华夏银行股份有限公司

已审财务报表

2024年度华夏银行股份有限公司

已审财务报表

2024年度

内容页码

审计报告1-5

合并及银行资产负债表6-7

合并及银行利润表8-9

合并及银行现金流量表10-11合并股东权益变动表12银行股东权益变动表13

财务报表附注14-169审计报告

安永华明（2025）审字第70013365_A01号华夏银行股份有限公司

华夏银行股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华夏银行股份有限公司（以下简称“贵行”）及其子公司（以下简称“贵集团”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及银行资产负债表，2024年度的合并及银行利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的贵行的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵行2024年12月31日合并及银行的财务状况以及2024年度合并及银行的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

1审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70013365_A01号华夏银行股份有限公司

三、关键审计事项（续）关键审计事项该事项在审计中是如何应对的发放贷款和垫款的减值准备

贵集团在预期信用损失的计量中使用了多我们评估并测试了与贷款审批、贷后管理、信

个模型和假设，例如：用评级、押品管理以及贷款减值测试相关的关*信用风险显著增加-选择信用风险显键控制的设计和执行的有效性，包括相关的数著增加的认定标准高度依赖判断，并据质量和信息系统。

可能对存续期较长的贷款的预期信用

损失有重大影响；我们采用风险导向的抽样方法，选取样本执行信贷审阅程序，基于贷后调查报告、债务人的*模型和参数–计量预期信用损失所使财务信息、抵押品价值评估报告以及其他可获

用的模型本身具有较高的复杂性，模取信息，分析债务人的还款能力，评估贵集团型参数输入较多且参数估计过程涉及对贷款评级的判断结果。

较多的判断和假设；

在内部信用风险模型专家的协助下，我们对预*前瞻性信息–运用专家判断对宏观经期信用损失模型的重要参数、管理层重大判断

济进行预测，考虑不同经济情景权重及其相关假设的应用进行了评估及测试，主要下，对预期信用损失的影响；集中在以下方面：

*单项减值评估–认定是否已发生信用1、预期信用损失模型：

减值需要考虑多项因素，且其预期信用损失的计量依赖于未来预计现金流*综合宏观经济变化，评估预期信用损失量的估计。模型方法论以及相关参数，包括违约概率、违约损失率、风险敞口、信用风险由于贷款减值评估涉及较多重大判断和假显著增加等；

设，且考虑到其金额的重要性（于2024年*评估管理层确定预期信用损失时采用的

12月31日，发放贷款和垫款总额为人民

前瞻性信息，包括宏观经济变量的预测币23746.83亿元，占总资产的54.26%；

和多个宏观情景的假设；

贷款减值准备总额为人民币613.78亿元），我们将其作为一项关键审计事项。*评估管理层对是否已发生信用减值的认定，并对已发生信用减值的贷款和垫相关披露参见合并财务报表附注四、8、款，评估违约损失率的计算逻辑，尤其附注五、3、附注八、6和附注十四、3。

是抵质押品的可回收金额。

2、关键控制的设计和执行的有效性：

*评估并测试用于确认预期信用损失准备

的数据和关键控制，包括贷款业务数据、内部信用评级数据、宏观经济数据等，还有减值系统的计算逻辑、数据输入、系统接口等；

*评估并测试预期信用损失模型的关键控制，包括模型变更审批、模型表现的持续监测、模型验证和参数校准等。

我们评估并测试了与贵集团信用风险敞口和预期信用损失相关披露的控制设计和执行的有效性。

2审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70013365_A01号华夏银行股份有限公司

三、关键审计事项（续）关键审计事项该事项在审计中是如何应对的结构化主体的合并

贵集团在开展金融投资、资产管理、信贷资我们评估并测试了对结构化主体控制与否的

产转让等业务过程中，持有很多不同的结构判断相关的关键控制的设计和执行的有效化主体的权益，比如理财产品、基金、信托性。

计划等。贵集团需要综合考虑拥有的权力、享有的可变回报及两者的联系等，判断对每我们根据贵集团对结构化主体拥有的权力、个结构化主体是否存在控制，从而应将其纳从结构化主体获得的可变回报的量级和可变入合并报表范围。

动性的分析，评估了贵集团对其是否控制结贵集团在逐一分析是否对结构化主体存在控构化主体的分析和结论。我们还检查了相关制时需要考虑诸多因素，包括每个结构化主的合同文件以分析贵集团是否有法定或推定体的设立目的、贵集团主导其相关活动的能义务最终承担结构化主体的风险损失，并检力、直接或间接持有的权益及回报、获取的查了贵集团是否对其发起的结构化主体提供

管理业绩报酬、提供信用增级或流动性支持过流动性支持、信用增级等情况。

等而获得的报酬或承担的损失等。对这些因我们评估并测试了与贵集团对未纳入合并范素进行综合分析并形成控制与否的结论，涉围的结构化主体相关披露的控制设计和执行及重大的管理层判断和估计。考虑到该事项的有效性。

的重要性以及管理层判断的复杂程度，我们将其作为一项关键审计事项。

相关披露参见合并财务报表附注五、4和附注十三。

3审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70013365_A01号华夏银行股份有限公司

四、其他信息

贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵行的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70013365_A01号华夏银行股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（续）

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致贵行不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就贵行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张凡（项目合伙人）

中国注册会计师：孙玲玲中国北京2025年4月16日

5华夏银行股份有限公司

合并及银行资产负债表

2024年12月31日

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

附注八12月31日12月31日12月31日12月31日资产现金及存放中央银行款项1167699202434167342202230存放同业款项221048177581305817015拆出资金364469503146446952322衍生金融资产4200573803200573803买入返售金融资产531389201572696318558发放贷款和垫款62313356225659622000982147887金融投资交易性金融资产7437994316586553969456597债权投资8898236986805713686747542其他债权投资9308592295408306416293442其他权益工具投资106233648957866081

长期股权投资11--79907990固定资产1266635553951850017859使用权资产135232567751255527无形资产141786179216981734递延所得税资产154885944432008186其他资产16288802610893078432资产总计4376491

425476641176643995205

-6-华夏银行股份有限公司

合并及银行资产负债表-续

2024年12月31日

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

附注八12月31日12月31日12月31日12月31日负债向中央银行借款18171587153561171587153561同业及其他金融机构存放款项19570457576391572243576724拆入资金202327742050367314565205衍生金融负债4198543900198543900卖出回购金融资产款2115541420282784514109720吸收存款222184137216588121820682164092应付职工薪酬237582734872477051应交税费242234346420293159租赁负债255246562751335471应付债务凭证26636989592643632919588533预计负债271698143716311426其他负债282283514889173818805负债合计4010807393300437697513687647股东权益股本2915915159151591515915其他权益工具3060000399936000039993

其中：永续债60000399936000039993资本公积3160730607376073060737

其他综合收益454774(803)4712(808)盈余公积3226549241192654924119一般风险准备3350106487794755046324未分配利润34143908129839132457121278归属于母公司股东权益合计361982318579347913307558

少数股东权益37023183--股东权益合计365684321762347913307558负债及股东权益总计4376491425476641176643995205附注为财务报表的组成部分

第6页至第169页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人财务负责人计划财务部总经理

-7-华夏银行股份有限公司合并及银行利润表

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团本银行附注八2024年2023年2024年2023年一、营业收入97146932078925886558利息净收入3562063704425728163275利息收入146483155611137541145189

利息支出(84420)(85169)(80260)(81914)手续费及佣金净收入365443640244985733手续费及佣金收入11166116191016210919

手续费及佣金支出(5723)(5217)(5664)(5186)投资收益371570094251563810017

其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益13381338公允价值变动收益3879122609109676847汇兑收益40770548767548其他业务收入39515636235579

资产处置损益2439(5)39其他收益781195720

二、营业支出(61204)(57764)(57441)(54290)

税金及附加41(1069)(1066)(1012)(1010)

业务及管理费42(28954)(29236)(28139)(28456)

信用减值损失43(28427)(25301)(28265)(24324)

其他资产减值损失(364)(666)13(482)

其他业务成本39(2390)(1495)(38)(18)

三、营业利润35942354433181732268

加：营业外收入112166108142

减：营业外支出(175)(170)(175)(168)

四、利润总额35879354393175032242

减：所得税费用44(7683)(8594)(7065)(7940)

五、净利润28196268452468524302

(一)按经营持续性分类

1、持续经营净利润28196268452468524302

2、终止经营净利润----

(二)按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润27676263632468524302

2、少数股东损益520482--

-8-华夏银行股份有限公司

合并及银行利润表-续

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团本银行附注八2024年2023年2024年2023年六、其他综合收益税后净额4553687325312720归属于母公司股东的其他综合收益税后净额53697325312720

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益(33)(381)(53)(384)

1、其他权益工具投资公允价值变动(33)(381)(53)(384)

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益5402111353651104

1、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产公允价值变动5337112653001115

2、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产投资信用损失准备61(12)61(12)

3、外币报表折算差额4(1)41

归属于少数股东的其他综合收益税后净额(1)---

七、综合收益总额33564275772999725022归属于母公司股东的综合收益总额33045270952999725022

归属于少数股东的综合收益总额519482--

八、每股收益

基本每股收益-人民币元461.621.48附注为财务报表的组成部分

-9-华夏银行股份有限公司合并及银行现金流量表

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团本银行附注八2024年2023年2024年2023年经营活动产生的现金流量客户存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额15611788271678773179存放中央银行和同业款项净减少额187155553182779488

拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额-167091-43213

拆出资金及买入返售金融资产净减少额-24040-28039向中央银行借款净增加额17866518751786651876

为交易目的而持有的金融资产净减少额13764-13677-

经营性应付债务凭证净增加额81730-81730-

收取利息、手续费及佣金的现金125712127652116481123953收到其他与经营活动有关的现金14351579898534446经营活动现金流入小计287749460836274671334194

客户贷款和垫款净增加额(82397)(65937)(78115)(67577)

拆入资金及卖出回购金融资产款净减少额(19997)-(17221)-

拆出资金及买入返售金融资产净增加额(16000)-(14000)-

经营性应付债务凭证净减少额-(4867)-(4867)

为交易目的而持有的金融资产净增加额-(14290)-(14441)

支付利息、手续费及佣金的现金(85564)(76869)(81818)(74033)

支付给职工以及为职工支付的现金(16194)(15886)(15632)(15369)

支付的各项税费(13885)(17661)(12656)(16686)

支付其他与经营活动有关的现金(11217)(12149)(7696)(10504)

经营活动现金流出小计(245254)(207659)(227138)(203477)经营活动产生的现金流量净额484249525317747533130717投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金1844749127604017146881272416取得投资收益收到的现金52628471004931043277

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额940735167投资活动现金流入小计1898317132321317640491315760

投资支付的现金(1892793)(1558046)(1787048)(1458074)

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产支付的现金(16688)(32888)(4081)(6509)

收购子公司股份支付的现金-(27)-(27)

投资活动现金流出小计(1909481)(1590961)(1791129)(1464610)

投资活动产生的现金流量净额(11164)(267748)(27080)(148850)

-10-华夏银行股份有限公司

合并及银行现金流量表-续

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团本银行附注八2024年2023年2024年2023年筹资活动产生的现金流量

发行其他权益工具收到的现金60000-60000-发行债务证券所收到的现金3400013100030000131000筹资活动现金流入小计9400013100090000131000

赎回其他权益工具支付的现金(40000)(20000)(40000)(20000)

偿还债务证券支付的现金(71000)(65000)(67000)(63000)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金(15702)(15251)(15559)(14898)

偿还租赁负债本金和利息支付的现金(2005)(2027)(1936)(1953)

筹资活动现金流出小计(128707)(102278)(124495)(99851)

筹资活动产生的现金流量净额(34707)28722(34495)31149

汇率变动对现金及现金等价物的影响额(123)264(124)264

现金及现金等价物净变动额48(3499)14415(14166)13280

加：年初现金及现金等价物余额1021228770710037387093年末现金及现金等价物余额479862310212286207100373附注为财务报表的组成部分

-11-华夏银行股份有限公司合并股东权益变动表

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)归属于母公司股东权益其他其他一般少数附注八股本权益工具资本公积综合收益盈余公积风险准备未分配利润小计股东权益合计

一、2024年1月1日余额159153999360737(803)24119487791298393185793183321762

二、本年增减变动金额

(一)净利润------276762767652028196

(二)其他综合收益45---5369---5369(1)5368

上述(一)、(二)小计---5369--276763304551933564

(三)股东减少资本

1.其他权益工具持有者投入资本30-60000-----60000-60000

2.其他权益工具持有者减少资本30-(39993)(7)----(40000)-(40000)

(四)利润分配

1.提取盈余公积34----2430-(2430)---

2.提取一般风险准备34-----1327(1327)---

3.普通股股利分配34------(7702)(7702)-(7702)

4.对其他权益工具持有者

的利润分配34------(1940)(1940)-(1940)

(五)股东权益内部结转

1.其他综合收益结转留存收益---208--(208)---

三、2024年12月31日余额159156000060730477426549501061439083619823702365684归属于母公司股东权益其他其他一般少数附注八股本权益工具资本公积综合收益盈余公积风险准备未分配利润小计股东权益合计

一、2023年1月1日余额159155997160759(1581)21909471241163603204572865323322

二、本年增减变动金额

(一)净利润------263632636348226845

(二)其他综合收益45---732---732-732

上述(一)、(二)小计---732--263632709548227577

(三)股东减少资本

1.其他权益工具持有者减少资本30-(19978)(22)----(20000)-(20000)

2.对控股子公司股权比例变化------(2)(2)(26)(28)

(四)利润分配

1.提取盈余公积34----2210-(2210)---

2.提取一般风险准备34-----1655(1655)---

3.普通股股利分配34------(6095)(6095)-(6095)

4.对其他权益工具持有者

的利润分配34------(2876)(2876)-(2876)

5.其他--------(138)(138)

(五)股东权益内部结转

1.其他综合收益结转留存收益---46--(46)---

三、2023年12月31日余额159153999360737(803)24119487791298393185793183321762附注为财务报表的组成部分

-12-华夏银行股份有限公司银行股东权益变动表

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)其他其他一般附注八股本权益工具资本公积综合收益盈余公积风险准备未分配利润合计

一、2024年1月1日余额159153999360737(808)2411946324121278307558

二、本年增减变动金额

(一)净利润------2468524685

(二)其他综合收益45---5312---5312

上述(一)、(二)小计---5312--2468529997

(三)股东减少资本

1.其他权益工具持有者投入资本30-60000-----60000

2.其他权益工具持有者减少资本30-(39993)(7)----(40000)

(四)利润分配

1.提取盈余公积34----2430-(2430)-

2.提取一般风险准备34-----1226(1226)-

3.普通股股利分配34------(7702)(7702)

4.对其他权益工具持有者

34

的利润分配------(1940)(1940)

(五)股东权益内部结转

1.其他综合收益结转留存收益---208--(208)-

三、2024年12月31日余额15915600006073047122654947550132457347913其他其他一般附注八股本权益工具资本公积综合收益盈余公积风险准备未分配利润合计

一、2023年1月1日余额159155997160758(1574)2190944737109790311506

二、本年增减变动金额

(一)净利润------2430224302

(二)其他综合收益45---720---720

上述(一)、(二)小计---720--2430225022

(三)股东减少资本

1.其他权益工具持有者减少资本30-(19978)(22)----(20000)

2.对控股子公司股权比例变化--1----1

(四)利润分配

1.提取盈余公积34----2210-(2210)-

2.提取一般风险准备34-----1587(1587)-

3.普通股股利分配34------(6095)(6095)

4.对其他权益工具持有者

34

的利润分配------(2876)(2876)

(五)股东权益内部结转

1.其他综合收益结转留存收益---46--(46)-

三、2023年12月31日余额159153999360737(808)2411946324121278307558附注为财务报表的组成部分

-13-华夏银行股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)一、银行基本情况

华夏银行股份有限公司(以下简称“本银行”)，前身为华夏银行，经中国人民银行批准于

1992年10月14日注册成立为全国性商业银行。1996年4月10日，中国人民银行批准华夏

银行采用发起设立的方式，改制成股份有限公司，并更名为华夏银行股份有限公司。于

2003年7月21日，本银行获中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准上市发

行 A 股，并于 2003 年 9 月 12 日挂牌上市。

本银行经中国银行业监督管理委员会，2018年更名为中国银行保险监督管理委员会(以下简称“原银保监会”)，2023年更名为国家金融监督管理总局(以下简称“金融监管总局”)批准持有 B0008H111000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管理局(现已更名为北京市市场监督管理局)核准领取统一社会信用代码 9111000010112001XW 的营业执照。

截至2024年12月31日，本银行除总行本部外，在全国设有44家一级分行，营业网点总数达963家。

本银行及所属子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短

期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发

行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结

汇、售汇业务；保险兼业代理业务；租赁业务；理财业务以及经原银保监会批准的其他业务。

二、财务报表编制基础编制基础本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

-14-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于2024年12月31日的合并及银行财务状况以及2024年度的合并及银行经营成果和现金流量。

四、重要会计政策及会计估计

1.会计年度

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

2.记账本位币

人民币为本银行及所属子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本银行及所属子公司以人民币为记账本位币。本银行及所属子公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3.记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

4.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

-15-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)四、重要会计政策及会计估计-续

4.企业合并-续

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权

益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

5.合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本集团及全部子公司的财务报表。

控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对子公司的控制权时。

-16-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)四、重要会计政策及会计估计-续

5.合并财务报表的编制方法-续

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

6.现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

-17-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)四、重要会计政策及会计估计-续

7.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行

套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他

综合收益外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

8.金融工具

本集团在成为金融工具合同条款中的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计

预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

-18-华夏银行股份有限公司

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2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)四、重要会计政策及会计估计-续

8.金融工具-续

8.1金融资产的分类、确认与计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现

金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益和以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括：现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款和垫款以及债权投资。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

(1)取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售；

(2)相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；

(3)相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

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2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)四、重要会计政策及会计估计-续

8.金融工具-续

8.1金融资产的分类、确认与计量-续

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

(1)不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

(2)在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除衍生金融资产外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

(1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

(2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资相关的减值损失或利得、

采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)四、重要会计政策及会计估计-续

8.金融工具-续

8.1金融资产的分类、确认与计量-续

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产-续指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变

动在其他综合收益中进行确认，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

8.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具投资、应收融资租赁款、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺等以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了

损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

-21-华夏银行股份有限公司

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2024年1月1日至12月31日止期间

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8.金融工具-续

8.2金融工具减值-续

8.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承诺，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

在评估自初始确认后信用风险是否显著增加时，本集团将比较金融工具在报告日的违约风险与金融工具初始确认时的违约风险。在进行此评估时，本集团会考虑合理且可支持的定量和定性信息，包括历史经验和无需过多的成本或努力即可获得的前瞻性信息。信用风险显著增加的判断标准参见附注十四、3.1信用风险管理。

