银华中证A500交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告

银华中证 A500交易型开放式指数证券投资

基金

2024年年度报告

2024年12月31日

基金管理人：银华基金管理股份有限公司

基金托管人：中信建投证券股份有限公司

送出日期：2025 年 3 月 28 日A500ETF2024 年年度报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中信建投证券股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年03月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。

本报告期自2024年09月26日（基金合同生效日）起至12月31日止。

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1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................5

2.4信息披露方式.............................................6

2.5其他相关资料.............................................6

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6

3.1主要会计数据和财务指标........................................6

3.2基金净值表现.............................................7

3.3过去三年基金的利润分配情况......................................8

§4管理人报告...............................................8

4.1基金管理人及基金经理情况.......................................8

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................12

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................12

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................13

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................13

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................14

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................14

§5托管人报告..............................................14

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................14

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....15

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............15

§6审计报告...............................................15

6.1审计报告基本信息..........................................15

6.2审计报告的基本内容.........................................15

§7年度财务报表.............................................17

7.1资产负债表.............................................17

7.2利润表...............................................18

7.3净资产变动表............................................19

7.4报表附注..............................................21

§8投资组合报告.............................................45

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8.1期末基金资产组合情况........................................45

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................46

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................46

8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................58

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................60

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............60

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........60

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........60

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............60

8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................60

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................60

8.12投资组合报告附注.........................................60

§9基金份额持有人信息..........................................61

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................61

9.2期末上市基金前十名持有人......................................62

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................63

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................63

§10开放式基金份额变动.........................................63

§11重大事件揭示............................................63

11.1基金份额持有人大会决议......................................63

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................63

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................63

11.4基金投资策略的改变........................................63

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................64

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................64

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................64

11.8其他重大事件...........................................65

§12影响投资者决策的其他重要信息....................................66

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................66

12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................67

§13备查文件目录............................................67

13.1备查文件目录...........................................67

13.2存放地点.............................................67

13.3查阅方式.............................................68

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§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称银华中证 A500交易型开放式指数证券投资基金

基金简称 A500ETF

场内简称 A500ETF基金主代码159339基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2024年9月26日基金管理人银华基金管理股份有限公司基金托管人中信建投证券股份有限公司

报告期末基金份额总额10265086841.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交深圳证券交易所易所上市日期2024年10月15日

2.2基金产品说明

投资目标本基金采用被动指数化投资，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。在正常市场情况下，本基金力争实现日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。

投资策略本基金主要采取完全复制法跟踪标的指数，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。

本基金标的指数为中证 A500指数及其未来可能发生的变更。

本基金主要投资于标的指数成份股及备选成份股(均含存托凭证，下同)。在建仓完成后，本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%。每个交易日日终在扣除股指期货合约、股票期权合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等，因法律法规的规定而受限制的情形除外。

业绩比较基准中证 A500指数收益率

风险收益特征本基金属于股票型基金，其预期风险和预期收益水平高于债券型基金和货币市场基金。

本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称银华基金管理股份有限公司中信建投证券股份有限公司姓名杨文辉朱志明信息披露

联系电话(010)581630004008-888-108负责人

电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn service@csc.com.cn

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客户服务电话4006783333(010)8518655895587

传真(010)58163027010-56162085注册地址广东省深圳市深南大道6008号特北京市朝阳区安立路66号4号区报业大厦19层楼办公地址北京市东城区东长安街1号东方北京市朝阳区景辉街16号院1

广场 C2办公楼 15层号楼泰康集团大厦 8层/18层，北京市朝阳区光华路10号院中信大厦82层邮政编码100738100010法定代表人王珠林王常青

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网

http://www.yhfund.com.cn址基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所

2.5其他相关资料

项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特殊北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼会计师事务所普通合伙）17层01-12室中国证券登记结算有限责任公注册登记机构北京市西城区太平桥大街17号司

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期间数据和指标2024年9月26日（基金合同生效日）-2024年12月31日

本期已实现收益30735363.68

本期利润-108637129.80

加权平均基金份额本期利润-0.0162

本期加权平均净值利润率-1.66%

本期基金份额净值增长率-3.73%

3.1.2期末数据和指标2024年末

期末可供分配利润-383330658.66

期末可供分配基金份额利润-0.0373

期末基金资产净值9881756182.34

期末基金份额净值0.9627

3.1.3累计期末指标2024年末

基金份额累计净值增长率-3.73%

注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣

除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

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3、本报告中所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

4、本基金合同生效日为2024年09月26日，主要财务指标的计算期间为自2024年09月26日起

至2024年12月31日止。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基

阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*

准收益率*

率*准差**

过去三个月-3.73%1.35%-1.62%1.78%-2.11%-0.43%

自基金合同生效起-20.79

-3.73%1.31%17.06%2.21%-0.90%

至今%

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

收益率变动的比较

注：本基金合同生效日期为2024年09月26日，自基金合同生效日起到本报告期末不满一年，按基金合同的规定，本基金自基金合同生效起六个月为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比例应当符合基金合同约定。

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3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

比较

注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

3.3过去三年基金的利润分配情况

注：本基金于2024年09月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日止会计期间未进行利润分配。

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

银华基金管理股份有限公司成立于2001年5月，注册资本2.222亿人民币，是一家全牌照、综合型资产管理公司。公司注册地为深圳，有北京和上海两家分公司，银华资本、银华国际、银华永泰三家子公司。公司拥有企业年金基金投资管理人、合格境内机构投资者（QDII）、特定客户资产管理人、社保基金境内委托投资管理人、保险资金投资管理人、基本养老保险基金证券投资

管理机构、基金投资顾问业务试点等多项业务资格。截至2024年末，银华基金管理公募基金217只，涵盖股票型基金、指数型基金、QDII基金、混合型基金、债券型基金及货币市场基金等各类产品，拥有完善的产品线。

银华基金秉承“坚持做长期正确的事”的企业价值观，在业内树立了良好的品牌形象，赢得了投资者和业界的广泛认可，十次获得“金牛基金管理公司”奖。公司坚持践行企业社会责任，成立深圳市银华公益基金会，致力于改善贫困人口生活水平，推动社会教育环境的改善，促进教育公平和可持续发展；并自2020年起连续四年实现经营层面碳中和。

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银华基金始终坚持以客户为中心，持有人利益至上，做价值投资理念的坚定追随者，不盲目追求短期收益，注重控制投资风险，以细水长流的方式积蓄力量，追求长期持续的稳健回报。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理证券从

姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期硕士学位。2008年7月至2009年3月任职大成基金管理有限公司助理金融工程师。2009年3月加盟银华基金管理有限公司，曾担任研究员及基金经理助理职务。

自2012年9月4日至2020年11月30日担任银华中证内地资源主题指数分级证券

投资基金基金经理，2013年12月16日至

2015年7月16日兼任银华消费主题分级

混合型证券投资基金基金经理，2015年8月6日至2016年8月5日兼任银华中证国

防安全指数分级证券投资基金基金经理，

2015年8月13日至2016年8月5日兼任

银华中证一带一路主题指数分级证券投资

基金基金经理，自2016年1月14日至2021年2月25日兼任银华抗通胀主题证券投资基金（LOF）基金经理，自 2017年 9月 15日至2020年12月10日兼任银华智能汽车量化优选股票型发起式证券投资基金基金马君本基金的2024年9-16.5年经理，自2017年11月9日至2021年2月女士基金经理月26日

25日兼任银华食品饮料量化优选股票型发

起式证券投资基金基金经理，自2017年

11月9日起兼任银华医疗健康量化优选股

票型发起式证券投资基金基金经理，自

2017年12月15日至2024年9月26日兼

任银华稳健增利灵活配置混合型发起式证

券投资基金基金经理，2018年5月11日至2021年8月18日兼任银华中小市值量化优选股票型发起式证券投资基金基金经理，自2020年1月22日起兼任银华中证

5G通信主题交易型开放式指数证券投资基

金基金经理，自2020年3月20日起兼任银华中证创新药产业交易型开放式指数证

券投资基金基金经理，自2020年5月28日起兼任银华中证 5G 通信主题交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理，自2020年9月22日至2022年8月9日兼任银华信息科技量化优选股票型发起

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式证券投资基金基金经理，自2020年9月

29日起兼任银华工银南方东英标普中国新

经济行业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金经理，自 2020年 12月 10日至2022年6月29日兼任银华中证农业主题交易型开放式指数证券投资基金基金经理，自2021年3月3日起兼任银华中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基

金基金经理，自2022年4月20日起兼任银华中证光伏产业交易型开放式指数证券

投资基金发起式联接基金基金经理，自

2022年6月2日起兼任银华中证基建交易

型开放式指数证券投资基金发起式联接基

金基金经理，自2022年7月20日起兼任银华中证中药交易型开放式指数证券投资

基金基金经理，自2023年3月15日起兼任银华海外数字经济量化选股混合型发起

式证券投资基金（QDII）基金经理，自 2023年3月17日起兼任银华中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金基金经理，自2023年4月7日起兼任银华中证500价值交易型开放式指数证券投资基

