北京首创生态环保集团股份

有限公司

审计报告

大信审字[2025]第1-02959号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2025]第1-02959号

北京首创生态环保集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京首创生态环保集团股份有限公司（以下简称“首创环保公司”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了首创环保公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于首创环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.应收账款预期信用损失的评估

2.无形资产-特许经营权入账价值的确定

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(一)应收账款预期信用损失的评估

1.事项描述

首创环保公司与应收账款预期信用损失相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务

报表附注三、（十二），附注五、（三）。

2024年12月31日，首创环保公司应收账款余额为人民币1571505.14万元，管理层

确认了人民币105600.26万元的坏账准备。应收账款净值占合并总资产的13.18%。

应收账款坏账准备余额反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失做出的最佳估计。

管理层将自初始确认后信用风险已显著增加或确认已发生信用减值的应收账款按照单项来评

估预期信用损失。剩余应收账款基于共同的信用风险特征及账龄分析进行分组，以衡量预期信用损失。计算预期信用损失时，选择计算模型基于历史账龄分析、现有市场状况及前瞻性调整的经济指标，这一过程涉及管理层对关键参数和假设的重大判断。

由于应收账款的预期信用损失的固有风险重大，评估具有高度不确定性，所使用的关键假设和估计涉及管理层的主观判断，且应收账款的余额重大，我们在审计中予以重点关注，因此我们将应收账款预期信用损失的评估作为关键审计事项。

2.审计应对

我们执行了以下程序应对关键审计事项:

（1）了解并测试与应收账款预期信用损失评估的关键内部控制的设计和执行的有效性。

评估重大错报的固有风险；

（2）评估以前期间管理层对应收账款预期信用损失的追溯性复核的评估结果，以评价管理层作出估计的流程的有效性；

（3）考虑客户的特征及性质，以评估管理层采用的预期信用损失方法和模型的适当性；

（4）对管理层评估的预期信用损失的合理性进行评估，包括考虑客户按单项以及组合分

类的合理性，并选取样本测试应收账款的组合分类的准确性。我们采用抽样的方法，测试了管理层对应收账款的账龄分析的准确性；

（5）检查预期信用损失计算的准确性；

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（6）对重要的应收账款执行独立函证程序，对于未回函的客户实施替代程序，结合期后

回款情况检查、评价管理层对坏账准备计提的合理性。

(二)无形资产-特许经营权入账价值的确定

1.事项描述

首创环保公司与无形资产-特许经营权相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务

报表附注三、（二十一），附注五、（十八）。

截至2024年12月31日，首创环保公司无形资产-特许经营权中污水处理特许经营权及自来水经营权原值 4652368.35 万元。特许经营权主要系 PPP 项目形成，构成公司重大资产，其入账价值的确定需要管理层作出重大判断和假设，因此我们将无形资产-特许经营权入账价值的确定识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于无形资产-特许经营权入账价值的确定所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价与特许经营权的取得和会计处理相关的内部控制，并测试其运行有效性；

（2）获取项目特许经营权协议，对交易及履约情况进行复核；

（3）获取商业运行批复或检查协议约定的正式运营条件，复核结转无形资产的时点是否

符合《企业会计准则》的规定；

（4）取得政府投资批复、施工结算等文件，核查工程实际支出及项目概算执行情况，复核无形资产初始入账价值。

四、其他信息

首创环保公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括首创环保公司

2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估首创环保公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算首创环保公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督首创环保公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

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（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对首创环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致首创环保公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就首创环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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邮编 100083 BeijingChina100083（此页无正文，为《大信会计师事务所（特殊普通合伙）关于北京首创生态环保集团股份有限公司，大信审字[2025]第1-02959号审计报告》签字盖章页）大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

中国注册会计师：

二○二五年四月十日

-6-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）公司概况

北京首创生态环保集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京首

创股份有限公司，系经北京市人民政府京政函[1999]105号文件批准，由北京首都创业集团有限公司、北京市国有资产经营公司、北京旅游集团有限责任公司、北京市综合投资公司及北京国际电力开发投资公司共同发起设立的股份有限公司。公司于2000年4月27日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91110000700231088J 的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数734059.0677万股，注册资本为734059.0677万元，注册地址：北京市西城区车公庄大街21号39幢16层，母公司为北京首都创业集团有限公司，公司最终实际控制人为北京市国有资产监督管理委员会。

（二）企业实际从事的主要经营活动

本公司经批准的经营范围：公用基础设施的投资及投资管理；高科技产品的技术开发、

咨询、转让、服务、培训；房地产项目开发及销售；物业管理；投资咨询；住宿、餐饮等。

公司以城镇水务业务为基础，不断拓展业务范围，形成了城镇水务、水环境综合治理、固废处理为代表的全业务布局。目前，公司已涵盖投资建设、运营管理、设备集成等水务行业产业链的各主要环节以及前端垃圾收集、中端垃圾转运分拣到末端垃圾分类处理的固废全产业链业务。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2025年4月10日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称《企业会计准则》），并基于制定的-19-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起至少12个月内的持续经营能力假设产生重大疑虑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设基础上编制。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

单项计提金额超过相应应收款项总额的3%，且金额超过资产总额的重要的单项计提坏账准备的应收款项0.1%

-20-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目重要性标准

重要应收款项坏账准备收回或转回单项应收款项坏账准备收回或转回金额超过资产总额的0.5%

重要的在建工程项目单一在建工程项目期末账面价值超过资产总额的0.5%

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

中国境内企业设在境外的子公司在境外发生的交易或者事项，因受法律法规限制等境内不存在或者交易不常见，企业会计准则未作出规范的，可以将境外子公司已经进行的会计处理结果，在符合基本准则的原则下，按照国际财务报告准则进行调整后，并入境内母公司合-21-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

并财务报表的相关项目。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵消了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

-22-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率-23-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后-24-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

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2024年1月1日—2024年12月31日

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将金融工具划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失，相关金融工具的组合及确定组合的依据如下：

类别组合类别确定依据银行承兑汇票组合银行承兑汇票应收票据商业承兑汇票组合商业承兑汇票应收账款零售业务零售业务应收销售款

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类别组合类别确定依据环境业务环境业务应收销售款工程业务工程业务应收销售款其他业务其他业务应收销售款合同应收款合同应收款

保证金、押金、代垫员工社保款及备用其他应收款保证金押金及备用金金其他往来款其他往来款

PPP PPP特许经营权金融资产模式形成的长金融资产期应收款长期应收款

除 PPP 金融资产外，因分期收款提供劳其他务等形成的长期应收款

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的长期应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、物料用品、合同履约成本、低值易耗品等。

2.发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时采用加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

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5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

PPP 项目 PPP 项目合同资产（金融资产模式、无形资产模式）工程施工工程施工其他其他合同资产

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，-28-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

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再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

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3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；

转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、管网、机器设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-503-519.40-1.90

管网年限平均法10-503-59.70-1.90

机器设备年限平均法3-203-532.33-4.75

其他设备年限平均法3-223-532.33-4.32

(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停-31-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

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资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职-32-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

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工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销

费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再-33-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

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根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

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(二十五)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。。

(二十六)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十七)优先股、永续债等其他金融工具

1.金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司

不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。

（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工

具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工-35-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

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具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

2.优先股、永续债的会计处理

本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。

(二十八)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

本公司主要从事自来水销售、污水处理及固废处理、工程建设、高速路通行费等业务。

自来水销售收入：在已将产品转移给客户后，本公司根据营业部门统计的销售数量，按照物价部门核定的销售单价每月计算并确认收入。

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污水处理和固废处理收入：根据与被服务方签署的协议约定，主要以与被服务方共同确认的处理量及协议单价按期计算确认收入。

工程建设收入：符合时段确认的，在资产负债表日本公司根据投入法确定履约进度，按照履约进度确认当期收入；履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

高速路通行费收入：于提供劳务享有现时收款权利时确认收入。

(二十九)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。

-37-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(三十)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

-38-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十二)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未-39-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于4万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十三)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。该通知自印发之日起实施，允许企业自发布年度提前执行。本公司在首次执行日，对此项会计政策变更采用追溯调整法，执行该项会计政策变更未对本公司财务报表产生重大影响。

2023年10月，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第17号>的通知》，明确了

企业对于贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件，该等契约条件影响资产负债表日流动性的划-40-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日分。资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估，影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分；企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件，不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”，自

2024年1月1日首次实施该规定中除“关于售后租回交易的会计处理”的其他规定，对此项

会计政策变更采用追溯调整法，执行该项会计政策变更未对本公司财务报表产生重大影响。

2023年8月1日，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》(财会(2023)11号)，适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数

据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。本公司自2024年1月1日起采用未来适用法执行此规定，执行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定对本公司财务报表的影响如下：

受影响的报表名称合并报表母公司报表

无形资产331973.31

开发支出720074.39720074.39

2.重要会计估计变更

本公司本期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除增值税6%、9%、13%当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的增值税、消费税税额1%、5%、7%

15%、16.5%、17%、企业所得税应纳税所得额25%

注：本公司子公司 BCG NZ Investment Holding Limited (HongKong)企业所得税税率为 16.5%。本公司子公司 ECO INDUSTRIAL ENVIRONMENTAL ENGINEERING PTE LTD 企业所得税税率为 17%，已于 2024 年 7 月 18日完成股权处置。

-41-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二)重要税收优惠及批文

（1）根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国所得税法实施条例》，企业从事

污水和垃圾处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司下属多个项目公司可享受此政策。

（2）自2022年3月1日起，根据财政部、税务总局公告2021年第40号《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》，本公司污水处理和垃圾处理收入可以享受增值税即征即退税收优惠政策，即征即退退税比例为70%，公司可在即征即退与免征政策之间进行选择；垃圾焚烧产生的电力热力收入即征即退退税比例为100%。本公司下属多个项目公司可享受此优惠。

（3）自2022年4月1日起，根据财政部、税务总局公告2022年第14号《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》中生态保护和环境治理业可适用增值税留抵

退税的相关规定，本公司污水、供水、垃圾处理、水环境综合治理等项目，对其增值税留抵进项税，可享受全额退还。本公司下属多个项目公司可享受此优惠。

（4）根据2011年财政部、海关总署、国家税务总局印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2020年财政部、税务总局、国家发展改革委印发《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年

1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属位于该地区的多个公司可享受此政策。

（5）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条（第二款）国家需要重点扶持的

高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本公司下属多个公司可享受此优惠。

（6）根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部公告2019年第60号《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》的规定，自2019年1月1日起至2023年12月31日，对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。

根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部公告2023年第38号《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》相关规定，上述税收优惠政策已延续至2027年12月31日。本公司下属部分项目公司可享受此优惠。

-42-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

五、合并财务报表重要项目注释

（以下金额单位若未特别注明则均为人民币元，期末指2024年12月31日，期初指2024年1月1日，上期期末指2023年12月31日）

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金35354.4788678.94

银行存款5444499489.054912929840.42

其他货币资金972791692.61424482869.25存放财务公司存款

合计6417326536.135337501388.61

其中：存放在境外的款项总额241660897.43240273708.47

注：期末，本公司因存放各类保证金等形成使用受到限制的货币资金971544193.80元。

(二)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票158932041.26151459386.27

商业承兑汇票5374397.6610652920.00

小计164306438.92162112306.27

减：坏账准备1014288.001009821.41

合计163292150.92161102484.86

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票17933165.1219383303.12

商业承兑汇票5364397.67

合计17933165.1224747700.79

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准备的应收票据

其中：

按组合计提坏账准备的164306438.92100.001014288.000.62163292150.92应收票据

其中：银行承兑汇票组合158932041.2696.73906800.050.57158025241.21

-43-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)

商业承兑汇票组合5374397.663.27107487.952.005266909.71

合计164306438.92100.001014288.000.62163292150.92

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准备的应收票据

其中：

按组合计提坏账准备的162112306.27100.001009821.410.62161102484.86应收票据

其中：银行承兑汇票组合151459386.2793.43796763.010.53150662623.26

商业承兑汇票组合10652920.006.57213058.402.0010439861.60

合计162112306.27100.001009821.410.62161102484.86

4.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇

158932041.26906800.050.57151459386.27796763.010.53

票组合商业承兑汇

5374397.66107487.952.0010652920.00213058.402.00

票组合

合计164306438.921014288.000.62162112306.271009821.410.62

5.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按组合计提坏账

1009821.414466.591014288.00

准备的应收票据

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内9717028376.198137886670.93

1至2年3540062074.523075583228.52

2至3年1423489894.21830171613.24

-44-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

账龄期末余额期初余额

3至4年483442010.61405181257.94

4至5年324183446.89117216297.54

5年以上226845573.35194532640.87

小计15715051375.7712760571709.04

减：坏账准备1056002639.84715842613.66

合计14659048735.9312044729095.38

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备79368711.930.5179368711.93100.00的应收账款

按组合计提坏账准备15635682663.8499.49976633927.916.25

的应收账款14659048735.93

其中：零售业务240217304.741.5335458356.1314.76204758948.61

环境业务13704478941.3287.20445520737.263.2513258958204.06

工程业务1632174021.1610.39495617437.9430.371136556583.22

其他业务58812396.620.3737396.580.0658775000.04

合计15715051375.77100.001056002639.846.7214659048735.93

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准59133755.480.4659133755.48100.00备的应收账款

按组合计提坏账准12701437953.5699.54656708858.185.1712044729095.38备的应收账款

其中：零售业务308387076.192.4254155859.4817.56254231216.71

环境业务10963416953.9185.92220422237.462.0110742994716.45

工程业务1412904090.2011.07382083448.1527.041030820642.05

其他业务16729833.260.1347313.090.2816682520.17

合计12760571709.04100.00715842613.665.6112044729095.38

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备依据

（%）

单项计提坏账准备的应收账款79368711.9379368711.93100.00预计收回的可能性很低

合计79368711.9379368711.93100.00

-45-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期初余额单位名称计提比例账面余额坏账准备依据

（%）

单项计提坏账准备的应收账款59133755.4859133755.48100.00预计收回的可能性很低

合计59133755.4859133755.48100.00

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

组合1：零售业务期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内197333540.544598050.052.33260612154.4812897307.294.95

1至2年8030937.452089473.2626.0213075644.048211044.8462.80

2至3年7375871.483494687.9147.387397661.686188477.4783.65

3至4年5680827.623844857.9867.685337276.994930576.4892.38

4至5年3443192.993078352.2789.403588559.713552674.1199.00

5年以上18352934.6618352934.66100.0018375779.2918375779.29100.00

合计240217304.7435458356.1314.76308387076.1954155859.4817.56

组合2：环境业务期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内8883678063.20109895411.491.247325486438.4846366274.270.63

1至2年3231760108.40124789669.493.862859387401.3788667284.713.10

2至3年1222234183.42127373184.9910.42611237094.3938107122.016.23

3至4年294050289.1347571972.1716.18112044767.7416008920.1014.29

4至5年55508123.8019205248.6334.6035695054.5512488483.0134.99

5年以上17248173.3716685250.4996.7419566197.3818784153.3696.00

合计13704478941.32445520737.263.2510963416953.91220422237.462.01

组合3：工程业务期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内579834106.0626537631.804.58536756747.4033102101.246.17

1至2年272604810.9325101996.189.21177590882.4325102866.2114.14

2至3年164372989.0330271587.1618.42205550832.5442072370.5720.47

3至4年183037198.0267398866.7736.82283086984.3199083757.3535.00

4至5年260264935.15174247374.0666.9577664783.2850468492.5464.98

5年以上172059981.97172059981.97100.00132253860.24132253860.24100.00

合计1632174021.16495617437.9430.371412904090.20382083448.1527.04

-46-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

组合4：其他业务期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内55522924.0817156.440.0315031330.5733051.660.22

1至2年2064555.655103.600.251511873.569222.440.61

2至3年1157721.0511447.560.99186629.135038.992.70

3至4年67195.843688.985.49

合计58812396.6237396.580.0616729833.2647313.090.28

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动应收账款坏账准

59133755.4820818595.45583639.0079368711.93

备-单项计提应收账款坏账准

656708858.18324322839.56-4397769.83976633927.91

备-组合计提

合计715842613.66345141435.01583639.00-4397769.831056002639.84

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款和合合同资产期末应收账款合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余额期末余额末余额末余额余额合计数的比例

(%)期末余额前五名应收

账款及其合同资产汇2892097883.27144455405.223036553288.4914.5164249910.01总

合计2892097883.27144455405.223036553288.4914.5164249910.01

(四)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内161745283.6367.60248150413.3584.98

1至2年45052713.6018.8330666323.5610.50

2至3年22663163.839.4711347195.523.89

3年以上9806761.304.101837989.660.63

合计239267922.36100.00292001922.09100.00

2.不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项。

-47-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

3.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总53133645.0422.21

(五)其他应收款项目期末余额期初余额

应收股利49624613.4649624613.46

其他应收款1877727794.071276025875.48

合计1927352407.531325650488.94

1.应收股利

（1）应收股利分类被投资单位期末余额期初余额

青岛首创瑞海水务有限公司39724613.4639724613.46

苏州首创嘉净环保科技股份有限公司9900000.009900000.00

合计49624613.4649624613.46

（2）账龄超过1年的重要应收股利被投资单位期末余额账龄是否发生减值及其原因

青岛首创瑞海水务有限公司39724613.461-2年否

苏州首创嘉净环保科技股份有限公司9900000.002-3年否

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内1429781650.75657334657.89

1至2年174022418.95621046022.33

2至3年311885632.9328847212.33

3至4年21072359.6231214311.38

4至5年18138834.5816508597.55

5年以上99898678.1785888670.86

小计2054799575.001440839472.34

减：坏账准备177071780.93164813596.86

合计1877727794.071276025875.48

-48-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

合同应收款11804468.80

保证金押金及备用金160233219.51148531943.28

其他往来款1894566355.491280503060.26

小计2054799575.001440839472.34

减：坏账准备177071780.93164813596.86

合计1877727794.071276025875.48

（3）坏账准备计提情况类型期末余额账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）单项计提预期信用损失的其

105184443.975.12105184443.97100.00

他应收款按组合计提预期信用损失的

1949615131.0394.8871887336.963.691877727794.07

其他应收款

其中：保证金押金及备

160233219.517.807294375.894.55152938843.62

用金

其他往来款1789381911.5287.0864592961.073.611724788950.45

合计2054799575.00100.00177071780.938.621877727794.07

（续）期初余额类型账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）单项计提预期信用损失的其

92907611.746.4592907611.74100.00

他应收款按组合计提预期信用损失的

1347931860.6093.5571905985.125.331276025875.48

其他应收款

其中：保证金押金及备

148531943.2810.316856941.834.62141675001.45

用金

其他往来款1187595448.5282.4262688149.535.281124907298.99

合同往来款11804468.800.822360893.7620.009443575.04

合计1440839472.34100.00164813596.8611.441276025875.48

-49-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（4）按组合计提坏账准备的其他应收款

1）保证金押金备用金

账龄期末余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内50209130.26268736.130.54

1-2年13000798.94285811.002.20

2-3年88232809.261972373.692.24

3-4年3888939.01715163.8018.39

4-5年1051834.00202583.2319.26

5年以上3849708.043849708.04100.00

合计160233219.517294375.894.55

2）其他往来款

账龄期末余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内1379431762.606837905.470.50

1-2年160491584.537577070.564.72

2-3年186932370.789371117.505.01

3-4年16988448.392665635.2715.69

4-5年10133583.062737070.1127.01

5年以上35404162.1635404162.16100.00

合计1789381911.5264592961.073.61

（5）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用用损失（已发生信用预期信用损失减值）减值）

2024年1月1日17214841.2154691143.9192907611.74164813596.86

余额

2024年1月1日

余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-54507.17-40797073.3652140452.0011288871.47

本期转回600000.00600000.00本期转销本期核销

-50-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信整个存续期预期信个月合计用损失（未发生信用用损失（已发生信用预期信用损失减值）减值）

其他变动1579062.17-9749.571569312.60

2024年12月3118739396.2113894070.55144438314.17177071780.93日余额

（6）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销其他应收款坏账

92907611.7412876832.23600000.00105184443.97

准备-单项计提其他应收款坏账

71905985.12-1587960.761569312.6071887336.96

准备-组合计提

合计164813596.8611288871.47600000.001569312.60177071780.93

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)

呼和浩特市住房和污水处理厂项目回661784453.591年以内32.213308922.27城乡建设局购款怀宁城乡供水集团

代收代付工程款326686973.391年以内15.901633434.87有限公司

濉溪县自来水公司代收代付工程款202778587.431年以内9.871013892.94

1年以内、保山矿投矿产资源土地补偿款、履约96042137.481-2年、2-34.674085686.57开发有限公司保证金年垃圾填埋场移交补

葫芦岛市财政局75502200.002-3年3.673775110.00偿款

合计1362794351.8966.3213817046.65

(六)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

跌价准备/跌价准备/项目合同履约合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值成本减值准备准备

原材料211000317.57966532.27210033785.30243166781.83365283.19242801498.64

在产品、自

491020.9549382.37441638.5813508321.4349382.3713458939.06

制半成品

库存商品37796560.931190859.3836605701.5535201977.331165799.0234036178.31

-51-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额

跌价准备/跌价准备/项目合同履约合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值成本减值准备准备

物料用品、

低值易耗25506634.13847230.6124659403.524726999.08847230.613879768.47品合同履约

772118072.39772118072.39985999015.17985999015.17

成本

合计1046912605.973054004.631043858601.341282603094.842427695.191280175399.65

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料365283.19601249.08966532.27

