中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告中银港股通医药混合型发起式证券投资基金
2024年中期报告
2024年6月30日
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：宁波银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二四年八月三十一日中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人宁波银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年8月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2024年1月1日起至6月30日止。
第2页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
1.2目录
1重要提示及目录..............................................2
1.1重要提示...............................................2
2基金简介.................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
3主要财务指标和基金净值表现........................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
4管理人报告................................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................10
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................10
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................10
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................11
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................12
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................12
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................12
5托管人报告...............................................13
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................13
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............13
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................13
6半年度财务会计报告（未经审计）.....................................13
6.1资产负债表.............................................13
6.2利润表...............................................14
6.3净资产变动表............................................15
6.4报表附注..............................................16
7投资组合报告..............................................41
7.1期末基金资产组合情况........................................41
7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................42
7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................43
7.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................43
7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................45
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................45
7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................46
7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................46
7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................46
7.10本基金投资股指期货的投资政策...................................46
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................46
7.12投资组合报告附注.........................................46
8基金份额持有人信息...........................................47
8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................47
第3页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................47
8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................48
8.4发起式基金发起资金持有份额情况...................................48
9开放式基金份额变动...........................................48
10重大事件揭示.............................................48
10.1基金份额持有人大会决议......................................48
10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................48
10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................49
10.4基金投资策略的改变........................................49
10.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................49
10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................49
10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................49
10.8其他重大事件...........................................50
11影响投资者决策的其他重要信息.....................................50
12备查文件目录.............................................51
12.1备查文件目录...........................................51
12.2存放地点.............................................51
12.3查阅方式.............................................51
第4页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称中银港股通医药混合型发起式证券投资基金基金简称中银港股通医药混合发起基金主代码020397交易代码020397基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2023年12月29日基金管理人中银基金管理有限公司基金托管人宁波银行股份有限公司
报告期末基金份额总额68122240.99份基金合同存续期不定期中银港股通医药混合发起中银港股通医药混合发起下属分级基金的基金简称
A C下属分级基金的交易代码020397020398
报告期末下属分级基金的份额总额35152133.51份32970107.48份
2.2基金产品说明
本基金以投资港股通标的股票为主，在深入研究的基础上，精选医药主题投资目标相关优质企业进行投资，在严格控制风险的前提下，追求超越业绩比较基准的投资回报。
本基金的资产配置策略主要依托于本基金管理人的大类资产配置体系，对股票、债券、商品、房地产、现金等主要大类资产的表现进行预测，进而确定本基金对股票、债券、货币市场工具及其他金融工具的投资比例。
本基金管理人的大类资产配置体系以定性和定量相结合的方法，对宏观发投资策略
展政策驱动力、宏观经济驱动力、宏观价格驱动力、流动性政策驱动力、
资产主体经营驱动力、市场参与度驱动力和境外因素驱动力七个因素进行
综合考量，在风险与收益相匹配的原则下，力求取得中长期的绝对和相对收益。
中证港股通医药卫生综合指数收益率(使用估值汇率调整)*80%+中债综合业绩比较基准
全价(总值)指数收益率*20%