金基金经理，自2023年9月6日起兼任银华上证科创板100交易型开放式指数证券

投资基金基金经理，自2024年1月3日起兼任银华国证港股通创新药交易型开放式

指数证券投资基金基金经理，自2024年4月25日起兼任银华中证500质量成长交易

型开放式指数证券投资基金基金经理，自

2024年 9月 26日起兼任银华中证 A500交

易型开放式指数证券投资基金基金经理，自 2024年 11月 13日起兼任银华中证 A500交易型开放式指数证券投资基金发起式联

接基金基金经理。具有从业资格。国籍：

中国。

学士学位。曾就职于交通银行股份有限公司北京分公司。2012年8月加入银华基金，历任量化投资部助理量化研究员、基金经理助理，现任量化投资部基金经理。自2021谭跃本基金的2024年9年12月29日至2023年10月24日担任银

峰先-13.5年基金经理月 26日华华证 ESG 领先指数证券投资基金、银华生巨潮小盘价值交易型开放式指数证券投资

基金基金经理，自2021年12月29日至

2024年4月25日兼任银华巨潮小盘价值

交易型开放式指数证券投资基金发起式联

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接基金基金经理，自2021年12月29日至

2024年10月31日兼任银华中证研发创新

100交易型开放式指数证券投资基金基金经理，自2021年12月29日起兼任银华深证100交易型开放式指数证券投资基金基金经理，自2022年6月20日至2023年

10月24日兼任银华中证影视主题交易型

开放式指数证券投资基金基金经理，自

2022年6月20日起兼任银华中证农业主

题交易型开放式指数证券投资基金、银华中证有色金属交易型开放式指数证券投资

基金基金经理，自2022年9月1日起兼任银华沪深300成长交易型开放式指数证券

投资基金基金经理，自2022年11月21日至2024年11月14日兼任银华中证内地地产主题交易型开放式指数证券投资基金基金经理，自2022年11月21日起兼任银华中证机器人交易型开放式指数证券投资基

金、银华中证虚拟现实主题交易型开放式

指数证券投资基金基金经理，自2022年

12月29日起兼任银华沪深300价值交易

型开放式指数证券投资基金基金经理，自

2023年7月11日至2024年7月30日兼

任银华中证细分化工产业主题交易型开放

式指数证券投资基金基金经理，自2023年

12月20日起兼任银华创业板中盘200交

易型开放式指数证券投资基金基金经理，自2024年1月9日起兼任银华中证现代物

流交易型开放式指数证券投资基金、银华中证全指电力公用事业交易型开放式指数

证券投资基金基金经理，自2024年5月6日起兼任银华中证高股息策略交易型开放

式指数证券投资基金基金经理，自2024年

9 月 26 日起兼任银华中证 A500 交易型开

放式指数证券投资基金基金经理，自2024年 11月 13日起兼任银华中证 A500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金

基金经理，自2024年12月24日起兼任银华沪深300价值交易型开放式指数证券投

资基金发起式联接基金基金经理，自2025年1月6日起兼任银华上证科创板人工智能交易型开放式指数证券投资基金基金经理。具有从业资格。国籍：中国。

谭普本基金的2024年9学士学位。曾就职于上海携宁计算机科技-11年景先基金经理月26日有限公司、上海恒生聚源数据服务有限公

第 11 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告生助理司。2013年7月加入银华基金，历任信息技术部开发工程师、开发主管、量化投资

部量化研究员，现任量化投资部基金经理助理。具有从业资格。国籍：中国。

注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。

2、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其各项实施准则、《银华中证 A500 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产在严格控制风险的基础上为基金份额持有人谋求最大利益无损害基金份额

持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定，针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债券、基金等证券池管理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易操作指引，异常交易管理制度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内（1日内、3日内及 5日内）同向交易的交易价差从 T检验（置信度为 95%）和溢价率占优频率等方面

进行了专项分析，未发现违反公平交易制度的异常情况。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。

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本报告期内，本基金管理人所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有7次，原因是量化投资组合投资策略需要，未导致不公平交易和利益输送。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2024年，国内外的宏观经济运行都呈现出一些新的特点。国内方面，经济主基调是在新旧转

换的过程中寻求质与量的平衡点。分经济部门来看，居民消费领域仍然延续了此前的复苏趋势，而商务活动的复苏进程仍然较弱。这样的消费结构使消费领域呈现年节化、家庭化、中低价位段的特征。此外，宏观政策在诸多方面提升了支持力度，包括地产、化债、消费补贴、资本市场支持等。国外方面，美联储三次下调联邦基金利率，正式进入降息周期；而另一方面，伴随美国政府的换届，其货币、财政、关税政策仍存在预期不明朗之处。在上述因素的作用下，A 股市场主要指数在2024年明显反弹。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至本报告期末本基金份额净值为0.9627元；本报告期基金份额净值增长率为-3.73%，业绩比较基准收益率为17.06%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2025年，宏观政策对经济的支撑作用有望逐步显现。从更远的视角来看，经济周期的回落与经济的新旧更替正在同步发生，我们正处于这样的进程中。随着这个进程的深入，经济活动的扩张、收入水平的提升，都将是一个缓慢但持续的过程；而随着新旧更替的深入，经济也将会逐渐出现一些新的特点。未来一段时期，国内政策、汇率水平、海外地缘冲突等指标将是新的边际影响变量，我们也将对此进行持续的观察。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期，基金管理人始终坚持持有人利益优先原则，持续践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化，根据法律法规、监管规定和业务发展的需要，持续健全合规管理及监察稽核机制，改进合规管理方式，提高合规管理能力，推进合规文化建设，提升合规管理工作的有效性。

本报告期，本基金管理人始终以法律法规、基金合同和公司制度为基础，持续健全合规制度，完善合规管理体系，提升专业能力，通过合规审核、合规检查、合规咨询等管理和防范潜在合规风险，保障各项业务规范开展。本基金管理人贯彻落实基于风险的反洗钱理念，健全反洗钱制度建设、夯实人员队伍、加强信息系统建设与金融科技运用，持续完善反洗钱合规和风险管理长效机制。本基金管理人综合运用合规培训、合规宣导、合规承诺、合规提示、合规谈话等多种举措第 13 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

厚植合规经营文化，强化人员合规意识，夯实合规文化体系基础。

本报告期内，本基金管理人根据监管规则、公司业务发展情况，建立合规风险库机制并动态更新，要求业务部门定期对照自查，加强一道防线作用，夯实合规主体责任，尽早发现和处理业务中存在的合规问题和风险隐患；同时，根据年初制定监察稽核工作计划及实际情况，以日常检查、专项检查或抽查的形式开展了对投资、研究、交易、营销、宣传推介、投资者适当性、员工

行为、反洗钱业务等业务环节的合规检查工作，督促责任部门落实整改，促进公司整体业务合规运作、稳健经营。

与此同时，本基金管理人严格按照信息披露管理办法的规定，认真做好本基金的信息披露工作，确保信息披露的真实、完整、准确、及时。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执行估值委员会制定的估值政策及决议。

参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定价服务。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金于2024年09月26日至2024年12月31日止会计期间未进行利润分配。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在本报告期内，本基金托管人在托管本基金过程中，严格遵守了《中华人民共和国证券投资第 14 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告基金法》及其他有关法律法规和基金合同的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

在本报告期内，本基金托管人按照相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告中财务指标、净值收益表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告的数据真实、准确和完整（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分，以及涉及关联方和基金份额持有人信息等相关数据未在托管人复核范围内）。

§6审计报告

6.1审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号安永华明（2025）审字第 70026197_A67号

6.2审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告

银华中证 A500 交易型开放式指数证券投资基金全体基金份审计报告收件人额持有人

我们审计了银华中证 A500 交易型开放式指数证券投资基金

的财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日止期

间的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的银华中证 A500交易型开放式指数证券投资审计意见基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银华中证 A500交易型开放式指数证券投资基金2024年12月31日的财务状况以及2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职形成审计意见的基础业道德守则，我们独立于银华中证 A500交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

强调事项无。

第 15 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告其他事项无。

银华中证 A500 交易型开放式指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

其他信息结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估银华中证 A500交易型开管理层和治理层对财务报表的责

放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相任

关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督银华中证 A500 交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导

致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、注册会计师对财务报表审计的责

适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能任

涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对银华中证 A500交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结第 16 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银华中证 A500交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现

等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名石静筠朱燕

会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室审计报告日期2025年03月26日

§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：银华中证 A500交易型开放式指数证券投资基金

报告截止日：2024年12月31日

单位：人民币元本期末资产附注号

2024年12月31日

资产：

货币资金7.4.7.1217763200.90

结算备付金-

存出保证金-

交易性金融资产7.4.7.29727051354.09

其中：股票投资9727051354.09

基金投资-

债券投资-

资产支持证券投资-

贵金属投资-

其他投资-

衍生金融资产7.4.7.3-

买入返售金融资产7.4.7.4-

债权投资7.4.7.5-

其中：债券投资-

资产支持证券投资-

其他投资-

其他债权投资7.4.7.6-

其他权益工具投资7.4.7.7-

应收清算款14886700.26

第 17 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

应收股利-

应收申购款-

递延所得税资产-

其他资产7.4.7.8-

资产总计9959701255.25本期末负债和净资产附注号

2024年12月31日

负债：

短期借款-

交易性金融负债-

衍生金融负债7.4.7.3-

卖出回购金融资产款-

应付清算款76289974.26

应付赎回款-

应付管理人报酬1208127.26

应付托管费402709.09

应付销售服务费-

应付投资顾问费-

应交税费-

应付利润-

递延所得税负债-

其他负债7.4.7.944262.30

负债合计77945072.91

净资产：

实收基金7.4.7.1010265086841.00

其他综合收益7.4.7.11-

未分配利润7.4.7.12-383330658.66

净资产合计9881756182.34

负债和净资产总计9959701255.25

注：1、报告截止日2024年12月31日，基金份额净值0.9627元，基金份额总额10265086841.00份。

2、本财务报表的实际编制期间为2024年09月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日止期间。