在产品、自制半成品49382.3749382.37

库存商品1165799.0225060.361190859.38

物料用品、低值易耗品847230.61847230.61合同履约成本

合计2427695.19626309.443054004.63

(七)合同资产

1.合同资产分类

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

PPP项目-金融资产 13059950837.22 139339267.81 12920611569.41

PPP项目-无形资产 2879010620.37 2879010620.37

工程施工1890062018.824043317.651886018701.17

其他916457314.924067468.91912389846.01

小计18745480791.33147450054.3718598030736.96

减：列示于其他非流动资产的合同资产10657076493.59

减：列示于无形资产的合同资产2879010620.37

合计5061943623.00

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

PPP项目-金融资产 10822026688.32 105882656.57 10716144031.75

PPP项目-无形资产 3710305394.47 3710305394.47

-52-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期初余额项目账面余额减值准备账面价值

工程施工1241122933.932163072.161238959861.77

其他1379173635.8918159378.781361014257.11

小计17152628652.61126205107.5117026423545.10

减：列示于其他非流动资产的合同资产8896551955.84

减：列示于无形资产的合同资产3710305394.47

合计4419566194.79

2.合同资产减值准备情况

项目期初余额本期计提期末余额

合同资产减值准备126205107.5121244946.86147450054.37

合计126205107.5121244946.86147450054.37

(八)持有待售资产项目期末余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间持有待售特许

经营权相关资507427053.46507427053.462025年产

持有待售股权716426834.80716426834.802025年相关资产

合计1223853888.261223853888.26

注1：2024年10月24日，本公司之子公司湖北首创生态环境综合产业投资有限公司与湖北沙洋经济开发区管理委员会签订《沙洋县城市工业污水处理厂(近期)PPP 项目终止协议》，按协议约定预计 2025 年完成移交并当年分期支付补偿金，因此将特许经营权相关资产转入持有待售资产。

注2：2024年12月31日，本公司之子公司余姚首创污水处理有限公司（简称“余姚污水”）与余姚市水利局签订《<余姚市农村生活污水处理厂站特许经营协议><余姚市农村生活污水收集管网建设及委托运营协议>补充协议二》（下称“补充协议二”），余姚市水利局拟向余姚污水收回授予的特许经营权并委托余姚污水按照补充协议二的约定运营管理相关资产，目前双方正在根据补充协议二的有关约定推进相关工作，余姚污水将与特许经营权相关资产的摊余价值转入持有待售资产。

注3：2024年8月12日，经北交所公开挂牌转让，浙江长创环保科技有限公司拟受让本公司持有的首创环投控股有限公司51.70%的股权，本公司于2024年9月27日签订了《产权交易合同》，截至本报告出具日股权交割尚未完成，将首创环投控股有限公司的资产调整至持有待售资产。

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的非流动资产380016155.50393785855.80

合计380016155.50393785855.80

-53-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十)其他流动资产项目期末余额期初余额

进项税额783810198.01722669508.63

多缴或预缴的增值税额4954007.08123290.51

待认证进项税173124112.05109254031.54

预缴其他税费10869718.2312900934.29

其他3372345.3527453066.19

合计976130380.72872400831.16

(十一)长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

PPP 金融资产 1123526291.06 2247052.59 1121279238.47

分期收款销售商品、提供劳务1096050922.042192101.851093858820.19

其他56292994.40186269.5256106724.88

小计2275870207.504625423.962271244783.54

减：一年内到期的长期应收款380016155.50

合计1891228628.04

（续）期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

PPP 金融资产 1421020282.07 2842040.56 1418178241.51

分期收款销售商品、提供劳务826119594.401652239.19824467355.21

其他88515541.72177031.0888338510.64

小计2335655418.194671310.832330984107.36

减：一年内到期的长期应收款293971191.74

合计2037012915.62

2.长期应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发生信用减值损失信用减值）信用减值）

期初余额4671310.834671310.83

2024年1月1日余额

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

-54-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发生信用减值损失信用减值）信用减值）

—转回第二阶段

本期计提-45886.87-45886.87本期收回或转回本期转销本期核销其他变动

期末余额4625423.964625423.96

3.长期应收款坏账准备变动情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动长期应收款

坏账准备-组4671310.83-45886.874625423.96合计提

合计4671310.83-45886.874625423.96

-55-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十二)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动其他其计减综他提减值准备期被投资单位期初余额少权益法下确认合权宣告发放现金减期末余额追加投资其他末余额投的投资损益收益股利或利润值资益变准调动备整

一、合营企业

ECO-Master melt Pte.

73131194.407257911.3616364900.00-64024205.76

Ltd.万创青绿（北京）环

24151313.91-3291518.5720859795.34

境科技有限公司上海华高汇元工程服

19466765.39481705.3419948470.73

务有限公司北京首创资本投资管

10135447.26272164.2410407611.50

理有限公司怀宁稼先供水有限责

49098988.1731403.0349130391.20

任公司泰州市润信水汇智造

股权投资合伙企业89368180.03-2802988.1186565191.92（有限合伙）

小计265351889.161948677.2916364900.00-64024205.76186911460.69

-56-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期增减变动其他其计减综他提减值准备期被投资单位期初余额少权益法下确认合权宣告发放现金减期末余额追加投资其他末余额投的投资损益收益股利或利润值资益变准调动备整

二、联营企业

中信清水入江（武汉）

91876017.856010000.7597886018.60

投资建设有限公司中关村青山绿水基金管理有限公司中水首创投资有限公

34348122.85-1123561.0933224561.76

司九江首创利池环保有

16363778.701080268.9617444047.66

限公司北京北创绿色低碳科

技创业投资基金中心58412381.6617212024.20164466.3375459939.53（有限合伙）北京北创绿色私募基

2460829.76300000.00-600000.002160829.76

金管理有限公司北京水汇壹号环境投

75795734.10-1455681.5974340052.51

资中心（有限合伙）北京蓝洁利德环境科

470284.33470284.33470284.33

技有限公司

-57-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期增减变动其他其计减综他提减值准备期被投资单位期初余额少权益法下确认合权宣告发放现金减期末余额追加投资其他末余额投的投资损益收益股利或利润值资益变准调动备整北京速通科技有限公

34438102.143100500.00836279.6036702322.54

司北京首创热力股份有

398883777.96-91836221.08307047556.88

限公司北京首时工业设计有

459265.21438182.91120000.00777448.12

限公司安陆市三峡水环境综

9260486.442838.909263325.34

合治理有限责任公司山西省改善城市人居

环境投资引导基金207473328.582258667.774569126.31205162870.04（有限合伙）彭泽县三峡水环境综

51205581.087623080.00129607.0258958268.10

合治理有限责任公司株洲市白石港水环境

70665550.194021457.054673620.6070013386.64

有限责任公司武汉华信数据系统有

65344772.88685893.3666030666.24

限公司

浙江开创环保科技股63112838.811294596.7164407435.52

-58-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期增减变动其他其计减综他提减值准备期被投资单位期初余额少权益法下确认合权宣告发放现金减期末余额追加投资其他末余额投的投资损益收益股利或利润值资益变准调动备整份有限公司

海若斯（北京）环境

31616387.0512154071.0443770458.09

科技有限公司苏州首创嘉净环保科

48498016.43-954531.8447543484.59

技股份有限公司青岛首创瑞海水务有

123875224.8425951277.66149826502.50

限公司首星胜运国际租赁

78546080.49-12989.9878533090.51（天津）有限公司国经中联投资管理有限公司

小计1463106561.357923080.00-21643599.2510363492.841439022549.26470284.33

合计1728458450.517923080.00-19694921.9626728392.84-64024205.761625934009.95470284.33

-59-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十三)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

由于以下投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此，本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本期增减变动本期计入其本期计入其项目期初余额期末余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他的利得的损失首都水环境治理技术创新及产业发展（北2500000.001347709.15617709.151770000.00京）基金（有限合伙）北京水务私募

基金管理有限420000.00420000.00公司重庆梁平三峡水环境综合治

4700000.00200000.00500000.004400000.00

理有限责任公司九江市三峡二期水环境综合

6200000.001000000.001000000.006200000.00

治理有限责任公司庆阳市陇汇海绵城市建设管

1370000.0090000.001460000.00

理运营有限公司南水北调水网（新乡）建设开18100000.002700000.0015400000.00发有限公司益阳市三峡智

慧水管家有限4100000.00300000.003800000.00公司南方证券股份有限公司君图国际控股

1824708.36414315.071410393.29

有限公司

-60-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期增减变动本期计入其本期计入其项目期初余额期末余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他的利得的损失北京市一清百

玛士绿色能源200000.00200000.00有限公司北京城南骑士房地产开发有限责任公司万通投资控股

220000.00220000.00

有限公司

合计39634708.361200000.001567709.15707709.155114315.0734860393.29

（续）本期确认的股利收累计计入其他累计计入其他计入损益的累计损项目入综合收益的利得综合收益的损失失首都水环境治理技术创新及产业

964580.86发展（北京）基金（有限合伙）北京水务基金管理有限公司（北京

40000.0020000.00水务私募基金管理有限公司）重庆梁平三峡水环境综合治理有

800000.00

限责任公司九江市三峡二期水环境综合治理

1300000.00

有限责任公司庆阳市陇汇海绵城市建设管理运

12490.00

营有限公司

南水北调水网（新乡）建设开发有

2223255.00

限公司

益阳市三峡智慧水管家有限公司450000.00

南方证券股份有限公司396000000.00

君图国际控股有限公司5289131.71北京市一清百玛士绿色能源有限

18720000.00

公司北京城南骑士房地产开发有限责

800000.00

任公司万通投资控股有限公司

合计40000.0032490.0029746967.57396800000.00

-61-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.本期终止确认的情况

终止确认转入留存收益的累终止确认转入留存收益的累项目终止确认的原因计利得计损失

万通投资控股有限公司82770.89处置

合计82770.89

(十四)投资性房地产

1.按公允价值计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

一、期初余额521444500.00521444500.00

二、本期变动249370100.00249370100.00

加：其他增加278645988.32278645988.32

减：处置其他转出

加：公允价值变动-29275888.32-29275888.32

三、期末余额770814600.00770814600.00

(十五)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产6396813682.676397144992.81固定资产清理

合计6396813682.676397144992.81

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备管网其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额4651996363.022905793700.823038795059.851008398858.9911604983982.68

2.本期增加金额566924179.80445493182.68350777814.2478272803.361441467980.08

（1）购置392506784.42258602758.03326217381.3370146525.631047473449.41

（2）在建工程转入175337307.60189426905.9424560432.918389251.46397713897.91

（3）汇率影响-919912.22-2536481.29-262973.73-3719367.24

3.本期减少金额569015225.91858801547.1825147174.02100360237.301553324184.41

（1）处置或报废9300833.1512643363.819958853.6931903050.65

（2）其他559714392.76846158183.3725147174.0290401383.611521421133.76

4.期末余额4649905316.912492485336.323364425700.07986311425.0511493127778.35

二、累计折旧

1.期初余额1793034552.421686217200.61893807873.99574213750.564947273377.58

-62-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备管网其他设备合计

2.本期增加金额258865749.97354396329.5462982576.44100656444.16776901100.11

（1）计提258914944.34354585012.1962982576.44100675117.23777157650.20

（2）汇率影响-49194.37-188682.65-18673.07-256550.09

3.本期减少金额243928745.17607173174.314779312.3764068386.37919949618.22

（1）处置或报废811104.6210724043.299360059.4320895207.34

（2）其他243117640.55596449131.024779312.3754708326.94899054410.88

4.期末余额1807971557.221433440355.84952011138.06610801808.354804224859.47

三、减值准备

1.期初余额115598693.30105945719.6626495194.2912526005.04260565612.29

2.本期增加金额12329563.9826193719.3338523283.31

（1）计提12388106.6826193719.3338581826.01

（2）汇率影响-58542.70-58542.70

3.本期减少金额6999659.396999659.39

（1）处置或报废

（2）其他6999659.396999659.39

4.期末余额120928597.89132139438.9926495194.2912526005.04292089236.21

四、账面价值

1.期末账面价值2721005161.80926905541.492385919367.72362983611.666396813682.67

2.期初账面价值2743363117.301113630780.552118491991.57421659103.396397144992.81

（2）截至2024年12月31日，暂时闲置的固定资产情况无。

（3）截至2024年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值

房屋及建筑物19770211.94

机器设备8890439.19

其他设备9269890.85

合计37930541.98

（4）截至2024年12月31日，未办妥产权证书的情况公司名称项目账面价值未办妥产权证书的原因

北京首创生态环保集团股份有限公司新大都饭店房屋建筑物36465159.38权属证书正在办理中

临沂首创水务有限公司房屋建筑物5793525.96权属证书正在办理中

余姚首创水务有限公司房屋建筑物20298548.92权属证书正在办理中

包头首创水务有限责任公司房屋建筑物12151025.01权属证书正在办理中

包头首创黄河水源供水有限公司房屋建筑物127456535.49权属证书正在办理中

-63-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

公司名称项目账面价值未办妥产权证书的原因

秦皇岛北戴河首创制水有限责任公司房屋建筑物7836007.62权属证书尚未变更

秦皇岛北戴河首创制水有限责任公司房屋建筑物483951.93权属证书正在办理中

新乡首创水务有限责任公司房屋建筑物13457549.57权属证书正在办理中

大连恒基新润水务有限公司房屋建筑物1950803.44权属证书正在办理中

大连大孤山污水处理有限公司房屋建筑物3578888.39权属证书正在办理中

铁岭泓源大禹再生水有限公司房屋建筑物14131222.78权属证书正在办理中

成都首创水务有限公司房屋建筑物9461343.18权属证书正在办理中

芜湖首创水务有限责任公司房屋建筑物20798446.02权属证书尚未变更

马鞍山首创水务有限责任公司房屋建筑物5937963.21权属证书正在办理中

临猗首创水务有限责任公司房屋建筑物15414450.87土地为政府移交，无法办理房产证

马鞍山港润水务有限公司房屋建筑物51420814.32权属证书正在办理中

淮南市新源供水建筑安装工程有限公司房屋建筑物62677.77权属证书正在办理中

铜陵首创水务有限责任公司房屋建筑物90958606.28权属证书正在办理中

铜陵市供水安装有限责任公司房屋建筑物1100579.71权属证书正在办理中

铜陵首创水务有限责任公司房屋建筑物1369695.91权属证书尚未变更

铜陵市供水安装有限责任公司房屋建筑物68859.07权属证书尚未变更

合计440196654.83

(十六)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程542388476.711812267477.06工程物资

合计542388476.711812267477.06

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值供水技改及管网

371781802.70371781802.70537453241.32537453241.32

工程

环境危废工程29955831.9229730662.11225169.81340500302.5131117525.09309382777.42

ECO 垃圾处理工

382495270.11382495270.11

程

其他境内工程170381504.20170381504.20582936188.21582936188.21

合计572119138.8229730662.11542388476.711843385002.1531117525.091812267477.06

-64-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（2）在建工程项目减值准备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额计提原因

环境危废工程31117525.091386862.9829730662.11减少为本期处置子公司

合计31117525.091386862.9829730662.11

(十七)使用权资产

1.使用权资产情况

项目土地使用权房屋及建筑物机器设备管网其他设备合计

一.账面原值

1．期初余额68984103.71283862718.9830668480.0562860297.5614155980.92460531581.22

2．本期增加金额14285.714503835.85-295394.56-27306.504195420.50

（1）租入14285.715053603.485067889.19

（2）汇率变动影响-549767.63-295394.56-27306.50-872468.69

3．本期减少金额46088454.6430373085.493018991.2879480531.41

（1）期满终止2584648.198277291.8510861940.04

（2）提前终止合同2380666.772380666.77

（3）其他41123139.6822095793.643018991.2866237924.60

4．期末余额68998389.42242278100.1962860297.5611109683.14385246470.31

二.累计折旧

1．期初余额10580580.51103056772.0615281202.5711018356.794057494.30143994406.23

2．本期增加金额3634559.3450709168.641736950.603672785.552289634.9562043099.08

（1）计提3634559.3450957867.811882052.303672785.552317595.8062464860.80

（2）汇率变动影响-248699.17-145101.70-27960.85-421761.72

3．本期减少金额16776143.3917018153.171959550.1735753846.73

（1）期满终止2584648.198277291.8510861940.04

（2）提前终止合同1697130.961697130.96

（3）其他12494364.248740861.321959550.1723194775.73

4．期末余额14215139.85136989797.3114691142.344387579.08170283658.58

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值54783249.57105288302.8848169155.226722104.06214962811.73

2．期初账面价值58403523.20180805946.9215387277.4851841940.7710098486.62316537174.99

注：使用权资产减少的“其他”项主要为子公司 ECO Industrial Environmental Engineering Pte Ltd 出表的影响。

-65-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十八)无形资产

1.无形资产情况

废弃电器拆污水处理特许经营垃圾处理特许经营污泥处理特许商标价

项目 土地使用权 自来水经营权 快速路经营权 解特许经营 客户合同 其他 数据资源 PPP在建项目 合计权权经营权值权

一、账面原值

1期初余额791762649.9834157597530.0913109670895.481449349174.995469074225.3614200000.0051470985.1850956162.907200.00272359784.196406541637.1161772990245.28

2.本期增加金额1835681346.85632189378.50415429144.76121668911.26-300514.5228832861.14334763.00431748857.803465584748.79

（1）购置和建设结转1835681346.85632189378.50415429144.76121668911.2625583169.72431748857.803462300808.89

（2）内部研发3249691.42334763.003584454.42

（3）汇率变动-300514.52-300514.52

（4）其他增加

3.本期减少金额3211455628.9033300.8650655648.3825890224.201238139333.484526174135.82

（1）处置和报废22581992.5133300.8642000.0022657293.37

（2）失效且终止确认的

1283157500.001283157500.00

部分

（3）其他减少1905716136.3950655648.3825848224.201238139333.483220359342.45

4.期末余额791762649.9832781823248.0413741860273.981449349174.995884470069.2614200000.00173139896.447200.00275302421.13334763.005600151161.4360712400858.25

二、累计摊销

1.期初余额261172728.367286691457.622429726862.961208154984.48888902297.5414200000.009231064.6528592069.217200.00149771694.1712276450358.99

2.本期增加金额17995068.631452879237.24641704554.8160304918.47200873895.081833075.85-110550.0961615050.692789.692437098040.37

（1）本期计提17995068.631452879237.24641704554.8160304918.47200873895.081833075.8561615050.692789.692437208590.46

（2）汇率变动-110550.09-110550.09

3.本期减少金额917808901.247825.7028481519.1242000.00946340246.06

（1）处置和报废8138063.297825.7042000.008187888.99

（2）失效且终止确认的105307776.14105307776.14

-66-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

废弃电器拆污水处理特许经营垃圾处理特许经营污泥处理特许商标价

项目 土地使用权 自来水经营权 快速路经营权 解特许经营 客户合同 其他 数据资源 PPP在建项目 合计权权经营权值权部分

（3）其他减少804363061.8128481519.12832844580.93

4.期末余额279167796.997821761793.623071431417.771268459902.951089768366.9214200000.0011064140.507200.00211344744.862789.6913767208153.30

三、减值准备

1.期初余额273691616.16273691616.16

2.本期增加金额83139200.1483139200.14

（1）本期计提83139200.1483139200.14

（2）其他

3.本期减少金额

（1）转让

（2）其他

4期末余额83139200.14273691616.16356830816.30

四、账面价值

1．期末账面价值512594852.9924876922254.2810670428856.21180889272.044521010086.18162075755.9463957676.27331973.315600151161.4346588361888.65

2．期初账面价值530589921.6226870906072.4710679944032.52241194190.514306480311.6642239920.5322364093.69122588090.026406541637.1149222848270.13

注1：抵押、担保的无形资产情况详见附注五（三十六）长期借款。

注2：无形资产减少的“其他”项主要为在建项目转运，子公司余姚首创污水处理有限公司、湖北首创生态环境综合产业投资有限公司将无形资产转持有待售资产，子公司首创环投控股有限公司整体资产转至持有待售资产及转让子公司 ECO Industrial Environmental Engineering Pte Ltd 导致的资产剥离的影响。

-67-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.确认为无形资产的数据资源

外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额334763.00334763.00

其中：内部研发334763.00334763.00

3.本期减少金额

4.期末余额334763.00334763.00

二、累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额2789.692789.69

3.本期减少金额

4.期末余额2789.692789.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值331973.31331973.31

