广州白云国际机场股份有限公司

二〇二五年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-6

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-98致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2026）第 440A017851号

广州白云国际机场股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广州白云国际机场股份有限公司（以下简称白云机场）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了白云机场2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体审计的独立性要求（如适用），我们独立于白云机场，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1（一）营业收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25及五、39。

1、事项描述

白云机场2025年度合并财务报表中营业收入为795500.21万元，白云机场营业收入主要包括航空性业务收入与非航空性业务收入，其中航空性业务收入为航空起降服务、停场服务、客桥服务、旅客服务、安检服务等相关收费；非航空性业务收入主要为航站楼商业租赁、特许经营权转让、停车服务、信息系统运维保障等。

由于营业收入是白云机场的关键业绩指标之一，收入确认的准确性对公司的利润影响较大。因此，我们将营业收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们实施的与航空性业务收入和主要非航空性业务收入确认相关的审计

程序主要包括：

（1）了解、测试和评价白云机场销售与收款相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性；

（2）通过检查业务合同及与白云机场管理层的访谈，了解收入确认政策，分析收入确认时点，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，是否得到执行并一贯地运用；

（3）获取业务系统的业务量数据，根据中国民用航空局发布的关于民

用机场收费标准，同时结合与各航空公司签订的业务合同核对航空性业务收入，验证航空性业务收入的真实性和准确性；

（4）非航空性业务收入获取业务结算单据、销售发票以及业务合同，执行检查、重新计算等程序，验证非航空性收入的准确性和完整性；

（5）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期余额，对未回函的样本执行替代测试；

2（6）对营业收入执行截止测试，针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对业务数据、结算单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）应收款项的可收回性

相关信息披露详见财务报表附注三、11及五、4。

1、事项描述

截至2025年12月31日，白云机场应收账款的账面余额为134129.05万元，管理层已计提信用损失准备26441.62万元。管理层在评估应收账款的可收回性时涉及重大的判断，且影响金额较大，因此我们确定应收款项的可收回性为关键审计事项。

2、审计应对

我们实施的与应收账款的可收回性相关的审计程序主要包括：

（1）了解、测算并评估白云机场管理层对应收账款组合分类以及确定应收账款信用损失准备相关的内部控制的设计和运行有效性；

（2）分析白云机场应收账款坏账准备计提会计政策的合理性，分析报告期内政策的一贯性；

（3）复核管理层对应收款项进行信用损失准备计提的相关考虑及客观依据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；

（4）对于单项计提信用损失准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；

（5）对重大应收账款余额实施函证程序，并将函证结果与白云机场账面记录进行核对；

（6）将应收账款的账龄与相应的销售账单、应收账款回款进行了核对，以验证应收账款账龄的准确性；

（7）评估管理层对于应收账款可收回性的分析，包括管理层对于债务

人财务状况的审阅以及对债务人偿付能力的评价，对照检查了债务人的过往付款记录和期后付款情况；

3（8）结合期后回款情况检查，基于中国民用航空性业务收入还款规定、还款计划以及证明债务人能够按照还款计划按期还款的过往付款记录，评估信用损失准备计提的合理性。

四、其他信息

白云机场管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括白云机场2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

白云机场管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估白云机场的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算白云机场、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督白云机场的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保

4证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对白云机场的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致白云机场不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就白云机场中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

5我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与

治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二六年四月二十八日

6广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

广州白云国际机场股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据《中华人民共和国公司法》

等有关法规，经中国民用航空总局“民航体函[1998]64号”文、“民航政法函[2000]478号”文和中华人民共和国国家经济贸易委员会“国经贸企改[2000]826号”文批准设立，于2000年

9月19日在广东省工商行政管理局注册登记的股份有限公司，企业法人营业执照注册

号为914400007250669553。本公司是以广州白云国际机场集团公司（以下简称“机场集团”）作为主发起人，联合中国国际航空公司、中国民航机场建设总公司、广州白云国际机场有限公司和广州交通投资有限公司四家企业共同发起，采用发起设立方式设立的股份有限公司。进入本公司的资产包括机场集团经评估并由国家财政部“财企[2000]165号”文确认的经营性净资产86397.82万元，以及中国国际航空公司、中国民航机场建设总公司、广州白云国际机场有限公司和广州交通投资有限公司投入的现金共计3600万元，上述净资产经财政部“财企[2000]245号”文批准按66.67%折股比例折为60000万股，其中机场集团持有57600万股，占96%股份，中国国际航空公司、中国民航机场建设总公司、广州白云国际机场有限公司和广州交通投资有限公司分别持有600万股，各占1%股份。

2003年4月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]31号”文核准，本公司向社会

公众公开发行人民币普通股（A 股）40000 万股，总股本增加至 100000 万股。

2004年2月25日，控股股东广州白云国际机场集团公司经批准变更组建为广东省机场

管理集团有限公司（以下简称“机场集团”），本公司的实际控制人由中国民用航空总局变更为广东省人民政府。

2007年12月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字［2007］455号”文核准，本公司

非公开发行人民币普通股（A 股）15000 万股，总股本增加至 115000 万股。

2016年度，本公司可转换公司债券持有人转股64467股，增加股本64467股；总股本增

加至1150064467股。

2017年度，本公司可转换公司债券持有人转股277053129股，增加股本277053129股；

2017年5月25日股东大会决议通过《2016年度利润分配方案》，本次利润分配以方案实施前的公司总股本1427117596股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.37元（含税），每股派送红股0.45股，共计派发现金红利528033510.52元，派送红股642202918股，本次分配后总股本为2069320514股。

2020年9月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2020］2409号”文核准，本公司非

公开发行人民币普通股（A 股）297397769 股，总股本增加至 2366718283 股。

2025年12月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2025］2720号”文核准，本公司非

公开发行人民币普通股（A 股）210526315 股，总股本增加至 2577244598 股。

注册资本：257724.4598万元。

9广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司注册地址：广东省广州市白云国际机场南工作区自编一号。

本公司总部地址：广东省广州白云国际机场东南工作区空港南横四路综合服务大楼一区。

经营范围：以航空地面客货过港服务为主业，以与航空主业相关的延伸服务为辅助，形成以客货过港为主线，配合客货代理、航空配餐、场所出租、住宿餐饮、广告、商贸等业务的立体服务系统。

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2026年4月28日批准报出。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应单项计提坏账准备应收账款余额占合并财务报表应收账款余额

收账款的1%以上，或金额大于100万元重要的应收账款、其他应收款坏单项应收款项坏账准备收回或转回金额占合并财务报表相应应

账准备收回或转回收款项余额的1%以上，或金额大于100万元重要的应收账款、其他应收款核单项应收款项核销金额占合并财务报表相应应收款项余额的

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目重要性标准

销1%以上，或金额大于100万元单项在建工程预算金额占资产总额的0.5%以上，或金额大于重要的在建工程

10000万元

账龄超过1年的重要应付账款、单项账龄超过1年的应付账款、其他应付款余额占资产总额的

其他应付款0.3%以上，或金额大于200万单项合营企业或联营企业权益投资的账面价值占资产总额的重要的合营企业或联营企业

0.3%以上

非全资子公司的收入或净利润对合并财务报表相应项目的影响重要的非全资子公司

在10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券

或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

*处置子公司一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、14长期股权投资”。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费

用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）金融工具的确认依据和计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、

其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、

其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借

款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*所转移金融资产的账面价值；

*因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分的账面价值；

*终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确

认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依

据如下：

项目组合类别确定依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款、其他应

账龄组合况的预测编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表，计收款、合同资产算预期信用损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、备品备件等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法；

*包装物采用一次转销法。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归

属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

本公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前

每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16、固定资产

（1）固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物年限平均法8-4032.43-12.13

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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机械设备年限平均法10-1536.47-9.70

运输工具年限平均法6316.17

其他设备年限平均法4-9310.78-24.25

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预

定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消房屋建筑物防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一需安装调试的机器设

段时间内保持正常稳定运行；（3）设备经过资产管理人员和使用人员备验收。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

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*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

（1）无形资产的计价方法

*本公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50年直线法土地使用权证专利权5年直线法预计使用年限软件10年直线法预计使用年限

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（4）研发支出的归集范围本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（5）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（6）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。（如经营租入固定资产改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划、补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

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（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、收入

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习

27广州白云国际机场股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（2）按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

*本公司航空性业务收入如航空起降服务、停场服务、客桥服务、旅客服务、安检服务

等相关收费，在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的依据时确认营业收入；

*本公司经营权转让收入，本公司授权若干经营方于白云机场内经营零售、餐饮、广告、

28广州白云国际机场股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

贵宾服务等业务并向其收取经营权转让费。经营权转让费按经营方销售额的一定比例或约定的最低保底金额孰高按月予以确认收入；

*能源转供收入于能源提供时确认；

*设备、场地等租赁收入根据相关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；

*停车场业务收入于停车服务提供时确认。

26、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

29广州白云国际机场股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

28、递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应

纳税所得额时，确认递延所得税资产。

30广州白云国际机场股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

*使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁

31广州白云国际机场股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、20长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

*租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资

32广州白云国际机场股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

*融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、11金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计

33广州白云国际机场股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、11金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）售后租回交易

本公司按照本附注“三、25收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、29租

赁（1）本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，本公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、11金融工具”。

*作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中

的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、11金融工具”。

30、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

34广州白云国际机场股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成

果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

31、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本公司本年度无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本公司本年度无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税增值税13、9、6、5、3、0率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7

企业所得税按应纳税所得额计缴25、15教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2

从价计征的，按房产余值的1.2%计缴；

房产税1.2、12

从租计征的，按租金收入的12%计缴本公司本年度除以下纳税主体适用不同的企业所得税率外，其他合并范围内的纳税主体均按25%企业所得税税率计缴企业所得税。

纳税主体名称所得税税率%广州白云空港设备技术发展有限公司15广东机场白云信息科技股份有限公司15

2、税收优惠及批文

（1）增值税根据“国家税务总局公告2016年第29号”《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》第十二项规定：向境外单位销售的完全在境外消费的物流辅助服务（仓储服务、收派服务除外），免征增值税。

（2）企业所得税

根据《关于广东省2019年第三批高新技术企业备案的复函》（国科火字【2020】54号），

35广州白云国际机场股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司子公司广州白云空港设备技术发展有限公司已通过2019年高新技术企业认定（证书编号：GR201944008341），享受企业所得税 15%的税率优惠，所得税优惠政策期限为2019年1月1日-2021年12月 31日，2022年12月22日通过复评证书编号：GR202244009088，

