中国民生银行股份有限公司自2024年1月1日至2024年12月31日止年度财务报表中国民生银行股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)一基本情况

中国民生银行股份有限公司(以下简称“本行”或“民生银行”)是经国务院及中国人民银行(以

下简称“中国人民银行”)批准，于1996年2月7日在中华人民共和国(以下简称“中国”)成立的全国性股份制商业银行。

本行经中国银行保险监督管理委员会(以下简称“原银保监会”)(2023年更名国家金融监督管理总局，以下简称“金融监管总局”)批准持有 B0009H111000001号金融许可证，并经北京市市场监督管理局核准领取营业执照，统一社会信用代码为 91110000100018988F。

本行 A 股及 H 股股票分别在上海证券交易所(以下简称“上交所”)及香港联合交易所有限公司

(以下简称“香港联交所”)上市，股份代号分别为600016及01988。

就本财务报表而言，中国内地不包括中国香港特别行政区(以下简称“香港”)、中国澳门特别行政区(以下简称“澳门”)及台湾；中国境外指香港、澳门、台湾，以及其他国家；中国海外指大陆、香港、澳门、台湾之外地区。

本行及本行子公司(以下合称“本集团”或“民生银行集团”)主要在中国从事公司及个人银行

业务、资金业务、融资租赁业务、基金及资产管理业务、投资银行业务及提供其他相关金融服务。

于2024年12月31日，本行共开设了43家一级分行及直接控制33家子公司(29家村镇银行、

4家附属机构)。

二财务报表的编制基础本财务报表以持续经营为基础编制。

第13页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表三遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行2024年12月31日的合并及银行财务状况、2024年度的合并及银行经营成果和现金流量。

此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四重要会计政策及会计估计

本集团根据业务和经营特点确定具体会计政策及会计估计，主要体现在金融工具(附注四、9)、

固定资产折旧(附注四、14)以及财务担保合同和贷款承诺(附注四、9)等。

1会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

2记账本位币

人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。

3记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

4同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。

合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

5非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响之后，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。

本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有

的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。

6合并财务报表的编制方法

(1)总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司以及本行控制的结构化主体。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。

合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的

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未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(2)合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本行最终控制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本行合并范围。

(3)处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。

(4)少数股东权益变动本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资

产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。

7现金及现金等价物

现金及现金等价物包括库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。

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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

9金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

9.1金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

9.2金融资产的分类和后续计量

(a) 金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

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-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

第18页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

9.3金融负债的分类和后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量。除下列情形外，产生的利得或损失计入当期损益：

-该金融负债属于套期关系的一部分；

-该金融负债是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动计入其他综合收益。

其他金融负债

其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺（参见附注四、9（4））除外。

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9.4财务担保合同和贷款承诺

财务担保合同

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同相关收益依据附注四、21所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具减值

原则(参见附注四、9(7))所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

贷款承诺

贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。

本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。

本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。

9.5抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

9.6金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

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该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

9.7减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-合同资产；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

-租赁应收款；

-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。

(a) 预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i)通过评价一系列可能的

结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii)货币时间价值；(iii)在资产负债表日无须付出

不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个

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月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

金融工具三个风险阶段的主要定义如下：

第一阶段：对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。

第二阶段：对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

第三阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

关于本集团对金融工具预期信用损失的评估、信用风险显著增加判断标准、已发生信

用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十四。

(b) 预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备。

(c) 核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在

第22页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

9.8金融资产合同的修改

在某些情况(如重组贷款)下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。

重新计算的该金融资产的账面余额，应当根据将修改或重新议定的合同现金流量按金融资产的原实际利率(或者购买或源生的已发生信用减值的金融资产应按经信用调整的实际利率)折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本集团将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。

9.9权益工具

本行发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关交易费用从股东权益(资本公积)中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

回购本行权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。回购本行股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；

库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

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9.10可转换工具

含权益成分的可转换工具对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。

在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值(包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值)，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。

9.11优先股永续债

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本集团对于所发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。

存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。

9.12买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。

卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。

买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。

买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入

第24页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表和利息支出。

10衍生金融工具及套期会计

衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

如果混合合同包含的主合同是一项金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。如果混合合同包含的主合同不是金融工具准则范围内的资产，当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。

来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当期损益。

套期会计

套期会计方法，是指将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益(或其他综合收益)以反映风险管理活动影响的方法。

被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。

套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。

本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期同时满足下列条件时，本集团认定套期关系符合套期有效性要求：

-被套期项目和套期工具之间存在经济关系；

-被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；

-套期关系的套期比率，等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。

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套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团进行套期关系再平衡，对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。

发生下列情形之一的，本集团终止运用套期会计：

-因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标；

-套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；

-被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位；

-套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

现金流量套期

-套期工具自套期开始的累计利得或损失；

-被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。

被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

对于不属于上述情况的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，在其他综合收益中确认的累计现金流量套储备金额，按照下列会计政策进行处理：

-被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额予以保留，并按照上述现金流量套期的会计政策进行会计处理；

-被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。

公允价值套期

公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。

套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的，本集团对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。

第26页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

11贵金属

贵金属包含黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。

12长期股权投资

长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资，以及本集团对联营企业的长期股权投资。

联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

长期股权投资成本的确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未分配利润。

对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

第27页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益。

(b) 对合营企业和联营企业的投资合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。

取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

13投资性房地产

投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的土地和/或建筑物。投资性房地产以成本进行初始计量。后续支出在满足相关确认条件的情况下，计入投资性房地产的账面价值。日常维护费用计入当期损益。

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本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内对投资性房地产原值扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧，计入当期损益。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

?预计使用寿命?预计净残值率?年折旧率

??????

房屋及建筑物40年?5%?2.38%

????

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房屋及建筑物的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

于资产负债表日，本集团对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，并作适当调整，如适用。

当投资性房地产被报废或处置，且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。报废或处置投资性房地产所产生的利得或损失为处置所得款项净额与资产账面价值之间的差额，并于报废或处置日在当期损益中确认。

14固定资产

(a) 固定资产确认条件

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态

前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注四、14（c）确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

(b) 固定资产的折旧方法本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均

法计提折旧，计入当期损益。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

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?预计使用寿命?预计净残值率?年折旧率

??????

房屋及建筑物5-30年?5%?3.17%-19.00%

经营设备类固定资产3-20年?5%?4.75%-31.67%

科技设备类固定资产3-10年?5%?9.50%-31.67%

运输工具类固定资产5年?5%?19.00%

其他固定资产5-30年?5%?3.17%-19.00%

????

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(c) 在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

15无形资产

无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注四、17)后

在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。本集团的无形资产主要包括土地使用权，其使用寿命通常为40至50年。其他无形资产主要包括计算机软件等。其中科技应用开发系统或科技软件摊销期限不得超过5年。

本集团至少每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

16抵债资产

抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。

对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量并依据附注四、9.2所述的会计政策进行分类和后续计量。

对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产成本与可变现净值孰低进行后续计量。

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17非金融资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产

-在建工程

-使用权资产

-无形资产

-采用成本模式计量的投资性房地产

-长期股权投资

-商誉

-长期待摊费用等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

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18职工薪酬

(1)短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利-设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

19股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

20预计负债及或有负债

或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在财务报表附注十、承诺及或有事项中披露或有负债。

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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21利息收入和支出

对于所有以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列情况除外：

-对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；

-对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，则转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。

22手续费及佣金收入

本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中进行的服务

-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

23所得税

除因企业合并和直接计入股东权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税包括根据当期应纳税所得额及资产负债表日的适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整。

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资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

24受托业务

本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收益由客户承担。

本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金(以下简称“委托贷款资金”)，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款(以下简称“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。

第34页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

25租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

(1)作为承租人本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注四、17所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

-根据担保余值预计的应付金额发生变动；

-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁(单项租赁资产为

全新资产时价值较低)不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

第35页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注四、9所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

第36页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

26政府补助

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费

用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

27经营分部

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品

或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面

具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

第37页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

28优先股及永续债

本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优先股息在宣告时，作为利润分配处理。

本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；且该等永续债不存在须用或可用自身权益工具进行结算的条款安排。本集团将发行的永续债分类为权益工具，发行永续债发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。永续债利息在宣告时，作为利润分配处理。

29重要性重要性，是指在合理预期下，财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此作出经济决策的，该项目具有重要性。

本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质·上是否属于本集团日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、

净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

30会计政策变更

本集团于2024年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

-《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)；及

-《企业会计准则解释第18号》(财会[2024]24号)。

采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

第38页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表五重大会计估计和会计判断

本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素包括对未来事项的合理预期的基础上作出的。

本集团对前述判断、估计和假设持续进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设且存在会导致资产和负债的账面价值在未来12个月出现重大调整的关键领域如下：

1金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

2预期信用损失计量

对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产债务工具投资，以及部分贷款承诺和财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为，例如客户违约的可能性及相应损失。附注十四、2信用风险具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计。

第39页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3金融工具公允价值

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括使用近期交易相同或类似金融工具的价格，现金流量折现法和公认定价模型等。通过估值技术估计公允价值时使用市场实际可观察输入值和数据，例如利率收益曲线、外汇汇率和期权隐含波动率。当市场可观察输入值不可获得时，本集团使用经校准的假设尽可能接近市场可观察的数据。管理层需要对本集团和交易对手面临的信用风险、流动性、市场波动及相关性等因素做出估计，这些假设的变动可能影响金融工具的公允价值。

4税项

本集团在正常的经营活动中，某些交易最终的税务影响存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对税收法规的实施及不确定性的事项进行了税务估计。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税及递延所得税产生影响。

5结构化主体的合并

当本集团作为结构化主体中的资产管理人或做为投资人时，本集团需要就是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断。本集团评估了交易结构下的合同权利和义务以及对结构化主体的权力，分析和测试了结构化主体的可变回报，包括但不限于作为资产管理者获得的手续费收入及资产管理费、留存的剩余收益，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支持。此外，本集团在结构化主体交易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包括分析和评估了对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。

6金融资产的终止确认

本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议、证券借贷等多种方

式转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需要作出重大的判断和估计。

若本集团通过结构化交易转移金融资产至特殊目的实体，本集团分析评估与特殊目的实体之间的关系是否实质表明本集团对特殊目的实体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断将决定终止确认分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。

本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其是否满足终止确认条件。

第40页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

*是否转移获取合同现金流的权力；或现金流是否已满足“过手”的要求转移给独立第三方。

*评估金融资产所有权上的风险和报酬转移程度。本集团在估计转移前后现金流以及其他影响风险和报酬转移程度的因素时，运用了重要会计估计及判断。

*若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，本集团继续分析评估本集团是否放弃了对金融资产的控制，以及本集团是否继续涉入已转让的金融资产。在评估本集团是否放弃对金融资产的控制时，本集团分析转入方是否具有出售被转让资产的实际能力，即转入方是否能够向非关联的第三方整体出售该项资产且转入方能够单方面实施此能力，无需附加额外限制。若本集团已经放弃对金融资产的控制，则本集团终止确认相关金融资产并依据金融资产转移过程中产生或者保留的权利和义务确认相关资产与负债。若本集团未放弃对金融资产的控制，则本集团按照继续涉入所转移金融资产的程度继续确认相关金融资产。

六主要税项

本集团主要税种、主要税率及计税基础列示如下：

税种税率?计税基础

????

企业所得税25%?应纳税所得额

增值税3%-13%?应税销售额

城市维护建设税1%-7%?已缴增值税

教育费附加3%?已缴增值税

地方教育费附加2%?已缴增值税

????

本行按应纳所得税额的25%缴纳所得税。本行境内子公司的所得税以其适用的税率计算缴纳。

境外机构按当地规定缴纳所得税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款。

根据《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》(财预[2012]40号)及《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》(国家税务总局公告2012年第57号)的规定，本行中国内地分支机构实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。总行和中国内地分支机构分月或每季分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税，年度终了后总行负责进行企业所得税的年度汇算清缴。

第41页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表七合并财务报表

1纳入合并范围的直接控制的子公司

本行直接控制的子公司均是通过投资方式取得，其基本情况如下：

1.1对直接控制的子公司的投资

?本行

?2024年?2023年????

民生金融租赁股份有限公司(“民生金租”)3302?3302

民生商银国际控股有限公司(“民银国际”)3494?3494

民生加银基金管理有限公司(“民生基金”)190?190

民生理财有限责任公司(“民生理财”)5000?5000

彭州民生村镇银行股份有限公司(“彭州村镇银行”)20?20

慈溪民生村镇银行股份有限公司(“慈溪村镇银行”)107?107

上海松江民生村镇银行股份有限公司(“松江村镇银行”)70?70

綦江民生村镇银行股份有限公司(“綦江村镇银行”)30?30

潼南民生村镇银行股份有限公司(“潼南村镇银行”)25?25

梅河口民生村镇银行股份有限公司(“梅河口村镇银行”)184?169

资阳民生村镇银行股份有限公司(“资阳村镇银行”)172?172

武汉江夏民生村镇银行股份有限公司(“江夏村镇银行”)41?41

长垣民生村镇银行股份有限公司(“长垣村镇银行”)26?26

宜都民生村镇银行股份有限公司(“宜都村镇银行”)26?26

上海嘉定民生村镇银行股份有限公司(“嘉定村镇银行”)102?102

钟祥民生村镇银行股份有限公司(“钟祥村镇银行”)36?36

蓬莱民生村镇银行股份有限公司(“蓬莱村镇银行”)51?51

安溪民生村镇银行股份有限公司(“安溪村镇银行”)74?74

阜宁民生村镇银行股份有限公司(“阜宁村镇银行”)52?52

太仓民生村镇银行股份有限公司(“太仓村镇银行”)76?76

宁晋民生村镇银行股份有限公司(“宁晋村镇银行”)20?20

????

