易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：二〇二五年三月三十一日易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2024年1月1日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................7
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................9
§4管理人报告...............................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................10
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................11
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................13
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................15
§5托管人报告..............................................15
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................15
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..........15
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................15
§6审计报告...............................................15
6.1审计意见..............................................16
6.2形成审计意见的基础.........................................16
6.3其他信息..............................................16
6.4管理层和治理层对财务报表的责任...................................16
6.5注册会计师对财务报表审计的责任...................................16
§7年度财务报表.............................................17
7.1资产负债表.............................................17
7.2利润表...............................................19
7.3净资产变动表............................................21
7.4报表附注..............................................22
§8投资组合报告.............................................51
8.1期末基金资产组合情况........................................51
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................52
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................52
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8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................53
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................54
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................54
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................54
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................55
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................55
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................55
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................55
8.12投资组合报告附注.........................................55
§9基金份额持有人信息..........................................56
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................56
9.2期末上市基金前十名持有人......................................56
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................57
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................57
§10开放式基金份额变动.........................................57
§11重大事件揭示............................................57
11.1基金份额持有人大会决议......................................57
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................57
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................58
11.4基金投资策略的改变........................................58
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................58
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................58
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................58
11.8其他重大事件...........................................61
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................63
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................63
§13备查文件目录............................................64
13.1备查文件目录...........................................64
13.2存放地点.............................................64
13.3查阅方式.............................................64
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 易方达中证香港证券投资主题 ETF
场内简称 香港证券、香港证券 ETF基金主代码513090交易代码513090基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2020年3月13日基金管理人易方达基金管理有限公司基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额5834488000.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所上海证券交易所上市日期2020年3月26日
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份股时，基金管理人可采取其他指数投资技术适当调整基金投资组合，以达到紧密跟踪标的指数的目的。本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.35%以内，年化跟踪误差控制在3%以内。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟投资策略
踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪误差进一步扩大。此外，本基金将以降低跟踪误差和流动性管理为目的，适当参与债券和货币市场工具的投资。为更好地实现投资目标，本基金可投资股指期货、股票期权和其他经中国证监会允许的金融衍生产品。在加强风险防范并遵守审慎原则的前提下，本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业务。
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业绩比较基准中证香港证券投资主题指数收益率(使用估值汇率折算)
本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金通过内地与风险收益特征香港股票市场交易互联互通机制投资于香港证券市场，除了需要承担市场波动风险等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险、投资于香港证券市场的风险、通过内地与香港股票市场交易互联互通机制投资的风险等特有风险。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称易方达基金管理有限公司招商银行股份有限公司姓名王玉张姗信息披露
联系电话020-85102688400-61-95555负责人
电子邮箱 service@efunds.com.cn zhangshan_1027@cmbchina.com
客户服务电话4008818088400-61-95555
传真020-387988120755-83195201广东省珠海市横琴新区荣粤道深圳市深南大道7088号招商银行大注册地址
188号6层厦
广州市天河区珠江新城珠江东
路30号广州银行大厦40-43楼；深圳市深南大道7088号招商银行大办公地址广东省珠海市横琴新区荣粤道厦
188号6层
邮政编码510620；519031518040法定代表人刘晓艳缪建民
