景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告

景顺长城国证石油天然气交易型开放式指

数证券投资基金

2024年年度报告

2024年12月31日

基金管理人：景顺长城基金管理有限公司

基金托管人：中泰证券股份有限公司

送出日期：2025 年 3 月 28 日景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中泰证券股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，基金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。

本报告期自2024年5月23日（基金合同生效日）起至2024年12月31日止。

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1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................6

2.4信息披露方式.............................................7

2.5其他相关资料.............................................7

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7

3.1主要会计数据和财务指标........................................7

3.2基金净值表现.............................................7

3.3其他指标...............................................9

3.4过去三年基金的利润分配情况......................................9

§4管理人报告...............................................9

4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................11

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................11

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................13

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................15

§5托管人报告..............................................15

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................15

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....16

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............16

§6审计报告...............................................16

6.1审计报告基本信息..........................................16

6.2审计报告的基本内容.........................................16

§7年度财务报表.............................................18

7.1资产负债表.............................................18

7.2利润表...............................................19

7.3净资产变动表............................................20

7.4报表附注..............................................21

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§8投资组合报告.............................................43

8.1期末基金资产组合情况........................................43

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................44

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................45

8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................46

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................49

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............49

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........49

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........49

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............49

8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................49

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................49

8.12投资组合报告附注.........................................49

§9基金份额持有人信息..........................................50

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................50

9.2期末上市基金前十名持有人......................................50

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................51

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................51

9.5期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情

况....................................................51

§10开放式基金份额变动.........................................51

§11重大事件揭示............................................52

11.1基金份额持有人大会决议......................................52

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................52

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................52

11.4基金投资策略的改变........................................52

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................52

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................52

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................52

11.8其他重大事件...........................................53

§12影响投资者决策的其他重要信息....................................56

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................56

12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................57

§13备查文件目录............................................57

13.1备查文件目录...........................................57

13.2存放地点.............................................57

13.3查阅方式.............................................57

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§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金

基金简称景顺长城国证石油天然气 ETF

场内简称石油天然气 ETF基金主代码159588基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2024年5月23日基金管理人景顺长城基金管理有限公司基金托管人中泰证券股份有限公司

报告期末基金份额总额72284857.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交深圳证券交易所易所上市日期2024年5月31日

2.2基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化，以期获得与标的指数收益相似的回报。

投资策略1、股票投资策略本基金以国证石油天然气指数为标的指数，采用完全复制法，即以完全按照标的指数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则，进行被动式指数化投资。股票在投资组合中的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。

2、股指期货投资策略本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，

以套期保值为目的，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。

本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位调整的频率、交易成本和带来的跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。

3、股票期权投资策略本基金投资股票期权将按照风险管理的原则，

以套期保值为主要目的，结合投资目标、比例限制、风险收益特征以及法律法规的相关限定和要求，确定参与股票期权交易的投资时机和投资比例。基金投资股票期权符合基金合同约定的比例限制（如股票仓位、个股占比等）、投资目标和风险收益特征。

4、存托凭证投资策略本基金的存托凭证投资将根据本基金的投资

目标和上述股票投资策略，基于对基础证券投资价值的深入研究判断，通过定性和定量分析相结合的方式，筛选具有比较优势的存托凭证作为投资标的，以更好地跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。

5、债券投资策略出于对流动性、跟踪误差、有效利用基金资产的考量，本基金适时对债券进行投资。通过研究国内外宏观经济、货币和财政政策、市场结构变化、资金流动情况，采取自上而下的策略判断未来利率变化和收益率曲线变动的趋势及幅度，确定组合久期。进而根据各类资产的预期收益率，确定债券资产配置。

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6、可转换债券投资策略和可交换债券投资策略

A)相对价值分析：基金管理人根据定期公布的宏观和金融数据以及

对宏观经济、股市政策、市场趋势的综合分析，判断下一阶段的市场走势，分析可转换债券和可交换债券的股性和债性的相对价值。

通过对可转换债券和可交换债券的转股溢价率和 Delta系数的度量，筛选出股性或债性较强的品种作为下一阶段的投资重点。

B)基本面研究：基金管理人依据内、外部研究成果，运用景顺长城股票研究数据库（SRD）对可转换债券和可交换债券标的公司进行多

方位、多角度的分析，重点选择行业景气度较高、公司基本面素质优良的标的公司。

C)估值分析：在基本面分析的基础上，运用 PE、PB、PCF、EV/EBITDA、PEG等相对估值指标以及 DCF、DDM等绝对估值方法对标的公司的股

票价值进行评估，并根据标的股票的当前价格和目标价格，运用期权定价模型分别计算可转换债券和可交换债券当前的理论价格和未

来目标价格，进行投资决策。

7、融资及转融通证券出借业务投资策略本基金在参与融资、转融

通证券出借业务时将根据风险管理的原则，在法律法规允许的范围和比例内、风险可控的前提下，本着谨慎原则，参与融资和转融通证券出借业务。

8、资产支持证券投资策略本基金将通过对宏观经济、提前偿还

率、资产池结构以及资产池资产所在行业景气变化等因素的研究，预测资产池未来现金流变化，并通过研究标的证券发行条款，预测提前偿还率变化对标的证券的久期与收益率的影响。

业绩比较基准国证石油天然气指数收益率。

风险收益特征本基金为股票型基金，其长期平均风险和预期收益率高于混合型基金、债券型基金及货币市场基金。本基金为指数型基金，被动跟踪标的指数的表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称景顺长城基金管理有限公司中泰证券股份有限公司姓名杨皞阳王秀荣信息披露

联系电话0755-823703880531-68889484负责人

电子邮箱 investor@igwfmc.com wangxr01@zts.com.cn客户服务电话400888860695538

传真0755-223813390531-68889445注册地址深圳市福田区中心四路1号嘉里山东省济南市经七路86号建设广场第一座21层办公地址深圳市福田区中心四路1号嘉里山东省济南市经七路86号证券建设广场第一座21层大厦10楼1006室邮政编码518048250001法定代表人李进王洪

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2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 w ww.igwfmc.com基金年度报告备置地点基金管理人的办公场所

2.5其他相关资料

项目名称办公地址容诚会计师事务所（特殊普通北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层会计师事务所

合伙）1001-1至1001-26中国证券登记结算有限责任公注册登记机构北京市西城区太平桥大街17号司

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期间数据和指标2024年5月23日（基金合同生效日）-2024年12月31日

本期已实现收益-5711388.65

本期利润-6501019.66

加权平均基金份额本期利润-0.0487

本期加权平均净值利润率-5.07%

本期基金份额净值增长率-0.79%

3.1.2期末数据和指标2024年末

期末可供分配利润-2254463.68

期末可供分配基金份额利润-0.0312

期末基金资产净值71710382.57

期末基金份额净值0.9921

3.1.3累计期末指标2024年末

基金份额累计净值增长率-0.79%

注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣

除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

4、本基金基金合同生效日为2024年05月23日。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净份额净值业绩比较基业绩比较基准

阶段*－**－*

值增长增长率标准收益率*收益率标准差

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率*准差**

过去三个月-2.94%1.55%-2.75%1.58%-0.19%-0.03%

过去六个月1.63%1.55%0.38%1.58%1.25%-0.03%自基金合同生效起

-0.79%1.46%-2.48%1.50%1.69%-0.04%至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

收益率变动的比较

注：基金的投资组合比例为：基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产不低于基金资产净

值的90%，且不低于非现金基金资产的80％，因法律法规的规定而受限制的情形除外。本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约、股票期权合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金的建仓期为自2024年5月23日基金合同生效日起6个月。建仓期结束时，本基金投资组合达到上述投资组合比例的要求。报告期末距离建仓结束期未满一年。基金合同生效日（2024年5月23日）起至本报告期末不满一年。