8.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括可观察信息参见附注十四、3.1信用风险管理。

8.2.3预期信用损失的确定

预期信用损失的计量基于违约概率、违约损失率和违约风险暴露，有关预期信用损失的计量和确认参见附注十四、3.1信用风险管理。

8.2.4减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

-22-华夏银行股份有限公司

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2024年1月1日至12月31日止期间

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8.金融工具-续

8.3金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

资产证券化

作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，一般是将这些资产出售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。证券化金融资产的权益分为优先级资产支持证券和次级资产支持证券。信贷资产在支付相关税负和费之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信贷资产作为次级资产支持证券的收益。

在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：

(1)当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认该金融资产；

(2)当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融资产；

(3)如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对

该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

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8.金融工具-续

8.4金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

8.4.1金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

(1)承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。

(2)相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

(3)相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

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2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)四、重要会计政策及会计估计-续

8.金融工具-续

8.4金融负债和权益工具的分类-续

8.4.1金融负债的分类、确认及计量-续

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-续

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；

(2)根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负

债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；

(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

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8.金融工具-续

8.4金融负债和权益工具的分类-续

8.4.1金融负债的分类、确认及计量-续

以摊余成本计量的金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、及贷

款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

财务担保合同及贷款承诺

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉

入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以及不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

8.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)四、重要会计政策及会计估计-续

8.金融工具-续

8.4金融负债和权益工具的分类-续

8.4.3权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

8.5衍生工具与嵌入衍生工具

衍生工具，包括外汇远期、外汇掉期、利率互换及期权合约等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。

(1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

(2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

(3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

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8.金融工具-续

8.6金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

8.7套期会计

为管理特定风险引起的风险敞口，本集团指定某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期为公允价值套期。

本集团在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

发生下列情形之一的，本集团将终止运用套期会计：

(1)因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

(2)套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

(3)被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关

系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

(4)套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

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8.金融工具-续

8.7套期会计-续

公允价值套期本集团将套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失则计入其他综合收益。

就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

公允价值套期中，被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。

9.买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产所融入的资金。

买入返售和卖出回购金融资产按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中继续确认。

买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为“利息收入”和“利息支出”。

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10.长期股权投资控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

长期股权投资按照成本进行初始计量。

本集团采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

处置长期股权投资

本集团处置长期股权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

11.固定资产

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋建筑物20-35年5%2.71%-4.75%

办公和电子设备5年5%19.00%

运输工具5-10年5%9.50%-19.00%

本集团用于经营租出的固定资产主要为户用光伏设备、船舶、车辆、机器设备等。本集团按照2—30年预计使用年限（扣除购买时已使用年限）以直线法计提折旧，其预计净残值率为3%—10%。

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

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11.固定资产-续

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出，工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

12.无形资产

无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产的使用寿命如下：

类别使用寿命

土地使用权40-50年于报告期末，本集团对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

13.抵债资产

以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，该抵债资产以放弃债权的公允价值和取得抵债资产支付的相关税费之和入账。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价值时，本集团将账面价值调减至可变现净值。

处置抵债资产所产生的利得或损失计入当期损益。

取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备的，同时结转跌价准备。

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14.非金融资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

15.长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期限约1-10年。

16.职工薪酬及福利

职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

社会福利

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，在职工为其提供服务的会计期间，将根据计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益。

年金计划除基本养老保险外，本银行职工参加由本银行设立的退休福利供款计划(以下简称“年金计划”)。本银行按照工资的一定比例向年金计划供款，供款义务发生时计入当期损益。除按固定的金额向年金计划供款外，如年金计划不足以支付员工未来退休福利，本银行并无义务注入资金。

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17.预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团以预期信用损失为基础确认的贷款承诺和财务担保合同损失准备列示为预计负债。

18.优先股、永续债等其他金融工具

本集团发行的优先股和永续债等其他金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的其他金融工具以外，本集团发行的其他金融工具归类为金融负债。

归类为金融负债的优先股和永续债等其他金融工具，利息支出或股利分配按照借款费用处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。如金融负债以摊余成本计量，相关交易费用计入初始计量金额。

归类为权益工具的优先股和永续债等其他金融工具，利息支出或股利分配作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。

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19.收入确认

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团确认收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

利息净收入

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具外，所有金融工具的利息收入和支出均采用实际利率法并计入合并利润表的“利息收入”和“利息支出”。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入在“投资收益”中确认。

手续费及佣金净收入

本集团在履行每一单项履约义务时确认手续费及佣金收入，即当一项履约义务项下的一项商品或服务的“控制权”已经转移给客户时确认收入。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让一项或一组可明确区分的商品或服务，或者一系列实质上相同且转让模式相同的、可明确区分商品或服务的承诺。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务(分配折扣和可变对价除外)，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

基于各项履约义务的可区分商品或服务的单独售价在合同开始日确定。本集团在类似环境下向类似客户单独销售商品或服务的价格，是确定该商品或服务单独售价的最佳证据。单独售价无法直接观察的，本集团使用适当技术估计其最终分配至任何履约义务的交易价格，以反映本集团预期向客户转让商品或服务而有权获取的对价。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内的履约义务，相关收入在该履约义务履行的期间内确认：

(1)客户在企业履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；

(2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品；

(3)本集团履约过程中产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

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19.收入确认-续

手续费及佣金净收入-续否则，属于在某一时点履行履约义务。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入本集团完成履约义务的进度按照产出法进行计量，该法是根据直接计量已向客户转让的服务的价值相对于合同项下剩余服务的价值确定履约进度，这最能说明本集团在转移对服务的控制方面的表现。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

(1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

(2)本集团已将该商品的实物转移给客户；

(3)本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

(4)客户已接受该商品或服务等。

当另一方参与向客户提供服务时，本集团会厘定其承诺的性质是否为提供指定服务本身(即本集团为主要责任人)的履约义务或安排该等服务由另一方提供服务(即本集团为代理人)。

本集团在向客户转让服务前能够控制该服务的，本集团为主要责任人。如果履约义务是安排另一方提供指定服务，则本集团为代理人。在这种情况下，本集团在该服务转移给客户之前不会控制另一方提供的指定服务。当本集团作为代理人身份时，本集团按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，作为安排由另一方提供的指定服务的回报。

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20.政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的

相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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21.所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

递延所得税

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的单项交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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21.所得税-续

所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

22.受托业务

本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司以及其他机构订立

的代理人协议作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的资产不在本集团资产负债表中确认。

本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并协助收回委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。

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23.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)本集团作为承租人发生的初始直接费用；(4)为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至

租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的

指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况

发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

-39-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)四、重要会计政策及会计估计-续

23.租赁-续

作为承租人-续短期租赁和低价值资产租赁

本集团在租赁期开始日，将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，租金在租赁期内各个期间按直线法摊销，计入当期损益。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

本集团作为融资租赁出租人，在租赁期开始日对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入；对于未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本集团作为经营租赁出租人，出租的资产仍作为本集团资产反映，经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法摊销，确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

售后租回交易

本集团按照附注四、19评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注四、

8对该金融资产进行会计处理。

-40-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)四、重要会计政策及会计估计-续

24.债务重组

作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中成本包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

25.重要性标准确定方法和选择依据

本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业支

出总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

-41-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1.金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否

仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

2.金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括现金流贴现模型、期权定价模型和市场比较法等。本集团制定的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本集团特有信息。然而当可观察市场信息无法获得时，则需要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。本集团定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。

-42-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素-续

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

-续

3.信用减值损失的计量

i. 信用风险的显著增加：预期信用损失模型中减值准备的确认为第一阶段资产采用 12

个月内的预期信用损失，第二阶段和第三阶段资产采用整个存续期内的预期信用损失。当初始确认后信用风险显著增加时，资产进入第二阶段；当出现信用损失时，

进入第三阶段(非购买或原生信用损失的资产)。在评估资产的信用风险是否显著增加时，本集团会考虑定性和定量的合理且有依据的前瞻性信息；

ii. 建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金融工具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重分类。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征；

iii. 模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的公允价值和预期信用损失。本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设；

iv. 前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设；

v. 违约率：违约率是预期信用损失的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计，其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期；

vi. 违约损失率：违约损失率是对违约产生的损失的估计。它基于合同现金流与借款人预期收到的现金流之间的差异，且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级。

4.对结构化主体具有控制的判断

本集团作为结构化主体管理人或投资人时，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，以判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于作为管理人或投资人的决策范围、其他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还是代理人。

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财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素-续

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

-续

5.金融资产的终止确认

本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议等多种方式转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部终止确认的过程中，本集团需要作出重大的判断和估计。

若本集团通过结构化交易转移金融资产至特殊目的实体，本集团分析评估与特殊目的实体之间的关系是否实质表明本集团对特殊目的实体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断将决定终止确认分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。

本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其是否满足终止确认条件：

(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

6.所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。同时，本集团管理层需判断未来可转回的递延所得税资产金额。

-44-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)六、主要税项

1.企业所得税2024年本集团内各纳税主体所得缴纳企业所得税，适用中国企业所得税税率25%。（2023年本集团子公司华夏金融租赁有限公司适用西部大开发地区企业所得税优惠税率15%。）

2.增值税

自2016年5月1日起，本集团由缴纳营业税改为缴纳增值税，计税依据为应纳税额。一般计税方法的应纳税额按应纳税收入乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算；

简易计税方法的应纳税额按应税交易销售额乘以征收率计算。本集团适用的增值税税率为

6%、13%。

3.城市维护建设税

本集团按增值税的5%或7%计缴城市维护建设税。

4.教育费附加

本集团按增值税的3%计缴教育费附加。

七、企业合并及合并财务报表

截至2024年12月31日通过设立或投资等方式取得的子公司如下：

注册资本/注册公司名称成立时间注册地实收资本持股比例享有表决权比例少数股东权益业务性质

人民币百万元(%)(%)人民币百万元

华夏金融租赁有限公司2013年昆明1000082.0082.003627金融租赁

华夏理财有限责任公司2020年北京3000100.00100.00-资产管理昆明呈贡华夏村镇

银行股份有限公司2011年昆明5070.0070.0023银行四川江油华夏村镇

银行股份有限公司2011年江油7570.0070.0052银行

纳入本集团合并范围的结构化主体情况参见附注十三、结构化主体。

-45-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注

1.现金及存放中央银行款项

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

库存现金2046213120422125

存放中央银行法定存款准备金(1)122457141849122160141764

存放中央银行超额存款准备金(2)40745576314069057518

存放中央银行的其他款项(3)24518232450823合计167699202434167342202230

(1)本集团按规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金。具体缴存比例为：

2024年2023年

12月31日12月31日

人民币：

本银行6.00%7.00%

华夏金融租赁有限公司5.00%-

昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司5.00%5.00%

四川江油华夏村镇银行股份有限公司5.00%5.00%

外币：4.00%4.00%

(2)存放中央银行超额存款准备金系指本集团为保证存款的正常提取和业务的正常开展而存入中央银行的超出法定存款准备金的款项。

(3)存放中央银行的其他款项为缴存中央银行的财政性存款及外汇风险准备金，中国人民银行对缴存的财政性存款及外汇风险准备金不计付利息。

2.存放同业款项

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

存放境内同业18656118861066611145存放境外同业2537615625376156

应计利息-2--

减：减值准备(145)(286)(145)(286)存放同业款项账面价值21048177581305817015

-46-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

2.存放同业款项-续

2024年12月31日，本集团及本银行划分为阶段三的存放同业款项减值准备余额为人民币

5百万元（2023年12月31日：人民币5百万元），其余全部为阶段一；于2024年度及

2023年度，账面余额及减值准备均不涉及阶段之间的转移。

3.拆出资金

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

拆放境内同业-1000-1000拆放境外同业4237318742373187拆放境内其他金融机构60197461236019748123应计利息78457853

减：减值准备(43)(41)(43)(41)拆出资金账面价值64469503146446952322

2024年12月31日，本集团及本银行划分为阶段三的拆出资金减值准备余额为人民币30百

万元（2023年12月31日：人民币30百万元），其余全部为阶段一；于2024年度及2023年度，账面余额及减值准备均不涉及阶段之间的转移。

4.衍生金融工具

非套期工具：

本集团及本银行

2024年12月31日

公允价值

合同/名义本金资产负债外汇远期25955473192外汇掉期12733251820718046利率互换22712510521171期权合约175469293259

信用风险缓释凭证500-5合计2002519673

-47-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

4.衍生金融工具-续

非套期工具：-续本集团及本银行

2023年12月31日

公允价值

合同/名义本金资产负债外汇远期20460285257外汇掉期43267629432913利率互换112322359370期权合约88210177172

信用风险缓释凭证260-8合计37643720

套期工具：

公允价值套期本集团利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产公允价值变化所带来的影响。对金融资产的利率风险以利率互换作为套期工具。上述衍生金融工具中包括的本集团及本银行指定的套期工具如下：

本集团及本银行

2024年12月31日

公允价值

合同/名义本金资产负债

被指定为公允价值套期工具的衍生产品：

利率互换1850832181本集团及本银行

2023年12月31日

公允价值

合同/名义本金资产负债

被指定为公允价值套期工具的衍生产品：

利率互换2161239180

-48-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

4.衍生金融工具-续

套期工具：-续

被套期项目为本集团投资的固定利率债券，该等债券包括在附注八、9.其他债权投资的金融机构债券中。

于2024年度及2023年度，公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不重大。

5.买入返售金融资产

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

按担保物分类：

债券258981000214721000票据577917832577917832

同业存单-1599--应计利息19331933

减：减值准备(307)(307)(307)(307)买入返售金融资产账面价值31389201572696318558

2024年12月31日，本集团及本银行划分为阶段三的买入返售金融资产减值准备余额为人

民币306百万元（2023年12月31日：人民币306百万元），其余全部为阶段一；于2024年度及2023年度，账面余额及减值准备均不涉及阶段之间的转移。

-49-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

6.发放贷款和垫款

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以摊余成本计量的发放贷款和垫款(1)2284118222579121645172110479

减：减值准备(61327)(61587)(54980)(54979)小计2222791216420421095372055500以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款(2)82199837928219983792应计利息8366860083628595合计2313356225659622000982147887

(1)以摊余成本计量的发放贷款和垫款分布情况如下：

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

对公贷款和垫款1562091150092114515501390393

其中：贷款1538106146642714275651355899贴现23985344942398534494个人贷款和垫款722027724870712967720086

其中：住房抵押318894316726318836316659信用卡169284184097169284184097其他233849224047224847219330发放贷款和垫款总额2284118222579121645172110479

减：发放贷款和垫款减值准备(61327)(61587)(54980)(54979)

其中：12个月预期信用损失(17030)(17047)(14712)(15751)

整个存续期预期信用损失(44297)(44540)(40268)(39228)合计2222791216420421095372055500

-50-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

6.发放贷款和垫款-续

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款分布情况如下：

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

对公贷款和垫款

其中：贷款30129214993012921499贴现52070622935207062293合计82199837928219983792

(3)发放贷款和垫款按评估方式列示如下：

本集团阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2024年12月31日(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

以摊余成本计量的贷款和垫款总额215607385119429262284118

减：以摊余成本计量的贷款和垫款减值准备(17030)(15939)(28358)(61327)以摊余成本计量的贷款和垫款净额213904369180145682222791以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款82199--82199以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款减值准备(51)--(51)本集团阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2023年12月31日(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

以摊余成本计量的贷款和垫款总额210558477894423132225791

减：以摊余成本计量的贷款和垫款减值准备(17047)(15800)(28740)(61587)以摊余成本计量的贷款和垫款净额208853762094135732164204以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款83792--83792以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款减值准备(44)--(44)

-51-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

6.发放贷款和垫款-续

(3)发放贷款和垫款按评估方式列示如下：-续本银行阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2024年12月31日(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

以摊余成本计量的贷款和垫款总额204853074573414142164517

减：以摊余成本计量的贷款和垫款减值准备(14712)(12969)(27299)(54980)以摊余成本计量的贷款和垫款净额203381861604141152109537以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款82199--82199以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款减值准备(51)--(51)本银行阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

2023年12月31日(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

以摊余成本计量的贷款和垫款总额200825861824403972110479

减：以摊余成本计量的贷款和垫款减值准备(15751)(12072)(27156)(54979)以摊余成本计量的贷款和垫款净额199250749752132412055500以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款83792--83792以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款减值准备(44)--(44)

-52-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

6.发放贷款和垫款-续

(4)以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动情况：

本集团阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

2024年1月1日17047158002874061587

转移至第一阶段912(838)(74)-

转移至第二阶段(685)1187(502)-

转移至第三阶段(395)(3147)3542-

本年计提(1)15029362276025846

本年收回--43194319

因折现价值上升导致转出--(819)(819)

本年核销及转出--(29613)(29613)汇率变动1157

2024年12月31日17030159392835861327

本集团阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

2023年1月1日16628167493028463661

转移至第一阶段1391(1290)(101)-

转移至第二阶段(379)1043(664)-

转移至第三阶段(154)(4358)4512-

本年计提/(转回)(1)(443)36562234625559

本年收回--29652965

因折现价值上升导致转出--(647)(647)

本年核销及转出--(29960)(29960)

汇率变动4-59

2023年12月31日17047158002874061587

2024年度，本集团阶段一转至阶段二的发放贷款和垫款为人民币24383百万元，阶段二转

至阶段一的发放贷款和垫款为人民币6984百万元；阶段二转至阶段三的发放贷款和垫款为人民币10857百万元。

-53-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

6.发放贷款和垫款-续

(4)以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动情况：-续本银行阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

2024年1月1日15751120722715654979

转移至第一阶段495(421)(74)-

转移至第二阶段(657)1116(459)-

转移至第三阶段(395)(3067)3462-

本年计提/(转回)(1)(483)32682332426109

本年收回--42584258

因折现价值上升导致转出--(814)(814)

本年核销及转出--(29559)(29559)汇率变动1157

2024年12月31日14712129692729954980

本银行阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

2023年1月1日15113130832934257538

转移至第一阶段723(622)(101)-

转移至第二阶段(287)848(561)-

转移至第三阶段(154)(3911)4065-

本年计提(1)35326612163924653

本年收回--28502850

因折现价值上升导致转出--(628)(628)

本年核销及转出--(29462)(29462)

汇率变动3-58

其他-13720

2023年12月31日15751120722715654979

(1)包括新发放贷款、存量贷款、模型/风险参数调整以及阶段转换等导致的计提/(转回)。

2024年度，本银行阶段一转至阶段二的发放贷款和垫款为人民币22561百万元，阶段二转

至阶段一的发放贷款和垫款为人民币2942百万元；阶段二转至阶段三的发放贷款和垫款为人民币10551百万元。

-54-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

7.交易性金融资产

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

为交易目的而持有的金融资产：

政府债券21889792012279公共实体及准政府债券4152318929173189金融机构债券210508355106818355公司债券50987514654039151465同业存单743928057501328057基金投资1314205213141961其他分类为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的投资：

金融机构资产管理计划2900525449169123167026基金投资296661192715295729192069资产受益权及其他4638448278203653小计437135315843553110455854应计利息859743859743总计437994316586553969456597

8.债权投资

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

政府债券306400311601298563302246公共实体及准政府债券293846323101127977104506金融机构债券288012344182912344公司债券159504152315152959144812金融机构资产管理计划9080812014190808120141债权融资计划15428380731542838073资产受益权及其他28182273072745226308小计897048984882715016748430应计利息12914148271012011706