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.efunds.com.cn基金年度报告备置地点基金管理人的办公地址
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2.5其他相关资料
项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特殊普北京市东城区东长安街1号东方广场安永会计师事务所通合伙）大楼17层01-12室注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标2024年2023年2022年
本期已实现收益666409939.1925664575.83-33549192.98
本期利润1812556357.07-148962012.95-129134301.90
加权平均基金份额本期利润0.5175-0.0926-0.1203
本期加权平均净值利润率46.08%-8.40%-11.22%
本期基金份额净值增长率44.44%-4.08%-17.36%
3.1.2期末数据和指标2024年末2023年末2022年末
期末可供分配利润1745435245.2669820471.9177992490.35
期末可供分配基金份额利润0.29920.03040.0742
期末基金资产净值8683293242.982363808471.911128480490.35
期末基金份额净值1.48831.03041.0742
3.1.3累计期末指标2024年末2023年末2022年末
基金份额累计净值增长率48.83%3.04%7.42%
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月11.78%3.76%12.60%3.83%-0.82%-0.07%
过去六个月65.31%3.23%64.21%3.30%1.10%-0.07%
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过去一年44.44%2.64%41.25%2.70%3.19%-0.06%
过去三年14.50%2.05%3.93%2.11%10.57%-0.06%
过去五年------自基金合同生
48.83%1.97%20.78%2.05%28.05%-0.08%
效起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2020年3月13日至2024年12月31日）
注：1.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。
2.自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为48.83%，同期业绩比较基准收益率为
20.78%。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图
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注：本基金合同生效日为2020年3月13日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于2001年4月17日，注册资本
13244.2万元人民币。本基金管理人拥有包括公募、社保、基本养老保险、年金、特定客户资产管
理、QDII、投资顾问等在内的多类业务资格，在主动权益、指数投资、债券、多资产、另类资产等投资领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的证券姓职务基金经理（助从业说明名
理）期限年限
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本基金的基金经理，易方达 MSCI中国 A 股国际通 ETF 联接发起式、
易方达中证红利 ETF 联接发起式、
易方达MSCI中国A股国际通ETF、
易方达中证红利 ETF、易方达中证
国有企业改革指数（LOF）、易方达
上证 50 指数（LOF）、易方达标普
医疗保健指数（QDII-LOF）、易方
达标普生物科技指数（QDII-LOF）、
易方达中证石化产业 ETF、易方达
MSCI 中国 A50 互联互通 ETF、易
方达中证现代农业主题 ETF、易方 硕士研究生，具有基金从业资格。曾宋 达 MSCI 中国 A50 互联互通 ETF联 任易方达基金管理有限公司投资支
2021-
钊 接、易方达中证装备产业 ETF、易 - 10 年 持专员、研究员、投资经理助理、投
贤 方达恒生港股通新经济 ETF、易方 资经理，易方达资产管理（香港）有达中证全指建筑材料 ETF、易方达 限公司基金经理。
中证装备产业 ETF联接发起式的基金经理，易方达中证沪港深 300ETF（自2021年09月18日至2024年
04月26日）、易方达中证龙头企业
指数、易方达北证50成份指数、易
方达中证家电龙头 ETF 联接发起
式、易方达 MSCI 美国 50ETF（QDII）、易方达中证石化产业 ETF
联接发起式、易方达中证 A50ETF、
易方达中证家电龙头ETF的基金经理助理
注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
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4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。
公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序
和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少
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的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有82次，其中73次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易，9次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪中证香港证券投资主题指数，该指数从港股通证券范围中选取证券投资主题类上市公司证券作为指数样本，以反映香港市场证券投资主题类上市公司证券的整体表现。报告期内本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。
港股市场的整体表现主要受全球流动性状况、中国宏观经济形势及调控政策取向、上市公司基
本面等因素驱动。此外，地缘政治格局、产业政策调整和香港资本市场相关改革举措也对港股市场的风险偏好产生影响。2024年我国国民经济运行保持了总体平稳、稳中有进的良好态势，存量和增量宏观政策组合效应继续释放，市场预期和信心得到提振。美联储货币政策转向宽松周期，2024年
9月、11月和12月连续三次议息会议宣布降息，全球市场宏观流动性环境明显改善。最新披露的上
市公司财务报告显示，港股上市中国企业中的部分高股息、新经济板块上市公司营收增速及盈利能力显著回升，对相关指数的表现形成有力支撑。经历过去连续四年的下跌后，港股市场2024年迎来较大幅度上涨，表征香港市场大盘蓝筹股票整体表现的恒生指数全年上涨17.67%。
2024年金融领域政策红利的释放为香港资本市场注入了新的活力。为配合国务院《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》（新“国九条”），中国证券监督管理委员会发布涉及互联互通合资格 ETF 范围放宽、REITs 及人民币股票交易柜台纳入港股通、优化基金互认安排、
支持内地行业龙头企业赴香港上市等方面的5项合作措施，进一步拓展优化沪深港通机制，助力香港巩固提升国际金融中心地位，促进两地资本市场协同发展。另一方面，香港资本市场持续推动制度优化与创新，致力提升市场竞争力和服务水平，香港交易所恶劣天气下维持交易、放宽特专科技公司上市市值门槛、特殊目的收购公司并购交易规则优化等重大改革举措正式落地，有利于提升香港资本市场的稳定性和长期竞争力。报告期内港币计价的中证香港证券投资主题指数上涨38.23%，表现显著强于港股大盘。
本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差，力求跟踪误差最小化。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
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截至报告期末，本基金份额净值为1.4883元，本报告期份额净值增长率为44.44%，同期业绩比较基准收益率为41.25%。年化跟踪误差2.08%，在合同规定的目标控制范围之内。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2025年，港股市场有望在多重积极因素的共同作用下迎来新的机遇。国内经济在更加积极有为的宏观政策助力下维持稳健向好势头，大力推动产业转型升级和新质生产力发展，将为港股市场上市公司业绩表现提供坚实的基础。全球主要央行已转向宽松周期，新兴市场流动性环境有望进一步改善。市场制度改革方面，内地与香港资本市场高水平双向开放、互联互通的机制持续完善、不断深化。另一方面，香港资本市场监管机构及交易所积极推动基础制度改革优化，有助于提升香港市场对全球资本的吸引力，改善投资者预期，为香港市场引入增量资金。
当前港股市场宽基指数整体估值水平仍处于历史低分位数，与全球主要资本市场可比宽基指数的估值相比也较低，从中长期资产配置的视角来看具有吸引力。随着市场制度改革举措的逐步落地，香港资本市场包容度和运行效率得到提升，港股上市公司的行业结构将持续优化，更多的新经济领域、传统行业领军企业将登陆港股市场，为投资者提供更多优质权益资产选择。港股上市公司近年积极通过分红和回购提升投资者回报，预计这一趋势将延续。下一阶段，旨在提升我国资本市场跨境投融资便利性的重要政策将陆续推出，内地投资者通过互联互通、基金互认等机制投资海外市场的渠道进一步拓宽，港股市场证券投资主题相关上市公司有望获得业绩增长。
作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪误差的最小化，为投资者分享中国证券市场的长期成长提供良好的投资工具。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要，继续围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控，持续审视健全制度流程，强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。
本报告期，基金管理人主要监察稽核工作情况如下：
（1）持续践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，坚持投资者利益至上，持续贯彻落
实廉洁从业、执业操守和道德规范等规定。通过开展员工职业道德教育、合规谈话、合规培训和考试等多种形式引导员工珍惜职业声誉、依法履职、恪守职业道德，努力营造风清气正的公司及行业生态。
（2）通过实现风控系统全面升级，进一步提升投资合规的控制效能。合规及投研交等业务部门
协同完善内部制度和流程，贯彻理性投资、价值投资、长期投资的理念，提升公司投资、研究、交
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易制度建设和内部管理规范。持续加强关联交易、公平交易、异常交易和内幕交易等监测管控机制，巩固控制基础，保护投资者利益。
（3）持续督促优化各类法律文件审核流程，提升基金产品材料质效；坚持以实质风险可测可控、投资者有效保护为前提，审慎评估论证各类新产品与新业务方案，保障公司各项业务稳妥有序开展，切实保护投资者合法权益。