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3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

比较注：2024年净值增长率与业绩比较基准收益率的实际计算期间为2024年05月23日（基金合同生效日）至2024年12月31日。

3.3其他指标无。

3.4过去三年基金的利润分配情况

本基金自2024年05月23日（基金合同生效日）至本报告期末未进行利润分配。

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人景顺长城基金管理有限公司（以下简称“本公司”）是经中国证监会证监基金字

［2003］76号文批准设立的证券投资基金管理公司，由长城证券股份有限公司、景顺资产管理有限公司、开滦（集团）有限责任公司、大连实德集团有限公司共同发起设立，并于2003年6月9日获得开业批文，注册资本1.3亿元人民币，目前，各家出资比例分别为49%、49%、1%、1%。总部设在深圳，在北京、上海、广州设有分公司，并设立全资子公司——景顺长城资产管理（深圳）有限公司。

本公司拥有公募、特定客户资产管理、QDII 等业务资格，截至 2024 年 12 月 31 日，本公司旗下共管理191只开放式基金，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、海外投资、资产第 9 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告配置等多个领域布局。

本公司采用团队投资方式，即通过整个投资部门全体人员的共同努力，争取良好投资业绩。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理证券从

姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期

工学硕士， CFA 。曾任美国AltfestPersonalWealthManagement（艾福斯特个人财富管理）投资部量化研究员，Morgan Stanley（美国摩根士丹利）风险本基金的2024年6管理部信用风险分析员。2018年7月加入金璜-8年基金经理月 14日本公司，历任风险管理部经理、ETF 与创新投资部研究员、ETF 与创新投资部基金

经理助理，自 2023年 9月起担任 ETF与创新投资部基金经理。具有8年证券、基金行业从业经验。

经济学硕士，CFA，FRM。曾任鹏华基金管理有限公司产品规划部高级产品设计师，兴银基金管理有限公司研究发展部研究张晓本基金的2024年7-14年员、权益投资部基金经理。2020年2月加南基金助理月9日

入本公司，自 2020年 4月起担任 ETF与创新投资部基金经理。具有14年证券、基金行业从业经验。

理学硕士，CFA。曾任美国摩根斯坦利（纽约）对冲基金投资组合分析员，美国Aristeia基金（纽约）数据分析员，美国城堡基金（纽约）大数据研究员。2019年郑天本基金的2024年52024年8

10年5月加入本公司，历任养老及资产配置部

行基金经理月23日月19日

研究员、ETF 投资部研究员、专户投资部

投资经理，自 2022年 8月起担任 ETF与创新投资部基金经理。具有10年证券、基金行业从业经验。

注：1、对基金的首任基金经理，其“任职日期”按基金合同生效日填写，“离任日期”为根据公司决定的解聘日期（公告前一日）；对此后的非首任基金经理，“任职日期”指根据公司决定聘任后的公告日期，“离任日期”指根据公司决定的解聘日期（公告前一日）；

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况无。

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4.1.4基金经理薪酬机制

本报告期内本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》和《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，未发现损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

为了进一步规范和完善本基金管理人（以下简称“本公司”）投资和交易管理，严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见（2011年修订）》、《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》等法律法规，本公司制定了《景顺长城基金管理有限公司公平交易指引》，该《指引》涵盖了境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，同时对授权、研究分析与投资决策、交易执行的内部控制、交易指令的分配执行、公平交易监控、报告措施及信息披露、利益冲突的防范和异常交易的监控等方面进行了全面规范。

具体控制措施如下：

1、授权、研究分析与投资决策的内部控制

建立投资授权制度，明确各投资决策主体的职责和权限划分；建立客观的研究方法，任何投资分析和建议均应有充分的事实和数据支持，避免主观臆断，严禁利用内幕信息作为投资依据；

确保所有投资组合平等地享有研究成果；根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和

投资限制等，建立不同投资组合的投资主题库和交易对手备选库，投资组合经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合并独立进行投资决策。

2、交易执行的内部控制

本公司实行集中交易制度，将投资管理职能和交易执行职能相隔离；建立公平的交易分配机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。同时严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。

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3、交易指令分配的控制

所有投资对象的投资指令必须经由交易管理部总监或其授权人审核后分配至交易员执行。

交易员对于接收到的交易指令依照时间优先、价格优先的顺序执行。在执行多个投资组合在同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指令时，需根据价格优先、比例分配的原则，经过公平性审核，公平对待多个不同投资组合的投资指令。

4、公平交易监控

本公司建立异常交易行为日常监控和分析评估制度。交易管理部负责异常交易的日常实时监控，风险管理部于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗内（如1日内、3日内、

5日内）公司管理的不同投资组合的同向交易的交易价差进行分析，对不同投资组合临近交易日

的反向交易的交易价差进行分析。相关投资组合经理应对异常交易情况进行合理性解释，由投资组合经理、督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查。如果在上述分析期间内，公司管理的所有投资组合同向交易价差出现异常情况，应重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制，针对潜在问题完善公平交易制度，并在监察稽核季度报告和年度报告中对此做专项说明。

4.3.2公平交易制度的执行情况本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见（2011年修订）》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有投资组合。本报告期内本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见（2011年修订）》及《景顺长城基金管理有限公司公平交易指引》对本年

度同向交易价差进行了专项分析，未发现不公平交易的情况。

4.3.2.1增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况

本报告期内，本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，本管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有26次，均为指数量化投资组合因投资策略需要而发生的同日反向交易。

本报告期内，未发现有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

回顾 2024 年，A 股权益市场整体情绪平稳，油气板块保持震荡上行态势。主要宽基指数有第 12 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

一定程度分化，宽基指数涨跌幅及排序为：科创50(16.07%)>沪深300(14.68%)>上证指数

(12.67%)>创业板综(9.63%)>中小100(6.01%)。市值维度，全年维度大盘占据较大优势，规模指

数涨跌幅及排序为：沪深300(14.68%)>中证500(5.46%)>中证1000(1.20%)。风格维度，中信风格指数涨跌幅及排序为：金融(33.36%)>稳定(17.32%)>成长(7.38%)>周期(7.31%)>消费(-2.23%)。

行业维度，涨跌幅排前五行业为：银行(34.39%)>非银金融(30.17%)>通信(28.82%)>家用电器

(25.44%)>电子(18.52%)，排后五行业为：医药生物(-14.33%)>农林牧渔(-11.58%)>美容护理

(-10.34%)>食品饮料(-8.03%)>轻工制造(-6.01%)。

宏观数据层面，主要经济活动指标：12月工业增加值同比增长6.2%，前值5.4%；12月社会消费品零售总额同比增长 3.7%，前值 3%。通胀指标：12 月 PPI 同比-2.3%，前值-2.5%；12月 CPI 同比 0.5%，前值 0.2%。货币金融指标：12 月 M2 同比增长 7.3%，前值 7.1%；12月社会融资规模同比增长8.0%，前值7.8%。总体来看，增长斜率保持稳定，继续保持良好的复苏态势，同时通胀仍处在低位区间运行。

本基金采用复制标的指数的方法进行组合管理，通过控制跟踪误差和跟踪偏离度，力争基金收益和指数收益基本一致。在报告期内，本基金结合申购赎回情况、标的指数成分调整情况定期或不定期调整投资组合，保持对标的指数的紧密跟踪。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

本报告期内，本基金份额净值增长率为-0.79%，业绩比较基准收益率为-2.48%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

