广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：二〇二五年三月二十九日广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2024年1月1日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................7
2.5其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................10
§4管理人报告..............................................10
4.1基金管理人及基金经理情况......................................10
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................14
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................14
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................15
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................16
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................16
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................17
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................17
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................17
§5托管人报告..............................................17
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................17
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............18
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................18
§6审计报告...............................................18
6.1审计意见..............................................18
6.2形成审计意见的基础.........................................18
6.3其他信息..............................................19
6.4管理层和治理层对财务报表的责任...................................19
6.5注册会计师对财务报表审计的责任...................................19
§7年度财务报表.............................................20
7.1资产负债表.............................................20
7.2利润表...............................................22
7.3净资产变动表............................................24
7.4报表附注..............................................25
§8投资组合报告.............................................53
8.1期末基金资产组合情况........................................53
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................53
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................54
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8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................55
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................57
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................57
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................57
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................57
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................57
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................57
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................57
8.12投资组合报告附注.........................................57
§9基金份额持有人信息..........................................58
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................58
9.2期末上市基金前十名持有人......................................59
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................59
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................59
§10开放式基金份额变动.........................................60
§11重大事件揭示............................................60
11.1基金份额持有人大会决议......................................60
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................60
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................60
11.4基金投资策略的改变........................................60
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................60
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................61
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................61
11.8其他重大事件...........................................64
§12备查文件目录............................................66
12.1备查文件目录...........................................66
12.2存放地点.............................................66
12.3查阅方式.............................................66
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§2基金简介
2.1基金基本情况
广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证基金名称券投资基金
基金简称 广发中证港股通非银 ETF场内简称港股非银基金主代码513750交易代码513750基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2023年11月10日基金管理人广发基金管理有限公司基金托管人中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额703838000.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所上海证券交易所
上市日期2023-11-27
注：本基金的扩位证券简称为“港股非银 ETF”。
2.2基金产品说明
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。在正常情况下，投资目标本基金力争控制投资组合的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪
偏离度的绝对值小于0.35%，年化跟踪误差不超过4%。
本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数的成份股的构成及其权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调整。本基金投资于标的指数成份股、备选成份股（含存托凭证）的比例不投资策略低于基金资产净值的90%且不低于非现金基金资产的80%。
具体投资策略包括：1、股票（含存托凭证）投资策略；2、债券投资策略；
3、资产支持证券投资策略；4、金融衍生品投资策略；5、参与转融通证
券出借业务策略。
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业绩比较基准中证港股通非银行金融主题指数收益率（使用估值汇率折算）
本基金为股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
本基金投资于港股通标的股票，会面临港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险，包括港股市场股价波风险收益特征动较大的风险（港股市场实行 T+0 回转交易，且对个股不设涨跌幅限制，港股股价可能表现出比 A 股更为剧烈的股价波动）、汇率风险（汇率波动可能对基金的投资收益造成损失）、港股通机制下交易日不连贯可能带来的风险（在内地开市香港休市的情形下，港股通不能正常交易，港股不能及时卖出，可能带来一定的流动性风险）等。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称广发基金管理有限公司中国银行股份有限公司姓名项军许俊信息披露
联系电话020-83936666010-66596688负责人
电子邮箱 xiangj@gffunds.com.cn fxjd_hq@bank-of-china.com客户服务电话9510582895566
传真020-34281105010-66594942广东省珠海市横琴新区环岛东北京市西城区复兴门内大街1注册地址路3018号2608室号广东省广州市海珠区琶洲大道
东1号保利国际广场南塔31-33北京市西城区复兴门内大街1办公地址楼；广东省珠海市横琴新区环号
岛东路3018号2603-2622室邮政编码510308100818法定代表人葛长伟葛海蛟
