国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告国泰国证有色金属行业指数证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：国泰基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二五年三月二十九日国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同约定，于2025年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
为降低投资者的理财成本，经与基金托管人协商一致，自2025年3月21日起，本基金指数使用费调整为本基金管理人承担，并相应修订本基金基金合同有关内容。具体可查阅本基金管理人于2025年3月20日发布的《关于国泰基金管理有限公司旗下部分指数基金指数使用费调整为基金管理人承担并修订基金合同的公告》。
本报告期自2024年01月01日起至2024年12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................11
§4管理人报告..............................................11
4.1基金管理人及基金经理情况......................................11
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................13
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................14
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................14
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................15
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................15
§5托管人报告..............................................15
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................15
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明....15
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................15
§6审计报告...............................................16
6.1审计意见..............................................16
6.2形成审计意见的基础.........................................16
6.3其他信息..............................................16
6.4管理层和治理层对财务报表的责任...................................16
6.5注册会计师对财务报表审计的责任...................................17
§7年度财务报表.............................................18
7.1资产负债表.............................................18
7.2利润表...............................................19
7.3净资产变动表............................................20
7.4报表附注..............................................22
§8投资组合报告.............................................53
8.1期末基金资产组合情况........................................53
8.2期末按行业分类的股票投资组合....................................54
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................56
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8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................58
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................59
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................59
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细...........59
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细...........59
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................59
8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明.............................60
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................60
8.12投资组合报告附注.........................................60
§9基金份额持有人信息..........................................61
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................61
9.2期末上市基金前十名持有人......................................61
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................62
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................62
§10开放式基金份额变动.........................................62
§11重大事件揭示............................................63
11.1基金份额持有人大会决议......................................63
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................63
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................63
11.4基金投资策略的改变........................................63
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................63
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................64
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................64
11.8其他重大事件...........................................65
§12备查文件目录............................................65
12.1备查文件目录...........................................65
12.2存放地点.............................................66
12.3查阅方式.............................................66
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称国泰国证有色金属行业指数证券投资基金基金简称国泰国证有色金属行业指数
场内简称 有色金属 LOF基金主代码160221基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2021年1月1日基金管理人国泰基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额1070183913.46份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所上市日期2021年1月20日国泰国证有色金属行业指国泰国证有色金属行业指下属分级基金的基金简称
数 A 数 C下属分级基金的交易代码160221015596
报告期末下属分级基金的份额总额994486742.56份75697170.90份
2.2基金产品说明
本基金紧密跟踪标的指数，追求基金净值收益率与业绩比较基准之间的投资目标跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
1、股票投资策略；2、存托凭证投资策略；3、债券投资策略；4、股指
投资策略期货投资策略。
业绩比较基准国证有色金属行业指数收益率×95%+银行活期存款利率（税后）×5%
本基金为股票型指数基金，具有与标的指数相似的风险收益特征，理论风险收益特征上其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金。
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2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称国泰基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司姓名刘国华王小飞信息披露
联系电话021-31081600转021-60637103负责人
电子邮箱 xinxipilu@gtfund.com wangxiaofei.zh@ccb.com
客户服务电话（021）31089000，400-888-8688021-60637228
传真021-31081800021-60635778中国（上海）自由贸易试验区浦注册地址北京市西城区金融大街25号东大道1200号2层225室上海市虹口区公平路18号8号楼北京市西城区闹市口大街1号院1办公地址
嘉昱大厦15-20层号楼邮政编码200082100033法定代表人周向勇张金良
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联
http://www.gtfund.com网网址
上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦15-20层及基基金年度报告备置地点金托管人住所或办公场所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址立信会计师事务所（特殊普通合会计师事务所上海市黄浦区汉口路99号11楼
伙）注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
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2024年2023年2022年
3.1.1期间
数据和指国泰国证有国泰国证有国泰国证有国泰国证有国泰国证有国泰国证有色标色金属行业色金属行业色金属行业色金属行业色金属行业金属行业指数
指数 A 指数 C 指数 A 指数 C 指数 A C本期已
-9463917.-54485951.542172008.0
实现收-411432.25-2225061.82-138997.43
6703
益
本期利99315189.4600159.2-122613069.-380040819.-2538152.74-2324099.97润0704596加权平均基金
0.08860.0673-0.0921-0.0578-0.2599-0.2974
