富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

富达90天持有期债券型证券投资基金

2024年年度报告

2024年12月31日

基金管理人:富达基金管理（中国）有限公司

基金托管人:上海浦东发展银行股份有限公司

送出日期:2025年03月28日富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年03月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报

告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2024年01月30日（基金合同生效日）起至12月31日止。

第2页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................6

2.4信息披露方式.............................................6

2.5其他相关资料.............................................7

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7

3.1主要会计数据和财务指标........................................7

3.2基金净值表现.............................................8

3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................10

§4管理人报告..............................................10

4.1基金管理人及基金经理情况......................................11

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................12

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................12

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................13

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................14

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................14

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................15

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................15

§5托管人报告..............................................15

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................15

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............15

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................15

§6审计报告...............................................15

6.1审计报告基本信息..........................................16

6.2审计报告的基本内容.........................................16

§7年度财务报表.............................................19

7.1资产负债表.............................................19

7.2利润表...............................................20

7.3净资产变动表............................................22

7.4报表附注..............................................23

§8投资组合报告.............................................48

8.1期末基金资产组合情况........................................48

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................48

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................49

8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................49

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................49

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................49

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................50

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................50

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................50

8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................50

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8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................50

8.12投资组合报告附注.........................................50

§9基金份额持有人信息..........................................51

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................51

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................52

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................52

§10开放式基金份额变动.........................................53

§11重大事件揭示............................................53

11.1基金份额持有人大会决议......................................53

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................53

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................53

11.4基金投资策略的改变........................................54

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................54

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................54

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................54

11.8其他重大事件...........................................55

§12影响投资者决策的其他重要信息....................................57

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................57

12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................57

§13备查文件目录............................................57

13.1备查文件目录...........................................57

13.2存放地点.............................................58

13.3查阅方式.............................................58

第4页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称富达90天持有期债券型证券投资基金基金简称富达90天债券基金主代码020337基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2024年01月30日

基金管理人富达基金管理（中国）有限公司基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司

报告期末基金份额总额52457496.12份基金合同存续期不定期

下属分级基金的基金简称富达90天债券A 富达90天债券C下属分级基金的交易代码020337020338

报告期末下属分级基金的份额总额24436848.42份28020647.70份

2.2基金产品说明

本基金在严格控制风险和保持良好流动性的基础

投资目标上，力争为基金份额持有人创造超越业绩比较基准的稳定收益。

1、资产配置策略：本基金将充分发挥基金管理人

的研究优势，将规范的宏观研究、严谨的个券分析与积极主动的投资风格相结合，在分析和判断宏观经济运行状况和金融市场运行趋势的基础上，动态调整大类资产配置比例，自上而下决定债券组合久期及债券类属配置；在严谨深入的基本面分析和信用分析基础

投资策略上，综合考虑各类券种的流动性、供求关系、风险及收益率水平等，自下而上地精选个券。

2、债券投资策略：在债券组合的构建和调整上，

本基金综合运用久期管理策略、期限结构配置策略、

骑乘策略、息差策略、信用策略、个券精选策略等组合管理手段进行日常管理。

3、资产支持证券投资策略：本基金将精选那些经

第5页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告风险调整后收益率较高的品种进行投资。

4、国债期货投资策略：本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，本着谨慎原则适度参与国债期货投资。

中债新综合财富（总值）指数收益率×80%+一年业绩比较基准

期定期存款利率（税后）×20%

本基金为债券型基金，其预期收益及预期风险水风险收益特征

平高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

富达基金管理（中国）有限公上海浦东发展银行股份有限名称司公司姓名陈星德朱萍信息披

联系电话021-60119696021-31888888露负责

人 FIL-FMC-GC-Compliance@fi 电子邮箱 zhup02@spdb.com.cn

delity.com.cn

客户服务电话400-920-989895528

传真021-60119601021-63602540中国（上海）自由贸易试验区注册地址世纪大道8号上海国金中心办上海市中山东一路12号公楼二期7层701室中国（上海）自由贸易试验区上海市博成路1388号浦银中办公地址世纪大道8号上海国金中心办

心A栋公楼二期7层701室邮政编码200120200126

法定代表人 XIAOYI HELEN HUANG 张为忠

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披证券时报露报纸名称登载基金年度报告正

www.fidelity.com.cn文的管理人互联网网

第6页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告址

基金年度报告备置地中国（上海）自由贸易试验区世纪大道8号上海国金中心办公点楼二期7层701室

2.5其他相关资料

项目名称办公地址

德勤华永会计师事务所(特殊会计师事务所上海市黄浦区延安东路222号30楼

普通合伙)广东省深圳市福田区福华一路111号注册登记机构招商证券股份有限公司招商证券大厦

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

本期2024年01月30日（基金合同生效日）

3.1.1期间数据和指标-2024年12月31日

富达90天债券A 富达90天债券C

本期已实现收益3473428.585871877.53

本期利润3489869.936052408.96

加权平均基金份额本期利润0.02400.0235

本期加权平均净值利润率2.38%2.34%

本期基金份额净值增长率2.35%2.15%

3.1.2期末数据和指标2024年末

期末可供分配利润573273.28603655.88

期末可供分配基金份额利润0.02350.0215

期末基金资产净值25010121.7028624303.58

期末基金份额净值1.02351.0215

3.1.3累计期末指标2024年末

基金份额累计净值增长率2.35%2.15%

第7页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

（3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利

润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即12月31日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。

（4）本基金基金合同于2024年01月30日生效，截止2024年12月31日，本基金成立未满1年。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