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2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报登载基金年度报告正文的管理人互联
www.gffunds.com.cn网网址广东省广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔基金年度报告备置地点
31-33楼
2.5其他相关资料
项目名称办公地址毕马威华振会计师事务所（特殊会计师事务所中国北京普通合伙）注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2023年11月10日（基金合同生效日）至2023
3.1.1期间数据和指标2024年
年12月31日
本期已实现收益4586964.80-4474447.55
本期利润48273701.35-16922429.69
加权平均基金份额本期利润0.1385-0.0880
本期加权平均净值利润率13.49%-9.34%
本期基金份额净值增长率26.95%-7.87%
3.1.2期末数据和指标2024年末2023年末
期末可供分配利润-27918126.03-12309314.17
期末可供分配基金份额利润-0.0397-0.0787
期末基金资产净值823195508.34144028685.83
期末基金份额净值1.16960.9213
3.1.3累计期末指标2024年末2023年末
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基金份额累计净值增长率16.96%-7.87%
注：（1）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月-3.45%2.22%-3.49%2.30%0.04%-0.08%
过去六个月32.89%2.04%31.85%2.11%1.04%-0.07%
过去一年26.95%1.94%24.23%2.00%2.72%-0.06%自基金合同生
16.96%1.85%17.11%1.93%-0.15%-0.08%
效起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2023年11月10日至2024年12月31日)
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注：本基金建仓期为基金合同生效后6个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合本基金合同有关规定。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注：本基金的基金合同于2023年11月10日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个
第9页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金自合同生效日（2023年11月10日）至报告期末未进行利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准，本基金管理人于2003年8月5日成立。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老
保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII、
QDLP 等业务资格，旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF 投资、另类投资等类别，为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介任本基金的基金经理（助证券从业姓名职务理）期限说明年限任职日期离任日期
本基金的基金罗国庆先生，中国籍，经济学硕经理；广发中士，持有中国证券投资基金业从证传媒交易型业证书。曾任深圳证券信息有限开放式指数证公司研究员，华富基金管理有限券投资基金的公司产品设计研究员，广发基金基金经理；广管理有限公司产品经理及量化研
发中证传媒交究员、广发深证100指数分级证
易型开放式指券投资基金基金经理(自2015年数证券投资基10月13日至2020年5月25日)、金发起式联接广发中证医疗指数分级证券投资
罗国庆2023-11-10-15.1年基金的基金经基金基金经理(自2015年10月13理；广发中证日至2020年8月25日)、广发中创新药产业交证800交易型开放式指数证券投
易型开放式指资基金基金经理(自2020年4月数证券投资基13日至2020年11月30日)、广金的基金经发中证全指汽车指数型发起式证理；广发国证券投资基金基金经理(自2017年7新能源车电池月31日至2021年6月17日)、广交易型开放式发中证全指建筑材料指数型发起
指数证券投资式证券投资基金基金经理(自
第10页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告基金的基金经2017年8月2日至2021年6月理；广发中证17日)、广发中证全指家用电器指创新药产业交数型发起式证券投资基金基金经
易型开放式指理(自2017年9月13日至2021
数证券投资基年6月17日)、广发中证1000指金发起式联接数型发起式证券投资基金基金经
基金的基金经理(自2018年11月2日至2021理；广发国证年6月17日)、广发深证100指数
新能源车电池 证券投资基金（LOF）基金经理(自交易型开放式2020年5月26日至2021年6月指数证券投资17日)、广发中证医疗指数证券投
基金发起式联 资基金（LOF）基金经理(自 2020
接基金的基金年8月26日至2023年2月22日)、经理；广发中广发中证沪港深科技龙头交易型证1000交易开放式指数证券投资基金基金经
型开放式指数理(自2021年5月20日至2023
证券投资基金年7月25日)、广发中证沪港深科的基金经理；技龙头交易型开放式指数证券投广发中证资基金发起式联接基金基金经理
1000交易型(自2021年8月25日至2023年7
开放式指数证月25日)、广发国证半导体芯片交券投资基金联易型开放式指数证券投资基金基
接基金的基金金经理(自2020年1月20日至经理；广发中2023年12月13日)、广发中证100证国新央企股交易型开放式指数证券投资基金
东回报交易型基金经理(自2019年5月27日至
开放式指数证2024年3月30日)、广发国证半券投资基金的导体芯片交易型开放式指数证券
基金经理；广投资基金联接基金基金经理(自发上证科创板2021年8月9日至2024年8月8成长交易型开日)、广发中证100交易型开放式放式指数证券指数证券投资基金发起式联接基
投资基金的基金基金经理(自2019年5月27日
金经理；广发至2024年10月27日)。
上证科创板成长交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理；广发中证国新央企股东回报交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基
第11页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告金的基金经理；广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理；广发恒指港股通交易型开放式指数证券投资基金的基金经理；广
发中证 A100交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理；广发中
证 A500 交易型开放式指数证券投资基金的基金经理；
指数投资部副总经理本基金的基金经理；广发美国房地产指数证券投资基金的基金经理；
曹世宇先生，中国籍，应用统计广发中证全指硕士，CFA，持有中国证券投资基金融地产交易金业从业证书。曾先后在广发基型开放式指数
金管理有限公司金融工程部、规证券投资基金
划发展部任研究员，在资产配置发起式联接基2024-02-2
曹世宇-10.5年部任研究员兼投资经理，在宏观金的基金经7
策略部任研究员兼投资经理，在理；广发国证
指数投资部任投资经理、广发中半导体芯片交证100交易型开放式指数证券投易型开放式指
资基金基金经理(自2024年3月数证券投资基
30日至2024年10月27日)。
金的基金经理；广发中证全指金融地产交易型开放式指数证券投资
第12页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告基金的基金经理；广发中证养老产业指数型发起式证券投资基金的基金经理；广发上证50交易型开放式指数证券投资基金的基金经理；
广发中证云计算与大数据主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理；广发国证信息技术创新主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理；广发国证半导体芯片交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基金经理；广发中证红利交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理；广发中证
A100 交易型开放式指数证券投资基金的基金经理；广发上证50交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理
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注：1.对基金的首任基金经理，“任职日期”为基金合同生效日/转型生效日，“离任日期”为公司公告解聘日期。对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指公司公告聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从中国证监会及行业协会相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警，实现投资风险的事中风险控制；稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间（完全复制指数组合及量化组合除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易；对于不同投资组合间的同时
同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。
公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程进行审核和监控保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的
第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合
经理对交易价格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3日内和5日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。在本年度本基金与公司其余各组合的同日、
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3日内和5日内的同向交易价差专项分析中，未发现存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于0的情况，表明报告期内本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有33次，其中32次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易，其余1次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关投资经理按规定履行了审批程序。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的是中证港股通非银行金融主题指数，该指数从港股通证券范围中选取符合非银行金融主题的不超过50家公司证券作为指数样本，以反映港股通非银行金融主题上市公司的整体表现。
作为 ETF 基金，本基金将继续秉承指数化被动投资策略，按照根据指数结构复制指数的方法投资，指数样本采用完全复制方法进行投资运作，尽量降低跟踪误差。
2024年宏观环境呈现不确定性较高的特征，不确定性的来源包括：地缘政治环境方面，全球地
缘政治问题冲突不断，俄乌和巴以问题没有得到有效解决；国内经济预期方面，全年经济预期波动较大，体现在2024年1-8月经济预期偏弱，9月后在政策发力的支撑下经济预期有所修复；海外宏观方面，美国宽财政+紧货币的组合使得美国经济、货币政策的预判难度都有所增加。上述不确定性的综合影响下，国内金融资产在2024年的波动有所扩大。