份额本期利润本期加权平均
7.28%5.48%-7.32%-4.62%-18.68%-22.59%
净值利润率本期基金份额
5.65%5.45%-8.24%-8.43%-17.80%-4.44%
净值增长率
2024年末2023年末2022年末
3.1.2期末
国泰国证有色国泰国证有色国泰国证有色国泰国证有色国泰国证有色数据和指国泰国证有色金金属行业指数金属行业指数金属行业指数金属行业指数金属行业指数
标 属行业指数 C
A C A C A期末可
-1082950815480453.-225021944.-99577824.6
供分配7467898.3510304444.29
0.0339689
利润期末可供分配
-0.10890.2045-0.17360.1423-0.07080.2474基金份额利润期末基
1203425891177624.14846153659944424.7175640404
金资产51951856.35
41.90291.2351.64
净值期末基
金份额1.21011.20451.14541.14231.24821.2474净值
2024年末2023年末2022年末
3.1.3累计国泰国证有国泰国证有国泰国证有国泰国证有国泰国证有国泰国证有色
期末指标色金属行业色金属行业色金属行业色金属行业色金属行业金属行业指数
指数 A 指数 C 指数 A 指数 C 指数 A C
基金份9.75%-7.72%3.88%-12.49%13.21%-4.44%
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注：(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
国泰国证有色金属行业指数 A份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月-10.30%1.77%-10.37%1.78%0.07%-0.01%
过去六个月-0.80%1.85%-1.21%1.86%0.41%-0.01%
过去一年5.65%1.76%4.41%1.78%1.24%-0.02%
过去三年-20.30%1.60%-23.05%1.64%2.75%-0.04%自基金合同生
9.75%1.82%1.41%1.85%8.34%-0.03%
效起至今
国泰国证有色金属行业指数 C份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月-10.34%1.77%-10.37%1.78%0.03%-0.01%
过去六个月-0.90%1.85%-1.21%1.86%0.31%-0.01%
过去一年5.45%1.76%4.41%1.78%1.04%-0.02%
自新增 C 类份
-7.72%1.51%-10.27%1.54%2.55%-0.03%额起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较国泰国证有色金属行业指数证券投资基金自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2021年1月1日至2024年12月31日）
国泰国证有色金属行业指数 A
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注：本基金的合同生效日为2021年1月1日。本基金在6个月建仓期结束时，各项资产配置比例符合合同约定。
国泰国证有色金属行业指数 C
注：(1)本基金的合同生效日为2021年1月1日。本基金在6个月建仓期结束时，各项资产配置比例符合合同约定。
(2)自 2022 年 5 月 17 日起，本基金增加 C 类基金份额并分别设置对应的基金代码。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
第9页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告国泰国证有色金属行业指数证券投资基金自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图
国泰国证有色金属行业指数 A
注：基金的过往业绩不代表未来表现。
国泰国证有色金属行业指数 C
注：1、自 2022 年 5 月 17 日起，本基金增加 C 类基金份额并分别设置对应的基金代码。
2、2022年计算期间为2022年5月17日至2022年12月31日，未按整个自然年度进行折算。
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3、基金的过往业绩不代表未来表现。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
国泰基金管理有限公司成立于1998年3月5日，是经中国证监会证监基字[1998]5号文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为1.1亿元人民币，公司注册地为上海，并在北京和深圳设有分公司。
截至2024年12月31日，本基金管理人共管理270只开放式证券投资基金。另外，本基金管理人于2004年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格，目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007年11月19日，本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008年2月14日，本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务（专户理财）的基金公司之一，并于3月24日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者（QDII）资格，囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和 QDII 等管理业务资格。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助证券姓职务理）期限从业说明名任职离任年限日期日期
国泰中证 500 指数增强、国泰中证 硕士研究生。曾任职于 Arrowstreet内地运输主题 ETF、国泰沪深 300 Capital（美国）。2019 年 12 月加入国指数增强、国泰国证新能源汽车指泰基金，历任研究员、基金经理助理。
吴数（LOF）、国泰国证有色金属行业 2022- 2022年 1月起任国泰中证 500指数增
中-10年指数、国泰上证综合 ETF、国泰沪 12-30 强型证券投资基金的基金经理，2022昊
深300指数、国泰国证房地产行业年11月起兼任国泰中证内地运输主
指数、国泰沪深 300 增强策略 ETF、 题交易型开放式指数证券投资基金
国泰中证 1000 增强策略 ETF、国泰 的基金经理，2022 年 12 月起兼任国
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中证钢铁 ETF、国泰中证煤炭 ETF、 泰沪深 300 指数证券投资基金、国泰
国泰创业板指数（LOF）、国泰中证 国证新能源汽车指数证券投资基金
香港内地国有企业 ETF（QDII）、国 （LOF）、国泰沪深 300 指数增强型
泰中证机器人 ETF、国泰北证 50 成 证券投资基金、国泰上证综合交易型
份指数发起、国泰富时中国国企开开放式指数证券投资基金、国泰国证
放共赢 ETF、国泰恒生 A 股电网设 房地产行业指数证券投资基金、国泰
备 ETF 的基金经理 国证有色金属行业指数证券投资基金和国泰沪深300增强策略交易型开
放式指数证券投资基金的基金经理，
2023年2月起兼任国泰中证1000增
强策略交易型开放式指数证券投资
基金的基金经理，2023年5月起兼任国泰中证钢铁交易型开放式指数证券投资基金和国泰中证煤炭交易型开放式指数证券投资基金的基金经理，2023年6月起兼任国泰创业板指数证券投资基金（LOF）的基金经理，
2023年8月起兼任国泰中证香港内
地国有企业交易型开放式指数证券
投资基金（QDII）的基金经理，2023年11月起兼任国泰中证机器人交易型开放式指数证券投资基金的基金经理，2024年11月起兼任国泰北证
50成份指数型发起式证券投资基金
的基金经理，2024年12月起兼任国泰富时中国国企开放共赢交易型开
放式指数证券投资基金和国泰恒生A股电网设备交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。
注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日，首任基金经理，任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从法律法规及行业协会的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等有关法律法规的规定，严格遵守基金合同和招募说明书约定，本着诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，未发生损害基金份额持有人利益的行为，未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为，信息披露及时、准确、完整，本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待，基金管理团队保持独立运作，并通过科学决策、规范运作、精心管理和
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健全内控体系，有效保障投资人的合法权益。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据相关法规要求，制定了《公平交易管理制度》，制度规范了公司各部门相关岗位职责，适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，旨在规范交易行为，严禁利益输送，保证公平交易，保护投资者合法权益。
（一）公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程，提高投资决策的科学性和客观性，确保各投资组合享有公平的投资决策机会，建立公平交易的制度环境。
（二）公司制定投资授权机制，明确各投资决策主体的职责和权限划分，合理确定各投资组合
经理的投资权限，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。
（三）公司对各投资组合信息进行有效的保密管理，不同投资组合经理之间的重大非公开投资信息相互隔离。
（四）公司实行集中交易制度，严格隔离投资管理职能与交易执行职能，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。
（五）公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。
（六）公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异、不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析，并评估是否符合公平交易原则。
（七）公司相关部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，对交易过程进行定期检查，并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关规定，通过严格的内部风险控制制度和流程，对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制，确保公平对待所管理的所有基金和投资组合，切实防范利益输送行为。
本报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（1日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
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4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
24 年 A 股可谓跌宕起伏。一季度，由于杠杆资金的被动卖出，小盘股出现了流动性引起的大幅下跌，上证指数下探至 2635 点。而后，随着国家队入场，A 股震荡上行，上证指数成功站上了 3100点。但是三季度由于基本面承压，投资人信心缺失，整个市场缩量下跌。直到三季度末，随着一系列提振资本市场的政策推出，点燃了市场的热情，投资人情绪高涨，A 股放量反弹，上证指数上探至 3674 点。第四季度，市场情绪开始降温，A 股再度回调至 3300 点的区间内，呈现结构化的宽幅震荡行情。
2024年全年，大盘，中盘，小盘的代表，沪深300，中证500，中证1000分别涨跌为14.68%，
5.46%，1.20%。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本基金 A 类本报告期内的净值增长率为 5.65%，同期业绩比较基准收益率为 4.41%。
