中欧北证50成份指数发起式证券投资基金

2024年年度报告

2024年12月31日

基金管理人：中欧基金管理有限公司

基金托管人：招商银行股份有限公司

送出日期：2025年03月29日中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年03月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2024年05月10日起至2024年12月31日止。

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1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................6

2.4信息披露方式.............................................6

2.5其他相关资料.............................................6

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6

3.1主要会计数据和财务指标........................................6

3.2基金净值表现.............................................7

3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................10

§4管理人报告..............................................10

4.1基金管理人及基金经理情况......................................10

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................11

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................11

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................13

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................15

§5托管人报告..............................................15

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................15

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....15

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............15

§6审计报告...............................................15

6.1审计报告基本信息..........................................15

6.2审计报告的基本内容.........................................16

§7年度财务报表.............................................18

7.1资产负债表.............................................18

7.2利润表...............................................19

7.3净资产变动表............................................20

7.4报表附注..............................................21

§8投资组合报告.............................................44

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8.1期末基金资产组合情况........................................44

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................44

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................45

8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................46

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................49

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............49

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........49

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........49

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............49

8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................49

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................49

8.12投资组合报告附注.........................................49

§9基金份额持有人信息..........................................50

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................50

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................50

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................51

9.4发起式基金发起资金持有份额情况...................................51

§10开放式基金份额变动.........................................51

§11重大事件揭示............................................52

11.1基金份额持有人大会决议......................................52

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................52

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................52

11.4基金投资策略的改变........................................52

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................52

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................52

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................53

11.8其他重大事件...........................................54

§12影响投资者决策的其他重要信息....................................55

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................55

12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................55

§13备查文件目录............................................55

13.1备查文件目录...........................................55

13.2存放地点.............................................55

13.3查阅方式.............................................55

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§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称中欧北证50成份指数发起式证券投资基金基金简称中欧北证50成份指数发起基金主代码021298

基金运作方式契约型、开放式、发起式基金合同生效日2024年5月10日基金管理人中欧基金管理有限公司基金托管人招商银行股份有限公司

报告期末基金份332324005.17份额总额基金合同存续期不定期下属分级基金的基

中欧北证 50成份指数发起 A 中欧北证 50成份指数发起 C金简称下属分级基金的交

021298021299

易代码报告期末下属分级

102941845.17份229382160.00份

基金的份额总额

2.2基金产品说明

投资目标紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。

投资策略本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产不低于非现金资

产的80%且不低于基金资产净值的90%，投资港股通标的股票的比例不超过本基金股票资产的10%；每个交易日日终，在扣除股指期货、国债期货和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，本基金应当保持不低于基金资产净值5%的现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或者到期日在一年以内的政府债券。基金管理人将综合考虑市场情况、基金资产的流动性要求及投资比例限制等因素，确定股票、债券等资产的具体配置比例。

本基金力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.35%以内，年化跟踪误差控制在4%以内。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪误差进一步扩大。

本基金运作过程中，当标的指数成份股发生明显负面事件面临退市风险，且指数编制机构暂未作出调整的，基金管理人应当按照基金份额持有人利益优先的原则，履行内部决策程序后及时对相关成份股进行调整。

业绩比较基准北证50成份指数收益率×95%+银行活期存款利率（税后）×5%

风险收益特征本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。

本基金如果投资港股通标的股票，还可能面临港股通机制下因投资

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环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称中欧基金管理有限公司招商银行股份有限公司姓名黎忆海张姗信息披露

联系电话021-68609600400-61-95555负责人

电子邮箱 liyihai@zofund.com zhangshan_1027@cmbchina.com

客户服务电话021-68609700、400-700-9700400-61-95555

传真021-338303510755-83195201

注册地址中国（上海）自由贸易试验区陆深圳市深南大道7088号招商银家嘴环路479号8层行大厦

办公地址中国（上海）自由贸易试验区陆深圳市深南大道7088号招商银

家嘴环路479号上海中心大厦8、行大厦

10、16层

邮政编码200120518040法定代表人窦玉明缪建民

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报登载基金年度报告正文的管理人互联网网

www.zofund.com址基金年度报告备置地点基金管理人的办公场所

2.5其他相关资料

项目名称办公地址德勤华永会计师事务所（特殊会计师事务所上海市黄浦区延安东路222号30楼普通合伙）中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路479注册登记机构中欧基金管理有限公司

号上海中心大厦8、10、16层

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

2024年5月10日(基金合同生效日)-2024年12月31日

3.1.1期间数据和指标

中欧北证 50成份指数发起 A 中欧北证 50成份指数发起 C

本期已实现收益28744705.3972907688.65

本期利润8148877.6446261019.48

加权平均基金份额本期利润0.17210.4441

本期加权平均净值利润率10.57%25.99%

本期基金份额净值增长率47.68%47.44%

3.1.2期末数据和指标2024年末

期末可供分配利润28824453.9563703379.13

期末可供分配基金份额利润0.28000.2777

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期末基金资产净值152024754.12338206431.45

期末基金份额净值1.47681.4744

3.1.3累计期末指标2024年末

基金份额累计净值增长率47.68%47.44%

注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣

除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为

期末余额，不是当期发生数)。

3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水

平要低于所列数字。

4、本基金合同自2024年05月10日生效，基金合同生效当期的财务数据和相关指标按实际存续期计算，下同。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

中欧北证 50成份指数发起 A份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值

阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*

增长率*

*率*准差*

过去三个月33.39%5.02%17.32%5.21%16.07%-0.19%

过去六个月64.80%4.27%44.43%4.37%20.37%-0.10%自基金合同生效

47.68%3.81%25.92%3.91%21.76%-0.10%

起至今

注：本基金业绩比较基准为：北证50成份指数收益率*95%+银行活期存款利率(税后)*5%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。

中欧北证 50成份指数发起 C份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值

阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*

增长率*

*率*准差*

过去三个月33.29%5.02%17.32%5.21%15.97%-0.19%

过去六个月64.59%4.27%44.43%4.37%20.16%-0.10%

第7页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告自基金合同生效

47.44%3.81%25.92%3.91%21.52%-0.10%

起至今

注：本基金业绩比较基准为：北证50成份指数收益率*95%+银行活期存款利率(税后)*5%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

收益率变动的比较

注：本基金基金合同生效日期为2024年5月10日，自基金合同生效日起到本报告期末不满一年，按基金合同的规定，本基金自基金合同生效起六个月为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比例已经符合基金合同约定。

第8页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

注：本基金基金合同生效日期为2024年5月10日，自基金合同生效日起到本报告期末不满一年，按基金合同的规定，本基金自基金合同生效起六个月为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比例已经符合基金合同约定。

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

比较

注：本基金合同生效日为2024年5月10日，2024年度数据为2024年5月10日至2024年12月

31日数据。

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注：本基金合同生效日为2024年5月10日，2024年度数据为2024年5月10日至2024年12月