期限为2022年1月1日-2024年12月31日，2025年12月19日通过复评证书编号:GR202544005628，期限为 2025 年 1 月 1 日-2027 年 12 月 31 日；根据《关于广东省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，本公司子公司广东机场白云信息科技股份有限公司已通过2023年高新技术企业认定（证书编号：GR202344008290），享受企业所得税 15%的税率优惠，所得税优惠政策期限为 2023 年 1月1日至2025年12月31日。

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金135749.96117439.76

银行存款7066741102.584715888203.22

其他货币资金12437091.7214915671.71

合计7079313944.264730921314.69

（1）报告期末，无存放在中国境外且资金汇回受到限制，或有潜在回收风险的款项。

（2）报告期末，因（开具保函）保证金或诉讼冻结等，使用受到限制的货币资金为

18476941.50元。

受限制的货币资金明细项目期末余额上年年末余额

履约保证金11300405.0711709555.00

专用户资本项目结算余额704745.51720382.56

诉讼冻结6471790.92

合计18476941.5012429937.56

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额分类以公允价值计量且其变动计

130139.00122230.00

入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资130139.00122230.00

合计130139.00122230.00

36广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票23336360.0023336360.004754578.264754578.26

（1）期末本公司无已质押的应收票据。

（2）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备23336360.00100.0023336360.00

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备4754578.26100.004754578.26

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1063380846.531019629969.48

1至2年59589816.1045149727.02

2至3年33147561.2470104461.33

3年以上185172293.55116818949.18

小计1341290517.421251703107.01

减：坏账准备264416224.56239928698.96

合计1076874292.861011774408.05

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备173088017.8212.90173088017.82100.00

按组合计提坏账准备1168202499.6087.1091328206.747.821076874292.86

其中：

37广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

账龄组合1168202499.6087.1091328206.747.821076874292.86

合计1341290517.42100.00264416224.5619.711076874292.86

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备172740032.4513.80172740032.45100.00

按组合计提坏账准备1078963074.5686.2067188666.516.231011774408.05

其中：

账龄组合1078963074.5686.2067188666.516.231011774408.05

合计1251703107.01100.00239928698.9619.171011774408.05按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用账面余额坏账准备损失率计提依据

（%）

航美传媒集团有限公司78757554.2378757554.23100.00预计无法收回

武汉嘉诚至德商贸开发有限公司25936996.7225936996.72100.00预计无法收回

广州恩明贸易有限公司21548048.0221548048.02100.00预计无法收回

上海汇智聚源文化传播有限公司19801891.6619801891.66100.00预计无法收回

广州市生利贸易有限公司15254926.5815254926.58100.00预计无法收回

泰国暹罗航空公司10090396.3710090396.37100.00预计无法收回

广州市绿力再生资源有限公司888112.10888112.10100.00预计无法收回

广东保源再生资源有限公司426500.00426500.00100.00预计无法收回

北京喜乐航科技有限公司238808.97238808.97100.00预计无法收回

无锡知谷网络科技有限公司129016.90129016.90100.00预计无法收回

拉加代尔旅行零售（上海）有限

15766.2715766.27100.00预计无法收回

公司

合计173088017.82173088017.82100.00——

续：

上年年末余额名称预期信用账面余额坏账准备损失率计提依据

（%）

航美传媒集团有限公司78757554.2378757554.23100.00预计无法收回

38广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额名称预期信用账面余额坏账准备损失率计提依据

（%）

武汉嘉诚至德商贸开发有限公司25936996.7225936996.72100.00预计无法收回

广州恩明贸易有限公司21548048.0221548048.02100.00预计无法收回

上海汇智聚源文化传播有限公司19801891.6619801891.66100.00预计无法收回

广州市生利贸易有限公司15254926.5815254926.58100.00预计无法收回

泰国暹罗航空公司10063256.8710063256.87100.00预计无法收回

广州市绿力再生资源有限公司888112.10888112.10100.00预计无法收回

广东保源再生资源有限公司426500.00426500.00100.00预计无法收回

北京喜乐航科技有限公司46980.0046980.00100.00预计无法收回

拉加代尔旅行零售（上海）有限公

15766.2715766.27100.00预计无法收回

司

合计172740032.45172740032.45100.00——按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额类别预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内1063380846.5353169042.325.001019629969.4850981498.565.00

1至2年59589816.1011917963.2220.0045149727.029029945.4120.00

2至3年33147561.2416573780.6250.0013898266.356949133.1850.00

3年以上12084275.739667420.5880.00285111.71228089.3680.00

合计1168202499.6091328206.747.821078963074.5667188666.516.23

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别坏账准备金额

期初余额239928698.96

本期计提63551060.94

本期收回或转回39063535.34

期末余额264416224.56

（4）本期无实际核销的应收账款

39广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和应收账款合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称合同资产期期末余额期末余额余额合计数的产减值准备期末余额

比例%末余额中国南方航空

281057379.29281057379.2920.8614052868.89

股份有限公司海南航空控股

97215683.2097215683.207.214860784.16

股份有限公司航美传媒集团

78757554.2378757554.235.8478757554.23

有限公司中国东方航空

73198749.2473198749.245.433659937.47

股份有限公司中国国际航空

67536271.2067536271.205.013376813.56

股份有限公司

合计597765637.16597765637.1644.35104707958.31

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末数上年年末余额账龄账面余额账面余额减值准备减值准备

金额比例%金额比例%

1年以内39852256.9288.1223341639.4992.56

1至2年5098655.3311.271863268.057.39

2至3年274155.170.6113019.740.05

合计45225067.42100.0025217927.28100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况占预付款项期末余额单位名称预付款项期末余额

合计数的比例%

安成智能科技（广东）有限公司11132620.0024.62

广州吉晟信息技术有限公司5573067.0012.32

广东省集美设计工程有限公司5105231.1011.29

广东科泽信息技术股份有限公司3726138.208.24

中国航油集团华南空港石油有限公司2815628.336.23

合计28352684.6362.70

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

40广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

其他应收款388704126.2060373524.02

合计388704126.2060373524.02

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内410330642.5355660419.52

1至2年9412524.563773650.69

2至3年1878464.482695988.37

3年以上14999526.4720407216.01

小计436621158.0482537274.59

减：坏账准备47917031.8422163750.57

合计388704126.2060373524.02

*按款项性质披露款项性质期末账面余额上年年末余额

代垫及往来款20490914.7851551747.37

保证金、押金13022081.6025364788.24

备用金504034.961090727.15

土地收储款395170937.50

其他7433189.204530011.83

合计436621158.0482537274.59

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备414755437.807.1129472223.20385283214.60

其中：

账龄组合414755437.807.1129472223.20385283214.60

41广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末无处于第二阶段的坏账准备期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

(%)按单项计提坏账准备

广州市警察协会7850208.0080.006280166.401570041.60

徐许友4163259.20100.004163259.20

广东省发展和改革委员会2147444.0080.001717955.20429488.80

阳江市公安局1955214.0080.001564171.20391042.80广东省发展和改革委员会价格

1829858.0080.001463886.40365971.60

认定中心

广东省通信管理局1505047.0080.001204037.60301009.40

四会市人民法院933447.0080.00746757.60186689.40

广汽丰田汽车销售有限公司651672.0080.00521337.60130334.40

广东用友软件有限公司364546.04100.00364546.04

广发证券股份有限公司216393.0080.00173114.4043278.60

广东科龙电器股份有限公司215867.00100.00215867.00

泰国暹罗航空公司17490.00100.0017490.00

广汽乘用车（杭州）有限公司15275.0080.0012220.003055.00

合计21865720.2484.3518444808.643420911.60期初处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备77776112.3522.3817402588.3360373524.02

账龄组合77776112.3522.3817402588.3360373524.02期初无处于第二阶段的坏账准备期初处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)按单项计提坏账准备

徐许友4163259.20100.004163259.20

广东用友软件有限公司364546.04100.00364546.04

广东科龙电器股份有限公司215867.00100.00215867.00

泰国暹罗航空公司17490.00100.0017490.00

合计4761162.24100.004761162.24

42广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额17402588.334761162.2422163750.57期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段-1533017.301533017.30

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提13602652.1712150629.1025753281.27本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额29472223.2018444808.6447917031.84

*本期无实际核销的其他应收款

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

广州市土地开发中心土地收储款395170937.501年以内90.5119758546.88

1年以内、广州市警察协会机票款7850208.001.806280166.40

1至2年

徐许友机票款4163259.203年以上0.954163259.20中航鑫港担保有限公

保证金3600000.003年以上0.822880000.00司

广东省发展和改革委1年以内、

机票款2147444.000.491717955.20员会1至2年合计412931848.7094.5734799927.68

7、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项目存货跌价准备存货跌价准备/

账面余额/合同履约成账面价值账面余额合同履约成本账面价值本减值准备减值准备

原材料18187666.3618187666.3625460187.5225460187.52

库存商品26022216.3026022216.3018338111.5118338111.51

43广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额

项目存货跌价准备存货跌价准备/

账面余额/合同履约成账面价值账面余额合同履约成本账面价值本减值准备减值准备

周转材料241650.65241650.651077906.451077906.45

合同履约成本61356820.9861356820.9847808167.6847808167.68

合计105808354.29105808354.2992684373.1692684373.16

8、合同资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

项目质保金6292696.961025628.695267068.278599145.331818407.596780737.74

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按组合计提坏账准备6292696.96100.001025628.6916.305267068.27

其中：

账龄组合6292696.96100.001025628.6916.305267068.27

续：

上年年末余额类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按组合计提坏账准备8599145.33100.001818407.5921.156780737.74

其中：

账龄组合8599145.33100.001818407.5921.156780737.74

按组合计提减值准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信用损预期信用损合同资产减值准备合同资产减值准备

失率(%)失率(%)

1年以内3298166.90164908.355.003385106.04169255.315.00

1至2年2301389.45460277.8920.003192891.20638578.2420.00

2至3年513566.79256783.4050.002021148.091010574.0450.00

3年以上179573.82143659.0580.00

合计6292696.961025628.6916.308599145.331818407.5921.15

44广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销其他变动原因

质保金718058.951510837.85

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

银行大额存单759692222.21

待抵扣进项税120146439.67105595398.54

预缴税金8038610.7146022415.80

其他4062285.451752830.19

合计891939558.04153370644.53

10、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资47160753.7147160753.7148343976.3348343976.33

