.00020.0002
基金份额利润期末基
21371613728429581287686348.5243159990.230639384.269307856.3
金资产.15.94194807净值期末基
金份额1.21991.21281.14321.14001.00021.0002净值
2024年末2023年末2022年末
3.1.3累计广发北证广发北证
广发北证50广发北证50广发北证50广发北证50期末指标50成份指50成份指
成份指数 A 成份指数 C 成份指数 A 成份指数 C
数 A 数 C基金份额累计
21.99%21.28%14.32%14.00%0.02%0.02%
净值增长率
注：（1）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发北证 50 成份指数 A：
份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月24.14%5.34%17.32%5.21%6.82%0.13%
过去六个月55.09%4.48%44.43%4.37%10.66%0.11%
第8页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
过去一年6.71%3.57%-3.24%3.50%9.95%0.07%自基金合同生
21.99%2.78%10.94%2.77%11.05%0.01%
效起至今
广发北证 50 成份指数 C：
份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月24.05%5.34%17.32%5.21%6.73%0.13%
过去六个月54.85%4.48%44.43%4.37%10.42%0.11%
过去一年6.39%3.57%-3.24%3.50%9.63%0.07%自基金合同生
21.28%2.78%10.94%2.77%10.34%0.01%
效起至今
注：业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的，由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合同要求，基准指数每日按照合同规定比例采取再平衡，再用每日连乘的计算方式得到基准指数的时间序列。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较广发北证50成份指数型证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2022年12月28日至2024年12月31日)
广发北证 50 成份指数 A
第9页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
广发北证 50 成份指数 C
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发北证50成份指数型证券投资基金自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
广发北证 50 成份指数 A
广发北证 50 成份指数 C
第10页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
注：本基金的基金合同于2022年12月28日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金自合同生效日（2022年12月28日）至报告期末未进行利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准，本基金管理人于2003年8月5日成立。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老
保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII、
QDLP 等业务资格，旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF 投资、另类投资等类别，为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介任本基金的基金经理（助证券从业姓名职务理）期限说明年限任职日期离任日期
刘杰本基金的基金2022-12-2-20.5年刘杰先生，中国籍，工学学士，
第11页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告经理；广发中8持有中国证券投资基金业从业证证500交易型书。曾任广发基金管理有限公司开放式指数证信息技术部系统开发专员、数量
券投资基金联投资部研究员、广发沪深300指
接基金(LOF) 数证券投资基金基金经理 (自的基金经理；2014年4月1日至2016年1月广发中证50017日)、广发中证环保产业指数型
交易型开放式发起式证券投资基金基金经理(自指数证券投资2016年1月25日至2018年4月基金的基金经25日)、广发量化稳健混合型证券理；广发创业投资基金基金经理(自2017年8板交易型开放月4日至2018年11月30日)、广式指数证券投发中小企业300交易型开放式指资基金的基金数证券投资基金联接基金基金经经理；广发创理(自2016年1月25日至2019
业板交易型开年11月14日)、广发中小企业300放式指数证券交易型开放式指数证券投资基金
投资基金发起基金经理(自2016年1月25日至
式联接基金的2019年11月14日)、广发中证养基金经理；广老产业指数型发起式证券投资基
发纳斯达克金基金经理(自2016年1月25日
100交易型开至2019年11月14日)、广发中证
放式指数证券军工交易型开放式指数证券投资
投资基金的基基金基金经理(自2016年8月30金经理；广发日至2019年11月14日)、广发中纳斯达克100证军工交易型开放式指数证券投交易型开放式资基金发起式联接基金基金经理
指数证券投资(自2016年9月26日至2019年基金联接基金11月14日)、广发中证环保产业（QDII）的基 交易型开放式指数证券投资基金
金经理；广发基金经理(自2017年1月25日至
恒生科技交易2019年11月14日)、广发中证环型开放式指数保产业交易型开放式指数证券投证券投资基金资基金发起式联接基金基金经理（QDII）的基 (自 2018 年 4 月 26 日至 2019 年
金经理；广发11月14日)、广发标普全球农业
中证香港创新指数证券投资基金基金经理(自药交易型开放2018年8月6日至2020年2月式指数证券投28日)、广发粤港澳大湾区创新
资基金（QDII） 100 交易型开放式指数证券投资
的基金经理；基金联接基金基金经理(自2020
广发全球医疗年5月21日至2021年7月2日)、保健指数证券广发美国房地产指数证券投资基
投资基金的基金基金经理(自2018年8月6日至
金经理；广发2021年9月16日)、广发全球医
第12页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告纳斯达克生物疗保健指数证券投资基金基金经
科技指数型发理(自2018年8月6日至2021年起式证券投资9月16日)、广发纳斯达克生物科基金的基金经技指数型发起式证券投资基金基理；广发恒生金经理(自2018年8月6日至2021
消费交易型开年9月16日)、广发道琼斯美国石放式指数证券油开发与生产指数证券投资基金
投资基金 (QDII-LOF)基金经理(自 2018年 8
(QDII)的基金 月 6 日至 2021 年 9 月 16 日)、广经理；广发中发粤港澳大湾区创新100交易型证香港创新药开放式指数证券投资基金基金经
交易型开放式理(自2019年12月16日至2021
指数证券投资年9月16日)、广发中证央企创新基金发起式联驱动交易型开放式指数证券投资
接基金（QDII） 基金基金经理(自 2019 年 9 月 20
的基金经理；日至2021年11月17日)、广发中广发深证100证央企创新驱动交易型开放式指交易型开放式数证券投资基金联接基金基金经
指数证券投资理(自2019年11月6日至2021
基金的基金经年11月17日)、广发纳斯达克100理；广发中证指数证券投资基金基金经理(自红利交易型开2018年8月6日至2022年3月放式指数证券31日)、广发恒生中国企业精明指
投资基金的基 数型发起式证券投资基金(QDII)
金经理；广发基金经理(自2019年5月9日至
恒生消费交易2022年4月28日)、广发沪深300型开放式指数交易型开放式指数证券投资基金
证券投资基金基金经理(自2015年8月20日至
发起式联接基2023年2月22日)、广发沪深300金（QDII）的 交易型开放式指数证券投资基金
基金经理；广联接基金基金经理(自2016年1发深证100交月18日至2023年2月22日)、广易型开放式指发恒生科技指数证券投资基金
数证券投资基 （QDII）基金经理(自 2021 年 8
金联接基金的月11日至2023年3月7日)、广基金经理；广发港股通恒生综合中型股指数证
发中证港股通 券投资基金 (LOF)基金经理 (自汽车产业主题2018年8月6日至2023年12月交易型开放式13日)、广发美国房地产指数证券
指数证券投资投资基金基金经理(自2022年11基金的基金经月16日至2023年12月13日)、理；指数投资广发恒生科技交易型开放式指数
部总经理助理 证券投资基金联接基金(QDII)基
金经理(自2023年3月8日至2024年3月30日)。
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注：1.对基金的首任基金经理，“任职日期”为基金合同生效日/转型生效日，“离任日期”为公司公告解聘日期。对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指公司公告聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从中国证监会及行业协会相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警，实现投资风险的事中风险控制；稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间（完全复制指数组合及量化组合除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易；对于不同投资组合间的同时
同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。
公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程进行审核和监控保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的
第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合