31日数据。

3.3过去三年基金的利润分配情况

本基金未进行利润分配。

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102号文）批准，于2006年7月19日正式成立。股东为 WP Asia Pacific Asset Management LLC（华平亚太资产管理有限公司）、国都证券股份有限公司、上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）、上海穆延投资管理合伙

企业(有限合伙)及自然人股东，注册资本为2.20亿元人民币，旗下设有北京分公司、深圳分公司、中欧盛世资产管理（上海）有限公司、上海中欧财富基金销售有限公司、中欧基金国际有限公司

和中欧私募基金管理（上海）有限公司。截至2024年12月31日，本基金管理人共管理194只开放式基金。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理

姓名职务（助理）期限证券从说明业年限任职日期离任日期

宋巍2024-05-2016-07-21加入中欧基金管理有限公司，基金经理-8年巍10历任研究员、投资经理。

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注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。

2、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》等相关规定。

-

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，本基金管理人制定了《公平交易管理办法》，建立了健全、有效的公平交易制度体系，覆盖公司旗下各类资产组合及投资顾问业务涉及的投资组合；涵盖了股票、债券等各类投资品种的一级市场申购、二级市场交易等投

资管理活动；贯穿了研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动的各个环节，以确保公司旗下管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益。具体控制措施包括：在研究分析环节，研究成果与全体投资人员共享，投研体系职权划分明确且互不干预，各基金持仓及交易信息进行有效隔离；在投资决策环节，基金经理公平对待管理的所有组合，相同投资策略同时同价下达投资指令；在交易执行环节，本基金管理人以系统控制和人工控制相结合的方式，严格管理同向交易和反向交易，公平执行投资指令；在事后监控环节，本基金管理人设置每日异常交易分析机制，发现异常事项对基金经理进行提示，留存解释说明，并每季度编制公平交易分析报告，逐级审核签署备查。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，本基金管理人严格按照相关法规及制度等规定，从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。

对于同向交易，本基金管理人采集连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）不同投资组合的同向交易计算交易价差，并结合同向交易占优比、溢价率等进行综合分析，来判断是否可能存在组合之间利益输送。

综合而言，本报告期内，公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，不同投资组合之间不

第11页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告存在非公平交易或利益输送的情况。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有31次，其中30次为量化策略组合因投资策略需要发生的反向交易，1次为不同经理管理的组合因投资策略不同发生的反向交易，公司内部风控对上述交易均履行相应控制程序。

本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2024年全年，市场跌宕起伏，北证50成份指数下跌4.14%，分阶段看，9月以前市场较为低迷，指数持续走低，9月以后，受多方刺激，指数快速上涨，其细分原因和阶段如下：

1-3月，市场经历2023年的大涨大跌后，指数呈螺旋下跌的态势，明显可见边际资金进行市场定价，并主导市场情绪。受制于小市值风格快速回落，流动性枯竭带动缺乏流动性的个股普跌，市场短期难以走出独立行情，但积极信号也在出现：证监会召开支持上市公司并购重组座谈会，首支北交所 ESG 主题基金成立等。此外，财政和货币政策基调均较为宽松，其一是：中央财政加大力度支持实体经济会陆续开展；其二是，超预期调降 LPR。以上信号和政策均为后续市场发展奠定了良好基础。

4-9月，市场波动较大，9月中旬前指数持续走低，但在三季度末，随着市场情绪好转，指数快速上行。鉴于经历年初流动性冲击，市场流动性依然未恢复至前期高位，流动性不足导致相对折价，以至于指数持续低迷。直至 9月中旬，美联储本轮加息结束，四年来首次降息 50BP，于此背景下我国果断在9月24日出台“政策组合拳”：降准0.5%释放1万亿流动性，降息0.2%，降低房贷利率0.5%并降低首付比例刺激房地产市场。其中最关键的原因为，央行设立了支持资本市场的货币政策工具，首批额度8000亿，用于上市公司回购股票和金融机构买入股票，至此场内交易流动性提升，一系列政策推动 A 股市场预期反转，指数迅速走高。本轮“924”行情中，北证 50成交额峰值达到617.4亿元，较上一年行情中的交易额峰值303.3亿元翻番，对比“924”行情前的日均成交额85.18亿元，北交所整体流动性已经站上新的台阶，市场展现出强劲的增长潜力和活力。

10-12月，市场波动依旧较大，三季度末市场情绪快速好转，北证50由于政策红利与弹性较大而快速拉升。10月10日，北交所发现个别投资者通过大宗交易自大股东处受让股份后短期内卖出，违反《北京证券交易所上市公司持续监管指引第8号——股份减持和持股管理》相关规定，

第12页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告北交所从严从快予以查处。10月17日北交所举办券商、上市公司专项座谈会，现场宣讲《关于深化上市公司并购重组市场改革的意见》政策精神。在此背景下，北交所并购重组市场趋于活跃，北交所多为专精特新小巨人企业，在细分领域拥有靠前的实力，并购重组有望加速优势产业资源整合，进一步提升竞争力。直至11月初，市场情绪降温，导致指数持续下跌，但于整个四季度看依然大幅上涨 17.82%。着眼四季度 A股市场的三轮行情，主要受益于政策红利，第一轮是“924”“政策组合拳”，流动性宽松推动 A 股快速上涨；第二轮是“1108”财政政策落地，“化债行情”

引起第二轮 A股上涨；第三轮是“1209”政治局会议和“1212”中央经济工作会议为 2025年经济

政策定基调，引发第三轮预期驱动的行情。

在投资策略方面，本基金作为跟踪北证50成份指数的场外指数产品，基金管理人运用指数化投资策略，紧密跟踪业绩比较基准，在严格控制基金的日均跟踪偏离度和年化跟踪误差的前提下，力争获取与业绩比较基准相似的投资收益。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

本报告期内，基金 A 类份额净值增长率为 47.68%，同期业绩比较基准收益率为 25.92%；基金C类份额净值增长率为 47.44%，同期业绩比较基准收益率为 25.92%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2025年，北交所作为专精特新的核心阵地，具备明显的“硬科技”和“小而美”的特征，在政策支持、产业升级和技术突破等多重驱动下，具备较高的投资价值。从政策端来看，2025年证监会发布的《关于资本市场做好金融“五篇大文章”的实施意见》明确提出支持“专精特新”

企业上市，着力推动并深化北交所与新三板的普惠金融试点，此外，去年北交所举办座谈会，明确“并购六条”相关政策一体适用于北交所上市公司，并发挥资本市场在企业并购重组中的主渠道作用，支持上市公司向新质生产力方向转型升级。从产业结构来看，北交所汇聚了人形机器人、半导体、医药生物等“专精特新”领域企业，随着经济结构转型深化，北交所有望成为培育新兴产业的核心平台。从技术突破来看，随着国内开源大模型能力与海外闭源模型能力差距缩小，同时极致的效率优化带来性价比优势，人工智能产业有望在 2025 年进入应用爆发期，生成式 AI 正重新定义社会生产范式，产业趋势有望推动中国科技资产的价值重估。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