（4）贯彻落实基金销售相关法规政策要求，提升对基金宣传推介材料的合规审核质效，强化对
社交平台、自媒体账号、社群运营、公开言论等重点领域的管理，避免误导。坚持以投资者利益为核心，持续强化投资者适当性管理，优化公募基金产品风险评价方法，提升产品评级的合理性和科学性。持续结合业务实践，完善客户投诉处理制度及多元纠纷化解机制，妥善处理客户投诉纠纷，切实加大投资者教育和保护力度。
（5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同中信息披露相关规定，优化完善相关制度流程，明晰各部门和信披岗位的职责分工，强化培训与交流；加强公司级信息披露平台建设，积极探索智能审核系统，不断提高信息披露监测触发、制作、审核、报送的自动化、智能化水平和合规风险控制能力，防范信息披露合规风险和操作风险，做好公司及旗下各基金信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、简明和易得。
（6）全面贯彻落实反洗钱“风险为本”的工作方法，持续修订完善反洗钱内控制度，建立健全客
户尽职调查工作机制，加强洗钱风险识别管控，深入开展系统建设与数据治理，稳步提升反洗钱履职能力和工作水平。
（7）以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、运营、人员规范、反洗钱、境内外子公司等工作领域开展内审检查，同时聘请并配合外部审计机构开展 ISAE3402 内控鉴证、信息技术管理审计、GIPS（全球投资业绩标准）鉴证项目，全方位审视公司内控机制和执行情况，督促改进内外部检查发现问题，进一步提升公司合规管理及内控水平。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具
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备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
安永华明（2025）审字第 70013033_G253 号
易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
第15页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
6.1审计意见
我们审计了易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金的财务报表，包括
2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3其他信息
易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6.4管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。
6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
第16页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师赵雅林亚小
北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室
2025年3月26日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金
第17页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.1153569252.6053524196.21
结算备付金699907.53-
存出保证金93.37-
交易性金融资产7.4.7.28541835759.242311016487.00
其中：股票投资8541835759.242311016487.00
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款-26878824.16
应收股利15307807.04945681.29
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计8711412819.782392365188.66本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
第18页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
卖出回购金融资产款--
应付清算款22652901.290.11
应付赎回款--
应付管理人报酬1099837.17297553.09
应付托管费366612.3699184.38
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.64000225.9828159979.17
负债合计28119576.8028556716.75
净资产：
实收基金7.4.7.75834488000.002293988000.00
未分配利润7.4.7.82848805242.9869820471.91
净资产合计8683293242.982363808471.91
负债和净资产总计8711412819.782392365188.66
注：报告截止日2024年12月31日，基金份额净值1.4883元，基金份额总额5834488000.00份。
7.2利润表
会计主体：易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至2023年1月1日至
2024年12月31日2023年12月31日
一、营业总收入1822344876.04-144394243.09
1.利息收入1051862.79352030.56
其中：存款利息收入7.4.7.91051862.79352030.56
债券利息收入--
第19页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入--
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）646160110.3918004464.09
其中：股票投资收益7.4.7.10503174503.27-27152772.68
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.11--
资产支持证券投资收益7.4.7.12--
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.13-53032.17
股利收益7.4.7.14142985607.1245104204.60
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.151146146417.88-174626588.78
填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）--
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.1628986484.9811875851.04
减：二、营业总支出9788518.974567769.86
1．管理人报酬5927316.062641738.12
2．托管费1975772.04880579.42
3．销售服务费--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产支出--
6.信用减值损失7.4.7.17--
7．税金及附加-191.35
8．其他费用7.4.7.181885430.871045260.97三、利润总额（亏损总额以“-”号填
1812556357.07-148962012.95
列）
减：所得税费用--
第20页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
四、净利润（净亏损以“-”号填列）1812556357.07-148962012.95
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额1812556357.07-148962012.95
7.3净资产变动表
会计主体：易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
2293988000.0069820471.912363808471.91
产
二、本期期初净资
2293988000.0069820471.912363808471.91
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”3540500000.002778984771.076319484771.07号填列）
（一）、综合收益
-1812556357.071812556357.07总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净3540500000.00966428414.004506928414.00资产减少以“-”号
填列）
其中：1.基金申购
5225000000.001573650013.226798650013.22
款
2.基金赎回
-1684500000.00-607221599.22-2291721599.22款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
5834488000.002848805242.988683293242.98
产上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
1050488000.0077992490.351128480490.35
产
二、本期期初净资1050488000.0077992490.351128480490.35
第21页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告产
三、本期增减变动
额（减少以“-”1243500000.00-8172018.441235327981.56号填列）
（一）、综合收益
--148962012.95-148962012.95总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净1243500000.00140789994.511384289994.51资产减少以“-”号
填列）
其中：1.基金申购
1750500000.00194924661.391945424661.39
款
2.基金赎回
-507000000.00-54134666.88-561134666.88款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
2293988000.0069820471.912363808471.91
产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]1874号《关于准予易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2020年3月13日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
1019988000.00份基金份额。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为
易方达基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
第22页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》《证券投资基金信息披露内容与格式准则》《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》