富达90天债券A业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益

阶段增长率标基准收益*-**-*

增长率*率标准差

准差*率*

过去三个月0.93%0.05%2.30%0.07%-1.37%-0.02%

过去六个月0.99%0.04%3.11%0.08%-2.12%-0.04%自基金合同

2.35%0.03%5.73%0.07%-3.38%-0.04%

生效起至今

富达90天债券C业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益

阶段增长率标基准收益*-**-*

增长率*率标准差

准差*率*

过去三个月0.87%0.05%2.30%0.07%-1.43%-0.02%

过去六个月0.87%0.04%3.11%0.08%-2.24%-0.04%自基金合同

2.15%0.03%5.73%0.07%-3.58%-0.04%

生效起至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益

率变动的比较

第8页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

注：（1）本基金合同生效日2024年01月30日至报告期末未满1年。

（2）本基金建仓期为自基金合同生效日起的6个月，报告期末本基金已建仓完毕。

截至建仓期结束，各项资产配置比例符合本基金基金合同约定。

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

第9页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

注：本基金基金合同生效日期为2024年01月30日，合同生效当年的相关数据和指标按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

3.3过去三年基金的利润分配情况

本基金自基金合同生效日（2024年01月30日）至本报告期末未发生利润分配。

§4管理人报告

第10页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

富达基金管理（中国）有限公司（以下简称“公司”）于2021年5月27日成立，并于2022年12月9日正式获批开展公开募集证券投资基金管理、基金销售、私募资产管理业务。公司由富达亚洲控股私人有限公司100%控股，富达亚洲控股私人有限公司是富达国际全资控股的子公司。截至报告期末，公司旗下发行并管理了7只公开募集证券投资基金：富达传承6个月持有期股票型证券投资基金，富达裕达纯债债券型证券投资基金，富达90天持有期债券型证券投资基金，富达悦享红利优选混合型证券投资基金、富达中债0-2年政策性金融债指数证券投资基金、富达中债0-5年政策性金融债指数证券投资基

金、富达低碳成长混合型证券投资基金。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基

金经理（助理）证券姓名职务期限从业说明任职离任年限日期日期

成皓先生，上海交通大学工学硕士学位。2021年11月加入富达基金，现任固定收益部副总监、基金经理。2023年11月起任富达裕达纯债债券型证券

投资基金基金经理，2024年1月起任富达90天持有期债券型证券投资基金基金经理，2024年9月起任富达中债0-2本基金的年政策性金融债指数证券投资基金基

基金经理/2024-

成皓-14年金经理，2024年12月起任富达中债0-5固定收益01-30年政策性金融债指数证券投资基金基部副总监金经理。曾任富达利泰投资管理（上海）有限公司投资经理、固定收益研究员。成皓先生还曾任惠誉（北京）信用评级有限公司上海分公司董事、财富里昂证券有限责任公司（现更名为上海华信证券有限责任公司）分析

师、法国巴黎资本上海办事处分析师

第11页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告和艾意凯咨询有限公司助理咨询顾问职务。

本基金的

肖颖女士，中国人民大学管理学学士基金经理

2024-学位。2021年11月加入富达基金管理

肖颖助理/固-13年

01-30（中国）有限公司。现任固定收益研

定收益研

究副总监、基金经理助理。

究副总监

注：（1）此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日，首任基金经理，任职日期为基金合同生效日。

（2）证券从业的含义遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司建立了《富达基金管理(中国)有限公司公平交易制度》等公平交易相关制度体系，并通过研究分析、投资决策、授权管理、交易执行、业绩评估等投资管理环节，进行事前控制、事中监控、事后评估及反馈的流程化管理，确保公平交易原则的实现。公司通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行，确保所有组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。同时，通过对异常交易行为的监控、分析和评估，完成对公平交易过程和结果的有效监督。

4.3.2公平交易制度的执行情况

根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司建立了《富达基金管理(中国)有限公司公平交易制度》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不同投资组合在投资管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资组合之间进行利益输送。从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行，确保所有组合在获得投资信息、投资建

第12页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

议和实施投资决策方面享有公平的机会。同时，通过对异常交易行为的监控、分析和评估确保公平交易过程和结果的有效监督。

本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等投资管理活动和环节得到公平对待。

各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，公司公平对待各投资组合，未发现任何违反公平交易的行为。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，本基金不存在异常交易行为。

本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。本基金与本公司管理的其他投资组合在不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）同向交易的交易价差未出现异常。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2024年中国债券市场在宏观经济弱修复、政策持续宽松及内外环境变化交织的背景下，呈现“牛陡”，收益率整体震荡下行。利率债全年收益率呈现“快速下行—震荡回调—再创新低”的阶段性特征。年初央行超预期降准降息（一季度降准0.5个百分点、5年期LPR下调25bp），叠加经济弱复苏预期，10年期国债收益率从年初大幅下行，年末因政策宽松预期下探至1.68%，进入“1.0时代”。期间，监管多次警示长债风险，引发多次短期回调，但宽松货币基调未改，市场做多情绪主导，年末政治局会议定调“超常规逆周期调节”进一步提振债市。

信用债全年发行14.5万亿元，同比增长6.91%，但城投债净融资大幅收缩。化债政策严控新增致供给受限，资产荒格局延续。上半年流动性充裕推动信用利差压缩至历史低位，低等级长久期品种甚至呈现“利率化”特征；8月后政策扰动（如理财赎回冲击、利率债供给放量）导致信用利差快速走阔，年末利差修复但仍处高位。

本基金以高资质信用债及利率债为主要投资标的。2024年1至7月，债券收益率总体处于下行趋势，基金对信用板块的布局取得了较好的收益。8月至10月，随理财赎回信用债遭市场卖出，利差扩大，另外财政刺激方案等因素影响，促使国债利率出现快速上行。总体来说信用债出现了较大跌势对基金收益产生负面影响。进入四季度，货币政策的宽松促进利率进一步下行，基金通过积极的利率债配置修复之前下行损失。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