对联营企业投资815942590.79815942590.79705219311.20705219311.20

合计863103344.50863103344.50753563287.53753563287.53

45广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）对联营、合营企业投资减值准本期增减变动减值准被投资单位期初账面价值备期初权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减其期末账面价值备期末余额增加投资减少投资的投资损益收益调整变动股利或利润值准备他余额

一、合营企业48343976.33576830.26958696.422718749.3047160753.71中国航油集团华南空港石油有

41827465.59-2917.22958696.422718749.3040064495.49

限公司广东新奥空港清洁能源有限公

6516510.74579747.487096258.22

司

二、联营企业705219311.2026550000.001930636.64120272451.047136.6234175671.43815942590.79

广东省机场集团物流有限公司626138927.03119998967.487136.6232378255.37713766775.76

民航成都信息技术有限公司30888371.801010817.95567416.0631331773.69广州空港航翼信息科技有限公

24871150.751344000.181230000.0024985150.93

司广东翼通商务航空发展股份有

16804082.236089.3816810171.61

限公司

广州市拓康通信科技有限公司4586142.751220.994587363.74广州白云天骏国际传媒有限公

1930636.641930636.64

司

中免白云机场免税品（广州）有

22050000.00-1451833.9020598166.10

限公司

中免市内免税品（广州）有限公

4500000.00-636811.043863188.96

司

合计753563287.5326550000.001930636.64120849281.307136.62958696.4236894420.73863103344.50

46广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

光大银行场内证券资产150354469.90166725443.70

续：

本期计入其他本期末累计计入因终止确认转入本期确认的终止确认项目综合收益的利其他综合收益的留存收益的累计股利收入的原因得和损失利得和损失利得和损失

光大银行场内证券资产-16370973.8072354469.908142405.39

12、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产16478602503.5617253455179.21

固定资产清理75953.65126184.09

合计16478678457.2117253581363.30

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额22249775239.324163567240.66886129736.876541869967.3733841342184.22

2.本期增加金额151691156.6197973072.05105628485.46213093925.05568386639.17

（1）购置14868859.85105628485.4623339369.16143836714.47

（2）在建工程转入151691156.6183104212.20186418094.89421213463.70

（3）其他3336461.003336461.00

3.本期减少金额61360483.469330040.3565829974.3087462152.29223982650.40

（1）处置或报废48291596.669330040.3565829974.3043438703.73166890315.04

（2）竣工决算调整

13068886.8044023448.5657092335.36

减少

4.期末余额22340105912.474252210272.36925928248.036667501740.1334185746172.99

二、累计折旧

1.期初余额7856482316.772730460306.05676815087.355323336382.5916587094092.76

2.本期增加金额678496479.12268913199.4246901338.90279613323.151273924340.59

（1）计提678496479.12268913199.4246901338.90279613323.151273924340.59

3.本期减少金额40774038.089019171.7163086220.0941788246.29154667676.17

（1）处置或报废40774038.089019171.7163086220.0941788246.29154667676.17

4.期末余额8494204757.812990354333.76660630206.165561161459.4517706350757.18

三、减值准备

1.期初余额85865.934950.00702096.32792912.25

2.期末余额85865.934950.00702096.32792912.25

47广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

四、账面价值

1.期末账面价值13845901154.661261770072.67265293091.871105638184.3616478602503.56

2.期初账面价值14393292922.551433021068.68209309699.521217831488.4617253455179.21

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物9861244558.24所占用的土地向机场集团租赁

跑道及停机坪1770329796.10所占用的土地向机场集团租赁

（2）固定资产清理项目期末余额期初余额转入清理的原因

固定资产报废清理75953.65126184.09设备不能正常使用做报废，待处理

13、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程688687633.20278281262.62

48广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

T1航站楼B到达区人行隧道项目 102270081.01 102270081.01

三期扩建工程配套旅客过夜用房项目369853999.89369853999.8980933624.8280933624.82

一号航站楼F、G岛行李检查设备采购项目 17775469.69 17775469.69

P2交通综合体项目 16546274.89 16546274.89 15240915.47 15240915.47

P4停车楼建设项目（交通综合体） 16657003.32 16657003.32 14080762.76 14080762.76

白云机场T1、T2旅客捷运系统（APM）预留工程项目 21393936.42 21393936.42 10670826.44 10670826.44

一期桥载飞机地面空调更换项目5023932.745023932.74

二号航站楼东六指廊国内流程改造项目3430130.703430130.70

西一、西二登机桥活动端整体更换项目3332103.363332103.36

白云机场飞行区无动力设备管控项目2805158.032805158.03

二号航站楼行李系统新增8号中转线项目2190265.492190265.49

污水处理厂和雨水泵站变电站整体改造项目1641233.701641233.70

广告媒体监测系统1532110.091532110.09

登机桥固定端加装垂直电梯项目1451671.931451671.93

广州白云国际机场出租车调度场项目1388331.181388331.181388331.181388331.18

T2出发厅3D景观LED屏建设项目 14056969.45 14056969.45

T3广告媒体一期建设项目 34476853.80 34476853.80

三期扩建工程口岸联检单位航站区设施设备163048561.21163048561.21

其他项目51265703.0451265703.0414514645.2114514645.21

合计688687633.20688687633.20278281262.62278281262.62

49广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*重要在建工程项目变动情况

利息资其中：本本期利转入固定资其他工程名称期初余额本期增加本化累期利息资息资本期末余额产减少

计金额本化金额化率%

T1 航站楼 B 到达区人行隧道项目 102270081.01 36045118.99 138315200.00

P4 停车楼建设项目（交通综合体） 14080762.76 2576240.56 16657003.32

三期扩建工程配套旅客过夜用房项目80933624.82288920375.07369853999.89

P2 交通综合体项目 15240915.47 1305359.42 16546274.89

白云机场 T1、T2 旅客捷运系统（APM）预留工程

10670826.4410723109.9821393936.42

项目

三期扩建空调水蓄冷系统制冷站及站区室外项目113170800.00113170800.00

三期扩建工程口岸联检单位航站区设施设备220128561.2157080100.00163048461.21

合计223196210.50672869565.23308566100.00587499675.73

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入

工程名称预算数工程进度%资金来源

占预算比例%

T1 航站楼 B 到达区人行隧道项目 139582100.00 99.09 100.00 自有资金

P4 停车楼建设项目（交通综合体） 602685000.00 85.76 85.76 自有资金

三期扩建工程配套旅客过夜用房项目592010100.0062.4762.47自有资金

P2 交通综合体项目 106920300.00 15.48 15.48 自有资金

白云机场 T1、T2 旅客捷运系统（APM）预留工程项目 114467900.00 18.69 18.69 自有资金

三期扩建空调水蓄冷系统制冷站及站区室外项目117635200.0096.20100.00自有资金

三期扩建工程口岸联检单位航站区设施设备583845500.0037.7037.70自有资金

合计2257146100.00

50广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14、使用权资产

项目土地房屋及建筑物机器运输办公设备合计

一、账面原值

1.期初余额3863875988.78121063645.743561781.103988501415.62

2.本期增加金额13355829.035435302.7918791131.82

（1）租入13355829.035435302.7918791131.82

3.本期减少金额89891709.8180071.6789971781.48

（1）处置89891709.8180071.6789971781.48

4.期末余额3877231817.8136607238.723481709.433917320765.96

二、累计折旧

1.期初余额2395883488.2385772117.642770335.352484425941.22

2.本期增加金额259612639.5017587167.34310246.91277510053.75

（1）计提259612639.5017587167.34310246.91277510053.75

3.本期减少金额86143833.4980071.6786223905.16

（1）处置86143833.4980071.6786223905.16

4.期末余额2655496127.7317215451.493000510.592675712089.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1221735690.0819391787.23481198.841241608676.15

2.期初账面价值1467992500.5535291528.10791445.751504075474.40

15、无形资产

（1）无形资产情况项目软件土地使用权专利权合计

一、账面原值

1.期初金额604156081.8621340188.5628178290.08653674560.50

2.本期增加金额25225890.9425225890.94

（1）在建工程转入25225890.9425225890.94

3.本期减少金额1503516.2516357625.5117861141.76

（1）处置1503516.2516357625.5117861141.76

4.期末金额627878456.554982563.0528178290.08661039309.68

二、累计摊销

1.期初金额394296510.1110583448.0326055565.67430935523.81

2.本期增加金额61343503.42399541.05425379.5862168424.05

51广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目软件土地使用权专利权合计

（1）计提61343503.42399541.05425379.5862168424.05

3.本期减少金额1503516.258424177.179927693.42

（1）处置1503516.258424177.179927693.42

4.期末金额454136497.282558811.9126480945.25483176254.44

三、减值准备

1.期初金额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末金额

四、账面价值

1.期末账面价值173741959.272423751.141697344.83177863055.24

2.期初账面价值209859571.7510756740.532122724.41222739036.69

16、长期待摊费用

其他项目期初余额本期增加本期摊销期末余额减少以经营租赁方式租入的固定

4889256.304563790.253043829.556409217.00

资产发生的改良支出摊销期限在1年以上的其他

694276.62663049.6131227.01

待摊费用

合计5583532.924563790.253706879.166440444.01

17、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债递延所得税资产

资产减值准备231608753.1455478260.38181897443.2244095430.63

可抵扣亏损12696947.763174236.941056211317.83264052829.46

租赁负债1691177536.90420656066.051987447586.92496861201.05

预提费用292342002.9770799172.78247618776.6760746102.53

递延收益42823058.5910705764.6550805412.8012701353.20

内部交易未实现损益46550510.6411637627.6644502286.6011125571.65

固定资产折旧的时间性差异42179589.8310544897.4644096843.9311024210.98

其他127976.7331994.186707479.291018919.56

小计2359506376.56583028020.103619287147.26901625619.06递延所得税负债

52广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

交易性金融工具、衍生金融工具

14380.003595.0023727.005931.75

的估值计入其他综合收益的其他金融

72354469.9018088617.4888725443.7022181360.93

资产公允价值变动

使用权资产1241608676.15310401416.051495998453.71373998959.62

新购进不超过500万元设备、器

1369323.60205398.542160218.19324032.73具，单位价值一次性税前扣除小计1315346849.65328699027.071586907842.60396510285.03