《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。
（2）金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
第23页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉
第24页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公
允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
第25页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具
体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
（4）如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益（/损失）占净资产比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得（/损失）占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润（/累计亏损）”。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
（1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
（2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；债券投资和资产
支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（3）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
（4）转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用
情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入；
（5）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除
第26页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（6）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
（7）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
（8）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1)本基金收益分配方式采用现金分红；
(2)每一基金份额享有同等分配权；
(3)基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到1%以上，基金管理人可进行收益分配；
(4)本基金收益分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数
同期累计报酬率。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值有可能低于面值；
(5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。证券交易所或基金登记结算机构对收益分配另
有规定的，从其规定。
基金管理人可在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，对上述原则进行修改或调整，而无需召开基金份额持有人大会审议。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
第27页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错更正。
7.4.6税项
（1）印花税
证券(股票)交易印花税税率为1‰，由出让方缴纳。根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
（2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育附加
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，
第28页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价
（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%和2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
（3）企业所得税
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（4）个人所得税
个人所得税税率为20%。
基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，减按50%计入应纳税所得额；
持股期限超过1年的，减按25%计入应纳税所得额；自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
（5）境外投资
本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号
文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的
第29页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告规定和实务操作执行。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款153569252.6053524196.21
等于：本金153554899.6153518984.59
加：应计利息14352.995211.62
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计153569252.6053524196.21
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
7658807626.0
股票-8541835759.24883028133.17
7
贵金属投资-金交所黄
----金合约交易所市
----场债券银行间市
----场
第30页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
7658807626.0
合计-8541835759.24883028133.17
7
上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
2574134771.7
股票-2311016487.00-263118284.71
1
贵金属投资-金交所黄
----金合约交易所市
----场债券银行间市
----场
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
2574134771.7
合计-2311016487.00-263118284.71
1
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
第31页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.5其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用752456.6459912.68
其中：交易所市场752456.6459912.68
银行间市场--
应付利息--
预提费用107400.00100000.00
应付替代款2611724.3726869058.78
其他应付款528644.97179491.13
可退替代款-951516.58
合计4000225.9828159979.17
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末2293988000.002293988000.00
本期申购5225000000.005225000000.00
本期赎回（以“-”号填列）-1684500000.00-1684500000.00
本期末5834488000.005834488000.00
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末298805684.87-228985212.9669820471.91
第32页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
本期期初298805684.87-228985212.9669820471.91
本期利润666409939.191146146417.881812556357.07本期基金份额交易产生的
780219621.20186208792.80966428414.00
变动数
其中：基金申购款1122537216.43451112796.791573650013.22
基金赎回款-342317595.23-264904003.99-607221599.22
本期已分配利润---
本期末1745435245.261103369997.722848805242.98
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12
31日月31日
活期存款利息收入425649.20204613.90
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入621093.88146888.22
其他5119.71528.44
合计1051862.79352030.56
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
股票投资收益——买卖股票差价收入503174503.27-27152772.68
股票投资收益——赎回差价收入--
股票投资收益——申购差价收入--
股票投资收益——证券出借差价收入--
合计503174503.27-27152772.68
7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
第33页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
卖出股票成交总额2931225243.00652916895.92
减：卖出股票成本总额2415231537.42675951690.93
减：交易费用12819202.314117977.67
买卖股票差价收入503174503.27-27152772.68
7.4.7.10.3股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
赎回基金份额对价总额2291721599.22561134666.88
减：现金支付赎回款总额2291721599.22561134666.88
减：赎回股票成本总额--
减：交易费用--
赎回差价收入--
7.4.7.11债券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.12资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.13衍生工具收益
7.4.7.13.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