7.2利润表

会计主体：银华中证 A500交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日

单位：人民币元本期项目附注号2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月31第 18 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告日

一、营业总收入-105304114.09

1.利息收入235690.74

其中：存款利息收入7.4.7.13235690.74

债券利息收入-

资产支持证券利息收入-

买入返售金融资产收入-

其他利息收入-

2.投资收益（损失以“-”填列）17049942.28

其中：股票投资收益7.4.7.14863844.47

基金投资收益-

债券投资收益7.4.7.15-

资产支持证券投资收益7.4.7.16-

贵金属投资收益7.4.7.17-

衍生工具收益7.4.7.18-

股利收益7.4.7.1916186097.81以摊余成本计量的金融资产

-终止确认产生的收益

其他投资收益-3.公允价值变动收益（损失以“-”

7.4.7.20-139372493.48号填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列）-

5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.2116782746.37

减：二、营业总支出3333015.71

1．管理人报酬7.4.10.2.12466265.06

其中：暂估管理人报酬-

2．托管费7.4.10.2.2822088.35

3．销售服务费7.4.10.2.3-

4．投资顾问费-

5．利息支出-

其中：卖出回购金融资产支出-

6．信用减值损失7.4.7.22-

7．税金及附加-

8．其他费用7.4.7.2344662.30三、利润总额（亏损总额以“-”号-108637129.80

填列）

减：所得税费用-

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-108637129.80

五、其他综合收益的税后净额-

六、综合收益总额-108637129.80

注：本基金合同生效日为2024年09月26日，无上年度可比期间数据。

7.3净资产变动表

会计主体：银华中证 A500交易型开放式指数证券投资基金

第 19 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

本报告期：2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日

单位：人民币元本期

项目2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计

一、上期期末净

----资产

加：会计政策变

----更前期差错更

----正

其他----

二、本期期初净2000086841.

--2000086841.00资产00

三、本期增减变8265000000.

动额（减少以“-”--383330658.667881669341.34号填列）00

（一）、综合收益

---108637129.80-108637129.80总额

（二）、本期基金

份额交易产生的8265000000.净资产变动数--274693528.867990306471.14

（净资产减少以00“-”号填列）

其中：1.基金申10227000000

--317334486.929909665513.08

购款.00

2.基金赎-1962000000-1919359041.9

-42640958.06

回款.004

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净

----资产变动（净资产减少以“-”号

填列）

（四）、其他综合

收益结转留存收----益

四、本期期末净10265086841

--383330658.669881756182.34

资产.00

第 20 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

注：本基金合同生效日为2024年09月26日，无上年度可比期间数据。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

王立新凌宇翔伍军辉基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

银华中证 A500交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2024]1269 号文《关于准予银华中证 A500交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》的注册，由银华基金管理股份有限公司于2024年9月10日至2024年9月23日向社会公开发行募集，募集期结束经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证出具安永华明（2024）验字第 70026197_A10号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2024年9月26日正式生效。本基金为交易型开放式，存续期限不定。设立时募集的 A500ETF 以网下现金认购方式收到首次募集有效认购资金扣除认购费后的净认购金额为人

民币 494506.00 元，折合 494506.00 份 A500ETF 基金份额；有效认购资金在首次募集期间产生的折份额的利息为人民币 35.00 元，折合 35.00 份 A500ETF 基金份额。A500ETF 以网上现金认购方式收到首次募集有效认购资金扣除认购费后的净认购金额为人民币1999505457.00元，折合

1999505457.00份 A500ETF 基金份额；有效认购资金在首次募集期间产生的折份额的利息为人

民币 86843.00 元，折合 86843.00 份 A500ETF 基金份额。以上收到的实收基金共计人民币

2000086841.00 元，折合 2000086841.00 份 A500ETF 基金份额。本基金的基金管理人为银

华基金管理股份有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中信建投证券股份有限公司。

本基金的投资范围主要投资于标的指数成份股及备选成份股(均含存托凭证，下同)。在建仓完成后，本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%。每个交易日日终在扣除股指期货合约、股票期权合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等，因法律法规的规定而受限制的情形除外。同时，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于部分非成份股（包括主板股票、创业板股票、科创板股票、存托凭证及其他经中国证监会核准或注册上市的股票）、债券资产（包括国债、金融债券、企业债券、公司债券、公开发第 21 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

行的次级债券、可转换公司债券（含分离交易可转债的纯债部分，下同）、央行票据、短期融资券、超短期融资券、地方政府债、中期票据、可交换债券以及其他中国证监会允许投资的债券）、银行存款（包括银行定期存款、协议存款及其他银行存款）、资产支持证券、债券回购、同业存单、货

币市场工具、现金、衍生工具（股指期货、股票期权）以及法律法规或中国证监会允许基金投资

的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种或变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围或调整上述投资品种的投资比例，新纳入的投资品种的投资原则及投资比例限制按法律法规或监管机构的相关规定执行。本基金业绩比较基准：中证 A500 指数收益率。

7.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体

会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2024年12月31日的财务状况以及自2024年09月26日(基金合同生效日)起至2024年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2024年09月26日(基金合同生效日)至2024年12月31日。

7.4.4.2记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权第 22 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告益工具的合同。

(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分

类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；

(2)金融负债分类

除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；

划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；

对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；

本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；

本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；

第 23 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的

无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；

当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；

本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。

本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公允

第 24 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。

与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；

(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持

的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；

(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情

况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；

(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未第 25 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告分配利润/（累计亏损）”。

7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量

(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；

(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；

债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或预期收益率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；

处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；

(3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；

(4)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适

用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；

(5)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；

(6)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

(7)转融通证券出借业务中，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确

认出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入，将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益；

(8)其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

第 26 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

7.4.4.11基金的收益分配政策

(1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具

体分配方案以公告为准。若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；

(2)本基金收益分配采取现金分红方式；

(3)本基金在基金收益评价日核定的基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率时，可进行收益分配。在收益评价日，基金管理人对基金份额净值增长率和标的指数同期增长率进行计算；

(4)基金管理人可每月评估是否进行收益分配，在符合基金分红条件下，可安排收益分配。

分配时间、分配方案及每次基金收益分配数额等内容，基金管理人可以根据实际情况确定并按照有关规定公告；

(5)本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值；

(6)每一基金份额享有同等分配权；

(7)法律法规或监管机关、登记机构、深圳证券交易所另有规定的，从其规定。

7.4.4.12分部报告

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期无会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期无会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

第 27 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

7.4.6税项

7.4.6.1印花税

经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、税务总局公告2023年第

39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。

7.4.6.2增值税

根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；

存款利息收入不征收增值税；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；

根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；

根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部第 28 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、

基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额；

增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。

7.4.6.3企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自

2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用

基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

7.4.6.4个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1货币资金

单位：人民币元

第 29 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告本期末项目

2024年12月31日

活期存款438527.39

等于：本金438482.05

加：应计利息45.34

减：坏账准备-

定期存款-

等于：本金-

加：应计利息-

减：坏账准备-

其中：存款期限1个月以内-

存款期限1-3个月-

存款期限3个月以上-

其他存款217324673.51

等于：本金217314553.09

加：应计利息10120.42

减：坏账准备-

合计217763200.90

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票9866423847.57-9727051354.09-139372493.48

贵金属投资-金交----所黄金合约

交易所市----场

债券银行间市----场

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计9866423847.57-9727051354.09-139372493.48

注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值包含可退替代款估值增值。

7.4.7.3衍生金融资产/负债

7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额注：无。

第 30 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况注：无。

7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况注：无。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额注：无。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券注：无。