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末余额上年年末余额项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产310401416.05272626604.05373998959.62527626659.44

递延所得税负债310401416.0518297611.02373998959.6222511325.41

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异82543044.2082701149.29

可抵扣亏损103186604.20291675488.76

合计185729648.40374376638.05

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2025年——19136547.03

2026年48667812.7953896079.92

2027年51182863.75121911293.81

2028年33098992.06

2029年3335927.6663632575.94

合计103186604.20291675488.76

18、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

年金计划资产97719775.1897719775.18110051772.78110051772.78

补充医疗保险6596962.856596962.853525901.283525901.28

预付工程及设备款77710127.7477710127.7486181362.6586181362.65

合计182026865.77182026865.77199759036.71199759036.71

53广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

19、所有权或使用权受到限制的资产

期末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金18476941.5018476941.50保证金等使用受限

续：

上年年末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金12429937.5612429937.56保证金等使用受限

20、应付账款

项目期末余额上年年末余额

1年以内877588343.26731572385.65

1至2年208942244.0468830892.93

2至3年27069995.3921648751.30

3年以上26289350.2916135344.10

合计1139889932.98838187373.98其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

广东省第四建筑工程有限公司10026442.24未结算

广东科泽信息技术股份有限公司9365849.00未结算

广州空港航翼信息科技有限公司8256710.49未结算

广州市中南民航空管通信网络科技有限公司7523851.05未结算

威海广泰空港设备股份有限公司5244981.86未结算

广东金辉华集团有限公司4461967.37未结算

东莞市丰平膳食管理有限公司4423313.50未结算

中海物业管理有限公司3891758.19未结算

广东联兴建设有限公司3877359.54未结算

贵阳冰清玉洁物业清洁有限公司3765921.24未结算

广东星汉实业有限公司3622971.33未结算

新大正物业集团股份有限公司3549590.80未结算

广州白云国际机场建设发展有限公司3540189.06未结算

北京恒安卫士保安服务有限公司3392387.32未结算

广州优邦服装有限公司3360514.92未结算

广东华隧建设集团股份有限公司3333467.28未结算

广州市宝拓电子科技有限公司2957168.05未结算

昆明昆船智慧机场技术有限公司2924399.11未结算

新华三技术有限公司2864358.04未结算

54广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额未偿还或未结转的原因

浙江城建建设集团有限公司2616182.80未结算

广州平云小匠科技股份有限公司2605284.42未结算

广州清新环保科技股份有限公司2567764.50未结算

广州民航信息技术有限公司2395487.54未结算联想（北京）有限公司2384323.94未结算

广州市宏利投资有限公司2367406.30未结算

中管通地下管线技术（广东）有限公司2219391.24未结算

广东金华城建设集团有限公司2170396.20未结算

招商积余物业管理有限公司2090257.51未结算

广东省机场管理集团有限公司2010000.00未结算

合计113809694.84

21、预收款项

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）109615328.92195113515.54

1年以上46714870.10364227.65

合计156330199.02195477743.19

（1）账龄超过1年的重要预收款项项目期末余额未偿还或未结转的原因花都区人民政府协调省市交通重点项目推进工芳白城际有偿

42777746.00

作领导小组办公室借用场地费款

22、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收工程款61249497.4141990849.79

预收服务费24214487.0745564372.68

其他3439240.39119262.58

合计88903224.8787674485.05

23、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬59056497.052276508287.862273924486.1261640298.79

离职后福利-设定提存计划25021381.01375187397.89363244032.2736964746.63

辞退福利541511.583436932.903436932.90541511.58

一年内到期的其他福利14881663.6414744645.7714983667.5214642641.89

合计99501053.282669877264.422655589118.81113789198.89

55广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴30234818.741782879229.621782835586.2230278462.14

职工福利费12743206.22132705622.44132761533.6812687294.98

社会保险费6719910.92132623663.47131034455.518309118.88

其中：医疗保险费及生育保险费5614031.7980635089.8878813689.987435431.69

工伤保险费60928.2012389961.1612192521.93258367.43

其他1044950.9339598612.4340028243.60615319.76

住房公积金1495276.00183478920.32182664328.322309868.00

工会经费和职工教育经费7855301.1744357502.0144161826.398050976.79

其他短期薪酬7984.00463350.00466756.004578.00

合计59056497.052276508287.862273924486.1261640298.79

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利25021381.01375187397.89363244032.2736964746.63

其中：基本养老保险费23363939.96234844405.95230746904.7027461441.21

失业保险费29558.0212163879.1411911278.49282158.67

企业年金缴费1627883.03128179112.80120585849.089221146.75

合计25021381.01375187397.89363244032.2736964746.63

24、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税39756175.6924472402.22

企业所得税124956470.0641720531.05

城市维护建设税6450804.356205761.32

房产税20797363.6713449749.36

个人所得税25368324.0436145493.05

教育费附加5575281.455678392.48

其他税费1270805.391825742.98

合计224175224.65129498072.46

25、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项4489763037.834517474191.35

合计4489763037.834517474191.35

56广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）其他应付款款项性质期末余额上年年末余额

应付保证金及押金472899954.75408179137.53

应付工程款3451218303.003600687234.19

代收代付款18518601.9311884064.33

应付费用等其他547126178.15496723755.30

合计4489763037.834517474191.35

26、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债318823238.66321725213.74

27、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额2136620.801123336.38

28、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额1969744234.662364972306.03

减：未确认的融资费用287116203.52377524719.11

小计1682628031.141987447586.92

减：一年内到期的租赁负债318823238.66321725213.74

合计1363804792.481665722373.18

29、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款325529181.49325529181.49

（1）长期应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额

应付工程款325529181.49325529181.49说明：上述应付工程款是根据广东省发改委转发国家发改委《关于同意变更广州白云国际机场扩建工程机场工程项目法人的批复》、《广东省机场管理集团有限公司与广州白云国际机场股份有限公司关于广州白云国际机场扩建工程机场工程总体安排协议》、《广州白云国际机场股份有限公司扩建工程机场工程资金支出符合性审核报告》确认应支付给广东省机场管理集团有限公司广州白云国际机场二期扩建项目工程款。

57广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

30、长期应付职工薪酬

项目期末余额上年年末余额

设定受益计划净负债71810240.5683405026.41

减：一年内到期的长期应付职工薪酬14642641.8914881663.64

合计57167598.6768523362.77

*设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

项目本期金额上期金额

一、期初余额83405026.4193391109.36

二、计入当期损益的设定受益成本3002580.973362079.94

1．利息净额3002580.973362079.94

三、计入其他综合收益的设定受益成本386348.391885427.40

1．精算利得（损失以“-”表示）386348.391885427.40

四、其他变动-14983715.21-15233590.29

1．已支付的福利-14983715.21-15233590.29

五、期末余额71810240.5683405026.41

设定受益计划净负债（净资产）：

项目本期金额上期金额

一、期初余额83405026.4193391109.36

二、计入当期损益的设定受益成本3002580.973362079.94

三、计入其他综合收益的设定受益成本386348.391885427.40

四、其他变动-14983715.21-15233590.29

五、期末余额71810240.5683405026.41

未折现的离职后福利预计到期分析：

项目金额

一年以内14642641.89

一到五年40069390.36

六至十年11746360.29

十年以上17133956.93

合计83592349.47设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

*精算假设说明

58广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

精算假设包括人口统计假设和财务假设。人口统计假设包括死亡率、职工的离职率、伤残率、提前退休率等。财务假设包括折现率、福利水平和未来薪酬等。人口统计假设方面本报告只考虑死亡率。财务假设方面本报告只考虑折现率。

1）死亡率

使用保险行业的通用生命表“中国人寿保险业经验生命表(2000～2003)”养老金业务死亡率。

2）利率

参考近年长期国债交易利率和优质公司债的利率情况，将年利率假设为 5 年期 LPR 3.60%。

*敏感性分析结果说明

1）死亡率敏感性分析结果

选取死亡率的变动幅度为5%。死亡率变动女性发生在50岁以后，男性发生在60岁之后。例如60岁男性的死亡率为0.006989，死亡率上升5%后，死亡率变为（1+5%）*0.006989。

需要提出的是，当死亡率变动时，由于各年的死亡人数相加要等于初始人数，因此将生命表105岁时候的死亡率直接假定为1，假设所有人在105岁以内死亡，而不采取延长或者缩短寿命的方式。

2）利率敏感性分析结果

国债和公司债的市场收益率每天都在波动。为了得到敏感性分析的利率波动幅度，收集了过去本年12个月期限为10年和30年的国债收益率，利用两个期限的平均收益率计算了利率的标准差。由国债市场的平均国债收益率约为3.24%~3.64%，综合考虑以上各统计指标，考虑将利率的变动幅度定为0.2%。

选取利率的变动幅度为3.2%到4.0%之间。

31、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助50805412.807982354.2142823058.59

其中：

与资产相关

50805412.807982354.2142823058.59

的政府补助

合计50805412.807982354.2142823058.59

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

32、其他非流动负债

项目期末余额上年年末余额

预收租赁款27619047.6682207619.04

59广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

33、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数236671.8321052.6321052.63257724.46

上述股本变动已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2025]第 ZC10420 号

《验资报告》验证。

34、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价9833530222.221389473679.007140119.1811215863782.04

其他资本公积9974747.80958696.4210933444.22

合计9843504970.021390432375.427140119.1811226797226.26说明（：1）本公司本年度非公开发行股票募集资金导致增加资本溢价1389473679.00元；

（2）本公司合营企业中国航油集团华南空港石油有限公司提取专项储备，本公司按照

权益法核算调整增加其他资本公积958696.42元；

（3）资本公积减少是由于本公司本年度计提非公开发行保荐费、承销费等相关发行费

用减少资本溢价7140119.18元。

35、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期税后归属加：其项目期初余额期末余额于母公司他变动