2024年，在公司业务全面发展的背景下，公司始终坚持保障基金份额持人利益的原则，不断

强化内部控制，并有效地组织开展监察稽核工作，具体包括以下方面：

（一）落实法律法规，培养合规文化

2024年，监管机构颁布了多部法律法规，公司在收到相关法规后以公众号“新规速递”的方

第13页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告式及时向部门和员工进行推送。监察稽核部负责将新颁布的法律法规及时维护至公司共享法律法规库，并以每周新规跟踪的形式，针对法律法规进行全员范围内的解读，对于重要法规或通知，公司从制度建立、流程改造、系统更新等方面安排专项落地与跟进，并配套相应检查。同时，公司致力于积极推动公司合规文化建设，通过法规培训、监管案例速递、员工合规测试、合规宣传月等多种形式，提高员工合规及风控意识，公司内部控制和风险管理基础得到夯实和优化。

（二）完善制度体系，提高运作效率

2024年，公司根据业务需要及新近出台或修订的法律法规，对规章制度体系进行了进一步完善，在兼顾合规、风险管理和效率的前提下，对一系列规章制度进行了补充和修订，以使得各项业务运作更为规范、顺畅和高效：公司全年制定或修订多项制度流程，内容涵盖投资研究交易、基金运作、合规管理、信息技术等各项内容。

（三）加强内部审计，强化风险管理

2024年，公司按照年初制定的监察稽核年度计划，进一步加强合规及内部稽核审计力度，全

年除有序完成监管要求的法定审计工作及常规定期审计工作外，针对易发生风险的各类业务循环开展多次专项稽核工作，使业务中存在的问题能够得到及时发现和纠正。通过内部稽核审计工作，切实保证基金运作和公司经营所涉及的各个环节均能按照各项法律法规和公司内部制度有效落实。

（四）提升反洗钱管理水平，推进反洗钱系统建设

2024年，公司严格参照法律法规的要求落实公司反洗钱管理，优化洗钱风险和制裁风险管控

的治理架构和管理体系，从制度流程、风险评估、培训宣传等层面，进一步提升和完善反洗钱管理工作。公司在今年牵头各部门加强自身反洗钱工作履职能力，并积极推进反洗钱新一代系统建设，结合最新的监管要求及业务发展需要，优化了反洗钱系统的各功能模块，从客户洗钱风险评估、客户尽职调查、可疑交易监测及分析等方面实现反洗钱工作系统化建设。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为总经理，投票成员包括主席、权益及固定收益研究总监、基金运营总监、监察稽核总监、风险管理总监，非投票成员（列席表达相关意见）包括公司高管、投资组合经理、中央交易室负责人、战略规划及业务发展部负责人、主席

指定的其他相关人士。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。

第14页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金投资品种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人进行，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以 XBRL形式报给基金托管人，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。

上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内基金管理人无应说明预警信息。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

托管人声明：

招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。

招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。

本年度报告中利润分配情况真实、准确。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6审计报告

6.1审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是

第15页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号 德师报(审)字(25)第 P00678号

6.2审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告中欧北证50成份指数发起式证券投资基金全体基金份额持审计报告收件人

有人：

我们审计了中欧北证50成份指数发起式证券投资基金的财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表、2024年5月10日(基金合同生效日)至2024年12月31日止期间的利

润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准审计意见则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作

的有关规定编制，公允反映了中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年12月31日的财务状况、2024年5月10日(基金合同生效日)至2024年12月31日止期间的经营成果和净资产变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职形成审计意见的基础业道德守则，我们独立于中欧北证50成份指数发起式证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

强调事项-

其他事项-

中欧基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括中欧北证50成份指数发起式证券投资基金年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

其他信息

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部管理层和治理层对财务报表的责控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错任报。

在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中欧北证50成份指数发起式证券投资基金的持续经营能力，披露与持续

第16页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算中欧北证50成份指数发起式证券投

资基金、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督中欧北证50成份指数发起式证券投资基金的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导

致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但注册会计师对财务报表审计的责目的并非对内部控制的有效性发表意见。

任

(3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中欧北证50成份指数发起式证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中欧北证50成份指数发起式证券投资基金不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重

大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名谭麟林乐美昊会计师事务所的地址上海市黄浦区延安东路222号外滩中心30楼审计报告日期2025年3月26日

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§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：中欧北证50成份指数发起式证券投资基金

报告截止日：2024年12月31日

单位：人民币元本期末资产附注号

2024年12月31日

资产：

货币资金7.4.7.129318568.05

结算备付金2905570.49

存出保证金1001960.58

交易性金融资产7.4.7.2459215454.14

其中：股票投资459215454.14

基金投资-

债券投资-

资产支持证券投资-

贵金属投资-

其他投资-

衍生金融资产7.4.7.3-

买入返售金融资产7.4.7.4-

债权投资-

其中：债券投资-

资产支持证券投资-

其他投资-

其他债权投资-

其他权益工具投资-

应收清算款10076963.71

应收股利-

应收申购款9072059.39

递延所得税资产-

其他资产7.4.7.5-

资产总计511590576.36本期末负债和净资产附注号

2024年12月31日

负债：

短期借款-

交易性金融负债-

衍生金融负债7.4.7.3-

卖出回购金融资产款-

应付清算款-

应付赎回款20684951.39

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应付管理人报酬278000.53

应付托管费55600.11

应付销售服务费96906.18

应付投资顾问费-

应交税费-

应付利润-

递延所得税负债-

其他负债7.4.7.6243932.58

负债合计21359390.79

净资产：

实收基金7.4.7.7332324005.17

未分配利润7.4.7.8157907180.40

净资产合计490231185.57

负债和净资产总计511590576.36

注：1.报告截止日 2024年 12月 31日，基金份额总额 332324005.17 份，其中下属 A类基金份额净值为人民币 1.4768 元，基金份额总额 102941845.17 份；下属 C 类基金份额净值为人民币

1.4744元，基金份额总额229382160.00份。

2.本基金基金合同于2024年05月10日生效，故无上年度可比区间数据，下同。

7.2利润表

会计主体：中欧北证50成份指数发起式证券投资基金

本报告期：2024年5月10日（基金合同生效日）至2024年12月31日

单位：人民币元本期2024年5月10日（基金合同项目附注号生效日）至2024年12月31日

一、营业总收入55678755.51

1.利息收入51666.30

其中：存款利息收入7.4.7.951666.30

债券利息收入-

资产支持证券利息收入-

买入返售金融资产收入-

其他利息收入-

2.投资收益（损失以“-”填列）100212793.74

其中：股票投资收益7.4.7.10100009222.12

基金投资收益-

债券投资收益7.4.7.117816.37

资产支持证券投资收益7.4.7.12-

贵金属投资收益-

衍生工具收益7.4.7.13-

第19页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

股利收益7.4.7.14195755.25

其他投资收益-3.公允价值变动收益（损失以“-”