经理对交易价格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3日内和5日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。在本年度本基金与公司其余各组合的同日、
第14页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
3日内和5日内的同向交易价差专项分析中，未发现存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于0的情况，表明报告期内本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有33次，其中32次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易，其余1次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关投资经理按规定履行了审批程序。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2024年，A股市场情绪波动较大，呈现宽幅震荡行情，其中，沪深 300指数上涨 14.68%，中证
500指数上涨5.46%，创业板指上涨13.23%，北证50下跌4.14%。
2024年开年延续了2023年弱势行情，持续下跌至2月初，市场情绪呈现一定过度反应，但随
着 2 月份地方楼市政策放松等政策影响以及 ETF 资金逆势流入，市场在超跌探底后快速反弹；2 季度，市场关注点转向基本面，“春季躁动”行情逐渐平息，市场进入窄幅震荡行情；进入3季度，一系列以旧换新政策陆续落地，货币政策维持宽松，资本市场也暂停了转融券等做空机制，9月中下旬开始，监管打出了政策组合拳，不仅下调存款准备金率0.5个百分点，创设证券、基金、保险公司互换便利，还推出了大规模化解地方政府隐性债务风险的举措，最终促成市场急速修复；4季度整体风险偏好迅速回升，市场呈现行业轮动加速、主题投资活跃度上升等特点。总体上，2024年A股在政策与市场博弈中走出“V型”反转，分化与波动贯穿全年。
本基金跟踪的标的是北证50，为进一步完善市场功能，北京证券交易所（以下简称北交所）编
制北证50成份指数，由北交所规模大、流动性好的最具市场代表性的50只上市公司证券组成，以综合反映市场整体表现。本基金主要采用完全复制法来跟踪标的指数，秉承指数化被动投资策略，积极应对成份股调整、基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，降低基金的跟踪误差。报告期内，本基金交易和申购赎回正常，运作过程中未发生风险事件。本基金跟踪误差来源主要是个股流动性、申购赎回和成份股调整等因素。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期内，本基金 A 类基金份额净值增长率为 6.71%，C 类基金份额净值增长率为 6.39%，
第15页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
同期业绩比较基准收益率为-3.24%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
伴随美联储降息周期开启，全球资金成本逐步走低，有利于全球经济逐步回暖。国内货币政策转向后，市场估值水平有望得到改善。海内外政策共振大背景下，国内更多政策的推出，例如推动中长期资金入市和指数化投资高质量发展，均有利于市场情绪进一步改善。结构上，随着“以旧换新”等举措的持续推动，更多行业供需矛盾逐步缓解，盈利预期也有望逐步好转，A 股的结构性机会有望较2024年进一步增多。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本年度，公司继续严格遵循“合规、诚信、专业、稳健”的证券基金行业文化核心理念，稳步推进各项监察稽核工作。主要工作情况如下：
（一）扎实推进各项重要监管规定贯彻落实，通过邀请外部律师解读、制定专项工作方案、明
确工作流程、制定工作指引及建立系统监测等，确保新规全面内化。
（二）持续强化内部监督检查，聚焦重大监管政策变化和重点工作部署开展专项检查，对境外
投资、投资者适当性、网下打新、子公司治理等多项重要业务及内部治理领域开展了专项检查，进一步规范内部管理。
（三）多措并举完善合规管理工作机制，推进制度体系建设，细化内部管理要求；强化合规培训宣导，持续完善合规培训课程库，不断提高培训专业性、针对性和有效性；改进合规考核工作，进一步优化考核方案和流程。
（四）聚焦员工日常行为管理，从制度建设、培训、检查、考核、问责等多个维度全面优化长
效管理机制，从严从实加强员工言行管理，促进全员规范执业。
（五）持续加强投资合规行为日常监控，大力推进统一风险监控平台建设，提升信息化管理水平，完善对合规风险的闭环监控，实现对投资组合更精细化的风险管理。
（六）进一步完善公司信息技术合规管理，引进培养信息技术审计专业人才，聘请外部机构开
展信息技术全面审计，将信息技术内部检查工作做细做深。
（七）进一步优化洗钱风险管理组织架构，扎实做好客户尽职调查、可疑交易报送和名单监测等工作，积极配合监管机构开展形式丰富的反洗钱宣传工作，持续推动反洗钱系统优化升级，探索提升反洗钱工作质效的有效路径。
（八）持续做好基金宣传推介材料的审核，坚持贯彻基金销售相关法规和监管要求，加强对自
媒体账号、对外言论发布、网络直播等领域的合规管理，加大投资者教育和保护力度。
第16页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中
国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会，负责制订健全、有效的估值政策和程序，定期对估值政策和程序的执行情况进行评价，确保基金估值的公平、合理。估值委员会配备投资、研究、会计和风控等岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立，基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。
本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本报告期内未进行利润分配，符合合同规定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
第17页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
容诚审字[2025]200Z0803 号
广发北证50成份指数型证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1审计意见
我们审计了广发北证50成份指数型证券投资基金财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了广发北证50成份指数型证券投资基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广发北证50成份指数型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3其他信息广发北证50成份指数型证券投资基金的基金管理人广发基金管理有限公司（以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
第18页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
6.4管理层和治理层对财务报表的责任
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允
许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估广发北证50成份指数型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算广发北证50成份指数型证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督广发北证50成份指数型证券投资基金的财务报告过程。
6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广发北证50成份指数型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发北证50成份指数型证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
第19页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师沈兆杰吴琳杰中国北京
2025年3月25日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：广发北证50成份指数型证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.127226950.7132398474.98
结算备付金1679811.07686225.33
存出保证金548785.14132108.45
交易性金融资产7.4.7.2476353878.53309031622.04
其中：股票投资475251262.37309031622.04
基金投资--
债券投资1102616.16-
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
第20页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
资产支持证券投资--
其他投资--
应收清算款13538091.55-
应收股利--
应收申购款4950382.6415741948.03
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.6--
资产总计524297899.64357990378.83本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款-3999424.49
应付赎回款25749120.1622772622.95
应付管理人报酬263816.18112698.35
应付托管费52763.2222539.66
应付销售服务费90730.1948040.22
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.7129519.80188713.71
负债合计26285949.5527144039.38
净资产：
实收基金7.4.7.8409610991.82290009141.62
未分配利润7.4.7.988400958.2740837197.83
第21页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
净资产合计498011950.09330846339.45