2.期初账面价值

3.截至2024年12月31日，未办妥产权证书的情况

项目资产名称账面价值未办妥产权证书的原因淮南首创水务有限责任

土地使用权9476755.22权属证书尚未变更公司芜湖首创水务有限责任

土地使用权12151216.77权属证书尚未变更公司

余姚首创水务有限公司土地使用权53485203.69权属证书正在办理中

合计75113175.68

(十九)开发支出期初本期增加金额本期减少金额期末项目余额余额内部开发支出其他确认为无形资产其他

开发支出3350622.191054837.393584454.42100930.77720074.39

其中：数据资源1054837.39334763.00720074.39

合计3350622.191054837.393584454.42100930.77720074.39

-68-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二十)商誉本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并形期末余额其他处置其他成的

ECO Industrial

Environmental

Engineering Pte 681065731.92 681065731.92

Ltd

四川青石建设有19301598.8919301598.89限公司

铜陵首创水务有5659000.005659000.00限责任公司

首创爱华（天津）

市政环境工程有11210716.2311210716.23限公司

首创环境控股有328810104.09328810104.09限公司

合计1046047151.13681065731.92364981419.21

(二十一)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

资产改良及维护支出42029479.09174281849.7718247236.89198064091.97

其他88785901.1956854915.1129354723.71116286092.59

合计130815380.28231136764.8847601960.60314350184.56

(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目可抵扣/应纳税暂时性可抵扣/应纳税暂时性

递延所得税资产/负债递延所得税资产/负债差异差异

递延所得税资产：

资产减值准备217031458.71988188843.50171574714.52838183113.29

工薪时间性差异16142.9964571.96431968.521727874.08预收账款及递延收入

130853415.06549200904.5161595842.97292515788.44

纳税递延收益政府补助纳

6076775.5426116999.876601715.4928286371.16

税

资产摊销和折旧11316437.7654579712.059453180.4746689238.28

成本费用时间性差异46175304.02188234292.9228315634.23118379026.91

租赁资产影响28822577.17118988696.0242167983.10185865568.15投资性房地产公允价

17730.00118200.0013920.0092800.00

值变动

可抵扣亏损23271550.77141036041.056101675.2830920259.72

-69-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额

项目可抵扣/应纳税暂时性可抵扣/应纳税暂时性

递延所得税资产/负债递延所得税资产/负债差异差异

小计463581392.022066528261.88326256634.581542660040.03

递延所得税负债：

投资性房地产公允价

159943731.66640936067.97159508303.66638033214.64

值转换

股权转让收益9496570.4237986281.679496570.4237986281.67

无形资产摊销65024432.99260855956.4598829490.99555814566.93

PPP 金融资产模式形

400816586.281603176999.33327778912.711311115650.84

成剩余股权公允价值变

4422142.9617688571.844422142.9617688571.84

动

租赁资产影响30681893.36126191077.0340200650.62176978429.33

小计670385357.672686834954.29640236071.362737616715.25

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异815247398.86548534771.78

可抵扣亏损2327098584.673755645053.79

合计3142345983.534304179825.57

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2024年——516964132.68

2025年223076117.71829262685.41

2026年197327994.89471390866.22

2027年347435151.32555889112.11

2028年1021258044.511382138257.37

2029年及以后538001276.24

合计2327098584.673755645053.79

(二十三)其他非流动资产项目期末余额期初余额

预付工程及设备款136420746.74231901990.98

PPP 项目 18776729157.73 18339681394.83

预计一年以上抵扣进项税842431190.22928495987.75

其他126827442.07164698320.97

合计19882408536.7619664777694.53

-70-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二十四)所有权或使用权受限资产

单位：人民币万元期末情况期初情况项目受限情受限情账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型况况

货币资金97154.4297154.42其他受限42159.7842159.78其他受限

应收账款344870.54335549.30质押受限294860.88291220.41质押受限

合同资产155141.80154945.53质押受限142468.54142240.20质押受限

固定资产38376.5026606.75质押受限38333.8331945.89质押受限

固定资产28569.6620601.02抵押受限28569.6623257.23抵押受限

无形资产4019685.613287495.04质押受限3715559.293179397.45质押受限

无形资产6014.884674.02抵押受限6014.884794.78抵押受限

在建工程12881.1712881.17质押受限质押受限其他非流动

1277053.281271999.83质押受限1277022.151272002.72质押受限

资产

合计5979747.865211907.085544989.014987018.46

(二十五)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

信用借款3262981482.524971893144.48

合计3262981482.524971893144.48

(二十六)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1589000.00

商业承兑汇票24340.00

合计1589000.0024340.00

(二十七)应付账款项目期末余额期初余额

PPP 建设款 4283428537.12 4883697993.68

应付分包工程款3502099721.543951318050.49日常货款1818732398.632140937503.37

设备采购及工程建设款1476676655.331034946186.18

其他258228913.17197556727.67

合计11339166225.7912208456461.39

-71-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二十八)预收款项项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）223339.66482100.95

合计223339.66482100.95

(二十九)合同负债项目期末余额期初余额

预收自来水费646462049.66100804629.45

预收工程款1589799811.721858221116.44

预收垃圾收集款51547764.5236983602.07

其他794060552.22139670676.17

减：计入其他非流动负债的合同负债546871585.7151277380.07

合计2534998592.412084402644.06

(三十)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬480043065.852547058427.292630096945.63397004547.51

离职后福利-设定提存计划8643732.70298835311.92302271496.395207548.23

辞退福利619175.4114453609.0814988555.9284228.57

一年内到期的其他福利149600.00149600.00

合计489455573.962860347348.292947506597.94402296324.31

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴462726941.272001709650.532084073293.45380363298.35

职工福利费149086572.02149086572.02-

社会保险费2859840.62154757181.85154799393.752817628.72

其中：医疗保险费2660992.32137672204.65137675917.252657279.72

工伤保险费153839.829637306.399664088.57127057.64

生育保险费27454.281897733.341908808.0716379.55

补充医疗保险费17554.205549937.475550579.8616911.81

住房公积金1293759.70197415077.77197901913.34806924.13

工会经费和职工教育经费13162524.2644089945.1244235773.0713016696.31

合计480043065.852547058427.292630096945.63397004547.51

-72-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险8215523.69265468347.30268877378.384806492.61

失业保险费355515.3711956849.6711984003.06328361.98

企业年金缴费72693.6421410114.9521410114.9572693.64

合计8643732.70298835311.92302271496.395207548.23

(三十一)应交税费项目期末余额期初余额

增值税93505134.82101032191.15

商品服务税6752743.94

企业所得税348963178.02326295847.98

个人所得税15673632.655538944.62

城市维护建设税6171093.548022580.20

房产税7535915.056500927.46

土地使用税14410242.9614240194.24

资源税30460577.7718662561.95

教育费附加4703246.086159543.24

印花税1912726.282660097.64

其他5173555.336479094.74

合计528509302.50502344727.16

(三十二)其他应付款项目期末余额期初余额

应付股利143393418.6791210710.19

其他应付款1802443262.622129072839.83

合计1945836681.292220283550.02

1.应付股利

项目期末余额期初余额

子公司少数股东股利143393418.6791210710.19

2.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

自来水代征款和各项附加149757528.46122499192.60

财政往来和政府专项拨款93784697.7982787375.10

-73-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

股权等资产转让款449483681.95509079146.31

改制职工费78868659.2379824623.40

押金保证金93957001.32101039199.36

其他往来款936591693.871233843303.06

合计1802443262.622129072839.83

(三十三)持有待售负债项目期末余额期初余额

持有待售股权处置组中的负债560627918.39

合计560627918.39

注：2024年8月12日，经北交所公开挂牌转让，浙江长创环保科技有限公司拟受让本公司持有的首创环投控股有限公司51.70%的股权，本公司于2024年9月27日签订了《产权交易合同》，截至本报告出具日股权交割尚未完成，将首创环投控股有限公司的负债调整至持有待售负债。

(三十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2992695425.733246735653.42

一年内到期的应付债券2800000000.00

一年内到期的长期应付款136299235.17201329892.74

一年内到期的租赁负债28930608.8236743130.10

合计5957925269.723484808676.26

(三十五)其他流动负债项目期末余额期初余额

超短期融资券2511755098.812009620218.57

待转销项税额382955484.04363782739.75

建信融通券95767098.86157353477.02

计提利息163959231.01175405183.77

票据融资款111407700.7922007727.24

合计3265844613.512728169346.35其中，短期应付债券的增减变动情况债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额

2024年第五期超短期融资券100.002.002024-11-20270天1000000000.00

2024年第四期超短期融资券100.002.082024-10-29260天1000000000.00

2024年第三期超短期融资券100.001.952024-5-23270天500000000.00

2024年第二期超短期融资券100.002.032024-4-9230天1000000000.00

-74-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额

2024年第一期超短期融资券100.002.122024-3-8240天1000000000.00

2023年第六期超短期融资券100.002.852023-12-11100天500000000.00

2023年第四期超短期融资券100.002.582023-10-20179天1000000000.00

2023年第三期超短期融资券100.002.202023-8-24210天500000000.00

合计6500000000.00

（续）按面值计提利溢折价摊债券名称期初余额本期发行本期偿还期末余额是否违约息销

2024年第五期超1000000000.002246575.351002246575.35否

短期融资券

2024年第四期超1000000000.003590136.981003590136.98否

短期融资券

2024年第三期超500000000.005918386.48505918386.48否

短期融资券

2024年第二期超1000000000.0012791780.821012791780.82否

短期融资券

2024年第一期超1000000000.0013939726.031013939726.03否

短期融资券

2023年第六期超500778688.523114754.10503893442.62否

短期融资券

2023年第四期超1004934426.237683606.561012618032.79否

短期融资券

2023年第三期超503907103.822404371.59506311475.41否

短期融资券

合计2009620218.574500000000.0051689337.914049554457.672511755098.81

(三十六)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

质押借款33241327595.5432169056329.562.29%-4.5%

抵押借款224381323.00251721537.002.65%-3.5%

保证借款198745587.54355950216.273.25%-4.29%

信用借款2713543600.241640621346.201.2%-6.53%

减：一年内到期的长期借款2992695425.733246735653.42

合计33385302680.5931170613775.61

注：1.质押借款

本公司之子公司北京龙庆首创水务有限责任公司以六个乡镇水厂收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司延庆支行借款，期末借款余额4493.77万元，本公司作为共同借款人。

本公司之子公司北京龙庆首创水务有限责任公司以城西再生水回用项目水费收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司延庆支行借款，期末借款余额500.00万元。

本公司之子公司北京龙庆首创水务有限责任公司以城西再生水厂一期收费权提供质押向中国工商银行股份有限公司延

庆支行借款，期末借款余额3590.00万元，本公司作为共同借款人。

-75-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司之子公司北京龙庆首创水务有限责任公司以城西再生水厂二期收费权提供质押向中国工商银行股份有限公司延

庆支行借款，期末借款余额9765.89万元，本公司作为共同借款人。

本公司之子公司北京青云首创水务有限公司以北京市大兴区青云店镇水环境综合治理工程 PPP项目合同项下应收账款

提供质押，向北京农村商业银行股份有限公司海淀支行借款，期末借款余额6707.33万元。

本公司之子公司北京清斋首创水务有限责任公司以门头沟区农村污水处理设施 PPP（西部片区）项目收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司北京龙泉支行借款，期末借款余额2970.40万元。

本公司之子公司北京首创东坝水务有限责任公司以污水处理收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司北京东城支行借款，期末借款余额10231.00万元。

本公司之子公司北京水汇生态环境治理有限公司以顺义区农村污水治理工程（东部片区）PPP项目收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司北京顺义支行借款，期末借款余额86005.37万元。

本公司之子公司北京长兴首创水务有限公司以北京市大兴区长子营镇水环境治理工程 PPP项目未来收益权提供质押，向北京农村商业银行股份有限公司海淀支行借款，期末借款余额2724.56万元。

本公司之子公司常熟首创农村污水处理有限公司以常熟市农村分散式污水处理二期二标段特许经营收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司常熟支行借款，期末借款余额6955.90万元。

本公司之子公司成都龙泉首创水务有限公司以成都陡沟河污水处理厂项目之收费权提供质押，向招商银行股份有限公司成都分行借款，期末借款余额2949.34万元。

本公司之子公司成都首创水务有限公司以成都市温江区区域供水特定资产收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司成都温江支行借款，期末借款余额86707.00万元，本公司作为共同借款人。

本公司之子公司崇州首创水务有限公司以崇州首创水务有限公司存单提供质押，向绵阳市商业银行股份有限公司成都分行借款，期末借款余额950.00万元。

本公司之子公司崇州首创水务有限公司以四川省成都市崇州市怀远水厂一期供水特定资产收费权质押，向中国工商银行成都温江支行借款，期末借款余额29135.54万元。

本公司之子公司枞阳首创水务有限责任公司以枞阳县农村自来水并网 PPP项目合同项下的所有收益和权益提供质押，向中国农业银行股份有限公司铜陵分行借款，期末借款余额66219.41万元。

本公司之子公司枞阳首创水务有限责任公司之子公司铜陵悦江首创供水有限责任公司以枞阳县农村自来水并网 PPP项

目合同项下的所有收益和权益提供质押，向中国农业银行股份有限公司铜陵分行借款，期末借款余额30725.59万元。

本公司之子公司大连首创水务有限公司以污水处理费收费权提供质押，向招商银行股份有限公司大连分行借款，期末借款余额7000.00万元，本公司作为共同借款人。

本公司之子公司定州市中诚水务有限公司以污水处理收费权提供质押，向中国农业银行股份有限公司定州市支行借款，期末借款余额10280.13万元。

本公司之子公司定州市首创水务有限公司以特许经营权（水费收费权）提供质押，向交通银行股份有限公司保定分行借款，期末借款余额9100万元。

本公司之子公司东营首创水务有限公司以东营经济技术开发区污水处理厂升级改造工程项目提标改造部分对应的污水

处理收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司东营东城支行借款，期末借款余额6626.58万元。

本公司之子公司泗洪首创生态环保有限责任公司以泗洪县城南污水处理厂迁建工程（一期）污水处理收费权提供质押，向中国银行股份有限公司泗洪支行借款，期末借款余额24625.00万元。

本公司之子公司包头首创黄河水源供水有限公司以特许经营权（水费收费权）提供质押，向中国工商银行股份有限公司-76-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

包头天疆骊城支行借款，期末借款余额42666.00万元。

本公司之子公司北京首创鸿钰水务有限责任公司以大兴区永兴河第二再生水厂工程 PPP项目特许经营收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司北京东城支行借款，期末借款余额18340.20万元。

本公司之子公司恩施首创水务有限公司以恩施市官坡污水处理厂收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司恩施解放路支行借款，期末借款余额2900.00万元。

本公司之子公司凤凰首创水务有限责任公司以凤凰县城乡给排水工程 PPP项目合同项下应收账款提供质押，向国家开发银行湖南省分行借款，期末借款余额62605.00万元。

本公司之子公司凤台首创污水处理有限公司以凤凰湖园区污水处理厂项目污水处理服务费收益权及其项下应收账款提供质押，向中国工商银行股份有限公司淮南舜耕支行借款，期末借款余额8495.20万元。

本公司之子公司富顺首创水务有限公司以污水处理收费权项下的应收账款提供质押，向中国工商银行股份有限公司富顺支行借款，期末借款余额2202.44万元，本公司作为共同借款人。

本公司之子公司富顺首创水务有限公司以项目项下应收账款：《富顺县城市生活污水处理厂 TOT项目特许经营协议》

项下的运营收益权提供质押，向中国工商银行股份有限公司自贡分行借款，期末借款余额1825.00万元，本公司作为共同借款人。

本公司之子公司广元首创水务有限公司以广元市第二城市生活污水处理厂项目、西湾水厂项目及城区供水管网及配套设

施项目项下的收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司广元分行借款，期末借款余额23394.83万元。

本公司之子公司广元首创水务有限公司以广元市第二城市生活污水处理厂（二期）特许经营权项下收益权提供质押，向中国银行股份有限公司广元分行借款，期末借款余额4277.74万元。

本公司之子公司合肥首创长岗水务有限责任公司以合肥市长岗污水处理厂尾水提标及中水厂项目应收污水处理服务费

提供质押，向中国建设银行股份有限公司合肥蜀山支行借款期末借款余额6372.08万元。

本公司之子公司合肥首创长岗水务有限责任公司以特许经营权协议项下全部权益和收益提供质押，向中国工商银行股份有限公司合肥明珠支行借款，期末借款余额11054.35万元。

本公司之子公司河北雄安首创环境治理有限公司以河北雄安首创环境治理有限公司雄安新区白洋淀污水、垃圾、公厕等

环境问题一体化综合系统治理先行项目（一标段）服务费提供质押，向中国工商银行股份有限公司安新支行、中国农业发展银行安新县支行借款，期末借款余额9308.00万元。

本公司之子公司衡阳蓝源水务有限责任公司以污水处理服务费收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司衡阳华新支行借款，期末借款余额11828.00万元。

本公司之子公司呼和浩特首创春华水务有限责任公司以污水处理收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司呼和浩特锡林北路支行借款，期末借款余额3605.38万元。

本公司之子公司湖北首创生态环境综合产业投资有限公司以沙洋县城市工业污水处理水费收费权提供质押，向中国农业发展银行沙洋县支行借款，期末借款余额4900.00万元沙洋经济开发区宏强建设投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司湖南首创水务有限责任公司以应收账款（河西污水厂二期）提供质押，向中国建设银行股份有限公司株洲城西支行借款，期末借款余额16505.00万元。

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司以龙山县城镇污水处理 PPP项目（扶贫开发）收费权提供质押，向国家开发银行湖南省分行借款，期末借款余额29400.00万元。

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司以凤凰县污水处理及管网维护 PPP项目（存量）收费权提供质押，向国家开发银行湖南省分行借款，期末借款余额26200.00万元。

-77-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司以常德市皇木关污水处理厂扩建（二期）及一期提标项目收费权提供质押，向国家开发银行湖南省分行借款，期末借款余额35300.00万元。

本公司之子公司淮安首创生态环境有限公司以淮安区黑臭水体综合整治 PPP项目收费权和收益权提供质押，向交通银行股份有限公司淮安分行和中国农业银行股份有限公司淮安分行组成的银团借款，期末借款余额81948.92万元。

本公司之子公司淮南毛集首创水务有限责任公司以收费权提供质押，向中国建设银行股份有限公司合肥天鹅湖支行借款，期末借款余额3155.39万元。

本公司之子公司淮南首创环境治理有限公司以淮南市潘集区泥河流域水环境综合治理 PPP合同项下预期收益提供质押，向中国农业银行股份有限公司淮南潘集支行借款，期末借款余额38516.30万元。

本公司之子公司淮南首创水务有限责任公司以石姚湾净水厂污水处理服务费收益权及其项下应收款项提供质押，向中国工商银行股份有限公司淮南舜耕支行借款，期末借款余额25137.00万元。

本公司之子公司淮南首创水务有限责任公司以第一污水处理厂二期扩建项目特许经营权下应收账款（污水处理收费权）

提供质押，以项目下土地使用权提供抵押，向中国农业银行股份有限公司淮南分行借款，期末借款余额5585.00万元。

本公司之子公司淮南首创污水处理有限公司以污水处理服务费收费权提供质押，向中国建设银行股份有限公司合肥蜀山支行借款，期末借款余额10663.00万元。

本公司之子公司江苏首创生态环境有限公司以《宿迁市中心城市西南片区水环境综合整治 PPP项目合同》项下享有的

全部权益及收益提供质押，向国家开发银行江苏省分行和中国农业银行股份有限公司宿迁宿城支行所组银团借款，期末余额为106100.00万元。

本公司之子公司揭阳首创水务有限责任公司以揭阳市区污水处理厂污水处理费收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司揭阳分行借款，期末借款余额6115.00万元。

本公司之子公司晋州市首创城市污水处理有限公司以晋州滹沱河流域水污染综合整治工程项目特许经营权（水费收费权）提供质押，向交通银行股份有限公司石家庄辛集支行借款，期末借款余额22351.72万元。

本公司之子公司临澧首创生态环境有限公司以污水处理费收费权及自来水水费收费权提供质押，向中国建设银行股份有限公司临澧支行借款，期末借款余额111065.56万元。

本公司之子公司临沭首创水务有限公司以污水处理费收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司临沭支行借款，期末借款余额16533.04万元。

本公司之子公司临沂首创博源水务有限公司以 PPP项目下应收账款提供质押，向中国建设银行股份有限公司临沂沂州支行借款，期末借款余额9002.87万元。

本公司之子公司六盘水市钟山区创净水务有限公司以《六盘水市钟山区农村生活污水治理 PPP项目合同》、《六盘水钟山区农村生活污水治理 PPP项目特许经营权协议》和《六盘水钟山区农村生活污水治理 PPP项目特许经营权协议之补充协议》项下的政府付费（包括“可用性服务费”和“运维绩效服务费”）及前述协议和合同项下其他各项收入提供质押，向兴业银行股份有限公司贵阳分行借款，期末借款余额31322.92万元。