不能重分类进损益的其他综合收益45447658.81-12660838.2432786820.57

重新计量设定受益计划变动额-21972355.23-389744.51-22362099.74

权益法下不能转损益的其他综合收益-752301.007136.62-745164.38

其他权益工具投资公允价值变动68172315.04-12278230.3555894084.69

其他综合收益合计45447658.81-12660838.2432786820.57

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

减：前期计

减：税后

本期所得税前入其他综合减：所得税税后归属于项目归属于少发生额收益当期转费用母公司数股东入损益不能重分类进损益的其他

-16750185.57-4092743.453396.12-12660838.24综合收益

60广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减：前期计

减：税后

本期所得税前入其他综合减：所得税税后归属于项目归属于少发生额收益当期转费用母公司数股东入损益重新计量设定受益计划变

-386348.393396.12-389744.51动额权益法下不能转损益的其

7136.627136.62

他综合收益其他权益工具投资公允价

-16370973.80-4092743.45-12278230.35值变动

其他综合收益合计-16750185.57-4092743.453396.12-12660838.24

36、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2187820.142187820.14

37、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1007062131.9997250029.681104312161.67

38、未分配利润

提取或分配项目本期发生额上期发生额比例

调整前上期末未分配利润5083787281.334404929579.75调整期初未分配利润合计数

期初未分配利润5083787281.334404929579.75

加：本期归属于母公司股东的净利润1468348737.38925847484.77

减：提取法定盈余公积97250029.6870195933.8110%

应付普通股股利371574783.86176793849.38

期末未分配利润6083311205.175083787281.33

39、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7954790468.715940765594.637423493885.365415792167.52

其他业务211612.647158.02103362.83

合计7955002081.355940772752.657423597248.195415792167.52

61广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

40、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税171253452.01141181397.49

城市维护建设税9806111.4710498931.38

教育费附加5116444.217497664.63

印花税2815915.283118246.80

其他2492133.35854344.17

合计191484056.32163150584.47

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

41、销售费用

项目本期发生额上期发生额

广告费13465592.258077.69

职工薪酬11322990.4236123241.34

劳务费6836685.2528382133.30

办公服务费2935071.388109868.73

折旧费398924.1043917880.87

保险费211849.84314731.53

租赁费110262.131178325.65

运输费73554.65677731.28

绿化卫生费2066740.50

其他3532668.106254778.31

合计38887598.12127033509.20

42、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬289196624.90285132853.80

劳务费33411437.4512730865.23

修理费16431676.441911704.53

办公费12841008.0111351338.41

酒店开办费12620017.92

咨询费9513878.9414400049.71

无形资产摊销7007597.106900634.23

租赁费5924789.397570773.11

折旧费4752458.206787596.38

聘请中介机构费2215240.572600679.23

差旅费2190288.561588347.89

党建工作经费1045563.823608197.79

62广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

诉讼费929897.1910030651.81

业务招待费725992.131422545.70

保险费678995.89155143.51

董事会费541245.93565737.74

广告宣传费8271991.02

其他13185018.973595610.26

合计413211731.41378624720.35

43、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费73839982.5834363619.96

技术开发费21565236.2813784449.21

折旧费1935570.252614741.78

水电燃气费105072.12

材料费707.96

其他5002824.742460190.59

合计102449393.9353223001.54

44、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出总额95765240.19109661554.69

减：利息收入48977140.9044462292.62

汇兑损益20081.65-30561.02

手续费及其他5005869.826459921.24

合计51814050.7671628622.29

45、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助86913808.9334936909.22

代扣个人所得税手续费701234.40790300.88

即征即退235398.23

其他16033.029000.00

合计87631076.3535971608.33

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

46、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益120849281.30127110621.51

63广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资持有期间的投资收益8142405.397453101.23

处置长期股权投资产生的投资收益1992684.21237534.36

交易性金融资产持有期间的投资收益229.28

其他19.1825944.86

合计130984619.36134827201.96

47、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产7909.0023727.00

48、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-24487525.60-35294448.70

其他应收款坏账损失-25753281.27-2748247.00

合计-50240806.87-38042695.70

49、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失792778.90-857957.15

50、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

无形资产处置利得387237489.16

固定资产处置利得-8999577.72-9100994.73

使用权资产及租赁负债处置利得346424.39

合计378584335.83-9100994.73

51、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

对外索赔收入（含罚款、违约金）205908092.152537825.37205908092.15

接受捐赠1073420.002877634.001073420.00

非流动资产毁损报废利得2212.391006342.662212.39

其他6359651.58477116.966359651.58

合计213343376.126898918.99213343376.12

64广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

52、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失12572.472226987.4812572.47

行政性罚款、滞纳金553061.383126237.69553061.38

对外理赔支出236217.8021227.20236217.80

其他453546.97121505.20453546.97

合计1255398.625495957.571255398.62

53、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税207677592.2961885683.25

递延所得税费用254879084.45310729851.12

合计462556676.74372615534.37

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额1976230388.231338368493.95

按适定/适用税率计算的所得税费用494057597.06334592123.49

子公司适用不同税率的影响-7325764.86-6832403.08

调整以前期间所得税的影响32978840.86581673.60

权益法核算的合营企业和联营企业损益-29976716.42

无须纳税的收入-2035601.35-33187461.98

不可抵扣的成本、费用和损失25835829.2820695368.02利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差

-42434251.33-4541832.82异的纳税影响

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响50382.6919233335.08

研究开发费加成扣除的纳税影响-8815993.44

其他222354.2542074732.06

合计462556676.74372615534.37

54、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金、押金和往来款276901243.58260674851.06

收到政府补助款79622884.5112276763.97

利息收入及手续费返还等40801459.0639562416.89

65广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

收到其他197473318.0243114970.11

合计594798905.17355629002.03

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付保证金、押金和往来款等162142349.53116451380.91

支付期间费用158454932.74135635159.57

支付其他57090583.5421587744.14

合计377687865.81273674284.62

（3）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买大额存单758426388.89

（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

新租赁准则租赁费476733959.23650893352.31

购买少数股东股权31646649.69

非公开发行项目中介咨询费用1240526.321858000.00

合计477974485.55684398002.00

（5）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允现金计提的利期末余额现金流出价值其他流入息变动租赁负

1987447586.92476733959.2395129037.3876785366.071682628031.14

债

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：————

净利润1513673711.49965752959.58

加：资产减值损失-792778.90857957.15

信用减值损失50240806.8738042695.70

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

1273924340.591365533348.54

产折旧

使用权资产折旧277510053.75284587434.11

66广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

无形资产摊销62168424.0561054966.85

长期待摊费用摊销3706879.163998042.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-378584335.839100994.73失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10360.081220644.82

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-7909.00-23727.00

财务费用（收益以“－”号填列）98767821.14109995962.11

投资损失（收益以“－”号填列）-130984619.36-134827201.96

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）255000055.39310842552.59

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-120970.9410334564.72

存货的减少（增加以“－”号填列）-13123981.13-33671155.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-621942507.3289931220.16

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）685343021.64327395392.43

经营活动产生的现金流量净额3074788371.683410126652.46

2.现金及现金等价物净变动情况：————

现金的期末余额7060837002.764718491377.13

减：现金的期初余额4718491377.132521546708.25

现金及现金等价物净增加额2342345625.632196944668.88

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金7060837002.764718491377.13

其中：库存现金135749.96117439.76

可随时用于支付的银行存款7054637174.014710247820.66

可随时用于支付的其他货币资金6064078.798126116.71

二、期末现金及现金等价物余额7060837002.764718491377.13

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目期末余额期初余额等价物的理由

履约保证金11300405.0711709555.00使用权受到限制

专用户资本项目结算余额704745.51720382.56使用权受到限制

诉讼冻结6471790.92使用权受到限制

合计18476941.5012429937.56

67广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金959727.11

其中：美元136542.107.0288959727.11

57、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用169591336.59

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额26267148.20

与租赁相关的总现金流出476733959.23

六、研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

人工费73839982.5834363619.96

技术开发费21565236.2813784449.21

折旧费1935570.252614741.78

水电燃气费105072.12

材料费707.96

其他5002824.742460190.59

合计102449393.9353223001.54

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例%子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接广州白云国际机场地勤服务有同一控制

100000000.00广州市广州市地面服务79.00

限公司企业合并广州白云国际机场商旅服务有

15000000.00广州市广州市贵宾服务100.00投资设立

限公司

广州白云国际广告有限公司30000000.00广州市广州市广告服务100.00投资设立广州白云国际机场航空食品科

65000000.00广州市广州市配餐服务100.00投资设立

技有限公司

68广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要经持股比例%子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接广州白云国际机场空港快线运地面运输

100000000.00广州市广州市100.00投资设立

输有限公司服务广州白云空港设备技术发展有

20195600.00广州市广州市设备服务100.00投资设立

限公司广州空港之旅国际旅行社有限

3000000.00广州市广州市旅游服务90.00投资设立

公司广州白云国际机场二号航站区

28000000.00广州市广州市服务100.00投资设立

管理有限公司广东机场白云信息科技股份有

40745485.00广州市广州市信息技术33.13投资设立

限公司广州白云国际机场第一航站区

100000000.00广州市广州市服务100.00投资设立

管理有限公司

说明：经本公司母公司广东省机场管理集团有限公司出具的授权经营管理文件，由本公司运营管理广东机场白云信息科技股份有限公司，经授权后，本公司能够对广东机场白云信息科技股份有限公司实施控制，本年本公司未丧失控制权。

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

比例%股东的损益宣告分派的股利益余额广州白云国际机场

21.0016490438.0163413179.50

地勤服务有限公司广州空港之旅国际

10.00-3065.84545110.18

旅行社有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广州白云国际机场

277640777.22173796242.91451437020.13122390816.0625038206.63147429022.69

地勤服务有限公司广州空港之旅国际

6741319.52153361.796894681.311443579.421443579.42

旅行社有限公司

续（1）：

期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广州白云国际机场

236068704.96143720430.19379789135.15138790681.3315233005.14154023686.47

地勤服务有限公司广州空港之旅国际

9595584.57195104.789790689.354308929.024308929.02

旅行社有限公司

续（2）：

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量广州白云国际机场地

728452026.5878202735.4478242548.7688067216.73

勤服务有限公司

69广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量广州空港之旅国际旅

13010628.63-30658.44-30658.44-1574869.98

行社有限公司

续（3）：

上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量广州白云国际机场地

648714190.2968143384.2468179813.5835502257.58

勤服务有限公司广州空港之旅国际旅

15943654.23167917.36167917.364189125.48

行社有限公司

2、非同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、同一控制下企业合并无。

5、处置子公司无。

6、其他原因导致的合并范围的变动

本期新设子公司广州白云国际机场第一航站区管理有限公司。

7、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联

合营企业或联营企业名持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会称直接间接计处理方法

一、合营企业

二、联营企业广东省机场集团物流有

广州广州物流运输49.00权益法限公司

70广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）重要联营企业的主要财务信息广东省机场集团物流有限公司项目期末数年初数