卖出权证成交总额-54748.35
减：卖出权证成本总额--
减：交易费用-121.57
减：买卖权证差价收入应缴纳
-1594.61增值税额
买卖权证差价收入-53032.17
7.4.7.14股利收益
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
第34页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
股票投资产生的股利收益142985607.1245104204.60
其中：证券出借权益补偿收入--
基金投资产生的股利收益--
合计142985607.1245104204.60
7.4.7.15公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
1.交易性金融资产1146146417.88-174626588.78
——股票投资1146146417.88-174626588.78
——债券投资--
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具--
——权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
合计1146146417.88-174626588.78
7.4.7.16其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
基金赎回费收入--
替代损益收入28986484.9811875851.04
合计28986484.9811875851.04
注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购(赎回)本基金时，补入(卖出)被替代成分证券的实际买入成本(实际卖出金额)与申购(赎回)确认日估值的差额或强制退款的
第35页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
被替代成分证券在强制退款计算日与申购(赎回)确认日估值的差额。
7.4.7.17信用减值损失
本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。
7.4.7.18其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月31日
31日
审计费用87400.0080000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
港股通证券组合费307381.24136118.65
指数使用费1185463.21528347.60
银行汇划费15186.4210794.72
其他170000.00170000.00
合计1885430.871045260.97
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系易方达基金管理有限公司基金管理人招商银行股份有限公司基金托管人
基金管理人股东、申购赎回代办证券公广发证券股份有限公司司广东粤财信托有限公司基金管理人股东广东省广晟控股集团有限公司基金管理人股东广州市广永国有资产经营有限公司基金管理人股东盈峰集团有限公司基金管理人股东
珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
第36页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东易方达资产管理有限公司基金管理人的子公司易方达私募基金管理有限公司基金管理人的子公司易方达国际控股有限公司基金管理人的子公司
易方达资产管理（香港）有限公司基金管理人子公司控制的公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
关联方名称占当期股占当期股成交金额票成交总成交金额票成交总额的比例额的比例
广发证券1516714819.5114.62%1728189301.2163.56%
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
关联方名称当期占当期佣金占期末应付佣期末应付佣金余额佣金总量的比例金总额的比例
广发证券151671.5714.62%--上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
关联方名称当期占当期佣金占期末应付佣期末应付佣金余额佣金总量的比例金总额的比例
广发证券172818.9546.58%59912.68100.00%
注：1.上述佣金按协议约定的佣金率计算，佣金率由协议签订方参考市场价格确定。
第37页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
2.本报告期内本基金的佣金协议及服务范围发生变更。2024年7月1日前，佣金协议的服务范
围包括佣金收取方为基金提供的证券交易服务及研究服务。自2024年7月1日起，佣金协议约定的服务仅包括证券交易服务，不包括研究服务。
3.根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，自2024年7月1日起，基金管理人
管理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研究服务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的管理费5927316.062641738.12
其中：应支付销售机构的客户维护费307998.26106743.85
应支付基金管理人的净管理费5619317.802534994.27
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.15%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.15%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的托管费1975772.04880579.42
第38页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.05%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.05%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付等，支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日持有的基金份额持有的基金份额关联方名称持有的基金份额占基金总份额的持有的基金份额占基金总份额的比例比例广发证券股份有
585823.000.0100%672429.000.0293%
限公司
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同等相关法律文件有关规定支付。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
第39页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告本期上年度可比期间关联方名称2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
招商银行-活期存款153569252.60425649.2053524196.21204613.90
注：本基金的上述银行存款由基金托管人招商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1其他关联交易事项的说明
为更好地实现基金合同所规定的投资目标，紧密跟踪标的指数，提高基金运作效率，本基金根据基金合同约定的投资策略，按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，经基金托管人审核同意，在报告期内投资于基金管理人股东广发证券发行的港股广发证券。于2024年12月31日，本基金持有广发证券发行的港股广发证券39215000股（2023年12月31日:15820800股），占本基金净值比例为4.41%(2023年12月31日:5.66%)。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
第40页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；
从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金通过内地与香港股票市场交易互联互通机制投资于香港证券市场，除了需要承担市场波动风险等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险、投资于香港证券市场的风险、通过内地与香港股票市场交易互联互通机制投资的风险等特有风险。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金管理人建立了内部信用评级制度，通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。于2024年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为0.00%(2023年12月31日：0.00%)。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
第41页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的企业发行的债券。
3.债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的企业发行的债券。
第42页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
3.债券投资以全价列示。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于2024年12月31日，除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》《公开募
第43页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比例能力较好。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金可通过港股通投资香港市场，影响金融市场波动的因素比较复杂，包括经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波动等。香港证券市场对每日证券交易价格并无涨跌幅限制，这一因素可能会带来市场的急剧下跌，从而导致投资风险增加。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金153569252.60---153569252.6
第44页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
0
结算备付金699907.53---699907.53
存出保证金93.37---93.37
8541835759.
交易性金融资产---8541835759.24
24
衍生金融资产-----买入返售金融资
-----产
应收清算款-----
应收股利---15307807.0415307807.04
应收申购款-----
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计154269253.50--8557143566.288711412819.
78
