中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金
(LOF)
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人：中欧基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：2024 年 3 月 29日中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年03月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................9
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................12
§4管理人报告..............................................12
4.1基金管理人及基金经理情况......................................12
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................13
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................14
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................15
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................16
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................16
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................16
§5托管人报告..............................................17
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................17
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....17
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............17
§6审计报告...............................................17
6.1审计报告基本信息..........................................17
6.2审计报告的基本内容.........................................17
§7年度财务报表.............................................19
7.1资产负债表.............................................19
7.2利润表...............................................20
7.3净资产变动表............................................22
7.4报表附注..............................................23
§8投资组合报告.............................................57
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8.1期末基金资产组合情况........................................57
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................57
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................58
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................61
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................62
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............62
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........62
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........62
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............63
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................63
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................63
8.12投资组合报告附注.........................................63
§9基金份额持有人信息..........................................64
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................64
9.2期末上市基金前十名持有人......................................64
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................65
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................65
§10开放式基金份额变动.........................................65
§11重大事件揭示............................................66
11.1基金份额持有人大会决议......................................66
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................66
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................66
11.4基金投资策略的改变........................................66
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................66
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................66
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................67
11.8其他重大事件...........................................69
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................70
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况....................70
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................70
§13备查文件目录............................................70
13.1备查文件目录...........................................70
13.2存放地点.............................................70
13.3查阅方式.............................................70
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)
基金简称 中欧瑞丰灵活配置混合（LOF）基金主代码166023基金运作方式契约型基金合同生效日2017年7月31日基金管理人中欧基金管理有限公司基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份2089810233.77份额总额基金合同存续期不定期基金份额上市的深圳证券交易所证券交易所上市日期2017年9月15日下属分级基金的基
中欧瑞丰灵活配置混合(LOF)A 中欧瑞丰灵活配置混合(LOF)C金简称下属分级基金的场
中欧瑞丰 LOF -内简称下属分级基金的交
166023004740
易代码报告期末下属分级
1999141964.17份90668269.60份
基金的份额总额
2.2基金产品说明
投资目标在力争控制投资组合风险的前提下，追求资产净值的长期稳健增值。
投资策略根据本基金的投资目标、投资理念和投资范围，采用战术型资产配置策略。即不断评估各类资产的风险收益状况，以调整投资组合中的大类资产配置，从变化的市场条件中获利，并强调通过自上而下的宏观分析与自下而上的市场趋势分析有机结合进行前瞻性的决策。
业绩比较基准沪深300指数收益率×60%+中债综合指数收益率×40%
风险收益特征本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水平高于债券型基金和货币市场基金，但低于股票型基金，属于较高预期收益风险水平的投资品种。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称中欧基金管理有限公司招商银行股份有限公司姓名黎忆海张姗信息披露
联系电话021-68609600400-61-95555负责人
电子邮箱 liyihai@zofund.com zhangshan_1027@cmbchina.com
客户服务电话021-68609700、400-700-9700400-61-95555
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传真021-338303510755-83195201
注册地址中国（上海）自由贸易试验区陆深圳市深南大道7088号招商银家嘴环路479号8层行大厦
办公地址中国（上海）自由贸易试验区陆深圳市深南大道7088号招商银
家嘴环路479号上海中心大厦8、行大厦
10、16层
邮政编码200120518040法定代表人窦玉明缪建民
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报登载基金年度报告正文的管理人互联网网
www.zofund.com址基金年度报告备置地点基金管理人的办公场所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址普华永道中天会计师事务所中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42会计师事务所（特殊普通合伙）楼
A类：中国证券登记结算有限责 A类：北京市西城区太平桥大街 17号
注册登记机构 任公司 C类：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环
C类：中欧基金管理有限公司 路 479号上海中心大厦 8、10、16层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.12023年2022年2021年.1期间中欧瑞丰灵活中欧瑞丰灵中欧瑞丰灵活中欧瑞丰灵中欧瑞丰灵活中欧瑞丰灵数配置混合活配置混合配置混合活配置混合配置混合活配置混合据
和 (LOF)A (LOF)C (LOF)A (LOF)C (LOF)A (LOF)C指标本期已
-518739160-2329424-432581834-184615114474921853911389实.939.46.282.203.26.56现收益
本-112632347-5362515-907807622-391831362954012.7-7615764
期.63.07.056.037.98
第 6 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告利润加权平均基金
-0.0528-0.0549-0.3575-0.35220.0168-0.0496份额本期利润本期加权平
均-5.31%-5.72%-31.43%-31.97%1.19%-3.61%净值利润率本期基金份
额-5.67%-6.14%-25.97%-26.33%-2.92%-3.40%净值增长率
3.1.2期末数2023年末2022年末2021年末据和指标
第 7 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告期末可
供-123685880-8819820-12476481.-403167410025483037080402
分.78.6103.103.59.07配利润期末可供分配
-0.0619-0.0973-0.0055-0.03820.34330.3056基金份额利润期末基金187545608818484482270031081015111339231290215842585
资3.39.997.939.798.645.28产净值期末基金
0.93810.90270.99450.96181.34331.3056
份额净值
3.1.3累计
2023年末2022年末2021年末