流动资产788928073.06658725219.47

非流动资产947954789.76954246629.19

资产合计1736882862.821612971848.66

流动负债193510340.79281081323.59

非流动负债79067766.4048221799.14

负债合计272578107.19329303122.73

净资产1464304755.631283668725.93

少数股东权益7637866.305834180.95

归属于母公司的所有者权益1456666889.331277834544.98

按持股比例计算的净资产份额713766775.76626138927.03

续：

广东省机场集团物流有限公司项目本期发生额上期发生额

营业收入904442082.78886362422.44

净利润246699537.35250858099.43

其他综合收益14564.53262292.16

综合收益总额246714101.88251120391.59

企业本期收到的来自联营企业的股利32378255.3720420237.10

（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计47160753.7148343976.33下列各项按持股比例计算的合计数

净利润576830.262475241.40

综合收益总额576830.262475241.40

联营企业：

投资账面价值合计102175815.0379080384.17下列各项按持股比例计算的合计数

净利润273483.562613887.83其他综合收益

综合收益总额273483.562613887.83

71广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

八、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关的政府补助50805412.807982354.2142823058.59

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期新增本期结转计入本期结转计入损种类期初余额其他变动期末余额补助金额损益的金额益的列报项目与资产相关的政府补助

T2 联检单位弱电系统及设施设备建设项目 12054132.91 5988262.41 6065870.50 其他收益

亚运工程改造款24681856.85701922.2623979934.59其他收益

东一东三远机位加装飞机地面空调机电源设备项目7217261.85692857.146524404.71其他收益

东三西三指廊及相关连接楼项目3411487.86140322.983271164.88其他收益

国际流程改造项目2478474.28142016.982336457.30其他收益

重点污染源防治项目环境保护专项资金900532.34306972.48593559.86其他收益

白云机场能源管理系统项目61666.719999.9651666.75其他收益

合计50805412.807982354.2142823058.59

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

与资产相关的政府补助：

T2 联检单位弱电系统及设施设备建设项目 5988262.41 13929797.84 其他收益

亚运工程改造款701922.267201908.77其他收益

东一东三远机位加装飞机地面空调机电源设备项目692857.14692857.20其他收益

东三西三指廊及相关连接楼项目140322.98148598.95其他收益

72广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

国际流程改造项目142016.98167462.91其他收益

重点污染源防治项目环境保护专项资金306972.48319569.56其他收益

白云机场能源管理系统项目9999.969999.96其他收益

节能减排项目163333.13其他收益

航站楼东连廊三楼电动遮阳帘项目40000.00其他收益

小计7982354.2122673528.32

与收益相关的政府补助：

空管委公交线路综合补贴9134398.2810225500.00其他收益

空防保障能力研究专项补助1210000.00其他收益

稳岗补贴83154.36627177.30其他收益

广州空港经济区白云机场航空客货运补贴66037735.85其他收益

广州市白云区劳动就业训练中心就业指导培训18396.23其他收益

广州市客运交通管理处2024年公交行业城市交通发展奖励金215920.00其他收益

机场站场外红外体温检测设备补助资金3396600.00其他收益

其他45250.00200703.60其他收益

小计78931454.7212263380.90

合计86913808.9334936909.22

73广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

九、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、应

付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险及流动性风险。

1、风险管理目标和政策

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

本公司的应收账款主要为应收各航空公司起降费及地面服务费等，主要应收账款通过委

托第三方监管机构与航空公司进行定期结算，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

项目期末余额上年年末余额

货币资金7079313944.264730921314.69

应收票据23336360.004754578.26

应收账款1341290517.421251703107.01

其他应收款436621158.0482537274.59

合计8880561979.726069916274.55

（2）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

74广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（3）市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

*利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

*汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

*其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

项目期末余额上年年末余额

交易性金融资产130139.00122230.00

其他权益工具投资150354469.90166725443.70

合计150484608.90166847673.70

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果交易性金融资产的价值上涨或下跌5%，则本公司将增加或减少净利润6506.95元；如果其他权益工具投资的价值上涨或下跌5%，则本公司将增加或减少其他综合收益7517723.50元。管理层认为合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

75广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.指定为以公允价值计量且其变动

130139.00130139.00

计入当期损益的金融资产

（二）其他权益工具投资

1.光大银行场内证券资产150354469.90150354469.90

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名注册资母公司对本公司母公司对本公司注册地业务性质

称本持股比例%表决权比例%广东省机场提供与航空运输有关的地广州市350000

管理集团有面服务、客货运输、装卸60.7060.70机场路万元

限公司搬运货物、飞行器维修等

广东省人民政府持有广东省机场管理集团有限公司51%的股份，公司最终控制方为广东省人民政府。

报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：

期初余额本期增加本期减少期末余额

350000.00万元350000.00万元

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、7。

76广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系广东翼通商务航空发展股份有限公司联营企业广东省机场集团物流有限公司联营企业广州空港航翼信息科技有限公司联营企业广州市拓康通信科技有限公司联营企业中国航油集团华南空港石油有限公司合营企业广东新奥空港清洁能源有限公司合营企业民航成都信息技术有限公司联营企业

中免白云机场免税品（广州）有限公司联营企业

中免市内免税品（广州）有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系广东机场安保服务有限公司母公司的全资子公司广东机场集团临空产业发展有限公司母公司的全资子公司广州白云国际机场建设发展有限公司母公司的全资子公司惠州市惠泽航空发展有限公司母公司的全资子公司广东省机场管理集团韶关丹霞机场有限公司母公司的控股子公司广州白云国际机场宾馆有限公司母公司的控股子公司广东民航机场建设有限公司母公司的全资子公司广州新科宇航科技有限公司母公司的控股子公司广州云梯地产开发有限公司母公司的全资子公司广东省航源实业发展有限公司母公司的全资子公司广州小白供应链管理有限责任公司母公司的控股子公司

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国航油集团华南空港石油有限公司燃料及动力27778138.8333639631.67

广州空港航翼信息科技有限公司离港系统维修费28810813.2931139388.56

广东机场安保服务有限公司安保服务费29611920.8328114921.21

广东机场集团临空产业发展有限公司综合管理费26320122.0816050737.49

广州市拓康通信科技有限公司通讯费2653579.072611325.14

民航成都信息技术有限公司固定资产维修费1562499.01250078.66

77广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东省机场管理集团有限公司其他子

接受劳务27455720.5714085576.64公司

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

水电及水电服务费9273015.259521515.88

汽车维修费614274.474900392.56

餐饮服务1638524.554367237.84广东省机场集团物流有限

项目工程款6610909.103686236.41公司

物流提升服务费2788564.133321375.01

设备运维费1874840.582882318.76

其他商品及劳务收入58255993.142947685.82

广东省机场管理集团有限工程项目以及运维收入178480324.9817911377.35

公司其他商品及劳务收入27682154.2434938735.31

安全检查费4887452.214506221.98广州新科宇航科技有限公

水电及水电服务费4221131.294326387.85司

其他商品及劳务收入1039763.751082562.75

安全检查费3148537.742862264.43

广东翼通商务航空发展股其他商品及劳务收入1184975.251494117.46

份有限公司起降服务收入883101.61780270.20

水电及水电服务费563127.34592034.92广东机场集团临空产业发

其他商品及劳务收入5646728.294334352.76展有限公司

广东省机场管理集团韶关运维收入2061071.683988813.72

丹霞机场有限公司其他商品及劳务收入25176.0674758.37广东省机场管理集团有限

其他商品及劳务收入6868588.595657401.35公司其他子公司广州空港航翼信息科技有

其他商品及劳务收入239496.82320577.08限公司中国航油集团华南空港石

其他商品及劳务收入187543.53123273.98油有限公司广州市拓康通信科技有限

其他商品及劳务收入12709.8811320.75公司广东新奥空港清洁能源有

其他商品及劳务收入134065.699.37限公司

中免市内免税品（广州）

其他商品及劳务收入493198.86有限公司

78广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）关联租赁情况

*公司出租承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益

广东省机场集团物流有限公司特许经营权31200990.3730824374.02

广东省机场集团物流有限公司办公用房租赁178377.48574446.60

79广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*公司承租

2025年度2024年度

简化处理的简化处理的增加增加出租方名称租赁资产种类短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁的使的使低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支用权用权租赁的租金出租赁的租金出资产资产费用费用

广东省机场管理集团有限公司三跑道土地租赁132110091.7237594799.00187155963.3242009911.35

广东省机场管理集团有限公司飞行区土地租赁111005843.4819473522.66142240210.2122135139.05

广东省机场管理集团有限公司飞行区资产租赁61942857.1221670057.8192914285.7223551244.81

广东省机场管理集团有限公司航站区土地租赁28432509.084987855.5336432731.306418328.61

广东省机场管理集团有限公司 T2 航站楼土地租赁 17347210.95 992517.76 25274179.99 1618300.16工作区土地租赁（一广东省机场管理集团有限公司12658416.082220639.4216220189.032858088.33

期）

广东省机场管理集团有限公司 T2 航站楼机坪土地租赁 7682013.38 457266.32 11192380.69 745572.72

广东省机场管理集团有限公司 C2 地块土地租赁 2318532.12 232027.65 3477798.18 316607.77

广东省机场管理集团有限公司 B5 地块土地租赁 2260568.76 226227.00 3390853.20 278973.27

广东省机场管理集团有限公司工作区土地租赁33717493.563442346.1149292211.693916167.52

广东省机场管理集团有限公司备勤楼土地租赁831674.32133341.701199716.51167747.20

广东省机场管理集团有限公司员工运动馆土地租赁657729.36105453.66948795.41132662.81

广东省机场管理集团有限公司综合服务大楼土地租赁2415192.32447084.633515882.86832728.38

广东省机场管理集团有限公司酒店土地租赁19663755.442005405.8419090100.252660678.45三期扩建工程相关资产

广东省机场管理集团有限公司138094678.90及土地广东机场集团临空产业发展有

云智酒店3294250.35771731.1415589867.4212959023.30649647.14限公司广东机场集团临空产业发展有

南门停车场392850.0054842.72限公司

80广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2025年度2024年度

简化处理的简化处理的增加增加出租方名称租赁资产种类短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁的使的使低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支用权用权租赁的租金出租赁的租金出资产资产费用费用广东机场集团临空产业发展有