7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。

7.4.7.5债权投资

7.4.7.5.1债权投资情况注：无。

7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况注：无。

7.4.7.6其他债权投资

7.4.7.6.1其他债权投资情况注：无。

7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况注：无。

7.4.7.7其他权益工具投资

7.4.7.7.1其他权益工具投资情况注：无。

7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况注：无。

7.4.7.8其他资产注：无。

7.4.7.9其他负债

单位：人民币元项目本期末

第 31 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

2024年12月31日

应付券商交易单元保证金-

应付赎回费-

应付证券出借违约金-

应付交易费用-

其中：交易所市场-

银行间市场-

应付利息-

预提费用44262.30

合计44262.30

7.4.7.10实收基金

金额单位：人民币元本期

项目2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日

基金份额（份）账面金额

基金合同生效日2000086841.002000086841.00

本期申购10227000000.0010227000000.00

本期赎回（以“-”号填列）-1962000000.00-1962000000.00

基金拆分/份额折算前--

基金拆分/份额折算调整--

本期申购--

本期赎回（以“-”号填列）--

本期末10265086841.0010265086841.00

7.4.7.11其他综合收益注：无。

7.4.7.12未分配利润

单位：人民币元项已实现部分未实现部分未分配利润合计目基金合同

---生效日

加：

会计

---政策变更前期差

---错更正

---

第 32 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告其他本期

---期初本期

30735363.68-139372493.48-108637129.80

利润本期基金份额

交易7724383.13-282417911.99-274693528.86产生的变动数其

中：

基金11453110.73-328787597.65-317334486.92申购款基

金赎-3728727.6046369685.6642640958.06回款本期已分

---配利润本期

38459746.81-421790405.47-383330658.66

末

7.4.7.13存款利息收入

单位：人民币元本期项目

2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日

活期存款利息收入19670.79

定期存款利息收入-

其他存款利息收入216019.95

结算备付金利息收入-

其他-

合计235690.74

7.4.7.14股票投资收益

7.4.7.14.1股票投资收益项目构成

单位：人民币元本期

项目2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日

股票投资收益——买卖股票差价收入-2833566.74

第 33 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

股票投资收益——赎回差价收入3697411.21

股票投资收益——申购差价收入-

股票投资收益——证券出借差价收入-

合计863844.47

7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元本期

项目2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日

卖出股票成交总额1740547417.53

减：卖出股票成本总额1740358233.64

减：交易费用3022750.63

买卖股票差价收入-2833566.74

7.4.7.14.3股票投资收益——赎回差价收入

单位：人民币元本期项目

2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日

赎回基金份额对价总额1919359041.94

减：现金支付赎回款总额1163227543.94

减：赎回股票成本总额752434086.79

减：交易费用-

赎回差价收入3697411.21

7.4.7.14.4股票投资收益——申购差价收入注：无。

7.4.7.14.5股票投资收益——证券出借差价收入注：无。

7.4.7.15债券投资收益

7.4.7.15.1债券投资收益项目构成注：无。

7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入注：无。

7.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入注：无。

7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入注：无。

第 34 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

7.4.7.16资产支持证券投资收益

7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成注：无。

7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入注：无。

7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入注：无。

7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入注：无。

7.4.7.17贵金属投资收益

7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成注：无。

7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入注：无。

7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入注：无。

7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入注：无。

7.4.7.18衍生工具收益

7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入注：无。

7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益注：无。

7.4.7.19股利收益

单位：人民币元本期项目

2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日

股票投资产生的股利收益16186097.81

其中：证券出借权益补偿收

-入

基金投资产生的股利收益-

合计16186097.81

第 35 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

7.4.7.20公允价值变动收益

单位：人民币元本期

项目名称2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日

1.交易性金融资产-139372493.48

股票投资-139372493.48

债券投资-

资产支持证券投资-

基金投资-

贵金属投资-

其他-

2.衍生工具-

权证投资-

3.其他-

减：应税金融商品公允价值变动

-产生的预估增值税

合计-139372493.48

7.4.7.21其他收入

单位：人民币元本期

项目2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日

基金赎回费收入-

替代损益16772713.71

其他10032.66

合计16782746.37

7.4.7.22信用减值损失注：无。

7.4.7.23其他费用

单位：人民币元本期

项目2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年

12月31日

审计费用40000.00

信息披露费-

证券出借违约金-

其他4662.30

合计44662.30

第 36 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项无。

7.4.8.2资产负债表日后事项无。

7.4.9关联方关系

关联方名称与本基金的关系

西南证券股份有限公司(“西南证券”)基金管理人的股东、基金代销机构

第一创业证券股份有限公司(“第一创基金管理人的股东业”)

东北证券股份有限公司(“东北证券”)基金管理人的股东、基金代销机构山西海鑫实业有限公司基金管理人的股东

珠海银华聚义投资合伙企业(有限合伙)基金管理人的股东

珠海银华致信投资合伙企业(有限合伙)基金管理人的股东

珠海银华汇玥投资合伙企业(有限合伙)基金管理人的股东银华基金管理股份有限公司(“银华基基金管理人金”)中信建投证券股份有限公司(“中信建基金托管人、基金代销机构投”)

银华长安资本管理(北京)有限公司基金管理人的子公司银华国际资本管理有限公司基金管理人的子公司深圳银华永泰创新投资有限公司基金管理人的子公司

银华中证 A500 交易型开放式指数证券投基金管理人管理的其他基金资基金发起式联接基金(“银华中证A500ETF发起式联接”)

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易注：无。

7.4.10.1.2债券交易注：无。

7.4.10.1.3债券回购交易注：无。

7.4.10.1.4权证交易注：无。

第 37 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

7.4.10.1.5应支付关联方的佣金注：无。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元本期

项目2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费2466265.06

其中：应支付销售机构的客户维护

390712.05

费

应支付基金管理人的净管理费2075553.01

注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的0.15%的年费率计提。计算方法如下：

H=E×0.15%/当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元本期

项目2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月31日

当期发生的基金应支付的托管费822088.35

注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的0.05%的年费率计提。计算方法如下：

H=E×0.05%/当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

7.4.10.2.3销售服务费注：无。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易注：无。

第 38 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的

情况注：无。

7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务

的情况注：无。

7.4.10.5各关联方投资本基金的情况

7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况注：无。

7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份本期末

2024年12月31日

关联方名称持有的持有的基金份额

基金份额占基金总份额的比例（%）

第一创业40909100.000.40

西南证券20999886.000.20

银华中证A500ETF发起式联

2704003282.0026.34

接

中信建投89531474.000.87

注：除基金管理人之外的其他关联方持有本基金基金份额的交易费用按市场公开的交易费率计算并支付。

7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元本期

2024年9月26日（基金合同生效日）至2024年12月

关联方名称31日期末余额当期利息收入

中信建投438527.3919670.79

注：本基金的银行存款由基金托管人中信建投证券股份有限公司保管，存放在具有基金托管资格的招商银行股份有限公司，按银行同业利率或约定利率计息。

7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况注：无。

第 39 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

7.4.10.8其他关联交易事项的说明

本基金本报告期末投资于基金托管人（中信建投证券股份有限公司）关联方发行的股票：中

信证券（600030）4208700.00股，期末公允价值为人民币122767779.00元，占本基金期末基金资产净值比例为1.24%。

7.4.11利润分配情况注：无。

7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券注：无。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

金额单位：人民币元期股停末复复牌股票代票停牌牌估牌数量期末期末备开盘

码名日期原值日（股）成本总额估值总额注单价称因单期价

20242025

重大上海年12年1

002252事项7.226.93186900014045752.4613494180.00-

莱士月23月7停牌日日

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。

7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券注：无。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。本基金管理人建立了以董事会风险控制委员会为核心的，由董事会风险控制委员会、经营管理层及各具体业务部门组成的三道风险监控防线。

第 40 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

在董事会领导下，董事会风险控制委员会定期听取审阅公司风险管理报告及相关情况，掌握公司的总体风险状况，确保风险控制与业务发展同步进行；公司总经理负责，由公司投资决策委员会和公司总经理及副总经理组成的经营管理层，通过风险管理部，对各项业务风险状况进行监督并及时制定相应对策和实施控制措施；由各部门总监负责，部门全员参与，根据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。

本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可按合同要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。

7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理。

本基金的基金管理人采用监控流动性受限资产比例及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，使得本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

本基金主要投资品种符合合同规定，除在附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制外（如有），在正常市场条件下其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注7.4.12.3中列示的卖出回购金融资产款余额（如有）将在1个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固第 41 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动

而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指基金的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元本期末

1年以内1-5年5年以上不计息合计

2024年12月31日

资产

货币资金217763200.90---217763200.90

9727051354.

交易性金融资产---9727051354.09

应收清算款---14886700.2614886700.26

9741938054.

资产总计217763200.90--9959701255.25

负债

应付管理人报酬---1208127.261208127.26

应付托管费---402709.09402709.09

应付清算款---76289974.2676289974.26

其他负债---44262.3044262.30

负债总计---77945072.9177945072.91

9663992981.

利率敏感度缺口217763200.90--9881756182.34

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

注：本基金持有的利率敏感性资产占基金净资产的比例不重大，因此市场利率的变动对于本基金净资产无重大影响。

第 42 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

7.4.13.4.2外汇风险

7.4.13.4.2.1外汇风险敞口注:无。

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于上市交易的证券，所面临的其他价格风险包含单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，以及市场价格变化或波动所引起的股票、债券和基金等各类资产损失的可能性。

本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其他价格风险。并且，基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，动态、及时地跟踪和控制其他价格风险。

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元本期末项目2024年12月31日

公允价值占基金资产净值比例（%）

交易性金融资产－股票

9727051354.0998.43

投资

交易性金融资产－基金

--投资

交易性金融资产－贵金

--属投资

衍生金融资产－权证投

--资

其他--

合计9727051354.0998.43

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

假定本基金的业绩比较基准变化5%，其他变量不变；

用期末时点比较基准浮动5%基金资产净值相对应变化带来估测组合市场价格假设风险；

Beta系数是根据过去一个年度的基金资产净值和基准指数数据回归得出，反映了基金和基准的相关性。

对资产负债表日基金资产净值的相关风险变量的变

分析影响金额（单位：人民币元）

动本期末（2024年12月31日）

第 43 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告业绩比较基准上升

198800141.89

业绩比较基准下降

-198800141.89

7.4.14公允价值

7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除

第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具

7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元本期末公允价值计量结果所属的层次

2024年12月31日

第一层次9713557174.09

第二层次13494180.00

第三层次-

合计9727051354.09

7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动对于公开市场交易的证券、基金等投资，若出现交易不活跃（包括重大事项停牌、境内股票涨跌停等导致的交易不活跃）和非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况