进入2025年，全球油品库存下降和地缘风险上行对价格可能存在提振作用。短期内，冬季用暖、市场情绪回暖和地缘风险升级有望推动原油价格修复。中期展望，若全球经济数据和全球资本市场维持稳定，将从基本面估值角度继续为原油价格打开上行空间。权益市场的长期趋势反映上市公司总体盈利能力的逐步提升，背后的驱动力是经济长期增长动能以及科技升级、产业升级带来的生产力提升。目前主要宽基指数估值水平处在历史低位，在经济复苏大背景下，权益市场配置价值凸显。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，本基金管理人继续完善内部控制体系和内部控制制度，健全管理制度和业务规章，依据国家相关法律法规、内部控制制度、内部管理制度和业务规章、基金合同以及基金招募说明书对本基金的投资、销售、运营等业务中的内部控制完善程度和执行情况进行持续的监察稽核，对监察稽核中发现的问题及时提示，督促改进并跟踪改进效果。定期编制监察稽核报告，及时报送上级监管部门。

第 13 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

为提高防范和化解经营风险的能力，确保经营业务稳健运行和受托资产安全完整，保障基金份额持有人利益，本基金管理人采取的主要措施包括：

1、进一步完善内部控制体系和内部控制制度。本公司已经建立了科学合理的层次分明的包括

内控组织架构、控制程序和控制措施以及控制职责在内的运行高效、严密的内部控制体系。

2、进一步健全管理制度和业务规章。在已建立的基本管理制度、业务流程、规章等基础上，

根据公司的业务发展和法律法规的颁布情况，对相关管理制度和业务流程规章进行全面修订及更新，从管理制度和业务流程上进行风险控制，进一步强化内部制度的执行力度。

3、坚持岗位分离、相互制衡的内控机制。在岗位设置上继续采取严格的分离制度，形成不同

岗位之间的相互制衡机制，从岗位设置上减少和防范操作及操守风险。

4、持续地对基金经营业务的合法合规性进行监控。采取了实时监控、常规稽核、专项稽核和

临时稽核等方式，对发现的问题及时提示并督促改进，防范各种违法违规行为的发生，切实保护基金份额持有人的合法权益。

5、执行以 KPI(Key Performance Indicator 主要绩效指标)为风险控制主要手段和评估

标准的风险评估、预警、报告、控制以及监督程序。并通过适当的控制流程，定期或实时对风险进行评估、预警和监督，从而确认、评估和预警与公司管理及基金运作有关的风险。通过顺畅的报告渠道，对风险问题进行层层监督、管理和控制，使部门和管理层及时把握风险状况并快速做出风险控制决策。

6、采用自动化监督控制系统。采用电子化投资交易系统，对投资比例进行限制，有效地防止

合规性运作风险和操作风险。

7、按照法律法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作，确保有关信息披露的真实、完整、准确、及时。

8、定期不定期地组织合规培训。通过结合外部律师培训、内部合规培训以及证券业协会的后

续教育课程，进一步加强对员工的合规教育，健全公司合规文化。

本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人成立基金估值委员会对基金财产的估值方法及程序作决策，基金估值委员会在遵守法律法规的前提下，通过参考行业协会的估值指引及独立第三方估值服务机构的估值数据等方式，谨慎合理地制定高效可行的估值方法，及时准确地进行份额净值的计量，保护基金份额持第 14 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告有人的合法权益。

基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以双方认可的方式报送给基金托管人，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，无误后返回给基金管理人，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

当发生了影响估值方法和程序的有效性及适用性的情况时，通过会议方式启动估值委员会的运作。研究人员凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究，综合宏观经济、行业发展及个券状况等各方面因素，从价值投资的角度进行理论分析，并根据分析的结果向基金估值委员会提出有关估值方法或估值模型的建议。风险管理人员根据研究人员提出的估值方法或估值模型进行计算及验证，并根据计算和验证的结果与投资人员共同确定估值方法并提交估值委员会。基金事务部基金会计负责与基金托管人沟通，必要时应就所采用的估值技术、假设及输入值得适当性等咨询会计师事务所的专业意见。法律、监察稽核部相关人员负责监察执行估值政策及程序的合规性，控制执行中可能发生的风险。估值委员会共同讨论通过后，基金事务部基金会计根据估值委员会确认的估值方法对各基金进行估值核算并与基金托管行核对，法律、监察稽核部负责对外进行信息披露。

截止本报告期末，本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司合作，由其提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期内未实施利润分配。

截至本报告期末，根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，经本基金管理人研究决定暂不实施利润分配。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，本基金托管人严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规的规定、基金合同和托管协议的约定，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务，不存在损害基金份额持有人利益的行为。

第 15 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规的规定、基金合同和托管协议的约定，对基金管理人的投资运作进行了监督，对基金净值计算、利润分配、费用开支等方面进行了复核，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认真复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资

组合报告等内容，认为其真实、准确和完整。

§6审计报告

6.1审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号容诚审字[2025]200Z0161号

6.2审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金全审计报告收件人体基金份额持有人我们审计了景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券

投资基金 (以下简称“景顺长城国证石油天然气 ETF”)财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年5月23日(基金合同生效日)至2024年12月31日止期间的利

润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准审计意见则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会

(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下

简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业

实务操作编制，公允反映了景顺长城国证石油天然气 ETF2024年12月31日的财务状况以及2024年5月23日(基金合同生

效日)至2024年12月31日止期间的经营成果和净资产变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职形成审计意见的基础

业道德守则，我们独立于景顺长城国证石油天然气 ETF，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

景顺长城国证石油天然气 ETF 的基金管理人景顺长城基金管

管理层和治理层对财务报表的责理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业

任会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及

允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，第 16 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估景顺长城国证石油天然气 ETF 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算景顺长城国证石油天然气 ETF、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督景顺长城国证石油天然气 ETF 的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导

致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，注册会计师对财务报表审计的责但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

任

（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对景顺长城国证石油天然气 ETF 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致景顺长城国证石油天然气 ETF 不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重

大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名陈熹李哲虹会计师事务所的地址中国北京市

第 17 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告审计报告日期2025年3月26日

§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金

报告截止日：2024年12月31日

单位：人民币元本期末资产附注号

2024年12月31日

资产：

货币资金7.4.7.1722599.03

结算备付金27362.95

存出保证金531681.72

交易性金融资产7.4.7.270787831.90

其中：股票投资70787831.90

基金投资-

债券投资-

资产支持证券投资-

贵金属投资-

其他投资-

衍生金融资产7.4.7.3-

买入返售金融资产7.4.7.4-

债权投资7.4.7.5-

其中：债券投资-

资产支持证券投资-

其他投资-

其他债权投资7.4.7.6-

其他权益工具投资7.4.7.7-

应收清算款6429.08

应收股利-

应收申购款-

递延所得税资产-

其他资产7.4.7.8-

资产总计72075904.68本期末负债和净资产附注号

2024年12月31日

负债：

短期借款-

交易性金融负债-

衍生金融负债7.4.7.3-

卖出回购金融资产款-

应付清算款8161.21

第 18 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

应付赎回款-

应付管理人报酬31685.47

应付托管费6337.09

应付销售服务费-

应付投资顾问费-

应交税费-

应付利润-

递延所得税负债-

其他负债7.4.7.9319338.34

负债合计365522.11

净资产：

实收基金7.4.7.1072284857.00

其他综合收益7.4.7.11-

未分配利润7.4.7.12-574474.43

净资产合计71710382.57

负债和净资产总计72075904.68

注：1、报告截止日2024年12月31日，基金份额净值人民币0.9921元，基金份额总额

72284857.00份。

2、本财务报表的实际编制期间为2024年5月23日(基金合同生效日)至2024年12月31日止期间。

7.2利润表

会计主体：景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12月31日

单位：人民币元本期2024年5月23日（基金合同项目附注号生效日）至2024年12月31日

一、营业总收入-5835133.79

1.利息收入29266.58

其中：存款利息收入7.4.7.1329266.58

债券利息收入-

资产支持证券利息收入-

买入返售金融资产收入-

其他利息收入-

2.投资收益（损失以“-”填列）-5082750.41

其中：股票投资收益7.4.7.14-9558688.00

基金投资收益-

债券投资收益7.4.7.15-

资产支持证券投资收益7.4.7.16-

第 19 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

贵金属投资收益7.4.7.17-

衍生工具收益7.4.7.18-

股利收益7.4.7.194475937.59以摊余成本计量的金融资产

-终止确认产生的收益

其他投资收益-3.公允价值变动收益（损失以“-”