7.4.7.15-47242496.92号填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列）-

5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.162656792.39

减：二、营业总支出1268858.39

1．管理人报酬790342.02

其中：暂估管理人报酬-

2．托管费158068.46

3．销售服务费275606.94

4．投资顾问费-

5．利息支出-

其中：卖出回购金融资产支出-

6．信用减值损失7.4.7.17-

7．税金及附加-

8．其他费用7.4.7.1844840.97三、利润总额（亏损总额以“-”号

54409897.12

填列）

减：所得税费用-

四、净利润（净亏损以“-”号填列）54409897.12

五、其他综合收益的税后净额-

六、综合收益总额54409897.12

7.3净资产变动表

会计主体：中欧北证50成份指数发起式证券投资基金

本报告期：2024年5月10日（基金合同生效日）至2024年12月31日

单位：人民币元本期

项目2024年5月10日（基金合同生效日）至2024年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计

一、上期期末净

----资产

二、本期期初净

10728896.23--10728896.23

资产

三、本期增减变

动额（减少以“-”321595108.94-157907180.40479502289.34号填列）

（一）、综合收益

--54409897.1254409897.12总额

（二）、本期基金

份额交易产生的321595108.94-103497283.28425092392.22净资产变动数

第20页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

（净资产减少以“-”号填列）

其中：1.基金申1124129192.-666915255.541791044448.40购款86

2.基金赎-802534083.9-1365952056.1

--563417972.26回款28

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净

----资产变动（净资产减少以“-”号

填列）

四、本期期末净

332324005.17-157907180.40490231185.57

资产报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

刘建平王音然李宝林基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

中欧北证50成份指数发起式证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2024]519号《关于准予中欧北证50成份指数发起式证券投资基金注册的批复》准予注册，由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧北证50成份指数发起式证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式发起式基金，存续期限不定。经向中国证监会备案，《中欧北证50成份指数发起式证券投资基金基金合同》于2014年5月10日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为10728896.23份基金份额，其中认购资金利息折合29.34份基金份额。本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。

根据《中欧北证50成份指数发起式证券投资基金基金合同》和《中欧北证50成份指数发起式证券投资基金招募说明书》，本基金根据认购/申购费用、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时收取认购/申购费用，但不从本类别基金财产中计提销售服务费的，称为 A 类基金份额；在投资者认购/申购时不收取认购/申购费用，而是从本

第21页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

类别基金财产中计提销售服务费的，称为 C 类基金份额。本基金 A类、C类两种收费模式并存，由于基金费用的不同，各类别基金份额分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。投资者可自行选择认购/申购的基金份额类别。

本基金为发起式基金，发起资金认购部分为10000000.00基金份额，发起资金认购方承诺使用发起资金认购的基金份额持有期限不少于3年。

本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于2025年3月26日批准报出。

7.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会

计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》》(财会[2022]14号)和其他相

关规定(统称“企业会计准则”)、中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。

本财务报表以持续经营为基础编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金财务报表的编制符合企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14

号)和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金

2024年12月31日的财务状况以及2024年5月10日(基金合同生效日)至2024年12月31日止

期间的经营成果和净资产变动情况。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际编制期间为2024年5月10日(基金合同生效日)至2024年12月31日止期间。

7.4.4.2记账本位币

本基金以人民币为记账本位币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

(1)金融资产的分类

根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产，暂无金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

第22页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

的利息的支付，且本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本基金将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、各类应收款项、买入返售金融资产等。

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产以及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产计入“衍生金融资产”外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产计入“交易性金融资产”。

(2)金融负债的分类本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或

债券或资产支持证券已到付息期但尚未领取的利息，单独确认为应收项目。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本基金对分类为以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本基金按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认

后并未显著增加，本基金按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形

第23页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告的，本基金在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止、该金融资产已转移且其所有权上几乎所有

的风险和报酬已转移或虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。若本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，将其公允价值划分为三个层

次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本基金主要金融工具的估值原则如下：

(1)对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市价不能真实反映公允价值的，应对市价进行调整，确定公允价值。

与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2)当投资品种不存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与者普遍认

第24页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

(3)经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人

估值委员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整，确定公允价值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

(1)利息收入存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。

买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。

(2)投资收益股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本与相关交易费用的差额确认。

基金投资收益于卖出基金成交日确认，并按卖出基金成交金额扣除应结转的基金投资成本、相关交易费用与税费后的差额入账。

第25页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告债券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖债券价差收入。除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。买卖债券价差收入为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。

资产支持证券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖资产支持证券价差收入。资产支持证券利息收入在持有期内，按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息收入。在收到资产支持证券支付的款项时，其中属于证券投资收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额，确认资产支持证券利息收入。买卖资产支持证券价差收入为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持证券投资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。

衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本、相关交易费用与税费后的差额确认。

股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认，由上市公司代扣代缴的个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。

基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。

(3)公允价值变动收益公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值

变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。

(4)信用减值损失

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认信用损失准备。本基金所计提的信用减值损失计入当期损益。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费按照权责发生制原则在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。

卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率)在回购期内逐日计提。

7.4.4.11基金的收益分配政策

(1)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红

第26页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

(2)基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；

(3)同一类别的每一基金份额享有同等分配权；

(4)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。在不违反法律法规且对基金份额持有人利益

无实质性不利影响的前提下，基金管理人与基金托管人协商一致后，可对基金收益分配原则进行调整，不需召开基金份额持有人大会。

7.4.4.12外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

7.4.4.13分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个

经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

(1)对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行

股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》(中基协发[2017]6号)，在估值日按照该通知规定的流通受限股票公允价值计算模型进行估值。

(2)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不

第27页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

活跃)等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》(中国证监会公告[2017]13 号)及《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》(中基协发

[2013]13号)相关规定，本基金根据情况决定使用指数收益法、可比公司法、市场价格模型法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

(3)对于中国证券投资基金业协会《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》

(中基协字[2022]566号)所规定的固定收益品种，本基金按照相关规定对以公允价值计量的固定收益品种选取第三方估值基准服务机构提供估值全价进行估值；对以摊余成本计量的固定收益品种用第三方估值基准服务机构提供的预期信用损失减值计量结果。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期内无需要说明的重大会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期内无需要说明的重大会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期内无需要说明的重大会计差错更正。

7.4.6税项

根据财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税

[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81

号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、

财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税

[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税

[2021]33号《关于北京证券交易所税收政策适用问题的公告》、财税[2024]8号《关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2016]127号