期末指标
基36.37%32.11%44.57%40.76%95.27%91.07%
第 8 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告金份额累计净值增长率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为
期末余额，不是当期发生数)。
3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中欧瑞丰灵活配置混合(LOF)A份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月-4.65%0.59%-3.91%0.48%-0.74%0.11%
过去六个月-7.46%0.64%-6.15%0.51%-1.31%0.13%
过去一年-5.67%0.72%-6.03%0.51%0.36%0.21%
过去三年-32.20%1.15%-19.85%0.67%-12.35%0.48%
过去五年65.74%1.23%13.20%0.72%52.54%0.51%自基金合同生效
36.37%1.21%1.63%0.72%34.74%0.49%
起至今
注：本基金业绩比较基准为：沪深300指数收益率*60%+中债综合指数收益率*40%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。
中欧瑞丰灵活配置混合(LOF)C
第 9 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月-4.77%0.59%-3.91%0.48%-0.86%0.11%
过去六个月-7.69%0.64%-6.15%0.51%-1.54%0.13%
过去一年-6.14%0.72%-6.03%0.51%-0.11%0.21%
过去三年-33.21%1.15%-19.85%0.67%-13.36%0.48%
过去五年61.72%1.23%13.20%0.72%48.52%0.51%自基金合同生效
32.11%1.21%1.63%0.72%30.48%0.49%
起至今
注：本基金业绩比较基准为：沪深300指数收益率*60%+中债综合指数收益率*40%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
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3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102号文）批准，于2006年7月19日正式成立。股东为 WP Asia Pacific Asset Management LLC（华平亚太资产管理有限公司）、国都证券股份有限公司、上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）、上海穆延投资管理合伙
企业(有限合伙)及自然人股东，注册资本为2.20亿元人民币，旗下设有北京分公司、深圳分公司、中欧盛世资产管理（上海）有限公司、上海中欧财富基金销售有限公司和中欧基金国际有限公司。
截至2023年12月31日，本基金管理人共管理165只开放式基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从
姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期
2008-01-07加入中欧基金管理有限公司，
基金经理2017-09-历任培训生、助理研究员、研究员、金融
凌莉-15年助理01工程研究员兼风控专员、基金经理助理、
基金经理、交易员。
副总经理历任北京毕马威华振会计师事务所审计，卢纯2021-08-
/权益投-18年中信基金管理有限责任公司研究员，银华青11决会委员基金管理有限公司研究部副总监。
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/投资总2014-08-20加入中欧基金管理有限公司，监/基金历任研究总监。
经理
注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》等相关规定。
3、根据本公司公告，卢纯青自2022年11月21日休假超过30日，期间中欧瑞丰灵活配置混
合型证券投资基金(LOF)由基金经理代云锋代为管理。卢纯青自 2023 年 2月 6日起恢复履行该基金的基金经理职务。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，本基金管理人制定了《公平交易管理办法》，建立了健全、有效的公平交易制度体系，覆盖公司旗下各类资产组合及投资顾问业务涉及的投资组合；涵盖了股票、债券等各类投资品种的一级市场申购、二级市场交易等投
资管理活动；贯穿了研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动的各个环节，以确保公司旗下管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益。具体控制措施包括：在研究分析环节，研究成果与全体投资人员共享，投研体系职权划分明确且互不干预，各基金持仓及交易信息进行有效隔离；在投资决策环节，基金经理公平对待管理的所有组合，相同投资策略同时同价下达投资指令；在交易执行环节，本基金管理人以系统控制和人工控制相结合的方式，严格管理同向交易和反向交易，公平执行投资指令；在事后监控环节，本基金管理人设置每日异常交易分析机制，发现异常事项对基金经理进行提示，留存解释说明，并每季度编制公平交易分析报告，逐级审核签署备查。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格按照相关法规及制度等规定，从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。
第 13 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告对于同向交易，本基金管理人采集连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）不同投资组合的同向交易计算交易价差，并结合同向交易占优比、溢价率等进行综合分析，来判断是否可能存在组合之间利益输送。
综合而言，本报告期内，公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，不同投资组合之间不存在非公平交易或利益输送的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有121次，为量化策略组合因投资策略需要发生的反向交易，公司内部风控对上述交易均履行相应控制程序。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
回顾2023年，整个成长风格还是经历了一些调整和考验，在全球需求放缓的大背景下，我们还在寻找未来经济再次发动的长期引擎，在这个过程中，也是投资不断尝试和探索、研究不断深入的过程。基金的投资不能停止，因此本基金的策略有一些适度的优化，基金经理在投资标的的选择方面，会更多的考虑下行的风险和确定性的投资机会。然后在这样的思路引导下，我们确实发现了一些新时代的高质量增长公司，集中在一些大型央国企，高分红类型的公司中。且很多公司，也有收入的成长性，行业的进入壁垒，垄断资源，高科技的附加，以及优秀的管理。在这样的框架下，我们优化了组合方向。当然，我们也找到了一些新的成长方向，进行了一些投资，类似于传统优秀的公司，在全世界更广阔的市场，可以抢占新的市场份额，也就是找到了增长的第二曲线。我们也尝试探索投资了一些新的板块，企图用很小的仓位拥抱未来，相信这些尝试都在一定程度上，拓展了基金经理的能力圈。同时，我们也坚定的卖出了一些我们认为可能自己很擅长，但是短期景气度趋势不再，业绩可能会低于预期的板块。这些主动的变化，都使我们迈出舒适圈，争取更好的用投资业绩回报给客户。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期内，基金 A 类份额净值增长率为-5.67%，同期业绩比较基准收益率为-6.03%；基金C类份额净值增长率为-6.14%，同期业绩比较基准收益率为-6.03%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
1、景气度逻辑：我们优选这些景气度向上、有利润可以最终受益的公司；面板行业、船舶，
消费电子、家电板块，他们受益于新产品或进入全球更广阔的市场。
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2、周期行业，估值低逻辑：在我们没有找到更多的景气度较高行业的时候，我们会将部分持
仓集中在供给受限、有持续高的利润、高分红和低估值的公司；毕竟虽然需求不确定，但供给的瓶颈使他们有望提供较为稳健的业绩表现。
3、高质量发展的央国企：随着国企的机制逐渐理顺，和央国企更多的关注自己在资本市场的表现，一些长期缺乏投资者关注和研究，估值较低，有壁垒的公司。
本基金在2023年4季度最大的变化，是减少了对于消费板块整体的投资。过去我们都乐于在年底配置消费股，以分享年度估值切换带来的投资收益机会，作为一个自认为典型的女性消费者，也认为自己在这方面有一定的投资和研究优势。但我们还是将组合中这板块的投资做出了坚定的减持，我认为，随着大家的消费习惯趋于保守，和消费人群的结构变化，我们过去持有的很多消费公司可能已经不适用这个会享受稳健增长的逻辑了。
未来本基金的构建，会秉承这一思路，先求确定性，再求变化，希望能给投资者带来更加稳健的投资回报。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2023年，在公司业务全面发展的背景下，公司始终坚持保障基金份额持人利益的原则，不断
强化内部控制，并有效地组织开展监察稽核工作，具体包括以下方面：
（一）落实法律法规，培养合规文化
2023年，监管机构相继颁布了一系列法律法规，公司在收到相关法规后以公众号“新规速递”
的方式及时向部门和员工进行推送。监察稽核部负责将新颁布的法律法规及时维护至公司共享法律法规库，并以每周新规跟踪的形式，针对法律法规进行全员范围内的解读，对于重要法规或通知，公司从制度建立、流程改造、系统更新等方面安排专项落地与跟进，并配套相应检查。同时，公司致力于积极推动公司合规文化建设，通过法规培训、监管案例速递、员工合规测试、合规宣传月等多种形式，提高员工合规及风控意识，公司内部控制和风险管理基础得到夯实和优化。
（二）完善制度体系，提高运作效率
2023年，公司根据业务需要及新近出台或修订的法律法规，对规章制度体系进行了进一步完善，在兼顾合规、风险管理和效率的前提下，对一系列规章制度进行了补充和修订，以使得各项业务运作更为规范、顺畅和高效：公司全年制订或修订多项制度流程，内容涵盖投资研究交易、基金运作、合规管理、信息技术等各项内容。
（三）加强内部审计，强化风险管理
2023年，公司按照年初制定的监察稽核年度计划，进一步加强合规及内部稽核审计力度，全
年除有序完成监管要求的法定审计工作及常规定期审计工作外，针对易发生风险的各类业务循环第 15 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
开展多次专项稽核工作，使业务中存在的问题能够得到及时发现和纠正。通过内部稽核审计工作，切实保证基金运作和公司经营所涉及的各个环节均能按照各项法律法规和公司内部制度有效落实。
（四）提升反洗钱管理水平，推进反洗钱系统建设
2023年，公司严格参照法律法规的要求落实公司反洗钱管理，优化反洗钱和制裁风险管控的
治理架构和管理体系，从制度流程、培训宣传、风险评估等层面，进一步提升和完善反洗钱管理工作。公司在今年牵头各部门完成反洗钱自查工作，并积极推进反洗钱新一代系统建设，结合最新的监管要求及业务发展需要，开发和完善了反洗钱系统各功能模块，从客户洗钱风险评估、客户尽职调查、可疑交易监测及分析等方面实现反洗钱工作系统化建设。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为总经理，投票成员包括主席、权益及固定收益研究总监、基金运营总监、监察稽核总监、风险管理总监，非投票成员（列席表达相关意见）包括公司高管、投资组合经理、中央交易室负责人、战略规划及业务发展部负责人、主席
指定的其他相关人士。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金投资品种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人进行，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以 XBRL形式报给基金托管人，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内基金管理人无应说明预警信息。
第 16 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明：
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2024)第21225号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告
中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)全体基金份额审计报告收件人
持有人：
(一)我们审计的内容
我们审计了中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)的
财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和和净资产变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准审计意见则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下
简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制，公允反映了中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023年 12月 31日的财务状况以及 2023年度的经营成果和净资产变动情况。