7.4.7.20-789631.01号填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列）-

5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.217981.05

减：二、营业总支出665885.87

1．管理人报酬7.4.10.2.1382231.04

其中：暂估管理人报酬-

2．托管费7.4.10.2.276446.20

3．销售服务费7.4.10.2.3-

4．投资顾问费-

5．利息支出-

其中：卖出回购金融资产支出-

6．信用减值损失7.4.7.22-

7．税金及附加-

8．其他费用7.4.7.23207208.63三、利润总额（亏损总额以“-”号-6501019.66

填列）

减：所得税费用-

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-6501019.66

五、其他综合收益的税后净额-

六、综合收益总额-6501019.66

7.3净资产变动表

会计主体：景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12月31日

单位：人民币元本期

2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12月31日

项目其他实收基金综合未分配利润净资产合计收益

一、上期期末净资产----

加：会计政策变更----

前期差错更正----

其他----

第 20 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

二、本期期初净资产360284857.00--360284857.00三、本期增减变动额（减少以“-”-288000000.00--574474.43-288574474.43号填列）

（一）、综合收益总额---6501019.66-6501019.66

（二）、本期基金份额交易产生的

净资产变动数-288000000.00-5926545.23-282073454.77（净资产减少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款35500000.00--1653598.0533846401.95

2.基金赎回款-323500000.00-7580143.28-315919856.72

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资----产减少以“-”号填列）

（四）、其他综合收益结转留存收

----益

四、本期期末净资产72284857.00--574474.4371710382.57报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

康乐吴建军邵媛媛基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2023]第2907号《关于准予景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》注册，由景顺长城基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式指数基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集360265820.00元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2024)第0191号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2024年5月23日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为360284857.00份基金份额，其中认购资金利息折合19037.00份基金份额。本基金的基金管理人为景顺长城基金管理有限公司，基金托管人为中泰证券股份有限公司。

经深圳证券交易所(以下简称"深交所")深证上[2024]402号审核同意，本基金第 21 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

360284857.00份基金份额于2024年5月31日在深交所挂牌交易。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数国证石油天然气指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。投资范围主要为标的指数成份股及备选成份股(含存托凭证，下同)，此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于部分非成份股(包含创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票及存托凭证)、衍生工具(股指期货、股票期权等)、债券(包括

国债、金融债、企业债、公司债、地方政府债、公开发行的次级债、可交换债券、可转换债券、

分离交易可转债的纯债部分、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、政府支持机构

债券、政府支持债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银

行存款)、同业存单、货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国

证监会的相关规定)。本基金可以根据有关法律法规的规定进行融资及转融通证券出借业务交易。

本基金的投资组合比例为：基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产不低于基金资产净值

的90%，且不低于非现金基金资产的80%，因法律法规的规定而受限制的情形除外。本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约、股票期权合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金力争使日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年化跟踪误差不超过2%。本基金的业绩比较基准为：国证石油天然气指数收益率。

本基金的基金管理人景顺长城基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，募集成立了景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(以下简称"景顺长城国证石油天

然气 ETF 联接基金")。景顺长城国证石油天然气 ETF 联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。

本财务报表由本基金的基金管理人景顺长城基金管理有限公司于2025年3月26日批准报出。

7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

第 22 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2024年12月31日的财务状况以及2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12月31日止期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12月31日。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。

（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；

（2）金融负债分类

本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。

划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

第 23 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确

定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额。

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。

本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届第 24 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告满，则对金融负债进行终止确认。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近

交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占净资产比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

（1）对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法计算的利息扣除在适用情况下的相关

第 25 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

税费后的净额确认利息收入，计入当期损益。处置时，其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。

（2）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债权投资的，在持有期间将按票面或合同利率计算的利息收入扣除在适用情况下的相关税费后的净额计入投资收益，扣除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；除上述之外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失扣除在适

用情况下预估的增值税费后的净额计入公允价值变动损益。处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益。

本基金在同时符合下列条件时确认股利收入并计入当期损益：1）本基金收取股利的权利已经确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本基金；3）股利的金额能够可靠计量。

（3）其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。基金收益评价日核定的基金净值率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，本基金的基金管理人可进行收益分配；以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则确定收益分配。本基金收益分配不须以弥补亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。

7.4.4.12外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

第 26 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

7.4.4.13分部报告

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计无。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明无。

7.4.5.2会计估计变更的说明无。

7.4.5.3差错更正的说明无。

7.4.6税项

（1）增值税及附加

根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

第 27 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人；

根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。增值税应税行为的销售额根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定确定。

增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按7%、3%和2%的比例缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

（2）企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

（3）个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行第 28 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

（4）印花税

经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、税务总局公告2023年第

39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。

（5）境外投资

本基金运作过程中如有涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税

[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1货币资金

单位：人民币元本期末项目

2024年12月31日

活期存款722599.03

等于：本金721984.51

加：应计利息614.52

减：坏账准备-

定期存款-

等于：本金-

加：应计利息-

减：坏账准备-

其中：存款期限1个月以内-

存款期限1个月（含）-3个月-

存款期限3个月（含）至1年-

存款期限1年（含）以上-

其他存款-

等于：本金-

加：应计利息-

减：坏账准备-

合计722599.03

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元

第 29 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票71577462.91-70787831.90-789631.01

贵金属投资-金交所----黄金合约

交易所市场----

债券银行间市场----

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计71577462.91-70787831.90-789631.01

注：股票投资的公允价值包含可退替代款估值增值。

7.4.7.3衍生金融资产/负债

7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额

本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。

7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况无。

7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况无。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末的买入返售金融资产余额为零。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末买断式逆回购交易中取得的债券余额为零。

7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。

7.4.7.5债权投资

7.4.7.5.1债权投资情况

本基金本报告期末的债权投资余额为零。

7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况

本基金本报告期末的债权投资余额为零。

第 30 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

7.4.7.6其他债权投资

7.4.7.6.1其他债权投资情况

本基金本报告期末的其他债权投资余额为零。

7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况

本基金本报告期末的其他债权投资余额为零。

7.4.7.7其他权益工具投资

7.4.7.7.1其他权益工具投资情况

本基金本报告期末的其他权益工具投资余额为零。

7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况

本基金本报告期末的其他权益工具投资余额为零。

7.4.7.8其他资产

本基金本报告期末的其他资产余额为零。

7.4.7.9其他负债

单位：人民币元本期末项目

2024年12月31日

应付券商交易单元保证金-

应付赎回费-

应付证券出借违约金-

应付交易费用9702.67

其中：交易所市场9702.67

银行间市场-

应付利息-

预提费用126748.63

应退替代款182887.04

合计319338.34

7.4.7.10实收基金

金额单位：人民币元本期

项目2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12月31日

基金份额（份）账面金额

基金合同生效日360284857.00360284857.00

本期申购35500000.0035500000.00

本期赎回（以“-”号填列）-323500000.00-323500000.00

基金拆分/份额折算前--

基金拆分/份额折算调整--

本期申购--

本期赎回（以“-”号填列）--

第 31 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

本期末72284857.0072284857.00

注：本基金合同于2024年5月23日生效。首次发售募集的有效认购资金扣除认购费后的净认购金额为人民币360265820.00元，折合360265820.00份基金份额，有效认购资金在首次发售募集期内产生的利息为人民币20539.10元，其中人民币19037.00元折合19037.00份基金份额。以上收到的实收基金共计人民币360284857.00元，折合360284857.00份基金份额。