第42页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?本行

?2024年?2023年????

漳浦民生村镇银行股份有限公司(“漳浦村镇银行”)25?25

普洱民生村镇银行股份有限公司(“普洱村镇银行”)15?15

景洪民生村镇银行股份有限公司(“景洪村镇银行”)60?60

志丹民生村镇银行股份有限公司(“志丹村镇银行”)7?7

宁国民生村镇银行股份有限公司(“宁国村镇银行”)20?20

榆林榆阳民生村镇银行股份有限公司(“榆阳村镇银行”)25?25

贵池民生村镇银行股份有限公司(“贵池村镇银行”)26?26

天台民生村镇银行股份有限公司(“天台村镇银行”)31?31

天长民生村镇银行股份有限公司(“天长村镇银行”)20?20

腾冲民生村镇银行股份有限公司(“腾冲村镇银行”)20?20

翔安民生村镇银行股份有限公司(“翔安村镇银行”)36?36

林芝民生村镇银行股份有限公司(“林芝村镇银行”)45?45

????

合计13428?13413

????

第43页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

1.2本行直接控制的子公司的基本情况

注册地/本行持有本行持有

子公司名称注?主要经营地?注册资本?业务性质?股份比例?表决权比例

???????????

民生金租?天津市?人民币50.95亿元?租赁业务?54.96%?54.96%

民银国际?中国香港?港币42.07亿元?投资银行?100.00%?100.00%

民生基金?广东省?人民币3亿元?基金管理?63.33%?63.33%

民生理财?北京市?人民币50亿元?理财业务?100.00%?100.00%

彭州村镇银行 (i) 四川省 ? 人民币5500万元 ? 商业银行 ? 36.36% ? 36.36%

慈溪村镇银行?浙江省?人民币1.89亿元?商业银行?64.68%?64.68%

松江村镇银行 (i) 上海市 ? 人民币1.5亿元 ? 商业银行 ? 35.00% ? 35.00%

綦江村镇银行 (ii) 重庆市 ? 人民币6157万元 ? 商业银行 ? 48.73% ? 51.27%

潼南村镇银行 (i) 重庆市 ? 人民币5000万元 ? 商业银行 ? 50.00% ? 50.00%

梅河口村镇银行 (iii) 吉林省 人民币1.93亿元 ? 商业银行 ? 98.30% ? 98.30%

资阳村镇银行?四川省?人民币2.11亿元?商业银行?81.41%?81.41%

江夏村镇银行?湖北省?人民币8600万元?商业银行?51.00%?51.00%

长垣村镇银行?河南省?人民币5000万元?商业银行?51.00%?51.00%

宜都村镇银行?湖北省?人民币5240万元?商业银行?51.00%?51.00%

嘉定村镇银行?上海市?人民币2亿元?商业银行?51.00%?51.00%

钟祥村镇银行?湖北省?人民币7000万元?商业银行?51.00%?51.00%

蓬莱村镇银行?山东省?人民币1亿元?商业银行?51.00%?51.00%

安溪村镇银行?福建省?人民币1.28亿元?商业银行?57.99%?57.99%

阜宁村镇银行?江苏省?人民币8500万元?商业银行?51.00%?51.00%

太仓村镇银行?江苏省?人民币1.35亿元?商业银行?51.00%?51.00%

宁晋村镇银行?河北省?人民币4000万元?商业银行?51.00%?51.00%

漳浦村镇银行?福建省?人民币5000万元?商业银行?51.00%?51.00%

普洱村镇银行?云南省?人民币3000万元?商业银行?51.00%?51.00%

景洪村镇银行?云南省?人民币7500万元?商业银行?80.40%?80.40%

志丹村镇银行?陕西省?人民币1500万元?商业银行?51.00%?51.00%

宁国村镇银行?安徽省?人民币4160万元?商业银行?51.00%?51.00%

榆阳村镇银行 (iv) 陕西省 ? 人民币6400万元 ? 商业银行 ? 51.00% ? 51.00%

贵池村镇银行?安徽省?人民币5300万元?商业银行?51.00%?51.00%

天台村镇银行?浙江省?人民币6000万元?商业银行?51.00%?51.00%

天长村镇银行 (v) 安徽省 ? 人民币4477.2万元 ? 商业银行 ? 51.00% ? 51.00%

腾冲村镇银行?云南省?人民币5200万元?商业银行?51.00%?51.00%

第44页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

注册地/本行持有本行持有

?

子公司名称主要经营地?注册资本?业务性质?股份比例?表决权比例

翔安村镇银行?福建省?人民币7700万元?商业银行?51.00%?51.00%

林芝村镇银行?西藏自治区?人民币5660万元?商业银行?86.11%?86.11%??

(i) 本行持有部分子公司半数及半数以下的表决权，但在其董事会占有多数席位，从而主导其主要经营决策，使其主要经营活动在本行的控制之下，因此将其纳入合并报表范围。

(ii) 基于其他股东与本行签订的一致行动人协议，本行对该子公司拥有控制权，并将其纳入合并报表范围。

(iii) 本行完成收购5家少数股东持有的梅河口民生村镇银行股份有限公司合计1550万股股份。截至2024年12月31日，本行对梅河口民生村镇银行的持股比例及持有表决权比例变更为98.30%(2023年12月31日:95.36%)。

(iv) 榆阳村镇银行将人民币 460 万元的未分配利润转增实收资本。转增后，本行对该子公司的持股比例及持有表决权比例仍为51%。截至2024年12月31日，榆阳村镇银行已经完成工商变更登记，注册资本为人民币6400万元。

(v) 天长村镇银行将人民币 109.2 万元的未分配利润转增实收资本。转增后，本行对该子公司的持股比例及持有表决权比例仍为51%。截至2024年12月31日，天长村镇银行已经完成工商变更登记，注册资本为人民币4477.2万元。

第45页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表八财务报表主要项目附注

1现金及存放中央银行款项

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

现金5260?7002?5105?6848

????????

存放中央银行款项???????

-法定存款准备金241643?291972?239791?290121

-超额存款准备金37561?90705?36182?89779

-财政性存款及其他864?556?864?556

????????

小计280068?383233?276837?380456

????????

应计利息121?132?120?130

????????

合计285449?390367?282062?387434

?

本集团按中国人民银行或当地监管机构相应规定缴存法定存款准备金，该款项不能用于本集团的日常业务运作。

于2024年12月31日，本行中国内地机构的人民币法定存款准备金缴存比率为6.0%(2023年

12月31日：7.0%)，外币存款准备金缴存比率为4.0%(2023年12月31日：4.0%)。本集团

子公司及本行境外机构的缴存要求按当地监管机构的规定执行。

超额存款准备金是本集团出于流动性考虑存入中国人民银行的、用于银行间往来资金清算的款项。

第46页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2存放同业及其他金融机构款项

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

中国内地???????

-银行82973?103176?61292?76597

-非银行金融机构7624?5136?7624?5135

????????

小计90597?108312?68916?81732

????????

中国境外???????

-银行25766?19795?22657?17074

-非银行金融机构1260?1452?871?1287

????????

小计27026?21247?23528?18361

????????

应计利息110?123?18?35

????????

减：信用损失准备(2)?(4)?(1)?(1)

????????

合计117731?129678?92461?100127

??

2024年度及2023年度，本集团及本行存放同业款项账面余额和信用损失准备在各阶段之间无转移。

第47页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3拆出资金

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

中国内地???????

-银行5534?8302?5534?8302

-非银行金融机构122702?142298?141440?164313

????????

小计128236?150600?146974?172615

????????

中国境外???????

-银行55732?19429?55732?19429

-非银行金融机构3506?3866?10368?10634

????????

小计59238?23295?66100?30063

????????

应计利息467?396?489?441

????????

减：信用损失准备(1485)?(1513)?(1485)?(1513)

????????

合计186456?172778?212078?201606

??

3.1拆出资金信用损失准备变动

本集团及本行

?2024年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2024年1月1日(537)?-?(976)?(1513)

本年净回拨/(计提)250??-??(217)??33?

其他(5)??-??-?(5)?

????????

2024年12月31日(292)??-??(1193)??(1485)?

??

第48页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本集团及本行

?2023年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2023年1月1日(585)?-?(1277)?(1862)

本年净回拨/(计提)48?-?(271)?(223)

本年核销及转出-?-?572?572

????????

2023年12月31日(537)?-?(976)?(1513)

??

4衍生金融工具

衍生金融工具，是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团运用的衍生金融工具主要包括远期、掉期及期权。

衍生金融工具的名义金额是指上述的特定金融工具的金额，其仅反映本集团衍生交易的数额，不能反映本集团所面临的风险。

4.1本集团及本行持有的衍生金融工具未到期名义金额及公允价值列示如下

本集团

?2024年12月31日?2023年12月31日

???公允价值???公允价值

?名义金额?资产?负债?名义金额?资产?负债

????????????

货币类衍生合约3259181?26568?(25530)?2554436?22130?(22011)

利率类衍生合约2417938?1844?(687)?1916448?1733?(676)

贵金属类衍生合约74984?1839?(7856)?70252?908?(6585)

其他1941?32?-?1352?26?(4)

????????????

合计??30283?(34073)???24797?(29276)

??

第49页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

?2024年12月31日?2023年12月31日

???公允价值???公允价值

?名义金额?资产?负债?名义金额?资产?负债

????????????

货币类衍生合约3259100?26568?(25516)?2554436?22130?(22011)

利率类衍生合约2415344?1758?(687)?1913854?1630?(595)

贵金属类衍生合约74984?1839?(7856)?70252?908?(6585)

其他1941?32?-?1352?26?(4)

????????????

合计??30197?(34059)???24694?(29195)

??

4.2套期工具

本集团及本行

??2024年12月31日?2023年12月31日

????公允价值???公允价值

??名义金额?资产?负债?名义金额?资产?负债

?????????????

现金流量套期????????????

-外汇掉期合约(1)17517?24?(235)?14378?148?(136)

公允价值套期????????????

-利率掉期合约(2)59147?379?(127)?64261?968?(84)

?????????????

合计???403?(362)???1116?(220)

??

(1)本集团利用外汇掉期对汇率风险导致的现金流量波动进行套期保值。被套期项目为本集

团投资的外币债券、外币贷款和垫款以及外币同业借款。2024年度及2023年度，本集团及本行已经计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的累计损益不重大。

(2)本集团利用利率互换对利率风险导致的公允价值变动进行套期保值。被套期项目为本集

团投资的固定利率债券。2024年度及2023年度，本集团及本行套期工具的公允价值变化和被套期项目因套期风险形成的净损益，即公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不重大。

第50页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

5买入返售金融资产

买入返售金融资产按担保物列示如下：

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

债券76538?35325?73027?25839

其他435?435?-?-

????????

小计76973?35760?73027?25839

????????

应计利息32?39?10?7

????????

减：信用损失准备(47)?(26)?(2)?(1)

????????

合计76958?35773?73035?25845

??

2024年度及2023年度，本集团及本行买入返售金融资产账面余额和损失准备在各阶段之间无转移。

第51页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

6发放贷款和垫款

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

以摊余成本计量：???????

公司贷款和垫款???????

-一般公司贷款2447412?2337357?2449778?2343756

????????

个人贷款和垫款???????

-小微贷款(1)643014?651788?627847?636175

-住房贷款559218?546300?556861?543845

-信用卡477247?487973?477247?487973

-其他91080?81461?88806?79282

????????

总额1770559?1767522?1750761?1747275

????????

减：信用损失准备(92404)?(96793)?(91465)?(95827)

????????

小计4125567?4008086?4109074?3995204

????????以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益：???????

公司贷款和垫款???????

-一般公司贷款13500?2419?13500?2419

-贴现219009?277579?219009?277579

????????

小计232509?279998?232509?279998

????????

应计利息37960?35824?37907?35783

????????

合计4396036?4323908?4379490?4310985

????

(1)小微贷款是本集团向小微企业、个体商户等经营商户的企业主提供的贷款产品。

第52页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

6.1发放贷款和垫款(未含应计利息)按担保方式分布情况

本集团

?2024年12月31日?2023年12月31日

?账面余额?占比(%)?账面余额?占比(%)

????????

信用贷款1351269?30.36?1249400?28.50

保证贷款838572?18.84?774541?17.66

附担保物贷款???????

-抵押贷款1759337?39.53?1757179?40.07

-质押贷款501302?11.27?603757?13.77

????????

合计4450480?100.00?4384877?100.00

??本行

?2024年12月31日?2023年12月31日

?账面余额?占比(%)?账面余额?占比(%)

????????

信用贷款1356085?30.59?1258924?28.80

保证贷款833617?18.81?769576?17.61

附担保物贷款???????

-抵押贷款1742222?39.30?1739040?39.78

-质押贷款501124?11.30?603489?13.81

????????

合计4433048?100.00?4371029?100.00

??

第53页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

6.2已逾期贷款(未含应计利息)的逾期期限分析

本集团

?2024年12月31日

?3个月以内?3个月至1年?1至3年?3年以上?合计

??????????

信用贷款11596?10840?6652?1971?31059

保证贷款3230?4922?5109?1043?14304

附担保物贷款?????????

-抵押贷款10021?12815?17478?2156?42470

-质押贷款2719?1214?689?504?5126

??????????

合计27566?29791?29928?5674?92959

??????????

占发放贷款和垫款合计百分比0.62?0.67?0.67?0.13?2.09

??

?2023年12月31日

?3个月以内?3个月至1年?1至3年?3年以上?合计

??????????