7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况注：无。

第 44 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况注：无。

7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。

7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明

本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。

7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

7.4.15.1承诺事项注：无。

7.4.15.2其他事项注：无。

7.4.15.3财务报表的批准

本财务报表已于2025年3月26日经本基金的基金管理人批准。

§8投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号项目金额占基金总资产的比例（%）

1权益投资9727051354.0997.66

其中：股票9727051354.0997.66

2基金投资--

3固定收益投资--

其中：债券--

资产支持证券--

4贵金属投资--

5金融衍生品投资--

6买入返售金融资产--

其中：买断式回购的买入返售金融资

--产

7银行存款和结算备付金合计217763200.902.19

8其他各项资产14886700.260.15

9合计9959701255.25100.00

注：股票投资含可退替代款估值增值。

第 45 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合

代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)

A 农、林、牧、渔业 49918704.00 0.51

B 采矿业 452751871.00 4.58

C 制造业 5776012130.50 58.45

电力、热力、燃气

D 及水生产和供应 332233968.00 3.36业

E 建筑业 201544613.00 2.04

F 批发和零售业 64449750.20 0.65

交通运输、仓储和

G 347957294.95 3.52邮政业

H 住宿和餐饮业 9886203.00 0.10

信息传输、软件和

I 609359444.69 6.17信息技术服务业

J 金融业 1476341663.80 14.94

K 房地产业 104701439.70 1.06租赁和商务服务

L 105889877.25 1.07业科学研究和技术

M 96467388.00 0.98服务业

水利、环境和公共

N 26431259.00 0.27设施管理业

居民服务、修理和

O - -其他服务业

P 教育 6825500.00 0.07

Q 卫生和社会工作 41565372.00 0.42

文化、体育和娱乐

R 24715548.00 0.25业

S 综合 - -

合计9727052027.0998.43

8.2.2报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合

注：本基金本报告期末未持有积极投资境内股票。

8.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票。

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元

序号股票代股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）

第 46 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告码

1600519贵州茅台276500421386000.004.26

2300750宁德时代1132820301330120.003.05

3601318中国平安4661200245412180.002.48

4600036招商银行5357800210561540.002.13

5000333美的集团2107897158556012.341.60

6600900长江电力5299900156612045.001.58

7300059东方财富5457300140907486.001.43

8600030中信证券4208700122767779.001.24

9601166兴业银行6301400120734824.001.22

10000858五粮液827100115827084.001.17

11002594比亚迪387500109530750.001.11

12601899紫金矿业7123400107705808.001.09

13601398工商银行15159100104900972.001.06

14600276恒瑞医药193760088935840.000.90

15002475立讯精密217480088644848.000.90

16000651格力电器194400088354800.000.89

17600887伊利股份275080083019144.000.84

18688981中芯国际87164282474766.040.83

19601328交通银行1018200079114140.000.80

20601816京沪高铁1275070078544312.000.79

21601288农业银行1381000073745400.000.75

22 000725 京东方 A 15978600 70146054.00 0.71

23300760迈瑞医疗26761268241060.000.69

24688041海光信息42240663272194.740.64

25600919江苏银行635000062357000.000.63

26601088中国神华142050061763340.000.63

27603259药明康德107710059283584.000.60

28600309万华化学80510057443885.000.58

29000063中兴通讯139100056196400.000.57

30688256寒武纪8363155029198.000.56

31300124汇川技术93660054866028.000.56

32601668中国建筑900900054054000.000.55

33600000浦发银行507340052205286.000.53

34601988中国银行911965050249271.500.51

35601601中国太保147080550125034.400.51

36002371北方华创12760049891600.000.50

37002415海康威视160350049227450.000.50

38000001平安银行418550748970431.900.50

39601728中国电信671360048472192.000.49

40300308中际旭创38414047445131.400.48

41300274阳光电源63140046616262.000.47

42600690海尔智家162660046309302.000.47

第 47 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

43603019中科曙光63650046031680.000.47

44600941中国移动38680045704288.000.46

45002714牧原股份116820044905608.000.45

46601766中国中车526740044140812.000.45

47601857中国石油489340043746996.000.44

48600406国电南瑞173414043735010.800.44

49601127赛力斯32620043511818.000.44

50600660福耀玻璃69100043118400.000.44

51601919中远海控275340042677700.000.43

52601985中国核电408310042586733.000.43

53600031三一重工257680042465664.000.43

54600028中国石化631900042210920.000.43

55002352顺丰控股103980041903940.000.42

56600104上汽集团200660041657016.000.42

57601012隆基绿能263058141326427.510.42

58 000100 TCL 科技 8125700 40872271.00 0.41

59000568泸州老窖31980040038960.000.41

60601225陕西煤业167980039072148.000.40

61603501韦尔股份36560038172296.000.39

62002230科大讯飞78984938165503.680.39

63600050中国联通686810036469611.000.37

64300502新易盛30880035691104.000.36

65600150中国船舶96977934873252.840.35

66688008澜起科技50776434477175.600.35

67688012中微公司17449233006906.720.33

68603288海天味业71783932948810.100.33

69000338潍柴动力234510032127870.000.33

70002625光启技术65450031285100.000.32

71603986兆易创新29120031100160.000.31

72002027分众传媒437080030726724.000.31

73601628中国人寿71730030069216.000.30

74000625长安汽车214090028602424.000.29

75000425徐工机械358740028448082.000.29

76601390中国中铁443590028345401.000.29

77600418江淮汽车75050028143750.000.28

78601888中国中免41562527851031.250.28

79600089特变电工217310027685294.000.28

80000938紫光股份98940027535002.000.28

81600048保利发展310200027483720.000.28

82601658邮储银行478950027204360.000.28

83000792盐湖股份165020027162292.000.27

84002241歌尔股份104960027090176.000.27

85600905三峡能源618280027018836.000.27

第 48 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

86600938中国海油91280026936728.000.27

87601006大秦铁路395020026782356.000.27

88300015爱尔眼科202020026767650.000.27

89600019宝钢股份379260026548200.000.27

90688111金山办公9257126511408.690.27

91600436片仔癀12100025954500.000.26

92600438通威股份115630025565793.000.26

93600584长电科技62440025512984.000.26

94300014亿纬锂能54040025258296.000.26

95601600中国铝业342220125153177.350.25

96300033同花顺8600024725000.000.25

97600585海螺水泥103680024655104.000.25

98600893航发动力58380024198510.000.24

99601989中国重工495070023812867.000.24

100600760中航沈飞46670023671024.000.24

101002463沪电股份58710023278515.000.24

102600111北方稀土108700023066140.000.23

103000538云南白药38260022936870.000.23

104002050三花智控97050022816455.000.23

105000977浪潮信息43800022723440.000.23

106300408三环集团58750022624625.000.23

107002179中航光电55946021986778.000.22

108600886国投电力129440021512928.000.22

109 000002 万科 A 2949600 21414096.00 0.22

110688271联影医疗16491120844750.400.21

111605499东鹏饮料8330020701716.000.21

112603993洛阳钼业305830020337695.000.21

113601669中国电建372460020336316.000.21

114002028思源电气27290019839830.000.20

115002049紫光国微29730019137201.000.19

116300433蓝思科技87234919104443.100.19

117600009上海机场54840018727860.000.19

118000988华工科技42730018502090.000.19

119600570恒生电子65640018372636.000.19

120601186中国铁建199240018270308.000.18

121600010包钢股份981180018249948.000.18

122600795国电电力385360017649488.000.18

123601727上海电气217240017618164.000.18

124600547山东黄金77550017549565.000.18

125002384东山精密59740017444080.000.18

126688036传音控股18321217405140.000.18

127603799华友钴业59260017339476.000.18

128300339润和软件34440017230332.000.17

第 49 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

129000768中航西飞60710017144504.000.17

130002456欧菲光142370017055926.000.17

131002422科伦药业56250016835625.000.17

132002460赣锋锂业47654016683665.400.17

133601800中国交建155190016217355.000.16

134601058赛轮轮胎112920016181436.000.16

135001979招商蛇口157520016130048.000.16

136600989宝丰能源95350016056940.000.16

137600415小商品城118140015842574.000.16

138601360三六零149810015505335.000.16

139600839四川长虹160400015478600.000.16

140000157中联重科213299015421517.700.16

141600066宇通客车58220015358436.000.16

142600489中金黄金126390015204717.000.15

143600029南方航空233350015144415.000.15

144301236软通动力25380014900598.000.15

145600487亨通光电86150014835030.000.15

146600115中国东航369150014766000.000.15

147002001新和成66910014700127.000.15

148002340格林美222900014555370.000.15

149002466天齐锂业43890014483700.000.15

150601633长城汽车54840014439372.000.15

151601689拓普集团29430014420700.000.15

152600674川投能源83420014389950.000.15

153300207欣旺达64080014296248.000.14

154300418昆仑万维37070014264536.000.14

155600160巨化股份59060014245272.000.14

156600346恒力石化92200014152700.000.14

157003816中国广核340650014068845.000.14

158600745闻泰科技35950013941410.000.14

159600426华鲁恒升64500013938450.000.14

160600196复星医药56040013925940.000.14

161300122智飞生物52860013902180.000.14

162002236大华股份86320013811200.000.14

163002648卫星化学72509613624553.840.14

164002252上海莱士186900013494180.000.14

165002273水晶光电60720013491984.000.14

166300782卓胜微15030013481910.000.14

167600256广汇能源199210013406833.000.14

168688126沪硅产业71207413401232.680.14

169002156通富微电45100013327050.000.13

170601117中国化学159790013246591.000.13

171000786北新建材43120013069672.000.13

第 50 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

172688169石头科技5936713018589.430.13

173000963华东医药37520012981920.000.13