负债和净资产总计524297899.64357990378.83
注：报告截止日 2024 年 12 月 31 日，广发北证 50 成份指数 A 基金份额净值人民币 1.2199 元，基金份额总额 175191990.78 份；广发北证 50 成份指数 C 基金份额净值人民币 1.2128 元，基金份额总额234419001.04份；总份额总额409610991.82份。
7.2利润表
会计主体：广发北证50成份指数型证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至2023年1月1日至
2024年12月31日2023年12月31日
一、营业总收入46595409.3629529944.79
1.利息收入131256.54241281.85
其中：存款利息收入7.4.7.10131256.54183453.37
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入-57828.48
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）67671284.98-3452336.28
其中：股票投资收益7.4.7.1164122250.89-5163099.95
基金投资收益7.4.7.12--
债券投资收益7.4.7.13819.9534.83
资产支持证券投资收益7.4.7.14--
贵金属投资收益7.4.7.15--
衍生工具收益7.4.7.16--
股利收益7.4.7.173548214.141710728.84以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益--
第22页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.18-22762251.6131649550.26
填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）--
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.191555119.451091448.96
减：二、营业总支出3130565.351143334.72
1．管理人报酬1844403.97627744.23
2．托管费368880.75125548.85
3．销售服务费744906.20228762.59
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产支出--
6.信用减值损失7.4.7.20--
7．税金及附加--
8．其他费用7.4.7.21172374.43161279.05三、利润总额（亏损总额以“-”号填
43464844.0128386610.07
列）
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）43464844.0128386610.07
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额43464844.0128386610.07
7.3净资产变动表
会计主体：广发北证50成份指数型证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产290009141.6240837197.83330846339.45
加：会计政策变更---
第23页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
二、本期期初净资产290009141.6240837197.83330846339.45三、本期增减变动额（减
119601850.2047563760.44167165610.64少以“-”号填列）
（一）、综合收益总额-43464844.0143464844.01
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数
119601850.204098916.43123700766.63
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款2147910180.30103633346.682251543526.98
2.基金赎回款-2028308330.10-99534430.25-2127842760.35
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的
---净资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产409610991.8288400958.27498011950.09上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产499866105.4081135.77499947241.17
加：会计政策变更---
二、本期期初净资产499866105.4081135.77499947241.17三、本期增减变动额（减-209856963.7840756062.06-169100901.72少以“-”号填列）
（一）、综合收益总额-28386610.0728386610.07
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数
-209856963.7812369451.99-197487511.79
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款855862007.048451857.06864313864.10
2.基金赎回款-1065718970.823917594.93-1061801375.89
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的
---净资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产290009141.6240837197.83330846339.45报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：葛长伟主管会计工作负责人：窦刚会计机构负责人：张晓章
第24页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
广发北证50成份指数型证券投资基金（“本基金”）经中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）
证监许可[2022]2987号《关于准予广发北证50成份指数型证券投资基金注册的批复》核准，由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》
等有关规定和《广发北证50成份指数型证券投资基金基金合同》（“基金合同”）公开募集，于2022年11月29日向社会公开发行募集并于2022年12月28日正式成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
本基金募集期间为自2022年11月29日至2022年12月26日，为契约型开放式基金，存续期限不定，募集资金总额为人民币499866105.40元，有效认购户数为4738户。其中广发北证50成份指数 A（“A类基金”）扣除认购费用后的募集资金净额为人民币 230578571.60 元，认购资金在募集期间的利息为人民币 20320.27 元；广发北证 50 成份指数 C（“C 类基金”）扣除认购费用后的募
集资金净额为人民币269251301.95元，认购资金在募集期间的利息为人民币15911.58元。认购资金在募集期间产生的利息按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验资。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、
《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
第25页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要包含货币资金、买入返售金融资产和其他应收科目等。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为股票投资、债券投资、
资产支持证券投资和基金投资等，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
本基金持有的以摊余成本计量的金融负债主要包括卖出回购金融资产款和其他应付科目等。
（3）衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
第26页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉
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入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公
允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在
第28页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具
体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
（4）如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已经开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。基金份额拆分/折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分/折算日根据拆分/折算前的基金份额数及确定的拆分/折算比例计算认列。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入（若有）、转出（若有）及红利再投资（若有）等事项导致基金
份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配（未分配利润）。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
（1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
（2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
第29页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（3）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