第13页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

截至报告期末富达90天债券A基金份额净值为1.0235元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为2.35%，同期业绩比较基准收益率为5.73%；截至报告期末富达90天债券C基金份额净值为1.0215元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为2.15%，同期业绩比较基准收益率为5.73%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2025年，预计市场仍将在政策面、资金面与经济复苏节奏相互作用下演进。政策面上，今年两会的财政增量政策，其中对于地产、消费的支持力度值得关注。资金面上，货币政策的适度宽松与稳汇率的平衡决定了降准降息的力度与节奏。基本面上，我们主要观察信贷增速与房地产销售的可持续性，以及总需求对于下游价格的影响。在基金操作上，将通过灵活的久期与信用策略适应宏观与市场变化。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，基金管理人坚持遵循基金份额持有人利益优先的原则，建立完善合规风控治理框架，落实合规风险管控并有效组织开展监察稽核工作，通过对内部控制体系的不断优化，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展，具体包括以下方面：

（一）合规风控治理框架：公司建立了由董事会、职工监事、经营管理层、各部门

及分支机构和各业务岗位组成的风险管理组织架构，并根据自身的经营特点，设立顺序递进、权责统一、严密有效的三道防线风险管理框架；

（二）合规管理工作：公司的合规管理工作围绕合规咨询、合规审查、合规检查及

合规监测等多方面开展，公司通过合规宣导培训、合规考评、合规奖惩等机制，致力于培养公司的合规文化，督促全体员工勤勉尽责、合规展业；

（三）风险管理工作：公司的风险管理工作围绕风险治理、风险咨询、风险监督、风险报告等多方面开展，公司通过不断优化治理流程和管理制度，向员工提供风险管理培训以提高风险管理意识，对业务进行风险评估、计量和监督，向治理委员会提供风险管理报告，落实全周期风险管理工作。同时，公司积极推动风险管理工作的系统化程度，加强风险管理效率；

（四）监察稽核工作：公司根据法规要求与风险评估结果制定合规监察和内部稽核计划，针对员工执业行为、内幕信息及敏感信息管控、廉洁从业、防范市场操纵、销售适当性、基金宣传推介、基金投资交易、运作保障、反洗钱等板块开展监察，针对剩余风险较高的领域开展专项稽核，并监督相关业务部门及时制定行动计划并完成整改；

（五）内部控制优化：公司定期审阅内部制度并根据法律法规和业务发展的需要进行修订，同时配套相关流程改造和相关系统更新，确保内部控制始终有效落实，为公司稳健经营和基金合规运作保驾护航。

第14页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本报告期内，本基金管理人严格按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，委托基金服务机构对基金所持有的投资品种进行估值，本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。基金管理人及委托的基金服务机构严格执行基金估值控制流程，定期评估估值技术的合理性，基金份额净值经基金托管人复核无误后由基金管理人对外披露。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据相关法律法规、本基金基金合同的约定以及基金的实际运作情况，本报告期内本基金未进行收益分配。本基金将严格按照法律法规及基金合同约定进行收益分配。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低于五千万元的情形。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本托管人”）在对富达90天持有期债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对富达90天持有期债券型证券投资基金的投资运作进行了监督，对基金资产净值的计算、基金收益的计算以及基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告期内，由富达基金管理（中国）有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6审计报告

第15页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

6.1审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号德师报(审)字(25)第P01741号

6.2审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告富达90天持有期债券型证券投资基金全体持有审计报告收件人人我们审计了富达90天持有期债券型证券投资基

金的财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年1月30日(基金合同生效日)至2024年1

2月31日止期间的利润表、净资产变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照审计意见企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布

的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了富达90天持有期债券型证券投资基金202

4年12月31日的财务状况以及2024年1月30日(基

金合同生效日)至2024年12月31日止期间的经营成果和净资产变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守形成审计意见的基础则，我们独立于富达90天持有期债券型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

强调事项-

其他事项-其他信息富达基金管理（中国）有限公司(以下简称“基金

第16页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括富达90天持有期债券型证券投资基金2024年1月

30日(基金合同生效日)至2024年12月31日止期间

报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实

务操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估管理层和治理层对财务报表的责任富达90天持有期债券型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算富达90天持有期债券型证券投资基金、终止经营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督富达90天持有期债券型证券投资基金的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于

舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出注册会计师对财务报表审计的责任具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于

第17页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作

出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表

重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的

审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对富达90天持有期债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的

相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致富达90天持有期债券型证券投资基金不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时