减：减值准备(11726)(12904)(11450)(12594)

包括：12个月预期信用损失(579)(736)(579)(736)

整个存续期信用损失(11147)(12168)(10871)(11858)总计898236986805713686747542

-55-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

8.债权投资-续

债权投资的信用风险与预期信用损失情况：

本集团

2024年12月31日

阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计债权投资总额872770313121147897048

应计利息1290311-12914

减：减值准备(579)(327)(10820)(11726)债权投资账面价值885094281510327898236本集团

2023年12月31日

阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计债权投资总额9475771319824107984882

应计利息14553274-14827

减：减值准备(736)(1067)(11101)(12904)债权投资账面价值9613941240513006986805

-56-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

8.债权投资-续

债权投资的信用风险与预期信用损失情况：-续本银行

2024年12月31日

阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计债权投资总额691638223121147715016

应计利息101119-10120

减：减值准备(579)(51)(10820)(11450)债权投资账面价值701170218910327713686本银行

2023年12月31日

阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计债权投资总额7120251229824107748430

应计利息11432274-11706

减：减值准备(736)(757)(11101)(12594)债权投资账面价值7227211181513006747542

-57-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

8.债权投资-续

债权投资减值准备变动情况如下：

本集团阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

2024年1月1日73610671110112904

转移至第一阶段73(73)--

转移至第二阶段(1)1--

转移至第三阶段-(66)66-

本年计提/(转回)(214)(603)1762945

因折现价值上升导致转出--(991)(991)

本年核销及转出--(1125)(1125)

汇率影响(15)17(7)

2024年12月31日5793271082011726

本集团阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

2023年1月1日93732901278817015

转移至第一阶段50(50)--

转移至第二阶段(21)21--

转移至第三阶段(1)(1137)1138-

本年转回(232)(1057)(113)(1402)

因折现价值上升导致转出--(784)(784)

本年核销及转出--(1943)(1943)

汇率影响3-1518

2023年12月31日73610671110112904

-58-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

8.债权投资-续

债权投资减值准备变动情况如下：-续本银行阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

2024年1月1日7367571110112594

转移至第一阶段73(73)--

转移至第二阶段(1)1--

转移至第三阶段-(66)66-

本年计提/(转回)(214)(569)1762979

因折现价值上升导致转出--(991)(991)

本年核销及转出--(1125)(1125)

汇率影响(15)17(7)

2024年12月31日579511082011450

本银行阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

2023年1月1日93730101278816735

转移至第一阶段50(50)--

转移至第二阶段(21)21--

转移至第三阶段(1)(1137)1138-

本年转回(232)(1087)(113)(1432)

因折现价值上升导致转出--(784)(784)

本年核销及转出--(1943)(1943)

汇率影响3-1518

2023年12月31日7367571110112594

-59-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

9.其他债权投资

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

政府债券33700396103271737674公共实体及准政府债券120967102326119809102326金融机构债券95325956569532595656公司债券54753539365475353936小计304745291528302604289592应计利息3847388038123850总计308592295408306416293442本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

其他债权投资初始投资成本296979290095294902288172累计计入其他综合收益的公允价值变动金额7766143377021420小计304745291528302604289592应计利息3847388038123850总计308592295408306416293442

累计计提信用减值准备(324)(250)(324)(250)

其他债权投资的信用风险与预期信用损失情况：

本集团

2024年12月31日

阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

其他债权投资304714-31304745

应计利息3847--3847

其他债权投资账面价值308561-31308592已计入其他综合收益

的其他债权投资减值准备(108)-(216)(324)

-60-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

9.其他债权投资-续

其他债权投资的信用风险与预期信用损失情况：-续本集团

2023年12月31日

阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

其他债权投资291493-35291528

应计利息3880--3880

其他债权投资账面价值295373-35295408已计入其他综合收益

的其他债权投资减值准备(163)-(87)(250)本银行

2024年12月31日

阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

其他债权投资302573-31302604

应计利息3812--3812

其他债权投资账面价值306385-31306416已计入其他综合收益

的其他债权投资减值准备(108)-(216)(324)本银行

2023年12月31日

阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

其他债权投资289557-35289592

应计利息3850--3850

其他债权投资账面价值293407-35293442已计入其他综合收益

的其他债权投资减值准备(163)-(87)(250)

-61-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

9.其他债权投资-续

其他债权投资减值准备变动情况如下：

本集团及本银行阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

2024年1月1日163-87250

本年计提/(回拨)(37)-12992

汇率影响(18)--(18)

2024年12月31日108-216324

本集团及本银行阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

2023年1月1日227--227

本年计提/(回拨)(68)-8719

汇率影响4--4

2023年12月31日163-87250

-62-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

10.其他权益工具投资

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

股权投资6233648957866081

其他权益工具投资相关信息分析如下：

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

其他权益工具投资的初始投资成本8152864177288231累计计入其他综合收益的

公允价值变动金额(1919)(2152)(1942)(2150)合计6233648957866081

2024年，本集团处置抵债股权的权益工具，于处置日的公允价值为人民币6.05亿元(2023年：人民币2.66亿元)，处置的累计亏损及由此从其他综合收益转入留存收益的金额为人民币2.38亿元(2023年：累计亏损人民币0.61亿元)。

11.长期股权投资

本银行

2024年2023年

12月31日12月31日

子公司

-华夏金融租赁有限公司49204920

-华夏理财有限责任公司30003000

-昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司3535

-四川江油华夏村镇银行股份有限公司3535合计79907990

-63-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

11.长期股权投资-续

于2024年12月31日及2023年12月31日，本银行长期股权投资不存在减值情况。

12.固定资产

本集团房屋办公和运输工具经营建筑物电子设备及其他在建工程租赁资产合计原值

2024年1月1日15713989013433883892168046

本年购置375491314091379315801

在建工程转入/(转出)------

出售/处置-(549)(23)-(890)(1462)

外币报表折算差额----2828

2024年12月31日15750989012447975185282413

累计折旧

2024年1月1日(4398)(6738)(95)-(1247)(12478)

本年计提(430)(880)(7)-(1976)(3293)

出售/处置-49621-29546

外币报表折算差额----(1)(1)

2024年12月31日(4828)(7122)(81)-(3195)(15226)

减值准备

2024年1月1日----(173)(173)

本年计提----(380)(380)

出售/处置----11

2024年12月31日----(552)(552)

净额

2024年1月1日1131531523933883750155395

2024年12月31日1092227684347974810566635

-64-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

12.固定资产-续

本集团房屋办公和运输工具经营建筑物电子设备及其他在建工程租赁资产合计原值

2023年1月1日1507291931375931293837933

本年购置111231534292597330649

在建工程转入/(转出)630--(634)4-

出售/处置-(534)(8)-(7)(549)

外币报表折算差额----1313

2023年12月31日15713989013433883892168046

累计折旧

2023年1月1日(3982)(6421)(95)-(205)(10703)

本年计提(416)(822)(8)-(1044)(2290)

出售/处置-5058-2515

2023年12月31日(4398)(6738)(95)-(1247)(12478)

减值准备

2023年1月1日------

本年计提----(173)(173)

出售/处置------

2023年12月31日----(173)(173)

净额

2023年1月1日110902772425931273327230

2023年12月31日1131531523933883750155395

-65-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

12.固定资产-续

本银行房屋办公和运输工具建筑物电子设备及其他在建工程合计原值

2024年1月1日156799845132338829044

本年购置375481314092007

在建工程转入/(转出)-----

出售/处置-(548)(23)-(571)

2024年12月31日157169845122479730480

累计折旧

2024年1月1日(4388)(6704)(93)-(11185)

本年计提(427)(876)(7)-(1310)

出售/处置-49421-515

2024年12月31日(4815)(7086)(79)-(11980)

减值准备

2024年1月1日-----

本年计提-----

出售/处置-----

2024年12月31日-----

净额

2024年1月1日11291314139338817859

2024年12月31日10901275943479718500

-66-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

12.固定资产-续

本银行房屋办公和运输工具建筑物电子设备及其他在建工程合计原值

2023年1月1日15042914713558924913

本年购置71227534294668

在建工程转入/(转出)630--(630)-

出售/处置-(529)(8)-(537)

2023年12月31日156799845132338829044

累计折旧

2023年1月1日(3974)(6390)(93)-(10457)

本年计提(414)(815)(8)-(1237)

出售/处置-5018-509

2023年12月31日(4388)(6704)(93)-(11185)

减值准备

2023年1月1日-----

本年计提-----

出售/处置-----

2023年12月31日-----

净额

2023年1月1日1106827574258914456

2023年12月31日11291314139338817859

(1)2024年12月31日，本集团子公司华夏金融租赁有限公司开展经营租赁业务的资产原值

为人民币518.52亿元(2023年12月31日：人民币389.21亿元)。

(2)于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团有个别房屋建筑物已在使用但产权

登记仍在办理中，本集团管理层预期相关手续不会影响本集团承继该资产的权利或对本集团的经营造成不利影响。

-67-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

13.使用权资产

本集团房屋建筑物办公和电子设备运输工具和其他合计原值

2024年1月1日98392319863

本年增加1430-11431

本年减少(1267)--(1267)

外币折算差额4--4

2024年12月31日1000623210031

累计折旧

2024年1月1日(4170)(15)(1)(4186)

本年增加(1736)--(1736)

本年减少1122--1122

外币折算差额1--1

2024年12月31日(4783)(15)(1)(4799)

净额

2024年1月1日56698-5677

2024年12月31日5223815232

-68-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

13.使用权资产-续

本集团房屋建筑物办公和电子设备运输工具和其他合计原值

2023年1月1日92462319270

本年增加1462--1462

本年减少(871)--(871)

外币折算差额2--2

2023年12月31日98392319863

累计折旧

2023年1月1日(3161)(13)(1)(3175)

本年增加(1861)(2)-(1863)

本年减少851--851

外币折算差额1--1

2023年12月31日(4170)(15)(1)(4186)

净额

2023年1月1日608510-6095

2023年12月31日56698-5677

-69-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

13.使用权资产-续

本银行房屋建筑物办公和电子设备运输工具和其他合计原值

2024年1月1日95762319600

本年增加1408-11409

本年减少(1245)--(1245)

外币折算差额4--4

2024年12月31日97432329768

累计折旧

2024年1月1日(4057)(15)(1)(4073)

本年增加(1678)--(1678)

本年减少1107--1107

外币折算差额1--1

2024年12月31日(4627)(15)(1)(4643)

净额

2024年1月1日55198-5527

2024年12月31日5116815125

-70-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

13.使用权资产-续

本银行房屋建筑物办公和电子设备运输工具和其他合计原值

2023年1月1日89582318982

本年增加1405--1405

本年减少(789)--(789)

外币折算差额2--2

2023年12月31日95762319600

累计折旧

2023年1月1日(3043)(13)(1)(3057)

本年增加(1800)(2)-(1802)

本年减少785--785

外币折算差额1--1

2023年12月31日(4057)(15)(1)(4073)

净额

2023年1月1日591510-5925

2023年12月31日55198-5527

-71-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

14.无形资产

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

原值年初余额1905184218321798本年增加3963134

本年减少----

外币折算差额----年末余额1944190518331832累计摊销

年初余额(113)(71)(98)(61)

本年增加(45)(42)(37)(37)

本年减少----

外币折算差额----

年末余额(158)(113)(135)(98)减值准备

年初余额----

本年增加----

本年减少----

外币折算差额----

年末余额----净额年初余额1792177117341737年末余额1786179216981734

-72-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

15.递延税项

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示如下：

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

递延所得税资产4885944432008186

(1)递延所得税资产余额变动情况本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

年初余额944412838818611658

计入当期损益(2720)(3134)(3166)(3210)

计入其他综合收益(1839)(260)(1820)(262)年末余额4885944432008186

-73-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

15.递延税项-续

(2)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下：

本集团

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣/(应纳税)递延所得税可抵扣/(应纳税)递延所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)递延所得税资产贷款减值准备303347247316157175已计提尚未发放的工资6961172969451717其他资产减值准备122663104126213091衍生金融工具公允价值变动1985449633900975交易性金融资产的公允价值变动17974531597399以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的发放贷款和垫款的公允价值变动--38095其他权益工具投资公允价值变动19495082152539预计负债16984211437358其他2235323720小计75082184786088414369递延所得税负债

衍生金融工具公允价值变动(20057)(5014)(3803)(951)

交易性金融资产的公允价值变动(9522)(2381)(6970)(1743)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的发放贷款和垫款的公允价值变动(147)(37)--

其他债权投资公允价值变动(7766)(1941)(1176)(294)

其他权益工具投资公允价值变动(30)(7)--

其他(16850)(4213)(7865)(1937)

小计(54372)(13593)(19814)(4925)净额207104885410709444

-74-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

15.递延税项-续

(2)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下：-续本银行

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣/(应纳税)递延所得税可抵扣/(应纳税)递延所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)递延所得税资产贷款减值准备239015959243256080已计提尚未发放的工资6657166466821670其他资产减值准备107962809119612990衍生金融工具公允价值变动1985449633900975交易性金融资产的公允价值变动17974531597399以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的发放贷款和垫款的公允价值变动--38095其他权益工具投资公允价值变动19425072150539预计负债16314081426357

其他82--小计66586167655242113105递延所得税负债

衍生金融工具公允价值变动(20057)(5014)(3803)(951)

交易性金融资产的公允价值变动(26357)(6589)(14647)(3663)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的发放贷款和垫款的公允价值变动(147)(37)--

其他债权投资公允价值变动(7702)(1925)(1163)(291)

其他--(56)(14)

小计(54263)(13565)(19669)(4919)净额123233200327528186

-75-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

16.其他资产

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

应收及暂付款(1)160291498168156433

应收经营租赁款16161102--

预付经营租赁款23623734--长期待摊费用2161189320701823

待处理抵债资产(2)2133192321321923其他75605319741973小计31861289521175811152

减：减值准备(2981)(2844)(2451)(2720)合计288802610893078432

(1)应收及暂付款按账龄列示本集团

2024年12月31日2023年12月31日

账龄金额比例%金额比例%

1年(含)以内1217875.971095073.09

1年至2年(含)230814.40274118.30

2年至3年(含)7344.585853.90

3年以上8095.057054.71

合计16029100.0014981100.00

-76-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

16.其他资产-续

(1)应收及暂付款按账龄列示-续本银行

2024年12月31日2023年12月31日

账龄金额比例%金额比例%

1年(含)以内517875.98489176.03

1年至2年(含)4096.004787.43

2年至3年(含)4466.543795.89

3年以上78211.4868510.65

合计6815100.006433100.00

(2)待处理抵债资产本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

待处理抵债资产2133192321321923

减：减值准备(1428)(1479)(1427)(1479)待处理抵债资产账面净值705444705444

-77-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

17.信用/资产损失准备

本集团

2024年

本年计提/本年核销汇率变动

年初数(转回)及转出本年收回及其他年末数

存放同业款项286(138)--(3)145

拆出资金41(2)--443

买入返售金融资产307----307

以摊余成本计量的发放贷款和垫款6158725846(30432)4319761327以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款44(13)--2051

债权投资12904945(2116)-(7)11726

其他债权投资25092--(18)324

预计负债1437258--31698

固定资产173380(1)--552

其他资产28441423(1298)392981

合计7987328791(33847)43221579154本集团

2023年

本年计提/本年核销汇率变动

年初数(转回)及转出本年收回及其他年末数

存放同业款项25529--2286

拆出资金921(54)-241

买入返售金融资产307----307

以摊余成本计量的发放贷款和垫款6366125559(30607)2965961587以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款83(39)---44

债权投资17015(1402)(2727)-1812904

其他债权投资22719--4250

预计负债2451(1015)--11437

固定资产-173---173

其他资产40852642(3885)2-2844

合计8817625967(37273)29673679873

-78-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

17.信用/资产损失准备-续

本银行

2024年

本年计提/本年核销汇率变动

年初数(转回)及转出本年收回及其他年末数

存放同业款项286(138)--(3)145

拆出资金41(2)--443

买入返售金融资产307----307

以摊余成本计量的发放贷款和垫款5497926109(30373)4258754980以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款44(13)--2051

债权投资12594979(2116)-(7)11450

其他债权投资25092--(18)324

预计负债1426202--31631

其他资产27201023(1292)--2451

合计7264728252(33781)4258671382本银行

2023年

本年计提/本年核销汇率变动

年初数(转回)及转出本年收回及其他年末数

存放同业款项25529--2286

拆出资金921(54)-241

买入返售金融资产307----307

以摊余成本计量的发放贷款和垫款5753824653(30090)28502854979以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款83(39)---44

债权投资16735(1432)(2727)-1812594

其他债权投资22719--4250

预计负债2444(1019)--11426

其他资产39852594(3861)2-2720

合计8166624806(36732)28525572647

-79-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

18.向中央银行借款

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中期借贷便利163560141200163560141200其他646510959646510959应计利息1562140215621402合计171587153561171587153561中期借贷便利是中国人民银行向商业银行和政策性银行采取质押方式发放的货币政策工具。

本银行2024年12月31日承担的该工具原始期限为12个月，利率为2.00%-2.50%，以本银行持有的面值人民币1713.11亿元的债券作质押。本银行2023年12月31日承担的该工具原始期限为12个月，利率为2.50%-2.75%，以本银行持有的面值人民币1512.27亿元的债券作质押。

19.同业及其他金融机构存放款项

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

境内同业存放款项159279192422159358192496境内其他金融机构存放款项409755382426411462382685应计利息1423154314231543合计570457576391572243576724

-80-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

20.拆入资金

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

境内同业拆入1942031537744103423937境外同业拆入31705408273170540827

境内其他金融机构拆入53009200--应计利息15661235406441合计2327742050367314565205

21.卖出回购金融资产款

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券15464120226183742109154票据704488704488应计利息69786878合计15541420282784514109720

本集团资产被用作卖出回购质押物的情况参见附注十一、5.担保物。

-81-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

22.吸收存款

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

活期存款对公544903601442544461601074个人151909144310151841144228定期存款对公909961888342909901888255个人399705368465398355367360

存入保证金(1)143585124433143503124349汇出汇款及应解汇款1306295013052950其他1313小计2151370212994521493672128219应计利息32767359363270135873合计2184137216588121820682164092

(1)存入保证金按项目列示如下：

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

承兑汇票保证金1000398119210003981191开出信用证保证金24228194022422819402开出保函及担保保证金2262268122612681其他保证金17056211581697521075合计143585124433143503124349

-82-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

23.应付职工薪酬

本集团

2024年

年初数本年增加本年减少年末数

工资、奖金694511665(11649)6961

职工福利费-461(461)-

社会保险费492780(2741)88

住房公积金91005(1001)13

工会经费及职工教育经费345517(342)520

合计734816428(16194)7582本集团

2023年

年初数本年增加本年减少年末数

工资、奖金674211650(11447)6945

职工福利费-463(463)-

社会保险费552650(2656)49

住房公积金14971(976)9

工会经费及职工教育经费249440(344)345

合计706016174(15886)7348本银行

2024年

年初数本年增加本年减少年末数

工资、奖金668211186(11211)6657

职工福利费-447(447)-

社会保险费382711(2671)78

住房公积金9981(977)13

工会经费及职工教育经费322503(326)499

合计705115828(15632)7247

-83-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

23.应付职工薪酬-续

本银行

2023年

年初数本年增加本年减少年末数

工资、奖金650511227(11050)6682

职工福利费-447(447)-

社会保险费442577(2583)38

住房公积金14949(954)9

工会经费及职工教育经费229428(335)322

合计679215628(15369)7051

24.应交税费

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

企业所得税42315883051305增值税1422148713751465其他389389349389合计2234346420293159

25.租赁负债

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

一年以内1478156514241510一至五年3441363133953545五年以上829998805968未折现租赁负债合计5748619456246023租赁负债5246562751335471