（4）转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用
情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入；
（5）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除
适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（6）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
（7）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
（8）黄金租借的租金收入，在租约持有期间按租借合同约定的费率和计算方法逐日确认；
（9）黄金质押的利息收入，在质押期间按质押合同约定的费率和计算方法逐日确认；
（10）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
第30页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，对于流通受限股票、出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）等情况的上市股票、在证券交易所上市
或挂牌转让的固定收益品种及在银行间债券市场交易的固定收益品种、基金投资，本基金根据具体情况分别按照《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》、《关于发布中基协（AMAC）基金行业股票估值指数的通知》、《关于固定收益品种的估值处理标准》、《关于发布<基金中基金估值业务指引（试行）>的通知》之附件《基金中基金估值业务指引（试行）》提供的估值方法进行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6税项
第31页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
（1）印花税
境内证券（股票）交易印花税税率为1‰，由出让方缴纳。根据财政部、税务总局公告2023年
第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
（2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育附加
根据国税发明电[2002]47号《黄金交易增值税征收管理办法》，基金买卖黄金现货实盘合约及黄金现货延期交收合约未发生实物交割的，免征增值税。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策
第32页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价
（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%和2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
（3）企业所得税
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（4）个人所得税
个人所得税税率为20%。
基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，减按25%计入应纳税所得额；自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
（5）境外投资
本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号
文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元项目本期末上年度末
第33页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款27226950.7132398474.98
等于：本金27223816.0532394617.49
加：应计利息3134.663857.49
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计27226950.7132398474.98
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票466364235.72-475251262.378887026.65
贵金属投资-金交所黄-
---金合约
交易所市场1090448.0011896.161102616.16272.00
债券银行间市场----
合计1090448.0011896.161102616.16272.00
资产支持证券----
基金----
其他----
第34页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
合计467454683.7211896.16476353878.538887298.65上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票277382071.78-309031622.0431649550.26
贵金属投资-金交所黄
----金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计277382071.78-309031622.0431649550.26
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5债权投资
本基金本报告期末及上年度末无债权投资。
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7其他负债
第35页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费465.1970.43
应付证券出借违约金--
应付交易费用94054.61156643.28
其中：交易所市场94054.61156643.28
银行间市场--
应付利息--
预提费用35000.0032000.00
合计129519.80188713.71
7.4.7.8实收基金
金额单位：人民币元
广发北证 50 成份指数 A本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末76701774.1776701774.17
本期申购443558910.24443558910.24
本期赎回（以“-”号填列）-345068693.63-345068693.63
本期末175191990.78175191990.78
金额单位：人民币元
广发北证50成份指数C本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末213307367.45213307367.45
本期申购1704351270.061704351270.06
第36页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
本期赎回（以“-”号填列）-1683239636.47-1683239636.47
本期末234419001.04234419001.04
注：申购含转换转入、红利再投资份（金）额，赎回含转换转出份（金）额。
7.4.7.9未分配利润
单位：人民币元
广发北证 50 成份指数 A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-3040990.9614025565.3010984574.34
本期期初-3040990.9614025565.3010984574.34
本期利润29549181.91-16796976.2912752205.62本期基金份额交易产生的
-3848579.9818635946.3914787366.41变动数
其中：基金申购款-7085369.3285979723.8578894354.53
基金赎回款3236789.34-67343777.46-64106988.12
本期已分配利润---
本期末22659610.9715864535.4038524146.37
单位：人民币元
广发北证 50 成份指数 C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-9022317.7938874941.2829852623.49
本期期初-9022317.7938874941.2829852623.49
本期利润36677913.71-5965275.3230712638.39本期基金份额交易产生的
1111749.09-11800199.07-10688449.98
变动数
其中：基金申购款-94863074.57119602066.7224738992.15
基金赎回款95974823.66-131402265.79-35427442.13
本期已分配利润---
本期末28767345.0121109466.8949876811.90
7.4.7.10存款利息收入
第37页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12
31日月31日
活期存款利息收入114920.8551940.14
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入10972.14130023.04
其他5363.551490.19
合计131256.54183453.37
7.4.7.11股票投资收益
7.4.7.11.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
股票投资收益——买卖股票差价收入64122250.89-5163099.95
股票投资收益——赎回差价收入--
股票投资收益——申购差价收入--
股票投资收益——证券出借差价收入--
合计64122250.89-5163099.95
7.4.7.11.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
卖出股票成交总额589102381.7392493816.99
减：卖出股票成本总额524126473.4397134877.44
减：交易费用853657.41522039.50
买卖股票差价收入64122250.89-5163099.95
第38页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.12基金投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无基金投资收益。
7.4.7.13债券投资收益
7.4.7.13.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