174600011华能国际191120012938824.000.13

175600183生益科技53750012926875.000.13

176000423东阿阿胶20610012926592.000.13

177601111中国国航163110012902001.000.13

178000661长春高新12930012857592.000.13

179601868中国能建561020012847358.000.13

180600372中航机载104100012835530.000.13

181600460士兰微49270012820054.000.13

182002185华天科技109880012757068.000.13

183601021春秋航空22020012698934.000.13

184002601龙佰集团71780012683526.000.13

185300347泰格医药23220012682764.000.13

186601100恒立液压23920012622584.000.13

187600096云天化56580012617340.000.13

188688777中控技术25309112571029.970.13

189002202金风科技120620012460046.000.13

190001965招商公路89150112436438.950.13

191 002129 TCL 中环 1390700 12335509.00 0.12

192688223晶科能源172527812266726.580.12

193002920德赛西威11140012266254.000.12

194000807云铝股份90540012250062.000.12

195300394天孚通信13360012205696.000.12

196600085同仁堂29960012160764.000.12

197002459晶澳科技87230011994125.000.12

198600741华域汽车68070011987127.000.12

199000066中国长城82220011979454.000.12

200002180纳思达42420011949714.000.12

201002493荣盛石化132040011949620.000.12

202600219南山铝业301730011797643.000.12

203600176中国巨石103510011789789.000.12

204600482中国动力47630011655061.000.12

205002709天赐材料58620011559864.000.12

206601168西部矿业71740011528618.000.12

207000933神火股份68180011522420.000.12

208600352浙江龙盛111820011506278.000.12

209600885宏发股份35790011388378.000.12

210300759康龙化成44090011331130.000.11

211002281光迅科技21550011242635.000.11

212600515海南机场297170011233026.000.11

213300476胜宏科技26610011200149.000.11

214600988赤峰黄金71550011168955.000.11

第 51 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

215300017网宿科技105610011162977.000.11

216300832新产业15700011123450.000.11

217002738中矿资源31320011118600.000.11

218002938鹏鼎控股30420011097216.000.11

219300896爱美客6059211058040.000.11

220000975山金国际71910011052567.000.11

221002138顺络电子34740010936152.000.11

222600188兖矿能源76890010895313.000.11

223600845宝信软件37137910866549.540.11

224300661圣邦股份13250010835850.000.11

225600161天坛生物52690010801450.000.11

226002271东方雨虹82760010742248.000.11

227002078太阳纸业72230010740601.000.11

228000630铜陵有色331950010721985.000.11

229603392万泰生物15150010674690.000.11

230601877正泰电器45420010632822.000.11

231002085万丰奥威55820010577890.000.11

232601319中国人保138370010543794.000.11

233600233圆通速递74030010504857.000.11

234002555三七互娱66950010470980.000.11

235300136信维通信41110010458384.000.11

236002916深南电路8244410305500.000.10

237000999华润三九23080010233672.000.10

238002444巨星科技31410010161135.000.10

239601618中国中冶307880010160040.000.10

240600879航天电子112840010110464.000.10

241300058蓝色光标108290010049312.000.10

242002353杰瑞股份27160010046484.000.10

243002517恺英网络73750010037375.000.10

244300002神州泰岳86350010007965.000.10

245688396华润微21196410002581.160.10

246300024机器人5527009920965.000.10

247002405四维图新10261009891604.000.10

248601607上海医药4703009876300.000.10

249300346南大光电2552009848168.000.10

250300474景嘉微1050009816450.000.10

251601615明阳智能7783009814363.000.10

252002195岩山科技24567009753099.000.10

253002223鱼跃医疗2662009713638.000.10

254002074国轩高科4567009691174.000.10

255600588用友网络8963009617299.000.10

256002532天山铝业12151009562837.000.10

257002465海格通信8675009525150.000.10

第 52 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

258000408藏格矿业3416009472568.000.10

259601567三星医疗3069009440244.000.10

260688599天合光能4881309420909.000.10

261300450先导智能4660009329320.000.09

262000301东方盛虹11297009274837.000.09

263688120华海清科568389264025.620.09

264002128电投能源4721009243718.000.09

265688099晶晨股份1344829236223.760.09

266300223北京君正1349009200180.000.09

267300316晶盛机电2866009142540.000.09

268600362江西铜业4417009116688.000.09

269300383光环新网6236009098324.000.09

270600862中航高科3585009055710.000.09

271002472双环传动2955009048210.000.09

272000831中国稀土3223009040515.000.09

273002131利欧股份29240009035160.000.09

274002008大族激光3608009020000.000.09

275601238广汽集团9630008994420.000.09

276600765中航重机4391008988377.000.09

277600895张江高科3347008969960.000.09

278300012华测检测7212008964516.000.09

279300699光威复材2587008963955.000.09

280601872招商轮船13984008963744.000.09

281600177雅戈尔10032008928480.000.09

282300604长川科技2005008848065.000.09

283300037新宙邦2357008824608.000.09

284300395菲利华2343008812023.000.09

285300496中科创达1477008797012.000.09

286300628亿联网络2273008773780.000.09

287300413芒果超媒3261008768829.000.09

288688617惠泰医疗235298760552.570.09

289605117德业股份1029008725920.000.09

290603606东方电缆1656008702280.000.09

291600332白云山3051008670942.000.09

292600803新奥股份3986008641648.000.09

293601233桐昆股份7287008598660.000.09

294688072拓荆科技559298594609.430.09

295300999金龙鱼2629008573169.000.09

296000400许继电气3101008537053.000.09

297300054鼎龙股份3267008500734.000.09

298300114中航电测1184008498752.000.09

299688047龙芯中科640228468830.160.09

300300142沃森生物6905008341240.000.08

第 53 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

301300866安克创新849008289636.000.08

302000009中国宝安9023008256045.000.08

303600027华电国际14682008236602.000.08

304002812恩捷股份2574008234226.000.08

305600039四川路桥11240008182720.000.08

306002436兴森科技7278008085858.000.08

307603605珀莱雅948008029560.000.08

308600153建发股份7609008004668.000.08

309600143金发科技9219007965216.000.08

310603260合盛硅业1414007856184.000.08

311600549厦门钨业4076007854452.000.08

312002007华兰生物4647007830195.000.08

313600398海澜之家10429007821750.000.08

314688122西部超导1814797770930.780.08

315300919中伟股份2133007704396.000.08

316002294信立泰2480007670640.000.08

317601799星宇股份571007621708.000.08

318601216君正集团14461007606486.000.08

319000738航发控制3418007601632.000.08

320603596伯特利1699007575841.000.08

321002558巨人网络5947007546743.000.08

322000617中油资本10936007534904.000.08

323000932华菱钢铁17904007483872.000.08

324600529山东药玻2892007452684.000.08

325600018上港集团12170007448040.000.08

326688235百济神州462377445081.740.08

327000034神州数码2122007437610.000.08

328000878云南铜业6090007423710.000.08

329600497驰宏锌锗13299007407543.000.07

330002821凯莱英956007274204.000.07

331600141兴发集团3346007260820.000.07

332603659璞泰来4555007247005.000.07

333600118中国卫星2624007163520.000.07

334002064华峰化学8729007140322.000.07

335300724捷佳伟创1121007085841.000.07

336300001特锐德3217007061315.000.07

337002065东华软件9691007035666.000.07

338600026中远海能6053007021480.000.07

339300459汤姆猫12213007010262.000.07

340002318久立特材2989006997249.000.07

341688009中国通号11104926951679.920.07

342300088长信科技10623006947442.000.07

343000623吉林敖东4020006942540.000.07

第 54 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

344002739万达电影5708006929512.000.07

345002312川发龙蟒4785006923895.000.07

346600820隧道股份9600006902400.000.07

347600637东方明珠8867006880792.000.07

348002607中公教育20075006825500.000.07

349601179中国西电8961006801399.000.07

350600704物产中大13429006795074.000.07

351002410广联达5766006780816.000.07

352600521华海药业3789006770943.000.07

353688002睿创微纳1433256737708.250.07

354600699均胜电子4226006622142.000.07

355002409雅克科技1140006606300.000.07

356300003乐普医疗5803006580602.000.07

357601677明泰铝业5458006565974.000.07

358300073当升科技1623006537444.000.07

359603806福斯特4417006537160.000.07

360000733振华科技1546006519482.000.07

361603568伟明环保2993006473859.000.07

362600563法拉电子544006469248.000.07

363300315掌趣科技11748006461400.000.07

364603939益丰药房2671006445123.000.07

365601018宁波港16724006438740.000.07

366688188柏楚电子331056430646.250.07

367002432九安医疗1572006410616.000.06

368002152广电运通5491006402506.000.06

369603087甘李药业1444006368040.000.06

370300529健帆生物2156006325704.000.06

371300144宋城演艺6793006310697.000.06

372002407多氟多5258606310320.000.06

373600008首创环保19219006303832.000.06

374000683远兴能源11273006301607.000.06

375600392盛和资源6084006254352.000.06

376688303大全能源2569806203497.200.06

377002044美年健康13465006180435.000.06

378002841视源股份1671006167661.000.06

379603816顾家家居2234006161372.000.06

380002624完美世界5937006132921.000.06

381000039中集集团7881006123537.000.06

382600170上海建工22949006081485.000.06

383300068南都电源3761006070254.000.06

384601000唐山港12846006050466.000.06

385600498烽火通信3105006042330.000.06

386300251光线传媒6375006018000.000.06

第 55 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

387603613国联股份2262006012396.000.06

388300390天华新能2591005972255.000.06

389600816建元信托17020005957000.000.06

390605358立昂微2400005944800.000.06

391600516方大炭素12304005942832.000.06

392000960锡业股份4206005901018.000.06

393300763锦浪科技966005899362.000.06

394688180君实生物2153955886745.350.06

395300751迈为股份558005867370.000.06

396300285国瓷材料3421005829384.000.06

397000629钒钛股份20212005821056.000.06