本公司之子公司龙山首创水务有限责任公司以 PPP协议项下享有的全部权益和收益提供质押，向国家开发银行湖南省分行借款，期末借款余额56230.00万元。

本公司之子公司马鞍山港润水务有限公司以马鞍山示范园区自来水厂建设工程一期项目收费权提供质押，向中国银行股份有限公司马鞍山开发区支行借款，期末借款余额5180.12万元。

本公司之子公司茂名首创水务有限责任公司以茂名市水东湾城区引罗供水工程项目项下的自来水收费权提供质押，向中国建设银行股份有限公司茂名市分行借款，期末借款余额54000.00万元。

-78-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司之子公司眉山首创水务有限公司以成眉石化园区污水处理厂（一期）项目污水处理收益权提供质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司眉山市彭山区支行借款，期末借款余额1125.00万元。

本公司之子公司宁夏首创海绵城市建设发展有限公司以固原市海绵城市 PPP项目合同项下应收账款提供质押，向中国农业发展银行固原市分行借款，期末借款余额50697.03万元。

本公司之子公司宁夏首创海绵城市建设发展有限公司以应收账款（政府购买服务费）提供质押，向中国建设银行股份有限公司宁夏固原北塬支行借款，期末借款余额13303.41万元。

本公司之子公司邳州首创水务有限责任公司以自来水收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司徐州鼓楼支行借款，期末借款余额7185.40万元。

本公司之子公司屏山首创水务有限责任公司以王场污水处理费收费权提供质押，向四川屏山农村商业银行股份有限公司借款，期末借款余额250.00万元。

本公司之子公司屏山首创水务有限责任公司以屏山县供排水项目贷款期限内应收账款提供质押，向四川屏山农村商业银行股份有限公司借款，期末借款余额22000.00万元本公司之子公司秦皇岛北戴河首创制水有限责任公司以自来水收费权及供水特许经营权提供质押，向秦皇岛银行股份有限公司金财支行借款，期末借款余额28922.73万元。

本公司之子公司青岛西海岸首创水务有限公司以“辛安前河水质净化厂工程”PPP项目特许经营权收费权（收益权的应收账款）提供质押，向中国工商银行股份有限公司青岛市北第二支行借款，期末借款余额13900.00万元。

本公司之子公司庆阳陇沣海绵城市建设管理运营有限责任公司以其合法享有的庆阳市海绵城市试点建设项目-项目包3

（D、E片区）PPP项目的应收账款提供质押，向国家开发银行甘肃省分行借款，期末借款余额 60850.00万元。

本公司之子公司泉州水汇生态环境开发有限公司以泉港区市政给排水七镇连通工程 PPP项目下政府付费款提供质押，向中国农业发展银行惠安县支行借款，期末借款余额8487.56万元。

本公司之子公司仁寿首创水务有限公司以球溪河（仁寿段）流域水污染综合治理一期工程 PPP项目合同项下污水处理

服务费收费权提供质押，向四川仁寿农村商业银行股份有限公司借款，期末借款余额52700.00万元，本公司作为共同借款人。

本公司之子公司三明镛州水汇生态环境有限公司以将乐县农村生活污水处理 ppp项目合同项下应收账款提供质押，向中国农业发展银行沙县支行借款，期末借款余额4810.00万元。

本公司之子公司绍兴市首创污水处理有限公司以嵊新污水处理厂二期工程特许经营协议污水处理收费权提供质押，向中国建设银行股份有限公司嵊州支行借款，期末借款余额11347.00万元。

本公司之子公司深圳光明首创水务有限责任公司以公明水质净化厂二期设施提供污水处理服务50%应收账款提供质押，向中国银行股份有限公司深圳福永支行借款，期末借款余额15825.45万元。

本公司之子公司石河子首创水务有限公司以应收账款收费权提供质押，向中国银行股份有限公司石河子市西一路支行借款，期末借款余额42266.83万元。

本公司之子公司石家庄首创水汇环境治理有限公司以石家庄市栾城区古运粮河生态修复 PPP项目收益权提供质押，向中国建设银行股份有限公司栾城支行借款，期末借款余额27104.55万元。

本公司之子公司首创生态环境（福州）有限公司以仓山龙津阳岐水系综合治理及运营维护 PPP项目项下应收账款提供质押，向国家开发银行福建省分行借款，期末借款余额42800.00万元。

本公司之子公司首创生态环境（福州）有限公司以仓山龙津阳岐水系综合治理及运营维护 PPP项目项下应收账款提供质押，向中国农业发展银行福建省分行营业部借款，期末借款余额55000.00万元。

-79-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司之子公司四川水汇生态环境治理有限公司以内江沱江流域水环境综合治理 PPP项目合同及补充协议项下应收账款（市本级、市中区、经开区、高新区、资中县、威远县、隆昌市、东兴区）提供质押，向中国农业银行股份有限公司内江直属支行借款，期末借款余额269792.76万元。

本公司之子公司泗县首创水务有限责任公司以泗县地表水厂项目特许经营权项下应收账款（自来水收费权）提供质押，向中国农业银行股份有限公司宿州分行泗县支行借款，期末借款余额1625.50万元。

本公司之子公司泗县首创污水处理有限公司以泗县城北污水处理厂特许经营权项下的污水处理收费权提供质押，向安徽马鞍山农村商业银行股份有限公司灵璧支行借款，期末借款余额6296.00万元。

本公司之子公司宿迁首创污水处理有限公司以宿豫区乡镇污水处理设施 PPP项目收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司宿迁市分行借款，期末借款余额14389.20万元，本公司作为共同借款人。

本公司之子公司太谷首创水务有限责任公司以太谷首创水务有限责任公司太谷第二污水应收账款提供质押，向中国建设银行股份有限公司太谷支行借款，期末借款余额8879.00万元。

本公司之子公司太原首创污水处理有限责任公司以污水处理费收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司太原五一路支行借款，期末借款余额17000.00万元。

本公司之子公司天津宁河首创环保技术有限公司以天津市宁河区农村生活污水处理项目一期工程产生的污水处理服务

费收益权提供质押，向中国建设银行股份有限公司天津宁河支行借款，期末借款余额24948.71万元。

本公司之子公司天津宁河首创污水处理有限公司以特许经营协议项下污水处理收益权提供质押，向中国银行股份有限公司天津宁河支行借款，期末借款余额1540.00万元。

本公司之子公司天津市宁河区首创供水有限公司以宁河区地表水厂及配套管网工程项目未来收益权形成的应收账款提供质押，向中国建设银行股份有限公司天津宁河支行借款，期末借款余额15671.54万元。

本公司之子公司铜川首创水环境治理有限公司以铜川市漆水河水环境治理工程 PPP项目收费权提供质押，向中国建设银行股份有限公司铜川分行借款，期末借款余额15520.58万元。

本公司之子公司铜川首创水环境治理有限公司以应收账款收费权提供质押，向中国银行股份有限公司铜川分行借款，期末借款余额17997.99万元。

本公司之子公司铜陵首创排水有限责任公司以铜陵市城市排水一体化二期 PPP项目合同项下预期收益（包括全部权益和收益）提供质押，向中国工商银行股份有限公司铜陵分行牡丹支行、中国农业银行股份有限公司铜陵分行所组银团借款，期末余额为15850.00万元。

本公司之子公司铜陵首创排水有限责任公司以铜陵市排水一体化项目所产生的所有应收账款收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司铜陵分行牡丹支行借款，期末借款余额26002.00万元。

本公司之子公司铜陵首创水务有限责任公司以铜陵市城市自来水特许经营权项下收费权及应收账款提供质押，向中国农业银行股份有限公司铜陵分行借款，期末借款余额9225.00万元。

本公司之子公司铜陵首创水务有限责任公司以铜陵首创水务自来水特许经营权项下收费权及应收账款提供质押，向中国工商银行股份有限公司铜陵分行借款，期末借款余额6886.05万元。

本公司之子公司铜陵悦江首创水务有限责任公司以铜陵南部城区污水处理厂及配套管网建设项目应收账款提供质押，向中国建设银行股份有限公司铜陵市分行借款，期末借款余额16564.00万元。

本公司之子公司芜湖首创水务有限责任公司以应收账款提供质押，向中国建设银行股份有限公司繁昌支行借款，期末借款余额8025.00万元。

本公司之子公司务川首创水务有限公司以贵州省遵义市务川仡佬族苗族自治县污水处理原 PPP项目及相关补充协议下

-80-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

污水处理项目之收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司北京东城支行、中国工商银行股份有限公司务川支行所组银团借款，期末借款余额8190.00万元。

本公司之子公司新乡首创水务有限责任公司以新乡市城市供水特许经营权提供质押，向中国工商银行股份有限公司新乡分行借款，期末借款余额5615.60万元。

本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司以江苏省徐州市城市供水项目特许权协议及相关补充协议项下享有的全部

权益和收益提供质押，向国家开发银行江苏省分行借款，期末借款余额38010.00万元。

本公司之子公司延津首创水务有限公司以供水、污水特许经营权提供质押，向中信银行股份有限公司新乡分行借款，期末借款余额9050.40万元。

本公司之子公司鹰潭首创水务有限责任公司以污水处理费收费权提供质押，向中国建设银行股份有限公司鹰潭月湖支行借款，期末余额为11300.00万元。

本公司之子公司颍上首创水务有限责任公司以颍上县城市地表水厂及配套管网一期工程水费收费权提供质押，向中国农业银行股份有限公司颍上支行借款，期末借款余额13887.88万元。

本公司之子公司宿州首创水务有限责任公司以宿州市芦岭地表水厂及配套管网一期工程水费收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司宿州埇桥支行和中国工商银行股份有限公司安徽自贸试验区合肥片区支行组成的银团借款，期末借款余额11353.91万元。

本公司之子公司阜阳首创水务有限责任公司以阜阳市泉北污水处理工程 BOT 项目合同项下的所有收益和权益提供质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司阜阳市分行借款，期末余额为6675.50万元。

本公司之子公司余姚首创污水处理有限公司以余姚市农村生活污水处理厂站应收账款和余姚市农村生活污水收集管网

建设及委托运营特许经营权下的应收账款提供质押，向平安银行股份有限公司宁波分行借款，期末借款余额41045.00万元。

本公司之子公司长治市首创水务有限责任公司以污水处理服务费提供质押，向中国工商银行股份有限公司长治八一路支行借款，期末借款余额28801.55万元。

本公司之子公司驻马店首创水务有限公司以驻马店第四污水处理厂收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司驻马店分行借款，期末借款余额9586.40万元。

本公司之子公司河北中洲水务投资股份有限公司之子公司高阳县中洲水业有限公司以高阳县地表水厂水处理及管网服

务费收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司北京安定门支行借款，期末借款余额1407.00万元，本公司与中明置业有限公司作为共同借款人。

本公司之子公司河北中洲水务投资股份有限公司之子公司蠡县中洲水业有限公司以蠡县地表水厂项目水处理服务费收

费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司北京安定门支行借款，期末借款余额1810.00万元，本公司与中明置业有限公司作为共同借款人。

本公司之子公司河北中洲水务投资股份有限公司之子公司涿州市中洲水业有限公司以特许经营权及收益权提供质押，向秦皇岛银行股份有限公司金财支行借款，期末借款余额28000.00万元。

本公司之子公司河北中洲水务投资股份有限公司之子公司保定市中诚自来水供应有限公司以保定市徐水区地表水厂水

处理服务费收费权提供质押，向交通银行股份有限公司保定徐水支行借款，期末借款余额2598.51万元。

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之孙公司茶陵首创水务有限责任公司以茶陵县污水处理厂污水处理特许经

营收费权提供质押，向中国农业银行股份有限公司茶陵县支行借款，期末借款余额1000.00万元，由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证。

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之孙公司醴陵首创水务有限责任公司以醴陵污水处理厂一期及二期项目及

-81-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

醴陵东富污水处理厂项目的污水处理服务收益权提供质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司醴陵支行借款，期末借款余额

4345.00万元，其中1020万元由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证。

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之孙公司攸县首创水务有限责任公司以攸县污水处理厂污水处理特许经营

收费权提供质押，向中国银行股份有限公司攸县支行借款，期末借款余额360.00万元，由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证。

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之孙公司娄底首创水务有限责任公司以娄底市第一污水处理厂三期扩建、提

标改造工程项目污水处理收费权提供质押，向中国银行股份有限公司娄底市娄星支行借款，期末借款余额9378.26万元。

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司常宁首创水务有限责任公司以常宁市污水处理厂收费权提供质押，向中国银行股份有限公司常宁支行借款，期末借款余额1600.00万元。

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司凤凰首创环境综合治理有限责任公司以凤凰县城镇生活垃圾处理

厂特许经营权提供质押，向中国银行股份有限公司凤凰支行借款，期末借款余额350.00万元，由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证。

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司邵阳首创水务有限责任公司以污水处理费收费权提供质押，向中国建设银行股份有限公司邵阳红星支行借款，期末借款余额6380.00万元。

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司湘西自治州首创水务有限责任公司以吉首市乾州污水处理厂特许

经营收费权（项目二期）提供质押，向中国银行股份有限公司湘西土家族苗族自治州分行借款，期末借款余额889.36万元，由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证。

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司湘阴首创水务有限责任公司以湘阴县第二污水处理厂污水处理费

收费权提供质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司湘阴县支行借款，期末借款余额3714.75万元。

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司张家界首创水务有限责任公司以《张家界市杨家溪污水处理厂BOT 项目特许经营协议补充协议三》项下的污水处理服务费收费权提供质押，向中国银行股份有限公司张家界市永定支行借款，期末借款余额9383.50万元。

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司张家界首创水务有限责任公司以张家界杨家溪污水处理厂污水处

理收费权提供质押，向中国银行股份有限公司张家界市永定支行借款，期末借款余额175.00万元，由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之孙公司沧州渤海新区首创阿科凌新水源有限公司以应收账款提供质押，向中国工商银行股份有限公司北京东城支行借款，期末借款余额8237.10万元，本公司作为共同借款人。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司都昌县首创环保能源有限公司以都昌县生活垃圾发电项目垃圾处理及

电费收费权提供质押，向中国建设银行股份有限公司都昌支行借款，期末借款余额23032.00万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司福州首创海环环保科技有限公司以福州市红庙岭厨余垃圾处理厂 PPP

项目特许经营协议项下所产生的应收账款提供质押，向兴业银行股份有限公司福州分行借款，期末借款余额24425.53万元。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司高安意高再生资源热力发电有限公司以应收账款收费权提供质押、设

备抵押的形式向中国邮政储蓄银行宜春分行借款，借款余额为9433.96万元。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司淮南首创环境修复工程有限公司以淮南非正规垃圾堆放点治理 PPP

项目合同中的应收账款提供质押，向交通银行股份有限公司淮南分行借款，期末借款余额6000.00万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

-82-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司惠州广惠能源有限公司以垃圾处理费、电费收入和首拓绿色能源投资

有限公司持有的惠州广惠能源有限公司股权提供质押，向中国工商银行股份有限公司惠州仲恺高新区支行借款，期末借款余额29302.46万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司济南市先行区首创水务发展有限公司以起步区管委会建设管理部、山东省济南先行区（起步区）污水处理厂 PPP项目社会资本方与项目公司济南市先行区首创水务发展有限公司所签订《PPP项目合同承继协议》中约定的该污水处理厂项目所有政府付费提供质押，向中国建设银行股份有限公司济南起步区支行借款，期末借款余额2981.55万元。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司鲁山首创环保能源有限公司以鲁山县生活垃圾焚烧发电项目电费、垃

圾处理费收费权提供质押，向招商银行股份有限公司郑州分行紫金山支行借款，期末借款余额16603.90万元。同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证，保证比例为贷款本金余额的90%，截至2024年12月31日北京首创环境投资有限公司的担保金额相应为14943.51万元。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司鲁山首创生物质能源有限公司以供热收费权提供质押，向兴业银行股份有限公司郑州分行借款，期末借款余额17684.89万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司南昌首创环保能源有限公司以特许经营期内的一期、二期电费收费权

提供质押，向北京银行股份有限公司南昌红谷滩支行借款，期末借款余额49192.46万元。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司南阳首创环境科技有限公司以垃圾处置和电费收费权提供质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司南阳市分行借款，期末借款余额30074.00万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司农安首创环保能源有限公司以农安县生活垃圾焚烧发电项目电费及垃

圾处理费收费权提供质押，向中国建设银行股份有限公司农安支行借款，期末借款余额24245.10万元，同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司濮阳首创环保能源有限公司以应收账款（收费权-售电收费权）提供质押，向中国银行股份有限公司濮阳分行借款，期末借款余额22140.68万元。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司普洱首创环保能源有限公司以 PPP合同项下应收账款，包括但不限于本项目电费收费权及垃圾处理费收费权提供质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司普洱市分行借款，期末借款余额

19185.63万元。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司杞县首创环保能源有限公司以杞县生活垃圾焚烧发电项目项下电费收

费权及垃圾处理费收费权提供质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司开封市分行借款，期末借款余额13692.96万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司杞县首创生物质能源有限公司以杞县生物质秸秆焚烧发电项目电费及

热费收费权提供质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司开封市分行借款，期末借款余额13881.36万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司潜江首创博朗绿色能源有限公司以湖北省潜江市生活垃圾焚烧发电厂

BOT项目收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司潜江市支行借款，期末借款余额 14478.00万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司瑞金首创环保能源有限公司以江西省瑞金市生活垃圾焚烧发电厂特许

经营协议项下垃圾处理收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司瑞金支行借款，期末借款余额11993.40万元，由北-83-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司深州首创环保能源有限公司以《深州市生活垃圾焚烧发电工程 PPP项目》项下应收账款及权利提供质押，向中国农业发展银行深州市支行借款，期末借款余额20117.11万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司睢县首创环保能源有限公司以睢县生活垃圾焚烧发电项目电费收费权、

垃圾处理费收费权提供质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司商丘市分行借款，期末借款余额14100.00万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司遂川首创环保能源有限公司以遂川县生活垃圾焚烧发电项目（一期）

运营后的垃圾费和电费收费权提供质押，向中国银行股份有限公司遂川支行借款，期末借款余额17182.47万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司唐河首创环保能源有限公司以唐河县生活垃圾焚烧发电 PPP项目运

营后的电费收费权和垃圾处理费收费权提供质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司南阳市分行借款，期末借款余额

25189.04万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司西华首创环保能源有限公司以西华县生活垃圾焚烧发电项目特许经营

协议项下应收账款提供质押，向中国建设银行股份有限公司周口支行借款，期末借款余额19988.08万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司湘西自治州首创环保有限公司以湖南省湘西自治州吉首市武陵山静脉

产业园 PPP项目（一期项目暨吉首市垃圾焚烧发电项目）项目收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司吉首乾州支行借款，期末借款余额35164.63万元，同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证，保证比例为融资额的88.5%，截至2024年12月31日北京首创环境投资有限公司的担保金额相应为31120.70万元。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司新乡市首创环境能源有限公司以新乡项目特许经营权项下2021年-2035年电费收费权、垃圾处理费收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司新乡分行借款，期末借款余额43960.80万元。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司烟台首创水务有限公司以应收账款提供质押，向中国工商银行股份有限公司烟台莱山支行借款，期末借款余额31940.87万元。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司扬州首创环保能源有限公司以扬州环保能源城市生活垃圾经营性处置

服务许可权提供质押，向中国建设银行股份有限公司扬州分行借款，期末借款余额3900.00万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司永济市华信达清洁能源有限公司以电费收费权（电源（发电）项目收

费权）提供质押，向中国农业银行股份有限公司永济市支行借款，期末借款余额21276.00万元，同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司玉田首创环保能源有限公司以《玉田县城乡一体化环境治理工程项目特许经营协议》项下的应收账款及项目建成后购售电协议项下应收账款提供质押，向中国工商银行北京海淀支行借款，期末借款余额23900.00万元，同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司正阳首创环保能源有限公司以《正阳县生活垃圾焚烧发电项目特许经营协议》项下售电收费权及垃圾处理服务费收费权提供质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司驻马店市分行借款，期末借款余额17831.34万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

-84-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司驻马店泰来环保能源有限公司以驻马店焚烧项目特许经营权项下垃圾

处理费应收账款和电费收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司驻马店分行借款，期末借款余额73500.08万元，同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司定陶首创水务有限公司以污水处理收费权提供质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司定陶区支行借款，期末借款余额1225.00万元。

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司济南首创水务有限公司以钢城区污水处理厂项目污水处理费收费

权益提供质押，向中国银行股份有限公司莱芜钢城支行借款，期末借款余额4350.00万元。

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司胶州首创博瑞水务有限公司以“胶州市水环境治理工程（南片区）项目胶西污水处理厂及配套管网工程”项目特许经营权（收益权的应收账款）提供质押，向中国工商银行股份有限公司青岛台东支行借款，期末借款余额14045.33万元。

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司胶州首创博瑞水务有限公司以“胶州市水环境治理工程（南片区）项目张应污水处理厂及配套管网工程”项目特许经营权（收益权的应收账款）提供质押，向中国工商银行股份有限公司青岛台东支行借款，期末借款余额11410.32万元。