间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟

第18页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

注册会计师的姓名曾浩，冯适会计师事务所的地址上海市黄浦区延安东路222号30楼

审计报告日期2025-03-26

§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：富达90天持有期债券型证券投资基金

报告截止日：2024年12月31日

单位：人民币元本期末资产附注号

2024年12月31日

资产：

货币资金7.4.7.111855.58

结算备付金689981.22

存出保证金-

交易性金融资产7.4.7.245705807.12

其中：股票投资-

基金投资-

债券投资45705807.12

资产支持证券投资-

贵金属投资-

其他投资-

衍生金融资产7.4.7.3-

买入返售金融资产7.4.7.47159641.51

应收清算款-

应收股利-

应收申购款1242948.15

递延所得税资产-

第19页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

其他资产7.4.7.5-

资产总计54810233.58本期末负债和净资产附注号

2024年12月31日

负债：

短期借款-

交易性金融负债-

衍生金融负债7.4.7.3-

卖出回购金融资产款-

应付清算款-

应付赎回款982666.34

应付管理人报酬19261.00

应付托管费3210.16

应付销售服务费5495.67

应付投资顾问费-

应交税费26.13

应付利润-

递延所得税负债-

其他负债7.4.7.6165149.00

负债合计1175808.30

净资产：

实收基金7.4.7.752457496.12

未分配利润7.4.7.81176929.16

净资产合计53634425.28

负债和净资产总计54810233.58

注：1、报告截止日2024年12月31日，基金份额净值1.0224元基金份额总额

52457496.12份。其中：富达90天债券A份额净值1.0235元，份额总额24436848.42份；

富达90天债券C份额净值1.0215元，份额总额28020647.70份。

2、本基金基金合同于2024年1月30日生效。本期财务报表的实际编制期间为2024年

1月30日(基金合同生效日)至2024年12月31日止期间。

7.2利润表

第20页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

会计主体：富达90天持有期债券型证券投资基金

本报告期：2024年01月30日（基金合同生效日）至2024年12月31日

单位：人民币元本期2024年01月30日（基金合同项目附注号生效日）至2024年12月31日

一、营业总收入11715077.16

1.利息收入2025347.39

其中：存款利息收入7.4.7.91069458.45

债券利息收入-

资产支持证券利息收入-

买入返售金融资产收入955888.94

其他利息收入-

2.投资收益（损失以“-”填列）9492756.99

其中：股票投资收益7.4.7.10-

基金投资收益-

债券投资收益7.4.7.119488315.74

资产支持证券投资收益7.4.7.12-

贵金属投资收益7.4.7.13-

衍生工具收益7.4.7.144441.25

股利收益7.4.7.15-

其他投资收益-3.公允价值变动收益（损失以“-”号

7.4.7.16196972.78

填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列）-

5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.17-

减：二、营业总支出2172798.27

1.管理人报酬7.4.10.2.11151057.67

2.托管费7.4.10.2.2191842.91

3.销售服务费7.4.10.2.3491584.83

第21页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

4.投资顾问费-

5.利息支出124124.33

其中：卖出回购金融资产支出124124.33

6.信用减值损失7.4.7.18-

7.税金及附加34388.53

8.其他费用7.4.7.19179800.00三、利润总额（亏损总额以“-”号填

9542278.89

列）

减：所得税费用-

四、净利润（净亏损以“-”号填列）9542278.89

五、其他综合收益的税后净额-

六、综合收益总额9542278.89

7.3净资产变动表

会计主体：富达90天持有期债券型证券投资基金

本报告期：2024年01月30日（基金合同生效日）至2024年12月31日

单位：人民币元本期

项目2024年01月30日（基金合同生效日）至2024年12月31日实收基金未分配利润净资产合计

一、上期期末净资

---产

二、本期期初净资

983321331.81-983321331.81

产

三、本期增减变动

额（减少以“-”号-930863835.691176929.16-929686906.53填列）

（一）、综合收益

-9542278.899542278.89总额

（二）、本期基金

份额交易产生的净-930863835.69-8365349.73-939229185.42资产变动数（净资

第22页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

产减少以“-”号填

列）

其中：1.基金申购款31015282.17393933.5831409215.75

2.基金赎回

-961879117.86-8759283.31-970638401.17款

（三）、本期向基金份额持有人分配

利润产生的净资产---

变动（净资产减少以“-”号填列）

四、本期期末净资

52457496.121176929.1653634425.28

产报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:

XIAOYI HELEN HUANG 燕江峰郁骥

———————————————————————————基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

富达90天持有期债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2023]2700号《关于准予富达90天持有期债券型证券投资基金注册的批复》准予注册，由富达基金管理（中国）有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《富达90天持有期债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，本基金对每份基金份额设置90天的最短持有期，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币982859935.85元，业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)德师报(验)字(24)第00016号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《富达90天持有期债券型证券投资基金基金合同》于2024年1月30日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为983321331.81份基金份额，其中认购资金利息折合461395.96份基金份额。本基金的基金管理人为富达基金管理（中国）有限公司，基金托管人为上海浦东发展银行股份有限公司。

根据《富达90天持有期债券型证券投资基金基金合同》和《富达90天持有期债券型证券投资基金招募说明书》，基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。其中：在投资者认购或申购时收取认购费或申购费，但不

第23页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为A类基金份额；在投资者认购或申购时不收取认购费或申购费，而从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为C类基金份额。

两类基金份额分设不同的基金代码，并分别公布基金份额净值，计算公式为计算日该类别基金资产净值除以计算日该类别基金份额总数。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《富达90天持有期债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行或上市的各类债券(国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、公开发行的次级债、

地方政府债、政府支持机构债、政府支持债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、

可分离交易可转债的纯债部分)、资产支持证券、债券回购、国债期货、银行存款(协议

存款、通知存款及定期存款)、同业存单、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许

基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%。每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准：中债新综合财富(总值)指数收益率×80%+一年期定期存款利率(税后)×20%。

本基金的财务报表于2025年3月28日已经本基金的基金管理人批准报出。

7.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订

的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关

规定(统称“企业会计准则”)、中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。

本财务报表以持续经营为基础编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务

操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的财务状况以及

2024年1月30日(基金合同生效日)至2024年12月31日止期间的经营成果和净资产变动情况。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2024年1月30日(基金合同生效日)至2024年12月31日止期间。

第24页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

7.4.4.2记账本位币

本基金以人民币为记账本位币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

(1)金融资产的分类

根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产，暂无金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金

金额为基础的利息的支付，且本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本基金将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、各类应收款项、买入返售金融资产等。

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产以及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产计入“衍生金融资产”外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产计入“交易性金融资产”。

(2)金融负债的分类

根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券或资产支持证券已到付息期但尚

未领取的利息，单独确认为应收项目。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

第25页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告本基金对分类为以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本基金按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本基金按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金

额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本基金在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止、该金融资产已转移且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移或虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。若本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，将其公允价值划分为三个层次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值原则如下：

(1)对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估

值日无市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券

第26页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市价不能真实反映公允价值的，应对市价进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2)当投资品种不存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参

与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

(3)经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基

金管理人估值委员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整，确定公允价值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及分红再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转入、转出、类别调整等引起的基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占净资产的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。

7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量

第27页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

(1)利息收入存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。

买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。

(2)投资收益债券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖债券价差收入。除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。买卖债券价差收入为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。

资产支持证券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖资产支持证券价差收入。资产支持证券利息收入在持有期内，按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息收入。在收到资产支持证券支付的款项时，其中属于证券投资收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额，确认资产支持证券利息收入。买卖资产支持证券价差收入为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持

证券投资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。

衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本、相关交易费用与税费后的差额确认。

(3)公允价值变动收益公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。

(4)信用减值损失

基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认信用损失准备。

本基金所计提的信用减值损失计入当期损益。

(5)其他收入

本基金履行了基金合同中的履约义务，即在客户取得服务控制权时确认收入。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.30%的年费率逐日计提。