负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资
-----产款
应付清算款---22652901.2922652901.29
应付赎回款-----
应付管理人报酬---1099837.171099837.17
应付托管费---366612.36366612.36
应付销售服务费-----
应付投资顾问费-----
应交税费-----
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---4000225.984000225.98
负债总计---28119576.8028119576.
80
利率敏感度缺口154269253.50--8529023989.488683293242.
98
上年度末
2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日
第45页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告资产
货币资金53524196.21---53524196.21
结算备付金-----
存出保证金-----
2311016487.
交易性金融资产---2311016487.00
00
衍生金融资产-----买入返售金融资
-----产
应收清算款---26878824.1626878824.16
应收股利---945681.29945681.29
应收申购款-----
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计53524196.21-2338840992.452392365188.-
66
负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资
-----产款
应付清算款---0.110.11
应付赎回款-----
应付管理人报酬---297553.09297553.09
应付托管费---99184.3899184.38
应付销售服务费-----
应付投资顾问费-----
应交税费-----
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---28159979.1728159979.17
负债总计---28556716.7528556716.75
利率敏感度缺口53524196.212363808471.--2310284275.70
91
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本期末本基金未持有交易性债券投资（不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
第46页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.4.2外汇风险
本基金的投资范围包括内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的香港证券市场股票，如果港币资产相对于人民币贬值，将对基金收益产生不利影响；港币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产
8541835759.2
交易性金融资产-8541835759.24-
4
8541835759.2
资产合计-8541835759.24-
4
以外币计价的负债
负债合计----
资产负债表外汇风8541835759.2
-8541835759.24-险敞口净额4上年度末
2023年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产
2310967781.3
交易性金融资产-2310967781.35-
5
2310967781.3
资产合计-2310967781.35-
5
以外币计价的负债
负债合计----
第47页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
资产负债表外汇风2310967781.3
-2310967781.35-险敞口净额5
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率外其他因素保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析2024年12月31日2023年12月31日假设人民币对一揽子货币平均升
-427091787.96-115548389.07
值5%假设人民币对一揽子货币平均贬
427091787.96115548389.07
值5%
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标，监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例
（%）（%）
交易性金融资产－股票投资8541835759.2498.372311016487.0097.77
交易性金融资产－贵金属投资----
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计8541835759.2498.372311016487.0097.77
第48页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2024年12月31日2023年12月31日
1.业绩比较基准上升5%427091787.45115548388.93
2.业绩比较基准下降5%-427091787.45-115548388.93
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次8541835759.242298455387.89
第二层次--
第三层次-12561099.11
合计8541835759.242311016487.00
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
对于公开市场交易的金融工具，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列
入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日交易性金融资产合计
第49页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告债券投资股票投资
期初余额-12561099.1112561099.11
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次---
转出第三层次-12613909.4512613909.45当期利得或损失
-52810.3452810.34总额
其中：计入损益的
-52810.3452810.34利得或损失计入其他综合收
益的利得或损失---（若有）
期末余额---期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的
---未实现利得或损
失的变动——公允价值变动损益上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额---
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次-12561099.1112561099.11
转出第三层次---当期利得或损失
---总额
其中：计入损益的
---利得或损失计入其他综合收
益的利得或损失---（若有）
期末余额-12561099.1112561099.11期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的
---未实现利得或损
失的变动——公允价值变动损益
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
第50页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
单位：人民币元不可观察输入值本期末公允采用的估值技
项目范围/加权平均与公允价值之价值术名称值间的关系
------不可观察输入值上年度末公采用的估值技
项目范围/加权平均与公允价值之允价值术名称值间的关系
处于停牌期的市销率、市净1.31-5.61、
12561099.11市场法正相关
股票投资率0.34-0.75
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资8541835759.2498.05
其中：股票8541835759.2498.05
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返
--售金融资产
7银行存款和结算备付金合154269160.131.77
第51页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告计
8其他各项资产15307900.410.18
9合计8711412819.78100.00
注：本基金本报告期末通过港股通交易机制投资的港股市值为8541835759.24元，占净值比例
98.37%。
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内股票。
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
行业类别公允价值（人民币）占基金资产净值比例（%）
能源--
材料--
工业--
非必需消费品--
必需消费品--
保健--
金融8237251816.9094.86
信息技术--
电信服务--
公用事业71002135.270.82
房地产233581807.072.69
合计8541835759.2498.37
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值
值比例（％）
100388香港交易所49317001346337292.7715.50
206030中信证券629275501244137696.3814.33
306881中国银河141754500930706690.6110.72
403908中金公司58490800694392997.948.00
506837海通证券104757200664514098.797.65
6 06886 HTSC 52816800 641705359.47 7.39
702611国泰君安53453800552423983.586.36
806099招商证券34264240507680908.955.85
901776广发证券39215000382756501.644.41
1006066中信建投证券38744000352326808.724.06
第52页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
11 01821 ESR 21125400 233581807.07 2.69
1203958东方证券39448800184847703.772.13
1306806申万宏源67317600144002605.601.66
1406178光大证券18928600140229125.951.61
1501788国泰君安国际109554000113625552.501.31
1601359中国信达96447000113428500.451.31
1701375中州证券4575900072884422.700.84
1801456国联证券1700000072573754.800.84
1900412山高控股1181400071002135.270.82
2001709德林控股969300049278820.400.57
2100165中国光大控股599000029398991.880.34