债券投资收益——利息收入1177.911245.83债券投资收益——买卖债券（债转股及债券-357.96-1211.00到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收入--
债券投资收益——申购差价收入--
合计819.9534.83
7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总
1122564.752719687.70
额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
1113742.002701340.00
本总额
减：应计利息总额9180.7119558.70
减：交易费用--
买卖债券差价收入-357.96-1211.00
7.4.7.14资产支持证券投资收益
7.4.7.14.1资产支持证券投资收益项目构成
本基金本报告期内及上年度可比期间内无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无买卖资产支持证券差价收入。
7.4.7.15贵金属投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。
第39页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.16衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。
7.4.7.17股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
股票投资产生的股利收益3548214.141710728.84
其中：证券出借权益补偿收入--
基金投资产生的股利收益--
合计3548214.141710728.84
7.4.7.18公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
1.交易性金融资产-22762251.6131649550.26
——股票投资-22762523.6131649550.26
——债券投资272.00-
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具--
——权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
合计-22762251.6131649550.26
7.4.7.19其他收入
第40页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
基金赎回费收入1492240.09979748.73
基金转换费收入62879.36111700.23
合计1555119.451091448.96
7.4.7.20信用减值损失
本基金本报告期内及上年度可比期间内无信用减值损失。
7.4.7.21其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月31日
31日
审计费用35000.0032000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行汇划费17374.438879.05
其他-400.00
合计172374.43161279.05
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
招商银行股份有限公司基金托管人、基金销售机构
基金管理人、注册登记机构、基金销售广发基金管理有限公司机构
第41页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
广发证券股份有限公司基金管理人控股股东、基金销售机构深圳市前海香江金融控股集团有限公司基金管理人股东烽火通信科技股份有限公司基金管理人股东广州科技金融创新投资控股有限公司基金管理人股东
嘉裕元（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
嘉裕祥（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
嘉裕禾（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
嘉裕泓（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
嘉裕富（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东GF International Investment Management Limited（广发国基金管理人子公司际资产管理有限公司）瑞元资本管理有限公司基金管理人子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
关联方名称占当期债占当期债成交金额券成交总成交金额券成交总额的比例额的比例广发证券股份有限公
3346653.71100.00%5439340.57100.00%
司
7.4.10.1.4应支付关联方的佣金
本基金本报告期内及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金，本报告期末及上年度末无应付关联方佣金余额。
第42页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的管理费1844403.97627744.23
其中：应支付销售机构的客户维护费661897.21204761.37
应支付基金管理人的净管理费1182506.76422982.86
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.50%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的托管费368880.75125548.85
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前5个工作日内从基金财产中一次性
第43页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告支取。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期获得销售服务费的各2024年1月1日至2024年12月31日关联方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
广发北证 50 成份指数 A 广发北证 50 成份指数 C 合计广发基金管理有限公
-46763.9246763.92司招商银行股份有限公
-24553.7524553.75司广发证券股份有限公
-16448.1816448.18司
合计-87765.8587765.85上年度可比期间获得销售服务费的各2023年1月1日至2023年12月31日关联方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
广发北证50成份指数A 广发北证50成份指数C 合计广发基金管理有限公
-13566.2013566.20司招商银行股份有限公
-29232.0129232.01司广发证券股份有限公
-6804.166804.16司
合计-49602.3749602.37
注：本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费按前一日C类基金份额资产净值的0.30%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.30%÷当年天数
H为C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为C类基金份额前一日基金资产净值
基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前5个工作日内按照指定的账户路径进行支付，注册登记机构收到后按相关合同规定支付给基金销售机构等。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
如涉及费率优惠，相关费率优惠安排以本基金管理人发布的最新公告为准。
第44页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
广发北证 50 成份指数 A本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
广发北证 50 成份指数 C本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入招商银行股份有限公
27226950.71114920.8532398474.9851940.14
司
注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
第45页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款，无抵押债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
第46页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董事会下设立合规及风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由合规稽核部、
金融工程与风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。合规稽核部、金融工程与风险管理部对公司总经理负责。本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心的、由总经理和风险控制委员会、督察长、合规稽核部、金融工程与风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2信用风险
信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或所投资证券之发行人出现违约、无法支付到期本息，或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降，将对基金资产造成损失的风险。为了防范信用风险，本基金管理人建立了内部信用评级制度与交易对手库，对证券发行人的信用等级进行评估与控制，并分散化投资，对交易对手的资信情况进行充分评估。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，违约风险较小；银行间同业市场主要通过对交易对手进行风险评估防范相应的信用风险。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级1102616.16-
合计1102616.16-