本基金 C 类本报告期内的净值增长率为 5.45%，同期业绩比较基准收益率为 4.41%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望25年，实体经济所面临的挑战可能更加严峻。12月召开的中央经济工作会议将“大力提振消费、扩内需”放在明年九项重点工作之首。股市作为实体经济的先行指标，如何利用股市提振信心，促进经济稳定增长仍是一个值得探讨的课题。
风格层面，低利率环境下，估值策略仍然是比较有性价比的配置方向。从主题上看，与国企央企相关的高质量，高股息，低估值资产仍值得关注。同时，DeepSeek 引领的科技成长板块在短时间内的爆发，也是值得注意的现象级机会，但是仍需谨防暴涨后的大幅震荡。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发，完善内部控制制度和流程，加强日常监察力度，推动内控体系和制度措施的落实；在对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面，通过实时监控、报表揭示、定期检查、专项检查等方式，及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括：
1、全面开展对公司各项业务的稽核监察，对公司内控缺失、薄弱环节和风险隐患做到及时发现，
提前防范，确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。
2、根据基金监管法律法规的相关要求及业务发展变化，优化公司内控和风险管理，更新完善内
控制度和业务流程，推动全员全过程风险管理和风险控制责任制，并进行持续监督，跟踪检查执行情况。
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3、注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规培训、业务学习等形式，提
升员工的诚信规范和风险责任意识。
今后本基金管理人将继续以“诚信勤勉为投资人服务”为宗旨，不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性，在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上，确保基金资产的规范运作，维护基金份额持有人的合法利益，争取以更好的收益回报基金份额持有人。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照相关法律法规规定，设有估值委员会，并制定了相关制度及流程。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管人进行复核。公司估值委员会由主管运营的公司领导负责，成员包括基金核算、风险管理、行业研究方面业务骨干，均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截止本报告期末，根据本基金基金合同和相关法律法规的规定，本基金无应分配但尚未实施的利润。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
第15页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
信会师报字[2025]第 ZA30613 号
国泰国证有色金属行业指数证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1审计意见
我们审计了国泰国证有色金属行业指数证券投资基金的财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则以及中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了国泰国证有色金属行业指数证券投资基金
2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国泰国证有色金属行业指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3其他信息
国泰国证有色金属行业指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6.4管理层和治理层对财务报表的责任
基金管理人管理层负责按照企业会计准则以及中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实
务操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
第16页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估国泰国证有色金属行业指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算国泰国证有色金属行业指数证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督国泰国证有色金属行业指数证券投资基金的财务报告过程。
6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国泰国证有色金属行业指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国泰国证有色金属行业指数证券投资基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
第17页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师吴凌志朱丽娜上海市黄浦区汉口路99号11楼
2025年3月27日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：国泰国证有色金属行业指数证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元附注本期末上年度末资产号2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.193381312.9493673993.32
结算备付金-51935.96
存出保证金64384.8159498.01
交易性金融资产7.4.7.21221985608.561459883157.51
其中：股票投资1221985608.561459883157.51
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款-243544.77
应收股利-42400.00
应收申购款2193086.622487328.73
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5-139511.45
资产总计1317624392.931556581369.75附注本期末上年度末负债和净资产号2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
第18页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
卖出回购金融资产款--
应付清算款14062243.13-
应付赎回款7333185.659849569.92
应付管理人报酬1140204.281279483.07
应付托管费228040.85255896.62
应付销售服务费15648.0910222.45
应付投资顾问费--
应交税费-14269.82
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6241604.74612141.89
负债合计23020926.7412021583.77
净资产：
实收基金7.4.7.71387418092.831762113832.31
未分配利润7.4.7.8-92814626.64-217554046.33
净资产合计1294603466.191544559785.98
负债和净资产总计1317624392.931556581369.75
注：报告截止日 2024 年 12 月 31 日，基金份额总额 1070183913.46 份，其中 A 类基金份额净值 1.2101 元，份额总额 994486742.56 份；C 类基金份额净值 1.2045 元，份额总额 75697170.90 份。
7.2利润表
会计主体：国泰国证有色金属行业指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间附注项目2024年1月1日2023年1月1日号至2024年12月31日至2023年12月31日
一、营业总收入121963312.62-103439799.53
1.利息收入1641653.745382565.38
其中：存款利息收入7.4.7.9336287.67428499.32
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入--
其他利息收入1305366.074954066.06
2.投资收益（损失以“-”填列）4300278.00-41654639.12
其中：股票投资收益7.4.7.10-25197266.08-71131455.39
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.11--29931.99
资产支持证券投资收益--
第19页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.12--
股利收益7.4.7.1329497544.0829506748.26
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.14113790698.19-68440208.87
填列）
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）--
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.152230682.691272483.08
减：二、营业总支出18047964.3521711422.66
1．管理人报酬14517039.5417343060.07
2．托管费2903407.943673440.40
3．销售服务费166760.42109344.49
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产支出--
6.信用减值损失--
7．税金及附加4699.4417836.59
8．其他费用7.4.7.16456057.01567741.11三、利润总额（亏损总额以“-”号填
103915348.27-125151222.19
列）
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）103915348.27-125151222.19
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额103915348.27-125151222.19
7.3净资产变动表
会计主体：国泰国证有色金属行业指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
154455978
产1762113832.31-217554046.33
5.98
二、本期期初净资1544559785.
1762113832.31-217554046.33
产98
三、本期增减变动-249956319.
-374695739.48124739419.69
额（减少以“-”79
第20页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告号填列）
（一）、综合收益103915348.2
-103915348.27总额7
（二）、本期基金份额交易产生的
-353871668.净资产变动数（净-374695739.4820824071.42
06
资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购1411727640.
1314401124.0697326516.36
款42
2.基金赎-176559930
-1689096863.54-76502444.94
回款8.48
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
---资产变动（净资产减少以“-”号填
列）
四、本期期末净资1294603466.
1387418092.83-92814626.64
产19上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
180835589
产1897629278.39-89273380.40
7.99
二、本期期初净资180835589
1897629278.39-89273380.40
产7.99
三、本期增减变动
-263796112.0
额（减少以“-”-135515446.08-128280665.93号填列）
（一）、综合收益-125151222.