7.4.7.11其他综合收益无。

7.4.7.12未分配利润

单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

基金合同生效日---

加：会计政策变更---

前期差错更正---

其他---

本期期初---

本期利润-5711388.65-789631.01-6501019.66本期基金份额交易产生

3456924.972469620.265926545.23

的变动数

其中：基金申购款-506682.07-1146915.98-1653598.05

基金赎回款3963607.043616536.247580143.28

本期已分配利润---

本期末-2254463.681679989.25-574474.43

7.4.7.13存款利息收入

单位：人民币元本期项目

2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12月31日

活期存款利息收入16452.26

定期存款利息收入-

其他存款利息收入-

结算备付金利息收入5706.86

其他7107.46

合计29266.58

7.4.7.14股票投资收益

7.4.7.14.1股票投资收益项目构成

单位：人民币元本期项目

2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12月31

第 32 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告日

股票投资收益——买卖股票差价收入-7789435.10

股票投资收益——赎回差价收入-1769252.90

股票投资收益——申购差价收入-

股票投资收益——证券出借差价收入-

合计-9558688.00

7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元本期

项目2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12月31日

卖出股票成交总额281977398.46

减：卖出股票成本总额289029229.06

减：交易费用737604.50

买卖股票差价收入-7789435.10

7.4.7.14.3股票投资收益——赎回差价收入

单位：人民币元本期项目

2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12月31日

赎回基金份额对价总额315919856.72

减：现金支付赎回款总额249951309.72

减：赎回股票成本总额67737799.90

减：交易费用-

赎回差价收入-1769252.90

7.4.7.14.4股票投资收益——证券出借差价收入无。

7.4.7.15债券投资收益

7.4.7.15.1债券投资收益项目构成无。

7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入无。

7.4.7.16资产支持证券投资收益

7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成无。

7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无。

第 33 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

7.4.7.17贵金属投资收益

7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成无。

7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。

7.4.7.18衍生工具收益

7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。

7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益无。

7.4.7.19股利收益

单位：人民币元本期项目

2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12月31日

股票投资产生的股利收益4475937.59

其中：证券出借权益补偿收

-入

基金投资产生的股利收益-

合计4475937.59

7.4.7.20公允价值变动收益

单位：人民币元本期

项目名称2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12月31日

1.交易性金融资产-789631.01

股票投资-789631.01

债券投资-

资产支持证券投资-

基金投资-

贵金属投资-

其他-

2.衍生工具-

权证投资-

3.其他-

减：应税金融商品公允价值变动

-产生的预估增值税

合计-789631.01

注：公允价值变动损益—股票投资中包括可退替代款产生的公允价值变动损益。

第 34 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

7.4.7.21其他收入

单位：人民币元本期

项目2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12月31日

基金赎回费收入-

替代损益7981.05

合计7981.05

注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申赎本基金时，补入(卖出)被替代成分券的实际买入(卖出)成本与申赎确认日估值的差额，或强制退款的被替代成分券在强制退款计算日与申赎确认日估值的差额。

7.4.7.22信用减值损失无。

7.4.7.23其他费用

单位：人民币元本期

项目2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年

12月31日

审计费用15000.00

信息披露费80000.00

证券出借违约金-

其他460.00

IOPV数据费 11748.63

注册登记费100000.00

合计207208.63

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。

7.4.9关联方关系

关联方名称与本基金的关系景顺长城基金管理有限公司基金管理人

中泰证券股份有限公司（“中泰证券”）基金托管人、申购赎回代理券商、基金销售机构

长城证券股份有限公司（“长城证券”）基金管理人的股东、基金销售机构景顺资产管理有限公司基金管理人的股东

开滦(集团)有限责任公司基金管理人的股东大连实德集团有限公司基金管理人的股东

第 35 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

景顺长城资产管理(深圳)有限公司基金管理人的子公司景顺长城国证石油天然气交易型开放式本基金的基金管理人管理的其他基金指数证券投资基金发起式联接基金（“景顺长城国证石油天然气 ETF联接”）

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易

金额单位：人民币元本期

2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12

关联方名称月31日占当期股票成交金额

成交总额的比例（%）

中泰证券703135834.93100.00

7.4.10.1.2权证交易

本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。

7.4.10.1.3应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元本期

2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12月31日

关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金

佣金的比例（%）额总额的比例（%）

中泰证券551492.72100.009702.67100.00

注：（1）上述佣金按协议约定的佣金费率计算，佣金费率由协议签订方参考市场价格确定。

（2）本报告期内1-6月该类佣金协议的服务范围包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。

（3）根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，自2024年7月1日起，被动股

票型基金不再通过股票交易佣金支付研究服务等其他费用，其他类型基金可以通过股票交易佣金支付研究服务费用。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元本期

项目2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费382231.04

第 36 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

其中：应支付销售机构的客户维护

73995.38

费

应支付基金管理人的净管理费308235.66

注：支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X0.50%/当年天数。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元本期

项目2024年5月23日（基金合同生效日）至2024年12月31日

当期发生的基金应支付的托管费76446.20

注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值 X0.10%/当年天数。

7.4.10.2.3销售服务费

本基金本报告期无支付给各关联方的销售服务费。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的

情况本基金于本报告期未与关联方发生转融通证券出借业务交易。

7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务

的情况本基金于本报告期未与关联方发生转融通证券出借业务交易。

7.4.10.5各关联方投资本基金的情况

7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金的基金管理人于本报告期未运用固有资金投资本基金。

7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份本期末关联方名称

2024年12月31日

第 37 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告持有的持有的基金份额

基金份额占基金总份额的比例（%）

景顺长城石油天然气ETF联

20255700.0028.02

接基金

7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

本基金本报告期未将银行存款保管于关联方。

7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销的证券。

7.4.10.8其他关联交易事项的说明

本基金本报告期无其他关联交易事项。

7.4.11利润分配情况

本基金本报告期无利润分配。

7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金于本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

截至本报告期末2024年12月31日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

截至本报告期末2024年12月31日止，本基金无因从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券

本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中由金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

第 38 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

本基金管理人秉承全面风险管理的理念，将风险管理融入业务中，建立了以风险管理委员会为核心，由风险管理委员会、督察长、法律监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。

各业务部门负责人为其所在部门的风险管理第一责任人，对本部门业务范围内的风险负有管控和及时报告的义务。员工在其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。本基金管理人配备的风险管理人员对投资风险进行独立的监控并及时向管理层汇报。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息等导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的投资范围及投资比例符合相关法律法规的要求、相关监管机构的相关规定及本基金的合同要求。本基金管理人通过建立和完善内部信用评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。本基金的活期银行存款存放在具有托管资格的银行；本基金存放定期存款前，均对交易对手进行信用评估以控制相应的信用风险，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；本基金在银行间同业市场仅与达到本基金管理人既定信用政策标准的交易对手进行交易，以控制相应的信用风险。

本基金管理人还通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券余额的10%。

于本报告期末，本基金未持有债券和资产支持证券。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险，是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难，另一方面来自于基金份额持有人可依据基金合同约定要求赎回其持有的基金份额。

本基金的基金管理人专业审慎、勤勉尽责地管控本基金的流动性风险，全覆盖、多维度的建立以压力测试为核心的流动性风险监测与预警制度，确保本基金组合的资产变现能力与投资者赎回需求匹配与平衡。