信用贷款15008?12647?3638?1729?33022

保证贷款4494?2373?4844?753?12464

附担保物贷款?????????

-抵押贷款7774?17064?13571?1639?40048

-质押贷款577?270?418?1105?2370

??????????

合计27853?32354?22471?5226?87904

??????????

占发放贷款和垫款合计百分比0.63?0.74?0.51?0.12?2.00

??

第54页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

?2024年12月31日

?3个月以内?3个月至1年?1至3年?3年以上?合计

??????????

信用贷款11574?10808?6645?1969?30996

保证贷款3189?4879?5098?1039?14205

附担保物贷款?????????

-抵押贷款9885?12670?17429?2148?42132

-质押贷款2719?1214?689?504?5126

??????????

合计27367?29571?29861?5660?92459

??????????

占发放贷款和垫款合计百分比0.62?0.67?0.67?0.13?2.09

??

?2023年12月31日

?3个月以内?3个月至1年?1至3年?3年以上?合计

??????????

信用贷款14997?12630?3630?1719?32976

保证贷款4456?2342?4823?496?12117

附担保物贷款?????????

-抵押贷款7663?16983?13537?1607?39790

-质押贷款576?270?414?1096?2356

??????????

合计27692?32225?22404?4918?87239

??????????

占发放贷款和垫款合计百分比0.63?0.74?0.51?0.12?2.00

??已逾期贷款指本金或利息逾期1天或以上的贷款。

第55页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

6.3贷款信用损失准备变动

(1)以摊余成本计量的发放贷款和垫款的信用损失准备变动本集团

?2024年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2024年1月1日(26033)?(25422)?(45338)?(96793)

转移：???????

转移至阶段一(2620)?2334?286??-?

转移至阶段二639?(829)??190?-?

转移至阶段三343?4071?(4414)?-?

本年净回拨/(计提)1308?(3177)?(37109)?(38978)?

本年核销及转出-??-??51183?51183?

收回已核销贷款-??-??(8844)??(8844)?

其他(6)??(2)??1036??1028?

????????

2024年12月31日(26369)?(23025)?(43010)??(92404)?

??

?2023年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2023年1月1日(23379)?(33602)?(40658)?(97639)

转移：???????

转移至阶段一(3066)?2597?469?-

转移至阶段二554?(721)?167?-

转移至阶段三429?8901?(9330)?-

本年净计提(556)?(2574)?(36619)?(39749)

本年核销及转出-?-?48161?48161

收回已核销贷款-?-?(9343)?(9343)

其他(15)?(23)?1815?1777

????????

2023年12月31日(26033)?(25422)?(45338)?(96793)

??

第56页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

?2024年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2024年1月1日(25448)?(25247)?(45132)?(95827)

转移：???????

转移至阶段一(2622)?2333?289??-?

转移至阶段二638?(827)?189?-

转移至阶段三341??4070??(4411)?-?

本年净计提1258?(3127)?(36920)?(38789)?

本年核销及转出-??-??50920??50920?

收回已核销贷款-??-??(8798)??(8798)?

其他(6)??(2)??1037?1029?

????????

2024年12月31日(25839)??(22800)?(42826)?(91465)?

??

?2023年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2023年1月1日(22843)?(33449)?(40424)?(96716)

转移：???????

转移至阶段一(3065)?2596?469?-

转移至阶段二554?(720)?166?-

转移至阶段三428?8901?(9329)?-

本年净计提(507)?(2552)?(36582)?(39641)

本年核销及转出-?-?48034?48034

收回已核销贷款-?-?(9286)?(9286)

其他(15)?(23)?1820?1782

????????

2023年12月31日(25448)?(25247)?(45132)?(95827)

??

第57页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的信用损失准备变动本集团

?2024年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2024年1月1日(199)?(2)?(450)?(651)

本年净(计提)/回拨(75)??1???46?(28)?

收回已核销贷款-??-??(46)??(46)?

????????

2024年12月31日(274)??(1)??(450)??(725)?

??

?2023年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2023年1月1日(361)?(10)?(858)?(1229)

本年净回拨/(计提)162?8?(237)?(67)

本年核销及转出-?-?645?645

????????

2023年12月31日(199)?(2)?(450)?(651)

??本行

?2024年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2024年1月1日(199)?(2)?(450)?(651)

本年净(计提)/回拨(75)???1?46??(28)?

收回已核销贷款-??-??(46)??(46)?

????????

2024年12月31日(274)??(1)??(450)??(725)?

??

第58页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2023年1月1日(361)?(10)?(858)?(1229)

本年净回拨/(计提)162?8?(237)?(67)

本年核销及转出-?-?645?645

????????

2023年12月31日(199)?(2)?(450)?(651)

????

7金融投资

??本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

??12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

?????????以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产7.1377457?320547?324569?289565

以摊余成本计量的金融资产7.21480798?1531024?1481090?1526792以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产7.3540447?420571?529635?409883

?????????

合计?2398702?2272142?2335294?2226240

??

第59页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

??本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

??12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

?????????

持有作交易用途????????

?????????

债券????????

政府?14782799918362526

政策性银行?517893521525553477

银行及非银行金融机构?49428374294469825602

企业?32841508591753640948

??

债券小计?1488401315026662572553

??

权益工具?1655193115961747

投资基金2314---

??

小计?1528091334336822174300

??

第60页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

??本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

??12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

?????????其他以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产????????

?????????

债券????????

银行及非银行金融机构?16693113821504311382

企业?106783207104393207

权益工具?15581177061280015382

投资基金(1)159584131557187634163365

信托及资管计划(2)18254171852684217144

其他?3858607735904785

??

小计?224648187114256348215265

??

合计?377457320547324569289565

??

上市?1756781422469336985904

其中：于香港上市?5642391053753910

非上市?201779178301231200203661

??

合计?377457320547324569289565

??中国内地银行间债券市场交易的债券被划分为上市债券。

(1)于2024年12月31日及2023年12月31日，上述投资基金主要包括公募债券型基金及公募货币型基金。

(2)于2024年12月31日及2023年12月31日，上述信托及资管计划的基础资产主要为债券和

其他(附注十四、2.7)。

第61页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7.2以摊余成本计量的金融资产

??本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

??12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

?????????

债券????????

政府?1155464112373511554641123735

政策性银行?737981023547379898151

银行及非银行金融机构?65452562516730957377

企业?134681190416134370188862

??

债券小计?1429395147275614309411468125

??

信托及资管计划(1)32210346703044734666

债权融资计划?8525993585259935

其他?2973403429734034

??

应计利息?19143198391918019792

减：信用损失准备?(11448)(10210)(10976)(9760)

??

合计?1480798153102414810901526792

??

上市?1411178146083514127251457793

其中：于香港上市?863210602820610602

非上市?61925605606016158967

??

应计利息?19143198391918019792

减：信用损失准备(2)(11448)(10210)(10976)(9760)

??

合计?1480798153102414810901526792

????

(1)于2024年12月31日及2023年12月31日，上述信托及资管计划的基础资产主要为信贷类

资产(附注十四、2.7)。

第62页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（2）以摊余成本计量的金融资产信用损失准备变动本集团

?2024年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2024年1月1日(2016)(340)(7854)(10210)

转移：

转移至阶段二53(330)277-

转移至阶段三10557(567)-

本年净回拨/(计提)514(288)(4691)(4465)

本年核销及转出--26652665

收回已核销贷款--(201)(201)

其他(28)-791763

?

2024年12月31日(1467)(401)(9580)(11448)

??

?2023年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2023年1月1日(1500)?(925)?(8867)?(11292)

转移：???????

转移至阶段三15?485?(500)?-

本年净(计提)/回拨(569)?100?(3374)?(3843)

本年核销及转出-?-?3981?3981

收回已核销贷款-?-?(104)?(104)

其他38?-?1010?1048

????????

2023年12月31日(2016)?(340)?(7854)?(10210)

??

第63页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

?2024年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2024年1月1日(2013)(340)(7407)(9760)

转移：

转移至阶段二53(330)277-

转移至阶段三10557(567)-

本年净回拨/(计提)500(288)(4665)(4453)

本年核销及转出--26652665

收回已核销贷款--(201)(201)

其他(18)-791773

?

2024年12月31日(1468)(401)(9107)(10976)

??

??2023年?????阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????????????

???2023年1月1日(1498)?(913)?(8586)?(10997)

???????转移：???????

???转移至阶段三15?485?(500)?-

???本年净(计提)/回拨(562)?88?(3195)?(3669)

???本年核销及转出-?-?3968?3968

???收回已核销贷款-?-?(104)?(104)

???其他32?-?1010?1042

????????????????

???2023年12月31日(2013)?(340)?(7407)?(9760)

??

第64页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7.3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

债券???????政府191141138080186688135880政策性银行338085757332214840银行及非银行金融机构173067141893171605140921企业129421121943127108118485

?债券小计527437407673518622400126

?权益工具7512847155155330应计利息5498442754984427

?合计540447420571529635409883

????????上市515730389848506344386497

其中：于香港上市23713281832190828183非上市19219262961779318959应计利息5498442754984427

?合计540447420571529635409883

??本集团将部分非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2024年度，本集团对该类权益工具投资确认的股利收入为人民币0.47亿元(2023年度：

人民币0.47亿元)，已计入当期损益。2024年度，本集团因处置该类权益工具从其他综合收益转入留存收益的金额为人民币0.05亿元(2023年度：人民币0.92亿元)。

第65页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（1）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

债券???????成本530931414890520554406331累计计入其他综合收益的公允

价值变动金额2004(2790)3566(1778)

?公允价值532935412100524120404553

?权益工具成本3232540721812127累计计入其他综合收益的公允价值变动金额4280306433343203

?公允价值7512847155155330

?合计540447420571529635409883

??

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用损失准备变动本集团

?2024年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2024年1月1日(777)(66)(1333)(2176)

转移：

转移至阶段二3(3)--

转移至阶段三-56(56)-

本年净(计提)/回拨(219)2(157)(374)

本年核销及转出----

其他101--101

?

2024年12月31日(892)(11)(1546)(2449)

??

?

第66页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年

?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2023年1月1日(749)?(14)?(1058)?(1821)

转移：???????

转移至阶段二2?(2)?-?-

本年净回拨/(计提)24?(50)?(394)?(420)

本年核销及转出-?-?119?119

其他(54)?-?-?(54)

????????

2023年12月31日(777)?(66)?(1333)?(2176)

??本行

?2024年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2024年1月1日(772)(66)(504)(1342)

转移：

转移至阶段二3(3)--

转移至阶段三-56(56)-

本年净(计提)/回拨(172)2(213)(383)

本年核销及转出----

其他75--75

?

2024年12月31日(866)(11)(773)(1650)

??

?2023年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2023年1月1日(736)?(5)?(554)?(1295)

转移：???????

转移至阶段二2?(2)?-?-

本年净回拨/(计提)16?(59)?(50)?(93)

本年核销及转出-?-?100?100

其他(54)?-?-?(54)

????????

2023年12月31日(772)?(66)?(504)?(1342)

??

第67页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2024年12月31日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中，已发生信用减值的金融资产账面价值为人民币12.14亿元(2023年12月31日：人民币8.85亿元)，其信用损失准备余额为人民币15.46亿元(2023年12月31日：人民币13.33亿元)。

8长期应收款

本集团

2024年2023年

?12月31日?12月31日

????

应收融资租赁款24852?27634

售后回租应收款104619?110698

减：未实现融资租赁收益(14227)?(16119)

????

最低融资租赁收款额115244??122213

减：信用损失准备(2862)??(2779)

????

合计112382??119434

??

8.1本集团根据合同约定未来将收到的融资租赁款

本集团

2024年2023年

12月31日?12月31日

???

无期限*8462?8280

1年以内55186?57444

1至2年33758?37680

2至3年16662?18107

3至5年7922?9604

5年以上7481?7217

合计129471?138332

??

*无期限是指已发生信用减值或已逾期1个月以上的部分。

第68页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

8.2信用损失准备变动

本集团

?2024年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2024年1月1日(707)(436)?(1636)?(2779)

转移：????

转移至阶段一(2)?11-

转移至阶段二193?(196)3-

转移至阶段三315?250(565)-

本年净计提(477)(31)(590)(1098)

本年核销及转出-?-11861186

收回已核销-?-(169)(169)

其他3?(1)(4)(2)

??

2024年12月31日(675)(413)(1774)(2862)

??

?2023年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2023年1月1日(642)?(862)?(1977)?(3481)

转移：???????

转移至阶段一(19)?9?10?-

转移至阶段二5?(7)?2?-

转移至阶段三3?352?(355)?-

本年净(计提)/回拨(13)?72?(1243)?(1184)

本年核销及转出-?-?2039?2039

收回已核销-?-?(112)?(112)

其他(41)?-?-?(41)

????????

2023年12月31日(707)?(436)?(1636)?(2779)

??

第69页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

9长期股权投资

??本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

??12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

?????????

对子公司投资(1)-?-?13428?13413

减：减值准备(2)?-?-?(184?)?-?

合计?-?-?13244?13413

??

(1)本行子公司不存在向本行转移资金的能力受到限制的情况。本行直接控制的子公司的基本情况见附注七。

(2)于2024年12月31日，本行对村镇银行的长期股权投资计提减值准备人民币1.84亿元。

（2023年12月31日：无）。

10固定资产

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

固定资产51314?51720?20797?19698

固定资产清理2?6?2?6

????????

合计51316?51726?20799?19704

??

第70页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本集团房屋及经营设备经营租赁

?建筑物?及其他?运输工具?固定资产?合计

原值?????????