本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.05%的年费率逐日计提。

本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费按前一日C类基金份额资产净值0.20%的年费率逐日计提。

第28页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交易费用。

卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率)在回购期内逐日计提。

7.4.4.11基金的收益分配政策

(1)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或

将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资，红利再投资所形成的基金份额的最短持有期到期日与原基金份额的最短持有期到期日保持一致；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。基金份额持有人可对其持有的本基金A类基金份额和C类基金份额分别选择不同的分红方式，同一投资者持有的同一类别的基金份额只能选择一种分红方式。如投资者在不同销售机构选择的分红方式不同，基金登记机构将以投资者最后一次选择的分红方式为准；

(2)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；

(3)同一类别内每一基金份额享有同等分配权；

(4)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

7.4.4.12外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

7.4.4.13分部报告

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两

个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

第29页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

(1)对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次

公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》(中基协发[2017]6号)，在估值日按照该通知规定的流通受限股票公允价值计算模型进行估值。

(2)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》(中国证监会公告[2017]13号)及《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》(中基协发[2013]13号)相关规定，本基金根据情况决定使用指数收益法、可比公司法、市场价格模型法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

(3)对于中国证券投资基金业协会《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》(中基协字[2022]566号)所规定的固定收益品种，对以公允价值计量的固定收益品种选取第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值；对以摊余成本计量的固定收益品种使用第三方估值基准服务机构提供的预期信用损失减值计量结果。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期内无需要说明的重大会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期内无需要说明的重大会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期内无需要说明的重大会计差错更正。

7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、

财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税

[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》

及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：

第30页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

(1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖

债券免征增值税；2018年1月1日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入

及其他收入，暂不缴纳企业所得税。

(3)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1货币资金

单位：人民币元本期末项目

2024年12月31日

活期存款7356.84

等于：本金7348.08

加：应计利息8.76

减：坏账准备-

定期存款-

等于：本金-

加：应计利息-

减：坏账准备-

其中：存款期限1个月以内-

存款期限1-3个月-

存款期限3个月以上-

其他存款4498.74

等于：本金4497.11

加：应计利息1.63

减：坏账准备-

合计11855.58

注：其他存款为本基金存放于证券经纪商的证券交易结算资金，按协议约定利率计息。

第31页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票----

贵金属投资-金交

----所黄金合约

交易所市场14140297.22132694.7914368494.7995502.78债

银行间市场30598530.00637312.3331337312.33101470.00券

合计44738827.22770007.1245705807.12196972.78

资产支持证券----

基金----

其他----

合计44738827.22770007.1245705807.12196972.78

7.4.7.3衍生金融资产/负债

本基金本报告期末无衍生金融工具。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

单位：人民币元本期末项目2024年12月31日

账面余额其中：买断式逆回购

交易所市场7159641.51-

银行间市场--

合计7159641.51-

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。

第32页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

7.4.7.5其他资产

本基金本报告期末无其他资产。

7.4.7.6其他负债

单位：人民币元本期末项目

2024年12月31日

应付券商交易单元保证金-

应付赎回费-

应付证券出借违约金-

应付交易费用7849.00

其中：交易所市场-

银行间市场7849.00

应付利息-

预提费用-审计费28000.00

预提费用-信息披露费120000.00

预提费用-账户维护费9300.00

合计165149.00

7.4.7.7实收基金

7.4.7.7.1 富达90天债券A

金额单位：人民币元本期

项目2024年01月30日（基金合同生效日）至2024年12月31(富达90天债券A) 日

基金份额（份）账面金额

基金合同生效日289697038.80289697038.80

本期申购6125852.066125852.06

本期赎回（以“-”号填列）-271386042.44-271386042.44

本期末24436848.4224436848.42

7.4.7.7.2 富达90天债券C

第33页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

金额单位：人民币元本期

项目2024年01月30日（基金合同生效日）至2024年12月31(富达90天债券C) 日

基金份额（份）账面金额

基金合同生效日693624293.01693624293.01

本期申购24889430.1124889430.11

本期赎回（以“-”号填列）-690493075.42-690493075.42

本期末28020647.7028020647.70

注：本期申购含红利再投、转换入份(金)额，本期赎回含转换出份(金)额。

7.4.7.8未分配利润

7.4.7.8.1 富达90天债券A

单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

(富达90天债券A)

基金合同生效日---

本期期初---

本期利润3473428.5816441.353489869.93本期基金份额交易产

-2865422.59-51174.06-2916596.65生的变动数

其中：基金申购款94582.44-8361.1186221.33

基金赎回款-2960005.03-42812.95-3002817.98

本期已分配利润---

本期末608005.99-34732.71573273.28

7.4.7.8.2 富达90天债券C

单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

(富达90天债券C)

基金合同生效日---

本期期初---

第34页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

本期利润5871877.53180531.436052408.96本期基金份额交易产

-5227641.68-221111.40-5448753.08生的变动数

其中：基金申购款340039.10-32326.85307712.25

基金赎回款-5567680.78-188784.55-5756465.33

本期已分配利润---

本期末644235.85-40579.97603655.88

7.4.7.9存款利息收入

单位：人民币元本期

项目2024年01月30日（基金合同生效日）至2024年12月31日

活期存款利息收入102997.45

定期存款利息收入-

其他存款利息收入37889.56

结算备付金利息收入928571.44

其他-

合计1069458.45

注：其他存款利息收入为存放在证券经纪商基金专用证券账户的证券交易结算资金产生的利息收入。

7.4.7.10股票投资收益——买卖股票差价收入

本基金本报告期内无股票投资收益。

7.4.7.11债券投资收益

7.4.7.11.1债券投资收益项目构成

单位：人民币元本期

项目2024年01月30日（基金合同生效日）至2024年12月31日

债券投资收益——利息收入11823540.60

第35页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）-2335224.86差价收入

债券投资收益——赎回差价

-收入

债券投资收益——申购差价

-收入

合计9488315.74

7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元本期项目

2024年01月30日（基金合同生效日）至2024年12月31日卖出债券（债转股及债券到期兑付）2145169057.85成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑2118891175.06