港股非银指数权重分布于保险和交易所等资本市场相关行业，其景气度一方面受国内资本市场表现的影响，另一方面也受到资本市场活跃度影响。2024 年 1-8 月，A/H 股整体呈现震荡走势，成交额也所回落，但 9 月之后政策发力稳增长推动投资者情绪回暖，A/H 股整体表现和投资者情绪均有所改善。
2024年，沪深300指数上涨14.7%，恒生指数上涨17.7%，港股非银指数上涨25.9%。
基金投资运作方面，报告期内，本基金严格遵守合同要求，认真对待投资者日常申购、赎回及成份股调整等工作，运作过程中未发生任何风险事件。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期内，本基金的份额净值增长率为26.95%，同期业绩比较基准收益率为24.23%。
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4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2025年，我们认为全球宏观环境的能见度依旧较低，如何在不确定性较高的环境中实现投资目标是投资者面临的一大挑战。国内方面，从12月重要会议传达的信息来看，稳增长的政策态度清晰，我们理解国内需求有较大的释放空间，但外部环境的不确定性以及地产对消费预期的压制是消费能否改善的不确定性来源。海外方面，特朗普政府目前的政策组合存在一定矛盾性，叠加本轮美国经济特征和历史表现差异较大，这就意味着美国经济和降息节奏的不确定性较高。能见度较低的宏观环境意味着投资者预期的波动可能较大，从而导致资产价格的波动也将走阔。如何通过更科学的方法在试图达成投资目标的同时降低组合波动可能是2025年投资者需要思考的问题。
就港股非银板块而言，分子端，我们看好政策发力下经济预期改善推动非银板块资产端及负债端的进一步修复，而资本市场的回暖也有望推动投资者情绪进一步回暖；分母端，考虑到当前港股整体估值水平较低，我们认为美国降息周期中，以港股为代表的新兴市场权益资产有望实现一定程度的估值修复。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本年度，公司继续严格遵循“合规、诚信、专业、稳健”的证券基金行业文化核心理念，稳步推进各项监察稽核工作。主要工作情况如下：
（一）扎实推进各项重要监管规定贯彻落实，通过邀请外部律师解读、制定专项工作方案、明
确工作流程、制定工作指引及建立系统监测等，确保新规全面内化。
（二）持续强化内部监督检查，聚焦重大监管政策变化和重点工作部署开展专项检查，对境外
投资、投资者适当性、网下打新、子公司治理等多项重要业务及内部治理领域开展了专项检查，进一步规范内部管理。
（三）多措并举完善合规管理工作机制，推进制度体系建设，细化内部管理要求；强化合规培训宣导，持续完善合规培训课程库，不断提高培训专业性、针对性和有效性；改进合规考核工作，进一步优化考核方案和流程。
（四）聚焦员工日常行为管理，从制度建设、培训、检查、考核、问责等多个维度全面优化长
效管理机制，从严从实加强员工言行管理，促进全员规范执业。
（五）持续加强投资合规行为日常监控，大力推进统一风险监控平台建设，提升信息化管理水平，完善对合规风险的闭环监控，实现对投资组合更精细化的风险管理。
（六）进一步完善公司信息技术合规管理，引进培养信息技术审计专业人才，聘请外部机构开
展信息技术全面审计，将信息技术内部检查工作做细做深。
第16页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
（七）进一步优化洗钱风险管理组织架构，扎实做好客户尽职调查、可疑交易报送和名单监测等工作，积极配合监管机构开展形式丰富的反洗钱宣传工作，持续推动反洗钱系统优化升级，探索提升反洗钱工作质效的有效路径。
（八）持续做好基金宣传推介材料的审核，坚持贯彻基金销售相关法规和监管要求，加强对自
媒体账号、对外言论发布、网络直播等领域的合规管理，加大投资者教育和保护力度。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中
国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会，负责制订健全、有效的估值政策和程序，定期对估值政策和程序的执行情况进行评价，确保基金估值的公平、合理。估值委员会配备投资、研究、会计和风控等岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立，基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。
本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本报告期内未进行利润分配，符合合同规定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，
第17页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合
报告等数据真实、准确和完整。
§6审计报告毕马威华振审字第2503208号
广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1审计意见我们审计了后附的广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“该基金”）财务报表，包括2024年12月31日和2023年12月31日的资产负债表，2024年度和自2023年11月10日（基金合同生效日）至2023年12月31日止期间的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》（以下合称“企业会计准则”）及财务报表附注7.4.2中所列示的
中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行
业实务操作的规定编制，公允反映了该基金2024年12月31日和2023年12月31日的财务状况以及2024年度和自2023年11月10日（基金合同生效日）至2023年12月31日止期间的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则（以下简称“审计准则”）的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注
第18页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3其他信息
该基金管理人广发基金管理有限公司（以下简称“该基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6.4管理层和治理层对财务报表的责任
该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证监会和中
国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。
6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师王国蓓叶凯韵中国北京
2025年3月27日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.145388236.718575891.10
结算备付金11395090.211636171.84
存出保证金1.241.40
交易性金融资产7.4.7.2798371280.57139762235.48
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其中：股票投资798371280.57139762235.48
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
应收清算款560576.641690483.65
应收股利1452556.0878503.90
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.6--
资产总计857167741.45151743287.37本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款25090561.5271481.04
应付赎回款--
应付管理人报酬334434.1064752.00
应付托管费66886.8212950.39
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
第21页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.78480350.677565418.11
负债合计33972233.117714601.54
净资产：
实收基金7.4.7.8703838000.00156338000.00
未分配利润7.4.7.9119357508.34-12309314.17
净资产合计823195508.34144028685.83
负债和净资产总计857167741.45151743287.37
注：报告截止日2024年12月31日，基金份额净值人民币1.1696元，基金份额总额703838000.00份。
7.2利润表
会计主体：广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元上年度可比期间本期2023年11月10日（基项目附注号2024年1月1日至金合同生效日）至2023
2024年12月31日
年12月31日
一、营业总收入50765798.84-16718586.51
1.利息收入166021.6544744.42
其中：存款利息收入7.4.7.10166021.6544744.42
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入--
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）943740.74-4202651.37
其中：股票投资收益7.4.7.11-14487253.51-4362409.29
第22页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
基金投资收益7.4.7.12--
债券投资收益7.4.7.13--
资产支持证券投资收益7.4.7.14--
贵金属投资收益7.4.7.15--
衍生工具收益7.4.7.16--
股利收益7.4.7.1715430994.25159757.92以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益--
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.1843686736.55-12447982.14
填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）--
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.195969299.90-112697.42
减：二、营业总支出2492097.49203843.18
1．管理人报酬1773936.71126561.29
2．托管费354787.3825312.26
3．销售服务费--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产支出--
6.信用减值损失7.4.7.20--
7．税金及附加--
8．其他费用7.4.7.21363373.4051969.63三、利润总额（亏损总额以“-”号填
48273701.35-16922429.69
列）
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）48273701.35-16922429.69
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额48273701.35-16922429.69
注：本基金合同生效日为2023年11月10日，上年度可比期间不完整。
第23页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.3净资产变动表
会计主体：广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产156338000.00-12309314.17144028685.83
加：会计政策变更---
二、本期期初净资产156338000.00-12309314.17144028685.83三、本期增减变动额（减
547500000.00131666822.51679166822.51少以“-”号填列）