2023年1月1日22469?9301?467?42488?74725

本年增加33?1443?36?3636?5148

在建工程转入847?-?-?-?847

本年减少及其他变动(4)?(572)?(33)?(1522)?(2131)

??????????

2023年12月31日23345?10172?470?44602?78589

本年增加232?1116?7?4047?5402

在建工程转入1630?-?-?-?1630

本年减少及其他变动(173)?(608)?(32)?(5403)?(6216)

??????????

2024年12月31日25034?10680?445?43246?79405

累计折旧?????????

2023年1月1日(6456)?(7027)?(390)?(10452)?(24325)

本年增加(741)?(830)?(22)?(1968)?(3561)

本年减少及其他变动2?541?30?967?1540

??????????

2023年12月31日(7195)?(7316)?(382)?(11453)?(26346)

本年增加(792)?(931)?(23)?(1866)?(3612)

本年减少及其他变动64?561?29?1732?2386

??????????

2024年12月31日(7923)?(7686)?(376)?(11587)?(27572)

减值准备?????????

2023年1月1日-?-?-?(594)?(594)

本年增加-?-?-?(41)?(41)

本年减少及其他变动-?-?-?112?112

??????????

2023年12月31日-?-?-?(523)?(523)

本年增加-?(1)?-?(18)?(19)

本年减少及其他变动-?-?-?23?23

??????????

2024年12月31日-?(1)?-?(518)?(519)

账面价值?????????

2024年12月31日17111?2993?69?31141?51314

??????????

2023年12月31日16150?2856?88?32626?51720

?

第71页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行经营设备

?房屋及建筑物?及其他?运输工具?合计

????????

原值???????

2023年1月1日23172?9068?439?32679

本年增加27?1416?35?1478

在建工程转入847?-?-?847

本年减少及其他变动(3)?(560)?(31)?(594)

????????

2023年12月31日24043?9924?443?34410

本年增加232?1101?6?1339

在建工程转入1630?-?-?1630

本年减少及其他变动(110)?(587)?(26)?(723)

????????

2024年12月31日25795?10438?423?36656

????????

累计折旧???????

2023年1月1日(6464)?(6841)?(366)?(13671)

本年增加(766)?(814)?(21)?(1601)

本年减少及其他变动2?530?28?560

????????

2023年12月31日(7228)?(7125)?(359)?(14712)

本年增加(819)?(919)?(21)?(1759)

本年减少及其他变动41?547?24?612

????????

2024年12月31日(8006)?(7497)?(356)?(15859)

????????

账面价值???????

2024年12月31日17789?2941?67?20797

????????

2023年12月31日16815?2799?84?19698

??

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团及本行固定资产中不存在融资租入固定资产及持有待售的固定资产。

第72页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2024年12月31日，本集团有账面价值为人民币3.06亿元(2023年12月31日：人民币

3.41亿元)的物业产权手续正在办理中。管理层预期相关手续不会影响本集团承继这些资产的

权利或对本集团的经营运作造成任何重大影响。

11在建工程

?本集团?本行

????

原值???

2023年1月1日7921?5214

本年增加811?770

本年减少及其他变动(847)?(847)

????

2023年12月31日7885?5137

本年增加1029?789

本年减少及其他变动(1728)?(1633)

????

2024年12月31日7186?4293

????

减值准备???

2023年1月1日(70)?-

本年增加(342)?-

本年减少及其他变动(1)?-

????

2023年12月31日(413)?-

本年增加-?-

本年减少及其他变动(6)?-

????

2024年12月31日(419)?-

????

账面价值???

2024年12月31日6767?4293

????

2023年12月31日7472?5137

??

第73页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

12无形资产

本集团

?土地使用权?软件及其他?合计

??????

原值?????

2023年1月1日4646?7790?12436

本年增加-?1338?1338

本年减少-?(14)?(14)

??????

2023年12月31日4646?9114?13760

本年增加70?3522?3592

本年减少(28)?(2)?(30)

??????

2024年12月31日4688?12634?17322

??????

累计摊销?????

2023年1月1日(1393)?(5489)?(6882)

本年增加(118)?(908)?(1026)

本年减少-?13?13

??????

2023年12月31日(1511)?(6384)?(7895)

本年增加(110)?(1300)?(1410)

本年减少-?12?12

??????

2024年12月31日(1621)?(7672)?(9293)

??????

账面价值?????

2024年12月31日3067?4962?8029

??????

2023年12月31日3135?2730?5865

??

第74页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

????土地使用权?软件及其他?合计

????????????

?????原值?????

??2023年1月1日3554?7628?11182

??本年增加-?1323?1323

??本年减少-?(13)?(13)

????????????

??2023年12月31日3554?8938?12492

??本年增加70?3474?3544

??本年减少-?(1)?(1)

????????????

??2024年12月31日3624?12411?16035

????????????

?????累计摊销?????

??2023年1月1日(1024)?(5359)?(6383)

??本年增加(87)?(897)?(984)

??本年减少-?12?12

????????????

??2023年12月31日(1111)?(6244)?(7355)

??本年增加(90)?(1274)?(1364)

??本年减少-?1?1

????????????

??2024年12月31日(1201)?(7517)?(8718)

????????????

?????账面价值?????

??2024年12月31日2423?4894?7317

????????????

??2023年12月31日2443?2694?5137

??

第75页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

13租赁合同

13.1使用权资产

本集团

?房屋及建筑物?交通运输工具经营设备及其他?合计

??????

原值?????

2023年1月1日18646?-71?18717

本年增加3766?-33?3799

本年减少(3254)?-(9)?(3263)

??????

2023年12月31日19158-9519253

本年增加2938372948

本年减少(3098)-(12)(3110)

??????

2024年12月31日1899839019091

??????

累计折旧?????

2023年1月1日(8799)?-(25)?(8824)

本年增加(2896)?-(11)?(2907)

本年减少2614?-8?2622

??????

2023年12月31日(9081)?-(28)?(9109)

本年增加(2933)(1)(13)(2947)

本年减少2539-92548

??????

2024年12月31日(9475)(1)(32)(9508)

???????

账面价值??????

2024年12月31日95232589583

???????

2023年12月31日10077?-?67?10144

第76页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

?房屋及建筑物?交通运输工具经营设备及其他?合计

??????

原值?????

2023年1月1日18210?-69?18279

本年增加3582?-32?3614

本年减少(3301)?-(9)?(3310)

??????

2023年12月31日18491-9218583

本年增加2878372888

本年减少(3088)-(12)(3100)

??????

2024年12月31日1828138718371

??????

累计折旧?????

2023年1月1日(8635)?-(24)?(8659)

本年增加(2802)?-(11)?(2813)

本年减少2659?-8?2667

??????

2023年12月31日(8778)-(27)(8805)

本年增加(2811)(1)(13)(2825)

本年减少2532-92541

??????

2024年12月31日(9057)(1)(31)(9089)

???????

账面价值??????

2024年12月31日92242569282

???????

2023年12月31日9713?-65?9778

??

第77页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

13.2租赁负债

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

租赁负债9078??9560?8771?9190

??

于2024年12月31日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币

1.13亿元(于2023年12月31日：人民币1.13亿元)。

14递延所得税资产和负债

14.1递延税项

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

递延所得税资产58149?54592?55166?51815

递延所得税负债(243)?(214)?-?-

????????

净额57906?54378?55166?51815

??

第78页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

14.2抵销前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异

本集团

?2024年12月31日?2023年12月31日

可抵扣/(应纳可抵扣/(应纳

税)税)

?递延所得税项?暂时性差异?递延所得税项?暂时性差异

????????

递延所得税资产??????

资产减值准备57461?229864?50886?203545

应付职工薪酬3380?13518?3488?13952

衍生金融工具估值损失8424?33697?7244?28975以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产估值损失44?178?272?1088以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产估值损失2566?10263?2062?8247

租赁负债2259?9084?2387?9568

其他330?1324?1069?4284

????????

递延所得税资产小计74464?297928?67408?269659

????

第79页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2024年12月31日?2023年12月31日

可抵扣/可抵扣/

(应纳税)(应纳税)

?递延所得税项?暂时性差异?递延所得税项?暂时性差异

????????

递延所得税负债???????

衍生金融工具估值收益(7448)?(29794)?(5895)?(23578)以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产估值收益(2272)?(9094)?(920)?(3681)以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产估值收益(4246)?(17054)?(3508)?(14112)

使用权资产(2385)?(9589)?(2533)?(10152)

其他(207)?(776)?(174)?(640)

????????

递延所得税负债小计(16558)?(66307)?(13030)?(52163)

????????

递延所得税资产净额57906?231621?54378?217496

??本行

?2024年12月31日?2023年12月31日

可抵扣/可抵扣/

(应纳税)(应纳税)

?递延所得税项?暂时性差异?递延所得税项?暂时性差异

????????

递延所得税资产???????

资产减值准备54840?219358?48505?194019

应付职工薪酬3325?13298?3448?13790

衍生金融工具估值损失8424?33697?7244?28975以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产估值损失47?186?262?1048以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产估值损失2590?10359?2060?8241

租赁负债2193?8771?2297?9190

其他-?-?725?2900

????????递延所得税资产小计

71419?285669?64541?258163??

第80页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣/可抵扣/

(应纳税)(应纳税)

递延所得税项暂时性差异?递延所得税项暂时性差异递延所得税负债

衍生金融工具估值收益(7449)(29794)(5895)(23578)以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产估值收益(2272)(9086)(920)(3681)以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产估值收益(4211)(16843)(3466)(13866)

使用权资产(2321)(9282)(2445)(9778)

递延所得税负债小计(16253)(65005)(12726)(50903)递延所得税资产净额5516622066451815207260

14.3抵销前的递延所得税资产和递延所得税负债的变动

本集团资产减值公允价值递延所得税递延所得税准备变动其他资产合计负债合计

2023年1月1日5177511069622069064(13599)

计入当期损益(889)(961)724(1126)710

计入其他综合收益-(530)-(530)(141)

2023年12月31日508869578694467408(13030)

计入当期损益65751684(975)7284(2176)?

计入其他综合收益-?(228)-(228)(1352)

2024年12月31日5746111034596974464(16558)

第81页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行资产减值公允价值递延所得税递延所得税准备变动其他资产合计负债合计

2023年1月1日4953511055574366333(13296)

计入当期损益(1030)(955)727(1258)711

计入其他综合收益-(534)-(534)(141)

2023年12月31日485059566647064541(12726)

计入当期损益63351710(952)7093(2175)

计入其他综合收益-(215)-(215)(1352)

2024年12月31日5484011061551871419(16253)

第82页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

15其他资产

??本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

??12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

?????????

应收利息(1)10970?7499??10968?7496

预付租赁资产购置款(2)6491??5472?-??-

其他应收债权及垫款?5552??5799??1930?2734

抵债资产(3)4941??5299??1192?2056

应收手续费及佣金收入?3328?3147??2953?2812

长期待摊费用(4)2977??3087??1970?1808

投资性房地产?2820??2969?-??-

预付款项?2691??2737??1915?2045

应收待结算及清算款项?2610??6653??1838?5390

研发工程?1512??2328??1512?2328

应收诉讼费?1419??1243??1365?1175

继续涉入资产?999??1038??999?1038

商誉(5)213??208?-??-

应收经营租赁租金?85??169?-??-

应收资产转让款?-??603?-??-

其他?4611??4760??2688?3187

?????????

小计?51219??53011??29330?32069

?????????

减：减值准备????????

抵债资产?(800)?(752)??(566)?(687)

其他?(4427)??(4255)?(3605)??(3449)

?????????

合计?45992??48004?25159?27933

??

第83页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)本集团按照《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》的要求，基于实际利率

法计提的金融工具于资产负债表日的利息，反映在相应金融工具中；相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收取的利息，列示在其他资产。

(2)预付租赁资产购置款是本集团为购置融资租赁和经营租赁资产而预先支付的款项。

(3)抵债资产主要为房屋、土地使用权及运输工具。2024年度，本集团共处置抵债资产成本合计

人民币17.61亿元(2023年度：人民币23.39亿元)。

(4)长期待摊费用本集团

2024年2024年

?1月1日?本年增加?本年减少?12月31日

????????

经营租赁固定资产改良支出1292?537??(565)??1264

融资租赁业务项目管理支出841?722??(883)??680

其他954?734??(655)??1033

????????

小计3087?1993??(2103)?2977

??

2023年2023年

?1月1日?本年增加?本年减少?12月31日

????????

经营租赁固定资产改良支出1232?623?(563)?1292

融资租赁业务项目管理支出892?1115?(1166)?841

其他521?693?(260)?954

????????

小计2645?2431?(1989)?3087

??

第84页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

2024年2024年

?1月1日?本年增加?本年减少?12月31日

????????

经营租赁固定资产改良支出1241?543?(566)?1218

其他567?491?(306)?752

????????

小计1808?1034?(872)?1970

??

2023年2023年

?1月1日?本年增加?本年减少?12月31日

????????

经营租赁固定资产改良支出1214?606?(579)?1241

其他383?390?(206)?567

????????

小计1597?996?(785)?1808

??

(5)本集团商誉主要来自子公司民银国际，分析如下：

?2024年?2023年????

年初余额208?205

汇率变动5?3

????

年末余额213?208

??

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团未对商誉计提减值准备。

第85页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

16资产减值准备

本集团

??2024年年初账面本年本年核销年末账面

?附注八余额?净计提/(回拨)?及转出?其他?余额

???????????存放同业及其他金融机

构款项24?298?-?(300)?2?

拆出资金31513?(33)???-??5?1485?

买入返售金融资产526?21?-??-?47?

发放贷款和垫款697444?39006(51183)786293129

金融投资712386?4839(2665)(663)13897

长期应收款82779?1098??(1186)?171??2862?