《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财

税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号

《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税

[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项

第28页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

列示如下：

(1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债

券免征增值税；2018年1月1日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

(2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不计缴企业所得税。

(3)对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司代扣代缴个人所得税；从公开发行和转让

市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。对基金通过港股通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过港股通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。

(4)对于基金从事 A股买卖，出让方按 0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，受让方不再

缴纳印花税；自2023年8月28日起，出让方减按0.05%的税率缴纳证券(股票)交易印花税。对于基金通过港股通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。

(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1货币资金

单位：人民币元本期末项目

2024年12月31日

活期存款29318568.05

等于：本金29315253.82

加：应计利息3314.23

减：坏账准备-

定期存款-

等于：本金-

第29页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

加：应计利息-

减：坏账准备-

其中：存款期限1个月以内-

存款期限1-3个月-

存款期限3个月以上-

其他存款-

等于：本金-

加：应计利息-

减：坏账准备-

合计29318568.05

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票506457951.06-459215454.14-47242496.92

贵金属投资-金交所----黄金合约

交易所市场----

债券银行间市场----

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计506457951.06-459215454.14-47242496.92

7.4.7.3衍生金融资产/负债

7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。

7.4.7.5其他资产无。

7.4.7.6其他负债

单位：人民币元项目本期末

第30页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

2024年12月31日

应付券商交易单元保证金-

应付赎回费-

应付证券出借违约金-

应付交易费用213726.92

其中：交易所市场213726.92

银行间市场-

应付利息-

预提费用-审计费30000.00

补差费205.66

合计243932.58

7.4.7.7实收基金

金额单位：人民币元

中欧北证 50成份指数发起 A本期项目2024年5月10日至2024年12月31日

基金份额（份）账面金额

基金合同生效日10355144.1210355144.12

本期申购237795898.00237795898.00

本期赎回（以“-”号填列）-145209196.95-145209196.95

本期末102941845.17102941845.17

中欧北证 50成份指数发起 C本期项目2024年5月10日至2024年12月31日

基金份额（份）账面金额

基金合同生效日373752.11373752.11

本期申购886333294.86886333294.86

本期赎回（以“-”号填列）-657324886.97-657324886.97

本期末229382160.00229382160.00

注：1、申购份额含红利再投、转换入份额，赎回份额含转换出份额。

2、本基金合同于2024年05月10日生效，基金合同生效日的基金份额总额为10728896.23份

基金份额，其中认购资金利息折合29.34份基金份额。

7.4.7.8未分配利润

单位：人民币元

中欧北证 50成份指数发起 A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

基金合同生效日---

本期期初---

本期利润28744705.39-20595827.758148877.64本期基金份额交易产

79748.5640854282.7540934031.31

生的变动数

第31页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

其中：基金申购款27255236.67122087874.70149343111.37

基金赎回款-27175488.11-81233591.95-108409080.06

本期已分配利润---

本期末28824453.9520258455.0049082908.95

中欧北证 50成份指数发起 C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

基金合同生效日---

本期期初---

本期利润72907688.65-26646669.1746261019.48本期基金份额交易产

-9204309.5271767561.4962563251.97生的变动数

其中：基金申购款93057389.66424514754.51517572144.17

基金赎回款-102261699.18-352747193.02-455008892.20

本期已分配利润---

本期末63703379.1345120892.32108824271.45

7.4.7.9存款利息收入

单位：人民币元本期项目

2024年5月10日（基金合同生效日）至2024年12月31日

活期存款利息收入39402.94

定期存款利息收入-

其他存款利息收入-

结算备付金利息收入10027.71

其他2235.65

合计51666.30

7.4.7.10股票投资收益

7.4.7.10.1股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元本期

项目2024年5月10日（基金合同生效日）至2024年12月31日

卖出股票成交总额740825366.76

减：卖出股票成本总额639967888.51

减：交易费用848256.13

买卖股票差价收入100009222.12

7.4.7.11债券投资收益

7.4.7.11.1债券投资收益项目构成

单位：人民币元本期

项目2024年5月10日（基金合同生效日）至2024年12月31日

第32页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

债券投资收益——利息收入3526.37债券投资收益——买卖债券（债转股及债

4290.00券到期兑付）差价收入

债券投资收益——赎回差价收入-

债券投资收益——申购差价收入-

合计7816.37

7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元本期

项目2024年5月10日（基金合同生效日）至2024年12月31日

卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总

17843639.31

额

减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成

17718367.00

本总额

减：应计利息总额120982.31

减：交易费用-

买卖债券差价收入4290.00

7.4.7.12资产支持证券投资收益无。

7.4.7.13衍生工具收益

7.4.7.13.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。

7.4.7.13.2衍生工具收益——其他投资收益无。

7.4.7.14股利收益

单位：人民币元本期项目

2024年5月10日（基金合同生效日）至2024年12月31日

股票投资产生的股利收益195755.25

其中：证券出借权益补偿收

-入

基金投资产生的股利收益-

合计195755.25

7.4.7.15公允价值变动收益

单位：人民币元项目名称本期

第33页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

2024年5月10日（基金合同生效日）至2024年12月31日

1.交易性金融资产-47242496.92

股票投资-47242496.92

债券投资-

资产支持证券投资-

基金投资-

贵金属投资-

其他-

2.衍生工具-

权证投资-

3.其他-

减：应税金融商品公允价值变动

-产生的预估增值税

合计-47242496.92

7.4.7.16其他收入

单位：人民币元本期

项目2024年5月10日（基金合同生效日）至2024年12月31日

基金赎回费收入2649214.77

基金转换费收入7577.62

合计2656792.39

7.4.7.17信用减值损失无。

7.4.7.18其他费用

单位：人民币元本期

项目2024年5月10日（基金合同生效日）至2024年

12月31日

审计费用30000.00

信息披露费-

证券出借违约金-

汇划手续费8440.97

账户维护费6000.00

开户费400.00

合计44840.97

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。

第34页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

7.4.8.2资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。

7.4.9关联方关系

关联方名称与本基金的关系

中欧基金管理有限公司（“中欧基金”）基金管理人、基金销售机构、注册登记机构

招商银行股份有限公司（“招商银行”）基金托管人、基金销售机构

国都证券股份有限公司（“国都证券”）基金管理人的股东、基金销售机构

WP Asia Pacific Asset Management LLC(" 基金管理人的股东

华平亚太资管")

上海睦亿投资管理合伙企业(有限合伙)("上海睦基金管理人的股东

亿合伙")

上海穆延投资管理合伙企业(有限合伙)("上海穆基金管理人的股东

延合伙")自然人股东基金管理人的股东

上海中欧财富基金销售有限公司（“中欧财富”）基金管理人的控股子公司、基金销售机构

中欧盛世资产管理(上海)有限公司("中欧盛世资基金管理人的全资子公司

管")