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司兰陵首创水务有限公司以污水处理费收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公司临沂罗庄支行借款，期末借款余额3116.63万元。

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司梁山首创水务有限公司以污水处理收益权提供质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司梁山县支行借款，期末借款余额344.00万元。

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司临沂首创环保发展有限公司以青龙河净水厂污水处理费收费权提供质押，向中国银行股份有限公司临沂河东支行借款，期末借款余额9431.80万元。

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司临沂首创环保发展有限公司以陷泥河净水厂污水处理费收费权提供质押，向中国银行股份有限公司临沂河东支行借款，期末借款余额8630.20万元。

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司郯城首创水务有限公司以郯城县污水处理厂一期污水处理费收费

权提供质押，向中国银行股份有限公司郯城支行借款，期末借款余额1912.00万元。

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司郯城首创水务有限公司以郯城经济开发区污水处理厂一期污水处

理费收费权提供质押，向中国银行股份有限公司郯城支行借款，期末借款余额2401.00万元。

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司郯城首创水务有限公司以郯城县李庄镇污水处理厂一期污水处理

费收费权提供质押，向中国银行股份有限公司郯城支行借款，期末借款余额1404.00万元。

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司郯城首创水务有限公司以郯城县污水处理厂二期污水处理费收费

权提供质押，向中国银行股份有限公司郯城支行借款，期末借款余额1506.00万元。

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司郯城首创水务有限公司以郯城经济开发区污水处理厂二期污水处

理费收费权提供质押，向中国银行股份有限公司郯城支行借款，期末借款余额5816.28万元。

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司微山首创水务有限责任公司以污水处理收益权提供质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司微山县支行借款，期末借款余额1650.00万元。

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司枣庄首创水务有限公司以污水处理费收费权提供质押，向中国银行股份有限公司枣庄分行借款，期末借款余额8309.90万元。

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司临沂首创博瑞水务有限公司之分公司临沂首创博瑞水务有限公司

罗庄分公司以临沂市罗庄区第二污水处理厂改扩建项目特许经营权下污水处理收费权提供质押，向中国工商银行股份有限公-85-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

司临沂罗庄支行借款，期末借款余额7895.28万元。

本公司之子公司舞阳首创水务有限公司以舞阳县水务基础设施综合建设 PPP项目特许经营协议提供质押，向中国建设银行股份有限公司漯河分行借款，期末借款余额43663.60万元。

本公司之子公司铁岭泓源大禹城市污水处理有限公司以开原市城市污水处理特许经营权提供质押，向中国工商银行股份有限公司铁岭市银州支行借款，期末借款余额1000.00万元，本公司作为共同借款人。

本公司之子公司铁岭泓源大禹城市污水处理有限公司以铁岭市城市污水处理特许经营权提供质押，向中国工商银行股份有限公司铁岭市银州支行借款，期末余额为524.00万元，本公司作为共同借款人。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司都匀市首创环保有限公司以项目应收账款和电费收费权提供质押，向中国银行股份有限公司都匀分行借款，期末借款余额9500.00万元，同时北京首创环境投资有限公司提供担保。

2.抵押借款

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司淄博首拓环境科技有限公司以淄博市临淄区危险废弃物综合利用及处

置中心项目一期编号不动产权证号鲁（2020）淄博临淄不动产权第0000935号、不动产权证号鲁（2018）淄博临淄不动产权

第0011085号土地使用权及淄博市临淄区危险废弃物综合利用及处置中心项目一期设备提供抵押，向中国邮政储蓄银行股份

有限公司淄博市分行借款，期末借款余额11358.13万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司浙江卓尚环保能源有限公司以杭州餐厨项目房产、土地提供抵押，向中国银行股份有限公司萧山分行借款，期末借款余额11080.00万元，其中3000万由项目房产、土地抵押，剩余由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证担保。

3.保证借款

本公司之子公司河北中洲水务投资股份有限公司之子公司宁晋县中洲水业有限公司向北京银行股份有限公司保定分行借款，期末借款余额1100.00万元，由本公司提供连带责任保证。

本公司之子公司河北中洲水务投资股份有限公司之子公司威县中洲水业有限公司向北京银行股份有限公司保定分行借款，期末借款余额3600.00万元，由本公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司扬州首拓环境科技有限公司向中国建设银行股份有限公司扬州分行借款，期末借款余额6100.00万元，由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司常德首创水务有限责任公司向中国银行股份有限公司常德市武陵

支行借款，期末借款余额740.00万元，由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证。

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司北京首建环保有限责任公司向北京银行股份有限公司九龙山支行借款，期末余额为8334.56万元，北京首创环境投资有限公司和北京建工集团有限责任公司按比例提供连带责任保证，截至2024年12月31日北京首创环境投资有限公司的担保金额相应为4584.01万元。

(三十七)应付债券项目期末余额期初余额

2022年第一期中期票据800000000.00800000000.00

2023年第二期中期票据600000000.00600000000.00

2023年第一期中期票据600000000.00600000000.00

2023年第三期中期票据1000000000.001000000000.00

2023年第一期公司债（3年）1000000000.001000000000.00

-86-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

2021年公募公司债1000000000.001000000000.00

2020年第一期公司债1000000000.001000000000.00

2020年第二期公司债1000000000.001000000000.00

2023年第一期公司债（5年）1000000000.001000000000.00

小计8000000000.008000000000.00

减：一年内到期的应付债券2800000000.00

合计5200000000.008000000000.00

1.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额

2022年第一期中期票据100元2.992022/5/173年800000000.00

2023年第一期中期票据100元3.172023/5/183年600000000.00

2023年第二期中期票据100元3.172023/5/183年600000000.00

2023年第三期中期票据100元3.182023/12/113年1000000000.00

2023年第一期公司债（3年）100元3.072023/11/223年1000000000.00

2021公募公司债100元3.702021/8/305年1000000000.00

2020年第一期公司债100元3.392020/3/65年1000000000.00

2020年第二期公司债100元3.352020/5/195年1000000000.00

2023年第一期公司债（5年）100元3.352023/11/225年1000000000.00

小计8000000000.00

减：一年内到期的应付债券2800000000.00

合计5200000000.00

（续）债券名称期初余额本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约

2022年第一800000000.00800000000.00否

期中期票据

2023年第一600000000.00600000000.00否

期中期票据

2023年第二600000000.00600000000.00否

期中期票据

2023年第三1000000000.001000000000.00否

期中期票据

2023年第一期公司债（31000000000.001000000000.00否年）

2021公募公1000000000.001000000000.00否

司债

2020年第一1000000000.001000000000.00否

期公司债

2020年第二1000000000.001000000000.00否

期公司债

-87-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

债券名称期初余额本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约

2023年第一期公司债（51000000000.001000000000.00否年）

小计8000000000.008000000000.00

减：一年内到

期2800000000.00的应付债券

合计8000000000.005200000000.00

(三十八)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额226722648.84317614413.90

减：未确认融资费用52010661.9178372270.85

减：一年内到期的租赁负债28930608.8236743130.10

合计145781378.11202499012.95

(三十九)长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款1120444323.821225832199.60

专项应付款129271778.02148646712.49

合计1249716101.841374478912.09

1.长期应付款分类

项目期末余额期初余额

地方财政及国债资金149797653.92158912182.83

融资租赁款626525905.071087829909.51

地方政府债务置换债券149420000.00149420000.00

保理融资款300000000.00

其他31000000.0031000000.00

小计1256743558.991427162092.34

减：一年内到期的长期应付款136299235.17201329892.74

合计1120444323.821225832199.60

注：本公司之子公司东营首创水务有限公司，以污水处理费收费权提供质押，以项目建设用地使用权提供抵押，向农银金融租赁有限公司借款，期末余额6000.00万元；

本公司之子公司临猗首创水务有限责任公司，以收费权及应收账款提供质押，向招银金融租赁有限公司借款，期末余额

12678.13万元；

本公司之子公司漯河首创格威特水务有限公司，以污水处理费收费权提供质押，向招银金融租赁有限公司借款，期末余额4363.83万元；

-88-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司之子公司运城首创水务有限公司，以供水服务收费权及应收账款提供质押，向招银金融租赁有限公司借款，期末余额9093.75万元；

本公司之子公司泗县首创污水处理有限公司，以污水处理费收费权及应收账款提供质押，向招银金融租赁有限公司借款，期末余额2006.92万元；

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司临沂首创博瑞水务有限公司，以污水处理费收费权提供质押，向招银金融租赁有限公司借款，期末余额4911.87万元；

本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司菏泽首创水务有限公司，以污水处理费及应收账款提供质押，向招银金融租赁有限公司借款，期末余额3732.53万元；

本公司之子公司首创（香港）有限公司之下属公司任丘首创环境治理有限公司，以特许服务经营权项下的应收账款提供质押，向招银金融租赁有限公司借款，期末余额10316.77万元，并由北京首创环境投资有限公司连带责任担保。

2.专项应付款分类

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因政府相关部门拨

供水改扩建工程23000000.0013223721.007500000.0028723721.00款

污水处理工程78571519.0617664102.95700.0096234922.01政府相关部门拨款

垃圾处理工程13223721.0013223721.00政府相关部门拨款

科技重大专项资3851472.431823000.001361337.424313135.01政府相关部门拨金款

其他30000000.0030000000.00政府相关部门拨款

合计148646712.4932710823.9552085758.42129271778.02

(四十)长期应付职工薪酬项目期末余额期初余额

辞退福利288585.94

减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬149600.00

合计138985.94

(四十一)预计负债项目期末余额期初余额形成原因

预计大修更新改造130288843.2059566185.93特许经营权预计发生支出

弃置费用10073693.80

预计诉讼事项支出12279205.5414162500.00诉讼相关支出

合计142568048.7483802379.73

注：按照合同规定，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则解释第14号》的规定确认预计负债。

-89-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(四十二)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助653390441.05167535122.6088949538.87731976024.78政府补助

应分期确认的收入113876073.4345467578.0613574871.98145768779.51分期确认收入

合计767266514.48213002700.66102524410.85877744804.29

(四十三)其他非流动负债项目期末余额期初余额

1年以上结转收入的合同负债546871585.7151277380.07

合计546871585.7151277380.07

(四十四)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数7340590677.007340590677.00

(四十五)其他权益工具发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

2021年第一期

10000000.001000000000.0010000000.001000000000.00

永续中票

2021年第二期

10000000.001000000000.0010000000.001000000000.00

永续中票

2021年第三期

10000000.001000000000.0010000000.001000000000.00

永续中票

2022年公开发

行可续期公司

5000000.00500000000.005000000.00500000000.00债券（第一期）（品种一）

2022年公开发

行可续期公司

5000000.00500000000.005000000.00500000000.00债券（第一期）（品种二）

2022年公开发

行可续期公司

10000000.001000000000.0010000000.001000000000.00债券（第二期）（品种一）

2022年公开发6000000.00600000000.006000000.00600000000.00

-90-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值行可续期公司债券（第二期）（品种二）

2022年公开发

行可续期公司

20000000.002000000000.0020000000.002000000000.00债券（第三期）（品种一）

2023年公开发

行可续期公司

14000000.001400000000.0014000000.001400000000.00债券（第一期）（品种一）

2023年公开发

行可续期公司

10000000.001000000000.0010000000.001000000000.00债券（第二期）（品种二）

2024年第二期

15000000.001500000000.0015000000.001500000000.00

永续中票

2024年第一期

15000000.001500000000.0015000000.001500000000.00

永续中票

合计100000000.0010000000000.0030000000.003000000000.0030000000.003000000000.00100000000.0010000000000.00

(四十六)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）3388925331.75699185231.192689740100.56

其他资本公积245616843.55245616843.55

合计3634542175.30699185231.192935356944.11

-91-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(四十七)其他综合收益本期发生额

减：前期计入减：前期计入

期初减：所期末项目本期所得税前发生其他综合收其他综合收税后归属于少数余额得税费税后归属于母公司余额额益当期转入益当期转入股东用损益留存收益

一、不能重分类进损益的其

-31444476.01-4406605.92-4296825.92-109780.00-35741301.93他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益

-12145990.62-12145990.62的其他综合收益其他权益工具投资公允

-19298485.39-4406605.92-4296825.92-109780.00-23595311.31价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他

508398336.90-53679431.1450615886.21-71947445.20-32347872.15436450891.70

综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备

-92-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期发生额

减：前期计入减：前期计入

期初减：所期末项目本期所得税前发生其他综合收其他综合收税后归属于少数余额得税费税后归属于母公司余额额益当期转入益当期转入股东用损益留存收益现金流量套期储备外币财务报表折算差

4129930.68-53679431.1450615886.21-71947445.20-32347872.15-67817514.52

额转入以公允价值计量的投资性房地产转换

478524910.99478524910.99日公允价值大于账面价值部分

其他25743495.2325743495.23

其他综合收益合计476953860.89-58086037.0650615886.21-76244271.12-32457652.15400709589.77

-93-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(四十八)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

安全生产费4739707.0210055796.092923328.9111872174.20维简费其他

合计4739707.0210055796.092923328.9111872174.20

(四十九)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积1659980288.94312024258.441972004547.38

合计1659980288.94312024258.441972004547.38

(五十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润6002471062.025750840083.76

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）4981257.75调整后期初未分配利润6002471062.025755821341.51

加：本期归属于母公司所有者的净利润3528057052.751609923557.46

所有者权益内部结转28964708.52

其他增加82770.89

减：提取法定盈余公积312024258.44112861757.46提取任意盈余公积

应付普通股股利734059067.70954276788.01转作股本的普通股股利

其他权益工具永续债付息360980000.00325100000.00其他减少

期末未分配利润8123547559.526002471062.02

(五十一)营业收入和营业成本

1.营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务19738646084.1012969769394.7720989104123.4114294183574.51

其他业务311342839.59109136775.58343004069.58158325219.78

合计20049988923.6913078906170.3521332108192.9914452508794.29

-94-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.主营业务收入按产品服务分类

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

污水水处理业务6605787673.153994049301.006369782268.753978727875.83

供水水处理业务3339239243.172170762535.453177846766.312133476605.80

供水服务业务1112778676.40498059057.341073734476.63461207759.87

城镇水务建造业务2281790101.241963045032.413140334154.162730908689.26

水环境综合治理业务1363922318.83951087373.581425459724.80915877049.50

设备及技术服务业务203206806.64153319906.22211675277.36156349045.22

固废处理业务4041361230.232541938968.354564798420.133076586488.72

大气综合治理业务772007489.15582465878.261006750302.07741144226.92

快速路业务18552545.29115041342.1618722733.2099905833.39

合计19738646084.1012969769394.7720989104123.4114294183574.51

3.主营业务收入、成本按地区划分

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

华北5520142967.423740855421.835769069966.264190818668.86

东北395922547.44259954696.91457116680.26290859363.07

华东6038037319.963739223643.526172874899.603953562890.67

中南3625512415.602131830728.223697831640.442263593670.84

西南3327173486.852545684491.184162535905.813158571722.61

西北525986189.23381225910.01227709694.09139004118.31

境外305871157.60170994503.10501965336.95297773140.15

合计19738646084.1012969769394.7720989104123.4114294183574.51

(五十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额

水资源税60606872.8385893475.93

土地使用税70088965.0271470467.33

房产税54820036.1244370250.06

城市维护建设税25299704.4723363754.27

教育费附加20166040.3217877433.13

车船使用税754401.46726348.00

印花税10925180.589008161.14

其他18082527.1715451371.15

合计260743727.97268161261.01

-95-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(五十三)销售费用项目本期发生额上期发生额

人工成本23003958.4722290032.23

折旧与摊销94154.62161431.97

其他日常费用33523731.1840787525.31

合计56621844.2763238989.51

(五十四)管理费用项目本期发生额上期发生额

人工成本1117709475.101208155756.98

折旧与摊销88943832.2682725052.65

其他日常费用378274802.98485436940.09

合计1584928110.341776317749.72

(五十五)研发费用项目本期发生额上期发生额

人工费100129061.09103826819.87

材料费22480957.9011786127.44

折旧和摊销6601423.006605632.82

其他46891752.0944527783.37

合计176103194.08166746363.50

(五十六)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用1829882952.691932165545.31

减：利息资本化181991133.98241550710.29

减：利息收入123264003.3548388083.32

汇兑损益-19508102.83-17682888.52

未确认融资费用16899340.4412887360.41

手续费及其他22520993.9131414817.49

合计1544540046.881668846041.08

(五十七)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

政府补助168031509.90195733255.75

其中：与资产相关的政府补助43182124.3659345465.48与资产相关

与收益相关的政府补助124849385.54136387790.27与收益相关

个税手续费返还1718323.301416472.76

-96-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

其他870561.609149583.62

合计170620394.80206299312.13

(五十八)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-19694921.9635001442.42

处置长期股权投资产生的投资收益1779153960.40-3110095.52

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入40000.003249758.22

委托贷款收益142295.61

合计1759499038.4435283400.73

(五十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的投资性房地产-29275888.32-25385200.00

合计-29275888.32-25385200.00

(六十)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失-4466.59-4138.97

应收账款信用减值损失-344557796.01-275983345.72

其他应收款信用减值损失-10688871.47-14478755.76

长期应收款信用减值损失45886.87415927.47

合计-355205247.20-290050312.98

(六十一)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-626309.44183297.51

合同资产减值损失-21244946.86-14102280.58

固定资产减值损失-38581826.01-6833391.65

无形资产减值损失-83139200.14-144595290.06

其他资产减值损失-3587439.65-22617313.54

合计-147179722.10-187964978.32

(六十二)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-373711.526198301.16

无形资产处置及终止利得106163983.36-59083.34

-97-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

其他资产处置利得-157037.072576.19

合计105633234.776141794.01

(六十三)营业外收入计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

赔偿款8423556.372928492.608423556.37

政府补助利得537541.28405436.51537541.28

其他44188302.6911765757.0344188302.69

合计53149400.3415099686.1453149400.34

(六十四)营业外支出计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

赔偿款14657406.424834175.5314657406.42

非流动资产毁损报废损失1769001.784036633.301769001.78

罚款支出1007003.741578534.131007003.74

捐赠支出4828380.35736893.604828380.35

其他727831.7010643495.55727831.70

合计22989623.9921829732.1122989623.99

(六十五)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用778050118.31608978891.72

递延所得税费用-40120020.10-25357378.55其他

合计737930098.21583621513.17

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额4882397416.54

按法定/适用税率计算的所得税费用1220599354.14

子公司适用不同税率的影响-123765746.60

调整以前期间所得税的影响35556324.75

权益法核算的合营企业和联营企业损益4923730.49

非应税收入的影响-121160757.57

不可抵扣的成本、费用和损失的影响42435510.40

-98-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目金额

税率变动对期初递延所得税余额的影响5739269.03

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-497155065.39

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响193676870.71

研究开发费加成扣除的纳税影响-20510480.82

其他-2408910.93

所得税费用737930098.21

(六十六)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

受限货币资金转回184518979.68570500.67

政府补助及其他收益236528954.34234727633.94

收到各类押金保证金51195078.3959550897.94

利息收入68582900.83

其他往来款165492475.15143704858.97

合计706318388.39438553891.52

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用性支出535402771.56645850699.34

营业外支出5835384.0915806960.16

受限制货币资金168173942.45

其他往来款537525000.88227484036.01

合计1078763156.531057315637.96

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回投资收到的现金850692581.30167046881.73

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额652192677.1713029568.31

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3083271270.1513689333.67

收到其他与投资活动有关的现金95609910.59239976166.10

合计4681766439.21433741949.81

-99-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4169875315.004466977629.79

合计4169875315.004466977629.79

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入61753554.34

收回退回保证金9345369.94

项目预拨款83208314.51164580641.82

其他12401596.084296600.00

合计95609910.59239976166.10

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付投资保证金8117000.00

支付政府代建款72524490.51569186020.03

受限资金130000000.00

其他14323277.9523153483.70

合计86847768.46730456503.73

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

专项应付款19487102.9530907725.00

保理融资款300000000.00

担保受限资金22914210.38

其他307726.953000000.00

合计319794829.9056821935.38

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

手续费17340165.0032696928.03

专项资金使用822551.621198932.69

租赁款167268950.7753601531.17

偿还永续债3000000000.001000000000.00

投资款699987879.12531758758.50

-100-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

退还投资款1118065459.361500000000.00

偿还子公司股东款项6445500.00

受限资金-工程保证金200223137.72

其他507443.82

合计5203708143.593126209094.21

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况

单位：人民币万元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款497189.31433914.00378.92604184.081000.00326298.15

长期借款3441734.94804229.65156.06553203.6655117.183637799.81长期应付

款-长期应142716.2130030.7746560.59512.03125674.36付款长期应付

款-专项应14864.681948.7182.263803.9512927.18付款

应付债券800000.00800000.00其他流动

负债-超短200962.02450000.005168.93404955.44251175.51期融资券

租赁负债23924.212584.859037.8617471.20

合计5121391.371720123.138288.761618023.8960433.165171346.21

注：长期借款、长期应付款、租赁负债、应付债券为1年内到期部分列报调整前金额。

(六十七)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润4144467318.332090261450.31