7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及

《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自2017年10月1日起施行)等法规的要

第 39 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。

本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。由本基金的基金管理人管理的所有开放式基金于开放期内共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该

上市公司可流通股票的15%，由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制)。

本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。

本基金的基金管理人对其管理的所有开放式基金于开放期内，对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。

同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易

的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：

根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金管理人通过对不同类型的风险分别设定风险限制，并由独立于投资部门的风险管理人员监控、报告以及定期风险回顾的方法管理投资组合的市场风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

第 40 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

本基金管理人通过风险管理人员定期监控组合中债券投资部分的利率风险，及时调整投资组合久期等方法管理利率风险。

下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日进行了分类。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元本期末

1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计

2024年12月31日

资产

货币资金722599.03-----722599.03

结算备付金27362.95-----27362.95

存出保证金531681.72-----531681.72

交易性金融资产-----70787831.9070787831.90

应收清算款-----6429.086429.08

资产总计1281643.70----70794260.9872075904.68负债

应付管理人报酬-----31685.4731685.47

应付托管费-----6337.096337.09

应付清算款-----8161.218161.21

其他负债-----319338.34319338.34

负债总计-----365522.11365522.11

利率敏感度缺口1281643.70------

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

于本报告期末，本基金未持有债券资产，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。

7.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除外汇风险和利率风险以外的市场

价格变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金通过投资组合的分散化降低其它价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。