（一）、综合收益总额-48273701.3548273701.35
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数
547500000.0083393121.16630893121.16
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款804000000.0071363986.33875363986.33
2.基金赎回款-256500000.0012029134.83-244470865.17
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的
---净资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产703838000.00119357508.34823195508.34上年度可比期间
项目2023年11月10日（基金合同生效日）至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产---
加：会计政策变更---
二、本期期初净资产233838000.00-233838000.00三、本期增减变动额（减-77500000.00-12309314.17-89809314.17少以“-”号填列）
（一）、综合收益总额--16922429.69-16922429.69
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数
-77500000.004613115.52-72886884.48
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款1000000.00-120728.45879271.55
2.基金赎回款-78500000.004733843.97-73766156.03
（三）、本期向基金份额---
第24页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产156338000.00-12309314.17144028685.83
注：本基金合同生效日为2023年11月10日，上年度可比期间不完整。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：葛长伟主管会计工作负责人：窦刚会计机构负责人：张晓章
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金（“本基金”）经中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）证监许可[2023]1487号核准，由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》（“基金合同”）公开募集，于2023年
10月30日向社会公开发行募集并于2023年11月10日正式成立。本基金的基金管理人为广发基金
管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
本基金募集期间为2023年10月30日至2023年11月7日，为交易型开放式基金，存续期限不定，募集资金总额为人民币233888891.85元，有效认购户数为2355户。其中认购资金在募集期间的利息为人民币50891.85元，未折合基金份额。认购资金在募集期间产生的利息按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验资。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、
《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
第25页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。可比期间为2023年11月
10日（基金合同生效日）至2023年12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要包含货币资金、买入返售金融资产和其他应收科目等。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为股票投资、债券投资、
资产支持证券投资和基金投资等，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
本基金持有的以摊余成本计量的金融负债主要包括卖出回购金融资产款和其他应付科目等。
（3）衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为
第26页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
衍生金融资产/负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融
第27页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公
允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允
第28页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具
体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
（4）如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已经开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。基金份额拆分/折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分/折算日根据拆分/折算前的基金份额数及确定的拆分/折算比例计算认列。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入（若有）、转出（若有）及红利再投资（若有）等事项导致基金
份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配（未分配利润）。
第29页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
（1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
（2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（3）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
（4）转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用
情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入；
（5）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除
适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（6）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
（7）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
（8）黄金租借的租金收入，在租约持有期间按租借合同约定的费率和计算方法逐日确认；
（9）黄金质押的利息收入，在质押期间按质押合同约定的费率和计算方法逐日确认；
（10）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
第30页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。基金管理人在基金满足基金合同约定的收益分配条件后，方可进行收益分配。本基金收益分配比例的确定原则为，使收益分配后基金净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率，且本基金的收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后可能使除息后的基金份额净值低于面值。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，对于流通受限股票、出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）等情况的上市股票、在证券交易所上市
或挂牌转让的固定收益品种及在银行间债券市场交易的固定收益品种、基金投资，本基金根据具体情况分别按照《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》、《关于发布中基协（AMAC）基金行业股票估值指数的通知》、《关于固定收益品种的估值处理标准》、《关于发布<基金中基金估值业务指引（试行）>的通知》之附件《基金中基金估值业务指引（试行）》提供的估值方法进行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
第31页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6税项
（1）印花税
境内证券（股票）交易印花税税率为1‰，由出让方缴纳。根据财政部、税务总局公告2023年
第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
（2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育附加
根据国税发明电[2002]47号《黄金交易增值税征收管理办法》，基金买卖黄金现货实盘合约及黄金现货延期交收合约未发生实物交割的，免征增值税。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或
第32页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价
（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%和2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
（3）企业所得税
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（4）个人所得税
个人所得税税率为20%。
基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，减按25%计入应纳税所得额；自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
（5）境外投资
本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号
文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。
第33页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款45388236.718575891.10
等于：本金45385284.928575272.93
加：应计利息2951.79618.17
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计45388236.718575891.10
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票767132526.16-798371280.5731238754.41
贵金属投资-金交所黄
----金合约
交易所市场----债券
银行间市场----
第34页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计767132526.16-798371280.5731238754.41上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票152210217.62-139762235.48-12447982.14
贵金属投资-金交所黄
----金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计152210217.62-139762235.48-12447982.14