加：资产减值准备147179722.10187964978.32

信用减值损失355205247.20290050312.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投

777157650.20960200438.00

资性房地产折旧

使用权资产折旧62464860.8076692446.24

无形资产摊销2437319140.552204766787.28

-101-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

长期待摊费用摊销47601960.6067782969.92处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-105633234.77-6141794.01“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1096601.883942483.26

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）29275888.3225385200.00

财务费用（收益以“－”号填列）1645283056.321669341297.29

投资损失（收益以“－”号填列）-1759499038.44-35283400.73

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-148051571.80-81164835.51

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）121743022.9850625623.61

存货的减少（增加以“－”号填列）201795410.5670897250.69

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-4389207116.92-4501130434.09

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）514601047.51348104449.55其他

经营活动产生的现金流量净额4082799965.423422295223.11

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

当期新增使用权资产4195420.50124866622.48

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额5445782342.334915903532.51

减：现金的期初余额4915903532.515944367037.08

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额529878809.82-1028463504.57

2.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3249860034.70

其中：北京金平大酒店6748282.24

ECO Industrial Environmental Engineering Pte Ltd 3243111752.46

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物166588764.55

其中：北京金平大酒店594470.59

ECO Industrial Environmental Engineering Pte Ltd 165994293.96

处置子公司收到的现金净额3083271270.15

-102-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

3.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金5445782342.334915903532.51

其中：库存现金35354.4788678.94

可随时用于支付的银行存款5444499489.054912899716.76

可随时用于支付的其他货币资金1247498.812915136.81可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额5445782342.334915903532.51

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(六十八)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金62544908.68

其中：美元4492218.287.188432291861.88

新西兰币4418681.444.095518096709.84

港币13127226.640.9260412156336.96

长期借款111038035.90

其中：美元15446836.007.1884111038035.90

其他应付款44596.39

其中：新西兰币10889.124.095544596.39

(六十九)租赁

1.作为承租人

项目金额

租赁负债的利息费用12268538.63

其中：售后租回交易产生部分

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用23845470.02计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出167268950.77

-103-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.作为出租人

（1）经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁43833708.99

合计43833708.99

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

人工费100543088.65104079278.40

材料费22480957.9012284164.40

折旧和摊销6601423.006605632.82

其他47532561.9244527783.37

合计177158031.47167496858.99

其中：费用化研发支出176103194.08166746363.50

资本化研发支出1054837.39750495.49

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出期初本期增加金额本期减少金额期末项目余额余额内部开发支出其他确认为无形资产其他

开发阶段支出3350622.191054837.393584454.42100930.77720074.39

其中：数据资源1054837.39334763.00720074.39

合计3350622.191054837.393584454.42100930.77720074.39

-104-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

七、合并范围的变更

（一）本期发生的同一控制下企业合并

1.本期发生的同一控制下企业合并

企业合构成同一合并当期期合并当期期比较期间被比较期间被被合并方并中取控制下企合并日的确初至合并日初至合并日合并日合并方的收合并方的净名称得的权业合并的定依据被合并方的被合并方的入利润益比例依据收入净利润同受北京北京新大2024年首都创业取得被合并

都实业有100%12月3117316963.329043425.3013539995.223769216.15集团有限方控制权限公司日公司控制

2.合并成本

合并成本北京新大都实业有限公司

现金699987879.12非现金资产的账面价值发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的面值或有对价

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

北京新大都实业有限公司合并日上期期末

资产：

货币资金14393360.031200836.66

应收账款4586082.46

预付款项96000.00

其他应收款232130.7215742539.91

其他流动资产6390968.7759292.96

其他权益工具投资220000.00

投资性房地产822710.464780333.96

固定资产22304.6169006.35

长期待摊费用74123786.99

递延所得税资产459.39

负债：

应付账款198000.00

-105-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

北京新大都实业有限公司合并日上期期末

预收款项482100.95

应付职工薪酬1042572.491216067.79

应交税费2245253.021889820.85

其他应付款70779167.251391020.69

净资产：26306810.6717188999.56

减：少数股东权益

取得的归属于收购方份额26306810.6717188999.56

-106-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（二）出售子公司股权情况

1.存在丧失子公司控制权的交易或事项

丧失控丧失控制权丧失制处置价款与处置丧失控制丧失控制按照公允丧失控之日合并财与原子公司股权丧失控制权投资对应的合并丧失控制权之日合权之日合价值重新制权时务报表层面投资相关的其他控制丧失控制权时权时时财务报表层面享权之日剩并财务报并财务报计量剩余子公司名称点的处剩余股权公综合收益转入投权的点的处置价款点的点有该子公司净资余股权的表层面剩表层面剩股权产生置比例允价值的确资损益或留存收

时点处置的产份额（含交易费比例（%）余股权的余股权的的利得或

（%）定方法及主益的金额方式判用）的差额账面价值公允价值损失要假设断依据

ECO 控

2024

Industrial 制年7股权

Environmental 3243111752.46 100% 权 1729747600.67 0.00 不适用 不适用 不适用 不适用 50615886.21月18转让

Engineering 转日

Pte Ltd 移

（三）合并范围发生变化的其他原因

本公司之子公司水星投资（天津）合伙企业（有限合伙）于2024年8月2日经天津经济技术开发区市场监督管理局批准注销；本公司之子公

司水星二号投资(天津)合伙企业(有限合伙)于2024年11月25日经天津经济技术开发区市场监督管理局批准注销；本公司于2024年9月24日投资设立子公司嵊州市剡溪首创污水运维有限公司。

-107-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例(%)序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

1首创（香港）有限公司香港香港投资100设立或投资

首创爱华（天津）市政环境工程有限非同一控制合

2天津天津工程96.29

公司并

3大连汇安生态环保有限公司大连大连水务100设立或投资

大气综合治

4北京首创大气环境科技股份有限公司北京北京100同一控制合并

理非同一控制合

5成都首创邦洁环保科技有限公司成都成都水务100

并

6马鞍山首创水务有限责任公司马鞍山马鞍山水务60设立或投资

7铜陵首创水务有限责任公司铜陵铜陵水务70设立或投资

富国首创水务封闭式基础设施证券投

8上海上海投资51设立或投资

资基金

9安阳首创水务有限公司安阳安阳水务100设立或投资

10首创顶峰环保投资有限公司烟台烟台投资60设立或投资

11北京水星环境有限公司北京北京生态环保100设立或投资

非同一控制合

12河北华冠环保科技有限公司保定保定水务100

并

13淮南首创水务有限责任公司淮南淮南水务92.22设立或投资

非同一控制合

14首创环投控股有限公司杭州杭州水务51.7

并

15湖南首创投资有限责任公司长沙长沙水务100设立或投资

16徐州首创水务有限责任公司徐州徐州水务80设立或投资

非同一控制合

17凡和（葫芦岛）水务投资有限公司葫芦岛葫芦岛水务100

并非同一控制合

18黄石首创水务有限公司黄石黄石水务100

并非同一控制合

19黄冈首创水务有限公司黄冈黄冈水务100

并

20北京青云首创水务有限公司北京北京水务100设立或投资

21河北雄安首创环境治理有限公司保定保定水务5149设立或投资

22深圳光明首创水务有限责任公司深圳市深圳市水务100设立或投资

23邳州首创水务有限责任公司邳州邳州水务95设立或投资

-108-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

持股比例(%)序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接环保技术及

24北京首创智能生态科技有限公司北京北京100设立或投资

咨询环保技术及

25江苏慧创环境检测有限公司徐州徐州100设立或投资

咨询环保技术及

26北京恒润慧创环境技术有限公司北京北京100设立或投资

咨询

27石河子首创水务有限公司石河子石河子水务80设立或投资

环保技术及

28北京首创协同创新科技有限公司北京北京60设立或投资

咨询

29龙山首创水务有限责任公司湘西湘西水务89.8设立或投资

龙山首创水环境综合治理有限责任公

30湘西湘西水务89.810.09设立或投资

司

31颍上首创水务有限责任公司颍上颍上水务87.93设立或投资

32衡阳蓝源水务有限责任公司衡阳衡阳水务51设立或投资

环保技术及非同一控制合

33杭州领图信息科技有限公司杭州杭州60

咨询并

34湖南首创水务有限责任公司株洲株洲水务54.8设立或投资

35凤凰首创污水处理有限责任公司凤凰凤凰水务100设立或投资

36凤凰首创水务有限责任公司凤凰凤凰水务85设立或投资

37大连首创水务有限公司大连大连水务90设立或投资

38绍兴市首创污水处理有限公司绍兴绍兴水务90设立或投资

39安庆首创水务有限责任公司安庆安庆水务100设立或投资

非同一控制合

40绍兴市嵊新首创污水处理有限公司嵊州嵊州水务51

并

41余姚首创水务有限公司余姚余姚水务95.24设立或投资

42合肥首创长岗水务有限责任公司合肥合肥水务95设立或投资

43余姚首创污水处理有限公司余姚余姚水务90设立或投资

44宁波首创环保科技服务有限公司宁波宁波水务100设立或投资

45北京水汇生态环境治理有限公司北京北京水务191设立或投资

46怀宁首创水务有限责任公司怀宁怀宁水务100设立或投资

水汇和丰（天津）股权投资基金合伙

47天津天津投资8416设立或投资企业（有限合伙）

48青岛西海岸首创水务有限公司青岛青岛水务89.910.09设立或投资

49濉溪首创建设工程有限责任公司淮北淮北水务100设立或投资

50新沂首创工业水处理有限公司新沂新沂水务100设立或投资

51四川水汇生态环境治理有限公司内江内江生态环保69.970.01设立或投资

52屏山首创水务有限责任公司屏山屏山水务95设立或投资

-109-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

持股比例(%)序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

53广元首创水务有限公司广元广元水务100设立或投资

54普定首创水务有限公司普定普定水务80设立或投资

55富顺首创水务有限公司富顺富顺水务100设立或投资

56北京长兴首创水务有限公司北京北京水务100设立或投资

57务川首创水务有限公司务川务川水务65设立或投资

非同一控制合

58成都首创水务有限公司成都成都水务100

并

59眉山首创水务有限公司眉山眉山水务100设立或投资

60水城县首诚环保发展有限公司水城水城水务90设立或投资

61济源首创水务有限公司济源济源水务90设立或投资

环保技术及

62四川清源慧创环境监测有限公司广元广元100设立或投资

咨询非同一控制合

63四川京创建设工程有限公司广元广元工程100

并

64常熟首创农村污水处理有限公司常熟常熟水务65设立或投资

非同一控制合

65安顺首创水务有限公司安顺安顺水务51

并

66六盘水市钟山区创净水务有限公司六盘水六盘水水务90设立或投资

非同一控制合

67成都龙泉首创水务有限公司成都成都水务100

并

68剑阁县瑞创水务有限公司剑阁剑阁水务80设立或投资

69贵阳首创水务有限公司贵阳贵阳水务100设立或投资

环保技术及

70马鞍山慧创检测服务有限公司马鞍山马鞍山100设立或投资

咨询非同一控制合

71马鞍山港润水务有限公司马鞍山马鞍山水务100

并

72铜川首创水环境治理有限公司铜川铜川生态环保90.690.01设立或投资

水汇环境（天津）股权投资基金管理

73天津天津投资100设立或投资

有限公司非同一控制合

74四川青石建设有限公司成都成都工程100

并

75北京首创污泥处置技术有限公司北京北京综合100设立或投资

76铜陵首创排水有限责任公司铜陵铜陵水务90.27设立或投资

77枞阳首创水务有限责任公司枞阳枞阳水务89.8设立或投资

非同一控制合

78铜陵钟顺首创水务有限责任公司铜陵铜陵水务60

并

79铜陵悦江首创水务有限责任公司铜陵铜陵水务89.990.01设立或投资

-110-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

持股比例(%)序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

80恩施首创水务有限公司恩施恩施水务100设立或投资

81昌江首创环境综合治理有限责任公司昌江昌江水务100设立或投资

82鹰潭首创水务有限责任公司鹰潭鹰潭水务100设立或投资

83青岛首创顺青污泥处置有限公司青岛青岛污泥100设立或投资

84临沂首创博源水务有限公司临沂临沂水务100设立或投资

85首创生态环境（福建）有限公司福州福州海绵城市100设立或投资

86三明镛州水汇生态环境有限公司将乐将乐生态环保90设立或投资

87泉州水汇生态环境开发有限公司泉州泉州生态环保79.60.4设立或投资

88首创生态环境（福州）有限公司福州福州生态环保5138.98设立或投资

89宁夏首创海绵城市建设发展有限公司固原固原海绵城市79.98设立或投资

90淮南首创污水处理有限公司淮南淮南水务100设立或投资

非同一控制合

91淮南市顺通污水处理有限责任公司淮南淮南水务90

并非同一控制合

92淮南市袁庄水业有限责任公司淮南淮南水务90

并

93淮南毛集首创水务有限责任公司淮南淮南水务100设立或投资

94淮南首创环境治理有限公司淮南淮南水务90设立或投资

非同一控制合

95河南新汇建设工程有限公司新乡新乡工程100

并非同一控制合

96新乡首创水务有限责任公司新乡新乡水务80

并

97延津首创水务有限公司延津延津水务100设立或投资

98太谷首创水务有限责任公司太谷太谷水务100设立或投资

99长治漳泽首创水务有限公司长治长治水务100设立或投资

100长治市首创水务有限责任公司长治长治水务100设立或投资

101定州市首创水务有限公司定州定州水务66设立或投资

揭阳市揭东区首创环境综合治理有限

102揭阳揭阳水务100设立或投资

公司

103石家庄首创水汇环境治理有限公司石家庄石家庄生态环保89.80.10设立或投资

揭阳空港区地都首创环境治理有限公

104揭阳揭阳水务100设立或投资

司

105揭阳首创水务有限责任公司揭阳揭阳水务100设立或投资

106揭西县首创水务有限责任公司揭西揭西水务100设立或投资

107揭阳市揭东区首创水务有限公司揭阳揭阳水务100设立或投资

108合肥蔡田铺首创水务有限责任公司合肥合肥水务100设立或投资

非同一控制合

109铁岭泓源大禹城市污水处理有限公司铁岭铁岭水务100

并

-111-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

持股比例(%)序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

110临澧首创生态环境有限公司临澧临澧生态环保70设立或投资

111乐亭首创工业水处理有限公司乐亭乐亭水务100设立或投资

112三亚市海创水务环保有限公司三亚三亚水务51设立或投资

非同一控制合

113铁岭泓源大禹再生水有限公司铁岭铁岭水务100

并

114泗县首创水务有限责任公司泗县泗县水务60.77设立或投资

湖北首创生态环境综合产业投资有限

115沙洋沙洋水务70设立或投资

公司

116秦皇岛北戴河首创制水有限责任公司秦皇岛秦皇岛水务82.39设立或投资

117阜阳首创水务有限责任公司阜阳阜阳水务100设立或投资

118北京首创东坝水务有限责任公司北京北京水务100设立或投资

119青岛银河首创实业发展有限公司青岛青岛投资65设立或投资

120阜南首创水务有限责任公司阜阳阜阳水务8911设立或投资

121北京清斋首创水务有限责任公司北京北京水务100设立或投资

122天津宁河首创污水处理有限公司天津天津水务100设立或投资

123天津宁河首创环保技术有限公司天津天津水务100设立或投资

124天津市宁河区首创供水有限公司天津天津水务85设立或投资

125临沭首创水务有限公司临沭临沭水务100设立或投资

126泗县首创污水处理有限公司宿州宿州水务100设立或投资

127晋州市首创城市污水处理有限公司晋州晋州水务99设立或投资

128淮安首创生态环境有限公司淮安淮安水务64.9830设立或投资

非同一控制合

129包头首创水务有限责任公司包头包头水务60

并非同一控制合

130包头首创黄河水源供水有限公司包头包头水务80

并

131太原首创污水处理有限责任公司太原太原水务93.75设立或投资

132驻马店首创水务有限公司驻马店驻马店水务90设立或投资

133南阳首创水务有限公司南阳南阳水务100设立或投资

134西峡首创水务有限公司西峡西峡污泥100设立或投资

非同一控制合

135定州市中诚水务有限公司定州定州水务90

并

136平顶山首创水务有限公司平顶山平顶山水务100设立或投资

137舞阳首创水务有限公司舞阳舞阳水务90设立或投资

138临沂首创水务有限公司临沂临沂水务4030设立或投资

139中山水环境治理有限公司中山中山生态环保99.97设立或投资

140中山水汇生态环境有限公司中山中山生态环保99.97设立或投资

-112-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

持股比例(%)序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

141呼和浩特首创海纳水务有限公司呼和浩特呼和浩特水务66设立或投资

142呼和浩特首创源清水务有限公司呼和浩特呼和浩特水务66设立或投资

北京龙庆首创污泥处理技术有限责任

143北京北京污泥100设立或投资

公司

144运城首创水务有限公司运城运城水务100设立或投资

145临猗首创水务有限责任公司临猗临猗水务100设立或投资

146呼和浩特首创春华水务有限责任公司呼和浩特呼和浩特水务80设立或投资

147首创生态环境（中山）有限公司中山中山生态环保99.97设立或投资

148中山汇创生态环境治理有限公司中山中山生态环保99.98设立或投资

149北京龙庆首创水务有限责任公司北京北京水务100设立或投资

150呼和浩特首创城环污泥处置有限公司呼和浩特呼和浩特污泥51设立或投资

151中山汇昇生态环境治理有限公司中山中山生态环保99.97设立或投资

152漯河首创格威特水务有限公司漯河漯河水务90设立或投资

153江苏首创生态环境有限公司宿迁宿迁生态环保89.89设立或投资

非同一控制合

154芜湖首创水务有限责任公司芜湖芜湖水务70

并庆阳陇沣海绵城市建设管理运营有限

155庆阳庆阳海绵城市3632设立或投资

责任公司

156宿迁首创污水处理有限公司宿迁宿迁水务80设立或投资

157东营首创水务有限公司东营东营水务5050设立或投资

158陆丰市甲子铭豪水务有限公司陆丰陆丰水务80设立或投资

159北京首创清源环境治理有限公司北京北京综合100设立或投资

160仁寿首创水务有限公司仁寿仁寿水务70设立或投资

161茂名首创水务有限责任公司茂名茂名水务100设立或投资

环保技术及

162北京市北节能源设计研究所有限公司北京北京100同一控制合并

咨询

163北京首创鸿钰水务有限责任公司北京北京水务3960设立或投资

164西安首创生态环境有限公司西安西安水务100设立或投资

165宿松首创供水有限公司安庆安庆水务51设立或投资

166鹰潭市首创生态环境有限公司鹰潭鹰潭生态环保60.9设立或投资

167凤台首创污水处理有限公司淮南淮南水务100设立或投资

168呼和浩特首创金成水务有限公司呼和浩特呼和浩特水务80设立或投资

169宿州首创水务有限责任公司宿州宿州水务85设立或投资

170南安市首创水务有限责任公司泉州泉州水务80设立或投资

171泗洪首创生态环保有限责任公司宿迁宿迁水务80设立或投资

-113-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

持股比例(%)序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制合

172崇州首创水务有限公司崇州崇州水务100

并

173首创生态环境（漳州）有限责任公司漳州漳州生态环保100设立或投资

174蚌埠首创建设工程有限责任公司蚌埠蚌埠工程100设立或投资

175宿松首创建设有限责任公司安庆安庆工程100设立或投资

176四川首创生态环保有限公司成都成都生态环保100设立或投资

177新乡首创水务运营有限公司新乡新乡水务100设立或投资

178嵊州市剡溪首创污水运维有限公司绍兴绍兴水务51设立或投资

179北京新大都实业有限公司北京北京商业服务100同一控制合并

非同一控制合

180河北中洲水务投资股份有限公司保定保定水务90

并大连金普新区恒基环保职业培训学校非同一控制合

181大连大连教育100

有限公司并非同一控制合

182大连恒基新润水务有限公司大连大连水务100

并

2.重要的非全资子公司以及对外投资带来重要少数股东权益的全资子公司情况

少数股东持股当期归属于少数股东当期向少数股东宣告期末累计少数股东权序号公司名称比例的损益分派的股利益首创（香港）有限公

1--224354766.676475000.003431362356.26

司首创顶峰环保投资有

24059630346.5624387470.26984854466.09

限公司富国首创水务封闭式

3基础设施证券投资基4935755829.0471319584.87686522892.51

金

-114-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

3.重要的非全资子公司以及对外投资带来重要少数股东权益的全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计首创（香港）有限公司7724441606.1813846613090.0921571054696.277969046930.757692761463.1215661808393.876963711898.8613709189799.7320672901698.597467218837.357533146777.8615000365615.21

首创顶峰环保投资有限公司1435195793.222888763646.484323959439.701300607356.28958589322.552259196678.831091604454.272906394942.473997999396.741191614792.23971883715.392163498507.62富国首创水务封闭式基础设

222714615.131366534283.651589248898.7891873339.024731469.0496604808.06266385160.451460618573.761727003734.21131335851.323980312.31135316163.63