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资序号股票代码股票名称本期累计买入金额产净值比例
（％）
100388香港交易所1244934954.4452.67
206030中信证券1141643168.1748.30
306881中国银河782984066.8733.12
403908中金公司655884654.1227.75
5 06886 HTSC 574542804.96 24.31
606837海通证券499033745.3521.11
702611国泰君安476383640.7020.15
801776广发证券352159971.2414.90
906099招商证券350365492.6714.82
1006066中信建投证券304976959.6112.90
11 01821 ESR 195842453.20 8.29
1203958东方证券161800893.346.84
1306806申万宏源130466327.735.52
1401788国泰君安国际122649810.865.19
1506178光大证券121417734.365.14
1601359中国信达92015432.853.89
1701375中州证券78866505.323.34
1800412山高控股69984717.842.96
1901456国联证券61877383.102.62
2001709德林控股49670317.792.10
注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
第53页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告占期初基金资序号股票代码股票名称本期累计卖出金额产净值比例
（％）
106030中信证券548091792.9023.19
206881中国银河337346898.1614.27
300388香港交易所318387438.3413.47
403908中金公司287821937.7212.18
5 06886 HTSC 242094447.33 10.24
606837海通证券199037138.168.42
702611国泰君安175449606.727.42
806099招商证券163855356.416.93
901776广发证券151405041.796.41
1006066中信建投证券131181201.875.55
1103958东方证券71787056.573.04
1206806申万宏源56477330.422.39
1300665海通国际55090879.982.33
14 01821 ESR 54730868.21 2.32
1506178光大证券52337125.232.21
1601456国联证券26794992.281.13
1701359中国信达26513634.501.12
1802799中信金融资产13100631.870.55
1900165中国光大控股9354977.810.40
2000806惠理集团5895417.660.25
注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额7499904391.78
卖出股票收入（成交）总额2931225243.00
注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
第54页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期未投资股指期货。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2本期国债期货投资评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12投资组合报告附注
8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体中，海通证券股份有限公司在本报告期内被中国证券监
督管理委员会立案调查，在报告编制日前一年内曾受到中国人民银行上海市分行、中国证券监督管理委员会的处罚。中国国际金融股份有限公司在本报告期内被中国证券监督管理委员会立案调查，在报告编制日前一年内曾受到中国证券监督管理委员会的处罚。中国银河证券股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到中国人民银行的处罚。中信证券股份有限公司在本报告期内被中国证券监督管理委员会立案调查，在报告编制日前一年内曾受到中国证券监督管理委员会的处罚。
本基金为指数型基金，上述主体所发行的证券系标的指数成份股，上述主体所发行证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。
除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金93.37
2应收清算款-
3应收股利15307807.04
第55页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计15307900.41
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构户均持有的机构投资者个人投资者
持有人户数(户)基金份额占总份额占总份额持有份额持有份额比例比例
6414890953.542485689994.0042.60%3348798006.0057.40%
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
1 BARCLAYS BANK PLC 1386513422.00 23.76%
中汇人寿保险股份有限公司－分红产
2170392200.002.92%
品
3 UBS AG 155172839.00 2.66%
4陈燕58614500.001.00%
中汇人寿保险股份有限公司－传统产
551695300.000.89%
品
中国人民财产保险股份有限公司－传
644343700.000.76%
统－普通保险产品－008C－CT001 沪
7王晓春41750700.000.72%
8张丽40474800.000.69%
9苏卫东35727800.000.61%
第56页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
SUSQUEHANNA PACIFIC PTY LTD
1032084700.000.55%
－自有资金 R
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目持有份额总数（份）占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有
0.000.0000%
本基金
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
0
研究部门负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2020年3月13日)基金份额总额1019988000.00
本报告期期初基金份额总额2293988000.00
本报告期基金总申购份额5225000000.00
减：本报告期基金总赎回份额1684500000.00
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额5834488000.00
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于2024年8月28日发布公告，自2024年8月26日起陈丽园女士担任公司副总经理级高级管理人员；本基金管理人于2024年10月21日发布公告，自2024年10月20日起关秀霞女士不再担任公司副总经理级高级管理人员。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
第57页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期内为本基金提供审计服务的会计师事务所由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）更换为安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）。本基金首次聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，本报告年度的审计费用为87400.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
措施1内容受到稽查或处罚等措施的主体管理人；高级管理人员
受到稽查或处罚等措施的时间2024-07-26采取稽查或处罚等措施的机构中国证券监督管理委员会广东监管局
责令改正并暂停受理 ETF 公募基金产品注册申请三个月；出具受到的具体措施类型警示函
受到稽查或处罚等措施的原因部分制度机制不完善，规定执行不严格管理人采取整改措施的情况（如提已整改完成并恢复 ETF 基金产品注册出整改意见）
其他/
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，基金托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
财通证券1-----
长江证券2-----
诚通证券1-----
第58页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
德邦证券1-----
东方财富2-----
东方证券1-----
东吴证券1482915.230.00%48.290.00%-
东莞证券1-----
方正证券2-----
高盛证券2-----
光大证券24434814113.3142.74%443481.3442.74%-
广发证券51516714819.5114.62%151671.5714.62%-
国联证券2-----
国盛证券1-----
国泰君安1-----
国投证券2-----
国信证券12675993948.2425.79%267599.3325.79%-
华泰证券3-----
华鑫证券1-----
开源证券1-----
摩根大通1-----
平安证券1-----
申万宏源1-----
首创证券1-----
太平洋证券1-----
万联证券1-----
兴业证券11128530489.4110.88%112853.0410.88%-
野村东方1-----
银河证券3529508129.805.10%52950.865.10%-
粤开证券1-----
招商证券141997712.040.40%4199.770.40%-
浙商证券147996627.260.46%4799.670.46%-
中金财富2-----
中金公司1-----
中泰证券2-----
中信建投2-----注：a）本报告期内本基金减少交易单元的证券公司为广发证券股份有限公司、中国银河证券股
份有限公司，新增交易单元的证券公司为长江证券股份有限公司、东方财富证券股份有限公司、方正证券股份有限公司、光大证券股份有限公司、广发证券股份有限公司、国联证券股份有限公司、
国投证券股份有限公司、华泰证券股份有限公司、中国银河证券股份有限公司、中国中金财富证券
有限公司、中泰证券股份有限公司、中信建投证券股份有限公司。
b）本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。本报告期内基金交易单元的选择标准有调整，调整后的标准如下：
第59页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
1）财务状况良好，经营行为规范，内控制度健全，采取规范化的方式提供专业化的服务，在业
内具有良好的声誉；
2）具有较强的合规风控能力和交易、研究等服务能力；