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5债权投资
本基金本报告期末及上年度末无债权投资。
第35页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用89275.17209122.55
其中：交易所市场89275.17209122.55
银行间市场--
应付利息--
预提费用167000.0021917.81
应付替代款8224075.507334377.75
合计8480350.677565418.11
7.4.7.8实收基金
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末156338000.00156338000.00
本期申购804000000.00804000000.00
本期赎回（以“-”号填列）-256500000.00-256500000.00
本期末703838000.00703838000.00
7.4.7.9未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
第36页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
上年度末-3670890.87-8638423.30-12309314.17
本期期初-3670890.87-8638423.30-12309314.17
本期利润4586964.8043686736.5548273701.35本期基金份额交易产生的
-28834199.96112227321.1283393121.16变动数
其中：基金申购款-41294213.81112658200.1471363986.33
基金赎回款12460013.85-430879.0212029134.83
本期已分配利润---
本期末-27918126.03147275634.37119357508.34
7.4.7.10存款利息收入
单位：人民币元上年度可比期间本期2023年11月10日（基金合项目2024年1月1日至2024年12月同生效日）至2023年12月
31日
31日
活期存款利息收入59608.9827920.14
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入105191.0516745.39
其他1221.6278.89
合计166021.6544744.42
7.4.7.11股票投资收益
7.4.7.11.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元上年度可比期间本期项目2024年1月1日至2024年2023年11月10日（基金合
12月31日同生效日）至2023年12月
31日
股票投资收益——买卖股票差价收入-14487253.51-4362409.29
股票投资收益——赎回差价收入--
第37页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
股票投资收益——申购差价收入--
股票投资收益——证券出借差价收入--
合计-14487253.51-4362409.29
7.4.7.11.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元上年度可比期间本期项目2024年1月1日至2024年122023年11月10日（基金合同月31日生效日）至2023年12月31日
卖出股票成交总额274508729.5565295320.24
减：卖出股票成本总额287149363.2069051306.84
减：交易费用1846619.86606422.69
买卖股票差价收入-14487253.51-4362409.29
7.4.7.11.3股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元上年度可比期间本期项目2024年1月1日至2024年2023年11月10日（基金合
12月31日同生效日）至2023年12月
31日
赎回基金份额对价总额244470865.1773766156.03
减：现金支付赎回款总额244470865.1773766156.03
减：赎回股票成本总额--
减：交易费用--
赎回差价收入--
7.4.7.12基金投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无基金投资收益。
7.4.7.13债券投资收益
7.4.7.13.1债券投资收益项目构成
本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券投资收益。
7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无买卖债券差价收入。
7.4.7.14资产支持证券投资收益
7.4.7.14.1资产支持证券投资收益项目构成
本基金本报告期内及上年度可比期间内无资产支持证券投资收益。
第38页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.14.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无买卖资产支持证券差价收入。
7.4.7.15贵金属投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。
7.4.7.16衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。
7.4.7.17股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月31日2023年11月10日（基金合同生效日）至2023年12月31日
股票投资产生的股利收益15430994.25159757.92
其中：证券出借权益补偿收入--
基金投资产生的股利收益--
合计15430994.25159757.92
7.4.7.18公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2024年1月1日至2024年12月31日2023年11月10日（基金合同生效日）至2023年12月31日
1.交易性金融资产43686736.55-12447982.14
——股票投资43686736.55-12447982.14
——债券投资--
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——贵金属投资--
——其他--
第39页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
2.衍生工具--
——权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
合计43686736.55-12447982.14
7.4.7.19其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
项目2024年1月1日至2024年12月31日2023年11月10日（基金合同生效日）至
2023年12月31日
基金赎回费收入--
替代损益5969299.90-163589.27
其他-50891.85
合计5969299.90-112697.42
注：替代损益是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购（赎回）本基金时，补入（卖出）被替代成分证券的实际买入成本（实际卖出金额）与申购（赎回）确认日估值的差额或强
制退款的被替代成分证券在强制退款计算日与申购（赎回）确认日估值的差额。
7.4.7.20信用减值损失
本基金本报告期内及上年度可比期间内无信用减值损失。
7.4.7.21其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间
项目2024年1月1日至2024年12月2023年11月10日（基金合同生效日）
31日至2023年12月31日
审计费用27000.00-
信息披露费120000.0020000.00
证券出借违约金--
申赎登记费150000.0025000.00
银行汇划费19022.333279.97
第40页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
其他47351.073689.66
合计363373.4051969.63
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系中国银行股份有限公司基金托管人广发基金管理有限公司基金管理人
广发证券股份有限公司基金管理人控股股东、基金销售机构深圳市前海香江金融控股集团有限公司基金管理人股东烽火通信科技股份有限公司基金管理人股东广州科技金融创新投资控股有限公司基金管理人股东
嘉裕元（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
嘉裕祥（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
嘉裕禾（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
嘉裕泓（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
嘉裕富（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东GF International Investment Management Limited（广发国基金管理人子公司际资产管理有限公司）瑞元资本管理有限公司基金管理人子公司广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证本基金的联接基金券投资基金发起式联接基金
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称
2024年1月1日至2024年12月31日2023年11月10日（基金合同生效日）
第41页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告至2023年12月31日占当期股占当期股成交金额票成交总成交金额票成交总额的比例额的比例广发证券股份有限
400180559.3834.02%86812129.4230.30%
公司
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
关联方名称当期占当期佣金占期末应付佣期末应付佣金余额佣金总量的比例金总额的比例广发证券股份有限公
247323.7158.36%--
司上年度可比期间
2023年11月10日（基金合同生效日）至2023年12月31日
关联方名称当期占当期佣金占期末应付佣期末应付佣金余额佣金总量的比例金总额的比例广发证券股份有限公
66371.4431.74%66371.4431.74%
司
注：1、本基金对该类交易的佣金的计算方式是按协议约定的佣金率计算，佣金率由协议签订方参考市场价格确定；
2、本基金与关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立；
3、2024年7月1日前，该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资
研究成果和市场信息服务；
4、自2024年7月1日起，根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，基金管理
人管理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研究服
第42页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间2024年1月1日至2024年122023年11月10日（基金合同项目月31日生效日）至2023年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费1773936.71126561.29
其中：应支付销售机构的客户维护费15622.631158.14
应支付基金管理人的净管理费1758314.08125403.15
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.50%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人与基金托管人核对一致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间2024年1月1日至2024年122023年11月10日（基金合同项目月31日生效日）至2023年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费354787.3825312.26