中欧基金国际有限公司("中欧基金国际")基金管理人的全资子公司

中欧私募基金管理(上海)有限公司("中欧私募")基金管理人的全资子公司

注：1、自2024年4月9日起，我司正式受让中欧私募基金管理(上海)有限公司全部股权，新增关联方为中欧私募基金管理(上海)有限公司。

2、以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易无。

7.4.10.1.2债券交易无。

7.4.10.1.3债券回购交易无。

7.4.10.1.4权证交易无。

7.4.10.1.5应支付关联方的佣金无。

第35页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元本期

项目2024年5月10日（基金合同生效日）至2024年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费790342.02

其中：应支付销售机构的客户维护

324482.96

费

应支付基金管理人的净管理费465859.06

注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.50%÷当年天数

H 为每日应计提的基金管理费

E 为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在次月初5个工作日内按照指定的账户路径进行支付。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元本期

项目2024年5月10日（基金合同生效日）至2024年12月31日

当期发生的基金应支付的托管费158068.46

注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下：

H＝E×0.10%÷当年天数

H 为每日应计提的基金托管费

E 为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在次月初5个工作日内按照指定的账户路径进行支付。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

7.4.10.2.3销售服务费

单位：人民币元获得销售服务费的各关联本期

第36页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

方名称2024年5月10日（基金合同生效日）至2024年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费中欧北证50成份指数中欧北证50成份指数合计

发起 A 发起 C

国都证券-0.350.35

招商银行-7169.547169.54

中欧财富-796.65796.65

合计-7966.547966.54

注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.25%，销售服务费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值的 0.25%年费率计提。计算方法如下：

H＝E×0.25%÷当年天数

H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费

E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值

基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在次月初5个工作日内按照指定的账户路径进行支付。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。

7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的

情况本基金本报告期未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。

7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务

的情况本基金本报告期未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。

7.4.10.5各关联方投资本基金的情况

7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

中欧北证 50成份指数发起 A

份额单位：份本期项目

2024年5月10日至2024年12月31日

基金合同生效日（2024年5月10日）持有10000000.00

第37页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告的基金份额

报告期初持有的基金份额-

报告期间申购/买入总份额0.00

报告期间因拆分变动份额0.00

减：报告期间赎回/卖出总份额0.00

报告期末持有的基金份额10000000.00

报告期末持有的基金份额占基金总份额比例9.71%

注：1、申购/买入总份额含红利再投、转换入份额，赎回/卖出总份额含转换出份额。

2、本报告期，基金管理人均未运用固有资金投资本基金 C类基金份额。

3、基金管理人通过相关销售商渠道投资本基金各类基金份额，适用费率符合本基金招募说明

书和相关公告的规定。

7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本报告期期末，除基金管理人之外的其他关联方均未持有本基金各类基金份额。

7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元本期

2024年5月10日（基金合同生效日）至2024年12月

关联方名称31日期末余额当期利息收入

招商银行股份有限公司29318568.0539402.94

注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。

7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。

7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。

7.4.11利润分配情况

本基金本报告期内不存在利润分配情况。

7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

第38页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

截至本报告期末2024年12月31日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

截至本报告期末2024年12月31日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券

本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的融出证券。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金为股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于货币市场基金、债券基金和混合型基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金将投资港股通标的股票，需承担港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。本基金紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心，督察长、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、目标和策略，并就风险控制重要事项进行审议和决策。督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。

监察稽核部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作，负责监察公司的风险管理措施的执行，对内部控制制度的执行情况进行全面及专项的检查和反馈。风险管理部负责公司层面金融工具投资的风险评估、风险监测以及风险管理措施的执行。相关业务部门负责本部门的风险评估和监控。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测

各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理

第39页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金的基金管理人管理的所有开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票

的15%，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。除附注

7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，本基金所持大部分资产均

能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。

于2024年12月31日，本基金所承担的除卖出回购金融资产款以外的金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金持有的资产主要为银行存款、股票及信用状况良好的固定收益类资产，其中银行存款主要为活期存款及可提前支取的定期存款，股票及固定收益类资产主要为在交易所及银行间公开

第40页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

发行上市且可自由流通的品种。本基金持有的流通受限资产比例较低，未对组合流动性造成重大影响，附注7.4.12披露的流通受限资产外，本基金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动

而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元本期末

1年以内1-5年5年以上不计息合计

2024年12月31日

资产

货币资金29318568.05---29318568.05

结算备付金2905570.49---2905570.49

存出保证金1001960.58---1001960.58

交易性金融资产---459215454.14459215454.14

应收申购款---9072059.399072059.39

应收清算款---10076963.7110076963.71

资产总计33226099.12--478364477.24511590576.36负债

应付赎回款---20684951.3920684951.39

应付管理人报酬---278000.53278000.53

应付托管费---55600.1155600.11

应付销售服务费---96906.1896906.18

其他负债---243932.58243932.58

负债总计---21359390.7921359390.79

利率敏感度缺口33226099.12--457005086.45490231185.57

注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

于2024年12月31日，本基金持有交易性债券资产占基金资产净值的比例为0.00%，因此市

第41页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。

7.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.2.1外汇风险敞口无。

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元本期末项目2024年12月31日

公允价值占基金资产净值比例（%）

交易性金融资产－股票

459215454.1493.67

投资

交易性金融资产－基金

--投资

交易性金融资产－贵金

--属投资

衍生金融资产－权证投

--资

其他--

合计459215454.1493.67

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的相关风险变量的变

影响金额（单位：人民币元）

动本期末（2024年12月31日）分析业绩比较基准上升

23326401.76

5%

第42页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告业绩比较基准下降

-23326401.76

5%

7.4.14公允价值

7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具

7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元本期末公允价值计量结果所属的层次

2024年12月31日

第一层次459215454.14

第二层次-

第三层次-

合计459215454.14

7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动

本基金以报告期初为确认金融工具公允价值层次之间转换的时点。

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的

不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票、债券和基金的公允价值应属第二层次还是第三层次。

7.4.14.2.2.1使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况

本基金本报告期末不存在使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值余额。

7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。

第43页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其公允价值和账面价值相若。

7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截止资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。