--125151222.19总额19
（二）、本期基金份额交易产生的
-138644889.净资产变动数（净-135515446.08-3129443.74
82
资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购953958275.7
928898923.9325059351.86
款9
2.基金赎-109260316
-1064414370.01-28188795.60
回款5.61
（三）、本期向基
---金份额持有人分
第21页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填
列）
四、本期期末净资1544559785.
1762113832.31-217554046.33
产98报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：李昇主管会计工作负责人：倪蓥会计机构负责人：吴洪涛
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况国泰国证有色金属行业指数证券投资基金(以下简称“本基金”)是根据《关于国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金修订基金合同的公告》以及相关法律法规的相关规定，由原国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金(以下简称“原基金”)转型而来。原基金经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2014]360号《关于核准国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金募集的批复》核准，由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。原基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集416538499.98元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第238号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金基金合同》于2015年3月30日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为416573209.68份基金份额，其中认购资金利息折合34709.70份基金份额。根据本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于2020年12月2日发布的《关于国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金之有色 A 份额和有色 B 份额终止运作、终止上市并修改基金合同的公告》，原基金于份额折算日基准日 2020 年 12 月 31 日日终将有色 A 份额和有色 B 份额折算为国泰有色份额。国泰国证有色金属行业指数证券投资基金基金合同》和《国泰国证有色金属行业指数证券投资基金托管协议》自2021年1月1日起生效，原《国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金基金合同》和《国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金托管协议》自同日起失效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。
原基金于基金合同失效前的基金资产净值为2889132272.10元，已于本基金的基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
第22页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2021]第57号文审核同意，本基金520605254.00份基金份额于2021年1月20日在深交所挂牌交易。
根据基金管理人国泰基金管理有限公司于2022年5月13日发布的《国泰基金管理有限公司关于旗下部分证券投资基金增加 C 类基金份额、调整基金份额净值计算精度并修改基金合同的公告》的规定，经与基金托管人协商一致并报中国证监会备案，自 2022 年 5 月 17 日起对本基金增加 C 类基金份额并相应修改法律文件。 A 类基金份额在投资者申购时收取申购费用，在赎回时根据持有期限收取赎回费用，但不从本类别基金资产中计提销售服务费（原基金份额自动转入 A 类基金份额）；
C 类基金份额在投资者申购时不收取申购费用，在赎回时根据持有期限收取赎回费用，且从本类别基金资产中计提销售服务费。本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额分别设置基金代码，分别计算并公布基金份额净值。投资人可自行选择申购的基金份额类别，但不同类别基金份额之间不得互相转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰国证有色金属行业指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股及其备选成份股(含存托凭证)、债券、债券回购、银行存款、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许
基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为90%－95%，其中标的指数成份股及其备选成份股的投资比例不低于股票资产的90%，且不低于非现金资产的80%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。权证投资不高于基金资产净值的3%。本基金的业绩比较基准：国证有色金属行业指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%。
本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于2025年3月27日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中
国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国泰国证有色金属行业指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
第23页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2024年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月
31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
第24页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
第25页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
第26页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并
进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比例
份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求
第27页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。
可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。
本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损
益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；
(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。
本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率
第28页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
本基金参与的转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息，以及出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为当期损益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分
第29页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
第30页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、
财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、
财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取
第31页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据
财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款93381312.9493673993.32
等于：本金93371578.8793663664.26
加：应计利息9734.0710329.06
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计93381312.9493673993.32
7.4.7.2交易性金融资产
第32页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票1293736417.13-1221985608.56-71750808.57
贵金属投资-金交所黄-
---金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计1293736417.13-1221985608.56-71750808.57上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
--185541506.7
股票1645424664.271459883157.51
6
贵金属投资-金交所黄-
---金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
--185541506.7
合计1645424664.271459883157.51
6
第33页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应收利息--
其他应收款--
待摊费用--
应计转融通出借证券利息-139511.45
合计-139511.45
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费10801.9625776.08
应付证券出借违约金--
应付交易费用47407.50202624.16
其中：交易所市场47407.50202624.16
银行间市场--
应付利息--
预提费用45000.00220000.00
第34页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
应付指数使用费138395.28163741.65
合计241604.74612141.89
7.4.7.7实收基金
国泰国证有色金属行业指数 A
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末1296169002.411709637305.91
本期申购613307759.08808949894.65
本期赎回（以“-”号填列）-914990018.93-1206866278.63
本期末994486742.561311720921.93
注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。
国泰国证有色金属行业指数 C
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末52476526.4052476526.40
本期申购505451229.41505451229.41
本期赎回（以“-”号填列）-482230584.91-482230584.91
本期末75697170.9075697170.90
注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.8未分配利润
国泰国证有色金属行业指数 A
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-102163640.93-122858303.75-225021944.68
本期期初-102163640.93-122858303.75-225021944.68
本期利润-9463917.67108779106.7499315189.07
第35页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告本期基金份额交易产生的
25266754.45-7855078.8717411675.58
变动数
其中：基金申购款-51261371.5413874193.23-37387178.31
基金赎回款76528125.99-21729272.1054798853.89
本期已分配利润---
本期末-86360804.15-21934275.88-108295080.03
国泰国证有色金属行业指数 C
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末12421824.66-4953926.317467898.35
本期期初12421824.66-4953926.317467898.35
本期利润-411432.255011591.454600159.20本期基金份额交易产生的
5124726.24-1712330.403412395.84
变动数