第 17 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的形成审计意见的基础审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项-
其他事项-
其他信息-
中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)的基金管理人
中欧基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负
责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
管理层和治理层对财务报表的责
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中欧瑞丰灵任
活配置混合型证券投资基金(LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资
基金(LOF)、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督中欧瑞丰灵活配置混合型证券投
资基金(LOF)的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
注册会计师对财务报表审计的责风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、任适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)持续经营能力产生重大
第 18 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名魏佳亮仲文渊会计师事务所的地址中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼审计报告日期2024年3月26日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.1148343721.04269921474.59
结算备付金68940.211029.93
存出保证金67080.39161030.76
交易性金融资产7.4.7.21818305118.682105468589.30
其中：股票投资1818305118.682105468589.30
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资--
第 19 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
其他权益工具投资--
应收清算款146268.27-
应收股利--
应收申购款92432.91209625.27
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计1967023561.502375761749.85本期末上年度末负债和净资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款5865480.70-
应付赎回款937510.13345655.84
应付管理人报酬1986783.283111031.57
应付托管费331130.58518505.28
应付销售服务费34600.0044263.73
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6563524.43200065.71
负债合计9719029.124219522.13
净资产：
实收基金7.4.7.72089810233.772388050382.85
未分配利润7.4.7.8-132505701.39-16508155.13
净资产合计1957304532.382371542227.72
负债和净资产总计1967023561.502375761749.85
注： 报告截止日 2023年 12月 31日，基金份额总额为 2089810233.77份，其中下属 A基金份额参考净值为人民币 0.9381 元，份额总额为 1999141964.17 份；下属 C 基金份额参考净值为人民币0.9027元，份额总额为90668269.60份。
7.2利润表
会计主体：中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年1月1日至20232022年1月1日至2022年12月31日年12月31日
一、营业总收入-81888704.59-893156160.87
第 20 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告
1.利息收入1102010.142527095.62
其中：存款利息收入7.4.7.91102010.141458106.14
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
-1068989.48收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-507073712.53-400406644.83
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.10-565436911.20-473035071.83
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.11-46946.17资产支持证券投资
7.4.7.12--
收益
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.13--
股利收益7.4.7.1458363198.6772581480.83
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.15424038547.69-495947411.60失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.1644450.11670799.94号填列）
减：二、营业总支出36106158.1153834597.21
1．管理人报酬30329964.9545394439.53
其中：暂估管理人报酬--
2．托管费5054994.157565740.05
3．销售服务费469876.55615012.11
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产
--支出
6．信用减值损失7.4.7.17--
7．税金及附加-11.50
8．其他费用7.4.7.18251322.46259394.02三、利润总额（亏损总额-117994862.70-946990758.08以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”-117994862.70-946990758.08号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
第 21 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
六、综合收益总额-117994862.70-946990758.08
7.3净资产变动表
会计主体：中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净2388050382.2371542227.7
--16508155.13资产852
二、本期期初净2388050382.2371542227.7
--16508155.13资产852
三、本期增减变-298240149.0-115997546.2
动额（减少以“-”--414237695.34号填列）86
（一）、综合收益-117994862.7
---117994862.70总额0
（二）、本期基金
份额交易产生的-298240149.0
净资产变动数-1997316.44-296242832.64
（净资产减少以8“-”号填列）
其中：1.基金申
39268548.26--117572.9039150975.36
购款
2.基金赎-337508697.3
-2114889.34-335393808.00回款4
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净2089810233.-132505701.31957304532.3
-资产7798上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
第 22 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
一、上期期末净3041926178.1039628705.4081554883.9
-资产26662
二、本期期初净3041926178.1039628705.4081554883.9
-资产26662
三、本期增减变-653875795.4-1056136860-1710012656.
动额（减少以“-”-号填列）1.7920
（一）、综合收益-946990758.0
---946990758.08总额8
（二）、本期基金
份额交易产生的-653875795.4-109146102.7
净资产变动数--763021898.12
（净资产减少以11“-”号填列）
其中：1.基金申
103181740.16-15331235.11118512975.27
购款
2.基金赎-757057535.5-124477337.8
--881534873.39回款72
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净2388050382.2371542227.7
--16508155.13资产852报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
刘建平杨毅王音然基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金（LOF）(原名"中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金"，以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2017]第第 23 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
722号《关于准予中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》准予注册，由中欧基金管
理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型，存续期限不定。经向中国证监会备案，《中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2017年7月31日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1170495270.93份基金份额，包含认购资金利息折合475862.26份。本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
根据《中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和《中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》，本基金自募集期起根据认购/申购费用、销售服务费用收取方式以及登记机构的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时收取认/申购费用，但不从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 A类基金份额，本基金 A类基金份额的登记机构为中国证券登记结算有限责任公司；在投资者认购/申购时不收取认购/申购费用，而是从本类别基金资产中计提销售服务的称为 C类基金份额，本基金 C类基金份额的登记机构为中欧基金管理有限公司。
本基金 A 类、C 类两种收费模式并存，由于基金费用的不同，各类别基金份额分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额，但各类别基金份额之间不得互相转换。
经深圳证券交易所(以下简称"深交所")深证上字[2017]第570号文审核同意，本基金
10004528.00份 A类基金份额于 2017年 9月 15日在深交所挂牌交易。本基金自 2017年 7月 31日(基金合同生效日)起至3年（含3年）后对应日的期间为封闭期。基金合同生效后，在封闭期间投资人不能申购、赎回或转换基金份额，但登记在证券登记系统下的本基金 A类基金份额的持有人可在本基金的 A类基金份额上市交易后通过深圳证券交易所进行交易。登记在登记结算系统下的本基金的 A 类基金份额可以在办理跨系统转托管业务将基金份额转至场内后，通过深圳证券交易所交易基金份额。
本基金的封闭期自2017年7月31日起至2020年7月31日止，自2020年8月1日起转为上市开放式基金（LOF），基金名称变更为"中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金（LOF）"。
本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于2024年3月26日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称"企业
会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指第 24 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告引》、《中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国
证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持第 25 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
第 26 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值