§8投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号项目金额占基金总资产的比例（%）

1权益投资459215454.1489.76

其中：股票459215454.1489.76

2基金投资--

3固定收益投资--

其中：债券--

资产支持证券--

4贵金属投资--

5金融衍生品投资--

6买入返售金融资产--

其中：买断式回购的买入返售金融资

--产

7银行存款和结算备付金合计32224138.546.30

8其他各项资产20150983.683.94

9合计511590576.36100.00

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合

代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 - -

C 制造业 387828089.71 79.11

电力、热力、燃气

D 及水生产和供应 - -业

E 建筑业 - -

F 批发和零售业 - -

交通运输、仓储和

G 8774484.40 1.79邮政业

H 住宿和餐饮业 - -

信息传输、软件和

I 46071063.87 9.40信息技术服务业

第44页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

J 金融业 - -

K 房地产业 - -租赁和商务服务

L - -业科学研究和技术

M 16541816.16 3.37服务业

水利、环境和公共

N - -设施管理业

居民服务、修理和

O - -其他服务业

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

文化、体育和娱乐

R - -业

S 综合 - -

合计459215454.1493.67

8.2.2报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有积极投资的股票。

8.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有港股通投资股票。

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元

序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）

1835185贝特瑞174561934231588.596.98

2832982锦波生物13892628757682.005.87

3830799艾融软件42873322109760.814.51

4835368连城数控72453721286897.064.34

5872808曙光数创30809420784021.244.24

6833575康乐卫士102417316929579.693.45

7430139华岭股份69564516820696.103.43

8834599同力股份119530215252053.523.11

9836077吉林碳谷121466513555661.402.77

10873593鼎智科技34571613071521.962.67

11832491奥迪威58022512474837.502.54

12430047诺思兰德99587311482415.692.34

13835640富士达40147710944263.022.23

14839493并行科技15234810787761.882.20

15430418苏轴股份4196819593907.661.96

16836208青矩技术3030889432098.561.92

第45页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

17830809安达科技18677999301639.021.90

18833819颖泰生物25804619160636.551.87

19833171国航远洋14503288774484.401.79

20835174五新隧装2802558096566.951.65

21835985海泰新能8084548084540.001.65

22873806云星宇6316268059547.761.64

23836239长虹能源2702557721185.351.58

24832735德源药业2425927607685.121.55

25835438戈碧迦4411667010127.741.43

26831961创远信科4527256709384.501.37

27430510丰光精密3806146283937.141.28

28832978开特股份4596926205842.001.27

29835179凯德石英2310875878853.281.20

30830946森萱医药6664925871794.521.20

31838402硅烷科技6504105717103.901.17

32873693阿为特1514625370842.521.10

33835670数字人3318625113993.421.04

34835579机科股份2725685064313.441.03

35837821则成电子1515094861923.810.99

36833533骏创科技2083434666883.200.95

37873703广厦环能2245604657374.400.95

38834033康普化学2473584652803.980.95

39836720吉冈精密2947584539273.200.93

40834682球冠电缆5653944438342.900.91

41833394民士达2270664405080.400.90

42832089禾昌聚合3872924364780.840.89

43839167同享科技2257594323284.850.88

44832885星辰科技3522004296840.000.88

45836247华密新材1886213917658.170.80

46871753天纺标1266043560104.480.73

47873122中纺标720883549613.120.72

48873576天力复合1687843503955.840.71

49838670恒进感应2064143226250.820.66

50873726卓兆点胶1301282704059.840.55

8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

本基金本报告期末未持有积极投资的股票。

8.4报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元股票代

序号股票名称本期累计买入金额占期末基金资产净值比例(%)码

1835185贝特瑞96997145.2419.79

第46页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

2832982锦波生物78547277.6016.02

3835368连城数控68734632.7814.02

4830799艾融软件46173244.909.42

5872808曙光数创42321705.418.63

6833575康乐卫士38647070.047.88

7430139华岭股份34144225.486.96

8834599同力股份33221241.176.78

9430047诺思兰德28964882.255.91

10836077吉林碳谷27642117.145.64

11832491奥迪威27052744.055.52

12873593鼎智科技25743241.005.25

13830809安达科技24263415.074.95

14835670数字人21580161.844.40

15836239长虹能源21390166.844.36

16430418苏轴股份20585628.804.20

17839493并行科技20209599.674.12

18834021流金科技19516106.223.98

19835640富士达18713912.853.82

20836208青矩技术18646058.863.80

21835985海泰新能17941411.493.66

22832566梓橦宫17355702.963.54

23833171国航远洋17337784.383.54

24430510丰光精密16278275.743.32

25835174五新隧装16215402.213.31

26832735德源药业15861945.233.24

27833819颖泰生物15752770.073.21

28832225利通科技15651280.213.19

29831961创远信科15437102.383.15

30873806云星宇15287670.923.12

31835438戈碧迦15189658.003.10

32830946森萱医药15087698.353.08

33838402硅烷科技14917135.163.04

34835179凯德石英14664432.182.99

35837821则成电子14277657.652.91

36832978开特股份13957819.942.85

37839167同享科技11854819.852.42

38873693阿为特11402524.082.33

39834033康普化学10842133.072.21

40871753天纺标10731536.342.19

41832089禾昌聚合10569554.232.16

42836720吉冈精密10566894.032.16

43833533骏创科技10515859.692.15

44873122中纺标10402468.222.12

第47页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

注：买入金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元股票代

序号股票名称本期累计卖出金额占期末基金资产净值比例(%)码

1835185贝特瑞53765910.7010.97

2832982锦波生物47002792.119.59

3830799艾融软件40513791.968.26

4835368连城数控40009727.508.16

5430139华岭股份26628493.285.43

6872808曙光数创26137214.535.33

7834021流金科技24243020.474.95

8834599同力股份19885290.834.06

9832566梓橦宫19548670.573.99

10833575康乐卫士19357258.393.95

11873593鼎智科技19072495.603.89

12832491奥迪威18787932.643.83

13835670数字人17192562.703.51

14832225利通科技16538492.103.37

15830809安达科技15774378.733.22

16430047诺思兰德15201824.713.10

17835640富士达13856579.502.83

18430418苏轴股份13841476.202.82

19836077吉林碳谷13450517.312.74

20836239长虹能源12969695.832.65

21839493并行科技12847581.772.62

22835174五新隧装12413029.272.53

23839725惠丰钻石11848211.502.42

24835985海泰新能11605841.422.37

25831961创远信科10856622.562.21

26430510丰光精密10513354.582.14

27835179凯德石英9918078.212.02

注：卖出金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位:人民币元

买入股票成本（成交）总额1146425839.57

卖出股票收入（成交）总额740825366.76

注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

第48页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券。

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券。

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.10本基金投资股指期货的投资政策

基金参与股指期货交易，应当根据风险管理的原则，以套期保值为目的。在此基础上，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约，以提高投资效率，从而更好地跟踪标的指数。

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.11.1本期国债期货投资政策

基金参与国债期货交易，应当根据风险管理的原则，以套期保值为目的。基金管理人将充分考虑国债期货的流动性和风险收益特征，在风险可控的前提下，适度参与国债期货投资。

8.11.2本期国债期货投资评价

本基金本报告期末未投资国债期货。

8.12投资组合报告附注

8.12.1

本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.12.2

本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股票。

8.12.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元序号名称金额

1存出保证金1001960.58

2应收清算款10076963.71

3应收股利-

4应收利息-

第49页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

5应收申购款9072059.39

6其他应收款-

7待摊费用-

8其他-

9合计20150983.68

8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。

8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有积极部分的股票。

8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

本报告中因四舍五入原因，投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和与合计可能存在尾差。

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份持有人结构持有人户均持有的基机构投资者个人投资者份额级别户数金份额