本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水平低于股票型基金，高于债券型基金和货币市场基金。本基金将投资于港股通标的股票，将面临需风险收益特征
承担汇率风险、境外市场风险以及港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称中银基金管理有限公司宁波银行股份有限公司信息披露姓名张家文朱广科
负责人联系电话021-388489990574-87050338
第5页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
电子邮箱 clientservice@bocim.com custody-audit@nbcb.cn
客户服务电话021-38834788400-888-55660574-83895886
传真021-688734880574-89103213上海市银城中路200号中银大中国浙江宁波市鄞州区宁东路注册地址厦45层345号上海市银城中路200号中银大中国浙江宁波市鄞州区宁东路办公地址
厦10层、11层、26层、45层345号邮政编码200120315100法定代表人章砚陆华裕
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 http://www.bocim.com基金中期报告备置地点上海市浦东新区银城中路200号26楼
2.5其他相关资料
项目名称办公地址上海市浦东新区银城中路200号中银大厦注册登记机构中银基金管理有限公司
10层、11层、26层、45层
3主要财务指标和基金净值表现
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
报告期（2024年1月1日至2024年6月30日）
3.1.1期间数据和指标中银港股通医药混合发中银港股通医药混合发起
起 A C
本期已实现收益-1007419.69-380199.45
本期利润-1882903.82-3394373.92
加权平均基金份额本期利润-0.0676-0.2357
本期加权平均净值利润率-7.75%-27.03%
本期基金份额净值增长率-18.37%-18.58%
报告期末(2024年6月30日)
3.1.2期末数据和指标中银港股通医药混合发起
中银港股通医药混合发起 C
A
期末可供分配利润-6462591.59-6128428.60
期末可供分配基金份额利润-0.1838-0.1859
期末基金资产净值28689541.9226841678.88
期末基金份额净值0.81620.8141
报告期末(2024年6月30日)
3.1.3累计期末指标中银港股通医药混合发中银港股通医药混合发起
起 A C
基金份额累计净值增长率-18.38%-18.59%
第6页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银港股通医药混合发起 A份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去一个月-4.37%1.70%-3.35%1.22%-1.02%0.48%
过去三个月-5.92%1.97%-5.55%1.44%-0.37%0.53%
过去六个月-18.37%2.22%-21.51%1.74%3.14%0.48%自基金合同生
-18.38%2.20%-20.80%1.73%2.42%0.47%效日起
中银港股通医药混合发起 C份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去一个月-4.40%1.70%-3.35%1.22%-1.05%0.48%
过去三个月-6.04%1.97%-5.55%1.44%-0.49%0.53%
过去六个月-18.58%2.22%-21.51%1.74%2.93%0.48%自基金合同生
-18.59%2.20%-20.80%1.73%2.21%0.47%效日起
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较中银港股通医药混合型发起式证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2023年12月29日至2024年6月30日）
中银港股通医药混合发起 A
第7页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
中银港股通医药混合发起 C
注：截至报告期末，本基金成立未满一年。按基金合同规定，本基金自基金合同生效起6个月内为建仓期，截至建仓结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。
第8页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为中银基金管理有限公司，由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管理(英国)有限公司两大全球著名领先金融品牌强强联合组建的中外合资基金管理公司，致力于长期参与中国基金业的发展，努力成为国内领先的基金管理公司。
截至2024年6月30日，本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金等一百
余只开放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介任本基金的基金经理（助证券从业姓名职务理）期限说明年限任职日期离任日期中银基金管理有限公司助理副总
裁（AVP）应用金融学硕士。曾
任三菱日联资管(香港)高级基金
经理、平安资管投资经理。2018年加入中银基金管理有限公司，
2023-12-2
夏宜冰基金经理-212020年4月至今任中银全球策略
9（QDII-FOF）基金基金经理，2021年2月至今任中银港股通优势成
长基金基金经理，2023年12月至今任中银港股通医药基金基金经理。具备基金从业资格。
金融硕士。曾任泰康资产管理有限责任公司股票研究经理、高级股票研究经理；中庚基金管理有限公司研究员、高级研究员（医药组组长）。2022年加入中银基金管理有
2023-12-2限公司，2022年7月至今任中银
郑宁基金经理-9
9创新医疗基金基金经理，2022年
10月至今任中银医疗保健基金基金经理，2023年2月至今任中银大健康基金基金经理，2023年12月至今任中银港股通医药基金基金经理。具备基金从业资格。
注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据公司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
第9页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内公司整体公平交易制度执行情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.2异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
1.宏观经济分析
国外经济方面，上半年全球发达国家通胀多回落，经济动能在限制性利率水平下趋弱。美国通胀波动回落，经济动能有所减弱，失业率升高，6 月 CPI 同比较 2023 年 12 月回落 0.4 个百分点至
3.0%，6 月制造业 PMI 较 2023 年 12 月抬升 1.4 个百分点至 48.5%，6 月服务业 PMI 较 2023 年 12月回落1.7个百分点至48.8%，6月失业率较2023年12月抬升0.4个百分点至4.1%，美联储在上半年维持政策目标利率在5.5%高位不变。欧元区经济表现分化，服务业表现依然好于制造业，5月失业率较 2023 年 12 月回落 0.1 个百分点至 6.0%，6 月制造业 PMI 较 2023 年 12 月回升 1.4 个百分点至 45.8%，6 月服务业 PMI 较 2023 年 12 月抬升 4.0 个百分点至 52.8%，欧央行在 6 月转为降息、当月降息 25bps。日本经济延续复苏不过斜率偏慢，通胀小幅抬升，6 月 CPI 同比较 2023 年 12 月抬升
0.2 个百分点至 2.8%，6 月制造业 PMI 较 2023 年 12 月回升 2.1 个百分点至 50.0%，6 月服务业 PMI
较2023年12月回落2.1个百分点至49.4%，日本央行退出负利率政策。综合来看，全球经济下半年仍有一定下行压力，在欧央行开启降息周期后，美联储货币政策也有望转向放松。
国内经济方面，经济内生修复动能仍待提振，国内经济数据边际走弱，出口与制造业韧性较强，
第10页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
基建投资与消费走弱，地产维持负增长，CPI 与 PPI 在低位徘徊。具体来看，上半年领先指标中采制造业 PMI 在荣枯线附近波动，6 月值较 2023 年 12 月值走高 0.5 个百分点至 49.5%，同步指标工业增加值6月同比增长5.3%，较2023年12月回落1.5个百分点。从经济增长动力来看，出口仍有韧性，而投资与消费均走弱：6月美元计价出口增速较2023年12月回升6.5个百分点至8.6%，6月社会消费品零售总额增速较2023年12月回落5.4个百分点至2.0%，基建投资走弱，制造业投资提振，房地产投资延续负增长，1-6月固定资产投资增速较2023年末回升0.9个百分点至3.9%。通胀方面，CPI 维持在低位，6 月同比增速从 2023 年 12 月的-0.3%小幅提振 0.5 个百分点至 0.2%，PPI 负值收窄，6月同比增速从2023年12月的-2.7%回升1.9个百分点至-0.8%。
2.市场回顾
股票市场方面，上半年上证综指下跌0.25%，代表大盘股表现的沪深300指数上涨0.89%，中小板综合指数下跌12.01%，创业板综合指数下跌15.63%。
医药生物（申万）下跌21.09%，恒生医疗保健下跌27.6%。
3.运行分析医药行业今年上半年表现较差，主要系三点原因：1）今年市场对经济预期较为悲观，因此投资风格上偏爱短久期资产，依赖远期现金流的成长股明显跑输价值股，医药整体偏成长股，因此表现较差，其实内部结构上也呈现和全市场一样的特征，中药等高股息标的表现较好；2）医药自身基本面复苏一般，一方面是行业整治持续对销售有影响，另一方面是去年疫情放开后有一波井喷医疗需求，集中在3~4月，带来了高基数下的增长压力；3）地缘政治风险暴露，美国推出的生物安全法案对国内 CXO 产业产生较大负面影响。
我们的组合在上半年减仓了 CXO（考虑到生物安全法案的影响），进一步加仓创新药械，并开始配置一些短期业绩高爆发力标的。在创新药械内部，我们也在二季度做了大量调研，进一步做了优化，希望通过这一操作增加在创新药领域的阿尔法。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内，本基金 A 类份额净值增长率为-18.37%，同期业绩比较基准收益率为-21.51%。