其中：基金申购款116015604.3218698090.35134713694.67
基金赎回款-110890878.08-20410420.75-131301298.83
本期已分配利润---
本期末17135118.65-1654665.2615480453.39
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12
31日月31日
活期存款利息收入330731.82422000.93
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入3264.134981.67
其他2291.721516.72
合计336287.67428499.32
第36页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.10股票投资收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
卖出股票成交总额614567211.80613171918.15
减：卖出股票成本总额638834359.06682742004.50
减：交易费用930118.821561369.04
买卖股票差价收入-25197266.08-71131455.39
7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
债券投资收益——利息收入-5939.83债券投资收益——买卖债券（债转股及债券--35871.82到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收入--
债券投资收益——申购差价收入--
合计--29931.99
7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总
-30928627.57额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
-30342975.92本总额
减：应计利息总额-621523.47
减：交易费用--
买卖债券差价收入--35871.82
7.4.7.12衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间均无衍生工具收益。
第37页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.13股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
股票投资产生的股利收益29497544.0829506748.26
其中：证券出借权益补偿收入1977075.995235103.36
基金投资产生的股利收益--
合计29497544.0829506748.26
7.4.7.14公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
1.交易性金融资产113790698.19-68440208.87
——股票投资113790698.19-68476215.79
——债券投资-36006.92
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具--
——权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
合计113790698.19-68440208.87
7.4.7.15其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
第38页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
基金赎回费收入2230682.691272483.08
合计2230682.691272483.08
注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。
7.4.7.16其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月31日
31日
审计费用45000.00100000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行汇划费用716.31879.87
指数使用费290340.70346861.24
合计456057.01567741.11
注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值的0.02%的年费率计提，逐日累计，按季支付，标的指数许可使用费的收取下限为每季度(自然季度)人民币
50000.00元。
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
7.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
根据本基金管理人于2024年12月7日发布的公告，经基金管理人股东会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准国泰基金管理有限公司变更持股5%以上股东的批复》（证监许可〔2024〕
1560号）核准，基金管理人原股东中国电力财务有限公司将其所持有的本公司10%的全部股权转让
给国网英大国际控股集团有限公司。
7.4.9.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称与本基金的关系
第39页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
国泰基金管理有限公司基金管理人、基金销售机构国泰全球投资管理有限公司基金管理人的控股子公司国泰元鑫资产管理有限公司基金管理人的控股子公司国网英大国际控股集团有限公司基金管理人的股东
意大利忠利集团(Assicurazioni Generali S.p.A.) 基金管理人的股东
中国建设银行股份有限公司（“中国建设银行”）基金托管人
中国建银投资有限责任公司(“中国建投”)基金管理人的控股股东
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期内及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的管理费14517039.5417343060.07
其中：应支付销售机构的客户维护费5775366.766705813.91
应支付基金管理人的净管理费8741672.7810637246.16
注：支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值1.00%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.00% / 当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的托管费2903407.943673440.40
注：自2023年07月24日起，支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。
第40页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期获得销售服务费的各2024年1月1日至2024年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费关联方名称国泰国证有色金属行业指数
国泰国证有色金属行业指数C 合计
A国泰基金管理有限公
-14387.7814387.78司
合计-14387.7814387.78上年度可比期间获得销售服务费的各2023年1月1日至2023年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费关联方名称国泰国证有色金属行业指数
国泰国证有色金属行业指数C 合计
A国泰基金管理有限公
-1808.431808.43司
合计-1808.431808.43
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日各类基金份额的基金资产净值的约定年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给国泰基金管理有限公司，再由国泰基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。C 类基金份额约定的销售服务费年费率为 0.20%。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日基金资产净值 X0.20% / 当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未有与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未有与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
第41页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
项目国泰国证有色金属国泰国证有色金属国泰国证有色金属行国泰国证有色金属行
行业指数A 行业指数C 业指数A 业指数C期初持有的基
-75826.51-75826.51金份额
期间申购/买
----入总份额期间因拆分变
----动份额
减：期间赎回/
----卖出总份额期末持有的基
-75826.51-75826.51金份额期末持有的基
金份额占基金-0.01%-0.01%总份额比例
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
国泰国证有色金属行业指数 A
份额单位：份本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日持有的基金持有的基金份关联方名称份额占基金持有的基金份额持有的基金份额额占基金总份总份额的比额的比例例国泰元鑫资产管
2378264.210.22%2378264.210.18%
理有限公司
国泰国证有色金属行业指数 C本基金本报告期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
中国建设银行93381312.94330731.8293673993.32422000.93
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。
第42页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本报告期及上年度可比期间未有在承销期间参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内无利润分配。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
流通期末期末
证券证券成功受限受认购期末估数量(单成本估值备注
代码名称认购日期限类价格值单价位：股)总额总额型新股
30161珂玛2024-06个月锁定6432.45104
8.0056.10804.00-
1科技8-07以上流通00.40
受限新股
00139国货2024-16个月锁定4686.1077731864
2.306.80-
1航2-23以上流通00.80.80
受限新股
30155无线2024-06个月锁定6128.28185
9.4043.23652.00-
1传媒9-19以上流通80.96
受限网下
1个月
60307天和2024-1中签2029.2495624956
内12.3012.30-
2磁材2-24流通00.70.70
（含）受限新股
30152上大2024-16个月锁定5614.20269
6.8824.84816.00-
2股份0-09以上流通08.44
受限新股
30155托普2024-16个月3871.15766
锁定14.5059.05267.00-
6云农0-10以上50.35
流通
第43页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告受限新股
30163壹连2024-16个月锁定1116715599
72.99101.96153.00-
1科技1-12以上流通.47.88
受限新股
30157国科2024-06个月锁定3899.14290
11.1440.83350.00-
1天成8-14以上流通00.50
受限新股
30162英思2024-16个月锁定6842.13745
22.3644.92306.00-
2特1-26以上流通16.52
受限新股
30160博实2024-06个月锁定8188.12029
44.5065.38184.00-
8结7-25以上流通00.92
受限新股
30161新铝2024-16个月锁定7645.11528
27.7041.77276.00-
3时代0-18以上流通20.52
受限新股
30160乔锋2024-06个月锁定6174.9781.
26.5041.98233.00-
3智能7-03以上流通5034
受限新股
30160富特2024-06个月锁定3598.9287.
14.0036.14257.00-
7科技8-28以上流通0098
受限新股
60319中力2024-16个月锁定5913.8185.
20.3228.13291.00-
4股份2-17以上流通1283
受限新股
30155科力2024-06个月锁定4290.8132.
30.0056.87143.00-
2装备7-15以上流通0041
受限新股
30158蓝宇2024-16个月锁定5029.7528.
23.9535.85210.00-
5股份2-10以上流通5050
受限新股
60339红四2024-16个月锁定1228.5508.
7.9835.77154.00-
5方1-19以上流通9258
受限
第44页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告新股
60320小方2024-06个月锁定2306.4930.
12.4726.65185.00-
7制药8-19以上流通9525
受限新股
60331巍华2024-06个月锁定4417.4559.
17.3917.95254.00-
0新材8-07以上流通0630
受限新股
60339力聚2024-06个月锁定4000.4135.
40.0041.35100.00-
1热能7-24以上流通0000
受限新股
60335安乃2024-06个月锁定2179.3834.