398300454深信服1009005791660.000.06

399603129春风动力366005748762.000.06

400601966玲珑轮胎3186005747544.000.06

401300296利亚德8898005730312.000.06

402002603以岭药业3579005729979.000.06

403300568星源材质5880005715360.000.06

404002497雅化集团4860005686200.000.06

405000830鲁西化工4846005664974.000.06

406600486扬农化工977005653899.000.06

407601880辽港股份32582005636686.000.06

408600754锦江酒店2070005560020.000.06

409600763通策医疗1247005536680.000.06

410 000069 华侨城 A 2072010 5532266.70 0.06

411300627华测导航1322005525960.000.06

412600998九州通10767005512704.000.06

413600535天士力3810005509260.000.06

414002389航天彩虹3051005507055.000.06

415600316洪都航空1714005505368.000.06

416600325华发股份9552005501952.000.06

417002414高德红外7373005478139.000.06

418603979金诚信1506005466780.000.06

419002176江特电机7370005461170.000.06

420300182捷成股份9297005457339.000.06

421603077和邦生物26725005451900.000.06

422603000人民网2468005439472.000.06

423600655豫园股份8431005421133.000.05

424300558贝达药业1002005403786.000.05

425300253卫宁健康7505005373580.000.05

426300212易华录2269005309460.000.05

427002025航天电器1092005302752.000.05

428002151北斗星通1982005260228.000.05

429600859王府井3407005250187.000.05

第 56 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

430600323瀚蓝环境2220005243640.000.05

431000519中兵红箭3612005219340.000.05

432002245蔚蓝锂芯4855005189995.000.05

433603885吉祥航空3751005138870.000.05

434600166福田汽车20429005127679.000.05

435600038中直股份1308005043648.000.05

436603833欧派家居731005039514.000.05

437300601康泰生物2935005033525.000.05

438000998隆平高科4488005013096.000.05

439002439启明星辰3163005003866.000.05

440600131国网信通2644004999804.000.05

441600004白云机场5204004995840.000.05

442300567精测电子773414973026.300.05

443002145中核钛白11675004950200.000.05

444002756永兴材料1302004911144.000.05

445000708中信特钢4274004876634.000.05

446600867通化东宝6031004860986.000.05

447300070碧水源9459004786254.000.05

448002368太极股份1989004709952.000.05

449002120韵达股份6249004699248.000.05

450300118东方日升3888004657824.000.05

451601155新城控股3872004630912.000.05

452002508老板电器2159004626737.000.05

453000818航锦科技2410004603100.000.05

454300595欧普康视2406004559370.000.05

455603899晨光股份1483004486075.000.05

456601866中远海发17147004475367.000.05

457000887中鼎股份3405004467360.000.05

458600667太极实业6450004463400.000.05

459002572索菲亚2557004392926.000.04

460600755厦门国贸6597004380408.000.04

461002240盛新锂能3153004344834.000.04

462603290斯达半导482004329324.000.04

463600258首旅酒店2949004326183.000.04

464603486科沃斯914004295800.000.04

465002268电科网安2632004277000.000.04

466688005容百科技1346124247008.600.04

467300676华大基因1002004205394.000.04

468600771广誉远2222004190692.000.04

469000547航天发展5609004100179.000.04

470002831裕同科技1483004018930.000.04

471600399抚顺特钢6875003987500.000.04

472300438鹏辉能源1416003980376.000.04

第 57 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

473300573兴齐眼药564003935592.000.04

474601636旗滨集团6960003904560.000.04

475600129太极集团1558003851376.000.04

476600499科达制造4850003783000.000.04

477000035中国天楹7430003618410.000.04

478600884杉杉股份4784003564080.000.04

479002372伟星新材2813003552819.000.04

480002544普天科技1644003523092.000.04

481002266浙富控股11253003510936.000.04

482603650彤程新材962003364114.000.03

483300769德方纳米905003337640.000.03

484002292奥飞娱乐3790003278350.000.03

485603456九洲药业2396003277728.000.03

486603688石英股份1081003105713.000.03

487603882金域医学1119003080607.000.03

488002091江苏国泰4173603055075.200.03

489300457赢合科技1576003016464.000.03

490002541鸿路钢构1666002987138.000.03

491688390固德威688222814819.800.03

492603588高能环境5340002798160.000.03

493000967盈峰环境5571002768787.000.03

494688063派能科技683372736896.850.03

495002081金螳螂6827002437239.000.02

496600167联美控股3969002274237.000.02

497600315上海家化1328002245648.000.02

498600007中国国贸819002003274.000.02

499001914招商积余1705001802185.000.02

500600335国机汽车2688001674624.000.02

8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。

8.4报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元股票代

序号股票名称本期累计买入金额占期末基金资产净值比例(%)码

1600519贵州茅台614033219.486.21

2601318中国平安321846664.803.26

3600036招商银行249714312.902.53

4600900长江电力182705566.501.85

5600030中信证券154334015.571.56

6601166兴业银行145241150.961.47

7601899紫金矿业143121900.181.45

第 58 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

8600276恒瑞医药119632027.671.21

9601398工商银行113971888.221.15

10601328交通银行105402357.891.07

11688981中芯国际105249642.101.07

12688041海光信息96734504.240.98

13600887伊利股份92992001.080.94

14601816京沪高铁86320027.000.87

15300750宁德时代83019061.990.84

16601288农业银行80931539.000.82

17600309万华化学73867809.090.75

18601088中国神华69503560.660.70

19600919江苏银行69311756.740.70

20601668中国建筑67739315.400.69

注：“买入金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。

8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元股票代

序号股票名称本期累计卖出金额占期末基金资产净值比例(%)码

1600519贵州茅台178499058.181.81

2601318中国平安56651897.000.57

3600036招商银行43734926.930.44

4688041海光信息42703450.390.43

5600900长江电力33550975.300.34

6600030中信证券31198788.880.32

7601328交通银行31145355.520.32

8688981中芯国际28212213.290.29

9601166兴业银行26105252.000.26

10002304洋河股份24842529.800.25

11601899紫金矿业23512633.000.24

12600276恒瑞医药23151537.720.23

13688008澜起科技20587244.170.21

14601398工商银行20069983.000.20

15600157永泰能源19970391.000.20

16000858五粮液18043101.000.18

17600050中国联通16319612.000.17

18600887伊利股份15491033.000.16

19300760迈瑞医疗14399184.000.15

20601288农业银行14222847.000.14

注：“卖出金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位:人民币元

买入股票成本（成交）总额8508496485.94

第 59 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

卖出股票收入（成交）总额1740547417.53

注：“买入股票成本总额”和“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

注：本基金本报告期末未持有债券。

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

注：本基金本报告期末未持有债券。

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

注：本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

注：本基金本报告期末未持有权证。

8.10本基金投资股指期货的投资政策

本基金在本报告期未投资股指期货。

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.11.1本期国债期货投资政策

本基金在本报告期未投资国债期货。

8.11.2本期国债期货投资评价

本基金在本报告期未投资国债期货。

8.12投资组合报告附注

8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在

报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形

本基金投资的前十名证券包括中信证券（证券代码：600030）。

根据中信证券于2024年4月30日披露的公告，公司收到中国证监会《行政处罚决定书》。

上述处罚信息公布后，本基金管理人对上述公司进行了进一步了解和分析，认为上述处罚不会对投资价值构成实质性负面影响，因此本基金管理人对上述公司的投资判断未发生改变。

报告期内，本基金投资的前十名证券的其余证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。

8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库

本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库之外的情形。

第 60 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

8.12.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元序号名称金额

1存出保证金-

2应收清算款14886700.26

3应收股利-

4应收利息-

5应收申购款-

6其他应收款-

7待摊费用-

8其他-

9合计14886700.26

8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

注：本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。

8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。

8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，各比例的分项之和与合计可能有尾差。

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

9.1.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份持有人结构持有人户户均持有的机构投资者个人投资者数（户）基金份额占总份额比占总份额比持有份额持有份额例（%）例（%）

39722258423.218435215592.0082.171829871249.0017.83

9.1.2目标基金的期末基金份额持有人户数及持有人结构

项目持有份额（份）占总份额比例（%）

中信建投证券股份有限公司2704003282.0026.34

－银华中证 A500交易型开放式指数证券投资基金发起

第 61 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告式联接基金

9.2期末上市基金前十名持有人

序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）中国人寿保险股份有

1613872178.005.98

限公司中国平安人寿保险股

2份有限公司－自有资363153421.003.54

金

银华基金－中国人寿

保险股份有限公司－

传统险－银华基金国

3355327400.003.46

寿股份均衡股票传统可供出售单一资产管理计划

银华基金－中国人寿

保险股份有限公司－

分红险－银华基金国

4352531510.003.43

寿股份均衡股票型组合单一资产管理计划（可供出售）国泰君安证券股份有

5326279027.003.18

限公司新华人寿保险股份有

6270831541.002.64

限公司

银华基金－中国人寿

保险股份有限公司－

分红险－银华基金国

7244053700.002.38

寿股份成长股票型组合单一资产管理计划（可供出售）方正证券股份有限公

8155870981.001.52

司广发证券股份有限公

9123638702.001.20

司

银华基金－中国人寿

保险股份有限公司－

传统险－银华基金国

10116043000.001.13

寿股份成长股票传统可供出售单一资产管理计划中信建投证券股份有

限公司－银华中证

112704003282.0026.34

A500交易型开放式指数证券投资基金发起

第 62 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告式联接基金

注：以上信息中持有人名称及持有份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

注：截至本报告期末，本基金管理人的从业人员未持有本基金。

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

注：截至本报告期末，本基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为0；本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。