报告期内，本基金 C 类份额净值增长率为-18.58%，同期业绩比较基准收益率为-21.51%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
针对医药表现较差的三点原因，我们认为第二点正在迎来转机，这也是最重要的一点，我们期
第11页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
待短期迎来业绩加速（去年三季度开始业绩低基数），更重要的是，院内资产的业务结构优化带来中长期的收入增速中枢提升或者利润的非线性释放。至于第一点，我们无法判断成长股和价值股何时逆转，但目前成长股的隐含回报率已经显著高于价值股，因此逆转只是时间问题，我们要做的就是坚守。
非常感谢各位投资者的长期信任，我们对持仓的创新药械公司持续在做跟踪，并看好其基本面，我们相信价值兑现只会迟到、不会缺席。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.6.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由基金运营、风险管理、研究及投资相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性，分工明确。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。估值委员会审议并依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场环境相适应的估值方法，基金运营部应征询会计师事务所、基金托管人的相关意见。当改变估值技术时，导致基金资产净值的变化在0.25％以上的，会计师事务所应对基金管理人所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表审核意见，同时公司按照相关法律法规要求履行信息披露义务。另外，对于特定品种或者投资品种相同，但具有不同特征的，若协会有特定调整估值方法的通知的，比如《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》的，应参照协会通知执行。可根据指引的指导意见，并经估值委员会审议，采
用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。
4.6.2本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.6.3定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同，在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配。
本报告期期末 A 类基金份额可供分配利润为-6462591.59 元C 类基金份额可供分配利润为
-6128428.60元。本基金本报告期未进行利润分配。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内无需要说明的相关情况。
第12页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本托管人在中银港股通医药混合型发起式证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：“财务会计报告”中的“各关联方投资本基金的情况”、“金融工具风险及管理”部分以及“基金份额持有人信息”部分均未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
6半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：中银港股通医药混合型发起式证券投资基金
报告截止日：2024年6月30日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年6月30日2023年12月31日
资产：
货币资金6.4.7.11634687.8121485975.34
结算备付金14253.49-
存出保证金4108.45-
交易性金融资产6.4.7.254997719.46-
其中：股票投资51755770.53-
基金投资--
债券投资3241948.93-
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
第13页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
应收清算款--
应收股利55969.11-
应收申购款306837.59-
递延所得税资产--
其他资产6.4.7.5-939.30
资产总计57013575.9121486914.64本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年6月30日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款10.70-
应付赎回款1297907.72-
应付管理人报酬59184.311412.76
应付托管费9864.05235.46
应付销售服务费9956.40207.15
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债6.4.7.6105431.93813.00
负债合计1482355.112668.37
净资产：
实收基金6.4.7.768122240.9921486287.97
其他综合收益--
未分配利润6.4.7.8-12591020.19-2041.70
净资产合计55531220.8021484246.27
负债和净资产总计57013575.9121486914.64
注：报告截止日 2024 年 6 月 30 日，基金份额总额 68122240.99 份，其中 A 类基金份额净值
0.8162 元，基金份额 35152133.51 份；C 类基金份额净值 0.8141 元，基金份额 32970107.48 份。
6.2利润表
会计主体：中银港股通医药混合型发起式证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日
单位：人民币元本期项目附注号
2024年1月1日至2024年6月30日
一、营业总收入-4932521.27
1.利息收入21229.15
其中：存款利息收入6.4.7.915067.88
第14页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
债券利息收入-
资产支持证券利息收入-
买入返售金融资产收入6161.27
其他利息收入-
2.投资收益（损失以“-”填列）-1334848.80
其中：股票投资收益6.4.7.10-1413823.88
基金投资收益-
债券投资收益6.4.7.1117012.37
资产支持证券投资收益6.4.7.12-
贵金属投资收益-
衍生工具收益6.4.7.13-
股利收益6.4.7.1461962.713.公允价值变动收益（损失以“-”号
6.4.7.15-3889658.60
填列）
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）-
5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.16270756.98
减：二、营业总支出344756.47
1．管理人报酬6.4.10.2218098.36
2．托管费6.4.10.236349.73
3．销售服务费24546.80
4．投资顾问费-
5．利息支出-
其中：卖出回购金融资产支出-
6.信用减值损失-
7．税金及附加22.19
8．其他费用6.4.7.1765739.39三、利润总额（亏损总额以“-”号填-5277277.74
列）
减：所得税费用-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-5277277.74
五、其他综合收益的税后净额-
六、综合收益总额-5277277.74
注：本基金合同于2023年12月29日生效，无上年度可比数据。
6.3净资产变动表
会计主体：中银港股通医药混合型发起式证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日
单位：人民币元项目本期
第15页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
2024年1月1日至2024年6月30日
其他综合实收基金未分配利润净资产合计收益（若有）
一、上期期末净资21484246.2
21486287.97--2041.70
产7
二、本期期初净资
21486287.97--2041.7021484246.27
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”46635953.02--12588978.4934046974.53号填列）
（一）、综合收益
---5277277.74-5277277.74总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净46635953.02--7311700.7539324252.27资产减少以“-”号
填列）
其中：1.基金申购
94211325.37--12773206.2081438119.17
款
2.基金赎回
-47575372.35-5461505.45-42113866.90款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的净----资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
68122240.99--12591020.1955531220.80
产
注：本基金合同于2023年12月29日生效，无上年度可比数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：张家文，主管会计工作负责人：陈宇，会计机构负责人：乐妮
6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
中银港股通医药混合型发起式证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2023]2776号文《关于准予中银港股通医药混合型发起式证券投资基金注册的批复》准予注册，由基金管理人中银基金管理有限公司于2023年12月21日至