20.5636.17106.00-
0达6-26以上流通3602
受限新股
60320健尔2024-16个月锁定1875.3500.
14.6527.35128.00-
5康0-29以上流通2080
受限新股
60328键邦2024-06个月锁定2405.2916.
18.6522.61129.00-
5股份6-28以上流通8569
受限新股
60307天和2024-16个月锁定2779.2779.
12.3012.30226.00-
2磁材2-24以上流通8080
受限
注：基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股，根据基金与上市公司所签订申购协议的规定，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。
第45页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为股票型指数基金，具有与标的指数相似的风险收益特征，理论上其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金。本基金属被动式基金，运用以完全复制为目标的指数化投资方法，通过严格的投资约束和数量化风险控制手段，力争控制本基金的净值增长率与业绩衡量基准之间的日平均跟踪误差不超过0.35%，实现对国证有色金属行业指数的有效跟踪。
基于流动性管理的需要，本基金投资于到期日在一年期以内的政府债券、央行票据和金融债，以保证基金资产的流动性并提高投资收益。同时，本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低交易成本和跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。
本基金的基金管理人奉行全员与全程结合、风控与发展并重的风险管理理念。董事会主要负责公司的风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。在公司经营管理层下设风险管理委员会，制定公司日常经营过程中各类风险的防范和管理措施；在业务操作层面，一线业务部门负责对各自业务领域风险的管控，公司具体的风险管理职责由风险管理部、审计部和稽核监察部负责，组织、协调并与各业务部门一道，共同完成对法律风险、投资风险、操作风险、合规风险等风险类别的管理，并定期向公司专门的风险管理委员会报告公司风险状况。风险管理部和稽核监察部由督察长分管，配置有法律、风控、信息披露等方面专业人员。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人中国建设银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，本基金以约定申报方式参与的转融通证券出借业务为通过该方式向证券公司出借证券，本基金的基金管理人对借券证券公司的偿付能力等进行了必要的尽职调查与严格的准入管理，对不同的借券证券公司实施交易额度管理并进行动态调整，且借券证券公司最近 1 年的分类结果为 A 类，违约风险可能性很小；在
第46页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于2024年12月31日，本基金持有信用类债券比例为0.00%(2023年12月31日：0.00%)。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于2024年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及
第47页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、存出保证金及结算备付金等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金93381312.94---93381312.94
存出保证金64384.81---64384.81
1221985608.
交易性金融资产---1221985608.56
56
应收申购款10628.00--2182458.622193086.62
资产总计93456325.75--1224168067.181317624392.
93
负债
应付清算款---14062243.1314062243.13
应付赎回款---7333185.657333185.65
第48页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
应付管理人报酬---1140204.281140204.28
应付托管费---228040.85228040.85
应付销售服务费---15648.0915648.09
其他负债---241604.74241604.74
负债总计---23020926.7423020926.
74
利率敏感度缺口93456325.75--1201147140.441294603466.
19
上年度末
2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金93673993.32---93673993.32
结算备付金51935.96---51935.96
存出保证金59498.01---59498.01
1459883157.
交易性金融资产---1459883157.51
51
应收清算款---243544.77243544.77
应收股利---42400.0042400.00
应收申购款543.06--2486785.672487328.73
其他资产---139511.45139511.45
资产总计93785970.35-1462795399.401556581369.-
75
负债
应付赎回款---9849569.929849569.92
应付管理人报酬---1279483.071279483.07
应付托管费---255896.62255896.62
应付销售服务费---10222.4510222.45
应交税费---14269.8214269.82
其他负债---612141.89612141.89
负债总计---12021583.7712021583.77
利率敏感度缺口93785970.351544559785.--1450773815.63
98
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
第49页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于2024年12月31日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金净资产的比例为0.00%
（2023年12月31日：0.00%），因此市场利率的变动对于本基金净资产无重大影响（2023年12月31日：同）。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于上市交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例
（%）（%）
交易性金融资产－股票投资1221985608.5694.391459883157.5194.52
交易性金融资产－贵金属投资----
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计1221985608.5694.391459883157.5194.52
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准外的其他市场变量不变
第50页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2024年12月31日2023年12月31日
业绩比较基准上升5%增加约64214271.75增加约76274956.53
业绩比较基准下降5%减少约64214271.75减少约76274956.53
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次1221677186.071459116749.87
第二层次27736.50-
第三层次280685.99766407.64
合计1221985608.561459883157.51
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对
于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元项目本期
2024年1月1日至2024年12月31日
第51页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-766407.64766407.64
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次-354076.12354076.12
转出第三层次-1121876.191121876.19当期利得或损失总
-282078.42282078.42额
其中：计入损益的
-282078.42282078.42利得或损失计入其他综合收益
---
的利得或损失（若有）
期末余额-280685.99280685.99期末仍持有的第三层次金融资产计入本期
损益的未实现利得或损-166701.52166701.52
失的变动——公允价值变动损益项目上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-1344178.221344178.22
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次-1536628.661536628.66
转出第三层次-2476701.892476701.89当期利得或损失总
-362302.65362302.65额
其中：计入损益的
-362302.65362302.65利得或损失计入其他综合收益
---
的利得或损失（若有）
期末余额-766407.64766407.64期末仍持有的第三层次金融资产计入本期
损益的未实现利得或损-111299.43111299.43
失的变动——公允价值变动损益
注：于2024年12月31日，本基金持有的第三层次的交易性金融资产均为证券交易所上市交易但尚在限售期内的股票投资。于2024年度，本基金从第三层次转出的交易性金融资产均为限售期结束可正常交易的股票投资。
第52页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元不可观察输入值本期末公允项目采用的估值技术与公允价值
价值名称范围/加权平均值之间的关系流通受限股平均价格亚式期权
280685.99预期波动率26.65%-496.68%负相关
票模型不可观察输入值上年度末公项目采用的估值技术与公允价值
允价值名称范围/加权平均值之间的关系流通受限股平均价格亚式期权
766407.64预期波动率负相关
票模型20.23%-217.75%
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2024年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2023年12月31日：
同)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资1221985608.5692.74
其中：股票1221985608.5692.74
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
第53页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返
--售金融资产银行存款和结算备付金合
793381312.947.09
计
8其他各项资产2257471.430.17
9合计1317624392.93100.00
注：报告期内，本基金参与转融通证券出借业务遵循持有人利益优先原则，基金管理人根据法律法规以及公司相关风险管理制度对重大关联交易进行管理，交易按照市场公平合理价格执行，不存在从事利益输送及其他不正当交易活动的情况。报告期末，本基金无参与转融通证券出借业务借出的股票。
8.2期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1指数投资期末按行业分类的股票投资组合
占基金资产净值
代码行业类别公允价值（元）比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
491036849.3537.93
B 采矿业
C 制造业 710996707.66 54.92
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
第54页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 19643629.06 1.52