施证券投资基金

（续）本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量首创（香港）有

3736299126.71226181241.69163491489.53539149323.434059270235.23236726553.60285336845.90-30773990.87

限公司首创顶峰环保投

579263011.51130449342.01118031659.0884399794.01537211815.66126561430.35126561430.35151193597.62

资有限公司富国首创水务封

闭式基础设施证301304618.5546506605.0146506605.01134150776.81296282006.5240755305.0140755305.01140611046.85券投资基金

-115-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业情况

合营企业或联持股比例（%）投资的会计处理主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接方法青岛首创瑞海水务有限公司青岛青岛水务40权益法北京首创热力股份有限公司北京北京热力35权益法

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目青岛首创瑞海水务北京首创热力股份青岛首创瑞海水北京首创热力股有限公司有限公司务有限公司份有限公司

流动资产236725805.83714553390.04183499779.05857913312.12

非流动资产288346674.002787677197.77308955198.252897703133.76

资产合计525072479.833502230587.81492454977.303755616445.88

流动负债135284183.361032418452.66137740958.98884500858.38

非流动负债15222040.001662882242.2045025956.001830744123.07

负债合计150506223.362695300694.86182766914.982715244981.45

少数股东权益30571515.7431815767.95

归属于母公司股东权益374566256.47776358377.21309688062.321008555696.48

按持股比例计算的净资产份额149826502.50307047556.88123875224.84398883777.96调整事项

其中：商誉内部交易未实现利润其他对联营企业权益投资的

149826502.50307047556.88123875224.84398883777.96

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入198766161.53565941492.13202268374.66632562563.92

净利润64919993.73-233447086.8053757092.07-81848416.45终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额64919993.73-233447086.8053757092.07-81848416.45本期收到的来自联营企业的股利

-116-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

一、合营企业

投资账面价值合计186911460.69192220694.76

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-5309234.0719038054.12其他综合收益

综合收益总额-5309234.0719038054.12

二、联营企业

投资账面价值合计981678205.55939877274.22

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润44241344.17110796667.03其他综合收益

综合收益总额44241344.17110796667.03

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目本期计入

财务报表本期新增补助本期转入其与资产/收期初余额营业外收本期其他变动期末余额项目金额他收益益相关入金额大气治理与资产相

7933312.981000000.001482046.597451266.39

设施补助关大气治理与收益相

67686.5567686.55

设施补助关供暖基础与资产相

2480179.671296150.95-1184028.72

设施补助关供水基础与资产相

156311898.4732592075.3610766422.7614607088.98192744640.05

设施补助关光伏发电与资产相

3555932.201000000.00246719.274309212.93

政府补助关京通路改与资产相

335200.00335200.00

造补助关垃圾处理与资产相

322463770.9351382513.6617792098.66-2980000.00353074185.93

项目补助关垃圾处理与收益相项目补助关

-117-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期计入

财务报表本期新增补助本期转入其与资产/收期初余额营业外收本期其他变动期末余额项目金额他收益益相关入金额生态环境与资产相

12135000.0023194060.0010000.0035319060.00

项目补助关生态环境与收益相

3730773.582442333.511288440.07

项目补助关污水基础与资产相

144427988.1752835700.0011253486.13-48220982.63137789219.41

设施补助关污水基础与收益相

3679472.081800000.001394630.11-4084841.97

设施补助关

合计653390441.05167535122.6047086774.53-41862764.34731976024.78——

（二）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

资产相关的政府补助递延收益43182124.3659345465.48

增值税即征即退55807470.1952268788.51

其他补助69041915.3584119001.76

合计168031509.90195733255.75

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项、应付款项、短期借款、长期借款及应付债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由企业发展中心等按照董事会批准的政策开展。企业发展中心等通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于特定地区或特定交易对手的风险。

-118-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、合同资产、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、合同资产、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、关联方交易之（五）关联交易情况、4．关联担保情况的相关披露。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的18.40%（2023年末：21.21%）；

本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的66.32%（2023年末：42.52%）

2．流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

十一、公允价值

(一)以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截至2024年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负

-119-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

(二)期末公允价值计量

1.持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

其他权益工具投资34860393.2934860393.29

投资性房地产770814600.00770814600.00

资产合计805674993.29805674993.29

2.非持续的公允价值计量无。

(三)公允价值的确定依据

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（四）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内

到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本公母公司对本公司的

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）司的表决权比

持股比例(%)

例(%)北京首都创业集

北京市西城区全民所有制330000.0046.3746.37团有限公司

注1：本公司的母公司情况的说明：本公司控股股东北京首都创业集团有限公司（以下简称“首创集团”）之全资子公

司首创华星国际投资有限公司（以下简称“首创华星”）持有公司49794235股，占公司总股本的0.68%，控股股东首创集团之全资子公司北京首创城市发展集团有限公司（以下简称“首创城发”）之全资子公司北京高校房地产开发总公司（以-120-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日下简称“北京高校”）持有公司12000000股，占公司总股本的0.16%，首创集团、首创华星及北京高校共持有公司

3465952678股，占公司总股本的47.22%。

注2：本公司最终控制方是北京市国有资产监督管理委员会。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

关联方名称与本公司关系上海华高汇元工程服务有限公司公司之合营企业

万创青绿（北京）环境科技有限公司公司之合营企业北京北创绿色私募基金管理有限公司公司之子公司之联营企业北京首创热力股份有限公司公司之联营企业

北京水汇壹号环境投资中心（有限合伙）公司之联营企业北京速通科技有限公司公司之联营企业

海若斯（北京）环境科技有限公司公司之联营企业彭泽县三峡水环境综合治理有限责任公司公司之联营企业青岛首创瑞海水务有限公司公司之联营企业

首星胜运国际租赁（天津）有限公司公司之子公司之联营企业苏州首创嘉净环保科技股份有限公司公司之联营企业武汉华信数据系统有限公司公司之联营企业浙江开创环保科技股份有限公司公司之联营企业

中信清水入江（武汉）投资建设有限公司公司之联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系北京都润生态环境工程有限公司公司之联营企业之子公司

海若斯（苏州）环境科技有限公司公司之联营企业之子公司苏州首创嘉净环境工程有限公司公司之联营企业之子公司

海若斯（成都）建设工程有限公司公司之联营企业之子公司北京蓝洁利德环境科技有限公司公司之子公司之联营企业北京市一清百玛士绿色能源有限公司公司之子公司之联营企业

北京创元上东企业管理中心（有限合伙）控股股东之子公司之关联企业北京家温馨餐饮有限公司同受母公司控制北京农投商业保理有限公司同受母公司控制

-121-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

其他关联方名称与本公司关系北京市绿化隔离地区基础设施开发建设有限公司同受母公司控制北京市首创吉润物业管理有限公司同受母公司控制北京首创融资担保有限公司同受母公司控制湖北水道盛建设工程有限公司同受母公司控制

首创东风（十堰）水务有限公司同受母公司控制首创证券股份有限公司同受母公司控制北京经济发展投资有限公司同受母公司控制

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况

单位：人民币万元获批的交易是否超过交易额关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额额度（如适用）度（如适用）

联营及合营企业采购商品8060.868417.09

联营及合营企业接受服务1855.421873.61北京首都创业集团有限公司

接受服务21.1331.12及其所属企业北京首都创业集团有限公司

发债费用353.41425.15及其所属企业

（2）出售商品/提供劳务情况

单位：人民币万元关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

联营及合营企业提供服务2484.64849.33

联营及合营企业销售商品117.66282.18

北京首都创业集团有限公司及其所属企业提供服务1078.87420.52

北京首都创业集团有限公司及其所属企业销售商品83.50

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

3.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方情况无。

-122-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（2）本公司作为承租方情况

单位：人民币万元本期确认的租赁费用

出租方名称租赁资产种类（万元）本期发生额上期发生额

浙江开创环保科技股份有限公司设备242.51470.80

4.关联担保情况

（1）本公司作为担保方

单位：人民币万元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

威县中洲水业有限公司3600.002016/7/252026/7/28否

宁晋县中洲水业有限公1100.002016/7/292026/7/28否司

（2）本公司作为被担保方无。

（3）关联担保情况

1）本公司为下属公司提供非融资性保函担保

单位：人民币万元担保是否已经履行完被担保方保函余额担保起始日担保终止日毕

三明镛州水汇生态环境有限公司300.002024/1/92025/1/3否

首创生态环境（福州）有限公司500.002024/1/92025/1/3否

宁波首创环保科技服务有限公司400.002024/1/152025/4/14否

济宁首创环保发展有限公司150.002024/5/192025/5/19否

宁夏首创海绵城市建设发展有限公司1000.002024/6/112025/6/11否

凤凰首创污水处理有限责任公司200.002024/6/122025/9/10否

宁波首创环保科技服务有限公司194.612022/3/42024/12/31否

南阳首创水务有限公司200.002022/4/212025/4/21否

合肥首创长岗水务有限责任公司800.002022/5/112025/5/11否

北京首创东坝水务有限责任公司1300.002022/6/82025/6/8否

北京水汇生态环境治理有限公司2300.002022/6/242025/6/24否临沂首创博瑞水务有限公司罗庄分公

500.002022/7/52025/7/5否

司湖南首创投资有限责任公司益阳分公

1000.002024/6/242025/9/23否

司

-123-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

担保是否已经履行完被担保方保函余额担保起始日担保终止日毕湖南首创投资有限责任公司益阳分公

1000.002024/6/242025/9/23否

司

铜陵首创排水有限责任公司200.002024/7/152025/7/15否

长治漳泽首创水务有限公司500.002024/7/182025/7/18否

深圳光明首创水务有限责任公司1800.002022/12/72025/12/7否

铜陵首创排水有限责任公司2000.002024/7/302025/10/29否

铜陵首创排水有限责任公司1500.002024/8/32025/8/3否

晋州市首创城市污水处理有限公司500.002024/8/272025/8/27否

平顶山首创水务有限公司469.002024/8/282025/11/25否

颍上首创水务有限责任公司800.002024/9/22025/9/1否

长治市首创水务有限责任公司5000.002024/9/92025/9/9否

常德首创水务有限责任公司100.002024/9/152025/9/15否

宿松首创供水有限公司400.002024/9/162025/9/16否

太原首创污水处理有限责任公司300.002024/9/172025/9/17否

淮安首创生态环境有限公司3000.002022/9/162025/9/15否

昌江首创环境综合治理有限责任公司100.002022/10/192025/10/17否

青岛首创顺青污泥处置有限公司143.452022/8/182025/8/15否

石河子首创水务有限公司1000.002023/4/112026/4/2否

绍兴市首创污水处理有限公司1000.002023/4/202025/4/15否

北京首创大气环境科技股份有限公司600.002023/4/252026/4/23否

泗洪首创生态环保有限责任公司1000.002024/9/302025/12/23否

临沂首创环保发展有限公司1000.002024/10/112025/10/9否

枞阳首创水务有限责任公司1000.002024/10/162025/10/16否

北京龙庆首创水务有限责任公司4153.002024/10/292025/10/27否

凤台首创污水处理有限公司400.002024/11/52025/11/3否

仁寿首创水务有限公司2000.002024/11/112025/11/11否

铜陵悦江首创水务有限责任公司500.002024/11/152025/11/15否

济源首创水务有限公司100.002024/11/162025/11/16否

天津市宁河区首创供水有限公司2000.002024/11/232025/11/23否

大连首创水务有限公司500.002023/4/182026/4/16否

怀宁首创水务有限责任公司500.002023/5/162025/5/15否

临沂首创博源水务有限公司1000.002024/12/22025/12/2否北京龙庆首创污泥处理技术有限责任

400.002023/9/132025/12/31否

公司

济南市先行区首创水务发展有限公司1000.002024/12/92026/3/1否

宿迁首创污水处理有限公司870.002024/12/202026/12/18否

-124-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

担保是否已经履行完被担保方保函余额担保起始日担保终止日毕

呼和浩特首创源清水务有限公司500.002024/12/252026/3/23否

呼和浩特首创海纳水务有限公司500.002024/12/252026/3/23否

贵阳首创水务有限公司550.002024/12/302025/12/30否四川青石建设有限公司北京第一分公

1751.682024/12/302025/12/30否

司四川青石建设有限公司北京第一分公

1026.752024/12/302025/6/30否

司

合计50008.48

2）本公司之下属公司为其下属公司提供非融资性保函担保

单位：人民币万元担保是否已经担保方被担保方保函余额担保起始日担保终止日履行完毕

北京首创环境投资有限公司唐河首创环保能源有限公司500.002023/7/192026/7/18否

北京首创环境投资有限公司淮南首创环境修复工程有限公司200.002023/7/212026/7/19否

北京首创环境投资有限公司湘西自治州首创环保有限公司2000.002023/8/22026/7/31否

北京首创环境投资有限公司福州首创海环环保科技有限公司2250.502019/6/19竣工验收否

北京首创环境投资有限公司潜江首创博朗绿色能源有限公司441.022024/10/222025/10/14否

合计5391.52

3）本公司之子公司提供担保

单位：人民币万元担保担保担保是否已与本公司关系担保方被担保方担保余额起始到期经履行完毕日日湘西自治州首创

湖南首创投资有限责2019/12028/1

本公司之子公司提供担保水务有限责任公889.36否

任公司/12/31司

湖南首创投资有限责醴陵首创水务有2019/32029/6

本公司之子公司提供担保1020.00否

任公司限责任公司/5/5

湖南首创投资有限责攸县首创水务有2016/22026/2

本公司之子公司提供担保360.00否

任公司限责任公司/24/23

湖南首创投资有限责茶陵首创水务有2016/32028/3

本公司之子公司提供担保1000.00否

任公司限责任公司/18/27

湖南首创投资有限责张家界首创水务2015/32025/3

本公司之子公司提供担保175.00否

任公司有限责任公司/25/25

-125-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

担保担保担保是否已与本公司关系担保方被担保方担保余额起始到期经履行完毕日日凤凰首创环境综

湖南首创投资有限责2016/22025/6

本公司之子公司提供担保合治理有限责任350.00否

任公司/17/30公司

湖南首创投资有限责常德首创水务有2016/32026/3

本公司之子公司提供担保740.00否

任公司限责任公司/11/10

首创环投控股有限公射阳县污水处理2020/32030/3

本公司之子公司提供担保2000.00否

司有限责任公司/20/18扬州首创投资有限公

本公司之子公司首创（香港）扬州首创环保能2016/12026/1

司、北京首创环境投3900.00否

有限公司之下属公司提供担保源有限公司/4/3资有限公司

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有扬州首拓环境科2018/22026/2

6100.00否

有限公司之下属公司提供担保限公司技有限公司/28/27

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有北京首建环保有2018/92028/9

4584.01否

有限公司之下属公司提供担保限公司限责任公司/30/29

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有惠州广惠能源有2018/12033/7

29302.46否

有限公司之下属公司提供担保限公司限公司2/3/30

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有淮南首创环境修2020/12028/1

6000.00否

有限公司之下属公司提供担保限公司复工程有限公司0/192/31

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有鲁山首创生物质2023/52038/5

17684.89否

有限公司之下属公司提供担保限公司能源有限公司/26/26

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有瑞金首创环保能2019/22034/2

11993.40否

有限公司之下属公司提供担保限公司源有限公司/1/1

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有西华首创环保能2024/72034/4

19988.08否

有限公司之下属公司提供担保限公司源有限公司/31/21

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有浙江卓尚环保能2022/62033/6

11080.00否

有限公司之下属公司提供担保限公司源有限公司/17/17

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有潜江首创博朗绿2019/12034/1

14478.00否

有限公司之下属公司提供担保限公司色能源有限公司1/51/5

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有玉田首创环保能2024/12038/1

23900.00否

有限公司之下属公司提供担保限公司源有限公司/12/25

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有杞县首创生物质2020/42035/4

13881.36否

有限公司之下属公司提供担保限公司能源有限公司/8/7

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有杞县首创环保能2020/42035/4

13692.96否

有限公司之下属公司提供担保限公司源有限公司/2/1

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有深州首创环保能2020/42038/4

20117.11否

有限公司之下属公司提供担保限公司源有限公司/29/28

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有遂川首创环保能2020/52035/5

17182.47否

有限公司之下属公司提供担保限公司源有限公司/18/18

-126-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

担保担保担保是否已与本公司关系担保方被担保方担保余额起始到期经履行完毕日日

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有正阳首创环保能2020/52035/4

17831.34否

有限公司之下属公司提供担保限公司源有限公司/19/25

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有淄博首拓环境科2020/62029/6

11358.13否

有限公司之下属公司提供担保限公司技有限公司/10/9

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有南阳首创环境科2023/12038/1

30073.99否

有限公司之下属公司提供担保限公司技有限公司2/262/26

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有都昌县首创环保2020/82036/8

23032.00否

有限公司之下属公司提供担保限公司能源有限公司/28/27

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有鲁山首创环保能2020/12035/1

14943.51否

有限公司之下属公司提供担保限公司源有限公司2/182/17

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有农安首创环保能2020/12035/1

24245.10否

有限公司之下属公司提供担保限公司源有限公司2/222/21

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有永济市华信达清2020/12036/1

21276.00否

有限公司之下属公司提供担保限公司洁能源有限公司2/252/24

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有任丘首创环境治2021/12029/1

10316.77否

有限公司之下属公司提供担保限公司理有限公司/6/6

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有唐河首创环保能2021/52037/1

25189.04否

有限公司之下属公司提供担保限公司源有限公司/271/21

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有睢县首创环保能2021/72034/1

14100.00否

有限公司之下属公司提供担保限公司源有限公司/22/21

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有驻马店泰来环保2022/52037/5

73500.08否

有限公司之下属公司提供担保限公司能源有限公司/24/24

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有湘西自治州首创2021/22036/2

31120.70否

有限公司之下属公司提供担保限公司环保有限公司/5/4

本公司之子公司首创（香港）北京首创环境投资有都匀市首创环保2023/52037/5

9500.00否

有限公司之下属公司提供担保限公司有限公司/4/3

合计526905.75

5.关联方资金拆借情况无。

6.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

北京首创城市发展集团有限公司收购子公司股权69998.79

北京首都创业集团有限公司收购子公司股权366.84

-127-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

7.关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员报酬1452.352676.81

8.其他关联交易

关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

北京首都创业集团有限公司托管费137.13285.20

海若斯（北京）环境科技有限

收取委贷利息14.23公司

合计137.13299.43

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额（万坏账准备（万账面余额（万坏账准备（万元）元）元）元）

其他应收款联营及合营企业768.78709.722676.73783.54北京首都创业集团有限公司及其所属

其他应收款2.000.401501.711020.69企业

应收股利联营及合营企业4962.464962.46

应收账款联营及合营企业2619.61350.411049.75105.70北京首都创业集团有限公司及其所属

应收账款39.420.01企业

预付款项联营及合营企业390.41

合计8782.681060.5410190.651909.93

2.应付项目

项目名称关联方期末余额（万元）期初余额（万元）

其他应付款联营及合营企业318.51

其他应付款北京首都创业集团有限公司及其所属企业105.96

合同负债联营及合营企业898.69

合同负债北京首都创业集团有限公司及其所属企业4.72709.95

应付账款联营及合营企业16957.1412210.26

长期应付款北京首都创业集团有限公司及其所属企业30000.00

合计48179.0613026.17

-128-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

十三、承诺及或有事项

(一)承诺事项

1.签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

已签约但尚未于财务报表中确认的资本

期末余额（万元）上年年末余额（万元）承诺

购建长期资产承诺447448.66493952.66

对外投资承诺201603.87273468.61

截至2024年12月31日，本公司除存在上述承诺事项外，无其他应披露未披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

截至财务报告批准报出日，本公司无重要的未决诉讼仲裁形成的或有负债。

2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

截至2024年12月31日，本公司为关联方提供担保详见附注十二、关联方交易之（五）关联方交易、

4．关联担保情况。

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的利润或股利1247900415.09

经审议批准宣告发放的利润或股利1247900415.09

（二）其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)重要的债务重组本期无重要的债务重组。

(二)终止经营项目本期发生额

一、终止经营收入305871157.60

减：终止成本及经营费用214837190.78

二、来自已终止经营业务的利润总额91033966.82

-129-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额

减：终止经营所得税费用14869557.21

三、终止经营净利润76164409.61

其中：归属于母公司的终止经营净利润74932769.10

加：处置业务的净收益（税后）1780363486.88

其中：处置损益总额1780363486.88

减：所得税费用（或收益）

四、来自已终止经营业务的净利润总计1856527896.49

其中：归属于母公司所有者的来自于1855296255.98已终止经营业务的净利润总计

五、终止经营的现金流量净额3107864977.10

其中：经营活动现金流量净额103169288.29

投资活动现金流量净额3059801688.89

筹资活动现金流量净额-55106000.08

(三)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营业务划分为六个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括:城镇水务运营业务、城镇水务建造业务、水环境综合治理业务、固废处理业务、大气综合治理业务及快速路业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