-84-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

26.应付债务凭证

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

应付债券

金融债券(1)195000232000191000228000

二级资本债券(2)30000300003000030000小计225000262000221000258000

同业存单(3)408774327044408774327044应计利息3215359931453489合计636989592643632919588533

(1)金融债券

(i) 经原银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2022 年 2 月 25 日发行华夏银行股份有限公司2022年第一期金融债券，发行规模为人民币200亿元。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率2.78%，每年付息一次，起息日为2022年3月1日，已于

2025年3月1日到期。

(ii) 经原银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2022 年 4 月 20 日发行华夏银行股份有限公司2022年第二期金融债券，发行规模为人民币100亿元。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率2.83%，每年付息一次，起息日为2022年4月22日，将于

2025年4月22日到期。

(iii) 经原银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2023 年 3 月 28 日发行华夏银行股份有限公司2023年金融债券（第一期），发行规模为人民币200亿元。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率2.80%，每年付息一次，起息日为2023年3月30日，将于2026年3月30日到期。

(iv) 经原银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2023 年 3 月 28 日发行华夏银行股份有限公司2023年绿色金融债券，发行规模为人民币100亿元。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率2.79%，每年付息一次，起息日为2023年3月30日，将于2026年3月30日到期。

-85-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

26.应付债务凭证-续

(1)金融债券-续

(v) 经金融监管总局、中国人民银行批准，本银行于 2023 年 5 月 26 日发行华夏银行股份有限公司2023年金融债券（第二期），发行规模为人民币400亿元。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率2.70%，每年付息一次，起息日为2023年5月30日，将于2026年5月30日到期。

(vi) 经金融监管总局、中国人民银行批准，本银行于 2023 年 7 月 28 日发行华夏银行股份有限公司2023年金融债券（第三期），发行规模为人民币150亿元。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率2.60%，每年付息一次，起息日为2023年8月1日，将于2026年8月1日到期。

(vii) 经金融监管总局、中国人民银行批准，本银行于 2023 年 10 月 26 日发行华夏银行股份有限公司2023年金融债券（第四期），发行规模为人民币130亿元。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率2.81%，每年付息一次，起息日为2023年10月27日，将于2026年10月27日到期。

(viii) 经金融监管总局、中国人民银行批准，本银行于 2023 年 11 月 23 日发行华夏银行股份有限公司2023年金融债券（第五期），发行规模为人民币230亿元。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率2.80%，每年付息一次，起息日为2023年11月27日，将于2026年11月27日到期。

(ix) 经金融监管总局、中国人民银行批准，本银行于 2023 年 12 月 15 日发行华夏银行股份有限公司2023年金融债券（第六期），发行规模为人民币100亿元。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率2.79%，每年付息一次，起息日为2023年12月19日，将于2026年12月19日到期。

(x) 经金融监管总局、中国人民银行批准，本银行于 2024 年 3 月 15 日发行华夏银行股份有限公司2024年金融债券（第一期），发行规模为人民币300亿元。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率2.43%，每年付息一次，起息日为2024年3月19日，将于2027年3月19日到期。

(xi) 经原银保监会云南监管局、中国人民银行批准，本集团子公司华夏金融租赁有限公司于2024年2月29日发行华夏金融租赁有限公司2024年金融债券（第一期），发行规模为人民币20亿元。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率2.46%，每年付息一次，起息日为2024年3月4日，将于2027年3月4日到期。

-86-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

26.应付债务凭证-续

(1)金融债券-续

(xii) 经原银保监会云南监管局、中国人民银行批准，本集团子公司华夏金融租赁有限公司于2024年4月23日发行华夏金融租赁有限公司2024年金融债券（第二期），发行规模为人民币20亿元。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率2.16%，每年付息一次，起息日为2024年4月25日，将于2027年4月25日到期。

(2)二级资本债券

(i) 经原银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2022 年 8 月 23 日发行华夏银行股份有限公司2022年第一期二级资本债券，发行规模为300亿元人民币。本期债券期限为10年期固定利率债券，第5年末附有条件的发行人赎回权，可以按面值全部或部分赎回本期债券，票面利率为固定利率3.10%，起息日为2022年8月25日，如果发行人不行使赎回权，本期债券的计息期限自2022年8月25日至2032年8月24日；

如果发行人行使赎回权，则本期债券被赎回部分的计息期限自2022年8月25日至

2027年8月24日。

(3)同业存单

本集团于2024年12月31日未偿付的同业存单244支，共计面值人民币4127.70亿元，期限为1个月至1年，均采用贴现方式发行。

-87-华夏银行股份有限公司

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2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

27.预计负债

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

信贷承诺1696143716291426

未决诉讼2-2-合计1698143716311426

信贷承诺预期信用损失按照三阶段划分：

2024年12月31日

阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

本集团166531-1696

本银行159831-1629

2023年12月31日

阶段一阶段二阶段三未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)总计

本集团140532-1437

本银行139432-1426

28.其他负债

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

融资租赁业务押金37564544--应付待结算及清算款项9288233692882334

应付股利1591-1591-其他8200800965026471合计2283514889173818805

-88-华夏银行股份有限公司

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2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

29.股本

2024年12月31日2023年12月31日

股份数(百万)名义金额股份数(百万)名义金额

已注册、发行及缴足

每股面值为人民币1元的A股 15915 15915 15915 15915

注： A 股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票。

截至2024年12月31日，本银行实收股本共计人民币159.15亿元(2023年12月31日：人民币159.15亿元)，每股面值人民币1元。

30.其他权益工具

于2019年6月，本银行经原银保监会和中国人民银行批准，在全国银行间债券市场公开发行人民币400亿元无固定期限资本债券，并在中央国债登记结算有限责任公司(以下简称“中央结算公司”)完成债券的登记、托管。经金融监管总局批准，本银行于2024年6月26日全部赎回上述永续债。

于2024年6月，本银行经金融监管总局和中国人民银行批准，在全国银行间债券市场公开发行人民币400亿元无固定期限资本债券(以下简称“24华夏银行永续债01”)，并在银行间市场清算所股份有限公司完成债券的登记、托管。

于2024年9月，本银行经金融监管总局和中国人民银行批准，在全国银行间债券市场公开发行人民币200亿元无固定期限资本债券(以下简称“24华夏银行永续债02”)，并在银行间市场清算所股份有限公司完成债券的登记、托管。

年末发行在外的永续债情况如下：

发行在外的金融工具发行时间票面利率发行价格数量金额到期日减记条款

元/百元面值百万张人民币百万元永续债2024年6月注110040040000持续经营存续期注3永续债2024年9月注210020020000持续经营存续期注3

-89-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

30.其他权益工具-续

注1：24华夏银行永续债01采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息，第一个计息周期利率为2.46%。本期债券票面利率包括基准利率和固定利差两个部分。

基准利率为本期债券申购文件公告日或基准利率调整日前5个交易日(不含当日)中国

债券信息网(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债国债到

期收益率曲线5年期品种到期收益率的算术平均值(四舍五入计算到0.01%)。固定利差为本期债券发行时确定的票面利率扣除本期债券发行时的基准利率，固定利差一经确定不再调整。本期债券采取非累积利息支付方式，发行人有权取消全部或部分本期债券派息，且不构成违约事件。

注2：24华夏银行永续债02采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息，第一个计息周期利率为2.23%。本期债券票面利率包括基准利率和固定利差两个部分。

基准利率为本期债券申购文件公告日或基准利率调整日前5个交易日(不含当日)中国

债券信息网(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债国债到

期收益率曲线5年期品种到期收益率的算术平均值(四舍五入计算到0.01%)。固定利差为本期债券发行时确定的票面利率扣除本期债券发行时的基准利率，固定利差一经确定不再调整。本期债券采取非累积利息支付方式，发行人有权取消全部或部分本期债券派息，且不构成违约事件。

注3：当无法生存触发事件发生时，发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将本期债券的本金进行部分或全部减记。本期债券按照存续票面金额在设有同一触发事件的所有其他一级资本工具存续票面总金额中所占的比例进行减记。无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者：（1）国家金融监督管理总局认定若不进行减记，发行人将无法生存；（2）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存。减记部分不可恢复。

本银行募集资金人民币60000百万元已全部用于补充其他一级资本。

-90-华夏银行股份有限公司

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2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

30.其他权益工具-续

发行在外的永续债变动情况如下：

2024年1月1日本年增加本年减少2024年12月31日

数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值百万张人民币百万元百万张人民币百万元百万张人民币百万元百万张人民币百万元

永续债4004000060060000(400)(40000)60060000

发行费用(7)-7-

永续债合计4003999360060000(400)(39993)60060000

归属于权益工具持有者的相关信息如下：

2024年2023年

12月31日12月31日

归属于母公司所有者权益归属于母公司普通股持有者的权益301982278586归属于母公司其他权益持有者的权益6000039993

其中：净利润19402876

当期已分配利润(1940)(2876)归属于少数股东的权益37023183股东权益合计365684321762

-91-华夏银行股份有限公司

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2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

31.资本公积

本集团

2024年

年初数本年增加本年减少年末数

股本溢价60736-(7)60729

少数股东溢价投入1--1

合计60737-(7)60730本集团

2023年

年初数本年增加本年减少年末数

股本溢价60758-(22)60736

少数股东溢价投入1--1

合计60759-(22)60737本银行

2024年

年初数本年增加本年减少年末数

股本溢价60737-(7)60730本银行

2023年

年初数本年增加本年减少年末数

股本溢价60758-(21)60737

-92-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

32.盈余公积

本集团及本银行

2024年2023年

12月31日12月31日

法定盈余公积2643824008任意盈余公积111111合计2654924119

(1)根据中华人民共和国的相关法律规定，本银行须按中国企业会计准则下净利润的10%

提取法定盈余公积，当法定盈余公积累计额达到股本的50%时，可以不再提取法定盈余公积。在提取法定盈余公积后，经股东大会批准本银行可自行决定提取任意盈余公积。

(2)截至2024年12月31日，本银行累计提取的法定盈余公积已超过股本的50%，超过

50%部分的盈余公积提取需经股东大会批准。

(3)本银行盈余公积提取情况请参见附注八、34未分配利润。

33.一般风险准备

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

一般风险准备50106487794755046324

(1)自2012年7月1日起，本银行按照《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20

号)的规定提取一般风险准备。该一般风险准备作为利润分配处理，原则上不得低于风险资产年末余额的1.5%。

(2)本银行一般风险准备提取情况请参见附注八、34未分配利润。

(3)按有关监管规定，本银行部分子公司须从净利润中提取一定金额作为一般风险准备。

提取该一般风险准备作为利润分配处理。

-93-华夏银行股份有限公司

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2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

34.未分配利润

(1)2024年度利润分配

于2025年4月16日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本银行2024年度利润分配方案如下：

(i) 以本银行 2024 年度净利润人民币 246.85 亿元为基数，提取法定盈余公积金人民币

24.69亿元；

(ii) 提取一般风险准备人民币 7.09 亿元，提取后本银行一般风险准备余额达到 2024 年

12月31日风险资产余额的1.5%；

(iii) 以 2024 年末本银行普通股总股本 15914928468 股为基数，向全体普通股股东派发股息，每10股派人民币3.05元(含税)，共计人民币48.55亿元。

以上利润分配预案须经本公司2024年年度股东大会审议通过后两个月内实施。

(iv) 2024 年 6 月发行的人民币无固定期限资本债券，计息期间为 2024 年 6 月 11 日至

2025年6月10日(利率为2.46%)，利息共计人民币9.84亿元。

(v) 2024 年 9 月发行的人民币无固定期限资本债券，计息期间为 2024 年 9 月 27 日至

2025年9月26日(利率为2.23%)，利息共计人民币4.46亿元。

上述建议提取的盈余公积、一般风险准备、股利分配、永续债利息未进行账务处理。

(2)2024半年度利润分配

根据2024年12月12日股东大会批准的本银行2024半年度利润分配方案，本银行的实施情况如下：

(i) 以 2024 半年末本银行普通股总股本 15914928468 股为基数，向全体普通股股东派发股息，每10股派人民币1.00元（含税），共计人民币15.91亿元。

-94-华夏银行股份有限公司

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2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

34.未分配利润-续

(3)2023年度利润分配

根据2024年5月20日股东大会批准的本银行2023年度利润分配方案，本银行的实施情况如下：

(i) 以本银行 2023 年度净利润人民币 243.02 亿元为基数，提取法定盈余公积金人民币

24.30亿元；

(ii) 提取一般风险准备人民币 12.26 亿元，提取后本银行一般风险准备余额达到 2023 年

12月31日风险资产余额的1.5%；

(iii) 以 2023 年末本银行普通股总股本 15914928468 股为基数，向全体普通股股东派发股息，每10股派人民币3.84元(含税)，共计人民币61.11亿元，上述股利已于2024年分派。

(iv) 2019 年 6 月发行的人民币无固定期限资本债券，计息期间为 2023 年 6 月 26 日至

2024年6月25日(利率为4.85%)，应付利息共计人民币19.40亿元。该等利息已于

2024年6月支付。

(4)2022年度利润分配

根据2023年5月19日股东大会批准的本银行2022年度利润分配方案，本银行的实施情况如下：

(i) 以本银行 2022 年度净利润人民币 220.97 亿元为基数，提取法定盈余公积金人民币

22.10亿元，该等法定盈余公积已计入2023年12月31日合并及银行资产负债表；

(ii) 提取一般风险准备人民币 15.87 亿元，提取后本银行一般风险准备余额达到 2022 年

12月31日风险资产余额的1.5%；该一般风险准备已计入2023年12月31日合并及

银行资产负债表；

(iii) 以 2022 年末本银行普通股总股本 15914928468 股为基数，向全体普通股股东派发股息，每10股派人民币3.83元(含税)，共计人民币60.95亿元，上述股利已于2023年分派。

(iv) 2016 年度发行的优先股股息计息期间为 2022 年 3 月 28 日至 2023 年 3 月 27 日(年股

息率4.68%)，应付优先股股息共计人民币9.36亿元。优先股股息已于2023年3月

28日发放。

(v) 2019 年 6 月发行的人民币无固定期限资本债券，计息期间为 2022 年 6 月 26 日至

2023年6月25日(利率为4.85%)，应付利息共计人民币19.40亿元。该等利息已于

2023年6月支付。

-95-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

35.利息净收入

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

利息收入发放贷款和垫款10172710764496282101494

其中：对公贷款和垫款60441641415502558038个人贷款和垫款40008419573997941910票据贴现1278154612781546金融投资38073407203481736283

其中：债权投资29200325022599228111其他债权投资8873821888258172存放中央银行款项2173254521702544买入返售金融资产1850228518132247拆出资金2299216722992489存放同业款项361250160132小计146483155611137541145189利息支出

吸收存款(40357)(42748)(40312)(42698)

应付债务凭证(14854)(15443)(14752)(15249)

同业及其他金融机构存放款项(14343)(13939)(14361)(13959)

向中央银行借款(4041)(3568)(4041)(3568)

拆入资金(8079)(6863)(4051)(3834)

卖出回购金融资产款(2459)(2476)(2457)(2474)

其他(287)(132)(286)(132)

小计(84420)(85169)(80260)(81914)利息净收入62063704425728163275

其中：

已识别的减值金融资产的利息收入1810143118051412

-96-华夏银行股份有限公司

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2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

36.手续费及佣金净收入

本集团本银行注2024年2023年2024年2023年手续费及佣金收入银行卡业务4501499145014991

代理业务(1)2734252817101793信贷承诺1391159713921598托管及其他受托业务887815887815其他业务1653168816721722小计11166116191016210919手续费及佣金支出

手续费支出(2)(5723)(5217)(5664)(5186)手续费及佣金净收入5443640244985733

(1)本集团就理财产品提供资产管理服务。理财产品管理费用以与管理费金额相关的不

确定性消除后，并于日后不会发生重大转回的管理费金额为限加以确认。

本集团为其他金融机构分销金融产品。当客户与相关金融机构订立合同时，履约义务达成。本集团通常按月或按季向该等金融机构收取佣金。

本集团向其客户提供承销、交收及结算服务，履约义务于某一时点完成。承销费用通常在相关证券发行后3个月内收取。

本集团与客户的大部分合同原订期限均少于一年，所以该等合同剩余履约义务的信息并未予以披露。

(2)手续费及佣金支出主要包含第三方服务手续费支出、银联卡手续费支出、信用卡相关手续费支出等。

-97-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

37.投资收益

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

交易性金融资产113876428113286398处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具4104204741002043以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益13381338其他权益工具投资38393839衍生金融工具49710604971060

长期股权投资---626

其他(459)(157)(458)(157)合计1570094251563810017

2024年及2023年，以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的净收益均来自买卖损益。

38.公允价值变动收益

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

交易性金融资产84362680114916918

衍生金融工具(524)(71)(524)(71)合计79122609109676847

39.其他业务收入/成本

本集团的其他业务收入/成本主要是本集团之子公司华夏金租开展经营租赁业务产生的收入/成本。

40.汇兑收益

本集团和本银行的汇兑损益主要包括与外汇业务相关的汇差收入以及外币货币性资产和负

债折算产生的差额，以及外汇衍生金融工具产生的损益。

-98-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

41.税金及附加

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

城市维护建设税468473458457教育费附加334341327330其他267252227223合计1069106610121010

42.业务及管理费

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

职工薪酬及福利(1)16428161741582815628

业务费用(2)7504844674608378折旧和摊销5022461648514450合计28954292362813928456

(1)职工薪酬及福利本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

工资、奖金11665116501118611227职工福利费461463447447社会保险费2780265027112577住房公积金1005971981949工会经费和职工教育经费517440503428合计16428161741582815628

(2)2024年度，本集团和本银行的业务及管理费中包括短期租赁及低价值资产租赁相关的租赁

费用分别为人民币2.16亿元(2023年：人民币1.80亿元)和人民币2.12亿元(2023年：人民

币1.78亿元)。

-99-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

43.信用减值损失

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

发放贷款和垫款减值损失25833255202609624614

存放同业款项减值损失(138)29(138)29

拆出资金减值损失(2)1(2)1

债权投资减值损失945(1402)979(1432)其他债权投资减值损失92199219

预计负债258(1015)202(1019)其他资产1439214910362112合计28427253012826524324

44.所得税费用

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

当期所得税费用4963546038994730递延所得税费用2720313431663210合计7683859470657940

所得税费用与会计利润的调节表如下：

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

税前利润总额35879354393175032242

按法定税率25%计算的所得税8970886079388061

免税收入的纳税影响(3911)(3516)(3874)(3490)