2023年12月27日止期间向社会公开募集，业经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)毕马威华
第16页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
振验字第2300701号验资报告予以验证，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2023年12月29日正式生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币21485348.67元，在募集期间产生的利息为人民币939.30元，以上实收基金（本息）合计为人民币21486287.97元，折合21486287.97份基金份额。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司，基金托管人为宁波银行股份有限公司。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（含主板、创业板及其他经中国证监会允许上市的股票、存托凭证）、港股通标的股票、债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支
持债券、政府支持机构债券、地方政府债券、可交换债券、可转换债券（含分离交易可转债）及其他经中国证监会允许投资的债券）、股指期货、国债期货、股票期权、资产支持证券、债券回购、同
业存单、银行存款（包含协议存款、定期存款及其他银行存款）、货币市场工具以及法律法规或中国
证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。本基金股票及存托凭证投资占基金资产的比例范围为60%-95%，其中投资于港股通标的股票占非现金基金资产的比例不低于
80%，投资于医药主题相关上市公司证券的比例不低于非现金基金资产的80%。每个交易日日终在
扣除股指期货、国债期货和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，本基金保留的现金或投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。
本基金的业绩比较基准为：中证港股通医药卫生综合指数收益率×80%+中债综合全价（总值）
指数收益率×20%。
本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于2024年8月30日批准。
6.4.2会计报表的编制基础本基金财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第3号<年度和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
第17页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2024年6月30日的财务状况以及自2024年1月1日起至2024年6月30日止期间的经营成果和净值变动情况。
6.4.4重要会计政策和会计估计
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.4.1会计年度
本期财务报表的实际编制期间系自2024年1月1日起至2024年6月30日止。
6.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
6.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要
第18页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
(1)金融资产的分类
第19页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于应收
款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
第20页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
第21页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并
进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
第22页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
6.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
6.4.4.8损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入未分配利润。
6.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率
第23页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
6.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金融资产款在资金实际占用期间按实际利率法逐日确认为利息支出。
第24页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
6.4.4.11基金的收益分配政策
1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分
配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利
自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的各类基金份额净
值减去该类基金份额每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4、本基金 A 类与 C 类基金份额在基金费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所不同。
同一类别内每一基金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在不违反法律法规且不损害基金份额持有人利益的前提下，基金管理人在履行适当程序后，将对上述基金收益分配政策进行调整。
6.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
6.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、
第25页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告回购交易中的质押券等流通受限股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。
根据中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》（以下简称“估值处理标准”），在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。
6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
6.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
6.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
6.4.6税项
根据财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等
第26页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税
[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、中投信〔2021〕20号《关于香港联合交易所有限公司上调股票交易印花税率有关提示的通知》、财政部公告2019年第93号《关于继续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》、财政部税务总局公告2023年第2号
《关于延续实施有关个人所得税优惠政策的公告》、财政部税务总局中国证监会公告2023年第23号《关于延续实施沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》、财税〔2014〕81号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、
财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
a) 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。
b) 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
对证券投资基金从中国内地证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
c) 对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（“挂牌公司”）取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
第27页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。
对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司（以下简称中国结算）提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。
对内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得和通过基
金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，继续暂免征收个人所得税，执行至2027年12月31日。
d) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。自 2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。对于基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