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
第43页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人与基金托管人核对一致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
持有的基金关联方名称持有的基金份份额占基金持有的基金份额持有的基金份额额占基金总份总份额的比额的比例例广发中证港股通非银行金融主题
交易型开放式指54306800.007.72%--数证券投资基金发起式联接基金
第44页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告广发证券股份有
413590.000.06%223700.000.14%
限公司
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同及相关法律文件有关规定支付。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月31日2023年11月10日（基金合同生效日）
关联方名称至2023年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国银行股份有限公
45388236.7159608.988575891.1027920.14
司
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
本基金本报告期末持有 580000 股基金管理人控股股东广发证券股份有限公司的 H 股普通股
（2023年12月31日：232400股），成本总额为人民币5457311.08元（2023年12月31日：2196940.26元），估值总额为人民币5661067.73元（2023年12月31日：1967055.63元），占本基金资产净值的比例为0.69%（2023年12月31日：1.37%）。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
第45页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款，无抵押债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董事会下设立合规及风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由合规稽核部、
金融工程与风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。合规稽核部、金融工程与风险管理部对公司总经理负责。本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心的、由总经理和风险控制委员会、督察长、合规稽核部、金融工程与风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2信用风险
信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或所投资证券之发行人出现违约、无法支付到期本息，或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降，将对基金资产造成损失的风险。为了防范信用风险，本基金管理人建立了内部信用评级制度与交易对手库，对证券发行人的信用等级进行评估与控制，并分散化投资，对交易对手的资信情况进行充分评估。
第46页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，违约风险较小；银行间同业市场主要通过对交易对手进行风险评估防范相应的信用风险。本基金本报告期末及上年度末未持有债券、资产支持证券、同业存单，因此无相关重大信用风险。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无法以适当价格及时变现的风险或基金无法应付基金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持有、分散投资的原则，基金管理人根据市场运行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方法，具体计算与分析各类风险控制指标，从而对流动性风险进行监控和防范。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，对组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析，通过独立的风险管理部门对投资组合的流动性风险进行评估与监测。
在日常运作中，本基金的流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎回需求相匹配。本基金主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的金融工具，基金管理人持续监测本基金持有资产的流动性水平。本期末，除在附注7.4.12中列示的流通暂时受限的证券外，本基金所持大部分投资标的为具有良好流动性的金融工具。同时，基金管理人持续监测本基金开放期内投资者的申购赎回情况，保持基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。
如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额赎回情形，基金管理人将采用本基金合同约定的赎回申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具，控制极端情况下的潜在流动性风险。
7.4.13.4市场风险
基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素的影响，导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资产中金融工具或证券价值对市场参数变化的敏感性。一般来讲，市场风险是开放式基金面临的最大风险，也往往是众多风险中最基本和最常见的，也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。市场风险包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
第47页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金管理人通过久期、凸性等方法来评估投资组合面临的利率风险，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金45388236.71---45388236.71
结算备付金11395090.21---11395090.21
存出保证金1.24---1.24
798371280.5
交易性金融资产---798371280.57
7
应收清算款---560576.64560576.64
应收股利---1452556.081452556.08
资产总计56783328.16--800384413.29857167741.4
5
负债
应付清算款---25090561.5225090561.52
应付管理人报酬---334434.10334434.10
应付托管费---66886.8266886.82
其他负债---8480350.678480350.67
负债总计---33972233.1133972233.11
利率敏感度缺口56783328.16--766412180.18823195508.3
4
上年度末
2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金8575891.10---8575891.10
结算备付金1636171.84---1636171.84
存出保证金1.40---1.40
交易性金融资产---139762235.48139762235.4
第48页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
8
应收清算款---1690483.651690483.65
应收股利---78503.9078503.90
资产总计10212064.34-141531223.03151743287.3
-
7
负债
应付清算款---71481.0471481.04
应付管理人报酬---64752.0064752.00
应付托管费---12950.3912950.39
其他负债---7565418.117565418.11
负债总计---7714601.547714601.54
利率敏感度缺口10212064.34144028685.8
--133816621.49
3
注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本基金本报告期末及上年度末未持有债券资产（不含可转债、可交换债），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债会存在相应的外汇风险。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产交易性金融资
-798371280.57-798371280.57产
资产合计-798371280.57-798371280.57
第49页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告以外币计价的负债
负债合计----资产负债表
外汇风险敞-798371280.57-798371280.57口净额上年度末
2023年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产交易性金融资
-139762235.48-139762235.48产
应收股利-78503.90-78503.90
资产合计-139840739.38-139840739.38以外币计价的负债
负债合计----资产负债表
外汇风险敞-139840739.38-139840739.38口净额
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2024年12月31日2023年12月31日
所有外币相对人民币升值5%39918564.036992036.97
所有外币相对人民币贬值5%-39918564.03-6992036.97
7.4.13.4.3其他价格风险
第50页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，以及标准差、跟踪误差、beta 值等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例
（%）（%）
交易性金融资产－股票投资798371280.5796.98139762235.4897.04
交易性金融资产－基金投资----
交易性金融资产－债券投资----
交易性金融资产－贵金属投资----
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计798371280.5796.98139762235.4897.04
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2024年12月31日2023年12月31日
上升5%38134513.497031365.77
下降5%-38134513.49-7031365.77
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
第51页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次798371280.57139762235.48
第二层次--
第三层次--
合计798371280.57139762235.48
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
对于公开市场交易的金融工具，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列
入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无需披露的第三层次公允价值余额及变动情况。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