固定资产10523?19-(23)519

在建工程11413?--6419

其他资产155007?846(626)-5227

???????????

合计?12009546094(55660)7058117587

??

??2023年年初账面本年本年核销年末账面

?附注八余额?净(回拨)/计提?及转出?其他?余额

???????????存放同业及其他金融机

构款项28?(6)?-?2?4

拆出资金31862?223?(572)?-?1513

买入返售金融资产528?(2)?-?-?26

发放贷款和垫款698868?39816?(48806)?7566?97444

金融投资713113?4263?(4100)?(890)?12386

长期应收款83481?1184?(2039)?153?2779

固定资产10594?41?-?(112)?523

在建工程1170?342?-?1?413

其他资产154591?1997?(1583)?2?5007

???????????

合计?122615?47858?(57100)?6722?120095

??

第86页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

??2024年年初账面本年本年核销年末账面

?附注八余额?净计提/(回拨)?及转出?其他?余额

???????????存放同业及其他金融机

构款项21?300?-?(300)?1

拆出资金31513??(33)?-??5?1485

买入返售金融资产51?1???-??-?2

发放贷款和垫款696478?38817(50920)781592190

金融投资711102?4836(2665)(647)12626

长期股权投资9?-184?-?-184

其他资产154136?409(374)-4171

???????????

合计?113231?44514(53959)6873110659

??

??2023年年初账面本年本年核销年末账面

?附注八余额?净(回拨)/计提?及转出?其他?余额

???????????存放同业及其他金融机

构款项22?(1)?-?-?1

拆出资金31862?223?(572)?-?1513

买入返售金融资产5-?1?-?-?1

发放贷款和垫款697945?39708?(48679)?7504?96478

金融投资712292?3762?(4068)?(884)?11102

其他资产153833?1720?(1417)?-?4136

???????????

合计?115934?45413?(54736)?6620?113231

??

第87页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

17同业及其他金融机构存放款项

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

中国内地???????

-银行55281?60860?58881?64947

-非银行金融机构901885?1042546?907877?1062463

????????

中国境外???????

-银行677?316?677?316

-非银行金融机构28749?27384?30113?27934

????????

小计986592?1131106?997548?1155660

????????

应计利息4249?5516?4352?5576

????????

合计990841?1136622?1001900?1161236

????

第88页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

18拆入资金

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

中国内地???????

-银行48095?47170?37831?41651

-非银行金融机构1594?1791?1494?791

????????

中国境外???????

-银行32793?55515?32793?55515

????????

小计82482?104476?72118?97957

????????

应计利息383?961?360?939

????????

合计82865?105437?72478?98896

??

19以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

??本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

??12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

?????????

与贵金属相关的金融负债?9564?2320?9564?2320指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债控制的结构化主体负债(1)33633?33475?-?-

其他?31?32?-?-

?????????

合计?43228?35827?9564?2320

????

(1)2024年度，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值未发生由于本集团信用风险变化导致的重大变动。

第89页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

20向其他金融机构借款

?本集团

?2024年?2023年?12月31日?12月31日

????

信用借款88472?100224

附担保物的借款???

—抵质押借款22594?14722

????

小计111066?114946

????

应计利息927?769

????

合计111993?115715

??

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团向其他金融机构借款对应的抵质押物主要为固定资产和长期应收款等，上述抵质押物信息已包括在作为担保物的资产(附注十、3.1)的披露中。

21卖出回购金融资产款

卖出回购金融资产款按标的资产类别列示：

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

????

12月31日12月31日12月31日12月31日

????????

债券175195?132510?161114?108861

票据72444?58271?72444?58271

????????

小计247639?190781?233558?167132

????????

应计利息485?352?391?226

????????

合计248124?191133?233949?167358

??

第90页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

22吸收存款

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

活期存款???????

-公司1051320?1024828?1042052?1015482

-个人396934?295892?395091?294122

定期存款(含通知存款)???????

-公司1895490?2044103?1891174?2038938

-个人901419?910695?880849?891397

发行存款证1738?4976?1738?4976

汇出及应解汇款2194?2509?2177?2503

????????

小计4249095?4283003?4213081?4247418

????????

应计利息83586?70278?82749?69399

????????

合计4332681?4353281?4295830?4316817

????

以上吸收存款中包括的保证金存款列示如下：

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

承兑汇票保证金280633?209868?280620?209860

开出信用证及保函保证金44597?24313?44590?24311

其他保证金28185?33553?28101?33473

????????

合计353415?267734?353311?267644

??

第91页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

23应付职工薪酬

本集团

2024年2024年

?1月1日?本年增加?本年减少?12月31日

????????

短期薪酬???????

-工资、奖金、津贴和补贴13794?22689?(23137)?13346?

-职工福利费-?1582?(1577)?5?

-社会保险(i)及企业补充保险 133 ? 1799 ? (1801) ? 131?

-住房公积金126?1934?(1933)?127?

-工会经费和职工教育经费42?493?(501)?34?

????????

小计14095?28497?(28949)??13643

????????

离职后福利-设定提存计划???????

-基本养老金164?2304?(2296)?172?

-失业保险费21?78?(77)?22?

-企业年金(ii) 159 ? 712 ? (715) ? 156?

????????

小计344?3094?(3088)?350

????????

合计14439?31591?(32037)??13993?

??

第92页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年2023年

?1月1日?本年增加?本年减少?12月31日

????????

短期薪酬???????

-工资、奖金、津贴和补贴13766?24063?(24035)?13794

-职工福利费-?1662?(1662)?-

-社会保险(i)及企业补充保险 176 ? 1615 ? (1658) ? 133

-住房公积金129?1760?(1763)?126

-工会经费和职工教育经费41?548?(547)?42

????????

小计14112?29648?(29665)?14095

????????

离职后福利-设定提存计划???????

-基本养老金159?2054?(2049)?164

-失业保险费21?63?(63)?21

-企业年金(ii) 122 ? 716 ? (679) ? 159

????????

小计302?2833?(2791)?344

????????

合计14414?32481?(32456)?14439

??

第93页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

2024年2024年

?????1月1日?本年增加?本年减少?12月31日

????????????????

???????短期薪酬???????

??????-工资、奖金、津贴和补贴13213?21512?(22024)??12701?

??????-职工福利费-?1505??(1505)??-?

? ? ? ? ? ? -社会保险(i)及企业补充保险 118 ? 1739 ? (1738)? ? 119?

??????-住房公积金126?1870?(1868)??128?

??????-工会经费和职工教育经费11?484?(482)??13?

????????????????

??????小计13468?27110?(27617)??12961?

????????????????

???????离职后福利-设定提存计划???????

??????-基本养老金161?2222?(2214)?169?

??????-失业保险费21?75??(74)??22?

? ? ? ? ? ? -企业年金(ii) 140 ? 689 ? (683) ? 146?

????????????????

??????小计322?2986?(2971)??337?

????????????????

??????合计13790?30096?(30588)??13298?

??

第94页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年2023年

?????1月1日?本年增加?本年减少?12月31日

????????????????

???????短期薪酬???????

???-工资、奖金、津贴和补贴13235?22921?(22943)?13213

???-职工福利费-?1573?(1573)?-

? ? ? -社会保险(i)及企业补充保险 164 ? 1566 ? (1612) ? 118

???-住房公积金129?1699?(1702)?126

???-工会经费和职工教育经费7?527?(523)?11

????????????????

???小计13535?28286?(28353)?13468

????????????????

???????离职后福利-设定提存计划???????

???-基本养老金157?1977?(1973)?161

???-失业保险费21?60?(60)?21

? ? ? -企业年金(ii) 112 ? 691 ? (663) ? 140

????????????????

???小计290?2728?(2696)?322

????????????????

???合计13825?31014?(31049)?13790

??

(i) 社会保险包括：医疗保险、生育保险及工伤保险。

(ii) 2024 年，本行及部分附属机构的企业年金年供款按员工年度工资总额的 3%计算(2023年：3%)。

本集团对香港员工按照当地法规规定的供款比率设立了设定提存计划。

第95页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

24应交税费

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

企业所得税4548?1392?4220?992

增值税2588?2706?2514?2638

其他1045?1068?752?874

????????

合计8181?5166?7486?4504

??

25预计负债

??本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

??12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

?????????

信用承诺减值准备(1)1058?1212?1058?1212

预计诉讼损失?522?459?521?459

其他?150?116?150?116

?????????

合计?1730?1787?1729?1787

??

第96页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)信用承诺减值准备变动情况本集团及本行

?2024年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2024年1月1日(1065)?(146)?(1)?(1212)

转移：???????

转移至阶段一(13)13--

转移至阶段二5(5)--

转移至阶段三22(4)-本年净回拨63874154

????????

2024年12月31日(1008)(49)(1)(1058)

??

?2023年?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????

2023年1月1日(1424)?(344)?(76)?(1844)

转移：???????

转移至阶段一(104)?89?15?-

转移至阶段二28?(31)?3?-

转移至阶段三15?97?(112)?-

本年净回拨420?43?169?632

????????

2023年12月31日(1065)?(146)?(1)?(1212)

??

第97页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

26应付债券

??本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

??12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

?????????

应付同业存单?803492?474754?803492?475011

应付一般金融债券(1)47983?105577?39999?99993

应付二级资本债券(2)79994?89992?79994?89992

应付中短期票据(3)7143?1996?7143?1996

?????????

小计?938612?672319?930628?666992

?????????

应计利息?2413?3507?2266?3399

?????????

合计?941025?675826?932894?670391

??

2024年及2023年，本集团未发生债券本息逾期或其他违约事项。上述债券未设任何担保。

(1)应付一般金融债券

??本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

??12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

?????????

2024年3年期固定利率债券 (i) 2394 ? - ? - ? -

2023年3年期固定利率债券 (ii) 19999 ? 19997 ? 19999 ? 19997

2023年3年期固定利率债券 (iii) 1598 ? 1596 ? - ? -

2023年3年期固定利率债券 (iv) 1597 ? 1595 ? - ? -

2023年3年期固定利率债券 (v) 2395 ? 2393 ? - ? -

2022年3年期固定利率债券 (vi) 20000 ? 19999 ? 20000 ? 19999

2021年3年期固定利率债券 (vii) - ? 29998 ? - ? 29998

2021年3年期固定利率债券 (viii) - ? 29999 ? - ? 29999

?????????

合计?47983?105577?39999?99993

??

第98页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(i) 2024 年 5 月 28 日发行 3 年期固定利率金融债券，票面金额人民币 30 亿元，票面利率

2.49%。本支债券由民生金融租赁股份有限公司发行，民生银行认购6亿元。

(ii) 2023 年 5 月 18 日发行 3 年期固定利率金融债券，票面金额人民币 200 亿元，票面利率

2.68%。

(iii) 2023 年 3 月 20 日发行 3 年期固定利率金融债券，票面金额人民币 20 亿元，票面利率

3.40%。本支债券由民生金融租赁股份有限公司发行，民生银行认购4亿元。

(iv) 2023 年 5 月 25 日发行 3 年期固定利率金融债券，票面金额人民币 20 亿元，票面利率

3.27%。本支债券由民生金融租赁股份有限公司发行，民生银行认购4亿元。

(v) 2023 年 7 月 25 日发行 3 年期固定利率金融债券，票面金额人民币 30 亿元，票面利率

3.19%。本支债券由民生金融租赁股份有限公司发行，民生银行认购6亿元。

(vi) 2022 年 4 月 7 日发行 3 年期固定利率金融债券，票面金额人民币 200 亿元，票面利率

2.95%。

(vii) 2021 年 12 月 8 日发行 3 年期固定利率金融债券，票面金额人民币 300 亿元，票面利率

3.02%，本行已于2024年12月8日全部兑付。

(viii) 2021 年 11 月 10 日发行 3 年期固定利率金融债券，票面金额人民币 300 亿元，票面利率

3.02%，本行已于2024年11月10日全部兑付。

第99页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)应付二级资本债券

??本集团及本行

2024年2023年

???

12月31日12月31日

?????

2024年第一期10年期固定利率债券 (i) 29997 ? -

2020年10年期固定利率债券 (ii)? 49997 ? 49996

2019年第一期10年期固定利率债券 (iii) - ? 39996

?????

合计?79994?89992

??

(i) 2024 年 6 月 24 日发行 10 年期固定利率二级资本债券，票面金额人民币 300 亿元，票面利率2.50%。根据发行条款，本行有权在其发行满5年之日起至到期日期间，按面值一次性赎回全部或部分本期债券。

(ii) 2020 年 6 月 24 日发行 10 年期固定利率二级资本债券，票面金额人民币 500 亿元，票面利率3.75%。根据发行条款，本行有权在其发行满5年之日起至到期日期间，按面值一次性赎回全部或部分本期债券。

(iii) 2019 年 2 月 27 日发行 10 年期固定利率二级资本债券，票面金额人民币 400 亿元，票面利率4.48%。根据发行条款，本行有权在其发行满5年之日起至到期日期间，按面值一次性赎回全部或部分本期债券，本行已于2024年3月1日全部提前兑付。

(3)应付中短期票据

??本集团及本行

2024年2023年

???

12月31日12月31日

?????

2024年3年期中期票据 (i) 2157 ? -

2024年2年期中期票据 (ii)? 2987 ? -

2023年2年期中期票据 (iii) 1999 ? 1996

?????