付）成本总额

减：应计利息总额28493679.05

减：交易费用119428.60

买卖债券差价收入-2335224.86

7.4.7.12资产支持证券投资收益

本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。

7.4.7.13贵金属投资收益

本基金本报告期内无贵金属投资收益。

7.4.7.14衍生工具收益

7.4.7.14.1衍生工具收益——其他投资收益

单位：人民币元项目本期

第36页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

2024年01月30日（基金合同生效日）至2024年12月31日

期货投资4441.25

7.4.7.15股利收益

本基金本报告期内无股利收益。

7.4.7.16公允价值变动收益

单位：人民币元本期项目名称

2024年01月30日（基金合同生效日）至2024年12月31日

1.交易性金融资产196972.78

——股票投资-

——债券投资196972.78

——资产支持证券投资-

——贵金属投资-

——其他-

2.衍生工具-

——权证投资-

3.其他-

减：应税金融商品公允

价值变动产生的预估增-值税

合计196972.78

7.4.7.17其他收入

本基金本报告期内无其他收入。

7.4.7.18信用减值损失

本基金本报告期内无信用减值损失。

7.4.7.19其他费用

单位：人民币元

第37页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告本期

项目2024年01月30日（基金合同生效日）至2024年12月31日

审计费用28000.00

信息披露费120000.00

证券出借违约金-

账户维护费800.00

账户维护费_中债登15000.00

账户维护费_上清所16000.00

合计179800.00

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日，本基金无需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。

7.4.9关联方关系

关联方名称与本基金的关系

富达基金管理（中国）有限公司（“富达基金”）基金管理人、基金销售机构富达亚洲控股私人有限公司基金管理人的股东

上海浦东发展银行股份有限公司（“浦发银行”）基金托管人、基金代销机构

注：本基金本报告期内不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易

本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的股票交易。

7.4.10.1.2权证交易

第38页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的权证交易。

7.4.10.1.3债券交易

本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的债券交易。

7.4.10.1.4债券回购交易

本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。

7.4.10.1.5应支付关联方的佣金

本基金本报告期内无应支付关联方的佣金。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元本期

项目2024年01月30日（基金合同生效日）至2024年

12月31日

当期发生的基金应支付的管理费1151057.67

其中：应支付销售机构的客户维护费575197.98

应支付基金管理人的净管理费575859.69

注：1、根据基金合同的规定，本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.3%的年费率逐日计提。

2、其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×管理费率/当年天数。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元本期

项目2024年01月30日（基金合同生效日）至2024年12月

31日

当期发生的基金应支付的托管费191842.91

注：1、根据基金合同的规定，本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.05%的年费率逐日计提。

2、其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×托管费率/当年天数。

第39页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

7.4.10.2.3销售服务费

单位：人民币元获得销售本期

服务费的2024年01月30日（基金合同生效日）至2024年12月31日各关联方当期发生的基金应支付的销售服务费

名称富达90天债券A 富达90天债券C 合计

浦发银行-478106.76478106.76

富达基金---

合计-478106.76478106.76

注： 1、根据基金合同的规定，本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费按前一日C类基金份额资产净值0.2%的年费率逐日计提。

2、其计算公式为：日销售服务费=前一日C类基金份额的资产净值×0.20%÷当年天数。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期内无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况

本基金本报告期内无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况。

7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情

况本基金本报告期内无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况。

7.4.10.5各关联方投资本基金的情况

7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金本报告期内无报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。

7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本基金本报告期内无报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。

第40页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元本期关联方名

2024年01月30日（基金合同生效日）至2024年12月31日

称期末余额当期利息收入

浦发银行7356.84102997.45

注：本基金的银行存款由基金托管人浦发银行保管，按银行同业利率计息。

7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。

7.4.10.8其他关联交易事项的说明

本基金本报告期内无其他关联交易事项的说明。

7.4.11利润分配情况

本基金本报告期内未进行利润分配。

7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

本基金本报告期末无因银行间市场债券正回购交易而抵押的债券。

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

本基金本报告期末无因交易所市场债券正回购交易而抵押的债券。

7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券

本基金本报告期末无因参与转融通证券出借业务而出借的证券。

7.4.13金融工具风险及管理

第41页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中面临的与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性

风险及市场风险。本基金投资目标是在严格控制风险和保持良好流动性的基础上，力争为基金份额持有人创造超越业绩比较基准的稳定收益。

本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，风险管理架构根据三道防线模型设计，以确保清晰的责任和风险管理活动贯穿整个组织。在董事会层下设风险控制委员会，负责公司的风险策略和监督公司内部控制和风险管理制度的有效性。在公司经营管理层下设风险与合规委员会，负责对公司日常经营管理和基金投资业务进行风险与合规监督，并向董事会风险控制委员会进行汇报。在业务操作层面，业务部门作为一道防线负责对各自业务领域风险进行管控。公司的风险政策，标准和框架由风控部、合规部、法务部等二道防线负责制定，组织、协调并与各业务部门共同完成对各类型风险的管理，并定期向公司风险与合规委员会报告公司风险状况。内审部作为第三道防线对内部控制、风险管理框架及治理流程的设计充分性及运行有效性提供独立、客观的鉴证。风控部、合规部、法务部均向督察长报告工作。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分

析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人浦发银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交

收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资

本基金本报告期末无按短期信用评级列示的债券投资。

第42页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金本报告期末末无按短期信用评级列示的资产支持证券投资。

7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资

本基金本报告期末末无按短期信用评级列示的同业存单投资。

7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元本期末长期信用评级

2024年12月31日

AAA -

AAA以下 -

未评级31337312.33

合计31337312.33

注：（1）债券评级取自第三方评级机构。（2）债券投资以全价列示。（3）未评级债券为政策性金融债等无信用评级的债券。

7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金本报告期末末无按长期信用评级列示的资产支持证券投资。