合计1221677186.0794.37
8.2.2积极投资期末按行业分类的股票投资组合
占基金资产净值
代码行业类别公允价值（元）比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
--
B 采矿业
C 制造业 232605.38 0.02
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 31864.80 0.00
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 43952.31 0.00
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
第55页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计308422.490.02
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值
值比例（％）
1601899紫金矿业12347719186697511.2814.42
2601600中国铝业926532868100160.805.26
3600111北方稀土273146757961729.744.48
4603993洛阳钼业837758555710940.254.30
5603799华友钴业157413746059248.623.56
6002460赣锋锂业127093944495574.393.44
7600547山东黄金190312243067650.863.33
8002466天齐锂业118578839131004.003.02
9600489中金黄金283199634068911.882.63
10000807云铝股份240132832489967.842.51
11000975山金国际196421730190015.292.33
12000933神火股份177972330077318.702.32
13601168西部矿业185532429815056.682.30
14600219南山铝业719287128124125.612.17
15600988赤峰黄金170094326551720.232.05
16000630铜陵有色799276625816634.181.99
17002738中矿资源72614425778112.001.99
18002532天山铝业322663525393617.451.96
19002128电投能源113360022195888.001.71
20000831中国稀土78663922065223.951.70
21600362江西铜业104031721472142.881.66
22600497驰宏锌锗364527720304192.891.57
23600673东阳光173991419643629.061.52
24000878云南铜业158677919342836.011.49
25600392盛和资源154646615897670.481.23
26000426兴业银锡140400015612480.001.21
27000960锡业股份110688615529610.581.20
28002155湖南黄金93360014685528.001.13
29601677明泰铝业120857414539145.221.12
30000629钒钛股份496991414313352.321.11
31002203海亮股份128313013793647.501.07
第56页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
32002497雅化集团117322613726744.201.06
33002756永兴材料36103013618051.601.05
34000060中金岭南287381013478168.901.04
35002176江特电机175280012988248.001.00
36300748金力永磁69204712373800.360.96
37002240盛新锂能82070011309246.000.87
38601958金钼股份107888610853593.160.84
39300811铂科新材1714009240174.000.71
40601212白银有色32180788946256.840.69
41600456宝钛股份2982578485411.650.66
42600361创新新材19942007697612.000.59
43000657中钨高新8238257587428.250.59
44002237恒邦股份6387576451445.700.50
45601702华峰铝业3325006091400.000.47
46301219腾远钴业1293005845653.000.45
47000737北方铜业7000005460000.000.42
48000688国城矿业3313483939727.720.30
49601069西部黄金2921003344545.000.26
50603132金徽股份1171001315033.000.10
8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）
值比例（％）
1301611珂玛科技80445104.400.00
2001391国货航468631864.800.00
3301551无线传媒65228185.960.00
4603072天和磁材225527736.500.00
5301522上大股份81620269.440.00
6301556托普云农26715766.350.00
7301631壹连科技15315599.880.00
8301571国科天成35014290.500.00
9301622英思特30613745.520.00
10301608博实结18412029.920.00
11301613新铝时代27611528.520.00
12301603乔锋智能2339781.340.00
13301607富特科技2579287.980.00
14603194中力股份2918185.830.00
15301552科力装备1438132.410.00
16301585蓝宇股份2107528.500.00
17603395红四方1545508.580.00
18603207小方制药1854930.250.00
19603310巍华新材2544559.300.00
第57页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
20603391力聚热能1004135.000.00
21603350安乃达1063834.020.00
22603205健尔康1283500.800.00
23603285键邦股份1292916.690.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资序号股票代码股票名称本期累计买入金额产净值比例
（％）
1601899紫金矿业43836506.002.84
2002240盛新锂能13915752.000.90
3603799华友钴业10129050.700.66
4000657中钨高新9659700.500.63
5601600中国铝业9113214.000.59
6600595中孚实业8846166.000.57
7600111北方稀土8695520.000.56
8300811铂科新材8632764.320.56
9002466天齐锂业8244626.000.53
10002460赣锋锂业7968106.000.52
11000737北方铜业7827964.000.51
12002532天山铝业7776901.000.50
13603993洛阳钼业7486471.000.48
14600547山东黄金7322010.400.47
15600361创新新材6501326.000.42
16301219腾远钴业6264316.600.41
17000831中国稀土5847335.000.38
18600489中金黄金5780139.000.37
19002738中矿资源5497916.800.36
20000933神火股份5124913.000.33
注：买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资序号股票代码股票名称本期累计卖出金额产净值比例
（％）
1601899紫金矿业128951701.158.35
2601600中国铝业24801024.421.61
第58页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
3603993洛阳钼业22695266.001.47
4600111北方稀土21484588.001.39
5002466天齐锂业19948636.001.29
6002460赣锋锂业19102914.681.24
7600489中金黄金18749859.251.21
8600547山东黄金18619637.001.21
9603799华友钴业16836143.001.09
10000762西藏矿业15554868.661.01
11000970中科三环15478639.321.00
12601168西部矿业15001612.900.97
13000975山金国际14740770.000.95
14000933神火股份13125749.000.85
15000807云铝股份12122545.000.78
16002192融捷股份11980122.640.78
17000630铜陵有色11127998.000.72
18600338西藏珠峰10866092.020.70
19002738中矿资源10304958.000.67
20600988赤峰黄金10145209.000.66
注：卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额287146111.92
卖出股票收入（成交）总额614567211.80
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
第59页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期内未投资股指期货。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期内未投资国债期货。
8.12投资组合报告附注
8.12.1本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体（除"赣锋锂业"公告自身或分支机构违规外）没
有被监管部门立案调查或在报告编制日前一年受到公开谴责、处罚的情况。
赣锋锂业因在内幕信息敏感期内交易“*ST 江特”股票，受到中国证券监督管理委员会江西监管局公开处罚，没收违法所得并罚款。
该情况发生后，本基金管理人就上述公司受处罚事件进行了及时分析和研究，认为上述公司存在的违规问题对公司经营成果和现金流量未产生重大的实质影响，对该公司投资价值未产生实质影响。
本基金管理人将继续对该公司进行跟踪研究。
8.12.2基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情况。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金64384.81
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款2193086.62
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计2257471.43
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
第60页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告本基金本报告期末未持有可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元流通受限部分的公允占基金资产净序号股票代码股票名称流通受限情况说明价值（元）值比例（％）
1301611珂玛科技45104.400.00新股锁定
2001391国货航31864.800.00新股锁定
3301551无线传媒28185.960.00新股锁定
4603072天和磁材24956.700.00网下中签
5301522上大股份20269.440.00新股锁定
6603072天和磁材2779.800.00新股锁定
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户户均持有的机构投资者个人投资者份额级别
数(户)基金份额占总份占总份持有份额持有份额额比例额比例国泰国证有色金
2559483885.5031851131.523.20%962635611.0496.80%
属行业指数 A国泰国证有色金
138875450.9475826.510.10%75621344.3999.90%
属行业指数 C
合计1038256955.