e) 对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末项目
2024年6月30日
活期存款1634687.81
等于：本金1634439.34
加：应计利息248.47
定期存款-
等于：本金-
加：应计利息-
其中：存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于：本金-
第28页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
加：应计利息-
合计1634687.81
6.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年6月30日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票55645534.81-51755770.53-3889764.28
贵金属投资-金交-
---所黄金合约
交易所36838.93
市场3205004.323241948.93105.68
债券银行间-
市场---
合计3205004.3236838.933241948.93105.68
资产支持证券----
基金----
其他----
合计58850539.1336838.9354997719.46-3889658.60
6.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
6.4.7.4买入返售金融资产
6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5其他资产
本基金本报告期末无其他资产。
6.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末项目
2024年6月30日
第29页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费117.73
应付证券出借违约金-
应付交易费用40260.66
其中：交易所市场40260.66
银行间市场-
应付利息-
应付信息披露费50135.00
应付审计费14918.54
合计105431.93
6.4.7.7实收基金
中银港股通医药混合发起 A
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年6月30日基金份额账面金额
上年度末12034833.5112034833.51
本期申购27385527.9527385527.95
本期赎回（以“-”号填列）-4268227.95-4268227.95
本期末35152133.5135152133.51
中银港股通医药混合发起 C
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年6月30日基金份额账面金额
上年度末9451454.469451454.46
本期申购66825797.4266825797.42
本期赎回（以“-”号填列）-43307144.40-43307144.40
本期末32970107.4832970107.48
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
6.4.7.8未分配利润
中银港股通医药混合发起 A
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-1027.57--1027.57
本期期初-1027.57--1027.57
本期利润-1007419.69-875484.13-1882903.82本期基金份额交易产生的
-401522.99-4177137.21-4578660.20变动数
其中：基金申购款-537832.50-4531106.15-5068938.65
第30页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
基金赎回款136309.51353968.94490278.45
本期已分配利润---
本期末-1409970.25-5052621.34-6462591.59
中银港股通医药混合发起 C
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-1014.13--1014.13
本期期初-1014.13--1014.13
本期利润-380199.45-3014174.47-3394373.92本期基金份额交易产生的
-996264.34-1736776.21-2733040.55变动数
其中：基金申购款-2477756.63-5226510.92-7704267.55
基金赎回款1481492.293489734.714971227.00
本期已分配利润---
本期末-1377477.92-4750950.68-6128428.60
6.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期项目
2024年1月1日至2024年6月30日
活期存款利息收入5744.92
定期存款利息收入-
其他存款利息收入-
结算备付金利息收入8495.60
其他827.36
合计15067.88
6.4.7.10股票投资收益
单位：人民币元本期项目
2024年1月1日至2024年6月30日
卖出股票成交总额15990944.64
减：卖出股票成本总额17221165.11
减：交易费用183603.41
买卖股票差价收入-1413823.88
6.4.7.11债券投资收益
6.4.7.11.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期项目
2024年1月1日至2024年6月30日
债券投资收益——利息收入16473.05
第31页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告债券投资收益——买卖债券（债转股及
539.32债券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收入-
债券投资收益——申购差价收入-
合计17012.37
6.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期项目
2024年1月1日至2024年6月30日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
1617070.05
交总额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）
1599312.68
成本总额
减：应计利息总额17218.05
减：交易费用-
买卖债券差价收入539.32
6.4.7.12衍生工具收益
本基金本报告期无衍生工具收益。
6.4.7.13股利收益
单位：人民币元本期项目
2024年1月1日至2024年6月30日
股票投资产生的股利收益61962.71
其中：证券出借权益补偿收入-
基金投资产生的股利收益-
合计61962.71
6.4.7.14公允价值变动收益
单位：人民币元本期项目名称
2024年1月1日至2024年6月30日
1.交易性金融资产-3889658.60
——股票投资-3889764.28
——债券投资105.68
——资产支持证券投资-
——基金投资-
——贵金属投资-
——其他-
2.衍生工具-
——权证投资-
第32页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
3.其他-
减：应税金融商品公允价值变动产生的
-预估增值税
合计-3889658.60
6.4.7.15其他收入
单位：人民币元本期项目
2024年1月1日至2024年6月30日
基金赎回费收入270754.36
其他2.62
合计270756.98
6.4.7.16其他费用
单位：人民币元本期项目
2024年1月1日至2024年6月30日
审计费用14918.54
信息披露费49322.00
证券出借违约金-
证券组合费1098.85
其他400.00
合计65739.39
6.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
6.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
6.4.9关联方关系
6.4.9.1本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称与本基金的关系
基金管理人、注册登记机构、基金销售中银基金管理有限公司机构
宁波银行股份有限公司(“宁波银行”)基金托管人、基金销售机构
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行交易。
6.4.10.2关联方报酬
第33页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
6.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期项目
2024年1月1日至2024年6月30日
当期发生的基金应支付的管理费218098.36
其中：支付销售机构的客户维护费76612.17
应支付基金管理人的净管理费141486.19
注：支付基金管理人的基金管理费按前一日基金资产净值1.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：
日基金管理费=前一日基金资产净值×1.20%/当年天数
6.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期项目
2024年1月1日至2024年6月30日
当期发生的基金应支付的托管费36349.73
注：支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：
日基金托管费=前一日基金资产净值×0.20%/当年天数
6.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年6月30日
获得销售服务费的各关当期发生的基金应支付的销售服务费联方名称中银港股通医药混中银港股通医药混合发合计
合发起 A 起 C
宁波银行-4204.584204.58中银基金管理有限公
-109.46109.46司
合计-4314.044314.04
注：A 类基金份额不收取销售服务费。支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值0.40%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给中银基金管理有限公司，再由中银基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日 C 类的基金资产净值 × 0.40%/ 当年天数。