合计?7143?1996

第100页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(i) 2024 年 9 月 13 日发行 3 年期中期票据，票面金额 3 亿美元，浮动利率计息，票面利率

5.18%。

(ii) 2024 年 3 月 12 日发行 2 年期中期票据，票面金额人民币 30 亿元，票面利率为 3.08%。

(iii) 2023 年 1 月 10 日发行 2 年期中期票据，票面金额人民币 20 亿元，票面利率 3.15%。

27其他负债

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

待清算应付款项及资金60697??15380?60018?14601

租赁预收及暂收款项6665??7918??-?-

预提费用3353??1693?3271??1614

待转销项税2778??2740?2206??2084

应付票据2274??2138?-??-

继续涉入负债999??1038?999??1038

应付长期资产购置款507??328?478??320

递延手续费及佣金收入499??317?499??317

代收代付业务371??281?371??281

应付租赁公司款项60??1378?-?-

应付股利-1--

其他1035?3215?942?3030

????????

合计79238??36427?68784??23285

??

第101页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

28股本

?本集团及本行

2024年2023年

?12月31日?12月31日

????

境内上市人民币普通股(A股) 35462 ? 35462

境外上市外资普通股(H股) 8320 ? 8320

????

合计43782?43782

????

本行发行的所有 A 股和 H 股均为普通股，每股面值人民币 1 元，享有同等权益。

第102页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

29优先股

29.1期末发行在外的优先股情况表

初始数量折合

发行时间?会计分类股息率?发行价格(百万股)原币人民币到期日?转股条件?转换情况

2019年100人民币

境内优先股10月15日?权益工具4.38%元/股2002000020000?永久存续?强制转股无

优先股发行后前五年股息率4.38%，2024年10月18日股息率重置为3.17%于2024年12月31日，本行发行在外的优先股发行费用为人民币0.25亿元（2023年12月31日：人民币0.25亿元）

第103页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

29.2境内优先股主要条款

(1)股息

非公开发行的境内优先股采用可分阶段调整的股息率，以5年为一个股息率调整期，在一个股息率调整期内以约定的相同股息率支付股息。首个股息率调整期的股息率将通过询价方式确定。境内优先股票面股息率不高于本行最近两个会计年度的加权平均净资产收益率。票面股息率包括基准利率和固定溢价两个部分，固定溢价为发行时确定的股息率扣除发行时的基准利率。股息每年支付一次。

(2)股息发放条件

在确保资本充足率满足监管要求的前提下，本行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，在有可分配税后利润的情况下，可以向境内优先股股东分配股息，境内优先股股东分配股息的顺序在普通股股东之前。为满足其他一级资本工具合格标准的监管要求，本行有权取消部分或全部优先股派息，且不构成违约事件。若取消全部或部分本期优先股股利，需由股东大会审议批准，并及时通知投资者。

(3)股息制动机制

除非本行决议完全派发当期优先股股息，否则本行将不会向普通股股东分红。

(4)清偿顺序及清算方法

境内非公开发行的优先股股东优先于普通股东分配本行剩余财产，但受偿顺序排在存款人、一般债权人和次级债务(包括但不限于次级债、混合资本债券、二级资本工具)之后。

(5)强制转股条件

本行核心一级资本充足率降至 5.125%(或以下)，则境内优先股将全额或部分转为 A 股普通股，促使核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。在部分转股情形下，所有的优先股按比例以同等条件转股。

在以下两种情形中较早者发生时，则境内优先股将全额转为 A 股普通股：(1)国务院银行业监督管理机构认定若不进行转股，本行将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。

第104页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(6)赎回条款

经国务院银行业监督管理机构事先批准，本行在下列情形下可行使赎回权：(1)使用同等或更高质量的资本工具替换被赎回优先股，同时本行收入能力具备可持续性；(2)或者行使赎回权后的资本水平仍明显高于国务院银行业监督管理机构规定的监管资本要求。赎回价格为票面金额与当期已决议支付但尚未支付的股息之和。

本行有权自发行日(即2019年10月15日)后期满5年之日起，于每年的优先股派息日全部或部分赎回境内优先股，赎回期至全部转股或者全部赎回之日止。在部分赎回情形下，所有的境内优先股按比例以同等条件赎回。

(7)股息的设定机制

境内优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分，不累积到下一计息年度。优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。优先股股东优先于普通股股东分配股息。

境内优先股的股息以现金方式支付，每年支付一次。计息起始日为优先股投资者缴款截

止日(2019年10月18日)。派息日为优先股投资者缴款截止日起每满一年的当日，如遇

中国法定节假日或休息日，则顺延至下一交易日，顺延期间应付股息不另计利息。

29.3发行在外的优先股变动情况表

发行在外金融工具2024年1月1日本年变动2024年12月31日数量数量数量

(百万股)账面价值(百万股)账面价值?(百万股)账面价值

境内优先股20020000--200?20000发行在外金融工具2023年1月1日本年变动2023年12月31日数量数量数量

(百万股)账面价值(百万股)账面价值?(百万股)账面价值

境内优先股20020000--200?20000

第105页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

30永续债

30.1期末发行在外的永续债情况表

初始利息数量(百万折合人民

发行在外金融工具发行时间会计分类率发行价格股)原币币到期日转股条件转换情况

2021年第一期无固定期限2021年

资本债券4月19日权益工具4.30%100元/张3003000030000永久存续无无

2022年第一期无固定期限2022年

资本债券6月14日权益工具4.20%100元/张5050005000永久存续无无

2024年第一期无固定期限2024年

资本债券8月15日权益工具2.35%100元/张3003000030000永久存续无无

2024年第二期无固定期限2024年

资本债券10月30日权益工具2.73%100元/张1001000010000永久存续无无合计75000

第106页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

30.2主要条款

(1)发行规模

2021年第一期无固定期限资本债券发行规模为人民币300亿元。

2022年第一期无固定期限资本债券发行规模为人民币50亿元。

2024年第一期无固定期限资本债券发行规模为人民币300亿元。

2024年第二期无固定期限资本债券发行规模为人民币100亿元。

(2)债券期限债券的存续期与发行人持续经营存续期一致。

(3)票面利率

债券采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。发行时的票面利率通过簿记建档、集中配售的方式确定。

债券票面利率包括基准利率和固定利差两个部分。基准利率为债券申购文件公告日前5个交易日(不含当日)中国债券信息网或中央国债登记结算有限责任公司(以下简称“中央结算公司”)认可的其他网站公布的中债国债到期收益率曲线5年期品种到期收益率的算

术平均值(四舍五入计算到0.01%)。固定利差为债券发行时确定的票面利率扣除债券发行时的基准利率，固定利差一经确定不再调整。

(4)发行人有条件赎回权

债券发行设置发行人有条件赎回条款。发行人自发行之日起5年后，有权于每年付息日(含发行之日后第5年付息日)全部或部分赎回债券。在债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致债券不再计入其他一级资本，发行人有权全部而非部分地赎回债券。

第107页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(5)受偿顺序

债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于债券顺位的次级债务之后，发行人股东持有的所有类别股份之前；债券与发行人其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。如《中华人民共和国破产法》后续修订或相关法律法规对发行人适用的债务受偿顺序另行约定的，以相关法律法规规定为准。

(6)利息发放

发行人有权取消全部或部分债券派息，且不构成违约事件。发行人在行使该项权利时将充分考虑债券持有人的利益。发行人可以自由支配取消的债券利息用于偿付其他到期债务。取消全部或部分债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对发行人的其他限制。若取消全部或部分债券派息，需由股东大会审议批准，并及时通知投资者。

债券不含有利率跳升机制及其他赎回激励。

(7)回售投资者不得回售债券。

31归属于权益工具持有者的相关信息

本行发行的优先股及永续债分类为权益工具，列示于合并资产负债表股东权益中。依据原银保监会相关规定，本行发行的优先股及永续债符合合格其他一级资本工具的标准。

归属于权益工具持有者的权益

2024年2023年

12月31日12月31日

归属于本行所有者的权益642859624602归属于本行普通股持有者的权益547859529602

归属于本行其他权益持有者的权益95000?95000

归属于少数股东的权益13709?13199

归属于普通股少数股东的权益13709?13199

第108页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

32资本公积

本集团

2024年2024年

?1月1日?本年增加?本年减少?12月31日

????????

股本溢价57842?-?(24)?57818

其他资本公积269?-?-?269

????????

合计58111?-?(24)?58087

??

2023年2023年

?????1月1日?本年增加?本年减少?12月31日

????????????????

???股本溢价57842?-?-?57842

???其他资本公积269?-?-?269

????????????????

???合计58111?-?-?58111

??本行

2024年2024年

?????1月1日?本年增加?本年减少?12月31日

????????????????

???股本溢价57842?-?(344)?57498

??

2023年2023年

?1月1日?本年增加?本年减少?12月31日

????????

股本溢价57842?-?-?57842

??

第109页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

33盈余公积、一般风险准备及未分配利润

33.1盈余公积

根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会决议，本行按企业会计准则下的净利润提取10%作为法定盈余公积。当法定盈余公积的累计额达到本行股本的50%时，本行继续按照当期净利润的10%提取法定盈余公积。经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行股本。运用法定盈余公积转增股本后，所留存的法定盈余公积不得少于股本的25%。

本集团及本行在2024年度提取法定盈余公积人民币30.83亿元(2023年：提取法定盈余公积人

民币35.29亿元)。

33.2一般风险准备

本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补本行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的

1.5%。

一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的一般风险准备。

本集团在2024年度计提一般风险准备人民币40.42亿元(2023年：人民币47.43亿元)。

本行在2024年度计提一般风险准备人民币37.19亿元(2023年：人民币43.79亿元)。

33.3未分配利润

于2024年12月31日，本集团未分配利润中包含归属于本行子公司的盈余公积余额人民币

17.90亿元(2023年12月31日：人民币9.93亿元)。以上未分配利润中包含的归属于本行子公

司的盈余公积余额不能进行利润分配。

34少数股东权益

于2024年12月31日，归属于各子公司少数股东的权益为人民币137.09亿元(2023年12月

31日：人民币131.99亿元)。

第110页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

35股利分配/永续债利息

普通股股利

根据2025年3月28日召开的董事会会议通过的2024年度股利分配方案，本次利润分配向股权登记日登记在册的 A 股股东和 H 股股东派发现金股利，每 10 股派发现金股利人民币 0.62 元(含税)。以本行截至2024年12月31日已发行股份437.82亿股计算，本次派发现金股利总额人民币27.14亿元(含税)。连同已派发的2024年度中期现金股利总额人民币56.92亿元(含税)，每10股派发现金股利人民币1.30元(含税)，2024年全年共派发现金股利人民币84.06亿元(含税)，每10股派发现金股利人民币1.92元(含税)。该方案尚待本行股东会审议通过。

根据2024年10月25日召开的本行2024年第一次临时股东大会通过的2024年度中期股利分配方案，该次利润分配向股权登记日登记在册的 A 股股东和 H 股股东派发现金股利，每 10股派发现金股利人民币1.30元(含税)。以本行截至2024年11月12日已发行股份437.82亿股计算，现金股利总额人民币56.92亿元(含税)。

根据2024年6月26日召开的本行2023年度股东大会通过的2023年度股利分配方案，该次利润分配向股权登记日登记在册的 A 股股东和 H 股股东派发现金股利，每 10 股派发现金股利人民币2.16元(含税)。以本行截至该次分红派息股权登记日已发行股份437.82亿股计算，现金股利总额人民币94.57亿元(含税)。

优先股股息

根据2024年8月29日董事会会议通过的境内优先股股息分配决议，按照境内优先股条款和条件确定的第一个股息率重置日前的初始年股息率4.38%(含税)计算，发放股息共计人民币8.76亿元(含税)，股息支付日为2024年10月18日。

根据2023年8月30日董事会会议通过的境内优先股股息分配决议，按照境内优先股条款和条件确定的第一个股息率重置日前的初始年股息率4.38%(含税)计算，发放股息共计人民币8.76亿元(含税)，股息支付日为2023年10月18日。

永续债利息

于2024年6月3日，本行宣告发放2022年无固定期限资本债券利息。本行按照永续债条款和条件确定的第一个利息率重置日前的初始年利息率4.20%（含税）计算，确认发放的永续债利息为人民币2.10亿元（含税）。

第111页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2024年5月6日，本行宣告发放2019年无固定期限资本债券利息。本行按照永续债条款和条件确定的第一个利息率重置日前的初始年利息率4.85%（含税）计算，确认发放的永续债利息为人民币19.40亿元（含税）

于2024年4月10日，本行宣告发放2021年无固定期限资本债券利息。本行按照永续债条款和条件确定的第一个利息率重置日前的初始年利息率4.30%（含税）计算，确认发放的永续债利息为人民币12.90亿元（含税）。

于2023年6月4日，本行宣告发放2022年无固定期限资本债券利息。本行按照永续债条款和条件确定的第一个利息率重置日前的初始年利息率4.20%(含税)计算，确认发放的永续债利息为人民币2.10亿元(含税)。

于2023年6月2日，本行宣告发放2019年无固定期限资本债券利息。本行按照永续债条款和条件确定的第一个利息率重置日前的初始年利息率4.85%(含税)计算，确认发放的永续债利息为人民币19.40亿元(含税)。

于2023年4月10日，本行宣告发放2021年无固定期限资本债券利息。本行按照永续债条款和条件确定的第一个利息率重置日前的初始年利息率4.30%(含税)计算，确认发放的永续债利息为人民币12.90亿元(含税)。

第112页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

36利息净收入

?本集团?本行

?2024年?2023年?2024年?2023年利息收入???????

发放贷款和垫款174559?186571?173270?185213

其中：公司贷款和垫款91736?94860?91472?94628

个人贷款和垫款79212?86975?78187?85849

票据贴现3611?4736?3611?4736

金融投资56891?59155?56275?58497

其中：以摊余成本计量的金融资产44647?46598?44587?46621以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产12244?12557?11688?11876

长期应收款6947?6992?-?-

拆出资金6032?6541?7147?7727

存放中央银行款项4253?4886?4221?4855

买入返售金融资产1099?1620?1096?1620

存放同业及其他金融机构款项1305?1361?789?929

????????