子公司适用税率差异影响-(425)--不可抵扣费用及其他调整2624367530013369合计7683859470657940

-100-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

45.其他综合收益

归属于母公司股东的其他综合收益变动情况本集团2024年前期计入其他综合所有者权益年初数本年发生额收益当期转入损益内部结转年末数将重分类进损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动11767052(462)-7766以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的贷款和垫款公允价值变动(380)147380-147

其他债权投资信用损失准备25074--324以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的贷款和垫款信用损失准备447--51

外币报表折算差额(8)4--(4)

所得税影响(271)(1821)21-(2071)

小计8115463(61)-6213不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(2152)(45)-278(1919)

所得税影响53812-(70)480

合计(803)5430(61)2084774本集团2023年前期计入其他综合所有者权益年初数本年发生额收益当期转入损益内部结转年末数将重分类进损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动(373)1770(221)-1176以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的贷款和垫款公允价值变动(336)(380)336-(380)

其他债权投资信用损失准备22723--250以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的贷款和垫款信用损失准备83(39)--44

外币报表折算差额(5)(3)--(8)

所得税影响102(344)(29)-(271)

小计(302)102786-811不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(1704)(509)-61(2152)

所得税影响425128-(15)538

合计(1581)6468646(803)

-101-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

45.其他综合收益-续

其他综合收益变动情况本银行2024年前期计入其他综合所有者权益年初数本年发生额收益当期转入损益内部结转年末数将重分类进损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动11637001(462)-7702以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的贷款和垫款公允价值变动(380)147380-147

其他债权投资信用损失准备25074--324以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的贷款和垫款信用损失准备447--51

外币报表折算差额(5)4--(1)

所得税影响(267)(1807)21-(2053)

小计8055426(61)-6170不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(2150)(70)-278(1942)

所得税影响53717-(70)484

合计(808)5373(61)2084712本银行2023年前期计入其他综合所有者权益年初数本年发生额收益当期转入损益内部结转年末数将重分类进损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动(369)1757(225)-1163以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的贷款和垫款公允价值变动(336)(380)336-(380)

其他债权投资信用损失准备22723--250以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的贷款和垫款信用损失准备83(39)--44

外币报表折算差额(11)6--(5)

所得税影响107(343)(31)-(267)

小计(299)102480-805不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(1700)(511)-61(2150)

所得税影响425127-(15)537

合计(1574)6408046(808)

-102-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

46.每股收益

2024年2023年

归属于母公司股东的当年净利润2767626363归属于母公司普通股股东的当年净利润2573623487

发行在外普通股的加权平均数(百万股)1591515915

基本每股收益(人民币元)1.621.48

2024年度及2023年度，本集团不存在发行在外的潜在普通股，故无需披露稀释每股收益。

47.现金及现金等价物

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

库存现金2046213120422125存放中央银行款项40745576314069057518

原始期限在三个月以内的存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产55832423604347540730合计9862310212286207100373

-103-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

48.现金流量表补充资料

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润28196268452468524302

加：信用减值损失28427253012826524324

其他资产减值损失364666(13)482固定资产折旧3293229013101237使用权资产折旧1736186316781802无形资产摊销45423737长期待摊费用摊销1924151218261421

投资利息收入和投资收益(51871)(48527)(48553)(44682)

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损益(24)(39)5(39)

未实现汇兑损益和公允价值变动损益(7815)(2900)(10869)(7096)递延所得税2720313431663210

已发生信用减值金融资产的利息收入(1810)(1431)(1805)(1412)发行债券利息支出7286724471847050租赁负债利息支出193210189204

经营性应收项目的增加(67896)(55920)(61572)(43249)经营性应付项目的增加97727292887102000163126经营活动产生的现金流量净额4249525317747533130717

现金及现金等价物净变动情况：

现金及现金等价物的年末余额9862310212286207100373

减：现金及现金等价物的年初余额(102122)(87707)(100373)(87093)

现金及现金等价物净变动额(3499)14415(14166)13280

-104-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

48.现金流量表补充资料-续

筹资活动产生的各项负债的变动如下：

本集团发行债券租赁负债应付股利及利息合计

2024年1月1日2655805627-271207

非现金活动

利息支出7286193-7479

利润分配--96429642

本年租赁负债新增-1431-1431现金活动

筹资活动产生的现金流入34000--34000

筹资活动产生的现金流出(71000)--(71000)

支付股利及利息(7651)-(8051)(15702)

偿还租赁负债支付的现金-(2005)-(2005)

2024年12月31日22821552461591235052

本集团发行债券租赁负债应付股利及利息合计

2023年1月1日1984785982-204460

非现金活动

利息支出7244210-7454

利润分配--91099109

本年租赁负债新增-1462-1462现金活动

筹资活动产生的现金流入131000--131000

筹资活动产生的现金流出(65000)--(65000)

支付股利及利息(6142)-(9109)(15251)

偿还租赁负债支付的现金-(2027)-(2027)

2023年12月31日2655805627-271207

-105-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)八、财务报表主要项目附注-续

48.现金流量表补充资料-续

筹资活动产生的各项负债的变动如下-续本银行发行债券租赁负债应付股利及利息合计

2024年1月1日2614695471-266940

非现金活动

利息支出7184189-7373

利润分配--96429642

本年租赁负债新增-1409-1409现金活动

筹资活动产生的现金流入30000--30000

筹资活动产生的现金流出(67000)--(67000)

支付股利及利息(7508)-(8051)(15559)

偿还租赁负债支付的现金-(1936)-(1936)

2024年12月31日22414551331591230869

本银行发行债券租赁负债应付股利及利息合计

2023年1月1日1923465815-198161

非现金活动

利息支出7050204-7254

利润分配--89718971

本年租赁负债新增-1405-1405现金活动

筹资活动产生的现金流入131000--131000

筹资活动产生的现金流出(63000)--(63000)

支付股利及利息(5927)-(8971)(14898)

偿还租赁负债支付的现金-(1953)-(1953)

2023年12月31日2614695471-266940

-106-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)九、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本集团报告分部包括京津冀地区、长三角地区、粤港澳大湾区、中东部地区、西部地区、

东北地区、附属机构，其中：

(1)京津冀地区：总行、信用卡中心、北京、天津、石家庄、天津自由贸易试验区、北京城市副中心；

(2)长三角地区：南京、杭州、上海、温州、宁波、绍兴、常州、苏州、无锡、合肥、上海自贸试验区；

(3)粤港澳大湾区：深圳、广州、海口、香港；

(4)中东部地区：济南、武汉、青岛、太原、福州、长沙、厦门、郑州、南昌；

(5)西部地区：昆明、重庆、成都、西安、乌鲁木齐、呼和浩特、南宁、银川、贵阳、西宁、兰州；

(6)东北地区：沈阳、大连、长春、哈尔滨；

(7)附属机构：华夏金融租赁有限公司、华夏理财有限责任公司、昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司和四川江油华夏村镇银行股份有限公司。

按经营分部列报信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分部资产和资本性开支则按相关资产的所在地划分。

-107-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)九、分部报告-续京津冀长三角粤港澳中东部分部间

2024年度地区地区大湾区地区西部地区东北地区附属机构抵销合计

营业收入4343219503608410497876597778781097146

利息净收入16608191985269989984319321726-62063

其中：

外部利息净收入18581201244857814977019251726-62063

分部间利息净收入(1973)(926)41217507307---

手续费及佣金净收入4290(253)71340446935105443

其他营业净收入22534558744258290395217-29640

营业支出(27438)(8160)(6676)(6438)(4938)(3791)(3766)3(61204)

营业利润1599411343(592)40593827(2814)41121335942

营业外净收入(79)2(3)18(5)-4-(63)

利润总额1591511345(595)40773822(2814)41161335879补充信息

1、折旧和摊销费用28415783405424111392147-6998

2、资本性支出358613558180853712607-16688

3、信用减值损失1525822004168217416532812162-28427

2024年12月31日

分部资产3326872104629444035659141746910576704196150(1775292)4371606未分配资产4885

资产总额3326872104629444035659141746910576704196150(1775292)4376491

分部负债3001795103502844147958772846651681479172032(1775250)4010807

未分配负债-

负债总额3001795103502844147958772846651681479172032(1775250)4010807

-108-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)九、分部报告-续京津冀长三角粤港澳中东部分部间

2023年度地区地区大湾区地区西部地区东北地区附属机构抵销合计

营业收入36777202686530115011012713557280(631)93207

利息净收入1959320185568310883987613042918-70442

其中：

外部利息净收入235042041749268745860013322918-70442

分部间利息净收入(3911)(232)75721381276(28)---

手续费及佣金净收入5272(254)7045516921672(3)6402

其他营业净收入1191233777716382303690(628)16363

营业支出(27130)(8027)(4335)(8008)(5531)(1259)(3476)2(57764)

营业利润964712241219534934596963804(629)35443

营业外净收入(47)2255(5)(6)22-(4)

利润总额960012263220034984591903826(629)35439补充信息

1、折旧和摊销费用22976193736134431521210-5707

2、资本性支出583814669310653426426-32888

3、信用减值损失136892206189438242357354977-25301

2023年12月31日

分部资产3429537103456241099956247344720185013175606(1900069)4245322未分配资产9444资产总额4254766

分部负债3155167102266440986055968944432486798154615(1900113)3933004

未分配负债-负债总额3933004

-109-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十、关联方关系及交易

1.关联方

不存在对本银行构成控制及共同控制的关联方，其他关联方如下：

(1)于年末持本银行5%以上股份且能施加重大影响的股东

法人代表/

关联股东名称注册地首席执行官业务性质注册资本持股比例%表决权比例%

首钢集团有限公司北京市赵民革工业、建筑、地质勘探、人民币21.6821.68

交通运输、对外贸易、287.55亿元

邮电通讯、金融保险、

科学研究和综合技术服务业、

国内商业、公共饮食、

物资供销、仓储等。

国网英大国际北京市杨东伟投资与资产经营管理；人民币19.3319.33

控股集团有限公司资产托管；为企业重组、1081.12亿元

并购、战略配售、创业投资提供服务；

投资咨询；投资顾问。

中国人民财产保险北京市于泽人民币、外币保险业务、人民币16.1116.11

股份有限公司以及相关再保险业务；222.43亿元

各类财产保险、意外伤害保险、短期健康保险及其再保险的服务与咨询业务；

代理保险机构办理有关业务；

投资和资金运用业务等。

北京市基础设施北京市郝伟亚制造地铁车辆、地铁设备；人民币10.8610.86

投资有限公司投资及投资管理、地铁线路的规划、1731.59亿元建设与运营管理；

自营和代理各类商品及技术的进出口业务；

地铁车辆的设计、修理；地铁设备的设计、安装；工程监理；物业管理；房地产开发；

地铁广告设计及制作。

(2)本银行的子公司情况

见附注七、企业合并及合并财务报表。

(3)其他关联方

其他关联方主要包括：

(i) 关键管理人员(董事、监事、高级管理人员)及与其关系密切的家庭成员；

(ii) 关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业；

(iii) 本银行董事、监事和高级管理人员控制或可施加重大影响的公司及其子公司和关联公司；

(iv) 本银行关联股东国网英大国际控股集团有限公司之母公司国家电网有限公司及其附属子公司；本银行关联股东中国人民财产保险股份有限公司之母公司中国人民保险集团股份有限公司及其附属子公司；

(v) 其他对本银行经营管理有重大影响的法人、非法人组织及自然人。

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财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十、关联方关系及交易-续

2.关联交易

本集团与关联方的关联交易根据正常的商业条件，以一般交易价格为定价基础，并视交易类型由相应决策机构审批。

(1)与持本银行5%以上股份且能施加重大影响的股东及其附属子公司的关联交易

2024年12月31日2023年12月31日

交易余额 占比%(i) 交易余额 占比%

(i)资产

存放同业450.2160.03

发放贷款和垫款180920.78144880.64

其他资产50.0250.02

金融投资385502.33300061.87

拆出资金10811.68--负债

吸收存款115940.53148700.69

拆入资金23851.0242022.05

其他负债1---

同业及其他金融机构存放款项258254.534410.08表外项目

开出保函及其他付款承诺6081.353941.35

开出信用证--30.01

银行承兑汇票3210.073860.09

本集团发行的非保本理财产品6090.075820.10

资本支出承诺(ii) 452 5.50 1356 19.78

2024年2023年

交易金额 占比%(i) 交易金额 占比%

(i)

利息收入6770.465620.36

利息支出5770.681700.20

手续费及佣金收入590.531030.89

投资收益3312.116917.33

公允价值变动收益7349.281917.32

业务及管理费1500.521320.45

(i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。

(ii) 本银行向北京首侨创新置业有限公司定制购买数字科技大厦，交易价款金额为人民币45.20亿元。截至2024年12月31日，本公司已支付合同价款人民币40.68亿元，其余将根据项目工程建设进度及证照取得进展情况分期进行支付。

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财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十、关联方关系及交易-续

2.关联交易-续

(2)与其他关联法人的关联交易

2024年12月31日2023年12月31日

(i)

交易余额占比%交易余额占比%

(i)资产

存放同业11935.676403.60

发放贷款和垫款35070.154460.02

拆出资金50067.76550610.94

金融投资218491.3291320.57

其他资产6872.387592.91负债

吸收存款68160.3170820.33

同业及其他金融机构存放款项146872.578330.14

拆入资金2900.1221301.04

其他负债50.0240.03表外项目

开出信用证1380.092000.13

银行承兑汇票6290.134620.11

本集团发行的非保本理财产品7590.093490.06

2024年2023年

交易金额占比%

(i) 交易金额 占比%(i)

利息收入4820.332100.13

利息支出4110.491970.23

手续费及佣金收入140.1350.04

投资收益--1331.41

公允价值变动损益1702.151043.99

业务及管理费9843.409033.09

(i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。

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财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十、关联方关系及交易-续

2.关联交易-续

(3)关键管理人员

关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本银行活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。本银行董事认为，上述关键管理人员与本银行的关联交易乃按照正常的与其他非关联方相同的商业交易条件进行。

董事、监事和主要高级管理人员在本银行领取的薪酬如下：

2024年2023年

薪酬2417

本银行履职的董事长、行长、监事会主席、职工代表监事及其他高级管理人员的最终税前

薪酬总额仍在确认过程中，其余部分待确认之后再另行披露，但集团管理层预计上述金额与最终确认的薪酬差额不会对本集团2024年度的合并财务报表产生重大影响。

(4)与关联自然人的交易

截至2024年12月31日，本银行与关联自然人贷款余额共计人民币111.63百万元(2023年

12月31日：人民币132.62百万元)。

(5)企业年金

本集团与本集团设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，2024年度和2023年度均未发生其他关联交易。

十一、或有事项及承诺

1.未决诉讼

截至2024年12月31日，以本银行及所属子公司作为被告及第三人的未决诉讼案件标的金额合计人民币25.85亿元。(2023年12月31日：人民币24.09亿元)。根据法庭判决或者法律顾问的意见，本集团已为作为被告的案件提取诉讼损失准备。本集团管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。

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财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十一、或有事项及承诺-续

2.资本支出承诺

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

已签约但尚未在财务报表中确认

的资本承诺——购建长期资产承诺8225685459664291

3.信贷承诺

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

银行承兑汇票478418420564478427420672开出信用证149497149424149497149424开出保函及其他付款承诺45039291734503929173不可撤销贷款承诺22763140952276314095未使用的信用卡额度341821343372341821343372合计10375389566281037547956736

4.融资租赁承诺

于资产负债表日，本集团作为出租人对外签订的不可撤销的融资租赁合约项下最低租赁收款额情况如下：

本集团

2024年2023年

12月31日12月31日

融资租赁承诺152277332合计152277332

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2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十一、或有事项及承诺-续

5.担保物

(1)作为担保物的资产

于资产负债表日，被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下：

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券15617820270485260109598票据708491708491合计15688620319585968110089

于2024年12月31日，本集团卖出回购金融资产款账面价值为人民币1554.14亿元(2023年12月31日：人民币2028.27亿元)。于2024年12月31日，本银行卖出回购金融资产款账面价值为人民币845.14亿元(2023年12月31日：人民币1097.20亿元)。

此外，本集团部分债券投资用作国库现金商业银行定期存款业务及中国人民银行中期借贷便利等业务的抵质押物或按监管要求作为抵质押物。于2024年12月31日，上述抵质押物账面价值为人民币3373.05亿元(2023年12月31日：人民币3468.73亿元)。

本集团之子公司华夏金租以价值为人民币62.84亿元（2023年12月31日：人民币58.25亿元）的银行存单质押，取得了美元借款5.43亿美元，折合人民币39.02亿元（2023年12月

31日：人民币41.93亿元）。

(2)收到的担保物本集团在相关买入返售业务中接受了证券等质押物。部分所接受的证券可以出售或再次向外抵押。2024年12月31日及2023年12月31日，本集团及本银行无在交易对手没有出现违约的情况下可出售的质押资产，或者在其他交易中将其进行转质押的资产。

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财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十一、或有事项及承诺-续

6.国债承销及兑付承诺

本集团作为财政部储蓄国债承销团成员包销及代销储蓄国债。储蓄国债持有人可以要求提前兑付持有的储蓄国债，而本集团亦有义务对储蓄国债履行兑付责任。本集团对储蓄国债具有提前兑付义务的金额为储蓄国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。

2024年12月31日，本集团具有提前兑付义务的储蓄国债本金余额为人民币62.63亿元

(2023年12月31日：人民币69.96亿元)。上述储蓄国债的原始期限为一至五年不等。管理

层认为在该等储蓄国债到期日前，本集团所需兑付的储蓄国债金额并不重大。

财政部对提前兑付的储蓄国债不会即时兑付，但会在储蓄国债到期时兑付本金及利息或按发行文件约定支付本金及利息。

7.委托交易

(1)委托存贷款本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

委托贷款66516867186650286678委托贷款资金66516867186650286678

(2)委托投资本集团及本银行

2024年2023年

12月31日12月31日

委托投资833293591948

委托投资是指本集团接受非保本理财产品客户委托经营管理客户资产的业务，受托资产的投资风险由委托人承担。

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财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十二、金融资产转移资产支持证券本集团在正常经营过程中进行资产支持证券交易。本集团将部分金融资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团基于其是否拥有对该等特殊目的信托的权力，是否通过参与特殊目的信托的相关活动而享有可变回报，并且本集团是否有能力运用对特殊目的信托的权力影响其回报金额，综合判断本集团是否合并该等特殊目的信托。

当本集团在相关金融资产进行转移的过程中将金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括

被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者，本集团会终止确认上述所转让的金融资产。2024年度本集团上述已证券化/结构化的金融资产于转让日的账面价值合计为人民币3.88亿元(2023年度：无)，至2024年12月31日，本集团持有的上述资产支持证券为0.19亿元(2023年度：无)。

对于既没有转移也没有保留与所转让金融资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，本集团按照继续涉入程度确认该项资产。本集团通过持有部分投资对已转让的金融资产保留一定程度的继续涉入。于2024年12月31日，本集团继续确认的资产价值为人民币7.19亿元(2023年12月31日：人民币7.85亿元)。