7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资

本基金本报告期末末无按长期信用评级列示的同业存单投资。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

于2024年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。

第43页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组

合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风控部对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易，期末除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。

本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进

行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。

同时，本基金的基金管理人通过合理分散回购交易的到期日与交易对手的集中度；

按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严

格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格

因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。

利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为货币资金、结算备付金、交易性金融资产及买入返售金融资产等。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元

本期末1年以内1-5年5年以上不计息合计

第44页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

2024年1

2月31日

资产货币资

11855.58---11855.58

金结算备

689981.22---689981.22

付金交易性

金融资4050535.8941655271.23--45705807.12产买入返

售金融7159641.51---7159641.51资产应收申

---1242948.151242948.15购款资产总

11912014.2041655271.23-1242948.1554810233.58

计负债应付赎

---982666.34982666.34回款应付管

理人报---19261.0019261.00酬应付托

---3210.163210.16管费应付销

售服务---5495.675495.67费应交税

---26.1326.13费其他负

---165149.00165149.00债负债总

---1175808.301175808.30计利率敏

感度缺11912014.2041655271.23-67139.8553634425.28口

第45页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

注：表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者进行了分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末分析

2024年12月31日

市场利率上升25个基点-214618.76

市场利率下降25个基点216722.22

7.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元本期末

2024年12月31日

项目占基金资产净公允价值

值比例(%)

交易性金融资产－股票投

--资

交易性金融资产－基金投

--资

交易性金融资产－债券投

45705807.1285.22

资

交易性金融资产－贵金属--

第46页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告投资

衍生金融资产－权证投资--

其他--

合计45705807.1285.22

7.4.14公允价值

7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具

7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元本期末公允价值计量结果所属的层次

2024年12月31日

第一层次-

第二层次45705807.12

第三层次-

合计45705807.12

7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估

值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。

7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

于2024年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。

7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明

第47页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元占基金总资产的比序号项目金额

例(%)

1权益投资--

其中：股票--

2基金投资--

3固定收益投资45705807.1283.39

其中：债券45705807.1283.39

资产支持证券--

4贵金属投资--

5金融衍生品投资--

6买入返售金融资产7159641.5113.06

其中：买断式回购的买入返售金

--融资产

7银行存款和结算备付金合计701836.801.28

8其他各项资产1242948.152.27

9合计54810233.58100.00

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有境内股票投资组合。

8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有港股通投资股票投资组合。

第48页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

本基金本报告期末未持有股票。

8.4报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

本基金本报告期内未进行买入股票投资交易。

8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

本基金本报告期内未进行卖出股票投资交易。

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

本基金本报告期内未进行买入、卖出股票投资交易。

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号债券品种公允价值占基金资产净值比例(%)

1国家债券14368494.7926.79

2央行票据--

3金融债券31337312.3358.43

其中：政策性金融债31337312.3358.43

4企业债券--

5企业短期融资券--

6中期票据--

7可转债(可交换债)--

8同业存单--

9其他--

10合计45705807.1285.22

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元序占基金资产净

债券代码债券名称数量（张）公允价值

号值比例(%)

第49页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

121020321国开0320000021003698.6339.16

221020821国开0810000010333613.7019.27

301974824国债1410000010317958.9019.24

401974024国债09400004050535.897.55

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.10本基金投资股指期货的投资政策

本基金本报告期末未投资股指期货。

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.11.1本期国债期货投资政策

本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，本着谨慎原则适度参与国债期货投资。本基金在进行国债期货投资中，将充分考虑国债期货的收益性、流动性及风险性特征，运用国债期货对冲风险，并且利用国债期货的杠杆作用，达到降低投资组合整体风险的目的。国债期货相关投资严格遵循法律法规及中国证监会的规定。

8.11.2本期国债期货投资评价

本基金本报告期内根据风险管理的原则，以套期保值为目的，本着谨慎原则适度参与了国债期货投资，在本报告期末未持有国债期货。

8.12投资组合报告附注

8.12.1本报告期内基金投资的前十名证券除21国开03(210203)21国开08(210208)外其他

证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

国家金融监督管理总局北京监管局2024年12月27日发布对国家开发银行的处罚(京

金罚决字[2024]43号)。

前述发行主体受到的处罚未影响其正常业务运作，上述证券的投资决策程序符合相关法律法规和公司制度的规定。

第50页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

8.12.2本基金本报告期未持有股票，故不存在所投资的前十名股票中超出基金合同规定

之备选股票库的情况。

8.12.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元序号名称金额

1存出保证金-

2应收清算款-

3应收股利-

4应收利息-

5应收申购款1242948.15

6其他应收款-

7待摊费用-

8其他-

9合计1242948.15

8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有股票。

8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

因四舍五入原因，投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份份额持户均持有的持有人结构级别有基金份额机构投资者个人投资者

第51页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告人占总户占总份持有份额份额持有份额数额比例比例

(户)富达9

0天债8746.190.000.00%24436848.42100.00%

券A富达9

0天债2170.800.000.00%28020647.70100.00%

908

券C

合计3340.820.000.00%52457496.12100.00%

702

注：本基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属不同类别的基金，比例的分母采用各自级别的份额；对合计数，比例的分母采用期末基金份额总额。

户均持有的基金份额的合计数=期末基金份额总额/期末持有人户数合计

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

持有份额总数占基金总份额比项目份额级别

（份）例富达90天债

1041559.984.2623%

券A基金管理人所有从业人员持富达90天债

有本基金21567.000.0770%

券C

合计1063126.982.0266%

注：从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

持有基金份额总量的数量区项目份额级别间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资富达90天债券A 50~100