本基金本报告期末及上年度末无需披露的使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的项目。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金本报告期内及上年度可比期间内无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
第52页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资798371280.5793.14
其中：普通股798371280.5793.14
存托凭证--
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返
--售金融资产银行存款和结算备付金合
756783326.926.62
计
8其他各项资产2013133.960.23
9合计857167741.45100.00
注：（1）上表中的权益投资项含可退替代款估值增值，而8.2的合计项不含可退替代款估值增值。
（2）权益投资中通过港股通机制投资的港股公允价值为798371280.57元，占基金资产净值比
例96.98%。
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内股票。
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
行业类别公允价值（人民币）占基金资产净值比例（%）
能源--
原材料--
工业--
第53页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
非日常生活消费品--
日常消费品--
医疗保健--
金融771659012.2593.74
信息技术--
通讯业务--
公用事业7933199.470.96
房地产18779068.852.28
合计798371280.5796.98
注：以上分类采用彭博提供的国际通用行业分类标准。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号股票代码股票名称数量(股)公允价值
值比例(％)
100388香港交易所448900122548170.1514.89
202318中国平安2840000121109363.2814.71
301299友邦保险2253600117493806.7914.27
402628中国人寿496900067549913.728.21
502328中国财险459600052179538.846.34
602601中国太保218340050952276.556.19
中国人民保险集
7013391146700041095145.634.99
团
801336新华保险156300034158652.274.15
906030中信证券119200023566977.172.86
1000966中国太平217280023380598.652.84
11 01821 ESR 1698400 18779068.85 2.28
1206060众安在线128420014009018.291.70
1306881中国银河209750013771395.501.67
1403908中金公司86520010271509.741.25
1506837海通证券15680009946410.431.21
1606886华泰证券7818009498592.301.15
1701359中国信达77230009082794.791.10
1802611国泰君安8000008267685.121.00
1900412山高控股13200007933199.470.96
2006099招商证券5070007512036.480.91
2103360远东宏信11630006106502.230.74
2201776广发证券5800005661067.730.69
2306066中信建投证券5735005215244.290.63
2403958东方证券5836002734610.940.33
2500165中国光大控股4760002336213.710.28
第54页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
2606806申万宏源9944002127173.150.26
2706178光大证券2796002071366.270.25
2801709德林控股3850001957324.450.24
2901788国泰君安国际16440001705098.930.21
3006069盛业1760001165328.740.14
3101375中州证券6860001092653.120.13
3201456国联证券2530001080068.230.13
3309923移卡79200902111.130.11
3402858易鑫集团860500709203.100.09
3503678弘业期货140000350043.120.04
3601468京基金融国际8000051117.410.01
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资序号股票代码股票名称本期累计买入金额产净值比例
（％）
101299友邦保险138216740.6595.96
200388香港交易所132098614.3291.72
302318中国平安129317892.0389.79
402628中国人寿73441870.1750.99
502328中国财险54919890.4738.13
602601中国太保53903812.1937.43
701339中国人民保险集团48112074.6333.40
801336新华保险40631663.7228.21
900966中国太平29821727.7120.71
10 01821 ESR 27668231.38 19.21
1106030中信证券24271197.5416.85
1206060众安在线21379553.7214.84
1306881中国银河14295007.219.93
1403908中金公司12472991.438.66
1500412山高控股11064450.637.68
1606837海通证券10664257.297.40
1706886华泰证券10643306.737.39
1801359中国信达9503317.916.60
1903360远东宏信9263650.456.43
2002611国泰君安8663732.406.02
2101776广发证券6514269.684.52
2206099招商证券5910461.514.10
2306066中信建投证券5459894.233.79
第55页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
2403958东方证券2945609.582.05
注：本项及下项8.4.2、8.4.3的买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换
股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，此外，“买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用，不包括因投资者申购赎回基金份额导致的基金组合中股票的增减。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资序号股票代码股票名称本期累计卖出金额产净值比例
（％）
102318中国平安34248773.3123.78
201299友邦保险29242420.0720.30
300388香港交易所28865746.2420.04
402628中国人寿22575568.3715.67
502328中国财险18048033.8912.53
601339中国人民保险集团17773594.0612.34
702601中国太保16940318.7111.76
8 01821 ESR 15355854.93 10.66
901336新华保险14814503.0710.29
1000966中国太平10520486.877.30
1106030中信证券8912383.906.19
1206060众安在线7050662.324.90
1306881中国银河5379757.723.74
1403360远东宏信5271255.663.66
1503908中金公司4682498.063.25
1606886华泰证券4146468.052.88
1706837海通证券3837959.442.66
1801359中国信达3411601.482.37
1900412山高控股3369897.852.34
2002666环球医疗2715206.491.89
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额901660741.69
卖出股票收入（成交）总额274508729.55
第56页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期未投资股指期货。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2本期国债期货投资评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12投资组合报告附注8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体中，新华人寿保险股份有限公司、中国太平洋保险（集团）股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到中国人民银行分支行的处罚。中国太平洋保险（集团）股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家外汇管理局的处罚。中信证券股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到中国证监会的处罚，在本期曾被中国证监会立案调查。
本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。除上述主体外，本基金投资的其他前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2本报告期内，本基金不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库的情况。
第57页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金1.24
2应收清算款560576.64
3应收股利1452556.08
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计2013133.96
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构广发中证港股通非银户均持有行金融主题交易型开持有人户数机构投资者个人投资者的基金份放式指数证券投资基
(户)额金发起式联接基金占总份额占总份占总份额持有份额持有份额持有份额比例额比例比例
第58页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
152842.14645811823925682054306800
460566.01%33.99%7.72%
30.00.00.00
注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含“广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
1新华人寿保险股份有限公司123219400.0017.51%
新华人寿保险股份有限公司-新华人寿
2保险稳得福两全保险(分红型)(分红专47155200.006.70%
二)
长江养老保险股份有限公司-中国太平
347000000.006.68%
洋人寿基金型投资产品(保额分红)
富国富强股票型养老金产品-中国民生
422662000.003.22%
银行股份有限公司
广东粤财信托有限公司-粤财信托·工
519327900.002.75%
信策略1号集合资金信托计划
新华人寿保险股份有限公司-财富一号
616806300.002.39%
万能产品
上海乘安资产管理有限公司-乘安99
713896400.001.97%
传承1号私募证券投资基金
泰康资产丰选 FOF4 号股票型养老金
89970100.001.42%
产品-中国工商银行股份有限公司
泰康人寿保险有限责任公司-分红-个
98979500.001.28%
人分红-019L-FH002 沪
工银瑞信添润混合型养老金产品-中国
108778700.001.25%
工商银行股份有限公司广发中证港股通非银行金融主题交易