并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认第 27 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金
净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。
可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。
本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的
损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何
影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。
本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
第 28 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利
率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足第 29 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称"指引")，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
第 30 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、
财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90
号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以
2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让
2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根
第 31 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
活期存款148343721.04269921474.59
等于：本金148325578.13269892384.34
加：应计利息18142.9129090.25
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以
--内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计148343721.04269921474.59
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票1931307773.24-1818305118.68-113002654.56
贵金属投资-金交----所黄金合约
交易所市----场
债券银行间市----场
合计----
资产支持证券----
第 32 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
基金----
其他----
合计1931307773.24-1818305118.68-113002654.56上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票2642509791.55-2105468589.30-537041202.25
贵金属投资-金交----所黄金合约
交易所市----场
债券银行间市----场
合计----
资产支持证券0.000.00-0.00
基金0.00-0.000.00
其他0.000.00-0.00
合计2642509791.550.002105468589.30-537041202.25
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.5其他资产无。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费105.6865.71
应付证券出借违约金--
应付交易费用483418.75-
其中：交易所市场483418.75-
银行间市场--
第 33 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
应付利息--
预提费用-审计费80000.0080000.00
预提费用-信息披露费-120000.00
合计563524.43200065.71
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元
中欧瑞丰灵活配置混合(LOF)A本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末2282507568.962282507568.96
本期申购33763780.6833763780.68
本期赎回（以“-”号填列）-317129385.47-317129385.47
本期末1999141964.171999141964.17
中欧瑞丰灵活配置混合(LOF)C本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末105542813.89105542813.89
本期申购5504767.585504767.58
本期赎回（以“-”号填列）-20379311.87-20379311.87
本期末90668269.6090668269.60
注：1、申购份额含红利再投、转换入份额，赎回份额含转换出份额。
2、截至2023年12月31日止，本基金于深交所上市的基金份额为29107385.00份，均为
本基金 A 类基金份额(2022年 12月 31日：深交所上市的基金份额为 31306875.00 份，均为本基金 A 类基金份额)，托管在场外未上市交易的基金份额为 2060702848.77 份，其中本基金 A类基金份额 1970034579.17份，本基金 C类基金份额 90668269.60份(2022年 12月 31日：
托管在场外未上市交易的基金份额为 2356743507.85 份，其中本基金 A 类基金份额
2251200693.96份，本基金 C类基金份额 105542813.89份)。上市的基金份额登记在证券登
记结算系统，可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现本基金 A类份额在两个系统之间的转换。
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元
中欧瑞丰灵活配置混合(LOF)A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末718638349.41-731114830.44-12476481.03
本期期初718638349.41-731114830.44-12476481.03
第 34 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
本期利润-518739160.93406106813.30-112632347.63本期基金份额交易产
-46206694.0947629641.971422947.88生的变动数
其中：基金申购款5927134.26-5860720.9966413.27
基金赎回款-52133828.3553490362.961356534.61
本期已分配利润---
本期末153692494.39-277378375.17-123685880.78
中欧瑞丰灵活配置混合(LOF)C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末28584360.15-32616034.25-4031674.10
本期期初28584360.15-32616034.25-4031674.10
本期利润-23294249.4617931734.39-5362515.07本期基金份额交易产
-1998967.672573336.23574368.56生的变动数
其中：基金申购款733080.07-917066.24-183986.17
基金赎回款-2732047.743490402.47758354.73
本期已分配利润---
本期末3291143.02-12110963.63-8819820.61
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年日12月31日
活期存款利息收入1079539.501326551.49
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入18578.59122253.48
其他3892.059301.17
合计1102010.141458106.14
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12日月31日卖出股票成交总
2211427230.991696068361.69
额
减：卖出股票成本
2771366019.282164925866.47
总额
减：交易费用5498122.914177567.05买卖股票差价收
-565436911.20-473035071.83入
第 35 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月31日日
债券投资收益——利
-3198.42息收入
债券投资收益——买卖债券（债转股及债-43747.75券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎
--回差价收入
债券投资收益——申
--购差价收入
合计-46946.17
7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月日31日卖出债券（债转股及债-909240.70券到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本-865000.00总额
减：应计利息总额-492.93
减：交易费用-0.02
买卖债券差价收入-43747.75
7.4.7.12资产支持证券投资收益无。
7.4.7.13衍生工具收益
7.4.7.13.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
7.4.7.13.2衍生工具收益——其他投资收益无。
第 36 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
7.4.7.14股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月
31日31日
股票投资产生的股利
58363198.6772581480.83
收益
其中：证券出借权益补
--偿收入基金投资产生的股利
--收益
合计58363198.6772581480.83
7.4.7.15公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产424038547.69-495947411.60
股票投资424038547.69-495879249.60
债券投资--68162.00
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计424038547.69-495947411.60
7.4.7.16其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022
31日年12月31日
基金赎回费收入40747.79561225.65
基金转换费收入3702.32109574.29
合计44450.11670799.94
7.4.7.17信用减值损失无。
7.4.7.18其他费用
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
第 37 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31月31日日
审计费用80000.0080000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
汇划手续费14122.4622194.02
账户维护费36000.0036000.00
其他1200.001200.00
合计251322.46259394.02
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
中欧基金管理有限公司（“中欧基金”）基金管理人、基金销售机构、注册登记机构
招商银行股份有限公司（“招商银行”）基金托管人、基金销售机构
国都证券股份有限公司（“国都证券”）基金管理人的股东、基金销售机构
WP Asia Pacific Asset Management LLC(" 基金管理人的股东(自2023年6月 1日起)
华平亚太资管")
Unione di Banche Italiane S.p.a ("意大 基金管理人的股东(截止至 2023年5月 31
利意联银行")日)
上海穆延投资管理合伙企业(有限合伙)("上海穆基金管理人的股东(自2023年5月11日
延合伙")起)
万盛基业投资有限责任公司("万盛基业")基金管理人的股东(截止至2023年5月10日)
上海睦亿投资管理合伙企业(有限合伙)("上海睦基金管理人股东
亿合伙")自然人股东基金管理人股东
上海中欧财富基金销售有限公司（“中欧财富”）基金管理人的控股子公司、基金销售机构
中欧盛世资产管理(上海)有限公司("中欧盛世资基金管理人的全资子公司
管")
中欧基金国际有限公司("中欧基金国际")基金管理人的全资子公司
注：1、自2023年5月11日起，万盛基业投资有限责任公司不再是我司关联方，新增关联方为上海穆延投资管理合伙企业（有限合伙）及7名自然人股东。
2、自 2023年 6月 1 日起，Unione di Banche Italiane S.p.A.不再是我司关联方，新
增关联方为 WP Asia Pacific Asset Management LLC（华平亚太资产管理有限公司）。
第 38 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