（户）占总份占总份持有份额持有份额额比例额比例中欧北证

50成份指245734189.2310019621.249.73%92922223.9390.27%

数发起 A中欧北证

50成份指622123687.1011717.810.01%229370442.1999.99%

数发起 C

合计867853829.2810031339.053.02%322292666.1296.98%

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例

基金管 中欧北证 50成份指数发起 A 1905.80 0.00%理人所有从业

人员持 中欧北证 50成份指数发起 C 0.00 0.00%有本基

第50页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告金

合计1905.800.00%

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、 中欧北证 50成份指数发起 A 0基金投资和研究部门

负责人持有本开放式 中欧北证 50成份指数发起 C 0基金合计0

本基金基金经理持有 中欧北证 50成份指数发起 A 0

本开放式基金 中欧北证 50成份指数发起 C 0合计0

9.4发起式基金发起资金持有份额情况

持有份额发起份额占发起份额承项目持有份额总数占基金总发起份额总数基金总份额诺持有期限份额比例比例基金管理人固有资

10000000.003.01%10000000.003.01%三年

金基金管理人高级管

-----理人员

基金经理等人员-----

基金管理人股东-----

-----其他

10000000.003.01%10000000.003.01%

合计三年

§10开放式基金份额变动

单位：份

项目 中欧北证 50成份指数发起 A 中欧北证 50成份指数发起 C基金合同生效日

（2024年5月10日）10355144.12373752.11基金份额总额基金合同生效日起至

报告期期末基金总申237795898.00886333294.86购份额

减：基金合同生效日

145209196.95657324886.97

起至报告期期末基金

第51页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告总赎回份额基金合同生效日起至

报告期期末基金拆分--变动份额本报告期期末基金份

102941845.17229382160.00

额总额

注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。

§11重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

报告期内本基金未召开持有人大会。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

11.2.1基金管理人的重大人事变动

本报告期内，基金管理人无重大人事变动。

11.2.2基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4基金投资策略的改变

报告期内本基金投资策略未发生重大改变。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金管理人改聘了为基金进行审计的会计师事务所，自2024年11月15日起聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务。本年度应支付给所聘任的会计师事务所审计费用为30000.00元人民币。

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内，基金管理人及其高级管理人不存在受稽查或处罚的情况。

11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内，托管人及其高级管理人员不存在受稽查或处罚的情况。

第52页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例

(%)(%)本报

188725120告期

中信证券3100.00223052.31100.00

6.33新增

3个

本报告期

长江证券1----新增

1个

注：1、上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果（被动股票型基金不适用）。

2、根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况的基础上，

选择基金专用交易席位。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期权券商名占当期债券券证称成交金额成交金额回购成交总成交金额成交总额成交总额

额的比例(%)

的比例(%)的比例(%)

中信证35679462.

100.00----

券25长江证

------券

注：1、上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果（被动股票型基金不适用）。

2、根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况的基础上，

选择基金专用交易席位。

第53页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告

11.8其他重大事件

序号公告事项法定披露方式法定披露日期中欧北证50成份指数发起式证券投

1中国证监会指定媒介2024-04-16

资基金招募说明书中欧北证50成份指数发起式证券投

2中国证监会指定媒介2024-04-16

资基金份额发售公告中欧北证50成份指数发起式证券投

3中国证监会指定媒介2024-04-16

资基金基金产品资料概要中欧北证50成份指数发起式证券投

4中国证监会指定媒介2024-04-16

资基金基金合同中欧北证50成份指数发起式证券投

5资基金基金合同及招募说明书提示性中国证监会指定媒介2024-04-16

公告中欧北证50成份指数发起式证券投

6中国证监会指定媒介2024-04-16

资基金托管协议中欧北证50成份指数发起式证券投

7中国证监会指定媒介2024-05-11

资基金基金合同生效公告中欧北证50成份指数发起式证券投

8资基金开放日常申购、赎回、转换、中国证监会指定媒介2024-05-11

定期定额投资业务的公告中欧北证50成份指数发起式证券投

9中国证监会指定媒介2024-06-25

资基金基金产品资料概要更新中欧基金管理有限公司关于调整旗下

10中国证监会指定媒介2024-10-14

部分基金最低交易限额的公告中欧北证50成份指数发起式证券投

11资基金暂停大额申购、转换转入及定中国证监会指定媒介2024-10-16

期定额投资业务的公告中欧北证50成份指数发起式证券投

12资基金调整大额申购、转换转入及定中国证监会指定媒介2024-10-17

期定额投资业务限额的公告中欧北证50成份指数发起式证券投

13中国证监会指定媒介2024-10-25

资基金2024年第3季度报告中欧基金管理有限公司旗下部分基金

14中国证监会指定媒介2024-10-25

2024年第三季度报告的提示性公告

中欧北证50成份指数发起式证券投

15资基金调整大额申购、转换转入及定中国证监会指定媒介2024-10-29

期定额投资业务限额的公告中欧北证50成份指数发起式证券投

16资基金调整大额申购、转换转入及定中国证监会指定媒介2024-11-12

期定额投资业务限额的公告中欧基金管理有限公司关于旗下部分

17中国证监会指定媒介2024-11-16

基金改聘会计师事务所的公告中欧北证50成份指数发起式证券投

18中国证监会指定媒介2024-12-13

资基金调整大额申购、转换转入及定

第54页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告期定额投资业务限额的公告

§12影响投资者决策的其他重要信息

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额类别比例达到或者期初申购赎回份额序号持有份额

超过20%的时份额份额份额占比间区间

2024年05月

10000003.01

机构110日至20240.000.0010000000.00

0.00%

年10月08日产品特有风险

本基金本报告期存在单一投资者持有基金份额比例超过20%的情况，在市场情况突变的情况下，可能出现集中甚至巨额赎回从而引发基金的流动性风险，本基金管理人将对申购赎回进行审慎的应对，并在基金运作中对流动性进行严格的管理，降低流动性风险，保护中小投资者利益。

注：申购份额含红利再投、转换入份额，赎回份额含转换出份额。

12.2影响投资者决策的其他重要信息无。

§13备查文件目录

13.1备查文件目录

1、本基金批复文件、基金合同、托管协议、招募说明书及更新；

2、基金管理人业务资格批件、营业执照

3、本报告期内在中国证监会指定媒介上公开披露的各项公告

13.2存放地点

基金管理人的办公场所。

13.3查阅方式

投资者可登录基金管理人网站(www.zofund.com)查阅，或在营业时间内至基金管理人办公场所免费查阅。

投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司：

客户服务中心电话：021-68609700，400-700-9700

第55页共56页中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告中欧基金管理有限公司

2025年3月29日