和研究部门负责人持有本开放式富达90天债券C 0

第52页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

基金合计50~100

富达90天债券A 50~100本基金基金经理持有本开放式基

富达90天债券C 0金

合计50~100

§10开放式基金份额变动

单位：份

富达90天债券A 富达90天债券C

基金合同生效日(2024年01月30

289697038.80693624293.01日)基金份额总额基金合同生效日起至报告期期末

6125852.0624889430.11

基金总申购份额

减：基金合同生效日起至报告期

271386042.44690493075.42

期末基金总赎回份额基金合同生效日起至报告期期末

--基金拆分变动份额

本报告期期末基金份额总额24436848.4228020647.70

注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。

§11重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议无。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

报告期内基金管理人变动如下：

首席运营官何湘因工作调整，于2024年8月30日离任；首席信息官燕江峰自2024年8月31日起兼任首席运营官。

董事长Mittal Rajeev，于2024年10月25日离任；总经理XIAOYI HELEN HUANG自

2024年10月25日起任职董事长、代任总经理兼投资总监。

报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。

第53页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

11.4基金投资策略的改变

本报告期内，本基金投资策略未发生改变。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金自合同生效日起聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务。报告期内本基金未改聘会计师事务所。本基金本报告期应支付给该事务所审计报酬为28000.00元人民币。

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。

11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元交股票交易应支付该券商的佣金易券商单占当期股占当期佣备名称元成交金额票成交总佣金金总量的注数额的比例比例量中金

2--99756.5996.95%-

证券中信

2--3138.913.05%-

证券

注：1、此处的佣金指通过单一券商的交易单元进行股票、债券、债券回购、权证

等交易（如有）而合计支付该券商的佣金合计，不单指股票交易佣金。

2、根据《关于新设公募基金管理人证券交易模式转换有关事项的通知》（证监办发[2019]14号）的有关规定，基金产品管理人可选择一家或多家证券公司开展证券交易，并可免于执行《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》（证监会公告[2024]3

第54页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

号）一家基金管理公司通过一家证券公司的交易席位买卖证券的年交易佣金，不得超过其当年所有基金买卖证券交易佣金的30%的分仓规定。

3、本基金管理人选择财务状况良好、经营行为规范、研究实力较强、能满足公募

基金采用券商交易模式进行证券交易和结算需要的证券公司作为本基金的证券经纪商。

4、本基金管理人与选择的证券经纪商、本基金的托管人签订证券经纪服务协议，

对账户管理、资金存管、交易执行、交易管理、佣金收取、清算交收、违约责任等作出约定。

5、《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》自2024年7月1日起实施，《公募基金管理人旗下公募基金通过证券公司交易及佣金支付情况》的首次报告期为2024年

7月1日至2024年12月31日。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当占当占当占当期债期债期权期基券商名券回券成成交证成成交金成称成交金额成交金额购成交总金额交总金额交总交总额的额的额的额的比例比例比例比例

中金证3848233192.422791900100.0

----

券6.516%00.000%中信证3138906

7.54%------

券9.86

11.8其他重大事件

序号公告事项法定披露方式法定披露日期富达90天持有期债券型证券

1投资基金增加销售机构的公中国证监会规定媒介2024-01-08

告富达90天持有期债券型证券

2中国证监会规定媒介2024-01-31

投资基金基金合同生效公告

3富达90天持有期债券型证券中国证监会规定媒介2024-02-01

第55页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

投资基金A类份额基金产品资料概要更新富达90天持有期债券型证券

4 投资基金C类份额基金产品中国证监会规定媒介 2024-02-01

资料概要更新

富达基金管理（中国）有限公司关于旗下基金新增上海

5利得基金销售有限公司为销中国证监会规定媒介2024-02-29

售机构并参与其费率优惠活动的公告富达90天持有期债券型证券

投资基金开放日常申购、转

6中国证监会规定媒介2024-03-01

换转入及定期定额投资业务并参加费率优惠活动的公告富达90天持有期债券型证券

7投资基金开放日常赎回及转中国证监会规定媒介2024-04-26

换转出业务的公告富达90天持有期债券型证券

8 投资基金A类份额基金产品中国证监会规定媒介 2024-06-06

资料概要更新富达90天持有期债券型证券

9 投资基金C类份额基金产品中国证监会规定媒介 2024-06-06

资料概要更新

富达基金管理（中国）有限公司关于富达90天持有期债

10券型证券投资基金增加销售中国证监会规定媒介2024-09-23

机构并参与其费率优惠活动的公告富达90天持有期债券型证券11投资基金更新招募说明书（2中国证监会规定媒介2024-12-02

024年第1号）

富达90天持有期债券型证券

12中国证监会规定媒介2024-12-03

投资基金A类份额基金产品

第56页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告资料概要更新富达90天持有期债券型证券

13 投资基金C类份额基金产品中国证监会规定媒介 2024-12-03

资料概要更新

§12影响投资者决策的其他重要信息

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

报告期末持有基金报告期内持有基金份额变化情况情况投持有基金资份额比例者序达到或者份额占类期初份额申购份额赎回份额持有份额

号超过20%比别的时间区间

个20241008-30008333.330008333.3

1--0.00%

人2024121733产品特有风险本基金在本报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过基金总份额2

0%的情况，存在可能因单一投资者持有基金份额集中导致的产品流动性风险、巨额赎

回风险、净值波动风险以及因巨额赎回造成基金规模持续低于正常水平而面临转换运

作方式、与其他基金合并或终止基金合同等特有风险。

12.2影响投资者决策的其他重要信息无。

§13备查文件目录

13.1备查文件目录

1、本基金的中国证监会批准募集文件

2、本基金的《基金合同》

3、本基金的《招募说明书》

4、本基金的《托管协议》

第57页，共58页富达90天持有期债券型证券投资基金2024年年度报告

5、基金管理人业务资格批件、营业执照

6、本基金的公告

7、中国证监会要求的其他文件

13.2存放地点

以上备查文件存于基金管理人及基金托管人办公场所。

13.3查阅方式

投资者可登录基金管理人网站（https://www.fidelity.com.cn ）查阅。

富达基金管理（中国）有限公司

二〇二五年三月二十八日

第58页，共58页