小计251086?267126?242798?258841

利息支出???????

吸收存款(88873)(98301)(88153)(97555)

同业及其他金融机构存放款项(24796)(32400)(25009)(32651)

应付债券(19452)?(16795)?(19236)?(16691)

向中央银行借款(7333)?(5195)?(7327)?(5185)

向其他金融机构借款(4643)?(4486)?-?-

卖出回购金融资产款(3425)?(2965)?(2696)?(2536)

拆入资金(3557)?(4223)?(3362)?(3853)

租赁负债(317)?(330)?(306)?(320)

????????

小计(152396)?(164695)?(146089)?(158791)

????????

利息净收入98690?102431?96709?100050

????????

其中：已减值贷款利息收入1169?1517?1169?1517

??

第113页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

37手续费及佣金净收入

?本集团?本行

?2024年?2023年?2024年?2023年????????

手续费及佣金收入???????

银行卡服务手续费10337?11029?10336?11028

代理业务手续费4147?5888?4161?6756

托管及其他受托业务佣金3715?4855?1676?1879

结算与清算手续费1980?1968?1980?1968

信用承诺手续费及佣金1027?1085?1027?1085

其他888?651?810?562

????????

小计22094?25476?19990?23278

????????

手续费及佣金支出(3849)?(6240)?(3644)?(6082)

????????

手续费及佣金净收入18245?19236?16346?17196

??

第114页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

38投资收益

?本集团?本行

?2024年?2023年?2024年?2023年????????以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产8081?7214?5284?7310以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产2505?1294?2285?984以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的贷款664?601?664?601

以摊余成本计量的金融资产1867?1795?1855?1788

股利收入345?656?318?684

贵金属1114?2885?1114?2885

衍生金融工具880?1349?880?1344

其他-?340?-?-

????????

合计15456?16134?12400?15596

??

第115页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

39其他收益

?本集团?本行

?2024年2023年?2024年2023年????????

政府补助458?718?131?217

其他53?53?54?52

????????

合计511?771?185?269

??

40公允价值变动收益

?本集团?本行

?2024年2023年2024年2023年????????以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融工具(1319)?(92)?775?403

衍生金融工具(34)?(2634)?(34)?(2632)

????????

合计(1353)?(2726)?741?(2229)

??

41其他业务收入和其他业务成本

其他业务收入

?本集团?本行

?2024年2023年?2024年2023年????????

经营租赁收入4080?4043?-?-

其他1191?1059?466?506

????????

合计5271?5102?466?506

??

第116页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表其他业务成本

?本集团?本行

?2024年2023年2024年2023年????????

经营租赁成本2719?2593?-?-

其他189?604?71?42

????????

合计2908?3197?71?42

??

42税金及附加

?本集团?本行

?2024年2023年2024年2023年????????

城市维护建设税793?846?752?786

教育费附加352?382?324?338

其他635?745?589?707

????????

合计1780?1973?1665?1831

??

43业务及管理费

?本集团?本行

?2024年2023年2024年2023年????????

职工薪酬费用???????

—短期职工薪酬28250?29372?26862?28010

—离职后福利—设定提存计划3065?2804?2957?2699

折旧和摊销费用6844?6346?6709?6239

短期和低价值租赁及物业管理费976?1035?914?958

业务/办公费用及其他12183?11277?11162?10697

????????

合计51318?50834?48604?48603

??

第117页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

44信用减值损失

?本集团?本行

?2024年2023年2024年2023年????????

发放贷款和垫款39006?39816?38817?39708

以摊余成本计量的金融资产4465?3843?4453?3669以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产374?420?383?93

长期应收款1098?1184?-?-

其他531?444?312?213

????????

合计45474?45707?43965?43683

??

45其他资产减值损失

?本集团?本行

?2024年2023年2024年2023年????????

抵债资产391?1090?221?1085

其他75?429?174?12

????????

合计466?1519?395?1097

??

第118页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

46所得税费用

?本集团?本行

?2024年2023年2024年2023年????????

当期所得税费用6471?956?5451?-

递延所得税费用(附注八、14)(5108)?416?(4918)?547

????????

合计1363?1372?533?547

???

??本集团?本行

??2024年2023年2024年2023年?????????

税前利润?34085?37358?31363?35838

按照25%所得税税率计算的

所得税?8521?9340?7841?8960

免税收入的影响(1)?(9460)?(10095)?(9427)?(10041)

不可抵扣支出的影响(2)2869?2601?2859?2590

永续债利息支出的影响?(860)?(860)?(860)?(860)

汇算清缴差异及其他?293?386?120?(102)

?????????

所得税费用?1363?1372?533?547

???

(1)免税收入主要为免税国债、地方政府债券利息收入及基金分红。

(2)主要包含本集团不可税前抵扣的核销损失，及超出税前可抵扣限额的业务招待费、存款保险费等的税务影响。

第119页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

47其他综合收益

??本集团?本行

??2024年2023年2024年2023年?????????

不能重分类至损益的项目：?指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易

性权益工具的公允价值变动?148657131571

??

以后将重分类至损益的项目：?以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产?

公允价值变动?8840426087534469

信用减值准备?464(248)546(536)

转入当期损益金额(1)(2831)(1460)(2944)(1585)

减：所得税?(1531)(715)(1531)(716)

??

小计?5090249449552203

??

现金流量套期损益的有效部分?6(24)6(24)

减：所得税?(1)6(1)6

??

小计?5(18)5(18)

??

外币报表折算差额?70663(44)

??归属于本行股东的其他综合收

益税后净额?5165254249632141归属于少数股东的其他综合收

益税后净额?86190

??

合计?5251273249632141

???

(1)转入当期损益金额，是指因处置而转入当期损益。

第120页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本集团

?归属于本行股东的其他综合收益????以公允价值计量且其变动计少数股东入其他综合收现金流量外币报表其他综合

?益的金融资产?套期损益?折算差额?小计?收益?合计

????????????

2024年1月1日余额1507(17)53220223742396

本年变动50955705170865256

?

2024年12月31日余额6602(12)60271924607652

?

2023年1月1日余额(1079)1466(612)184(428)

本年变动2586(18)6626341902824

?

2023年12月31日余额1507(17)53220223742396

???本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收现金流量外币报表

?益的金融资产?套期损益?折算差额?小计

????????

2024年1月1日余额1852(17)(136)1699

本年变动4958534966

?

2024年12月31日余额6810(12)(133)6665

?

2023年1月1日余额(347)1(92)(438)

本年变动2199(18)(44)2137

?

2023年12月31日余额1852(17)(136)1699

???

第121页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

48每股收益

基本每股收益以归属于本行普通股股东的净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算。

稀释每股收益以调整后归属于本行普通股股东的净利润除以调整后的本行发行在外普通股加权平均数计算。

2019年度、2021年度及2022年度和2024年度，本行发行了非累积优先股和非累积永续债，

其具体条款分别于附注八、29优先股和附注八、30永续债中予以披露。

优先股的转股特征使得本行存在或有可能发行普通股。于2024年12月31日及2023年12月

31日，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对2024年度及2023年度基本及稀释每

股收益的计算没有影响。

?2024年?2023年????

归属于本行股东的净利润32296??35823

减：归属于本行其他权益持有者的净利润(4316)??(4316)

????

归属于本行普通股股东的净利润27980?31507

发行在外普通股的加权平均数(百万股)43782??43782

????

基本/稀释每股收益(人民币元)0.64??0.72

???

第122页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

49现金流量表附注

49.1将净利润调节为经营活动现金流量

?本集团

?2024年?2023年????

净利润32722?35986

加：信用减值损失45474?45707

其他资产减值损失466?1519

折旧与摊销8710?8314

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收

益(366)?(51)

公允价值变动损益1353?2726

非经营活动产生的利息净收入(37122)?(42030)

投资收益(7858)?(9061)

递延所得税资产(增加)/减少(5108)??416

经营性应收项目的增加(121554)?(336820)

经营性应付项目的(减少)/增加(148355)?366970

????

经营活动产生的现金流量净额(231638)?73676

???

第123页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?本行

?2024年?2023年????

净利润30830?35291

加：信用减值损失43965?43683

其他资产减值损失395?1097

折旧与摊销6709?6239

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收

益94?42

公允价值变动损益(741)?2229

非经营活动产生的利息净收入(36733)?(41486)

投资收益(7730)?(8341)

递延所得税资产(增加)/减少(4918)?547

经营性应收项目的增加(110397)?(253255)

经营性应付项目的(减少)/增加(143641)?332466

????

经营活动产生的现金流量净额(222167)?118512

???

49.2现金及现金等价物净变动情况

?本集团?本行

?2024年?2023年?2024年?2023年????????

现金及现金等价物年末余额184990??237336?174635??230046

减：现金及现金等价物年初余额(237336)?(128305)?(230046)?(119411)

????????

现金及现金等价物净(减少)/增加额(52346)??109031?(55411)??110635

???

第124页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

49.3现金及现金等价物

列示于本集团及本行现金流量表中的现金及现金等价物包括：

?本集团

2024年2023年

?12月31日?12月31日

????

库存现金(附注八、1)5260??7002

存放中央银行超额存款准备金(附注八、1)37561??90705

存放同业及其他金融机构活期款项96370??109925

原始到期日不超过三个月的：???

存放同业及其他金融机构定期款项1814??4347

拆出资金43985??25357

????

合计184990??237336

???

?本行

2024年2023年

?12月31日?12月31日

????

库存现金(附注八、1)5105??6848

存放中央银行超额存款准备金(附注八、1)36182??89779

存放同业及其他金融机构活期款项81757??95187

原始到期日不超过三个月的：???

存放同业及其他金融机构定期款项-??-

拆出资金51591??38232

????

合计174635??230046

???

50金融资产的转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方或者特殊目的主体，这些金融资产转移若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转移资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转移不符合终止确认的条件，本集团继续确认上述资产。

第125页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

50.1信贷资产证券化

在日常交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团会按照风险和报酬的保留程度及是否放弃了控制，分析判断是否终止确认相关信贷资产。

2024年度，本集团已转出信贷资产账面原值为人民币95.89亿元(2023年度：人民币105.24亿元)，上述信贷资产已完全终止确认。

50.2不良金融资产转让

2024年度，本集团通过向第三方转让方式共处置不良金融资产账面原值人民币122.68亿元

(2023年度：人民币289.82亿元)。本集团转移了该等不良金融资产的绝大部分风险和报酬，因此对该等转让的不良金融资产进行了终止确认。

50.3证券借出交易

于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。于

2024年12月31日，本集团在证券借出交易中转让资产的账面价值为人民币439.75亿元

（2023年12月31日：人民币454.83亿元）。

九分部报告本集团在重点业务领域和地区开展经营活动。

分部的资产、负债、收入、支出以本集团会计政策和内部核算规则为基础计量。在分部中列示的项目包括直接归属于各分部的及按照合理规则分配至各分部的相关项目。

作为资产负债管理的一部分，本集团的资金通过总行司库在各个分部间进行分配，内部转移定价机制以市场利率为基准，按照内部资金池模式确定转移价格。相关内部交易的影响在编制合并报表时已抵销。

分部资本性支出是指在报告期内购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。

第126页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

1业务分部

(1)对公业务

向公司类客户、政府机构类客户和金融机构类客户提供金融产品和服务，主要包括对公存贷款服务、投资业务、同业资金业务、金融市场业务及各类对公中间业务等。

(2)零售业务

向个人客户提供金融产品和服务，主要包括个人存贷款服务、信用卡及借记卡服务、财富管理、私人银行及各类零售中间业务等。

(3)其他业务本集团因流动性管理需要进行的债券投资和货币市场业务等及其他任何不构成单独报告分部的业务，以及附属机构业务。

本集团

?2024年?对公业务?零售业务?其他业务?合计

????????

营业收入68346?54897?13047?136290

利息净收入52384?43246?3060?98690

其中：分部间利息净收入/(支出)7800?(8412)?612?-

????????

手续费及佣金净收入5303?11473?1469?18245

其他收入10659?178?8518?19355

营业支出(35296)?(43284)?(23366)?(101946)

营业外收支净额(53)?(5)?(201)?(259)

????????

利润总额32997?11608?(10520)?34085

????????

折旧和摊销3432?2757?2521?8710

资本性支出2605?2093?11274?15972

???

第127页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2024年?对公业务?零售业务?其他业务?合计

????????

分部资产5144314?1745584?866922?7756820

其中：对联营企业的投资??????-

递延所得税资产??????58149

????????

总资产??????7814969

????????

分部负债(4944030)?(1291332)?(922796)?(7158158)

递延所得税负债??????(243)

????????

总负债??????(7158401)

????????

信用承诺851564?519340??-?1370904?

???

?2023年?对公业务?零售业务?其他业务?合计

????????

营业收入72689?57991?10137?140817

利息净收入56094?46455?(118)?102431

其中：分部间利息净收入/(支出)20591?(13758)?(6833)?-

????????

手续费及佣金净收入6076?11333?1827?19236

其他收入10519?203?8428?19150

营业支出(42654)?(36896)?(23680)?(103230)

营业外收支净额7?(5)?(231)?(229)

????????

利润总额30042?21090?(13774)?37358

????????

折旧和摊销3080?2809?2425?8314

资本性支出2550?2325?9079?13954

???

第128页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年?对公业务?零售业务?其他业务?合计

????????