在上述金融资产转让过程中，特殊目的信托一经设立，其与本集团未设立信托的其他财产相区别。根据相关交易文件，本集团依法解散、被依法清算、被宣告破产时，信托财产不作为清算财产。由于发行对价与被转让金融资产的账面价值相同，本集团在该等金融资产转让过程中未确认收益或损失，后续本集团作为金融资产服务机构将收取一定服务费，参见附注十三、结构化主体。

卖出回购协议

卖出回购协议指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，本集团仍然承担与卖出资产相关的所有权上几乎所有的风险和报酬，因此未在财务报表中予以终止确认，同时本集团就所收到的对价确认为一项金融负债，列报为卖出回购金融资产款。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团卖出回购交易中所售出的债券资产及票据资产的账面价值详见附注十一、5(1)。

信贷资产转让

2024年度，本集团通过向第三方转让的方式处置贷款账面原值人民币70.56亿元(2023年

度：人民币30.13亿元)。本集团已将上述贷款所有权上所有的风险和报酬转移，因此予以终止确认。

-117-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十三、结构化主体

1.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

1.1在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的资产支持证券以及非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。

于资产负债表日，本集团发起设立的未合并结构化主体规模、并在这些结构化主体中的权益信息列示如下：

本集团

2024年12月31日

持有份额的当年从结构化主体产品余额账面价值最大损失敞口获得的收益金额主要收益类型

手续费收入、投资收益非保本理财产品8332939109101683及公允价值变动损益合计8332939109101683

2023年12月31日

持有份额的当年从结构化主体产品余额账面价值最大损失敞口获得的收益金额主要收益类型

手续费收入、投资收益非保本理财产品5919488738731407及公允价值变动损益合计5919488738731407

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团在资产证券化交易中设立的未合并结构化主体中持有权益的相关信息参见附注十二、资产支持证券。2024年度及2023年度，本集团自上述结构化主体中获取的收益不重大。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团没有对未纳入合并范围的结构化主体提供财务或其他支持，也没有提供财务或其他支持的计划。

1.2在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要包括资产支持证券、理财产品、金融机构资产管理计划、基金投资以及资产受益权，其性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。

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财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十三、结构化主体-续

1.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益-续

1.2在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益-续

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值

及最大损失敞口列示如下：

2024年12月31日

交易性本集团金融资产债权投资其他债权投资合计

资产支持证券-140319473350

金融机构资产管理计划2900585781-114786

基金投资297975--297975

资产受益权及其他372821745-25473合计3307081089291947441584

2023年12月31日

交易性本集团金融资产债权投资其他债权投资合计

资产支持证券-113743045441

金融机构资产管理计划25449115408-140857

基金投资194767--194767

资产受益权及其他360922696-26305合计2238251392414304367370

注：2024年12月31日及2023年12月31日，资产支持证券包括在附注八、8.债权投资

和9.其他债权投资的金融机构债券、公司债券、公共实体及准政府债券中。

2.纳入合并范围的结构化主体

本集团纳入合并范围的结构化主体为资产证券化信托计划、金融机构资产管理计划和信托产品投资。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。

本集团未向纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持。

-119-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理

1.概述

本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。其中，市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

2.风险管理框架

本集团管理层负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和战略。

风险管理框架包括：本集团持续完善全面覆盖各类业务及风险、职责清晰、有效制衡的风

险管理组织架构。董事会、监事会、高级管理层分别承担全面风险管理的最终责任、监督责任和实施责任。业务部门、风险及合规管理部门、审计部门各司其职，确保风险管理“三道防线”在业务全流程中充分发挥风险防控作用。

3.信用风险

3.1信用风险管理

信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、投资等业务时，由于客户违约或资信下降而给银行造成损失的可能性和收益的不确定性。本集团信用风险主要存在于发放贷款和垫款、存放同业、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表外业务。本集团信用风险管理流程主要关注授信前尽职调查、信用评级、贷款审批、放款管理、贷后监控和清收管理等来确认和管理上述风险。

本集团在向单个客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险缓释手段包括取得抵质押物及保证。对于表外业务，本集团会视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金，以降低信用风险。

本集团将发放贷款和垫款划分为以下五类：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。对于贷款减值的主要考虑为偿贷的可能性和贷款本息的可回收性，主要评估因素包括：借款人还款能力、信贷记录、还款意愿、贷款项目盈利能力、担保或抵押以及贷款偿还的法律责任等。本集团采用预期信用损失模型方法计量并计提损失准备。

-120-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.1信用风险管理-续本集团发放贷款和垫款按照原银保监会、中国人民银行制定的《商业银行金融资产风险分类办法》（中国银行保险监督管理委员会中国人民银行令2023年第1号）的五级分类主要

定义列示如下：

*正常：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付；

*关注：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益；

*次级：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值；

*可疑：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值；

*损失：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。

预期信用损失计量

自2019年1月1日起，本集团按照新金融工具准则的规定、运用“预期信用损失模型”计量以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产的信用损失。

对于纳入预期信用损失计量的金融资产，本集团评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用损失及其变动：

阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额；

阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额；

阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

-121-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.1信用风险管理-续

风险分组

本集团根据产品类型、客户类型、客户所属行业及市场分布等信用风险特征对信用风险敞

口进行风险分组。非零售业务风险分组主要为交通运输业、制造业、建筑业、房地产业、批发零售业、金融业、服务业及其他行业。零售业务风险分组主要为个人住房按揭、个人消费贷款、个人经营性贷款、小微零售贷款、互联网贷款、信用卡合格循环零售和其他。

信用风险显著增加

本集团对符合减值要求的所有金融资产进行监控，以评估初始确认后信用风险是否显著增加。如果信用风险显著增加，本集团将根据整个存续期内的预期信用损失而非12个月预期信用损失计量损失准备。

当触发以下一个或多个标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

i. 本金或利息逾期超过 30 天；

ii. 信贷业务风险分类为关注类；

iii. 债务主体关键财务指标恶化，违约风险明显上升；

iv. 其他信用风险显著增加的情况。

违约及已发生信用减值

当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值：

i. 本金或利息逾期超过 90 天；

ii. 债务人破产或发生严重的财务困难，预计将发生较大损失；

iii. 金融资产风险分类为次级类、可疑类或损失类；

iv. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

第一阶段的金融工具，出现信用风险显著恶化情况，则需下调为第二阶段。若第二阶段的

金融工具，情况好转并不再满足信用风险显著恶化的判断标准，则可以调回第一阶段。第三阶段的金融工具不得直接上迁至第一阶段。

-122-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.1信用风险管理-续

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。相关定义如下：

i. 违约概率是指借款人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性；

ii. 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度做出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

iii. 违约风险暴露，是指发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额，反映可能发生损失的总额度。一般包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用。

本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类，分别估计违约概率、违约损失率、违约风险敞口等参数。本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。本集团定期根据客户实际违约和损失情况对模型评级结果进行定期监控与返回检验。

前瞻性信息本集团使用无须过度成本或投入就可获得的前瞻性信息来计量预期信用损失。本集团使用宏观经济指标和系统性因子历史数据，通过统计方法建立宏观经济指标或系统性因子与实际违约率的关系，从而调整预期损失模型的违约率参数。本集团所使用的宏观经济指标或系统性因子包括国内生产总值（GDP）、居民消费者物价指数（CPI）、生产价格指数（PPI）等指标，并根据相关指标预测值，通过模型建立宏观经济指标或系统性因子与实际违约率的关系，设置不同情景权重，调整对预计信用损失的影响。预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

于2024年度，本集团在各宏观经济情景中使用的重要宏观经济指标包括国内生产总值当季同比增长率、国内生产总值累计同比增长率、居民消费者物价指数、生产价格指数等。其中，国内生产总值当季同比增长率：在2024年末基准情景下预测值平均约为4.92%，乐观情景预测值较基准上浮2.16个百分点，悲观情景预测值较基准下降0.52个百分点。

-123-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.1信用风险管理-续

前瞻性信息-续

本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的经济预测及其权重，确定的经济情景包括基准、乐观和悲观，同时考虑了压力条件下的情形。于2024年度，基准情景权重占比最高，其余情景权重占比在26%~36%之间。本集团根据不同情景加权后的预期信用损失计量相关的减值准备。

本集团对前瞻性信息所使用的主要经济指标进行敏感性分析，当主要经济指标预测值变动

10%，预期信用损失的变动不超过当前预期信用损失计量的5%。

3.2最大信用风险敞口信息

在不考虑可利用的抵质押物或其他信用增级的情况下，资产负债表日最大信用风险敞口的金额列示如下：

本集团

2024年2023年

12月31日12月31日

存放中央银行款项165653200303存放同业款项2104817758拆出资金6446950314衍生金融资产200573803买入返售金融资产3138920157发放贷款和垫款23133562256596交易性金融资产10637691888债权投资898236986805其他债权投资308592295408其他金融资产1609219062小计39452683942094表外信用风险敞口1051069962523合计49963374904617

-124-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.2最大信用风险敞口信息-续

本银行

2024年2023年

12月31日12月31日

存放中央银行款项165300200105存放同业款项1305817015拆出资金6446952322衍生金融资产200573803买入返售金融资产2696318558发放贷款和垫款22000982147887交易性金融资产7998391888债权投资713686747542其他债权投资306416293442其他金融资产57915191小计35958213577753表外信用风险敞口1035918955310合计46317394533063

本集团会采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，常用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团制定了相关指引，以抵质押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。

本集团接受的抵质押物主要为以下类型：

(1)买入返售交易：票据、债券等；

(2)公司贷款：房产、土地使用权、存单、股权等；

(3)个人贷款：房产、存单等。

管理层定期组织对抵质押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵质押物。

-125-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.3衍生金融工具

本集团衍生金融工具的信用风险在于交易对方能否按合同条款及时付款，对衍生金融工具之信用风险的评价及控制标准，本集团采用与其他交易相同的风险控制标准。

3.4表外业务风险

本集团将承担信用风险的表外业务纳入客户统一授信管理。对银行承兑汇票、信用证和保函等表外业务，均要求真实贸易背景，并视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金，其余部分则要求落实有效担保。本集团严格控制融资类保函等高风险表外业务。

3.5纳入减值评估范围的金融资产的信用质量情况

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的损失准备不计入账面价值。

2024年12月31日

本集团阶段一阶段二阶段三减值准备账面价值

以摊余成本计量的金融资产：

存放中央银行款项165653---165653

存放同业款项21188-5(145)21048

拆出资金64482-30(43)64469

买入返售金融资产31390-306(307)31389

以摊余成本计量的发放贷款和垫款21641218543742926(61327)2231157

债权投资885673314221147(11726)898236

其他金融资产1455519621128(1553)16092

小计33470629054165542(75101)3428044以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产：

以公允价值计量且其变动计入

82199--(51)82199

其他综合收益的发放贷款和垫款

其他债权投资308561-31(324)308592

小计390760-31(375)390791

表外项目10496572577531(1696)1051069

合计47874799311866104(77172)4869904

-126-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.5纳入减值评估范围的金融资产的信用质量情况-续

2023年12月31日

本集团阶段一阶段二阶段三减值准备账面价值

以摊余成本计量的金融资产：

存放中央银行款项200303---200303

存放同业款项18039-5(286)17758

拆出资金50325-30(41)50314

买入返售金融资产20158-306(307)20157

以摊余成本计量的发放贷款和垫款21138777820142313(61587)2172804

债权投资9621301347224107(12904)986805

其他金融资产1892019551031(2844)19062

小计33837529362867792(77969)3467203以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产：

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款83792--(44)83792

其他债权投资295373-35(250)295408

小计379165-35(294)379200

表外项目9621931321446(1437)962523

合计47251109494968273(79700)4808926

-127-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.5纳入减值评估范围的金融资产的信用质量情况-续

2024年12月31日

本银行阶段一阶段二阶段三减值准备账面价值

以摊余成本计量的金融资产：

存放中央银行款项165300---165300

存放同业款项13198-5(145)13058

拆出资金64482-30(43)64469

买入返售金融资产26964-306(307)26963

以摊余成本计量的发放贷款和垫款20565987486741414(54980)2117899

债权投资701749224021147(11450)713686

其他金融资产45331827455(1024)5791

小计30328247893463357(67949)3107166以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产：

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款82199--(51)82199

其他债权投资306385-31(324)306416

小计388584-31(375)388615

表外项目10344392577531(1629)1035918

合计44558478151163919(69953)4531699

-128-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.5纳入减值评估范围的金融资产的信用质量情况-续

2023年12月31日

本银行阶段一阶段二阶段三减值准备账面价值

以摊余成本计量的金融资产：

存放中央银行款项200105---200105

存放同业款项17296-5(286)17015

拆出资金52333-30(41)52322

买入返售金融资产18559-306(307)18558

以摊余成本计量的发放贷款和垫款20165966208140397(54979)2064095

债权投资7234571257224107(12594)747542

其他金融资产52021760949(2720)5191

小计30335487641365794(70927)3104828以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产：

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款83792--(44)83792

其他债权投资293407-35(250)293442

小计377199-35(294)377234

表外项目9549691321446(1426)955310

合计43657167773466275(72647)4437372

-129-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.6发放贷款和垫款

(1)发放贷款和垫款按行业分布情况如下：

本集团行业2024年12月31日2023年12月31日

金额比例%金额比例%

租赁和商务服务业48180320.3645169719.56

制造业25606710.8223426510.14

水利、环境和公共设施管理业1356045.731433146.21

批发和零售业1353875.721360575.89

房地产业992084.19967364.19

建筑业938583.971057624.58

电力、热力、燃气及水生产和供应业879893.72687812.98

交通运输、仓储和邮政业809873.42659822.86

金融业629992.66551642.39

采矿业359731.52323901.40

其他对公行业983604.17977784.22

票据贴现760553.21967874.19

个人贷款72202730.5172487031.39

合计2366317100.002309583100.00本银行行业2024年12月31日2023年12月31日

金额比例%金额比例%

租赁和商务服务业45817420.3942770419.49

制造业25087811.1722795110.39

批发和零售业1335555.941346056.13

水利、环境和公共设施管理业1139465.071117595.09

房地产业991714.41967094.41

建筑业919804.091025674.67

金融业629992.80551642.51

交通运输、仓储和邮政业624062.78491542.24

电力、热力、燃气及水生产和供应业546862.43464212.12

采矿业348651.55306561.40

其他对公行业950344.25947084.32

票据贴现760553.39967874.41

个人贷款71296731.7372008632.82

合计2246716100.002194271100.00

个人贷款分类详见附注八、6(1)

-130-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.6发放贷款和垫款-续

(2)发放贷款和垫款按地区分布情况如下：

本集团地区2024年12月31日2023年12月31日

金额比例%金额比例%

长三角地区72652530.7069085429.91

京津冀地区52962422.3856083224.28

中东部地区36256215.3235476515.36

西部地区30898313.0628460812.32

粤港澳大湾区27035411.4325279110.95

东北地区486682.06504212.19

附属机构1196015.051153124.99

合计2366317100.002309583100.00本银行地区2024年12月31日2023年12月31日

金额比例%金额比例%

长三角地区72652532.3469085431.48

京津冀地区52962423.5756083225.56

中东部地区36256216.1435476516.17

西部地区30898313.7528460812.97

粤港澳大湾区27035412.0325279111.52

东北地区486682.17504212.30

合计2246716100.002194271100.00

-131-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.6发放贷款和垫款-续

(3)发放贷款和垫款按担保方式分布情况如下：

本集团本银行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

信用贷款705291641308678332617386保证贷款708969696231627392612956附担保物贷款952057972044940992963929

其中：抵押贷款712452713081704547706557质押贷款239605258963236445257372合计2366317230958322467162194271

(4)逾期贷款本集团

2024年12月31日

逾期1天至逾期91天至360逾期361天至

90天(含90天)天(含360天)3年(含3年)逾期3年以上合计

信用贷款47514921136155311586保证贷款35131745209115338882抵押贷款492159456325101818209质押贷款306582627851600合计134911319310404318940277本集团

2023年12月31日

逾期1天至逾期91天至360逾期361天至

90天(含90天)天(含360天)3年(含3年)逾期3年以上合计

信用贷款47155229211258112637保证贷款276140862554135910760抵押贷款404289504394110318489质押贷款501175810011613421合计120192002310061320445307

-132-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.6发放贷款和垫款-续

(4)逾期贷款-续本银行

2024年12月31日

逾期1天至逾期91天至360逾期361天至

90天(含90天)天(含360天)3年(含3年)逾期3年以上合计

信用贷款47514921135955311584保证贷款26961356192415337509抵押贷款404359326188101417177质押贷款306467627851485合计117961267610098318537755本银行

2023年12月31日

逾期1天至逾期91天至360逾期361天至

90天(含90天)天(含360天)3年(含3年)逾期3年以上合计

信用贷款47135229169758112220保证贷款19653368255413589245抵押贷款383388054379110318120质押贷款501175810011613421合计11012191609631320343006

注：任何一期本金或利息逾期一天或以上，整笔贷款将归类为逾期贷款。

(5)发放贷款和垫款的信用质量本集团

2024年12月31日

阶段一阶段二阶段三减值准备年末金额以摊余成本计量的发放贷款和垫款

对公贷款和垫款14648196776729505(38444)1523647

个人贷款和垫款6912541735213421(22883)699144

小计：21560738511942926(61327)2222791以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款

对公贷款和垫款82199--(51)82199

合计22382728511942926(61378)2304990

-133-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.6发放贷款和垫款-续

(5)发放贷款和垫款的信用质量-续本集团

2023年12月31日

阶段一阶段二阶段三减值准备年末金额以摊余成本计量的发放贷款和垫款

对公贷款和垫款14049176640729597(41058)1459863

个人贷款和垫款7006671148712716(20529)704341

小计：21055847789442313(61587)2164204以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款

对公贷款和垫款83792--(44)83792

合计21893767789442313(61631)2247996本银行

2024年12月31日

阶段一阶段二阶段三减值准备年末金额以摊余成本计量的发放贷款和垫款

对公贷款和垫款13662475729128012(32412)1419138

个人贷款和垫款6822831728213402(22568)690399

小计：20485307457341414(54980)2109537以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款

对公贷款和垫款82199--(51)82199

合计21307297457341414(55031)2191736本银行

2023年12月31日

阶段一阶段二阶段三减值准备年末金额以摊余成本计量的发放贷款和垫款

对公贷款和垫款13123335035427706(34559)1355834

个人贷款和垫款6959251147012691(20420)699666

小计：20082586182440397(54979)2055500以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款

对公贷款和垫款83792--(44)83792

合计20920506182440397(55023)2139292以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值不影响其账面价值。