3、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31
2022年1月1日至2022年12月31日
日关联方名称占当期股票占当期股票成交金额成交总额的比成交金额成交总额的比例例（%）（%）
国都证券1562243803.0336.6528618008.590.95
7.4.10.1.2债券交易无。
7.4.10.1.3债券回购交易无。
7.4.10.1.4权证交易无。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元本期
2023年1月1日至2023年12月31日
关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金
佣金的比例（%）额总额的比例（%）
国都证券1148652.3536.73289479.1859.88上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31日
关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金
佣金的比例（%）额总额的比例（%）
国都证券20929.680.95--
注：1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。
第 39 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费30329964.9545394439.53
其中：应支付销售机构的客户维护
14526605.7320912841.19
费
应支付基金管理人的净管理费15803359.2224481598.34
注：1.自2023年1月1日至2023年7月9日，支付基金管理人中欧基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.50% / 当年天数。
2.根据《中欧基金管理有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告》，自
2023年7月10日起，支付基金管理人中欧基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净
值1.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.20% / 当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费5054994.157565740.05
注：1.自2023年1月1日至2023年7月9日支付基金托管人招商银行的托管费按前一日基金资
产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。
2.根据《中欧基金管理有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告》，自2023年7月10日起，支付基金托管人招商银行的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期获得销售服务费的各关联
2023年1月1日至2023年12月31日
第 40 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告方名称当期发生的基金应支付的销售服务费中欧瑞丰灵活配置混中欧瑞丰灵活配置混合计
合(LOF)A 合(LOF)C
国都证券-20.1820.18
招商银行-134199.18134199.18
中欧财富-44407.0544407.05
中欧基金-0.000.00
合计-178626.41178626.41上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31日
获得销售服务费的各关联当期发生的基金应支付的销售服务费方名称中欧瑞丰灵活配置混中欧瑞丰灵活配置混合计
合(LOF)A 合(LOF)C
国都证券-23.3223.32
招商银行-168690.55168690.55
中欧财富-24665.2524665.25
中欧基金-32566.8032566.80
合计-225945.92225945.92
注：本基金 A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率为 0.50%，销售服务费按前一日 C类基金份额的基金资产净值的 0.50%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.50%÷当年天数
H为 C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为 C类基金份额前一日基金资产净值
基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前3个工作日内从基金财产中一次性划付给基金管理人，由基金管理人支付给销售机构。若遇法定节假日、公休日等支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的
第 41 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期及上年度可比期间，基金管理人均未运用固有资金投资本基金各类基金份额。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
中欧瑞丰灵活配置混合(LOF)A本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
关联方名称持有的持有的基金份额持有的持有的基金份额基金份额占基金总份额的比例基金份额占基金总份额的比例
自然人股东598506.130.03%0.000.00%
份额单位：份
中欧瑞丰灵活配置混合(LOF)C本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
关联方名称持有的持有的基金份额持有的持有的基金份额基金份额占基金总份额的比例基金份额占基金总份额的比例
自然人股东59065.230.07%59065.230.06%
注：本报告期及上年度可比期间，除基金管理人之外的其他关联方投资本基金各类基金份额的适用费率符合本基金招募说明书和相关公告的规定。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31
关联方名称2022年1月1日至2022年12月31日日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入招商银行股份有
148343721.041079539.50269921474.591326551.49
限公司
注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
第 42 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内不存在利润分配情况。
7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
证数量成功受流通期末证券券认购（单期末期末估值认购限受限估值备注
代码名价格位：成本总额总额日期类型单价
称股）永
2023新股
达
001239年126个月流通12.0519.921892277.453764.88-
股月4日受限份夏
2023新股
厦
001306年116个月流通53.6375.36643432.324823.04-
精月9日受限密兴2023新股欣年12
0013586个月流通41.0044.16873567.003841.92-
新月14受限材日德2023新股冠年10
0013786个月流通31.6831.272056494.406410.35-
新月23受限材日威
2023新股
力
300904年8月6个月流通35.4161.5330410764.6418705.12-
传
2日受限
动君
2023新股
逸
301172年7月6个月流通31.3338.1643813722.5416714.08-
数
19日受限
码威2023新股
301251尔年8月6个月流通28.8834.593219270.4811103.39-
高30日受限蓝2023新股
301348箭年8月6个月流通18.0844.5761311083.0427321.41-
电1日受限
第 43 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告子民
2023新股
爆
301362年7月6个月流通51.0538.5242021441.0016178.40-
光
27日受限
电敷2023新股
301371尔年7月6个月流通55.6837.5856431403.5221195.12-
佳24日受限
2023
安新股年12
301413培6个月流通33.2558.191645453.009543.16-
月11龙受限日协
2023新股
昌
301418年8月6个月流通51.8850.201899805.329487.80-
科
10日受限
技波
2023新股
长
301421年8月6个月流通29.3859.373329754.1619710.84-
光
16日受限
电丰
2023新股
茂
301459年126个月流通31.9039.842086635.208286.72-
股月6日受限份恒
2023新股
达
301469年8月6个月流通36.5833.0927510059.509099.75-
新
10日受限
材盟2023新股
301487固年8月6个月流通5.3240.968674612.4435512.32-
利1日受限思2023新股泉年10
3014896个月流通41.6664.111285332.488206.08-
新月16受限材日维
2023新股
科
301499年7月6个月流通19.5028.933717234.5010733.03-
精
13日受限
密飞
2023新股
南
301500年9月6个月流通23.9720.8945510906.359504.95-
资
13日受限
源
301505苏20236个月新股26.3535.811945111.906947.14-
第 44 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告州年7月流通规12日受限划民
2023新股
生
301507年8月6个月流通10.0015.858518510.0013488.35-
健
24日受限
康中2023新股机年11
3015086个月流通16.8226.684197047.5811178.92-
认月23受限检日固
2023新股
高
301510年8月6个月流通12.0035.013964752.0013863.96-
科
4日受限
技德
2023新股
福
301511年8月6个月流通28.0022.6798227496.0022261.94-
科
8日受限
技港
2023新股
通
301515年7月6个月流通31.1628.272307166.806502.10-
医
13日受限
疗中2023新股
301516远年126个月流通6.8715.516044149.489368.04-
通月1日受限陕
2023新股
西
301517年106个月流通26.8743.691854970.958082.65-
华月9日受限达长
2023新股
华
301518年7月6个月流通25.7523.013859913.758858.85-
化
26日受限
学舜
2023新股
禹
301519年7月6个月流通20.9320.214429251.068932.82-
股
19日受限
份万
2023新股
邦
301520年9月6个月流通67.8852.7416010860.808438.40-
医
18日受限
药儒2023新股
3015256个月99.5781.4626626485.6221668.36-
竞年8月流通
第 45 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告科23日受限技国2023新股际年12
3015266个月流通2.664.45972325863.1843267.35-
复月19受限材日多2023新股
301528浦年8月6个月流通71.8068.9114810626.4010198.68-
乐17日受限福
2023新股
赛
301529年8月6个月流通36.6037.881826661.206894.16-
科
31日受限
技威
2023新股
马
301533年8月6个月流通29.5033.162256637.507461.00-
农
7日受限
机崇
2023新股
德
301548年9月6个月流通66.8058.991369084.808022.64-
科
11日受限
技斯
2023新股
菱
301550年9月6个月流通37.5643.572609765.6011328.20-
股
6日受限
份惠2023新股柏年10
3015556个月流通22.8832.442245125.127266.56-
新月24受限材日三
2023新股
态
301558年9月6个月流通7.3313.40145810687.1419537.20-
股
21日受限
份中
2023新股
集
301559年9月6个月流通24.2218.24131531849.3023985.60-
环
26日受限
科达2023新股利年12
3015666个月流通8.9022.145765126.4012752.64-
凯月22受限普日思2023新股
301568泰年116个月流通23.2335.582465714.588752.68-
克月21受限
第 46 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告日辰2023新股奕年12
3015786个月流通48.9468.321185774.928061.76-
智月21受限能日锦2023新股江年11
6010836个月流通11.2511.07126314208.7513981.41-
航月28受限运日宏2023新股盛年12
6010966个月流通1.704.0639186660.6015907.08-
华月15受限源日鼎2023新股龙年12
6030046个月流通16.8031.191953276.006082.05-
科月20受限技日麦2023新股加年10
6030626个月流通58.0857.811267318.087284.06-
芯月31受限彩日热
2023新股
威