6.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
第34页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
6.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
6.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
6.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。
6.4.10.5各关联方投资本基金的情况
6.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份本期
2024年1月1日至2024年6月30日
项目
中银港股通医药混合发起A 中银港股通医药混合发起C
期初持有的基金份额10000450.04-
期间申购/买入总份额--
期间因拆分变动份额--
减：期间赎回/卖出总份额--
期末持有的基金份额10000450.04-期末持有的基金份额
占基金总份额比例28.45%-
注：（1）期间申购/买入总份额含红利再投、转换入份额。期间赎回/卖出总份额含转换出份额。
（2）本基金管理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书以及管理人发布的最新公告规定的费率结构。
6.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。
6.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期关联方名称2024年1月1日至2024年6月30日期末余额当期利息收入
宁波银行股份有限公司1634687.815744.92
注：本基金的银行存款由基金托管人宁波银行保管，按银行同业利率计息。
6.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
第35页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
6.4.10.8其他关联交易事项的说明
6.4.10.8.1其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
6.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
6.4.12期末（2024年6月30日）本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
6.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
6.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2024年6月30日止，本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为质押的债券。
6.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2024年6月30日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的债券。
6.4.13金融工具风险及管理
6.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、风险管理与内部控制委员会、督察长、风险管理部、内控与法律合规部、审计部和相关业务部门构成的多级风
险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险管理与内部控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
第36页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
6.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
6.4.13.3流动性风险
流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可在基金每个开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
6.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力
测试等方式防范流动性风险。同时，对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，本基金本报告期末的其他资产均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
第37页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
于本报告期末，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
6.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
6.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2024年6月30日
资产
货币资金1634687.81---1634687.81
结算备付金14253.49---14253.49
存出保证金4108.45---4108.45
交易性金融资产3241948.93--51755770.5354997719.46
应收股利---55969.1155969.11
应收申购款---306837.59306837.59
资产总计4894998.68--52118577.2357013575.91负债
应付证券清算款---10.7010.70
应付赎回款---1297907.721297907.72
应付管理人报酬---59184.3159184.31
应付托管费---9864.059864.05
应付销售服务费---9956.409956.40
其他负债---105431.93105431.93
---1482355.111482355.1负债总计
利率敏感度缺口4894998.68--50636222.1255531220.80上年度末
2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金21485975.34---21485975.34
交易性金融资产----0.00
第38页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
其他资产---939.30939.30
资产总计21485975.34--939.3021486914.64负债
应付管理人报酬---1412.761412.76
应付托管费---235.46235.46
应付销售服务费---207.15207.15
其他负债---813.00813.00
负债总计---2668.372668.37
利率敏感度缺口21485975.34---1729.0721484246.27
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
6.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本报告期末，本基金持有的固定收益品种投资公允价值占基金净资产的比例低于10%，因此市场利率的变动对于本基金净资产无重大影响（上年度末：同）。
6.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产或负债，因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理人每日对本基金的外汇风险进行监控。
6.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年6月30日
项目美元港币合计折合人民币折合人民币以外币计价的资产交易性金融资
-46991497.4546991497.45产
资产合计-46991497.4546991497.45以外币计价的负债
负债合计---资产负债表外
汇风险敞口净-46991497.4546991497.45额
6.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率外其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的
第39页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
影响金额（单位：人民币万元）本期末上年度末
2024年6月30日2023年12月31日
港币相对人民币升值5%增加约235-
港币相对人民币贬值5%减少约235-
6.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
6.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年6月30日2023年12月31日
项目占基金资产占基金资产公允价值净值比例公允价值净值比例
（%）（%）
51755770.5
交易性金融资产－股票投资93.20--
3
交易性金融资产－基金投资----
交易性金融资产－贵金属投资----
衍生金融资产－权证投资----
其他----
51755770.5
合计93.20--
3
6.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
1.本基金的市场价格风险主要源于证券市场的系统性风险，即从长期来看，本基金所投
资的证券与业绩比较基准的变动呈线性相关，且报告期内的相关系数在资产负债表日假设
后短期内保持不变；2.以下分析，除市场基准发生变动，其他影响基金资产净值的风险变量保持不变。
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）相关风险变量的变动本期末上年度末
2024年6月30日2023年12月31日
分析
1.业绩比较基准上升
增加约312-
5%
2.业绩比较基准下降
减少约312-
5%
注：于上年度末，本基金成立未满半年，无足够历史经验数据计算其他价格风险对基金净资产
