华能国际:华能国际关于对中国华能财务有限责任公司的风险持续评估报告

华能国际电力股份有限公司

关于对中国华能财务有限责任公司的风险持续评估报告根据《上市公司自律监管指引第5号一交易与关联交易（2025年3月修订)》的规定，华能国际电力股份有限公司（简称本公司）通过审阅由中国华能财务有限责任公司（简称华能财务)提供的金融许可证、营业执照等证件资料和包括资产负债表、损益表、现金流量表、所有者权益变动表等在内的华能财务2025年度财务报表，对华能财务的经营资质、内控、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下:

一、华能财务基本情况

华能财务1987年10月27日经中国人民银行银复〔1987］333号文件批准成立，于1988年5月21日经国家工商行政管理总局批准，取得《企业法人营业执照》。华能财务有股东9家,其中中国华能集团有限公司（简称华能集团）持股比例为52%,本公司、北方联合电力有限责任公司、华能国际电力开发公司、华能资本服务有限公司、华能澜沧江水电股份有限公司、华能能源交通产业控股有限公司、西安热工研究院有限公司及华能新能源股份有限公司持股比例合计为48%；注册资本为70亿元人民币。

金融许可证机构代码：L0004H313310001

法定代表人：蒋奕斌

注册地址：河北雄安新区容东片区明朗南街99号5-7层。

经营范围:企业集团财务公司服务。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动)。

二、华能财务内部控制的基本情况

（一）控制环境

华能财务已按照《中国华能财务有限责任公司章程》的规定建立了股东会、董事会，并且对董事会和董事、高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确立了股东会、董事会和经营管理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。

华能财务将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位,通过设立合规管理委员会并与法治建设领导小组合署办公，实现合规与法治协同运作；建立“专职+兼职”合规管理员机制，并依托制度流程深度融合，将《合规内控流程管控清单》嵌入业务全链条。同时，以多元宣教持续培育“内控优先、合规为本”的文化氛围，形成了权责清晰、制衡有效、运行高效的内部控制环境，为风险内控合规工作提供了坚实保障。

（二）风险的识别与评估

华能财务在风险识别与评估方面，构建了分层分级、动态闭环的管理机制。在时间维度上，通过“按月监测、分级预警”的指标体系和“按季排查、全面覆盖”的专项机制，实现了风险的

早识别与前瞻性防控;在评估深度上,运用“影响程度与可能性”双维度模型对各类风险进行定性定量分析，并通过资产质量分类、流动性压力测试等工具，精准识别潜在风险敲口。同时，将《管理流程图》等管控要求嵌入制度体系,强化合规审查与内控评价,确保风险识别贯穿业务流程全链条。华能财务整体风险可控，为经营稳健运行提供了有效支撑。

（三）控制活动

1.资金管理

华能财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《资金和流动性管理办法》等业务管理办法、业务操作流程，以有效控制业务风险。

（1）资金计划管理方面，华能财务业务经营遵循《企业集团财务公司管理办法》进行资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理、同业拆借业务管理等制度，以保证其资金的安全性、流动性和效益性。

（2）成员单位存款业务方面，华能财务遵循平等、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在华能财务开设结算账户，通过登入其结算平台网上提交指令实现资金结算，当结算平台发生异常故障时，成员单位可通过提供书面指令实现资金结算。为降低风险，华能财务将预留银行财务章

和预留银行名章交予不同人员分管，需带出单位使用时，由其结算部双人携带。

（4）对外融资方面，华能财务“同业拆借”业务仅限于从全国银行间同业拆借市场拆入资金，在资金充裕时，择机开展拆出资金业务。

2.信贷业务控制

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，华能财务贷款的对象仅限于华能集团的成员单位。为防范信贷业务风险，规范业务操作流程，华能财务根据各类业务的不同特点制定了《信贷业务统一授信管理办法》等二级管理制度以及《贷款业务操作规程》等三级业务操作规程。华能财务制定了贷款贷前调查、贷中审查、贷后检查的“三查”制度，加强信贷业务管理。

（1）贷前管理

华能财务信贷部具体负责贷款的调查和审查工作。贷款调查人负责对借款人的资格、提交的材料是否充分合规，对借款人基本情况、财务状况以及风险状况进行调查和评价，并出具贷款调查报告；贷款审查人对调查人员提供的贷款调查报告及相应资料进行核实、评定，审查借贷行为的合法性、借贷合同的规范性、借贷手续的完备性、借款人的偿付能力及担保、抵押或质押的效力，提出审查意见；贷款调查和审查意见均需经信贷部门经理复审。

（2）贷中管理

华能财务资金管理部门负责审查资金的充足性和可用性，在贷款审批表上签字确认。华能财务风险管理部门负责审查借贷行为的合规性及借贷合同的规范性并出具合规审查意见书。按照华能财务相关授权制度及业务审批权限相关规定，贷款发放还需履行相应的审批程序。

（3）贷后管理

华能财务信贷部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。

3.投资业务控制

华能财务按照监管要求进行对外投资。为确保规范实施投资业务，华能财务制定了《证券投资管理办法》等管理制度，为防范投资风险提供了制度保证。华能财务证券投资坚持安全性、流动性和盈利性原则。华能财务证券投资规模满足国家金融监督管理总局证券投资比例的监管指标。

4.内部审计控制

华能财务实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的内部审计部门一一纪律检查与审计部,制定了《内部审计工作规定》等内部审计管理办法和操作规程，对华能财务及所属各单位的经济活动进行了内部审计和监督。

5.信息控制系统

华能财务建立了满足监管要求及公司自身管理需要非现场

监管信息系统、检查分析系统、人行金融基础数据、利率报备系统，与核心业务系统直联取数的人行征信系统，满足国资委大额资金监测的数据报送系统和满足公司自身经营管理和监管数据报送需要的数据分析平台。

三、华能财务经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2025年12月31日，华能财务现金及存放中央银行款项41.64亿元，存放同业98.06亿元；华能财务实现利息净收入7.10亿元，实现利润总额7.52 亿元，实现税后净利润5.74亿元；资产总计661.47亿元，负债总计561.36亿元，净资产总计100.11亿元，营业收入9.61亿元，经营活动产生的现金流量净额-2.16亿元(数据未经审计）。

（二）风险管理情况

华能财务持续深化全面风险管理，构建了“制度一流程一机制”多维一体的风控体系。通过月度动态监测与季度全级次排查,精准识别重点领域风险；依托双维度评估模型，对风险进行定性定量分类研判，实现前瞻性防控。在制度层面，修订《风险内控管理规定》等核心制度,将管理要求嵌入业务流程;在执行层面,严格落实合同、制度及重大决策100%合规审查。同时，扎实推进反洗钱专项治理与合规文化建设，通过全员承诺、案例警示及专题培训，持续提升风险履职能力。全年实现重大风险事件“零发生”，资产质量保持稳定，经营态势平稳可控。

（三）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截至2025年12月31日，华能财务的各项监管指标均符合规定要求（具体见下表）

2025年度华能财务监管指标执行情况表

序号项目标准值 2025年初 2025年末

1234567891011 监管指标资本充足率 ≥10.5% 20.45% 18.18%

拨备覆盖率 ≥150% +0o +oo

贷款拨备率 ≥1.5% 2.50% 2.50%

流动性比例 ≥25% 34.44% 43.75%

贷款比例 ≤80% 63.65% 73.07%

集团外负债比例 ≤100% 0.00% 0.00%

票据承兑余额/资产余额 ≤15% 2.12% 1.11%

票据承兑余额/存放同业余额 ≤300% 11.54% 7.50%