-134-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.6发放贷款和垫款-续

(5)发放贷款和垫款的信用质量-续已发生信用减值的发放贷款和垫款本集团

2024年12月31日

对公贷款和垫款个人贷款和垫款合计已发生信用减值贷款原值295051342142926

减：减值准备(17181)(11177)(28358)账面价值12324224414568担保物价值331911065843849本集团

2023年12月31日

对公贷款和垫款个人贷款和垫款合计已发生信用减值贷款原值295971271642313

减：减值准备(18013)(10727)(28740)账面价值11584198913573担保物价值322521103543287本银行

2024年12月31日

对公贷款和垫款个人贷款和垫款合计已发生信用减值贷款原值280121340241414

减：减值准备(16133)(11166)(27299)账面价值11879223614115担保物价值327431061243355

-135-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.6发放贷款和垫款-续

(5)发放贷款和垫款的信用质量-续

已发生信用减值的发放贷款和垫款-续本银行

2023年12月31日

对公贷款和垫款个人贷款和垫款合计已发生信用减值贷款原值277061269140397

减：减值准备(16444)(10712)(27156)账面价值11262197913241担保物价值320081097742985

3.7债务工具的信用质量

本集团

2024年12月31日

交易性金融资产债权投资其他债权投资合计政府债券2188930640033700361989公共实体及准政府债券4152293846120967418965金融机构债券21050288095325119255公司债券5098715950454753265244

同业存单7439--7439

金融机构资产管理计划-90808-90808

债权融资计划-15428-15428

资产受益权及其他-28182-28182小计1055178970483047451307310应计利息85912914384717620

减值准备-(11726)-(11726)合计1063768982363085921313204

-136-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.7债务工具的信用质量-续

本集团

2023年12月31日

交易性金融资产债权投资其他债权投资合计政府债券7931160139610351290公共实体及准政府债券3189323101102326428616金融机构债券83551234495656116355公司债券5146515231553936257716

同业存单28057--28057

金融机构资产管理计划-120141-120141

债权融资计划-38073-38073

资产受益权及其他-27307-27307小计911459848822915281367555应计利息74314827388019450

减值准备-(12904)-(12904)合计918889868052954081374101本银行

2024年12月31日

交易性金融资产债权投资其他债权投资合计政府债券2012229856332717351402公共实体及准政府债券2917127977119809250703金融机构债券10681182995325107835公司债券4039115295954753248103

同业存单5013--5013

金融机构资产管理计划-90808-90808

债权融资计划-15428-15428

资产受益权及其他-27452-27452小计791247150163026041096744应计利息85910120381214791

减值准备-(11450)-(11450)合计799837136863064161100085

-137-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.7债务工具的信用质量-续

本银行

2023年12月31日

交易性金融资产债权投资其他债权投资合计政府债券7930224637674339999公共实体及准政府债券3189104506102326210021金融机构债券83551234495656116355公司债券5146514481253936250213

同业存单28057--28057

金融机构资产管理计划-120141-120141

债权融资计划-38073-38073

资产受益权-26308-26308小计911457484302895921129167应计利息74311706385016299

减值准备-(12594)-(12594)合计918887475422934421132872债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类本集团

2024年12月31日

未评级 AAA AA A A以下 合计

政府债券2302921281973500--361989

公共实体及准政府债券4131595806---418965金融机构债券21711728702354157316589119255公司债券1780104909720923597411240265244

同业存单7439----7439

金融机构资产管理计划9056890150--90808

债权融资计划15428----15428

资产受益权及其他28182----28182合计9847892560602692721705178291307310

-138-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.7债务工具的信用质量-续

债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类-续本集团

2023年12月31日

未评级 AAA AA A A以下 合计

政府债券230403120707180--351290

公共实体及准政府债券4211917425---428616金融机构债券2182173301228131637842116355公司债券1752324260421900450113479257716

同业存单28057----28057

金融机构资产管理计划11990190150--120141

债权融资计划38073----38073

资产受益权及其他27307----27307合计10619852441272245817664213211367555本银行

2024年12月31日

未评级 AAA AA A A以下 合计

政府债券2199891279133500--351402

公共实体及准政府债券2448975806---250703金融机构债券10291728702354157316589107835公司债券1608694909720923597411240248103

同业存单5013----5013

金融机构资产管理计划9056890150--90808

债权融资计划15428----15428

资产受益权27452----27452合计7745072557762692721705178291096744

-139-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

3.信用风险-续

3.7债务工具的信用质量-续

债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类-续本银行

2023年12月31日

未评级 AAA AA A A以下 合计

政府债券219424120395180--339999

公共实体及准政府债券2025967425---210021金融机构债券2182173301228131637842116355公司债券1677294260421900450113479250213

同业存单28057----28057

金融机构资产管理计划11990190150--120141

债权融资计划38073----38073

资产受益权26308----26308合计8239092438152245817664213211129167

-140-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

4.流动性风险

流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的现金流或期限的不匹配，均可能产生上述风险。

本银行设立了资产负债管理委员会，负责制定流动性风险的管理政策并组织实施，建立了多渠道融资机制，并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本银行实际的日常流动性监测指标体系。同时，本银行兼顾效益性和流动性，在资产组合中持有一部分国债、央行票据等，既能实现稳定的投资收益，又可以随时在二级市场上变现或回购，满足流动性需要。

4.1流动性分析

(1)到期日分析下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限对金融资产和负债按账面金额进行到期日分

析：

本集团

2024年12月31日

已逾期/无期限即期偿还1个月内1至3个月3个月至12个月1年至5年5年以上合计金融资产

现金及存放中央银行款项12245745242-----167699

存放同业款项-21018-30---21048

拆出资金--6519126352648918826-64469

衍生金融资产--36393488117881142-20057

买入返售金融资产--299661423---31389

发放贷款和垫款15835-2042121747147361237393254431472313356交易性金融资产106630200771132678206535969744780437994

债权投资6365-1947044142140440399262288557898236

其他债权投资31-4892129264808215671285949308592

其他权益工具投资6233------6233

其他金融资产1651710769933532693031-16092金融资产总额15363837537427651025237198684413779958624334285165金融负债

向中央银行借款--1024433702127641--171587

同业及其他金融机构存放款项-47828111919223415187295--570457

拆入资金--534145983610719812326-232774

衍生金融负债--33513953112921257119854

卖出回购金融资产款--117752355592103--155414

吸收存款-824114134703252478547093425749-2184137

租赁负债--19121896931467225246

应付债务凭证--2679410671230848316500030000636989

其他金融负债-1530310252947303212184522409

金融负债总额-8872454593937161671292804610690325683998867

净头寸153638(511871)(182883)(463796)(305960)767305829865286298

-141-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

4.流动性风险-续

4.1流动性分析-续

(1)到期日分析-续本集团

2023年12月31日

已逾期/无期限即期偿还1个月内1至3个月3个月至12个月1年至5年5年以上合计金融资产

现金及存放中央银行款项14184960585-----202434

存放同业款项-17610--148--17758

拆出资金--782615385178079296-50314

衍生金融资产--111712261059401-3803

买入返售金融资产--154764503178--20157

发放贷款和垫款18171-2223341682487215817207954054672256596交易性金融资产13792212474402502253078229588500316586

债权投资7760-1954330865147837442553338247986805

其他债权投资--230174343638217308476207295408

其他权益工具投资6489------6489

其他金融资产25559704---6803-19062金融资产总额17820330914627299923268397807013758908284214175412金融负债

向中央银行借款--1026726921116373--153561

同业及其他金融机构存放款项-8284482376150346260825--576391

拆入资金--50730484361003305540-205036

衍生金融负债--85513481140557-3900

卖出回购金融资产款--201891642294--202827

吸收存款-947227197817170308457721392808-2165881

租赁负债--195223104033038665627

应付债务凭证--1093512331126483516323430328592643

其他金融负债-658911253268083597205414499

金融负债总额-10366605561915218611203366569039332483920365

净头寸178203(727514)(283192)(289178)(225296)806851795173255047

-142-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

4.流动性风险-续

4.1流动性分析-续

(1)到期日分析-续本银行

2024年12月31日

已逾期/无期限即期偿还1个月内1至3个月3个月至12个月1年至5年5年以上合计金融资产

现金及存放中央银行款项12216045182-----167342

存放同业款项-13058-----13058

拆出资金--6519126352648918826-64469

衍生金融资产--36393488117881142-20057

买入返售金融资产--255401423---26963

发放贷款和垫款14560-2041241743617300986826663942892200098交易性金融资产1066300172706022681367251061178670553969

债权投资6365-1836943182138042383494124234713686

其他债权投资31-4888129134793115502685627306416

其他权益工具投资5786------5786

其他金融资产12583483---1050-5791金融资产总额15122636189527013925027096802012932657828204077635金融负债

向中央银行借款--1024433702127641--171587

同业及其他金融机构存放款项-49584111949223415187295--572243

拆入资金--36859299376349--73145

衍生金融负债--33513953112921257119854

卖出回购金融资产款--46953355592002--84514

吸收存款-823536134616252301546471425144-2182068

租赁负债--18621192931047035133

应付债务凭证--2679410667230845316100030000632919

其他金融负债-148279921523963657116974

金融负债总额-8879473719446859021190828590541312753758437

净头寸151226(526052)(101805)(435632)(222808)702724751545319198

-143-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

4.流动性风险-续

4.1流动性分析-续

(1)到期日分析-续本银行

2023年12月31日

已逾期/无期限即期偿还1个月内1至3个月3个月至12个月1年至5年5年以上合计金融资产

现金及存放中央银行款项14176460466-----202230

存放同业款项-16995-20---17015

拆出资金--983415385178079296-52322

衍生金融资产--111712261059401-3803

买入返售金融资产--138774503178--18558

发放贷款和垫款17511-2220551675737177176580993649322147887交易性金融资产1379219680440250225307831649141387456597

债权投资7760-1841230762147032430880112696747542

其他债权投资--229774243632517154675850293442

其他权益工具投资6081------6081

其他金融资产23281884---979-5191金融资产总额17682329902527199423191597319613028506948653950668金融负债

向中央银行借款--1026726921116373--153561

同业及其他金融机构存放款项-8317782376150346260825--576724

拆入资金--369141784210449--65205

衍生金融负债--85513481140557-3900

卖出回购金融资产款--108784642294--109720

吸收存款-946703197628170172457367392222-2164092

租赁负债--190217100032248405471

应付债务凭证--889112331126276916323430328588533

其他金融负债-60591088167435406268415

金融负债总额-10359394469934909661110652559277317943675621

净头寸176823(736914)(174999)(259051)(137456)743573663071275047

-144-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

4.流动性风险-续

4.1流动性分析-续

(2)以合同到期日划分的未折现合同现金流

下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限列示了金融资产和负债的未折现现金流：

本集团

2024年12月31日

已逾期/无期限即期偿还1个月内1至3个月3个月至12个月1年至5年5年以上合计金融资产

现金及存放中央银行款项12245745242-6561983--170338

存放同业款项-21020-30---21050

拆出资金--6660129122721119183-65966

买入返售金融资产--299701426---31396

发放贷款和垫款15950-2116031869687821508647645478352609270交易性金融资产106630200771532813222296466346655446586

债权投资6365-19581457591548524609093336191021085

其他债权投资31-4936132785295017459398402344190

其他权益工具投资6233------6233

其他金融资产1651710775534134913191-16536金融资产总额1537533753762806582641831044866158730310265114732650金融负债

向中央银行借款--1025433863129725--173842

同业及其他金融机构存放款项-48151112657224529187991--573328

拆入资金--535006016210885812649-235169

卖出回购金融资产款--117756357042122--155582

吸收存款-824113138035259118563436465009-2249711

租赁负债--206234103834418295748

应付债务凭证--2682010747331466517396032790655708

其他金融负债-1530310252947303212184522409

金融负债总额-8875674602537213771308565658271354644071497

净头寸153753(512191)(179595)(457194)(263699)929032991047661153

以净额交割的衍生金融工具--247(58)345(137)(1)396以总额交割的衍生金融工具

其中：现金流入--38631742921096872865-225475

现金流出--(38590)(74699)(109536)(2843)-(225668)

-145-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

4.流动性风险-续

4.1流动性分析-续

(2)以合同到期日划分的未折现合同现金流-续本集团

2023年12月31日

已逾期/无期限即期偿还1个月内1至3个月3个月至12个月1年至5年5年以上合计金融资产

现金及存放中央银行款项14184960585-7992417--205650

存放同业款项-17610--152--17762

拆出资金--790015673183479439-51359

买入返售金融资产--154774523180--20180

发放贷款和垫款18228-2302441809257697838482405053472552767交易性金融资产13792212474420509954534248578813320349

债权投资7760-20598362761703015127513876291135315

其他债权投资--235685064029119291286415330480

其他权益工具投资6489------6489

其他金融资产25559705-1417195-19497金融资产总额178260309147280995251802105604615953949882044659848金融负债

向中央银行借款--1027927039118714--156032

同业及其他金融机构存放款项-8329783357151889262708--581251

拆入资金--50828487591020965758-207441

卖出回购金融资产款--201910647296--202853

吸收存款-947227201786174967474588431207-2229775

租赁负债--210239111636319986194

应付债务凭证--1094212429527105316323430328599852

其他金融负债-658911253268083597205414499

金融负债总额-10371135604375281611231379607427333803997897

净头寸178260(727966)(279442)(276359)(175333)987967954824661951

以净额交割的衍生金融工具--97(235)(50)(154)-(342)以总额交割的衍生金融工具

其中：现金流入--1155931380481533392468-409448

现金流出--(115428)(137935)(153370)(2470)-(409203)

-146-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

4.流动性风险-续

4.1流动性分析-续

(2)以合同到期日划分的未折现合同现金流-续本银行

2024年12月31日

已逾期/无期限即期偿还1个月内1至3个月3个月至12个月1年至5年5年以上合计金融资产

现金及存放中央银行款项12216045182-6541979--169975

存放同业款项-13060-----13060

拆出资金--6660129122721119183-65966

买入返售金融资产--255431426---26969

发放贷款和垫款14673-2115051865987760768080434989352495830交易性金融资产1066300172707223191472054800180272560421

债权投资6365-1846844612149364421630157310797749

其他债权投资31-4932132635277417277298054341826

其他权益工具投资5786------5786

其他金融资产12583483---1050-5791金融资产总额151339361897274180261784102212414774789345714483373金融负债

向中央银行借款--1025433863129725--173842

同业及其他金融机构存放款项-49907112687224529187991--575114

拆入资金--36906301196426--73451

卖出回购金融资产款--46957357042020--84681

吸收存款-823535137941258928562781464325-2247510

租赁负债--20122799633958055624

应付债务凭证--2682010742431462116977532790651430

其他金融负债-148279921523963657116974

金融负债总额-8882693727586909461204956637531341663828626

净头寸151339(526372)(98578)(429162)(182832)839947900405654747

以净额交割的衍生金融工具--247(58)345(137)(1)396以总额交割的衍生金融工具

其中：现金流入--38631742921096872865-225475

现金流出--(38590)(74699)(109536)(2843)-(225668)

-147-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

4.流动性风险-续

4.1流动性分析-续

(2)以合同到期日划分的未折现合同现金流-续本银行

2023年12月31日

已逾期/无期限即期偿还1个月内1至3个月3个月至12个月1年至5年5年以上合计金融资产

现金及存放中央银行款项14176460466-7992416--205445

存放同业款项-17002-20---17022

拆出资金--991315673183479439-53372

买入返售金融资产--138784523180--18581

发放贷款和垫款17567-2299551802337658697854864647752443885交易性金融资产1379219680442050995453433549141698460359

债权投资7760-1904134836163547471118141501837803

其他债权投资--235284944020919120386031328289

其他权益工具投资6081------6081

其他金融资产23281884---979-5191金融资产总额176879299032279559249677104510214917748340054376028金融负债

向中央银行借款--1027927039118714--156032

同业及其他金融机构存放款项-8363183357151889262707--581584

拆入资金--369801800310668--65651

卖出回购金融资产款--108803647296--109746

吸收存款-946703201590174823474204430553-2227873

租赁负债--204233107335459686023

应付债务凭证--889812429526898616323430328595741

其他金融负债-60591088167435406268415

金融负债总额-10363934511994970961137083597372319223751065

净头寸176879(737361)(171640)(247419)(91981)894402802083624963

以净额交割的衍生金融工具--97(235)(50)(154)-(342)以总额交割的衍生金融工具

其中：现金流入--1155931380481533392468-409448

现金流出--(115428)(137935)(153370)(2470)-(409203)

-148-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

4.流动性风险-续

4.2表外项目

本集团的表外项目主要有银行承兑汇票、开出信用证、开出保函、不可撤销贷款承诺及未

使用的信用卡额度等。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额：

本集团

2024年12月31日

一年以内一至五年五年以上合计

银行承兑汇票478418--478418

开出信用证148932565-149497开出保函及其他付款承诺289471589220045039不可撤销贷款承诺2362410972339437990

未使用的信用卡额度341821--341821总计10217422742935941052765本集团

2023年12月31日

一年以内一至五年五年以上合计

银行承兑汇票420564--420564

开出信用证149197227-149424开出保函及其他付款承诺154261356418329173不可撤销贷款承诺113189040106921427

未使用的信用卡额度343372--343372总计939877228311252963960本银行

2024年12月31日

一年以内一至五年五年以上合计

银行承兑汇票478427--478427

开出信用证148932565-149497开出保函及其他付款承诺289471589220045039不可撤销贷款承诺839710972339422763

未使用的信用卡额度341821--341821总计10065242742935941037547

-149-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

4.流动性风险-续

4.2表外项目-续

本银行

2023年12月31日

一年以内一至五年五年以上合计

银行承兑汇票420672--420672

开出信用证149197227-149424开出保函及其他付款承诺154261356418329173不可撤销贷款承诺39869040106914095

未使用的信用卡额度343372--343372总计932653228311252956736

5.市场风险

市场风险是指因市场价格(汇率、利率、商品价格和股票价格等)的变动而使本集团表内和表外业务发生损失的可能性。本集团面临的市场风险主要包括汇率风险和利率风险。本集团的汇率风险主要来自以外币计价的资产和负债的外汇敞口因汇率变动而蒙受损失的风险。

利率风险主要来自生息资产和付息负债重新定价日的不匹配在利率变动下蒙受损失的风险。

5.1汇率风险

本集团主要经营人民币业务，特定交易涉及美元、港币及其他货币。外币交易主要为本集团的资金营运敞口和外汇业务。

对于涉及汇率风险的业务品种，本集团在开发、推出、操作各个环节予以严格管理，在业务授权、敞口限额和流程监控等方面制定必要的风险控制制度。对外汇买卖业务划分银行账簿和交易账簿，全行外汇敞口由总行集中统一管理。

-150-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

5.市场风险-续

5.1汇率风险-续

于各报告期末，金融资产和金融负债的汇率风险如下：

本集团

2024年12月31日

美元港币其他币种

人民币(折人民币)(折人民币)(折人民币)合计现金及存放中央银行款项16599516352940167699存放同业款项121615542573277221048

拆出资金592064763-50064469衍生金融资产1097184189844420057

买入返售金融资产31389---31389发放贷款和垫款2244207367652368287022313356

交易性金融资产42740810586--437994

债权投资86961324997-3626898236其他债权投资2602324146147182181308592

其他权益工具投资6210185-6233其他金融资产1443014511941716092金融资产合计409194814563629299182824285165

向中央银行借款171587---171587同业及其他金融机构

存放款项5640516347-59570457拆入资金1705865099291592037232774衍生金融负债11371787310374119854

卖出回购金融资产款1511494265--155414吸收存款20908967074010096124052184137

租赁负债5238-8-5246

应付债务凭证635049--1940636989其他金融负债21575772481422409金融负债合计381126815098919414171963998867