注：1、债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2、以上未评级的债券为期限在一年以内的国债、政策性金融债、央行票据、超短期融资券。
7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.3流动性风险
第47页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无法以适当价格及时变现的风险或基金无法应付基金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持有、分散投资的原则，基金管理人根据市场运行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方法，具体计算与分析各类风险控制指标，从而对流动性风险进行监控和防范。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，对组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析，通过独立的风险管理部门对投资组合的流动性风险进行评估与监测。
在日常运作中，本基金的流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎回需求相匹配。本基金主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的金融工具，基金管理人持续监测本基金持有资产的流动性水平。本期末，除在附注7.4.12中列示的流通暂时受限的证券外，本基金所持大部分投资标的为具有良好流动性的金融工具。同时，基金管理人持续监测本基金开放期内投资者的申购赎回情况，保持基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。
如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额赎回情形，基金管理人将采用本基金合同约定的赎回申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具，控制极端情况下的潜在流动性风险。
7.4.13.4市场风险
基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素的影响，导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资产中金融工具或证券价值对市场参数变化的敏感性。一般来讲，市场风险是开放式基金面临的最大风险，也往往是众多风险中最基本和最常见的，也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。市场风险包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金管理人通过久期、凸性等方法来评估投资组合面临的利率风险，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
第48页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
单位：人民币元本期末
2024年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金27226950.71---27226950.71
结算备付金1679811.07---1679811.07
存出保证金548785.14---548785.14
476353878.5
交易性金融资产1102616.16--475251262.37
3
应收清算款---13538091.5513538091.55
应收申购款---4950382.644950382.64
资产总计30558163.08--493739736.56524297899.6
4
负债
应付赎回款---25749120.1625749120.16
应付管理人报酬---263816.18263816.18
应付托管费---52763.2252763.22
应付销售服务费---90730.1990730.19
其他负债---129519.80129519.80
负债总计---26285949.5526285949.55
利率敏感度缺口30558163.08--467453787.01498011950.0
9
上年度末
2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金32398474.98---32398474.98
结算备付金686225.33---686225.33
存出保证金132108.45---132108.45
309031622.0
交易性金融资产---309031622.04
4
应收申购款---15741948.0315741948.03
资产总计33216808.76-324773570.07357990378.8
-
3
第49页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告负债
应付清算款---3999424.493999424.49
应付赎回款---22772622.9522772622.95
应付管理人报酬---112698.35112698.35
应付托管费---22539.6622539.66
应付销售服务费---48040.2248040.22
其他负债---188713.71188713.71
负债总计---27144039.3827144039.38
利率敏感度缺口33216808.76330846339.4
--297629530.69
5
注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动分析本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
市场利率上升25个基点-865.70-
市场利率下降25个基点867.06-
注：本基金上年度末未持有债券资产（不含可转债、可交换债）。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，以及标准差、跟踪误差、beta 值等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
第50页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例
（%）（%）
交易性金融资产－股票投资475251262.3795.43309031622.0493.41
交易性金融资产－基金投资----
交易性金融资产－债券投资----
交易性金融资产－贵金属投资----
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计475251262.3795.43309031622.0493.41
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2024年12月31日2023年12月31日
上升5%23652066.7815008878.23
下降5%-23652066.78-15008878.23
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元
第51页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次475251262.37309031622.04
第二层次1102616.16-
第三层次--
合计476353878.53309031622.04
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
对于公开市场交易的金融工具，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列
入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无需披露的第三层次公允价值余额及变动情况。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
本基金本报告期末及上年度末无需披露的使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的项目。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金本报告期内及上年度可比期间内无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资475251262.3790.65
其中：普通股475251262.3790.65
存托凭证--
第52页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
2基金投资--
3固定收益投资1102616.160.21
其中：债券1102616.160.21
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返
--售金融资产银行存款和结算备付金合
728906761.785.51
计
8其他各项资产19037259.333.63
9合计524297899.64100.00
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
占基金资产净
代码行业类别公允价值（元）
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 401535755.18 80.63
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 9006707.60 1.81
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 47744569.39 9.59
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 16964230.20 3.41
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
第53页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计475251262.3795.43
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有通过港股通投资的股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号股票代码股票名称数量(股)公允价值
值比例(％)
1835185贝特瑞181683635628153.967.15
2832982锦波生物14236729469969.005.92
3830799艾融软件44986423199486.484.66