1．报告分部的财务信息

单位：人民币万元

本期发生额/期末余额城镇水务运城镇水务水环境综合固废处理业大气综合快速路业项目合计营业务建造业务治理业务务治理业务务

营业收入1121465.56232665.27158146.74407692.8283173.251855.252004998.89

营业成本670104.81201427.67110894.81255510.4658448.7411504.131307890.62

营业费用198282.0110465.9650553.22-70618.3721675.901525.79211884.51

营业利润/（亏损）253078.7720771.63-3301.30222800.723048.61-11174.67485223.76

资产总额6572220.18517828.911918085.691833214.62250361.7726591.4511118302.62

负债总额3964612.37408231.611353504.091272145.36176751.9926591.457201836.87

补充信息：

资本性支出279404.05495.4597138.5036964.04175.262810.23416987.53

折旧和摊销费用268009.491353.5914743.7440460.741551.486335.32332454.36折旧和摊销以外的非现金费用

-130-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期发生额/期末余额城镇水务运城镇水务水环境综合固废处理业大气综合快速路业项目合计营业务建造业务治理业务务治理业务务预期信用损失（资产-16361.22-2540.97-8900.80-16867.39-5571.963.84-50238.50减值损失）

（续）

上期发生额/上年期末余额城镇水务运城镇水务水环境综合固废处理业大气综合快速路业项目合计营业务建造业务治理业务务治理业务务

营业收入1082898.54315202.57165617.47461393.52106224.601874.122133210.82

营业成本667022.20274088.60109807.62309398.3274939.509994.641445250.88

营业费用208163.6019918.5155450.05117812.4917475.881078.11419898.64

营业利润/（亏损）207712.7521195.47359.8034182.7113809.22-9198.65268061.30

资产总额6341784.19454615.911906932.801944093.20261648.3528229.4810937303.93

负债总额3907222.39425351.161225289.611302858.37198978.2138363.627098063.36

补充信息：-

资本性支出144944.60127216.1799886.2766964.236338.421348.07446697.76

折旧和摊销费用249733.58468.6014219.2664579.611157.76785.45330944.26折旧和摊销以外的非现金费用预期信用损失（资产-2349.46-9786.84-10832.43-21905.29-2929.982.47-47801.53减值损失）

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内219103089.41174672780.15

1－2年46448593.351057211.85

2－3年894845.44123097.01

3—4年66663.18

小计266513191.38175853089.01

减：坏账准备29393.3518828.62

合计266483798.03175834260.39

-131-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

合并范围内关联方组合221486759.3483.11221486759.34

零星款项小计45026432.0416.8929393.350.0744997038.69

合计266513191.38100.0029393.350.01266483798.03

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%计提比例）金额

（%）

合并范围内关联方组合170548570.1896.98170548570.18

零星款项小计5304518.833.0218828.620.355285690.21

合计175853089.01100.0018828.620.01175834260.39

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目坏账准备金额

期初余额18828.62

本期计提10564.73本期收回或转回本期核销

合计29393.35

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利2114458332.182118035787.57

其他应收款16528371472.5415381911763.65

合计18642829804.7217499947551.22

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

1.应收股利

（1）应收股利分类被投资单位期末余额期初余额

首创环保内部公司2064833718.722068411174.11

-132-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

被投资单位期末余额期初余额

青岛首创瑞海水务有限公司39724613.4639724613.46

苏州首创嘉净环保科技股份有限公司9900000.009900000.00

合计2114458332.182118035787.57

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内8766718897.7715331104013.90

1-2年7762923039.1050236909.28

2-3年1106469.111816554.46

3-4年1277701.89

4-5年1277701.89412844.00

5年以上1248619.151510058.47

小计16533274727.0215386358082.00

减：坏账准备4903254.484446318.35

合计16528371472.5415381911763.65

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

合并范围内往来款15864105449.9715324171445.02

其他往来款667123374.9860566468.51

保证金押金及备用金2045902.071620168.47

小计16533274727.0215386358082.00

减：坏账准备4903254.484446318.35

合计16528371472.5415381911763.65

（3）坏账准备计提情况期末余额类型账面余额坏账准备账面价值

%计提比例金额比例（）金额

（%）

单项计提预期信用损失的其他应收款1248619.150.011248619.15100.00按组合计提预期信用损失的其他应收

16532026107.8799.993654635.330.0216528371472.54

款

其中：合并范围内关联方组合15864105449.9795.9515864105449.97

保证金押金及备用金2045902.070.0118841.690.922027060.38

其他往来款665874755.834.033635793.640.55662238962.19

-133-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额类型账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

合计16533274727.02100.004903254.480.0316528371472.54

（续）期初余额类型账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收

15386358082.00100.004446318.350.0315381911763.65

款

其中：合并范围内关联方组合15324171445.0299.6015324171445.02

保证金押金及备用金1620168.470.0148203.822.981571964.65

其他往来款60566468.510.394398114.537.2656168353.98

合计15386358082.00100.004446318.350.0315381911763.65

（4）坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信用整个存续期预期信用个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

期初余额2448188.191998130.164446318.35

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提933030.03-1724713.051248619.15456936.13本期转回本期核销其他变动

期末余额3381218.22273417.111248619.154903254.48

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款已计提坏账准单位名称款项性质期末余额账龄期末余额的比备

例(%)

北京首创环境投资有限公司合并范围内往来款3731977533.261年以内、1-2年22.57

-134-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

占其他应收款已计提坏账准单位名称款项性质期末余额账龄期末余额的比备

例(%)首创（香港）有限公司合并范围内往来款1414726619.641年以内8.56乐亭首创工业水处理有限公

其他往来款796873276.911年以内、1-2年4.82司呼和浩特市住房和城乡建设

其他往来款661784453.591年以内4.003308922.28局

四川青石建设有限公司合并范围内往来款657552991.451年以内、1-2年3.98

合计7262914874.8543.933308922.28

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值准账面价值减值准账面价值账面余额账面余额备备

对子公司投资28172219070.5628172219070.5629004100063.7329004100063.73

对合营、联营

1675566397.411675566397.411633354000.511633354000.51

企业投资

合计29847785467.9729847785467.9730637454064.2430637454064.24

-135-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资减值准本期计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值准备余额

湖南首创投资有限责任公司1500000000.001500000000.00

成都首创水务有限公司1426899686.171426899686.17

河北中洲水务投资股份有限公司1419220403.111419220403.11

大连汇安生态环保有限公司1294520609.081294520609.08

首创顶峰环保投资有限公司1188025540.0074520000.001262545540.00首创（香港）有限公司1183628980.001183628980.00

北京首创大气环境科技股份有限公司883453669.47883453669.47

富国首创水务封闭式基础设施证券投资基金943500000.00182251513.73761248486.27

四川水汇生态环境治理有限公司531181315.00180585698.72711767013.72

长治市首创水务有限责任公司631000000.00631000000.00

江苏首创生态环境有限公司570801500.00570801500.00

铜陵首创排水有限责任公司510432000.00510432000.00

宁夏首创海绵城市建设发展有限公司477984384.00477984384.00

包头首创黄河水源供水有限公司471200000.00471200000.00

北京龙庆首创水务有限责任公司407067517.24407067517.24

北京水星环境有限公司400000000.00400000000.00

淮南首创水务有限责任公司376700000.00376700000.00

临澧首创生态环境有限公司372848000.00372848000.00

包头首创水务有限责任公司338800000.00338800000.00

徐州首创水务有限责任公司336000000.00336000000.00

-136-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

减值准本期计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值准备余额

广元首创水务有限公司327151900.002771400.00329923300.00

茂名首创水务有限责任公司327260000.00327260000.00

呼和浩特首创春华水务有限责任公司326400000.00326400000.00

四川青石建设有限公司113270000.00200000000.00313270000.00

铁岭泓源大禹城市污水处理有限公司308700000.00308700000.00

首创生态环境（福州）有限公司287640000.00287640000.00

水城县首诚环保发展有限公司286992000.00286992000.00

首创爱华（天津）市政环境工程有限公司283633600.00283633600.00

运城首创水务有限公司265300000.00265300000.00

凤凰首创水务有限责任公司255612000.00255612000.00

枞阳首创水务有限责任公司254105766.88254105766.88

铜川首创水环境治理有限公司253944000.00253944000.00

舞阳首创水务有限公司253620000.00253620000.00

石河子首创水务有限公司240000000.00240000000.00

余姚首创污水处理有限公司180000000.0045900000.00225900000.00

首创生态环境（福建）有限公司221519200.00221519200.00

龙山首创水务有限责任公司218400000.00218400000.00

淮安首创生态环境有限公司211185000.00211185000.00

余姚首创水务有限公司200201678.07200201678.07

秦皇岛北戴河首创制水有限责任公司200000000.00200000000.00

新乡首创水务有限责任公司191198266.87191198266.87

屏山首创水务有限责任公司187115435.00187115435.00

宿州首创水务有限责任公司174250000.00174250000.00

-137-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

减值准本期计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值准备余额

石家庄首创水汇环境治理有限公司165546600.00165546600.00

铁岭泓源大禹再生水有限公司165200000.00165200000.00

马鞍山首创水务有限责任公司165000000.00165000000.00

临沂首创博源水务有限公司158278017.64158278017.64

仁寿首创水务有限公司153860000.00153860000.00

乐亭首创工业水处理有限公司151200000.00151200000.00

太原首创污水处理有限责任公司150000000.00150000000.00

天津宁河首创环保技术有限公司144700000.00144700000.00

临猗首创水务有限责任公司131500000.00131500000.00

晋州市首创城市污水处理有限公司129820000.00129820000.00

绍兴市嵊新首创污水处理有限公司129061220.00129061220.00

龙山首创水环境综合治理有限责任公司120800000.00120800000.00

凤凰首创污水处理有限责任公司114200000.00114200000.00

大连恒基新润水务有限公司112409500.00112409500.00

揭阳市揭东区首创环境综合治理有限公司108510000.00108510000.00

合肥首创长岗水务有限责任公司106751500.00106751500.00

芜湖首创水务有限责任公司106000000.00106000000.00

南阳首创水务有限公司104080000.00104080000.00

新沂首创工业水处理有限公司103643700.00103643700.00

六盘水市钟山区创净水务有限公司103590000.00103590000.00凡和（葫芦岛）水务投资有限公司102000000.00102000000.00

淮南首创环境治理有限公司101170000.00101170000.00

天津市宁河区首创供水有限公司100300000.00100300000.00

-138-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

减值准本期计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值准备余额

庆阳陇沣海绵城市建设管理运营有限责任公司99892296.0099892296.00

崇州首创水务有限公司86570000.0011000000.0097570000.00

临沭首创水务有限公司94273160.003000000.0097273160.00

绍兴市首创污水处理有限公司97200000.0097200000.00

延津首创水务有限公司90000000.0090000000.00

首创环投控股有限公司89928900.0089928900.00

深圳光明首创水务有限责任公司89800000.0089800000.00

水汇环境（天津）股权投资基金管理有限公司-庆阳私募股权投资基金88793100.0088793100.00

贵阳首创水务有限公司84581600.0084581600.00

北京首创东坝水务有限责任公司83283240.0083283240.00

泉州水汇生态环境开发有限公司79600000.0079600000.00

鹰潭首创水务有限责任公司76352840.2276352840.22

定州市中诚水务有限公司75100000.0075100000.00

安庆首创水务有限责任公司73980000.0073980000.00

水汇环境（天津）股权投资基金管理有限公司-大兴私募股权投资基金73570100.0073570100.00

颍上首创水务有限责任公司71700000.0071700000.00

湖南首创水务有限责任公司70253600.0070253600.00

驻马店首创水务有限公司66600000.0066600000.00

铜陵首创水务有限责任公司66559000.0066559000.00

定州市首创水务有限公司66130000.0066130000.00

淮南首创污水处理有限公司62520000.0062520000.00

东营首创水务有限公司41500000.0019750000.0061250000.00

泗县首创水务有限责任公司60773200.0060773200.00

-139-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

减值准本期计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值准备余额

平顶山首创水务有限公司38100000.0022330000.0060430000.00

呼和浩特首创金成水务有限公司60210960.0040.0060211000.00

北京首创协同创新科技有限公司60000000.0060000000.00

富顺首创水务有限公司59500000.0059500000.00

务川首创水务有限公司58500000.0058500000.00

邳州首创水务有限责任公司57901105.7657901105.76

大连首创水务有限公司57600000.0057600000.00

泗洪首创生态环保有限责任公司57043200.0057043200.00

安顺首创水务有限公司56450000.0056450000.00

阜阳首创水务有限责任公司56000000.0056000000.00

漯河首创格威特水务有限公司55354892.3055354892.30

泗县首创污水处理有限公司54960000.0054960000.00

凤台首创污水处理有限公司52781536.001409539.0054191075.00

铜陵悦江首创水务有限责任公司51331595.8651331595.86

济源首创水务有限公司51300000.0051300000.00

安阳首创水务有限公司51200000.0051200000.00

北京首创污泥处置技术有限公司51060000.0051060000.00

北京首创智能生态科技有限公司50000000.0050000000.00

四川京创建设工程有限公司49929227.5049929227.50

太谷首创水务有限责任公司49900000.0049900000.00

马鞍山港润水务有限公司49694264.0049694264.00

揭阳市揭东区首创水务有限公司49290000.0049290000.00

恩施首创水务有限公司48700000.0048700000.00

-140-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

减值准本期计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值准备余额

普定首创水务有限公司48000000.0048000000.00

河北雄安首创环境治理有限公司36918900.0010863000.0047781900.00

北京首创清源环境治理有限公司47359987.5047359987.50

揭阳首创水务有限责任公司43200000.0043200000.00

宿迁首创污水处理有限公司43200000.0043200000.00

北京水汇生态环境治理有限公司41334500.0041334500.00

剑阁县瑞创水务有限公司40000000.0040000000.00

揭阳空港区地都首创环境治理有限公司34824000.0034824000.00

黄石首创水务有限公司32534428.9832534428.98

陆丰市甲子铭豪水务有限公司32000000.0032000000.00

黄冈首创水务有限公司31696259.9531696259.95

长治漳泽首创水务有限公司27177446.234436977.0031614423.23

青岛西海岸首创水务有限公司31346200.0031346200.00

水汇环境（天津）股权投资基金管理有限公司30000000.0030000000.00

铜陵钟顺首创水务有限责任公司30000000.0030000000.00

三明镛州水汇生态环境有限公司29700000.0029700000.00

成都龙泉首创水务有限公司29687829.5929687829.59

北京青云首创水务有限公司28500000.0028500000.00

河南新汇建设工程有限公司28000000.0028000000.00

淮南市袁庄水业有限责任公司27000001.0027000001.00

临沂首创水务有限公司26400000.0026400000.00

北京新大都实业有限公司26306810.6726306810.67

成都首创邦洁环保科技有限公司25157603.9325157603.93

-141-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

减值准本期计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值准备余额

湖北首创生态环境综合产业投资有限公司24670100.0024670100.00

常熟首创农村污水处理有限公司24375000.0024375000.00

鹰潭市首创生态环境有限公司23832200.00397900.0024230100.00

呼和浩特首创城环污泥处置有限公司20961000.0020961000.00

衡阳蓝源水务有限责任公司20757000.0020757000.00

杭州领图信息科技有限公司19800000.0019800000.00

揭西县首创水务有限责任公司19800000.0019800000.00

北京清斋首创水务有限责任公司19320000.0019320000.00

淮南毛集首创水务有限责任公司17360123.00639877.0018000000.00

阜南首创水务有限责任公司8900000.008900000.0017800000.00

北京长兴首创水务有限公司15200000.0015200000.00

眉山首创水务有限公司14824354.9214824354.92

昌江首创环境综合治理有限责任公司12700000.0012700000.00

天津宁河首创污水处理有限公司9500000.009500000.00

淮南市顺通污水处理有限责任公司8820000.008820000.00

西峡首创水务有限公司6900000.006900000.00

水汇和丰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）5108802.865108802.86

宿松首创供水有限公司5100000.005100000.00

北京龙庆首创污泥处理技术有限责任公司4330000.004330000.00

青岛银河首创实业发展有限公司3750000.003750000.00

四川清源慧创环境监测有限公司3000000.003000000.00

三亚市海创水务环保有限公司2550000.002550000.00

宁波首创环保科技服务有限公司2000000.002000000.00

-142-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

减值准本期计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值准备余额

西安首创生态环境有限公司2000000.002000000.00

大连金普新区恒基环保职业培训学校有限公司1656200.001656200.00

嵊州市剡溪首创污水运维有限公司1530000.001530000.00

北京市北节能源设计研究所有限公司3668446.002487203.351181242.65

合肥蔡田铺首创水务有限责任公司1000000.001000000.00

怀宁首创水务有限责任公司1000000.001000000.00

江苏慧创环境检测有限公司1000000.001000000.00

青岛首创顺青污泥处置有限公司1000000.001000000.00

濉溪首创建设工程有限责任公司1000000.001000000.00

首创生态环境（漳州）有限责任公司1000000.001000000.00

中山汇创生态环境治理有限公司999800.00999800.00

首创生态环境（中山）有限公司999700.00999700.00

中山汇昇生态环境治理有限公司999700.00999700.00

中山水环境治理有限公司999700.00999700.00

中山水汇生态环境有限公司999700.00999700.00

南安市首创水务有限责任公司800000.00800000.00

呼和浩特首创源清水务有限公司115467297.00-114807297.00660000.00

呼和浩特首创海纳水务有限公司96432237.00-95772237.00660000.00

北京恒润慧创环境技术有限公司350000.00350000.00

河北华冠环保科技有限公司1185850000.001185844344.885655.12

ECO Industrial Environmental Engineering Pte Ltd 1126546842.71 1126546842.71

水星二号投资（天津）合伙企业（有限合伙）249000000.00249000000.00

合计29004100063.732004177811.502836058804.6728172219070.56

-143-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（2）对联营和合营企业投资本期增减变动减值准备被投资单位期初余额权益法确认的宣告发放现金期末余额追加投资减少投资期末余额投资损益股利或利润

一.合营企业

北京首创环卫有限公司70880700.002137997.731470000.0071548697.73

北京首创资本投资管理有限公司2551593.77272164.242823758.01

怀宁稼先供水有限责任公司49098988.1731403.0349130391.20

上海华高汇元工程服务有限公司19466765.39481705.3419948470.73

泰州市润信水汇智造股权投资合伙企业（有限合伙）89368180.03-2802988.1186565191.92

万创青绿（北京）环境科技有限公司24151313.91-3291518.5720859795.34

小计184636841.2770880700.00-3171236.341470000.00250876304.93

二.联营企业

安陆市三峡水环境综合治理有限责任公司9260486.442838.909263325.34

北京北创绿色低碳科技创业投资基金中心（有限合伙）58412381.6617212024.20164466.3375459939.53

北京首创鸿钰水务有限责任公司47820575.8047820575.80

北京首创热力股份有限公司398883777.96-91836221.08307047556.88

北京水汇壹号环境投资中心（有限合伙）75029593.75-1472710.8873556882.87

北京速通科技有限公司34438102.143100500.00836279.6036702322.54

费县首创水务有限公司8480.0062.468542.46

海若斯（北京）环境科技有限公司31616387.0512154071.0443770458.09

济南市先行区首创水务发展有限公司11278.47891.3012169.77

九江首创利池环保有限公司8045122.461080268.969125391.42

彭泽县三峡水环境综合治理有限责任公司51205581.087623080.00129607.0258958268.10

青岛首创瑞海水务有限公司123875224.8425951277.66149826502.50

-144-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期增减变动减值准备被投资单位期初余额权益法确认的宣告发放现金期末余额追加投资减少投资期末余额投资损益股利或利润

山西省改善城市人居环境投资引导基金（有限合伙）207473328.582258667.774569126.31205162870.04

苏州首创嘉净环保科技股份有限公司48498016.43-954531.8447543484.59

武汉华信数据系统有限公司65344772.88685893.3666030666.24

烟台首创水务有限公司28800000.0069733.7928869733.79

浙江开创环保科技股份有限公司63112838.811294596.7164407435.52中关村青山绿水基金管理有限公司

中水首创投资有限公司34348122.85-1123561.0933224561.76

中信清水入江（武汉）投资建设有限公司91876017.856010000.7597886018.60

株洲市白石港水环境有限责任公司70665550.194021457.054673620.6070013386.64

小计1448717159.247631560.00-21415133.9210243492.841424690092.48

合计1633354000.5178512260.00-24586370.2611713492.841675566397.41

-145-北京首创生态环保集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

主营业务476917828.99527408042.03472599889.96495558676.64

其他业务139185195.2551703427.9879201809.4165084477.55

合计616103024.24579111470.01551801699.37560643154.19

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1179316066.531555950577.06

委托贷款收益14392689.4628473075.23

权益法核算的长期股权投资收益-24586370.2612296034.51

其他权益工具投资的股利收入40000.003249758.22

处置长期股权投资产生的投资收益2072935698.28-3168663.86

合计3242098084.011596800781.16

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额

1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1883690593.29

2.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确103579216.17

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债

产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费54681102.52

5.委托他人投资或管理资产的损益

6.对外委托贷款取得的损益

7.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1183639.00

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益9043425.30

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响