2698353966.0731926958.032.98%97.02%
43
9.2期末上市基金前十名持有人
国泰国证有色金属行业指数 A
第61页共66页国泰国证有色金属行业指数证券投资基金2024年年度报告
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
1谭锦祥1474512.003.62%
2杜心慧1162315.002.85%
3陈丽芸818879.002.01%
4欧静虹774196.001.90%
5谭名峰770397.001.89%
6吴杰740345.001.82%
7梁一舟658676.001.62%
8邓志光570000.001.40%
9田兰霞480000.001.18%
10王超468240.001.15%
注：以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的名册编制。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例国泰国证有色金属行业
63957.600.01%
指数 A基金管理人所有从业人员持国泰国证有色金属行业
有本基金76.610.00%
指数 C
合计64034.210.01%
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）国泰国证有色金属行业
0
本公司高级管理人员、基 指数 A金投资和研究部门负责人国泰国证有色金属行业
0
持有本开放式基金 指数 C合计0国泰国证有色金属行业
0
指数 A本基金基金经理持有本开国泰国证有色金属行业
0
放式基金 指数 C合计0
§10开放式基金份额变动
单位：份
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项目 国泰国证有色金属行业指数 A 国泰国证有色金属行业指数 C基金合同生效日（2021年1月1
2620186171.84-
日）基金份额总额
本报告期期初基金份额总额1296169002.4152476526.40
本报告期基金总申购份额613307759.08505451229.41
减：本报告期基金总赎回份额914990018.93482230584.91
本报告期基金拆分变动份额--
本报告期期末基金份额总额994486742.5675697170.90
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
报告期内，本基金无基金份额持有人大会决议。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内，本基金管理人重大人事变动如下：
2024年3月27日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，
经本基金管理人第八届董事会第二十六次会议审议通过，周向勇先生离任公司总经理、转任董事长并代为履行总经理职务。
2024年7月25日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，
经本基金管理人第八届董事会第二十九次会议审议通过，聘任李昇先生担任本基金管理人总经理。
报告期内，本基金托管人的专门基金托管部重大人事变动如下：
经中国建设银行股份有限公司研究决定，蔡亚蓉女士不再担任中国建设银行资产托管业务部总经理职务。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内，本基金无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
报告期内，本基金投资策略无改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自2024年起改聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬为45000.00元。
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11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人及高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
兴业证券1-----
中信建投2372244009.3741.41%132994.8823.53%-
海通证券2187105649.8020.82%139562.6724.69%-
招商证券2130519816.0514.52%123865.0821.92%-
长江证券267736144.907.54%64071.2011.34%-
国联证券166400709.747.39%48864.808.65%-
中泰证券139533978.264.40%29487.715.22%-
中信证券217876993.041.99%13334.412.36%-
东兴证券117433838.301.94%13004.082.30%-
注：1、交易单元的选择标准：
（1）实力雄厚、信誉良好；
（2）财务状况良好，经营行为稳健、规范，合规风控能力较强；
（3）具备基金交易所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本公司管理的基金进行证券交易的需要；
（4）研究实力较强，能及时为本公司管理的基金提供高质量服务，包括但不限于各类研究分析
报告、上市公司路演及反路演、各类研究策略会等。
2、选择程序：
券商按照我司要求提供机构情况介绍说明，该说明作为券商尽调材料进行内部审议，符合要求的券商经批准进入券商白名单，白名单内的券商根据其提供的研究服务情况进行考评，符合交易席位租用标准的，经审批后可成为我司签约券商并签订交易业务单元租用协议。
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3、本基金本报告期内中信证券减少2个席位。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期债占当期权券商名称券回购成成交金额券成交总成交金额成交金额证成交总交总额的额的比例额的比例比例
兴业证券------
中信建投------
海通证券------
招商证券------
长江证券------
国联证券------
中泰证券------
中信证券------
东兴证券------
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公
1《中国证券报》2024-03-27
告国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公
2《中国证券报》2024-07-25
告
国泰基金管理有限公司关于旗下部分基金在《中国证券报》、《上海
32024-08-14直销电子交易平台开通跨TA转换业务的公告 证券报》国泰基金管理有限公司关于公司股权变更的
4《中国证券报》2024-12-07
公告国泰基金管理有限公司关于旗下部分基金改
5《中国证券报》2024-12-24
聘会计师事务所的公告
§12备查文件目录
12.1备查文件目录
1、国泰国证有色金属行业指数证券投资基金基金合同
2、国泰国证有色金属行业指数证券投资基金托管协议
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3、关于准予国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金变更注册的批复
4、报告期内披露的各项公告
5、法律法规要求备查的其他文件
12.2存放地点
本基金管理人国泰基金管理有限公司办公地点——上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦
15-20层。
基金托管人住所或办公场所。
12.3查阅方式
可咨询本基金管理人；部分备查文件可在本基金管理人公司网站上查阅。
客户服务中心电话：（021）31089000，400-888-8688
客户投诉电话：（021）31089000
公司网址：http://www.gtfund.com国泰基金管理有限公司
二〇二五年三月二十九日
沪公网安备31011802005267号