第 41 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元本期末项目2024年12月31日

公允价值占基金资产净值比例（%）

交易性金融资产－股票

70787831.9098.71

投资

交易性金融资产－基金

--投资

交易性金融资产－贵金

--属投资

衍生金融资产－权证投

--资

其他--

合计70787831.9098.71

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

假设除沪深300指数以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的相关风险变量的变

影响金额（单位：人民币元）

动本期末（2024年12月31日）沪深300指数上升

分析2272350.86

沪深300指数下降

-2272350.86

7.4.14公允价值

7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一

层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具

7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元本期末公允价值计量结果所属的层次

2024年12月31日

第 42 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

第一层次70787831.90

第二层次-

第三层次-

合计70787831.90

7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动

对于公开市场交易的证券等投资，若出现交易不活跃、非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属

第二层次或第三层次。

7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况

7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况无。

7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况无。

7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。

7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项无。

§8投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号项目金额占基金总资产的比例（%）

1权益投资70787831.9098.21

其中：股票70787831.9098.21

2基金投资--

3固定收益投资--

其中：债券--

第 43 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

资产支持证券--

4贵金属投资--

5金融衍生品投资--

6买入返售金融资产--

其中：买断式回购的买入返售金融资

--产

7银行存款和结算备付金合计749961.981.04

8其他各项资产538110.800.75

9合计72075904.68100.00

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合

代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 39259899.00 54.75

C 制造业 14594094.94 20.35

电力、热力、燃气及水生产和

D 10691111.96 14.91供应业

E 建筑业 632944.00 0.88

F 批发和零售业 1938858.00 2.70

G 交通运输、仓储和邮政业 3670924.00 5.12

H 住宿和餐饮业 - -

信息传输、软件和信息技术服

I - -务业

J 金融业 - -

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 - -

S 综合 - -

合计70787831.9098.71

8.2.2报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有积极投资的境内股票。

8.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合无。

第 44 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元

序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）

1601857中国石油125270011199138.0015.62

2600028中国石化161390010780852.0015.03

3600938中国海油2361006967311.009.72

4600256广汇能源4882003285586.004.58

5002353杰瑞股份657002430243.003.39

6600803新奥股份1081002343608.003.27

7600346恒力石化1435002202725.003.07

8002493荣盛石化2221002010005.002.80

9600026中远海能1673001940680.002.71

10000703恒逸石化2418001518504.002.12

11601975招商南油4359001364367.001.90

12600583海油工程2250001230750.001.72

13002221东华能源1065001010685.001.41

14600635大众公用2250001001250.001.40

15605090九丰能源34900995697.001.39

16601808中海油服62500953125.001.33

17601106中国一重315000916650.001.28

18603393新天然气30200914154.001.27

19600968海油发展212500907375.001.27

20600759洲际油气375100851477.001.19

21600871石化油服323700660348.000.92

22300072海新能科185200657460.000.92

23600688上海石化213000643260.000.90

24603619中曼石油32700633072.000.88

25600339中油工程176800632944.000.88

26601139深圳燃气89500631870.000.88

27000819岳阳兴长30143504292.390.70

28300332天壕能源86000497940.000.69

29300228富瑞特装68800485040.000.68

30000059华锦股份96500462235.000.64

31605368蓝天燃气37900433197.000.60

32002267陕天然气50300425035.000.59

33603169兰石重装71300388585.000.54

34300435中泰股份30800372064.000.52

35000852石化机械50900351210.000.49

36000096广聚能源26700327342.000.46

37600903贵州燃气41400322920.000.45

38000968蓝焰控股47200313880.000.44

39603036如通股份18100306252.000.43

第 45 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

40603223恒通股份29000303920.000.42

41300471厚普股份31500297990.000.42

42603800洪田股份11100280275.000.39

43600956新天绿能36800277472.000.39

44002911佛燃能源21100266704.000.37

45688377迪威尔13804266141.120.37

46000407胜利股份77400264708.000.37

47002476宝莫股份61200258264.000.36

48000159国际实业42300253800.000.35

49300164通源石油59200252192.000.35

50300191潜能恒信19400248320.000.35

51000554泰山石油41400245916.000.34

52002554惠博普96700242717.000.34

53603209兴通股份15100241298.000.34

54603318水发燃气33400240480.000.34

55600681百川能源66600233100.000.33

56603053成都燃气21500215645.000.30

57300483首华燃气20000196800.000.27

58603727博迈科16800192864.000.27

59300084海默科技35000188300.000.26

60300157新锦动力62500181250.000.25

61603080新疆火炬10300165624.000.23

62603689皖天然气17800159844.000.22

63688121卓然股份14559156800.430.22

64002828贝肯能源18200155792.000.22

65002278神开股份28000149240.000.21

66000593德龙汇能26100142245.000.20

67603706东方环宇7500140325.000.20

68301158德石股份9100127673.000.18

69002492恒基达鑫25900124579.000.17

70831010凯添燃气11856104451.360.15

71603353和顺石油6300101115.000.14

72605169洪通燃气930094581.000.13

73001299美能能源650080860.000.11

74001331胜通能源576063417.600.09

8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

本基金本报告期末未持有积极投资的股票。

8.4报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元股票代

序号股票名称本期累计买入金额占期末基金资产净值比例(%)码

第 46 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

1601857中国石油71753618.00100.06

2600028中国石化61327737.0085.52

3600938中国海油39239480.0054.72

4600256广汇能源22715462.0031.68

5600026中远海能12943420.0018.05

6002353杰瑞股份12458688.0017.37

7600346恒力石化12198073.0017.01

8601872招商轮船11636315.8016.23

9002493荣盛石化10765451.0015.01

10600803新奥股份10356266.0014.44

11601975招商南油8801929.2012.27

12000703恒逸石化8543247.0011.91

13600583海油工程8125377.0011.33

14601808中海油服6444638.008.99

15603393新天然气5790239.008.07

16600968海油发展5254160.007.33

17002221东华能源5061652.007.06

18605090九丰能源4836407.006.74

19601880辽港股份4374056.006.10

20601106中国一重4274369.005.96

21603619中曼石油4220886.005.89

22600871石化油服3515760.004.90

23600688上海石化3470485.004.84

24600339中油工程3428366.004.78

25601139深圳燃气2871260.314.00

26300332天壕能源2582350.003.60

27601298青岛港2563717.003.58

28000059华锦股份2539738.003.54

29300008天海防务2426679.003.38

30605368蓝天燃气2421107.003.38

31600635大众公用2363097.503.30

32603169兰石重装2076648.002.90

33300072海新能科2075948.002.89

34300228富瑞特装2068351.002.88

35000819岳阳兴长2065432.002.88

36002267陕天然气2037592.002.84

37600956新天绿能1836797.002.56

38603800洪田股份1764716.002.46

39000968蓝焰控股1753031.002.44

40300435中泰股份1726507.002.41

41000852石化机械1719517.002.40

42000731四川美丰1633552.002.28

43002053云南能投1632974.002.28

第 47 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

44600903贵州燃气1480734.002.06

45300191潜能恒信1456005.002.03

注：买入金额为成交金额（成交单价乘以成交数量），未考虑相关交易费用。

8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元股票代

序号股票名称本期累计卖出金额占期末基金资产净值比例(%)码

1601857中国石油57259491.0079.85

2600028中国石化50475752.0070.39

3600938中国海油33372136.1646.54

4600256广汇能源17445005.7024.33

5601872招商轮船10686556.6014.90

6600346恒力石化9778900.9013.64

7600026中远海能9652620.3613.46

8600803新奥股份8527016.5011.89

9601975招商南油6724216.009.38

10600583海油工程6523104.009.10

11601808中海油服5026994.487.01

12603393新天然气4825839.186.73

13600968海油发展4326787.006.03

14601880辽港股份4130747.005.76

15605090九丰能源4031492.605.62

16601106中国一重3546470.004.95

17603619中曼石油3180447.004.44

18600871石化油服2905015.004.05

19600688上海石化2843419.003.97

20600339中油工程2762600.003.85

21601298青岛港2629103.003.67

22601139深圳燃气2157767.003.01

23600635大众公用1954521.002.73

24605368蓝天燃气1901217.002.65

25603169兰石重装1676623.002.34

26603800洪田股份1511866.002.11

注：卖出金额为成交金额（成交单价乘以成交数量），未考虑相关交易费用。

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位:人民币元

买入股票成本（成交）总额421158436.47

卖出股票收入（成交）总额281977398.46

注：买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额均为买卖股票成交金额（成交单价乘以成交数量），未考虑相关交易费用。

第 48 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券投资。

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券投资。

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.10本基金投资股指期货的投资政策

本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位调整的频率、交易成本和带来的跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.11.1本期国债期货投资政策

根据本基金基金合同约定，本基金投资范围不包括国债期货。

8.11.2本期国债期货投资评价

根据本基金基金合同约定，本基金投资范围不包括国债期货。

8.12投资组合报告附注

8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在

报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形中国石油天然气股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到地方国税局的处罚。

本基金基金经理依据基金合同及公司投资管理制度，在投资授权范围内，经正常投资决策程序对上述主体所发行证券进行了投资。本基金投资前十名证券的其余发行主体本报告期内未出现被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。

8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库

本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。

8.12.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元序号名称金额

第 49 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

1存出保证金531681.72

2应收清算款6429.08

3应收股利-

4应收利息-

5应收申购款-

6其他应收款-

7待摊费用-

8其他-

9合计538110.80

8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。

8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有积极投资的股票。

8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分无。

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份持有人结构中泰证券股份有限公司

-景顺长城国证石油天机构投资者个人投资者然气交易型开放式指数持有人户均持有证券投资基金发起式联户数的基金份接基金

（户）额占总占总占总份额份额份额持有份额持有份额持有份额比例比例比例

（%）（%）（%）

162944373.7613207554.0018.2738821603.0053.7120255700.0028.02

9.2期末上市基金前十名持有人

序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）

1国信证券股份有限公司5242754.007.25

第 50 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

上海景富投资管理有限公司－景富趋势

23000000.004.15

成长八期私募证券投资基金

3方正证券股份有限公司2794639.003.87

4白阳1594500.002.21

5朱明东1277602.001.77

6张音1000048.001.38

6陈青1000048.001.38

8章宦秘1000019.001.38

8虞苏艳1000019.001.38

10中信证券股份有限公司868210.001.20

中泰证券股份有限公司－景顺长城国证

-石油天然气交易型开放式指数证券投资20255700.0028.02基金发起式联接基金

注：以上数据由中国证券登记结算有限公司提供，持有人为场内持有人。

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

本期末基金管理人的所有从业人员未持有本基金。

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

1、本期末基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金。

2、本期末基金的基金经理未持有本基金。

9.5期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管

理的产品情况无。

§10开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日（2024年5月23日）

360284857.00

基金份额总额基金合同生效日起至报告期期末基金

35500000.00

总申购份额

减：基金合同生效日起至报告期期末基

323500000.00

金总赎回份额基金合同生效日起至报告期期末基金

-拆分变动份额

本报告期期末基金份额总额72284857.00

第 51 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告

§11重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

在本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

基金管理人重大人事变动：

报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。

基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动：

报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4基金投资策略的改变

在本报告期内，本基金投资策略未发生改变。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

考虑内部控制需要，经基金管理人董事会审议通过，并履行适当程序，本报告期内为本基金提供审计服务的会计师事务所由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）变更为容诚会

计师事务所（特殊普通合伙）。截至本报告期末，该事务所已向本基金提供1年的审计服务。

本报告期应支付给会计师事务所的报酬为人民币15000.00元。

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，本基金的管理人及其高级管理人员未受到监管部门的任何稽查和处罚。

11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股票成占当期佣金券商名称单元备注成交金额交总额的比例佣金总量的比例数量

(%)(%)

中泰证券5703135834.93100.00551492.72100.00本期

第 52 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告股份有限报告公司新增

5个

注：1、基金管理人选择交易单元的标准为：交易单元所属券商财务状况良好，经营行为规范，合规风控能力和交易、研究等服务能力较强。

2、基金管理人选择交易单元参与证券交易的程序为：基金管理人定期对符合上述标准的券商

进行测评，测评结果是决定后期使用各证券公司交易单元参与证券交易的依据。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期权券商名占当期债券券成交总证成交总称成交金额成交金额回购成交总成交金额额的比例额的比例

额的比例(%)

(%)(%)中泰证券股份

------有限公司

11.8其他重大事件

序号公告事项法定披露方式法定披露日期景顺长城国证石油天然气交易型开放中国证监会指定报刊及

1式指数证券投资基金基金产品资料概2024年4月16日

网站要景顺长城国证石油天然气交易型开放中国证监会指定报刊及

22024年4月16日

式指数证券投资基金份额发售公告网站景顺长城国证石油天然气交易型开放中国证监会指定报刊及

32024年4月16日

式指数证券投资基金基金合同网站景顺长城国证石油天然气交易型开放中国证监会指定报刊及

42024年4月16日

式指数证券投资基金托管协议网站景顺长城国证石油天然气交易型开放中国证监会指定报刊及

52024年4月16日

式指数证券投资基金招募说明书网站景顺长城国证石油天然气交易型开放中国证监会指定报刊及

6式指数证券投资基金基金合同及招募2024年4月16日

网站说明书提示性公告关于景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金新增华泰证中国证监会指定报刊及

72024年5月13日

券和国泰君安证券为发售代理机构的网站公告关于景顺长城国证石油天然气交易型中国证监会指定报刊及

8开放式指数证券投资基金基金合同生2024年5月24日

网站效公告

第 53 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告景顺长城基金管理有限公司关于系统中国证监会指定报刊及