第40页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告的影响。
6.4.14公允价值
6.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
6.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
6.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元上年度末公允价值计量结果所属的层次本期末2024年6月30日
2023年12月31日
第一层次51755770.53-
第二层次3241948.93-
第三层次--
合计54997719.46-
6.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本基金本报告期及上年度可比期间持有的持续以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。
6.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
6.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
6.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
7投资组合报告
7.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元序号
项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资51755770.5390.78
其中：股票51755770.5390.78
第41页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
2基金投资--
3固定收益投资3241948.935.69
其中：债券3241948.935.69
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返
--售金融资产银行存款和结算备付金合
71648941.302.89
计
8其他各项资产366915.150.64
9合计57013575.91100.00
注：本基金本报告期末通过港股通交易机制投资的港股公允价值为46991497.45元，占资产净值比84.62%，本基金本报告期末未参与转融通证券出借业务。
7.2报告期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
占基金资产净值比例
代码行业类别公允价值（元）
（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 4764273.08 8.58
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
第42页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计4764273.088.58
7.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
行业类别公允价值（人民币）占基金资产净值比例（%）
医疗保健业(HS) 46991497.45 84.62
合计46991497.4584.62
注：采用与香港交易所一致的行业分类标准。
7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号股票代码股票名称数量(股)公允价值
值比例(％)
科伦博泰生物－
106990329004978505.128.97
Ｂ
203692翰森制药3221644798612.688.64
309926康方生物1386614777380.348.60
402162康诺亚－Ｂ1541674748798.398.55
501801信达生物1386834657893.788.39
600013和黄医药1815004555414.058.20
709995荣昌生物1985004438591.017.99
806160百济神州552634347706.887.83
901548金斯瑞生物科技3200002429919.234.38
1001177中国生物制药9875712406567.924.33
1109969诺诚健华3230001420914.982.56
12600276恒瑞医药321001234566.002.22
13688506百利天恒66911213747.402.19
1409688再鼎医药976001193639.412.15
15688062迈威生物402721165471.682.10
16300765新诺威456001150488.002.07
1702157乐普生物－Ｂ3520001137272.292.05
1802186绿叶制药4465001100281.371.98
7.4报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资
第43页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告产净值比例
（％）
109926康方生物5804411.9427.02
202162康诺亚－Ｂ5787653.9826.94
301801信达生物5628286.5226.20
409995荣昌生物5388519.1125.08
506160百济神州5317193.5124.75
600013和黄医药4966055.5523.11
703692翰森制药4749023.5822.10
806990科伦博泰生物－Ｂ4509023.1920.99
901548金斯瑞生物科技4431015.5620.62
10600276恒瑞医药3507120.9416.32
1101177中国生物制药2913005.3013.56
12300765新诺威2371808.6011.04
1302157乐普生物－Ｂ1630300.597.59
1409969诺诚健华1512557.017.04
1509688再鼎医药1389809.906.47
1602269药明生物1379048.016.42
17688062迈威生物1354004.936.30
1802186绿叶制药1321411.776.15
19688506百利天恒1312539.226.11
2002359药明康德1301639.476.06
21002422科伦药业1074449.005.00
2206078海吉亚医疗1046067.774.87
2302096先声药业1020115.804.75
2406600赛生药业595922.942.77
2501530三生制药490057.912.28
注：“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列不考虑相关交易费用。
7.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资序号股票代码股票名称本期累计卖出金额产净值比例
（％）
1600276恒瑞医药2019266.009.40
2300765新诺威1200727.005.59
3002422科伦药业1046614.004.87
406078海吉亚医疗1001752.124.66
502096先声药业937749.284.36
602269药明生物873483.924.07
702359药明康德860017.874.00
806600赛生药业835788.353.89
901801信达生物758803.793.53
第44页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
1009995荣昌生物745297.173.47
1102162康诺亚－Ｂ739079.533.44
1200013和黄医药597608.232.78
1301548金斯瑞生物科技491731.212.29
1406160百济神州445796.192.07
1501530三生制药436542.282.03
1609966康宁杰瑞制药－Ｂ308139.681.43
1702268药明合联305468.821.42
1809926康方生物296148.011.38
1906990科伦博泰生物－Ｂ281981.521.31
2001177中国生物制药163083.450.76
注：“卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列不考虑相关交易费用。
7.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额72866699.92
卖出股票的收入（成交）总额15990944.64
注："买入股票成本"、"卖出股票收入"均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列不考虑相关交易费用。
7.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元占基金资产净值比序号债券品种公允价值
例(％)
1国家债券3241948.935.84
2央行票据--
3金融债券--
其中：政策性金融债--
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债（可交换债）--
8同业存单--
9其他--
10合计3241948.935.84
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号债券代码债券名称数量(张)公允价值
值比例(％)
101973324国债02180001819315.233.28
第45页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
201970923国债16110001117176.582.01
301972723国债243000305457.120.55
7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10本基金投资股指期货的投资政策
基金参与股指期货交易，应当根据风险管理的原则，以套期保值为目的。在此基础上，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约，以提高投资效率，从而更好地跟踪标的指数。
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
7.11.1本期国债期货投资政策
基金参与国债期货交易，应当根据风险管理的原则，以套期保值为目的。基金管理人将充分考虑国债期货的流动性和风险收益特征，在风险可控的前提下，适度参与国债期货投资。