4835368连城数控75108922066994.824.43
5872808曙光数创32167721700330.424.36
6833575康乐卫士106118017541305.403.52
7430139华岭股份72251717470461.063.51
8834599同力股份123450915752334.843.16
9836077吉林碳谷126023414064211.442.82
10873593鼎智科技36045513628803.552.74
11832491奥迪威60534713014960.502.61
12430047诺思兰德102928611867667.582.38
13839493并行科技15608211052166.422.22
14835640富士达40259410974712.442.20
15430418苏轴股份4356059957930.302.00
16830809安达科技19346749634676.521.93
17836208青矩技术3094589630332.961.93
18833819颖泰生物26458789392866.901.89
19833171国航远洋14887129006707.601.81
20835174五新隧装2894928363423.881.68
21835985海泰新能8294908294900.001.67
22873806云星宇6448608228413.601.65
23836239长虹能源2789577969801.491.60
24832735德源药业2525467919842.561.59
第54页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
25835438戈碧迦4544437221099.271.45
26831961创远信科4594676809300.941.37
27430510丰光精密3950986523067.981.31
28832978开特股份4831556522592.501.31
29835179凯德石英2412026136178.881.23
30830946森萱医药6910866088467.661.22
31838402硅烷科技6790405968761.601.20
32873693阿为特1566055553213.301.12
33835670数字人3416295264502.891.06
34835579机科股份2777345160297.721.04
35837821则成电子1589755101507.751.02
36833533骏创科技2157594833001.600.97
37873703广厦环能2324614821241.140.97
38834033康普化学2554044804149.240.96
39836720吉冈精密3059974712353.800.95
40833394民士达2366804591592.000.92
41834682球冠电缆5801654554295.250.91
42832089禾昌聚合4039424552426.340.91
43839167同享科技2353384506722.700.90
44832885星辰科技3683764494187.200.90
45836247华密新材1961524074077.040.82
46871753天纺标1308853680486.200.74
47873122中纺标741963653411.040.73
48873576天力复合1752873638958.120.73
49838670恒进感应2170353392257.050.68
50873726卓兆点胶1329482762659.440.55
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资序号股票代码股票名称本期累计买入金额产净值比例
（％）
1832982锦波生物60020324.2418.14
2835185贝特瑞53122675.9616.06
3835368连城数控37471791.8411.33
4833575康乐卫士26199795.287.92
5872808曙光数创22000366.556.65
6430047诺思兰德20889222.626.31
7833819颖泰生物19652691.185.94
8834599同力股份19410445.445.87
第55页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
9830799艾融软件19315048.555.84
10836077吉林碳谷18770740.905.67
11430139华岭股份18586737.675.62
12839493并行科技15760921.154.76
13830809安达科技15265340.384.61
14832491奥迪威15110571.794.57
15873593鼎智科技13616961.264.12
16836208青矩技术12288816.813.71
17873806云星宇11801829.123.57
18832735德源药业11632920.333.52
19430418苏轴股份10987451.273.32
20835640富士达10841525.413.28
21832978开特股份10778651.403.26
22832225利通科技10732185.413.24
23835438戈碧迦10577973.343.20
24835985海泰新能10386395.683.14
25833171国航远洋10369479.353.13
26838402硅烷科技9716297.442.94
27836239长虹能源9454050.022.86
28835174五新隧装9352139.222.83
29831961创远信科9122702.602.76
30430510丰光精密9049339.752.74
31873576天力复合8812361.042.66
32830946森萱医药8665629.052.62
33873693阿为特7930851.982.40
34834033康普化学7814382.402.36
35835179凯德石英7688268.392.32
36871753天纺标7661623.402.32
37834021流金科技7583791.652.29
38832566梓橦宫7110836.642.15
39873122中纺标7086074.702.14
40832089禾昌聚合6851057.392.07
41873703广厦环能6835612.142.07
42839167同享科技6716517.822.03
注：本项及下项8.4.2、8.4.3的买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换
股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，此外，“买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
第56页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告占期初基金资序号股票代码股票名称本期累计卖出金额产净值比例
（％）
1835185贝特瑞40720734.8712.31
2832982锦波生物39275878.3711.87
3835368连城数控35185100.7910.63
4872808曙光数创25438321.157.69
5830799艾融软件25253175.357.63
6430139华岭股份17501801.725.29
7834599同力股份16744367.015.06
8833575康乐卫士16086816.394.86
9834021流金科技15733919.314.76
10430047诺思兰德14914031.704.51
11832491奥迪威14320757.544.33
12832566梓橦宫13741546.364.15
13830809安达科技13402459.564.05
14836077吉林碳谷12456438.333.77
15832225利通科技11826632.253.57
16873593鼎智科技11367218.573.44
17833819颖泰生物10772273.163.26
18430418苏轴股份9656882.442.92
19839493并行科技9617435.092.91
20836239长虹能源9153986.822.77
21835640富士达8967627.682.71
22838402硅烷科技8920105.452.70
23839725惠丰钻石8473288.362.56
24831961创远信科8280427.522.50
25835985海泰新能8260262.922.50
26830946森萱医药7793279.602.36
27835179凯德石英7465434.852.26
28833171国航远洋7151230.042.16
29430510丰光精密7141944.192.16
30832089禾昌聚合6876431.992.08
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额713108637.37
卖出股票收入（成交）总额589102381.73
第57页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元占基金资产净值序号债券品种公允价值
比例(％)
1国家债券1102616.160.22
2央行票据--
3金融债券--
其中：政策性金融债--
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债（可交换债）--
8同业存单--
9其他--
10合计1102616.160.22
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号债券代码债券名称数量(张)公允价值
值比例(％)
1 019740.SH 24 国债 09 10880 1102616.16 0.22
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
第58页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期未投资股指期货。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2本期国债期货投资评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12投资组合报告附注
8.12.1报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查，报告编制日前一年
内未受到公开谴责、处罚。
8.12.2本报告期内，本基金不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库的情况。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金548785.14