603075年9月6个月流通23.1023.311824204.204242.42-
股
1日受限
份上2023新股海年10
6031076个月流通14.2318.192924155.165311.48-
汽月25受限配日浙
2023新股
江
603119年7月6个月流通15.3223.872263462.325394.62-
荣
21日受限
泰润
2023新股
本
603193年106个月流通17.3816.663035266.145047.98-
股月9日受限份索
2023新股
宝
603231年126个月流通21.2921.531613427.693466.33-
蛋月6日受限白金2023新股
603270帝年8月6个月流通21.7729.581954245.155768.10-
股25日受限
第 47 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告份天2023新股元年10
6032736个月流通9.5018.971781691.003376.66-
智月16受限能日恒
2023新股
兴
603276年9月6个月流通25.7324.881343447.823333.92-
新
18日受限
材华
2023新股
勤
603296年8月6个月流通80.8077.7559347914.4046105.75-
技
1日受限
术安2023新股邦年12
6033736个月流通19.1034.75881680.803058.00-
护月13受限卫日光
2023新股
格
688450年7月6个月流通53.0936.421678866.036082.14-
科
17日受限
技广
2023新股
钢
688548年8月6个月流通9.8712.75404839953.7651612.00-
气
8日受限
体中2023新股
688549巨年8月6个月流通5.188.09429422242.9234738.46-
芯30日受限航
2023新股
材
688563年7月6个月流通78.9960.491501118563.9990795.49-
股
12日受限
份信2023新股
688573宇年8月6个月流通23.6828.802856748.808208.00-
人9日受限泰2023新股
688591凌年8月6个月流通24.9828.0268117011.3819081.62-
微18日受限康
2023新股
鹏
688602年7月6个月流通8.6611.0610669231.5611789.96-
科
13日受限
技威2023新股
6886126个月47.2937.9742219956.3816023.34-
迈年7月流通
第 48 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告斯19日受限中
2023新股
邮
688648年116个月流通15.1821.433034599.546493.29-
科月6日受限技盛
2023新股
邦
688651年7月6个月流通39.9046.051787102.208196.90-
安
19日受限
全京2023新股仪年11
6886526个月流通31.9552.2541613291.2021736.00-
装月22受限备日康2023新股希年11
6886536个月流通10.5015.996486804.0010361.52-
通月10受限信日浩
2023新股
辰
688657年9月6个月流通103.4078.2310110443.407901.23-
软
25日受限
件锴2023新股
688693威年8月6个月流通40.8343.411787267.747726.98-
特10日受限盛
2023新股
科
688702年9月6个月流通42.6648.1854923420.3426450.82-
通
6日受限
信中
2023新股
研
688716年9月6个月流通29.6636.392677919.229716.13-
股
13日受限
份爱
2023新股
科
688719年9月6个月流通69.9860.1019413576.1211659.40-
赛
20日受限
博艾2023新股森年11
6887206个月流通28.0349.841654624.958223.60-
股月29受限份日
注：基金持有的股票在流通受限期内，如获得股票红利、送股、转增股、配股的，则此新增股票的流通受限期和估值价格与相应原股票一致。
第 49 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的融出证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水平高于债券型基金和货币市场基金，但低于股票型基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金在力争控制投资组合风险的前提下，追求资产净值的长期稳健增值。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心，督察长、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、目标和策略，并就风险控制重要事项进行审议和决策。督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。监察稽核部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作，负责监察公司的风险管理措施的执行，对内部控制制度的执行情况进行全面及专项的检查和反馈。风险管理部负责公司层面金融工具投资的风险评估、风险监测以及风险管理措施的执行。相关业务部门负责本部门的风险评估和监控。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人第 50 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金的基金管理人管理的所有开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的
15%。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。除附注7.4.12
中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，本基金所持大部分资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于2023年12月31日，本基金所承担的除卖出回购金融资产款以外的金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金持有的资产主要为银行存款、股票及信用状况良好的固定收益类资产，其中银行存款第 51 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
主要为活期存款及可提前支取的定期存款，股票及固定收益类资产主要为在交易所及银行间公开发行上市且可自由流通的品种。本基金持有的流通受限资产比例较低，未对组合流动性造成重大影响，附注7.4.12披露的流通受限资产外，本基金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
货币资金148343721.04---148343721.04
结算备付金68940.21---68940.21
存出保证金67080.39---67080.39
交易性金融资产---1818305118.681818305118.68
应收申购款---92432.9192432.91
应收清算款---146268.27146268.27
资产总计148479741.64--1818543819.861967023561.50负债
应付赎回款---937510.13937510.13
应付管理人报酬---1986783.281986783.28
应付托管费---331130.58331130.58
应付清算款---5865480.705865480.70
应付销售服务费---34600.0034600.00
其他负债---563524.43563524.43
负债总计---9719029.129719029.12
利率敏感度缺口148479741.64--1808824790.741957304532.38上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2022年12月31日
资产
第 52 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
银行存款269921474.59---269921474.59
结算备付金1029.93---1029.93
存出保证金161030.76---161030.76
交易性金融资产---2105468589.302105468589.30
应收申购款---209625.27209625.27
资产总计270083535.28--2105678214.572375761749.85负债
应付赎回款---345655.84345655.84
应付管理人报酬---3111031.573111031.57
应付托管费---518505.28518505.28
应付销售服务费---44263.7344263.73
其他负债---200065.71200065.71
负债总计---4219522.134219522.13
利率敏感度缺口270083535.28--2101458692.442371542227.72
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析于2023年12月31日，本基金持有交易性债券资产占基金资产净值的比例为0.00%（2022年12月31日：0.00%），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（2022年12月31日：同）。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）
第 53 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告交易性金融资
1818305118.6892.902105468589.3088.78
产－股票投资交易性金融资
----
产－基金投资交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计1818305118.6892.902105468589.3088.78
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变，表格中本期与上期的数据均披露对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2022年12月动本期末（2023年12月31日）
31日）
分析业绩比较基准上升
103354503.36157734883.23
5%
业绩比较基准下降
-103354503.36-157734883.23
5%
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2023年12月31日2022年12月31日
第一层次1817262699.582105468589.30
第 54 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
第二层次--
第三层次1042419.10-
合计1818305118.682105468589.30
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换事项发生的当期期初为确认各层次之间的转换时点。对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值
对于公允价值的影响程度，确定相关股票、债券的公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元本期
2023年1月1日至2023年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额0.000.000.00
当期购买0.00894463.06894463.06
当期出售/结算0.000.000.00
转入第三层次0.000.000.00
转出第三层次0.000.000.00
当期利得或损失总额0.00147956.04147956.04
其中：计入损益的利得或损
0.00147956.04147956.04
失计入其他综合收益
0.000.000.00
的利得或损失
期末余额0.001042419.101042419.10期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
0.00147956.04147956.04
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
第 55 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
期初余额-12792725.3612792725.36
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次---
转出第三层次-12792725.3612792725.36
当期利得或损失总额---
其中：计入损益的利得或损
---失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额---期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
---
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
注：于2023年12月31日，本基金持有的第三层次的交易性金融资产均为证券交易所上市交易但尚在限售期内的股票投资。于2022年度，本基金从第三层次转出的交易性金融资产均为限售期结束可正常交易的股票投资。计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元不可观察输入值本期末公允价采用的估项目与公允价值
值值技术名称范围/加权平均之间的关系值平均价格
流通受限股票1042419.10亚式期权预期波动率0.1962-2.1988负相关模型不可观察输入值上年度末公允采用的估项目
价值值技术与公允价值名称范围/加权平均之间的关系值
------