3）具有较突出的综合及专项服务能力和服务意愿；
4）佣金费率水平符合相关规定及监管要求，并在行业内具有较强竞争力。
c）本报告期内基金交易单元的选择程序如下：
1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
d）本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致，统计范围仅包括本基金；本公司网站披露的《易方达基金管理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024年度）》
的报告期为2024年7月1日至2024年12月31日，报告的主要内容为报告期间本公司旗下存续过的所有公募基金通过租用境内证券公司交易单元和委托境内证券公司进行证券投资及佣金支付情况，包括报告期间成立、清算、转型（如有）的公募基金。敬请投资者关注上述报告的统计口径差异。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期债占当期权券商名称券回购成成交金额券成交总成交金额成交金额证成交总交总额的额的比例额的比例比例
财通证券------
长江证券------
诚通证券------
德邦证券------
东方财富------
东方证券------
东吴证券------
东莞证券------
方正证券------
高盛证券------
光大证券------
广发证券------
国联证券------
国盛证券------
第60页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
国泰君安------
国投证券------
国信证券------
华泰证券------
华鑫证券------
开源证券------
摩根大通------
平安证券------
申万宏源------
首创证券------
太平洋证券------
万联证券------
兴业证券------
野村东方------
银河证券------
粤开证券------
招商证券------
浙商证券------
中金财富------
中金公司------
中泰证券------
中信建投------
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期易方达基金管理有限公司旗下基金2023年第
1上海证券报2024-01-19
4季度报告提示性公告
关于易方达中证香港证券投资主题交易型开上海证券报、基金管理
2放式指数证券投资基金2024年港股通非交易人网站及中国证监会基2024-02-24日暂停申购、赎回业务的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
3人网站及中国证监会基2024-03-11
联储证券为一级交易商的公告金电子披露网站
易方达中证香港证券投资主题交易型开放式上海证券报、基金管理
4指数证券投资基金增加国盛证券为一级交易人网站及中国证监会基2024-03-18
商的公告金电子披露网站关于旗下部分基金2024年3月29日至2024
上海证券报、基金管理年4月1日因港股通非交易日及境外主要投资
5人网站及中国证监会基2024-03-26
市场节假日暂停申购、赎回、转换、定期定额金电子披露网站投资业务的提示性公告易方达基金管理有限公司旗下基金2023年年
6上海证券报2024-03-29
度报告提示性公告
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加 上海证券报、基金管理
72024-04-19
渤海证券为一级交易商的公告人网站及中国证监会基
第61页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告金电子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2024年第
8上海证券报2024-04-20
1季度报告提示性公告
上海证券报、基金管理易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
9人网站及中国证监会基2024-04-23
时提供或更新身份信息资料的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
10人网站及中国证监会基2024-04-30
华源证券为一级交易商的公告金电子披露网站关于旗下部分基金2024年5月15日因港股通
上海证券报、基金管理非交易日及境外主要投资市场节假日暂停申
11人网站及中国证监会基2024-05-10
购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性金电子披露网站公告关于旗下部分基金2024年7月1日因港股通
上海证券报、基金管理非交易日及境外主要投资市场节假日暂停申
12人网站及中国证监会基2024-06-26
购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性金电子披露网站公告易方达基金管理有限公司旗下基金2024年第
13上海证券报2024-07-18
2季度报告提示性公告
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
14人网站及中国证监会基2024-07-23
民生证券为一级交易商的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
15人网站及中国证监会基2024-08-28
公告金电子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2024年中
16上海证券报2024-08-30
期报告提示性公告
易方达基金管理有限公司关于旗下部分沪市上海证券报、基金管理
17 ETF2024 年 9 月 6 日暂停申购、赎回业务的公 人网站及中国证监会基 2024-09-06
告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
18人网站及中国证监会基2024-09-06
爱建证券为一级交易商的公告金电子披露网站关于旗下部分基金2024年9月18日因港股通
上海证券报、基金管理非交易日及境外主要投资市场节假日暂停申
19人网站及中国证监会基2024-09-11
购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性金电子披露网站公告关于旗下部分基金2024年10月11日因港股
上海证券报、基金管理通非交易日及境外主要投资市场节假日暂停
20人网站及中国证监会基2024-10-08
申购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示金电子披露网站性公告
关于易方达中证香港证券投资主题交易型开上海证券报、基金管理
21放式指数证券投资基金申购赎回清算交收相人网站及中国证监会基2024-10-08
关事项的公告金电子披露网站
第62页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
上海证券报、基金管理易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
22人网站及中国证监会基2024-10-21
公告金电子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2024年第
23上海证券报2024-10-25
3季度报告提示性公告
上海证券报、基金管理易方达基金管理有限公司关于易方达私募基
24人网站及中国证监会基2024-11-02
金管理有限公司股东变更的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
25人网站及中国证监会基2024-11-25
大同证券为一级交易商的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金
26人网站及中国证监会基2024-12-04
改聘会计师事务所的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
27人网站及中国证监会基2024-12-06
国新证券为一级交易商的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
28人网站及中国证监会基2024-12-06
中原证券为一级交易商的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
29人网站及中国证监会基2024-12-13
西南证券为一级交易商的公告金电子披露网站关于旗下部分基金2024年12月24日至2024
上海证券报、基金管理年12月26日因港股通非交易日及境外主要投
30人网站及中国证监会基2024-12-19
资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定期定金电子披露网站额投资业务的提示性公告
易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金上海证券报、基金管理
312024年12月31日暂停申购、赎回、转换、人网站及中国证监会基2024-12-26
定期定额投资业务的公告金电子披露网站
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期末持有基报告期内持有基金份额变化情况金情况投资者类别持有基金份额比例期初份申购份赎回份持有份份额占
序号达到或者超过20%额额额额比的时间区间
2024年12月04日141476141476
10.000.000.00%
~2024年12月11日2300.002300.00机构
2024年10月1012949085995973425713865123.76日2024年10月14310.005189.002077.003422.00%
第63页共64页易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
日~2024年10月15日2024年12月31日
2024年05月10日171859101997117224195935
30.34%
~2024年06月06日428.009900.005828.0000.00产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要包括：当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请，可能带来流动性风险；若个别投资者大额赎回后本基金出现连续五十个工作日基金资产净值低于5000万元，本基金将按照基金合同的约定终止基金合同，不需召开基金份额持有人大会；持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投票表决时可能拥有较大话语权。
注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1.中国证监会准予易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金注册的文件；
2.《易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；
3.《易方达中证香港证券投资主题交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；
4.基金管理人业务资格批件和营业执照。
13.2存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼。
13.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
二〇二五年三月三十一日
沪公网安备31011802005267号