2应收清算款13538091.55
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款4950382.64
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计19037259.33
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
第59页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户户均持有的机构投资者个人投资者份额级别
数(户)基金份额占总份占总份持有份额持有份额额比例额比例广发北证50成份
871502010.24666374.850.38%174525615.9399.62%
指数 A广发北证50成份
1137692060.48720908.310.31%233698092.7399.69%
指数 C
合计2009192038.691387283.160.34%408223708.6699.66%
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例
广发北证 50 成份指数 A 5883.13 0.0034%基金管理人所有从业人员持
广发北证 50 成份指数 C 28011.42 0.0119%有本基金
合计33894.550.0083%
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基 广发北证 50 成份指数 A 0
金投资和研究部门负责人 广发北证 50 成份指数 C 0持有本开放式基金合计0
广发北证 50 成份指数 A 0
本基金基金经理持有本开 广发北证 50 成份指数 C 0放式基金合计0
第60页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 广发北证 50 成份指数 A 广发北证 50 成份指数 C基金合同生效日（2022年12月28
230598891.87269267213.53日）基金份额总额
本报告期期初基金份额总额76701774.17213307367.45
本报告期基金总申购份额443558910.241704351270.06
减：本报告期基金总赎回份额345068693.631683239636.47
本报告期基金拆分变动份额--
本报告期期末基金份额总额175191990.78234419001.04
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于2024年5月14日发布公告，葛长伟先生自2024年5月13日起任公司董事长；
于2024年6月8日发布公告，项军先生自2024年6月7日起任公司督察长。
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
自2024年12月27日起，本基金改聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务本报告年度的审计费用为35000元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
措施1内容受到稽查或处罚等措施的主体广发基金管理有限公司
第61页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
受到稽查或处罚等措施的时间2024-07-01采取稽查或处罚等措施的机构中国证券监督管理委员会广东监管局受到的具体措施类型出具警示函受到稽查或处罚等措施的原因个别规定及制度未严格执行管理人采取整改措施的情况（如提已整改完成出整改意见）其他无
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，本基金托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
中国银河11302211019.10100.00%383291.86100.00%-
国融证券1-----
国投证券2-----
申港证券2-----
上海证券2-----
爱建证券1-----
方正证券2-----
华泰证券2-----
财通证券2----新增2个
国盛证券2-----
万和证券2-----
长江证券4-----
民生证券2-----
江海证券2-----
英大证券1-----
东海证券1-----
国金证券2-----
华鑫证券2-----
山西证券1-----
广发证券4-----
开源证券2-----
中金公司2-----
长城证券2-----
第62页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
天风证券2-----
中信建投证券1-----
万联证券2-----
世纪证券2-----
西南证券2----新增2个
首创证券1-----
国新证券2-----
华安证券2-----
财信证券1-----
注：1、选择标准
（1）经营行为稳健规范，合规内控制度健全，财务状况良好，在业内具有良好声誉；
（2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金证券交易需要；
（3）具有广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务；
（4）具有较强的综合研究能力，拥有独立的研究部门及相当规模的研究团队，有完善的研究报
告质量和合规保障机制，能及时向公司提供宏观、行业及市场走向、个股分析报告，可以根据公司管理基金的特定要求，提供专门研究报告；
（5）公司证券研究报告业务、内控管理、合规风控等方面未受到重大行政处罚或重大行政监管措施；
（6）中国证监会要求的或公司认为应当具备的其他条件。
2、选择流程
（1）对拟合作券商进行准入评估。本基金管理人根据上述标准对拟合作券商是否符合准入条件进行评估并确定合作券商。
（2）协议签署及通知托管人。本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议并通知基金托管人。
3、本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致，统计范围仅包括本基金。2024年7月1日前，佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务；
自2024年7月1日起，根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，基金管理人管理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研究服务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
第63页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期债占当期权券商名称券回购成成交金额券成交总成交金额成交金额证成交总交总额的额的比例额的比例比例
中国银河------
国融证券------
国投证券------
申港证券------
上海证券------
爱建证券------
方正证券------
华泰证券------
财通证券------
国盛证券------
万和证券------
长江证券------
民生证券------
江海证券------
英大证券------
东海证券------
国金证券------
华鑫证券------
山西证券------
广发证券3346653.71100.00%----
开源证券------
中金公司------
长城证券------
天风证券------
中信建投证券------
万联证券------
世纪证券------
西南证券------
首创证券------
国新证券------
华安证券------
财信证券------
第64页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期广发基金管理有限公司关于旗下基金2023年中国证监会规定报刊及
12024-01-19
第4季度报告提示性公告网站广发基金管理有限公司关于旗下基金2023年中国证监会规定报刊及
22024-03-29年度报告提示性公告网站广发基金管理有限公司关于旗下基金2024年中国证监会规定报刊及
32024-04-19
第1季度报告提示性公告网站广发基金管理有限公司关于旗下基金2024年中国证监会规定报刊及
42024-07-18
第2季度报告提示性公告网站关于广发北证50成份指数型证券投资基金暂中国证监会规定报刊及5停大额申购（含转换转入、定期定额和不定额2024-08-27网站
投资）业务的公告广发基金管理有限公司关于旗下基金2024年中国证监会规定报刊及
62024-08-30
中期报告提示性公告网站关于广发北证50成份指数型证券投资基金调中国证监会规定报刊及7整大额申购（含转换转入、定期定额和不定额2024-09-24网站
投资）业务限额的公告关于广发北证50成份指数型证券投资基金调中国证监会规定报刊及8整大额申购（含转换转入、定期定额和不定额2024-10-09网站
投资）业务限额的公告关于广发北证50成份指数型证券投资基金申中国证监会规定报刊及
92024-10-11
购申请确认比例的公告网站关于广发北证50成份指数型证券投资基金暂中国证监会规定报刊及
10停申购（含转换转入、定期定额和不定额投资）2024-10-11
网站业务的公告关于广发北证50成份指数型证券投资基金恢中国证监会规定报刊及
11复申购（含转换转入、定期定额和不定额投资）2024-10-22
网站业务的公告广发基金管理有限公司关于旗下基金2024年中国证监会规定报刊及
122024-10-25
第3季度报告提示性公告网站关于广发北证50成份指数型证券投资基金调中国证监会规定报刊及13整大额申购（含转换转入、定期定额和不定额2024-11-19网站
投资）业务限额的公告中国证监会规定报刊及
14关于旗下部分基金改聘会计师事务所的公告2024-12-28
网站
§12备查文件目录
12.1备查文件目录
（一）中国证监会注册广发北证50成份指数型证券投资基金募集的文件
（二）《广发北证50成份指数型证券投资基金基金合同》
第65页共66页广发北证50成份指数型证券投资基金2024年年度报告
（三）《广发基金管理有限公司开放式基金业务规则》
（四）《广发北证50成份指数型证券投资基金托管协议》
（五）法律意见书
12.2存放地点
广东省广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼
12.3查阅方式
1.书面查阅：投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件；
2.网站查阅：基金管理人网址 www.gffunds.com.cn。
广发基金管理有限公司
二〇二五年三月二十九日
沪公网安备31011802005267号