净敞口280680(5353)98851086286298

-151-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

5.市场风险-续

5.1汇率风险-续

本集团

2023年12月31日

美元港币其他币种

人民币(折人民币)(折人民币)(折人民币)合计现金及存放中央银行款项19534270372530202434存放同业款项56017518168447117758

拆出资金464153899--50314衍生金融资产3473232761483803

买入返售金融资产20157---20157发放贷款和垫款2202977303601850147582256596

交易性金融资产3113985184-4316586

债权投资94934833597-3860986805其他债权投资2525493678936952375295408

其他权益工具投资6469155-6489其他金融资产15340284819567919062金融资产合计400594313047922665163254175412

向中央银行借款153561---153561同业及其他金融机构

存放款项5739301271-1190576391拆入资金1392685307298102886205036衍生金融负债3603303571803900

卖出回购金融资产款1994963331--202827吸收存款2075898701812868169342165881

租赁负债5586-4015627

应付债务凭证5894192781-443592643其他金融负债13296736459814499金融负债合计375081413467513234216423920365

净敞口255129(4196)9431(5317)255047

-152-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

5.市场风险-续

5.1汇率风险-续

本银行

2024年12月31日

美元港币其他币种

人民币(折人民币)(折人民币)(折人民币)合计现金及存放中央银行款项16563816352940167342存放同业款项57243989573277213058

拆出资金592064763-50064469衍生金融资产1097184189844420057

买入返售金融资产26963---26963发放贷款和垫款2134333333812368287022200098

交易性金融资产54338310586--553969

债权投资68506324997-3626713686其他债权投资2580564146147182181306416

其他权益工具投资5763185-5786其他金融资产41671413194175791金融资产合计388939314066129299182824077635

向中央银行借款171587---171587同业及其他金融机构

存放款项5658376347-59572243拆入资金19756421939159203773145衍生金融负债11371787310374119854

卖出回购金融资产款802494265--84514吸收存款2092912707401009683202182068

租赁负债5125-8-5133

应付债务凭证630979--1940632919其他金融负债16441471481416974金融负债合计358402314188919414131113758437

净敞口305370(1228)98855171319198

-153-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

5.市场风险-续

5.1汇率风险-续

本银行

2023年12月31日

美元港币其他币种

人民币(折人民币)(折人民币)(折人民币)合计现金及存放中央银行款项19513770372531202230存放同业款项50997297168445117015

拆出资金484233899--52322衍生金融资产3473232761483803

买入返售金融资产18558---18558发放贷款和垫款2095312293161850147582147887

交易性金融资产4514095184-4456597

债权投资71008533597-3860747542其他债权投资2505823678936952376293442

其他权益工具投资6061155-6081其他金融资产363311451952185191金融资产合计378464612751122665158463950668

向中央银行借款153561---153561同业及其他金融机构

存放款项5739101271-1543576724拆入资金3669488409810288665205衍生金融负债3603303571803900

卖出回购金融资产款1063893331--109720吸收存款2077727701812868133162164092

租赁负债5430-4015471

应付债务凭证5853082781-444588533其他金融负债734660245988415金融负债合计351370013030913234183783675621

净敞口270946(2798)9431(2532)275047

-154-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

5.市场风险-续

5.1汇率风险-续

下表列示了在人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值5%或贬值5%的情况下，对税前利润及股东权益的潜在影响。

本集团及本银行

2024年12月31日2023年12月31日

税前利润股东权益税前利润股东权益

升值5%(280)(281)893892

贬值5%280281(893)(892)对税前利润的影响来自于人民币汇率变动对外币货币资产与负债和货币衍生工具的净敞口的影响。

对税前利润的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币衍生工具净

头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判断，通过积极调整外币敞口及运用适当的衍生工具以降低外汇风险。因此，上述敏感性分析可能与实际情况存在差异。

5.2利率风险

利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价值遭受

损失的风险，包括交易账簿的利率风险和银行账簿的利率风险。

交易账簿利率风险

报告期内，本集团通过设置敞口、止损、利率敏感度和风险价值(VaR)等限额，加强市场形势研判和盯市管理，及时开展压力测试，灵活调整久期等方式控制交易账簿利率风险。报告期内，各项指标均在市场风险偏好和限额范围内运行，交易账簿利率风险可控。

银行账簿利率风险

报告期内，本集团实施稳健的银行账簿利率风险管理偏好及风险管理策略。通过紧盯国内外政策及利率形势变化，综合运用缺口分析、敏感性分析、压力测试等方法，协同内部资金转移定价（FTP）政策，适时优化资产负债结构，控制银行账簿利率风险。报告期内，本集团各项监控指标运行较为稳定，银行账簿利率风险水平整体可控。

-155-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

5.市场风险-续

5.2利率风险-续

于各报告期末，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日(较早者)的情况如下：

本集团

2024年12月31日

1个月以内1至3个月3至12个月1至5年5年以上已逾期/非生息合计

现金及存放中央银行款项162424----5275167699

存放同业款项1979730---122121048

拆出资金6478125972649018826-7864469

衍生金融资产-----2005720057

买入返售金融资产299511419---1931389发放贷款和垫款70134338862988499824541968766242012313356交易性金融资产30355524292026259696447807272437994债权投资175763967613391239923628855719279898236其他债权投资106421702148247143162856423878308592

其他权益工具投资-----62336233

其他金融资产339633532692586-650616092金融资产合计12551624621361117178868925487745940194285165

向中央银行借款1000033048126977--1562171587

同业及其他金融机构存放款项159211222890186933--1423570457

拆入资金530645919310690012051-1566232774

衍生金融负债-----1985419854

卖出回购金融资产款117741355042100--69155414

吸收存款924906261813551176413420-328222184137

租赁负债1912189693146722-5246应付债务凭证26794104993306987165000300003215636989

其他金融负债-----2240922409金融负债合计1291907717659128204259361730722829203998867

净头寸(36745)(255523)(164864)27530845702311099286298

-156-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

5.市场风险-续

5.2利率风险-续

本集团

2023年12月31日

1个月以内1至3个月3至12个月1至5年5年以上已逾期/非生息合计

现金及存放中央银行款项197497----4937202434

存放同业款项15620-148--199017758

拆出资金781715349178079296-4550314

衍生金融资产-----38033803

买入返售金融资产154504496178--3320157发放贷款和垫款80666332162884361619972958189267712256596交易性金融资产2196454866526422292985018003316586债权投资186342902114514343725933416122587986805其他债权投资1716639934126173080762073880295408

其他权益工具投资-----64896489

其他金融资产250--6062-1275019062金融资产合计12832923817591093660848355477058912884175412

向中央银行借款1000026367115792--1402153561

同业及其他金融机构存放款项165297150083259468--1543576391

拆入资金5048048176996775468-1235205036

衍生金融负债-----39003900

卖出回购金融资产款201818637294--78202827

吸收存款1139653166199446190377905-359342165881

租赁负债19522310403303866-5627应付债务凭证10891122556264597161000300003599592643

其他金融负债-----1449914499金融负债合计1578334514241118705854767630866621903920365

净头寸(295042)(132482)(93398)30067944619229098255047

-157-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

5.市场风险-续

5.2利率风险-续

本银行

2024年12月31日

1个月以内1至3个月3至12个月1至5年5年以上已逾期/非生息合计

现金及存放中央银行款项162072----5270167342

存放同业款项11837----122113058

拆出资金6478125972649018826-7864469

衍生金融资产-----2005720057

买入返售金融资产255251419---1926963发放贷款和垫款70125438827687897618876119909229222200098交易性金融资产3025712019132805106117458410454553969债权投资167093952613326238347012423416485713686其他债权投资106421702148114141477853193843306416

其他权益工具投资-----57865786

其他金融资产1307--604-38805791金融资产合计12383954608581100122784199404046900154077635

向中央银行借款1000033048126977--1562171587

同业及其他金融机构存放款项160997222890186933--1423572243

拆入资金36673297546312--40673145

衍生金融负债-----1985419854

卖出回购金融资产款46942355042000--6884514

吸收存款924252261646550573412840-327572182068

租赁负债1862119293104703-5133应付债务凭证26794104993306987161000300003145632919

其他金融负债-----1697416974金融负债合计1205844688046118071157694430703761893758437

净头寸32551(227188)(80589)20725537334313826319198

-158-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

5.市场风险-续

5.2利率风险-续

本银行

2023年12月31日

1个月以内1至3个月3至12个月1至5年5年以上已逾期/非生息合计

现金及存放中央银行款项197299----4931202230

存放同业款项1500820---198717015

拆出资金981715349178079296-5352322

衍生金融资产-----38033803

买入返售金融资产138514496178--3318558发放贷款和垫款80638432095383975513703417655261062147887交易性金融资产218999486652642316221413857083456597债权投资175052892114434242581011149819466747542其他债权投资1716639934085171542758503850293442

其他权益工具投资-----60816081

其他金融资产250--238-47035191金融资产合计12808293810041088809775542346388780963950668

向中央银行借款1000026367115792--1402153561

同业及其他金融机构存放款项165630150083259468--1543576724

拆入资金367291768910346--44165205

衍生金融负债-----39003900

卖出回购金融资产款108711637294--78109720

吸收存款1138950166070445856377345-358712164092

租赁负债19021710003224840-5471应付债务凭证8891122556262597161000300003489588533

其他金融负债-----84158415金融负债合计1469101483619109535354156930840551393675621

净头寸(188272)(102615)(6544)23397331554822957275047

-159-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

5.市场风险-续

5.2利率风险-续

本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利息收入以及权益的可能影响。下表列出本集团于2024年12月31日和2023年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析的结果。

本集团

2024年12月31日2023年12月31日

利率基点变化利息净收入股东权益利息净收入股东权益

上升100个基点(3100)(10364)(4282)(10333)下降100个基点310011244428211136本银行

2024年12月31日2023年12月31日

利率基点变化利息净收入股东权益利息净收入股东权益

上升100个基点(1883)(10295)(2684)(10328)下降100个基点188311165268411131以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。

有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非衍生资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：(i) 利率变动 100 个基点是假定自资产负债表日起至下一个完整年度内的利率变动；(ii)收益率曲线随利率变化而平行移动；(iii)资产和负债组合并无其他变化。

对权益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的固定利率以公允价值计量且及变动计入其他综合收益的金融资产进行重估后公允价值变动的影响。

本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

-160-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

6.资本管理2024年起，本集团依据《商业银行资本管理办法》（国家金融监督管理总局令2023年第4号，以下简称“《资本办法》”）及相关监管规定进行资本管理。本集团采用权重法计量信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产，采用标准法计量操作风险加权资产。

本集团资本组成情况如下：

核心一级资本：实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、累计其他

综合收益、少数股东资本可计入部分；

其他一级资本：其他一级资本工具及其溢价、少数股东资本可计入部分；

二级资本：二级资本工具及其溢价、超额损失准备、少数股东资本可计入部分。

资本净额依据《资本办法》的规定从各级资本中对应扣减资本扣除项进行计算。

本集团以资本新规为导向，坚持轻资产、轻资本运行，强化集团化、精细化管理，全面推进资本内偿型发展，不断优化资本使用结构，提升资本使用效率，提高资本自我平衡能力，确保资本充足率满足监管要求，并在此基础上支持各项业务健康发展。

本集团依据《资本办法》计算的各级资本净额及资本充足率列示如下：

2024年2023年

12月31日12月31日

核心一级资本净额304366280828一级资本净额364696321128资本净额418820374867

核心一级资本充足率9.77%9.16%

一级资本充足率11.70%10.48%

资本充足率13.44%12.23%

注：往期数据按《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管理委员会令2012年

第1号）计算。

-161-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

7.金融资产和金融负债的公允价值

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定，本集团根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值：

第一层次：在估值日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；划分为第二层级的债券投资大部分为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央结算公司的估值结果确定，此层级还包括大多数场外衍生工具。估值技术包括远期定价、掉期模型和期权定价模型；输入参数的来源是彭博、万得和路透交易系统等可观察的公开市场；

第三层次：相关资产或负债的变量基于不可观察输入值。

本集团金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次或第二层次与第三层次之间的转换。

7.1持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值

下表列示了按三个层次进行估值的公允价值计量的金融工具：

本集团

2024年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

衍生金融资产-20057-20057以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款-82199-82199交易性金融资产571853756475162437994

其他债权投资-308592-308592其他权益工具投资859953656233金融负债

衍生金融负债-19854-19854

-162-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

7.金融资产和金融负债的公允价值-续

7.1持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值-续

本集团

2023年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

衍生金融资产-3803-3803以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款-83792-83792交易性金融资产334052778025379316586

其他债权投资-295408-295408

其他权益工具投资1188-53016489金融负债

衍生金融负债-3900-3900本银行

2024年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

衍生金融资产-20057-20057以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款-82199-82199交易性金融资产569914918165162553969

其他债权投资-306416-306416其他权益工具投资742950355786金融负债

衍生金融负债-19854-19854

-163-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

7.金融资产和金融负债的公允价值-续

7.1持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值-续

本银行

2023年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

衍生金融资产-3803-3803以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款-83792-83792交易性金融资产332654179535379456597

其他债权投资-293442-293442

其他权益工具投资1080-50016081金融负债

衍生金融负债-3900-3900本年度及上年度本集团金融资产及金融负债的公允价值计量第一层次和第二层次之间未发

生重大转换，第一层次或第二层次和第三层次之间未发生转换。拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是参考市场标价的买入、卖出价分别确定。当无法从活跃市场上获取报价时，本集团通过估值技术来确定持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值。

本集团使用的估值技术包括针对无法从活跃市场上获取报价的部分衍生金融工具(包括外汇

远期、外汇掉期、利率互换等)的现金流贴现模型以及针对期权衍生工具估值的 Black-

Scholes 期权定价模型以及针对其他权益工具投资的市场比较法。现金流贴现模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线，Black-Scholes 期权定价模型使用的主要参数包括相关收益率曲线、汇率、标的资产波动率等。市场比较法使用的主要参数包括行业市净率、市盈率等行业比率及流动性折价等。

其他金融工具(包括银行间市场证券等)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定。2024年度和2023年度，本集团公允价值计量所使用的估值技术未发生重大变更。

除上述持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债外，本集团不持有任何非持续进行公允价值计量的金融工具。

-164-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

7.金融资产和金融负债的公允价值-续

7.1持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值-续

下表列示在公允价值层次第三层次计量公允价值的年初结余与年末结余之间的变动：

2024年度

交易性其他权益本集团金融资产工具投资合计于2024年1月1日5379530110680新增205190395

减少(144)-(144)

计入损益的损失(278)-(278)

计入其他综合收益的损失-(126)(126)于2024年12月31日5162536510527

2023年度

交易性其他权益本集团金融资产工具投资合计于2023年1月1日372055899309新增1793701863

减少-(148)(148)

计入损益的损失(134)-(134)

计入其他综合收益的损失-(210)(210)于2023年12月31日5379530110680

-165-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

7.金融资产和金融负债的公允价值-续

7.1持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值-续

2024年度

交易性其他权益本银行金融资产工具投资合计于2024年1月1日5379500110380新增205190395

减少(144)-(144)

计入损益的损失(278)-(278)

计入其他综合收益的损失-(156)(156)于2024年12月31日5162503510197

2023年度

交易性其他权益本银行金融资产工具投资合计于2023年1月1日372052899009新增1793701863

减少-(148)(148)

计入损益的损失(134)-(134)

计入其他综合收益的损失-(210)(210)于2023年12月31日5379500110380

第三层级的资产本年损益影响如下：

本集团及本银行2024年2023年已实现未实现合计已实现未实现合计

净收益影响(6)(272)(278)-(134)(134)

-166-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

7.金融资产和金融负债的公允价值-续

7.2不以公允价值计量的金融资产及金融负债

下表列示了并未以公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。

账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、向中央银行借款、同

业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款等未包括于下表中。

本集团

2024年12月31日2023年12月31日

金融资产账面价值公允价值账面价值公允价值债权投资898236932461986805991199本集团

2024年12月31日2023年12月31日

金融负债账面价值公允价值账面价值公允价值应付债务凭证636989641445592643593629本银行

2024年12月31日2023年12月31日

金融资产账面价值公允价值账面价值公允价值债权投资713686734949747542753345本银行

2024年12月31日2023年12月31日

金融负债账面价值公允价值账面价值公允价值应付债务凭证632919637337588533589511

-167-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

7.金融资产和金融负债的公允价值-续

7.2不以公允价值计量的金融资产及金融负债-续

下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次：

本集团

2024年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

债权投资-808231124230932461金融负债

应付债务凭证-641445-641445本集团

2023年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

债权投资-816076175123991199金融负债

应付债务凭证-593629-593629本银行

2024年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

债权投资-611344123605734949金融负债

应付债务凭证-637337-637337本银行

2023年12月31日

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

债权投资-578222175123753345金融负债

应付债务凭证-589511-589511

-168-华夏银行股份有限公司

财务报表附注-续

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)十四、风险管理-续

7.金融资产和金融负债的公允价值-续

7.2不以公允价值计量的金融资产及金融负债-续

对于分类为债权投资的金融机构资产管理计划以及资产受益权，其公允价值以现金流贴现模型为基础，使用反映交易对手信用风险并根据流动性状况进行调整的不可观察折现率来确定。这些金融工具被划分至第三层次。

其他金融工具的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定。这些金融工具被划分至第二层次。

十五、资产负债表日后事项

1.本银行于2025年4月16日召开董事会，批准在提取法定盈余公积和一般风险准备后，每

10股派发股利人民币3.05元(含税)，以本银行截至2024年12月31日止已发行股份计算，

派息总额共计人民币48.55亿元。上述利润分配方案尚待本银行股东大会批准，批准前建议提取的盈余公积、一般风险准备、股利分配方案未进行账务处理。

2.本银行于2022年2月25日发行华夏银行股份有限公司2022年第一期金融债券，发行规模

为人民币200亿元。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率2.78%，每年付息一次，起息日为2022年3月1日，已于2025年3月1日到期赎回。

十六、比较数据

为与本年度财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。

十七、财务报表的批准本财务报表于2025年4月16日已经本银行董事会批准。

-169-华夏银行股份有限公司未经审计补充资料

2024年1月1日至12月31日止期间

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

1.非经常性损益明细表本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号–非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的相关规定编制。

2024年2023年

资产处置损益2439政府补助63159

其他营业外收支净额(48)(44)

非经常性损益的所得税影响(34)(60)

减：归属于少数股东的非经常性损益(7)(4)

归属于母公司普通股股东的非经常性损益合计(2)90

非经常性损益是指与集团正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于性质特殊和偶发性，影响报表使用人对集团经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。

2.净资产收益率及每股收益本表系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益计算及披露》(2010年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期已发行普通股股数的加权平均数计算。

2024年2023年

归属于母公司普通股股东的净利润2573623487

加权平均净资产收益率-%8.848.71

基本每股收益-人民币元/股1.621.48扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润2573823397

加权平均净资产收益率-%8.848.68

基本每股收益-人民币元/股1.621.47本集团不存在稀释性潜在普通股。