§10开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日（2024年9月26日）

2000086841.00

基金份额总额基金合同生效日起至报告期期末基金

10227000000.00

总申购份额

减：基金合同生效日起至报告期期末基

1962000000.00

金总赎回份额基金合同生效日起至报告期期末基金

-拆分变动份额

本报告期期末基金份额总额10265086841.00

§11重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

本报告期内，无基金份额持有人大会决议。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

11.2.1基金管理人的重大人事变动

本报告期内，本基金管理人未发生重大人事变动。

11.2.2基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，无重大人事变动。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、本基金托管业务的诉讼。

11.4基金投资策略的改变

本报告期内，基金投资策略未发生改变。

第 63 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金的审计机构是安永华明会计师事务所（特殊普通合伙），报告期内本基金应支付给聘任会计师事务所的报酬共计人民币40000.00元。该审计机构已经为本基金连续提供了1年的审计服务。

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

注：本报告期内，基金管理人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。

11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

注：本报告期内托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例

(%)(%)

102490439

广发证券5100.001495330.41100.00-

03.47

注：1、公司选择证券公司参与证券交易的标准为：（1）具备为公募基金提供交易服务、研究服务

所需的业务资格。（2）财务状况良好，经营行为规范。（3）建立并具有健全的合规风控制度。（4）具有较强的交易服务能力、研究服务能力。

2、公司将参与证券交易的合作券商分为普通合作券商和重点合作券商两类。其中，普通合作

券商应具备较强的交易服务能力；重点合作券商除需满足具备较强的交易服务能力要求外，还需具备较强的研究服务能力。

3、符合以上标准的证券公司可向公司提出准入申请，并按要求提交相关材料。公司对证券公

司提交的材料依次开展初审评估、评审会评审及公司领导审批，通过评审及审批的证券公司方可获得证券交易参与资格。

4、本基金管理人严格落实《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》的要求，2024年6月30日前完成股票交易佣金费率的调整。

5、本基金合同生效日为2024年09月26日，以上交易单元均为本报告期新增交易单元。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

第 64 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期权券商名占当期债券券证称成交金额成交金额回购成交总成交金额成交总额成交总额

额的比例(%)

的比例(%)的比例(%)广发证

------券

11.8其他重大事件

序号公告事项法定披露方式法定披露日期本基金管理人网站中《银华中证 A500 交易型开放式指数

1国证监会基金电子披露2024年9月7日证券投资基金基金份额发售公告》网站上海证券报《银华中证 A500 交易型开放式指数

2证券投资基金基金合同及招募说明书上海证券报2024年9月7日提示性公告》本基金管理人网站中《银华中证 A500 交易型开放式指数

3国证监会基金电子披露2024年9月7日证券投资基金基金合同》网站本基金管理人网站中《银华中证 A500 交易型开放式指数

4国证监会基金电子披露2024年9月7日证券投资基金招募说明书》网站本基金管理人网站中《银华中证 A500 交易型开放式指数

5国证监会基金电子披露2024年9月7日证券投资基金托管协议》网站本基金管理人网站中《银华中证 A500 交易型开放式指数

6国证监会基金电子披露2024年9月7日证券投资基金基金产品资料概要》网站《银华基金管理股份有限公司关于银本基金管理人网站中

华中证 A500交易型开放式指数证券

7国证监会基金电子披露2024年9月24日

投资基金募集期认购申请确认比例的网站上海证券报公告》《银华基金管理股份有限公司关于银本基金管理人网站中

8 华中证 A500交易型开放式指数证券国证监会基金电子披露 2024年 9月 24日投资基金提前结束募集的公告》网站上海证券报《银华基金管理股份有限公司关于银本基金管理人网站中

9 华中证 A500交易型开放式指数证券国证监会基金电子披露 2024年 9月 27日投资基金基金合同生效的公告》网站上海证券报《银华基金管理股份有限公司关于银本基金管理人网站中

10 华中证 A500交易型开放式指数证券国证监会基金电子披露 2024年 9月 27日投资基金投资关联方证券的公告》网站上海证券报《银华中证 A500 交易型开放式指数本基金管理人网站中

11证券投资基金开放日常申购、赎回业国证监会基金电子披露2024年10月10日务的公告》网站上海证券报12 《银华中证 A500 交易型开放式指数本基金管理人网站中 2024年 10月 10日第 65 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告证券投资基金上市交易公告书》国证监会基金电子披露网站《银华中证 A500 交易型开放式指数

13证券投资基金上市交易公告书提示性上海证券报2024年10月10日公告》《关于银华中证 A500交易型开放式本基金管理人网站中

14指数证券投资基金流动性服务商的公国证监会基金电子披露2024年10月15日告》网站上海证券报《关于银华中证 A500交易型开放式本基金管理人网站中

15指数证券投资基金上市交易提示性公国证监会基金电子披露2024年10月15日告》网站上海证券报《关于银华中证 A500交易型开放式本基金管理人网站中

16指数证券投资基金流动性服务商的公国证监会基金电子披露2024年10月21日告》网站上海证券报《银华基金管理股份有限公司关于增本基金管理人网站中

加部分代销机构为旗下银华中证 A500

17国证监会基金电子披露2024年10月24日

交易型开放式指数证券投资基金申购网站上海证券报赎回代办券商的公告》《银华基金管理股份有限公司关于增本基金管理人网站中

加部分代销机构为旗下银华中证 A500

18国证监会基金电子披露2024年11月14日

交易型开放式指数证券投资基金申购网站上海证券报赎回代办券商的公告》《关于银华中证 A500交易型开放式本基金管理人网站中

19指数证券投资基金流动性服务商的公国证监会基金电子披露2024年11月15日告》网站上海证券报《关于银华中证 A500交易型开放式本基金管理人网站中

20指数证券投资基金流动性服务商的公国证监会基金电子披露2024年11月25日告》网站上海证券报

§12影响投资者决策的其他重要信息

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额份额类别比例达到或者期初申购赎回序号持有份额占比

超过20%的时份额份额份额

（%）间区间

20241121-20230162131220942704003282

机构10.0026.34

412312682.0000.00.00

产品特有风险

投资人在投资本基金时，将面临本基金的特有风险，具体包括：

1）当基金份额集中度较高时，少数基金份额持有人所持有的基金份额占比较高，其在召开持有人

大会并对重大事项进行投票表决时可能拥有较大话语权；

2）在极端情况下，当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，可能导致在其

第 66 页共 68 页A500ETF2024 年年度报告

赎回后本基金资产规模长期低于5000万元，进而可能导致本基金终止或与其他基金合并或转型为另外的基金，其他基金份额持有人丧失继续投资本基金的机会；

3）当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，更容易触发巨额赎回条款，基

金份额持有人将可能无法及时赎回所持有的全部基金份额；

4）当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，基金为支付赎回款项而卖出所

持有的证券，可能造成证券价格波动，导致本基金的收益水平发生波动。同时，巨额赎回、份额净值小数保留位数是采用四舍五入、管理费及托管费等费用是按前一日资产计提，会导致基金份额净值出现大幅波动；

5）当某一基金份额持有人所持有的基金份额达到或超过本基金规模的50%时，本基金管理人将不

再接受该持有人对本基金基金份额提出的申购及转换转入申请。在其他基金份额持有人赎回基金份额导致某一基金份额持有人所持有的基金份额达到或超过本基金规模50%的情况下，该基金份额持有人将面临所提出的对本基金基金份额的申购及转换转入申请被拒绝的风险。如果投资人某笔申购或转换转入申请导致其持有本基金基金份额达到或超过本基金规模的50%，该笔申购或转换转入申请可能被确认失败。

12.2影响投资者决策的其他重要信息1、本基金管理人于 2024 年 10 月 10 日披露了《银华中证 A500 交易型开放式指数证券投资基金上市交易公告书》，本基金自2024年10月15日起在深圳证券交易所上市交易。

2、本基金管理人于 2024 年 10 月 10 日披露了《银华中证 A500 交易型开放式指数证券投资基金开放日常申购、赎回业务的公告》，本基金自2024年10月15日起开放日常申购、赎回业务。

§13备查文件目录

13.1备查文件目录

13.1.1 银华中证 A500交易型开放式指数证券投资基金募集申请获中国证监会注册的文件

13.1.2《银华中证 A500 交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》

13.1.3《银华中证 A500 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》

13.1.4《银华中证 A500 交易型开放式指数证券投资基金托管协议》

13.1.5《银华基金管理股份有限公司开放式基金业务规则》

13.1.6本基金管理人业务资格批件和营业执照

13.1.7本基金托管人业务资格批件和营业执照

13.1.8报告期内本基金管理人在指定媒体上披露的各项公告