11型开放式指数证券投资基金发起式联54306800.007.72%
接基金
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目持有份额总数（份）占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有
100.000.0000%
本基金
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
第59页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
本公司高级管理人员、基金投资和
0
研究部门负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2023年11月10日)基金份额总额233838000.00
本报告期期初基金份额总额156338000.00
本报告期基金总申购份额804000000.00
减：本报告期基金总赎回份额256500000.00
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额703838000.00
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于2024年5月14日发布公告，葛长伟先生自2024年5月13日起任公司董事长；
于2024年6月8日发布公告，项军先生自2024年6月7日起任公司督察长。
本报告期内，经中国银行股份有限公司研究决定，郭德秋先生不再担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。上述人事变动已按相关规定备案、公告。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
自2024年12月27日起，本基金改聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务本报告年度的审计费用为27000元。
第60页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
措施1内容受到稽查或处罚等措施的主体广发基金管理有限公司
受到稽查或处罚等措施的时间2024-07-01采取稽查或处罚等措施的机构中国证券监督管理委员会广东监管局受到的具体措施类型出具警示函受到稽查或处罚等措施的原因个别规定及制度未严格执行管理人采取整改措施的情况（如提已整改完成出整改意见）其他无
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
中泰证券2682238029.5458.01%126215.8729.78%-
广发证券5400180559.3834.02%247323.7158.36%-
中信证券393750882.327.97%50262.0211.86%-
中金公司1----新增1个
东吴证券2-----
华创证券1-----
东莞证券1-----
东兴证券2-----
联储证券1-----
银泰证券1-----
中金财富2-----
华西证券1-----
国盛证券2-----
甬兴证券2-----
东方证券1----新增1个
财达证券1-----
招商证券3-----
第61页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
国泰君安2----新增2个
申万宏源证券3----新增2个
粤开证券3-----
山西证券1-----
万和证券2-----
国金证券4-----
长江证券2-----
国联证券3-----
英大证券1-----
民生证券1-----
西南证券1-----
海通证券2-----
财通证券2-----
开源证券2-----
恒泰证券1-----摩根大通证券
2-----
(中国)
天风证券2-----
中邮证券4-----
首创证券2-----
华金证券2-----
华福证券2-----
五矿证券2-----
光大证券2----新增2个
中国银河2-----
大同证券1-----
国融证券1-----
国投证券1-----
华源证券2----新增2个
注：1、选择标准
（1）经营行为稳健规范，合规内控制度健全，财务状况良好，在业内具有良好声誉；
（2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金证券交易需要；
（3）具有广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务；
（4）具有较强的综合研究能力，拥有独立的研究部门及相当规模的研究团队，有完善的研究报
告质量和合规保障机制，能及时向公司提供宏观、行业及市场走向、个股分析报告，可以根据公司管理基金的特定要求，提供专门研究报告；
（5）公司证券研究报告业务、内控管理、合规风控等方面未受到重大行政处罚或重大行政监管措施；
（6）中国证监会要求的或公司认为应当具备的其他条件。
第62页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
2、选择流程
（1）对拟合作券商进行准入评估。本基金管理人根据上述标准对拟合作券商是否符合准入条件进行评估并确定合作券商。
（2）协议签署及通知托管人。本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议并通知基金托管人。
3、本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致，统计范围仅包括本基金。2024年7月1日前，佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务；
自2024年7月1日起，根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，基金管理人管理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研究服务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期债占当期权券商名称券回购成成交金额券成交总成交金额成交金额证成交总交总额的额的比例额的比例比例
中泰证券------
广发证券------
中信证券------
中金公司------
东吴证券------
华创证券------
东莞证券------
东兴证券------
联储证券------
银泰证券------
中金财富------
华西证券------
国盛证券------
甬兴证券------
东方证券------
第63页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
财达证券------
招商证券------
国泰君安------
申万宏源证券------
粤开证券------
山西证券------
万和证券------
国金证券------
长江证券------
国联证券------
英大证券------
民生证券------
西南证券------
海通证券------
财通证券------
开源证券------
恒泰证券------摩根大通证券
------
(中国)
天风证券------
中邮证券------
首创证券------
华金证券------
华福证券------
五矿证券------
光大证券------
中国银河------
大同证券------
国融证券------
国投证券------
华源证券------
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期关于增加浙商证券为广发中证港股通非银行中国证监会规定报刊及
1金融主题交易型开放式指数证券投资基金一2024-01-10
网站级交易商的公告
关于增加华宝证券为旗下部分 ETF 一级交易 中国证监会规定报刊及
22024-01-11
商的公告网站
关于增加民生证券为旗下部分 ETF 一级交易 中国证监会规定报刊及
32024-01-31
商的公告网站
关于增加财达证券为旗下部分 ETF 一级交易 中国证监会规定报刊及
42024-02-07
商的公告网站
第64页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告广发中证港股通非银行金融主题交易型开放中国证监会规定报刊及
52024-02-27
式指数证券投资基金基金经理变更公告网站
关于增加山西证券为旗下部分 ETF 一级交易 中国证监会规定报刊及
62024-03-18
商的公告网站关于广发中证港股通非银行金融主题交易型中国证监会规定报刊及
7开放式指数证券投资基金暂停申购与赎回业2024-03-27
网站务的公告广发基金管理有限公司关于旗下基金2024年中国证监会规定报刊及
82024-04-19
第1季度报告提示性公告网站
关于增加联储证券为旗下部分 ETF 一级交易 中国证监会规定报刊及
92024-04-24
商的公告网站
关于增加华福证券为旗下部分 ETF 一级交易 中国证监会规定报刊及
102024-05-06
商的公告网站关于广发中证港股通非银行金融主题交易型中国证监会规定报刊及
11开放式指数证券投资基金暂停申购与赎回业2024-05-13
网站务的公告
关于增加渤海证券为旗下部分 ETF 一级交易 中国证监会规定报刊及
122024-05-17
商的公告网站关于广发中证港股通非银行金融主题交易型中国证监会规定报刊及
13开放式指数证券投资基金暂停申购与赎回业2024-06-27
网站务的公告
关于增加爱建证券为旗下部分 ETF 一级交易 中国证监会规定报刊及
142024-07-11
商的公告网站广发基金管理有限公司关于旗下基金2024年中国证监会规定报刊及
152024-07-18
第2季度报告提示性公告网站
关于增加华鑫证券为旗下部分 ETF 一级交易 中国证监会规定报刊及
162024-08-14
商的公告网站
关于增加国联证券为旗下部分 ETF 一级交易 中国证监会规定报刊及
172024-08-28
商的公告网站广发基金管理有限公司关于旗下基金2024年中国证监会规定报刊及
182024-08-30
中期报告提示性公告网站
关于旗下部分沪市 ETF 于 2024 年 9 月 6 日暂 中国证监会规定报刊及
192024-09-06
停申购、赎回业务的公告网站关于广发中证港股通非银行金融主题交易型中国证监会规定报刊及
20开放式指数证券投资基金暂停申购与赎回业2024-09-12
网站务的公告
关于增加大同证券为旗下部分 ETF 一级交易 中国证监会规定报刊及
212024-09-13
商的公告网站关于广发中证港股通非银行金融主题交易型中国证监会规定报刊及
22开放式指数证券投资基金暂停申购与赎回业2024-10-09
网站务的公告广发基金管理有限公司关于旗下基金2024年中国证监会规定报刊及
232024-10-25
第3季度报告提示性公告网站
24 关于增加中航证券为旗下部分 ETF 一级交易 中国证监会规定报刊及 2024-11-26
第65页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告商的公告网站关于广发中证港股通非银行金融主题交易型中国证监会规定报刊及
25开放式指数证券投资基金暂停申购与赎回业2024-12-20
网站务的公告关于广发中证港股通非银行金融主题交易型中国证监会规定报刊及
26开放式指数证券投资基金暂停申购与赎回业2024-12-27
网站务的公告中国证监会规定报刊及
27关于旗下部分基金改聘会计师事务所的公告2024-12-28
网站
§12备查文件目录
12.1备查文件目录
（一）中国证监会批准广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金募集的文件
（二）《广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
（三）《广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金托管协议》
（四）法律意见书
（五）基金管理人业务资格批件、营业执照
（六）基金托管人业务资格批件、营业执照
12.2存放地点
广东省广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼
12.3查阅方式
1.书面查阅：投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件；
2.网站查阅：基金管理人网址 www.gffunds.com.cn。
第66页共67页广发中证港股通非银行金融主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告广发基金管理有限公司
二〇二五年三月二十九日
沪公网安备31011802005267号