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2023年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2022年12月
31日：同)。
第 56 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资1818305118.6892.44
其中：股票1818305118.6892.44
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计148412661.257.55
8其他各项资产305781.570.02
9合计1967023561.50100.00
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
A 农、林、牧、渔业 78735969.06 4.02
B 采矿业 612186665.42 31.28
C 制造业 816510677.58 41.72
D 电力、热力、燃气及水生产和供
应业84553818.004.32
E 建筑业 32442770.20 1.66
F 批发和零售业 19537.20 0.00
G 交通运输、仓储和邮政业 60208861.41 3.08
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务
业19955263.031.02
第 57 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
J 金融业 113653001.50 5.81
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 3058.00 0.00
M 科学研究和技术服务业 26564.46 0.00
N 水利、环境和公共设施管理业 8932.82 0.00
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计1818305118.6892.90
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）码
1600938中国海油9588365201068014.0510.27
2600150中国船舶5708001168043549.448.59
3601088中国神华3822601119838541.356.12
4601766中国中车1700210089431046.004.57
5600900长江电力362270084553818.004.32
6601857中国石油991555070003783.003.58
7601225陕西煤业290900060769010.003.10
8601398工商银行1259030060181634.003.07
9600060海信视像286428259863493.803.06
10600309万华化学70770054365514.002.78
11000425徐工机械847758646287619.562.36
12002475立讯精密124176942778942.052.19
13300274阳光电源48167142189562.892.16
14603979金诚信105005239649963.522.03
15600030中信证券178950036452115.001.86
16688981中芯国际68376836253379.361.85
17000338潍柴动力251170034284705.001.75
18601816京沪高铁676420033279864.001.70
19600970中材国际347353032442770.201.66
20603477巨星农牧80390030122133.001.54
21000651格力电器89140028676338.001.47
22601699潞安环能126620027742442.001.42
23002714牧原股份65946727156851.061.39
24000063中兴通讯92990024623752.001.26
第 58 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告
25000921海信家电110780022599120.001.15
26002092中泰化学364290022221690.001.14
27600176中国巨石225320022148956.001.13
28600975新五丰205330021456985.001.10
29600547山东黄金87800020079860.001.03
30600941中国移动20000019896000.001.02
31000933神火股份117335619712380.801.01
32600489中金黄金195540019475784.001.00
33600426华鲁恒升69850019271615.000.98
34601633长城汽车74810018867082.000.96
35600188兖矿能源92595018343069.500.94
36603993洛阳钼业346820018034640.000.92
37601998中信银行321725017019252.500.87
38601111中国国航210170015426478.000.79
39601001晋控煤业117100014438430.000.74
40688009中国通号307508913468889.820.69
41000157中联重科182263811901826.140.61
42002050三花智控38940011448360.000.58
43002028思源电气1908009929232.000.51
44601975招商南油26619007453320.000.38
45688526科前生物3217136556510.940.33
46600760中航沈飞1335005631030.000.29
47688120华海清科268785045000.600.26
48600009上海机场1231004035218.000.21
49600028中国石化4916002743128.000.14
50688563航材股份150190795.490.00
51688548广钢气体404851612.000.00
52603296华勤技术59346105.750.00
53301526国际复材972343267.350.00
54301487盟固利86735512.320.00
55688549中巨芯429434738.460.00
56301348蓝箭电子61327321.410.00
57688702盛科通信54926450.820.00
58301559中集环科131523985.600.00
59301511德福科技98222261.940.00
60688652京仪装备41621736.000.00
61301525儒竞科技26621668.360.00
62301371敷尔佳56421195.120.00
63301421波长光电33219710.840.00
64301558三态股份145819537.200.00
65688591泰凌微68119081.620.00
66300904威力传动30418705.120.00
67301172君逸数码43816714.080.00
第 59 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告
68301362民爆光电42016178.400.00
69688612威迈斯42216023.340.00
70601096宏盛华源391815907.080.00
71601083锦江航运126313981.410.00
72301510固高科技39613863.960.00
73301507民生健康85113488.350.00
74301566达利凯普57612752.640.00
75688602康鹏科技106611789.960.00
76688719爱科赛博19411659.400.00
77301550斯菱股份26011328.200.00
78301508中机认检41911178.920.00
79301251威尔高32111103.390.00
80301499维科精密37110733.030.00
81688653康希通信64810361.520.00
82301528多浦乐14810198.680.00
83688716中研股份2679716.130.00
84301413安培龙1649543.160.00
85301500飞南资源4559504.950.00
86301418协昌科技1899487.800.00
87301516中远通6049368.040.00
88301469恒达新材2759099.750.00
89301519舜禹股份4428932.820.00
90301518长华化学3858858.850.00
91301568思泰克2468752.680.00
92301520万邦医药1608438.400.00
93301459丰茂股份2088286.720.00
94688720艾森股份1658223.600.00
95688573信宇人2858208.000.00
96301489思泉新材1288206.080.00
97688651盛邦安全1788196.900.00
98301517陕西华达1858082.650.00
99301578辰奕智能1188061.760.00
100301548崇德科技1368022.640.00
101688657浩辰软件1017901.230.00
102688693锴威特1787726.980.00
103301533威马农机2257461.000.00
104603062麦加芯彩1267284.060.00
105301555惠柏新材2247266.560.00
106301505苏州规划1946947.140.00
107301529福赛科技1826894.160.00
108301515港通医疗2306502.100.00
109688648中邮科技3036493.290.00
110001378德冠新材2056410.350.00
第 60 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
111688450光格科技1676082.140.00
112603004鼎龙科技1956082.050.00
113603270金帝股份1955768.100.00
114603119浙江荣泰2265394.620.00
115603107上海汽配2925311.480.00
116603193润本股份3035047.980.00
117001306夏厦精密644823.040.00
118603075热威股份1824242.420.00
119001358兴欣新材873841.920.00
120001239永达股份1893764.880.00
121603231索宝蛋白1613466.330.00
122603273天元智能1783376.660.00
123603276恒兴新材1343333.920.00
124603373安邦护卫883058.000.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码
1601766中国中车103666292.004.37
2600900长江电力95223747.504.02
3601088中国神华79641617.003.36
4601398工商银行78185432.003.30
5600309万华化学72414236.003.05
6000425徐工机械71323844.003.01
7000651格力电器70939293.002.99
8600060海信视像58535161.062.47
9601225陕西煤业57556027.002.43
10688981中芯国际56298504.562.37
11000063中兴通讯53966094.002.28
12603993洛阳钼业52481475.002.21
13300274阳光电源46268426.001.95
14600970中材国际44622869.301.88
15600030中信证券44554490.401.88
16002475立讯精密41693566.001.76
17603979金诚信38710368.901.63
18600176中国巨石35701527.001.51
19601816京沪高铁35277667.001.49
20000338潍柴动力35066337.001.48
注：买入金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
第 61 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告股票代
序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码
1600519贵州茅台127774826.055.39
2600438通威股份122717226.005.17
3601225陕西煤业116470970.014.91
4601012隆基绿能116371750.924.91
5002460赣锋锂业97821038.394.12
6601088中国神华94935086.004.00
7600188兖矿能源84139033.783.55
8300274阳光电源82253619.433.47
9002142宁波银行76472803.393.22
10300347泰格医药72943027.953.08
11002466天齐锂业69923232.372.95
12600938中国海油68058308.002.87
13002714牧原股份61361518.872.59
14601857中国石油59244021.002.50
15600546山煤国际53170452.872.24
16603799华友钴业47528870.902.00
17600123兰花科创44943876.401.90
18600760中航沈飞35395109.221.49
19000651格力电器34426078.001.45
20600745闻泰科技31003837.001.31
注：卖出金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额2060164000.97
卖出股票收入（成交）总额2211427230.99
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