7.11.2本期国债期货投资评价
本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价。
7.12投资组合报告附注
7.12.1报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.12.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
7.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金4108.45
2应收清算款-
3应收股利55969.11
4应收利息-
5应收申购款306837.59
6其他应收款-
第46页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
7待摊费用-
8其他-
9合计366915.15
7.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票不存在流通受限情况。
7.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
8基金份额持有人信息
8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户户均持有的机构投资者个人投资者份额级别
数(户)基金份额占总份占总份持有份额持有份额额比例额比例
中银港股通医药28.449171.5509
55663223.2610000450.0425151683.47
混合发起 A % %
中银港股通医药100.000
267512325.27--32970107.48
混合发起 C 0%
14.680285.3198
合计323121083.9510000450.0458121790.95
%%
注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例中银港股通医药混合发
819462.352.3312%
起 A基金管理人所有从业人中银港股通医药混合发
员持有本基金2367.820.0072%
起 C
合计821830.171.2064%
注：分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
第47页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）中银港股通医药混合发
0~10
本公司高级管理人员、基 起 A金投资和研究部门负责人中银港股通医药混合发
0
持有本开放式基金 起 C
合计0~10中银港股通医药混合发
50~100
起 A本基金基金经理持有本开中银港股通医药混合发
0
放式基金 起 C
合计50~100
8.4发起式基金发起资金持有份额情况
持有份额占发起份额占持有份额总发起份额总发起份额承项目基金总份额基金总份额数数诺持有期限比例比例
10000450.010000450.0
基金管理人固有资金14.68%14.68%三年
44
基金管理人高级管理人员-----
基金经理等人员-----
基金管理人股东-----
其他-----
10000450.010000450.0
合计14.68%14.68%-
44
9开放式基金份额变动
单位：份
项目 中银港股通医药混合发起 A 中银港股通医药混合发起 C基金合同生效日（2023年12月29
12034833.519451454.46日）基金份额总额
本报告期期初基金份额总额12034833.519451454.46
本报告期基金总申购份额27385527.9566825797.42
减：本报告期基金总赎回份额4268227.9543307144.40
本报告期基金拆分变动份额--
本报告期期末基金份额总额35152133.5132970107.48
10重大事件揭示
10.1基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，经2024年第一次股东会决议同意王志强先生、袁淳先生担任基金管理人独立董事，
第48页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
赵欣舸先生、杜惠芬女士不再担任基金管理人独立董事。
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。
10.4基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未发生改变。
10.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内没有改聘会计师事务所。
10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
10.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
10.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
申万宏源288857644.56100.00%86047.78100.00%-注：1、专用交易单元的选择标准和程序：根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》（证监基字<1998>29号）及《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字[2007]48号）有关规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况、经营状况）、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数量）、券商每日信
息评价（及时性和有效性）和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序：首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》，然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元，并与其签订交易单元租用协议。
2、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：无。
10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
第49页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告债券交易回购交易权证交易占当期债占当期回占当期权券商名称成交金额券成交总成交金额购成交总成交金额证成交总额的比例额的比例额的比例
5983000
申万宏源6404169.00100.00%100.00%--
0.00
10.8其他重大事件
法定披露日序号公告事项法定披露方式期中银港股通医药混合型发起式证券投资基金
1基金开放日常申购、赎回及定期定额投资业务中国证监会规定媒介2024-01-08
公告中银基金管理有限公司关于旗下基金2024年
2非港股通交易日暂停申购、赎回、转换、定期中国证监会规定媒介2024-01-12
定额投资等业务的公告中银基金管理有限公司关于提醒投资者及时
3中国证监会规定媒介2024-02-02
提供或更新身份信息资料的公告中银基金管理有限公司关于旗下部分基金开
4中国证监会规定媒介2024-03-19
通转换业务的公告中银港股通医药混合型发起式证券投资基金
5中国证监会规定媒介2024-04-19
2024年第1季度报告
中银基金管理有限公司关于更新旗下公募基
6中国证监会规定媒介2024-05-10
金风险等级的公告中银港股通医药混合型发起式证券投资基金
7 （中银港股通医药混合发起 A）产品资料概要 中国证监会规定媒介 2024-06-26
更新中银港股通医药混合型发起式证券投资基金
8 （中银港股通医药混合发起 C）产品资料概要 中国证监会规定媒介 2024-06-26
更新中银港股通医药混合型发起式证券投资基金
9中国证监会规定媒介2024-06-26
更新招募说明书（2024年第1号）中银基金管理有限公司关于提醒投资者及时
10中国证监会规定媒介2024-06-28
提供或更新身份信息资料的公告
11影响投资者决策的其他重要信息
11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额比期初份申购份类别序号例达到或者超过赎回份额持有份额份额占比额额
20%的时间区间
20240101-2024051000010000450.
机构1--14.6802%
06450.004
第50页共51页中银港股通医药混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
20240508-2024054
12
20240101-2024015000500000
2---
08000.000.00
17457
20240206-20240617457989.
个人10.00989.60.0025.6274%
3069
9
产品特有风险
本基金由于存在上述单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况，存在以下特有风险：（1）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的基金份额净值波动风险；（2）持有基金
份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的流动性风险；（3）持有基金份额比例达到或超过
20%的投资者大额赎回导致的巨额赎回风险；（4）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额
赎回导致的基金资产净值持续低于5000万元的风险。
12备查文件目录
12.1备查文件目录
1、中国证监会准予中银港股通医药混合型发起式证券投资基金募集的文件；
2、《中银港股通医药混合型发起式证券投资基金基金合同》；
3、《中银港股通医药混合型发起式证券投资基金托管协议》；
4、法律意见书；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6、基金托管人业务资格批件、营业执照；
7、中国证监会要求的其他文件。
12.2存放地点
以上备查文件存放在基金管理人、托基金管理人所在地，供公众查阅。
12.3查阅方式
投资人在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件。
中银基金管理有限公司
二〇二四年八月三十一日
沪公网安备31011802005267号