办公用房租赁43942.50725.53限公司广州白云国际机场建设发展有

办公用房租赁676981.11限公司

81广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬656.16万元595.66万元

（4）其他关联交易

*收入划分与结算协议根据中国民用航空总局、国家发展计划委员会和财政部于2002年9月12日下发的《关于调整国内机场收费标准的通知》（民航财发［2002］179号）文的精神，公司与广东省机场管理集团有限公司（以下简称“机场集团”）于2002年12月20日签署了收入划分与

结算协议，对航空主营业务收入划分与结算的有关安排进行了调整，该协议约定于2003年1月1日起生效。

根据公司与机场集团签署的相关协议，公司定向增发股份募集资金收购新白云机场飞行区资产完成后，由于公司拥有新白云机场主要的航空性资产，故重新划分航空主营业务收入内容如下：国内航空主业收入中的起降费（包括夜航附加费）由原机场集团占25%、

本公司占75%变更为本公司占100%；旅客服务费由原机场集团占20%、本公司占80%变

更为机场集团占15%、本公司占85%；对外航空主业收入中的地面服务费（基本费率）

由原机场集团占50%、本公司占50%变更为本公司占100%；国际飞机停场费由原机场集

团占100%变更为本公司占100%；国内飞机停场费由原机场集团占50%、本公司占50%

变更为本公司占100%。以上经调整的收入划分与结算方式于2007年12月14日完成向广东省机场管理集团有限公司非公开增发自2008年1月1日起开始执行。

根据公司与机场集团于2020年1月22日签署《关于<收入划分与结算协议>的补充协议二》，约定自资产置换交易完成交割之日起，旅客服务费的划分比例变更为公司100%享有，机场集团不再享有旅客服务费分成。资产置换已于2020年2月29日完成交割。

根据公司与广东省机场管理集团有限公司签署的相关协议，公司向美国联邦快递航空公司收取的起降费（包括夜航附加费）由机场集团占30%、本公司占70%；停场费由机场

集团占100%。

*委托建设管理

根据本公司与广东民航机场建设有限公司签署的相关协议，本公司委托其建设管理广州白云国际机场扩建工程项目，并按工程造价分段累进计算委托建设管理费，2亿元部分按2%计算，超出2亿元部分按1.5%计算。

*工程款支付安排

2015年1月4日，广东省发展和改革委员会转发中华人民共和国国家发展和改革委员会《关于同意变更广州白云国际机场扩建工程机场工程项目法人的批复》（粤发改交通函〔2015〕12号），根据该批复，广州白云国际机场扩建工程机场工程（以下简称“二期扩建工程”）项目法人由广东省机场管理集团有限公司变更为广州白云国际机场股份有限公司。项目法人变更后，本公司委托广东民航机场建设有限公司（以下简称“建设公司”）

82广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）组织建设管理。

本公司委托致同会计师事务所（特殊普通合伙）对截至2015年6月30日止的机场集团、建设公司已投资建设的白云机场二期扩建工程及其所发生的资金支出情况进行符合性审核并出具《广州白云国际机场股份有限公司扩建工程机场工程资金支出符合性审核报告》（致同专字(2016)第 440FC0354 号）。

根据《广东省机场管理集团有限公司与广州白云国际机场股份有限公司关于广州白云国际机场扩建工程机场工程总体安排协议》，按照机场集团、建设公司已投资建设的白云机场二期扩建工程及其所发生的资金支出审定金额，本公司一次性支付85%的首付款，剩下15%款项待工程竣工决算审计完成后支付。

*三期扩建工程项目租赁安排

关于三期扩建工程项目租赁事项，目前已经白云机场和机场集团管理层审议通过，该事项需经白云机场股东会决议通过后方能签署最终租赁合同。

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广东省机场管理集团有限公司59515680.8810667847.5129577023.884036512.45

应收账款广东省机场集团物流有限公司18654116.411099981.7545530460.153053561.32广东省机场管理集团韶关丹霞机场有

应收账款6443996.18960072.974267469.87213373.50限公司

应收账款广州白云国际机场建设发展有限公司1223284.1876282.56414121.7428552.75

应收账款广东翼通商务航空发展股份有限公司838944.5741947.23873721.9943686.11

应收账款广州新科宇航科技有限公司431682.3121584.121015114.2250755.72

应收账款广东机场集团临空产业发展有限公司157925.937896.3042404.512120.23

应收账款广东民航机场建设有限公司38692.0019346.0038692.007738.40

应收账款广东省低空经济产业发展有限公司15.000.7579412.003970.60

应收账款惠州市惠泽航空发展有限公司2779000.00138950.00

应收账款广州空港航翼信息科技有限公司3486.00174.30

其他应收款广东机场集团临空产业发展有限公司1787361.03715944.511794242.07855499.83

其他应收款广东省机场集团物流有限公司1667868.12897962.942648342.221210496.70

其他应收款广东省机场管理集团有限公司1454570.62420874.375943206.474274758.93

其他应收款中国航油集团华南空港石油有限公司490000.00392000.00490000.00392000.00

其他应收款广东省低空经济产业发展有限公司111949.085597.45

其他应收款广东省航源实业发展有限公司37170.0029736.0037170.0029736.00

其他应收款广东民航机场建设有限公司3806.803045.443806.803045.44

其他应收款广州空港航翼信息科技有限公司3003.52150.18196.279.81

83广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产广东省机场管理集团有限公司1741391.3187069.5512859.50642.98

合同资产广东省机场集团物流有限公司713909.9435695.50414910.8661882.47

合同资产惠州市惠泽航空发展有限公司103510.535175.53

合同资产民航成都信息技术有限公司66168.0241984.4266168.0222134.01

预付款项中国航油集团华南空港石油有限公司2815628.332710335.38

预付款项广州市拓康通信科技有限公司67314.00

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款广州白云国际机场建设发展有限公司19820355.519658822.25

应付账款广州空港航翼信息科技有限公司8590298.569560511.08

应付账款广东省机场管理集团有限公司5505141.315606065.31

应付账款中国航油集团华南空港石油有限公司2050400.52774104.27

应付账款民航成都信息技术有限公司1064343.72250078.66

应付账款广州市拓康通信科技有限公司372588.68424160.38

应付账款广东新奥空港清洁能源有限公司278516.38121284.78

应付账款广东机场集团临空产业发展有限公司24315.27390297.05

应付账款广东机场安保服务有限公司3699329.13

预收账款广东翼通商务航空发展股份有限公司19200.00

其他应付款广东省机场管理集团有限公司216590364.0056538453.07

其他应付款广东机场安保服务有限公司10955654.926555937.65

其他应付款广东省机场集团物流有限公司10263419.3311166618.89

其他应付款广东民航机场建设有限公司2926783.022926783.02

其他应付款广东机场集团临空产业发展有限公司1930685.00952988.35

其他应付款广州白云国际机场建设发展有限公司1486399.221235357.55

其他应付款中免市内免税品（广州）有限公司602992.15

其他应付款广州空港航翼信息科技有限公司169028.75169028.75

其他应付款中国航油集团华南空港石油有限公司152869.78566925.83

其他应付款广东翼通商务航空发展股份有限公司28410.91

其他应付款民航成都信息技术有限公司22500.0022500.00

其他应付款广东新奥空港清洁能源有限公司20000.0020000.00

其他应付款广州市拓康通信科技有限公司10663.0213228.30广东省机场管理集团韶关丹霞机场有

其他应付款1630.501710.50限公司

其他应付款广州白云国际机场宾馆有限公司89187.00

其他应付款广州小白供应链管理有限责任公司20000.00

合同负债广东省低空经济产业发展有限公司12200826.13

合同负债广东省机场管理集团有限公司5219408.0937674867.56

84广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称关联方期末余额期初余额

合同负债广东省机场集团物流有限公司1278311.32840904.38

长期应付款广东省机场管理集团有限公司325529181.49325529181.49

7、关联方承诺

以下为本公司于资产负债表日与关联方有关的承诺事项：

（1）根据《广东省机场管理集团有限公司与广州白云国际机场股份有限公司资产租赁合同》，机场集团将以下资产租赁给本公司使用，包括：北滑行道系统及设备、东南站坪及设备、A3B3 站坪及设备、A4BA 站坪及设备、公务机坪改造及设备。租赁期限自 2014年1月1日至2033年12月31日止。租赁资产的年租金为6504万/年，合同总金额130080万元。

（2）根据《三跑道用地土地使用权授权经营使用协议》，机场集团同意将《国有土地使用权证》（穗府国用（2014）第14120025号）范围内的广州白云国际机场三跑道1660023平方米的土地租赁给本公司使用。租赁期限自2023年2月5日至2028年2月4日止。

其中2023年2月5日至2024年2月4日，年租金为14400万/年，2024年2月5日至2025年2月4日，年租金为14400万/年，2025年2月5日至2026年2月4日，年租金为14400万/年，2026年2月5日至2027年2月4日，年租金为14400万/年，2027年2月5日至

2028年2月4日，年租金为14400万/年，合同总金额72000万元。

（3）根据《广东省机场管理集团有限公司与广州白云国际机场股份有限公司之一期用地（不含跑道用地）土地使用权租赁合同》，机场集团同意将《国有土地使用权证》（穗府国用（2006）第1200022号）范围内的广州白云国际机场飞行区、航站区和工作区合

计5000782平方米（7927.50亩）的土地租赁给本公司使用。租赁期限自2022年1月1日至2026年12月31日止。上述用地2022年至2026年的租金按以下方式确认：（1）飞行区：按照本公司当年起降服务收入年度同比增长率的80%调整；（2）工作区、航站区：

按当年度旅客吞吐量变动率的50%调整。

（4）根据《广东省机场管理集团有限公司与广州白云国际机场股份有限公司土地使用权租赁合同》，机场集团同意将广州白云国际机场飞行区用地（含停机坪）共约

3722468.5028平方米的土地使用权租赁给本公司使用。租赁期限自2007年8月5日至

2027年8月5日止。本公司租赁使用飞行区用地土地使用权的价格为人民币2000万元/年，自第五年开始，按本公司上年起降服务收入年度同比增长率的80%调增。

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。

2、或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的重要或有事项。

85广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十三、资产负债表日后事项

公司拟以2025年12月31日的总股本2577244598.00股为基数，向全体股东每10股派现金2.85元（含税）。

十四、其他重要事项

1、前期差错更正

（1）追溯重述法本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

（2）未来适用法本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

2、重要债务重组

本报告期内，本公司未发生债务重组的事项。

3、重要资产置换

本报告期内，本公司未发生资产置换的事项。

4、重要资产转让及出售

本报告期内，本公司未发生重要资产转让及出售事项。

5、年金计划主要内容及重大变化

本公司及子公司参加广东省机场管理集团有限公司按照相关规定成立的广东省机场管理集团有限公司企业年金计划。根据广东省机场管理集团有限公司企业年金计划规定，本公司需要按照本公司上年度工资总额的固定比例缴费。