第 62 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金将以套期保值为主要目的，参与股指期货的投资。本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本基金将以套期保值为主要目的，参与国债期货的投资。国债期货作为利率衍生品的一种，有助于管理债券组合的久期、流动性和风险水平。基金管理人将按照相关法律法规的规定，结合对宏观经济形势和政策趋势的判断、对债券市场进行定性和定量分析。构建量化分析体系，对国债期货和现货的基差、国债期货的流动性、波动水平、套期保值的有效性等指标进行跟踪监控，在最大限度保证基金资产安全的基础上，力求实现基金资产的长期稳定增值。
8.11.2本期国债期货投资评价
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12投资组合报告附注
8.12.1
本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2
本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股票。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金67080.39
2应收清算款146268.27
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款92432.91
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计305781.57
第 63 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
本报告中因四舍五入原因，投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人机构投资者个人投资者户均持有的基份额级别户数金份额占总
（户）占总份持有份额份额持有份额额比例比例中欧瑞丰灵活配置
4520544223.911590631.810.08%1997551332.3699.92%
混合
(LOF)A中欧瑞丰灵活配置
719012610.33354391.380.39%90313878.2299.61%
混合
(LOF)C
合计5239539885.681945023.190.09%2087865210.5899.91%
9.2期末上市基金前十名持有人
中欧瑞丰灵活配置混合(LOF)A
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例国泰君安证券股份有
1限公司客户信用交易1273787.004.38%
担保证券账户
2褚敏1013107.003.48%
3陈峰976000.003.35%
广发证券股份有限公
4司客户信用交易担保850311.002.92%
证券账户
5陈文雨673300.002.31%
6华泰证券股份有限公601693.002.07%
第 64 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告司客户信用交易担保证券账户
7沈牧569580.001.96%
8高祺561991.001.93%
中信证券股份有限公
9司客户信用交易担保555600.001.91%
证券账户
10王文南511389.001.76%
注：上表所列持有人均为 A类份额场内持有人。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例
基金管 中欧瑞丰灵活配置混合(LOF)A 824370.89 0.04%理人所有从业
人员持 中欧瑞丰灵活配置混合(LOF)C 59065.23 0.07%有本基金
合计883436.120.04%
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、中欧瑞丰灵活配置混合
50~100
基金投资和研究部门 (LOF)A负责人持有本开放式中欧瑞丰灵活配置混合
0
基金 (LOF)C
合计50~100中欧瑞丰灵活配置混合
50~100
本基金基金经理持有 (LOF)A本开放式基金中欧瑞丰灵活配置混合
0
(LOF)C
合计50~100
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 中欧瑞丰灵活配置混合(LOF)A 中欧瑞丰灵活配置混合(LOF)C基金合同生效日
（2017年7月31日）1164196608.136298662.80基金份额总额本报告期期初基金份
2282507568.96105542813.89
额总额本报告期基金总申购
33763780.685504767.58
份额
第 65 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
减：本报告期基金总
317129385.4720379311.87
赎回份额本报告期基金拆分变
--动份额本报告期期末基金份
1999141964.1790668269.60
额总额
注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
报告期内本基金未召开持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1基金管理人的重大人事变动
本报告期内，基金管理人无重大人事变动。
11.2.2基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生重大改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务。报告期内本基金未改聘会计师事务所。本年度应支付给所聘任的会计师事务所审计费用为80000.00元人民币。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，基金管理人及其高级管理人不存在受稽查或处罚的情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，托管人及其高级管理人员不存在受稽查或处罚的情况。
第 66 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
156224380
国都证券236.651148652.3536.73-
3.03
725428357.
中信证券117.02530512.5016.96-
13
549095776.
天风证券112.88401856.9212.85-
00
403527354.
开源证券19.47295645.429.45-
09
167538842.
兴业证券13.93122521.773.92-
44
本报
164529196.告期
长江证券23.86120498.123.85
53新增
1个
157470206.
华西证券13.69115169.313.68-
49
太平洋证106457035.
12.5077850.852.49-
券86
82368470.2
中信建投11.9360237.461.93-
8
79687790.5
东方证券11.8759436.161.90-
7
69929259.8
方正证券11.6452160.561.67-
0
66867817.2
国金证券11.5748900.501.56-
5
本报
55093798.9告期
上海证券11.2941096.301.31
2新增
1个
51922094.7
国泰君安11.2237970.861.21-
7
11033611.6
东吴证券10.268069.070.26-
6
野村证券19459052.000.226917.280.22-
华金证券1-----
第 67 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
摩根大通2-----新时代证
1-----
券
注：根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期权券商名占当期债券券证称成交金额成交金额回购成交总成交金额成交总额成交总额
额的比例(%)
的比例(%)的比例(%)国都证
------券中信证
------券天风证
------券开源证
------券兴业证
------券长江证
------券华西证
------券太平洋
------证券中信建
------投东方证
------券方正证
------券国金证
------券上海证
------券国泰君
------安东吴证
------券
第 68 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告野村证
------券华金证
------券摩根大
------通新时代
------证券
注：根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位。
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基
1中国证监会指定媒介2023-01-20
金(LOF)2022年第四季度报告中欧基金管理有限公司旗下部分基金
2中国证监会指定媒介2023-01-20
2022年第四季度报告提示性公告
中欧基金管理有限公司关于基金经理
3中国证监会指定媒介2023-02-07
恢复履行职务的公告中欧基金管理有限公司部分部门办公
4中国证监会指定媒介2023-02-17
地址变更公告中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基
5中国证监会指定媒介2023-03-31
金(LOF)2022年年度报告中欧基金管理有限公司旗下部分基金
6中国证监会指定媒介2023-03-31
2022年年度报告
中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基
7中国证监会指定媒介2023-04-22
金(LOF)2023年第 1季度报告中欧基金管理有限公司旗下部分基金
8中国证监会指定媒介2023-04-22
2023年第一季度报告的提示性公告
中欧基金管理有限公司关于公司股权
9中国证监会指定媒介2023-06-03
变更的公告中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基
10中国证监会指定媒介2023-06-29
金(LOF)基金产品资料概要更新中欧基金管理有限公司关于调低旗下
11中国证监会指定媒介2023-07-08
部分基金费率并修订基金合同的公告中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基
12 金（LOF）更新招募说明书（2023年 7 中国证监会指定媒介 2023-07-08月）中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基
13中国证监会指定媒介2023-07-08
金基金合同（修订）中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基
14中国证监会指定媒介2023-07-13金（LOF）基金产品资料概要更新
15中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定媒介2023-07-21
第 69 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告
金(LOF)2023年第 2季度报告中欧基金管理有限公司旗下部分基金
16中国证监会指定媒介2023-07-21
2023年第2季度报告的提示性公告
中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基
17中国证监会指定媒介2023-08-31
金(LOF)2023年中期报告中欧基金管理有限公司旗下部分基金
18中国证监会指定媒介2023-08-31
2023年中期报告的提示性公告
中欧基金管理有限公司旗下部分基金
19中国证监会指定媒介2023-10-25
2023年第三季度报告的提示性公告
中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基
20中国证监会指定媒介2023-10-25
金(LOF)2023年第 3季度报告中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基
21 金（LOF）更新招募说明书（2023年 中国证监会指定媒介 2023-12-20
12月）
中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基
22 金（LOF）更新招募说明书（2023年 中国证监会指定媒介 2023-12-20
12月）
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内单一投资者持有基金份额比例不存在达到或超过20%的情况。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金相关批准文件
2、《中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金基金合同》
3、《中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金托管协议》
4、《中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)招募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、本报告期内在中国证监会指定媒介上公开披露的各项公告
13.2存放地点
基金管理人的办公场所。
13.3查阅方式
投资者可登录基金管理人网站(www.zofund.com)查阅，或在营业时间内至基金管理人办公场第 70 页 共 71 页中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023 年年度报告所免费查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司：
客户服务中心电话：021-68609700，400-700-9700中欧基金管理有限公司
2024年3月29日
沪公网安备31011802005267号