92024年5月24日

停机维护的公告网站景顺长城国证石油天然气交易型开放中国证监会指定报刊及

10式指数证券投资基金上市交易公告书2024年5月28日

网站提示性公告关于景顺长城国证石油天然气交易型中国证监会指定报刊及

11开放式指数证券投资基金关于开放日2024年5月28日

网站常申购和赎回业务的公告景顺长城国证石油天然气交易型开放中国证监会指定报刊及

122024年5月28日

式指数证券投资基金上市交易公告书网站关于景顺长城国证石油天然气交易型中国证监会指定报刊及

13开放式指数证券投资基金新增流动性2024年5月31日

网站服务商的公告景顺长城基金管理有限公司关于系统中国证监会指定报刊及

142024年5月31日

停机维护的公告网站关于景顺长城国证石油天然气交易型中国证监会指定报刊及

15开放式指数证券投资基金上市交易提2024年5月31日

网站示性公告关于景顺长城国证石油天然气交易型中国证监会指定报刊及

16开放式指数证券投资基金新增海通证2024年6月6日

网站券等多家公司为一级交易商的公告景顺长城基金管理有限公司关于景顺中国证监会指定报刊及

17长城国证石油天然气交易型开放式指2024年6月14日

网站数证券投资基金基金经理变更公告景顺长城国证石油天然气交易型开放中国证监会指定报刊及

18式指数证券投资基金基金产品资料概2024年6月14日

网站要更新景顺长城国证石油天然气交易型开放中国证监会指定报刊及

19式指数证券投资基金2024年第1号更2024年6月18日

网站新招募说明书景顺长城国证石油天然气交易型开放中国证监会指定报刊及

20式指数证券投资基金基金产品资料概2024年6月18日

网站要更新景顺长城基金管理有限公司关于旗下中国证监会指定报刊及

21部分基金新增爱建证券为一级交易商2024年6月21日

网站的公告景顺长城基金管理有限公司旗下基金中国证监会指定报刊及

222024年6月21日

调整持有停牌股票估值价格的公告网站景顺长城基金管理有限公司关于系统中国证监会指定报刊及

232024年6月29日

停机维护的公告网站景顺长城基金管理有限公司关于聘任中国证监会指定报刊及

242024年7月9日

基金经理助理的公告网站景顺长城基金管理有限公司关于旗下中国证监会指定报刊及

252024年7月12日

部分基金新增东方证券为一级交易商网站

第 54 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告的公告关于景顺长城基金管理有限公司旗下中国证监会指定报刊及

262024年7月16日

基金调整持有股票估值价格的公告网站景顺长城基金管理有限公司关于景顺中国证监会指定报刊及

27长城国证石油天然气交易型开放式指2024年8月20日

网站数证券投资基金基金经理变更公告景顺长城国证石油天然气交易型开放中国证监会指定报刊及

28式指数证券投资基金2024年第2号更2024年8月22日

网站新招募说明书景顺长城国证石油天然气交易型开放中国证监会指定报刊及

29式指数证券投资基金基金产品资料概2024年8月22日

网站要更新景顺长城基金管理有限公司关于系统中国证监会指定报刊及

302024年8月23日

停机维护的公告网站景顺长城基金管理有限公司关于系统中国证监会指定报刊及

312024年9月6日

停机维护的公告网站景顺长城基金管理有限公司关于系统中国证监会指定报刊及

322024年9月20日

停机维护的公告网站景顺长城基金管理有限公司旗下基金中国证监会指定报刊及

332024年9月20日

调整持有股票估值价格的公告网站关于景顺长城基金管理有限公司旗下中国证监会指定报刊及

342024年9月28日

部分基金估值调整情况的公告网站景顺长城基金管理有限公司关于提请中国证监会指定报刊及

35投资者及时更新或完善身份信息的公2024年10月21日

网站告景顺长城基金管理有限公司关于旗下中国证监会指定报刊及

36部分开放式基金综合风险评级变动的2024年10月23日

网站通知景顺长城基金管理有限公司关于旗下中国证监会指定报刊及

372024年10月25日

基金2024年第3季度报告提示性公告网站景顺长城国证石油天然气交易型开放中国证监会指定报刊及

38式指数证券投资基金2024年第3季度2024年10月25日

网站报告景顺长城基金管理有限公司关于旗下中国证监会指定报刊及

39部分基金新增浙商证券为一级交易商2024年11月11日

网站的公告景顺长城基金管理有限公司关于系统中国证监会指定报刊及

402024年11月15日

停机维护的公告网站景顺长城基金管理有限公司关于系统中国证监会指定报刊及

412024年11月22日

停机维护的通知网站景顺长城基金管理有限公司关于旗下中国证监会指定报刊及

422024年11月27日

基金改聘会计师事务所公告网站景顺长城国证石油天然气交易型开放中国证监会指定报刊及

432024年11月30日

式指数证券投资基金2024年第3号更网站

第 55 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告新招募说明书景顺长城国证石油天然气交易型开放中国证监会指定报刊及

44式指数证券投资基金基金产品资料概2024年11月30日

网站要更新景顺长城基金管理有限公司关于系统中国证监会指定报刊及

452024年12月6日

停机维护的通知网站景顺长城基金管理有限公司关于旗下中国证监会指定报刊及

46部分基金新增东吴证券为一级交易商2024年12月13日

网站的公告

§12影响投资者决策的其他重要信息

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况持有基金投资者份额比例份额类别达到或者期初申购赎回序号持有份额占比

超过20%份额份额份额

（%）的时间区间本基金

20241108-

的联接10.0021890100.001634400.0020255700.0028.02

20241231

基金产品特有风险

本基金由于存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过基金份额总份额的20%的情况，可能会出现如下风险：

1、大额申购风险

在出现投资者大额申购时，如本基金所投资的标的资产未及时准备，则可能降低基金净值涨幅。

2、如面临大额赎回的情况，可能导致以下风险：

（1）基金在短时间内无法变现足够的资产予以应对，可能会产生基金仓位调整困难，导致流动性风险；

（2）如果持有基金份额比例达到或超过基金份额总额的20%的单一投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可能根据《基金合同》的约定决定部分延期赎回，如果连续2个开放日以上（含本数）发生巨额赎回，基金管理人可能根据《基金合同》的约定暂停接受基金的赎回申请，对剩余投资者的赎回办理造成影响；

（3）基金管理人被迫抛售证券以应付基金赎回的现金需要，则可能使基金资产净值受到不利影响，影响基金的投资运作和收益水平；

（4）因基金净值精度计算问题，或因赎回费收入归基金资产，导致基金净值出现较大波动；

（5）基金资产规模过小，可能导致部分投资受限而不能实现基金合同约定的投资目的及投资策略；

（6）大额赎回导致基金资产规模过小，不能满足存续的条件，基金将根据基金合同的约定面临合

同终止清算、转型等风险。

本基金管理人将建立完善的风险管理机制，以有效防止和化解上述风险，最大限度地保护基金份额持有人的合法权益。投资者在投资本基金前，请认真阅读本风险提示及基金合同等信息披露文件，全面认识本基金产品的风险收益特征和产品特性，充分考虑自身的风险承受能力，理性判断第 56 页共 57 页景顺长城国证石油天然气 ETF2024 年年度报告市场，对认购（或申购）基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策，获得基金投资收益，亦自行承担基金投资中出现的各类风险。

12.2影响投资者决策的其他重要信息

景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金于2024年5月31日开始在深圳

证券交易所上市交易，场内简称：石油天然气 ETF，代码：159588。详情请参阅本基金管理人于2024年5月31日发布的《关于景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金上市交易提示性公告》。

§13备查文件目录

13.1备查文件目录

1、中国证监会准予景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金募集注册的文件；

2、《景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；

3、《景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》；

4、《景顺长城国证石油天然气交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；

5、景顺长城基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程；

6、其他在中国证监会指定报纸上公开披露的基金份额净值、定期报告及临时公告。

13.2存放地点