6、分部报告

（1）报告分部的确定依据及会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了8个报告分部，分别为：

86广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

航空服务、配餐服务、地面运输、贵宾服务、地勤服务、广告业务、信息技术服务、设备维护服务。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

87广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）报告分部的财务信息本期或本期期末航空服务地勤服务广告业务地面运输服务贵宾服务

营业收入6260752452.67728452026.58359726173.60196870993.84495139632.36

营业成本4951087634.27550095394.28229013030.19200372317.39337537281.02

利润总额1486361414.5097247926.06187291949.473888234.06101764881.88

净利润1128423180.6078202735.44140409052.362334248.3476422164.69

资产总额29334070838.43451437020.131951333401.53124390815.27348479797.86

负债总额10335645456.48147429022.6969783057.3977267135.69144587029.47

续：

本期或本期期末配餐服务信息技术设备维护分部间抵消合计

营业收入243374362.08456689970.64341010322.58-1127013853.007955002081.35

营业成本170286516.30313569404.30275152196.14-1086341021.245940772752.65

利润总额33459102.2645568842.1927688806.41-7040768.601976230388.23

净利润23895075.1744834927.8825486245.81-6333918.801513673711.49

资产总额214410712.13590615343.20276472747.49-3613222215.6729677988460.37

负债总额157747879.72247334825.19142955622.56-2953698061.588369051967.61

88广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十五、母公司财务报表主要项目附注

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内826477660.38953417569.52

1至2年75373064.3016907000.34

2至3年13449984.9612389032.62

3年以上21153429.748923963.00

小计936454139.38991637565.48

减：坏账准备66364300.6455074011.28

合计870089838.74936563554.20

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按单项计提坏账准备9069154.010.979069154.01100.00

按组合计提坏账准备927384985.3799.0357295146.636.18870089838.74

其中：

账龄组合803080993.6185.7657295146.637.13745785846.98

合并范围内关联方124303991.7613.27124303991.76

合计936454139.38100.0066364300.647.09870089838.74

续：

期初余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按单项计提坏账准备8748308.140.888748308.14100.00

按组合计提坏账准备982889257.3499.1246325703.144.71936563554.20

其中：

账龄组合761562345.8776.8046325703.146.08715236642.73

合并范围内关联方221326911.4722.32221326911.47

合计991637565.48100.0055074011.285.55936563554.20

89广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末按单项计提坏账准备的应收账款预期信用债务人名称账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

泰国暹罗航空公司8294138.878294138.87100.00预计无法收回

北京喜乐航科技有限公司191828.97191828.97100.00预计无法收回

无锡知谷网络科技有限公司129016.90129016.90100.00预计无法收回

泰国暹罗航空公司391423.00391423.00100.00预计无法收回

北京喜乐航科技有限公司46980.0046980.00100.00预计无法收回

拉加代尔旅行零售（上海）有限公司15766.2715766.27100.00预计无法收回

合计9069154.019069154.01100.00——期初按单项计提坏账准备的应收账款预期信用债务人名称账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

泰国暹罗航空公司8685561.878685561.87100.00预计无法收回

北京喜乐航科技有限公司46980.0046980.00100.00预计无法收回

拉加代尔旅行零售（上海）有限公司15766.2715766.27100.00预计无法收回

合计8748308.148748308.14100.00——按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内764044086.8238202204.355.00732090658.0536604532.995.00

1至2年13502646.102700529.2220.0016907000.343381400.0720.00

2至3年13449984.966724992.4850.0012373266.356186633.1850.00

3年以上12084275.739667420.5880.00191421.13153136.9080.00

合计803080993.6157295146.637.13761562345.8746325703.146.08

组合计提项目：合并范围内关联方期末余额期初余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内62433573.56221326911.47

1至2年61870418.20

合计124303991.76221326911.47

90广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额55074011.28

本期计提11290289.36本期收回或转回本期核销本期转销其他

期末余额66364300.64

（4）本期无实际核销的应收账款

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准应收账款合同资产单位名称同资产期末余同资产期末余额备和合同资产减期末余额期末余额

额合计数的比例%值准备期末余额

中国南方航空股份有限公司280252642.79280252642.7929.7514012632.06广州白云国际机场航空食品

63660639.4263660639.426.80

科技有限公司

中国东方航空股份有限公司59171616.5159171616.516.262958580.83

中国国际航空股份有限公司53821421.2253821421.225.752691071.06

海南航空控股股份有限公司44087736.5644087736.564.712204386.83

合计500994056.50500994056.5053.2721866670.78

2、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利5302500.00

其他应收款428014717.13112632074.36

合计428014717.13117934574.36

（1）应收股利被投资单位期末余额期初余额广州白云国际机场空港快线运

5302500.00

输有限公司

小计5302500.00

减：坏账准备

合计5302500.00

91广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内404999752.5663523652.23

1至2年6280076.084642086.76

2至3年4638289.0642806480.07

3年以上34765670.444619366.80

小计450683788.14115591585.86

减：坏账准备22669071.012959511.50

合计428014717.13112632074.36

*按款项性质披露项目期末账面余额期初账面余额

代垫及往来款50690264.22110570906.21

保证金、押金3728730.804155503.80

备用金334034.96436527.96

土地收储款395170937.50

其他759820.66428647.89

合计450683788.14115591585.86

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备450301752.104.9522287034.97428014717.13

账龄组合400404186.645.5722287034.97378117151.67

合并关联方组合49897565.4649897565.46

合计450301752.104.9522287034.97428014717.13期末，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

广东用友软件有限公司364546.04100.00364546.04

泰国暹罗航空公司17490.00100.0017490.00

合计382036.04100.00382036.04

92广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期初处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备115209549.822.242577475.46112632074.36

账龄组合6126657.1842.072577475.463549181.72

合并关联方组合109082892.64109082892.64

合计115209549.822.242577475.46112632074.36期初，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款期初处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)按单项计提坏账准备

广东用友软件有限公司364546.04100.00364546.04预计无法收回

泰国暹罗航空公司17490.00100.0017490.00预计无法收回

合计382036.04100.00382036.04

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

期初余额2577475.46382036.042959511.50期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提19709559.5119709559.51本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额22287034.97382036.0422669071.01

93广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款款项性其他应收款坏账准备单位名称账龄期末余额合计质期末余额期末余额

数的比例(%)

广州市土地开发中心收储款395170937.501年以内87.6819758546.88

1年以内、1-2

广州白云国际机场空港代垫及

15750257.30年、2-3年、33.49

快线运输有限公司往来款年以上

1年以内、1-2

广州白云国际机场地勤代垫及

14904057.24年、2-3年、33.31

服务有限公司往来款年以上

1年以内、1-2

广州白云国际机场航空代垫及

6568758.45年、2-3年、31.46

食品科技有限公司往来款年以上

广州白云国际机场二号代垫及1年以内、1-2

5237447.071.16

航站区管理有限公司往来款年、3年以上

合计437631457.5697.1019758546.88

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资627755494.96627755494.96347545912.43347545912.43

对合营企业投资47160753.7147160753.7148343976.3348343976.33

对联营企业投资755038302.43755038302.43642943009.26642943009.26

合计1429954551.101429954551.101038832898.021038832898.02

94广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）对子公司投资减值准备本期增减变动被投资单位期初账面价值期末账面价值减值准备期末余额期初余额增加投资减少投资计提减值准备其他

广州白云国际机场地勤服务有限公司99560795.2399560795.23

广州白云国际机场商旅服务有限公司27343200.0027343200.00

广州白云国际广告有限公司43330131.8143330131.81

广州白云空港设备技术发展有限公司40978660.4740978660.47

广州白云国际机场航空食品科技有限公司56560263.4956560263.49

广州白云国际机场空港快线运输有限公司37500002.00130000000.00167500002.00

广州白云国际机场二号航站区管理有限公司28000000.0028000000.00

广东机场白云信息科技股份有限公司14272859.4314272859.43

广州白云国际机场第一航站区管理有限公司150209582.53150209582.53

合计347545912.43280209582.53627755494.96

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准减值准备被投资单位期初账面价值备期初其他综宣告发放现减少权益法下确认其他权益计提减期末账面价值余额增加投资合收益金股利或利其他期末余额投资的投资损益变动值准备调整润

一、合营企业48343976.33576830.26958696.422718749.3047160753.71中国航油集团华南

41827465.59-2917.22958696.422718749.3040064495.49

空港石油有限公司广东新奥空港清洁

6516510.74579747.487096258.22

能源有限公司

二、联营企业642943009.2626550000.00117916411.927136.6232378255.37755038302.43广东省机场集团物

626138927.03119998967.487136.6232378255.37713766775.76

流有限公司

95广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值准被投资单位期初账面价值备期初其他综宣告发放现减值准备减少权益法下确认其他权益计提减期末账面价值期末余额余额增加投资合收益金股利或利其他投资的投资损益变动值准备调整润广东翼通商务航空

16804082.236089.3816810171.61

发展股份有限公司中免白云机场免税

22050000.00-1451833.9020598166.10品（广州）有限公司中免市内免税品（广

4500000.00-636811.043863188.96

州）有限公司

合计691286985.5926550000.00118493242.187136.62958696.4235097004.67802199056.14

96广州白云国际机场股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6261181130.794953347809.315822211412.184401763284.27

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益118493242.18124469777.24

成本法核算的长期股权投资收益3120456.15

处置长期股权投资产生的投资收益3603602.98

交易性金融资产持有期间的投资收益229.28

其他权益工具投资持有期间的投资收益8142405.397453101.23

其他25933.34

合计129756333.00135552414.79

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

380566659.96

销部分计入当期损益的政府补助但与公司正常经营业务密切

相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公86913808.93司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动7909.00损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

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