分部资产4879971?1757678?982724?7620373

其中：对联营企业的投资??????-

递延所得税资产??????54592

????????

总资产??????7674965

????????

分部负债(4876812)?(1190776)?(969362)?(7036950)

递延所得税负债??????(214)

????????

总负债??????(7037164)

????????

信用承诺734613?545007?-?1279620

???

自编制本年度财务报表起，因管理口径变更，将小微业务按照小微对公客群、小微个人客群进行细分，将本行小微对公客群业务从零售业务分部调整至对公业务分部，同时对比较数字进行了调整。

2地区分部

本集团主要于中国内地经营，分行遍布全国省份、自治区、直辖市，并在中国内地设有多家附属机构；本集团亦在中国香港设立分行及附属机构。

(1)总部包括总行本部、信用卡中心及总行直属机构；

(2)长江三角洲地区包括下列地区分行：上海直辖市、浙江省和江苏省；

(3)珠江三角洲地区包括下列地区分行：广东省和福建省；

(4)环渤海地区包括下列地区分行：北京直辖市、天津直辖市、山东省和河北省；

(5)东北地区包括下列地区分行：辽宁省、吉林省和黑龙江省；

(6)中部地区包括下列地区分行：山西省、河南省、湖北省、湖南省、安徽省、江西省和海南省；

(7)西部地区包括下列地区分行：重庆直辖市、四川省、云南省、陕西省、甘肃省、贵州

省、青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔族自治区、广西壮族自治区、内蒙古自治区和西藏自治区；

第129页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(8)境外及附属机构包括香港分行、伦敦分行及所有附属机构。

2024年

2024年?12月31日

? 营业收入 ? 利润总额 ? 分部资产(i)

??????

总部47359?7676?3416362

长江三角洲21934?7054?1254041

珠江三角洲14587?4442?819463

环渤海地区15946?6217?1420814东北地区2113266151842中部地区108402474573712西部地区102811733688144境外及附属机构132304223437774

分部间抵销--(1005332)

??????集团合计136290340857756820

???

2023年

?2023年?12月31日

? 营业收入 ? 利润总额 ? 分部资产(i)

??????

总部45391?8610?3369881

长江三角洲23743?7521?1260635

珠江三角洲15493?4607?758206

环渤海地区15963?3832?1490154

东北地区1738?(2362)?154292

中部地区11618?6240?563519

西部地区14121?5703?667749

境外及附属机构12750?3207?397135

分部间抵销-?-?(1041198)

??????

集团合计140817?37358?7620373

???

(i) 分部资产不包括递延所得税资产。

十或有事项及承诺

1信贷承诺

第130页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的贷款及信用卡额度、财务担保及信用证服务。本集团定期评估信贷承诺的或有损失并在必要时确认预计负债。

贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。

有关信用额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的合同金额并不代表未来的预期现金流出。

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

银行承兑汇票518662?476334?518662476334

开出保函135217?130996?135217?130992

开出信用证141076?107030?141076?107030

未使用的信用卡额度519213?514685?519213?514685

不可撤销信用承诺???????

-原到期日在1年以内40454?33943?40454?33943

-原到期日在1年或以上1628216632?1628214668

????????

合计1370904?1279620?1370904?1277652

???

第131页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2资本性支出承诺

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

已签约但尚未支付14852?13339?2480?3287

???

3担保物

3.1作为担保物的资产

被用作向其他金融机构借款、卖出回购、向中央银行借款、衍生交易及贵金属交易等业务的担

保物的资产账面价值如下：

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

存放同业及其他金融机构款项11072?5224?10687?4686

发放贷款和垫款130692?206223?128702?206223

贴现票据72907?58685?72907?58685

金融投资373625?339352?373625?333553

长期应收款12718?10998?-??-

固定资产9627?8701?-??-

????????

合计610641?629183?585921?603147

???

2024年12月31日，除上述作为担保物的资产外，本集团存放同业及其他金融机构款项中有

人民币13.42亿元主要为子公司业务专用资金(2023年12月31日：人民币13.84亿元)。

3.2收到的担保物

本集团在相关证券借贷业务和买入返售业务中接受了债券和票据等作为抵质押物。于2024年

12月31日，本集团无已出售或向外借出，但有义务到期返还的抵押债券(2023年12月31日：

无)。

4证券承销承诺

于2024年12月31日，本集团及本行无未到期的证券承销承诺(2023年12月31日：无)。

第132页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

5兑付承诺

本行受财政部委托作为其代理人发行国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，本行有义务按提前兑付安排确定的国债本金及至兑付日的应付利息履行兑付责任。于2024年12月

31日，本行具有提前兑付义务的国债的本金余额为人民币35.03亿元(2023年12月31日：人

民币25.24亿元)，原始期限为1至5年。

6未决诉讼

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团存在正常业务中发生的若干未决法律诉讼事项。本集团根据内部及外部律师意见，将这些案件及纠纷的很可能损失确认为预计负债(附注八、25)。

十一委托贷款业务

于资产负债表日委托贷款及委托资金的金额列示如下：

?本集团

?2024年12月31日?2023年12月31日

????

委托贷款273637?275968

????

委托资金273637?275968

???

?本行

?2024年12月31日?2023年12月31日

????

委托贷款273383?275968

????

委托资金273383?275968十二在结构化主体中的权益

1纳入合并范围的结构化主体

于2024年12月31日，本集团纳入合并范围的结构化主体金额为人民币856.28亿元(2023年

12月31日：人民币809.77亿元)。

2未纳入合并范围的结构化主体

第133页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2.1在投资的结构化主体中享有的权益

本集团投资的未纳入合并范围的结构化主体主要包括资产支持证券、基金、信托及资管计划等。本集团在这些结构化主体中享有权益，不存在向这些结构化主体提供财务支持的义务和意图，相关损益主要列示在投资收益、利息收入以及公允价值变动损益中。

本集团在投资的结构化主体中享有的权益在本集团的资产负债表列示如下：

?2024年12月31日以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入且其变动计入当期损益的以摊余成本计量其他综合收益的

?金融资产?的金融资产?金融资产?合计

????????资产支持证券171310416920523126405

基金159584--159584

信托及资管计划1825427173-45427

其他3607--3607

?合计18315813134220523335023

???

?2023年12月31日以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入且其变动计入当期损益的以摊余成本计量其他综合收益的

?金融资产?的金融资产?金融资产?合计

????????

资产支持证券1756?158140?21860?181756

基金131557?-?-?131557

信托及资管计划17185?30482?-?47667

其他5278?-?-?5278

????????

合计155776?188622?21860?366258

???

资产支持证券、基金、信托及资管计划等的最大损失敞口，按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值。

2.2在本集团发行及管理但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

第134页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团发行及管理但未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括理财产品、基金及资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要为通过管理这些结构化主体收取的管理费收入。本集团不存在向这些结构化主体提供财务支持的义务和意图。

于2024年12月31日，本集团发行及管理但未纳入本集团合并财务报表范围的理财产品余额为人民币10156.66亿元(2023年12月31日：人民币8676.93亿元)，基金及资产管理计划余额为人民币1246.68亿元(2023年12月31日：人民币1078.69亿元)。

2024年度，本集团发行及管理上述结构化主体赚取的手续费及佣金收入为人民币25.16亿元

(2023年度：人民币31.41亿元)；于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团应收管理手续费余额不重大。

十三关联方

1关联方关系

1.1本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本集团或对

本集团施加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制、共同控制或重大影响被视为关联方。

关联方可为自然人、法人或非法人组织。

本集团关联方主要包括持有或控制本行5%以上股权的、以及持股不足5%但对本行有重大影响

的法人或非法人组织及其控股股东、实际控制人、一致行动人、最终受益人及其控制的法人或

非法人组织；本行董事、监事、总行及重要分行高级管理人员，具有大额授信、资产转移等核心业务审批或决策权的人员(前述人员简称为“本行内部人员”)及与其关系密切的家庭成员以

及前述自然人控制的法人或非法人组织；持有或控制本行5%以上股权的、以及持股不足5%但

对本行有重大影响的法人或非法人组织及其控股股东、实际控制人、一致行动人、最终受益人

的董事、监事、高级管理人员；本行控制或施加重大影响的法人或非法人组织；本行按照实质

重于形式和穿透原则认定的自然人、法人或非法人组织。

第135页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

1.2本行主要股东

???2024年12月31日?2023年12月31日??????对本行对本行对本行对本行

企业名称注册地?持有股数?持股比例%?持有股数?持股比例%?主营业务?经济性质或类型?法定代表人

???(股)???(股)???(1)????

????????????????

大家人寿保险股份有限公司北京?781021488917.84781021488917.84保险业务股份有限公司何肖锋

新希望六和投资有限公司西藏?18283273624.1818283273624.18商务服务业有限责任公司王普松

南方希望实业有限公司西藏?4051773270.933431773270.78零售业有限责任公司李建雄

新希望化工投资有限公司四川?680000000.16不适用不适用研究和实验发展有限责任公司邵军

上海健特生命科技有限公司上海?13796795873.1513796795873.15零售业有限责任公司魏巍

Alpha Frontier Limited 开曼群岛 ? 713501653 1.63 713501653 1.63 投资控股 有限责任公司 张旅

Liberal Rise Limited 英属维尔京群岛 ? 84522480 0.19 84522480 0.19 投资控股 有限责任公司 史玉柱

同方国信投资控股有限公司重庆?18885307014.3118885307014.31商务服务业有限责任公司刘勤勤

重庆国际信托股份有限公司重庆?1036588210.241036588210.24其他金融业股份有限公司翁振杰

中国船东互保协会上海?13242844533.0213242844533.02海上互助保险及服务全国性社会团体宋春风

东方集团股份有限公司黑龙江?12801171232.9212801171232.92农副食品加工业股份有限公司孙明涛

东方集团有限公司北京?153441000.04350000000.08商务服务业有限责任公司张显峰

福信集团有限公司厦门?1332000000.301332000000.30批发业有限责任公司吴迪

西藏恒迅企业管理有限公司西藏805000000.18805000000.18商务服务业有限责任公司陈建俊

西藏福聚企业管理有限公司西藏?529000000.12529000000.12商务服务业有限责任公司陈建俊

???

第136页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)主营业务详情

大家人寿保险股份有限公司：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经原中国保监会批准的其他业务。

新希望六和投资有限公司：创业投资、投资管理、财务顾问、理财咨询、企业重组咨

询、市场调查、资信调查、技术开发及转让、技术咨询服务等。

南方希望实业有限公司：饲料研究开发；批发、零售，电子产品、五金交电、百货、针纺织品、文化办公用品(不含彩色复印机)、建筑材料(不含化学危险品及木材)、农副土特

产品(除国家有专项规定的品种)、化工产品(除化学危险品)、机械器材；投资、咨询服务

(除中介服务)。

新希望化工投资有限公司：研究、开发、销售化工产品（不含危险品）；项目投资及提

供技术咨询和售后服务（不含金融、证券、期货）（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）；销售 PVC、肥料、包装材料、农副产品、矿产品、化工原料（不含危险品）、饲料级磷酸氢钙、机械设备、钢材、建材、金属材料、环保材料及设备、橡胶制

品、塑料制品、机电产品、建筑辅材料（不含油漆）、五金交电、轻纺织品、纺织原

料、金属材料（不含贵重金属及稀有金属）、日用小电器、纸及纸制品、预包装食品；

货物进出口；技术进出口业务。

上海健特生命科技有限公司：食品生产及销售(分支机构经营)，化妆品、保洁用品、保健器材、厨具销售，保健食品领域内的技术开发、技术咨询、技术服务和技术转让，批发非实物方式：预包装食品(不含熟食卤味、冷冻冷藏)；投资管理，资产管理，投资咨询，商务信息咨询，企业管理咨询。

Alpha Frontier Limited：投资控股。

Liberal Rise Limited：投资控股。

同方国信投资控股有限公司：利用自有资金进行投资(不得从事吸收公众存款或变相吸收

公众存款、发放贷款以及证券、期货等金融业务)；为其关联公司提供与投资有关的市场

信息、投资政策等咨询服务；交通设施维修，工程管理服务，标准化服务，规划设计管理，企业总部管理，企业管理，商业综合体管理服务，对外承包工程，物业管理。

第137页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

重庆国际信托股份有限公司：资金信托；动产信托；不动产信托；有价证券信托；其他财产或财产权信托；作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；经营

企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；受托经营国务院有关

部门批准的证券承销业务；办理居间、咨询、资信调查等业务；代保管及保管箱业务；

以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有财产；以固有财产为他人提供担保；从事同业拆借；法律法规规定或原银保监会批准的其他业务。上述经营范围包括本外币业务。

中国船东互保协会：海上互助保险、业务培训、海事交流、国际合作、咨询服务。

东方集团股份有限公司：许可项目：食品生产(分支机构经营)；粮食加工食品生产(分支

机构经营)；豆制品制造(分支机构经营)；农作物种子经营(分支机构经营)；职业中介活动。一般项目：粮食收购；货物进出口；技术进出口；对外承包工程；物业管理；轻质建筑材料销售；建筑材料销售；建筑工程用机械销售；家具销售；五金产品批发；卫生

洁具销售；金属材料销售；新材料技术研发；谷物销售；谷物种植(分支机构经营)；企业

总部管理；食用农产品初加工(分支机构经营)。

东方集团有限公司：以自有资金从事投资活动；信息系统集成服务；国内贸易代理；进出口代理；技术进出口；物业管理；煤炭销售；五金产品批发。

福信集团有限公司：高科技产品研究、开发、销售；实业投资；教育、农业、工业、娱

乐业、保健品产业投资；摄影、新型建筑材料销售；批发零售化工(不含危险化学品和监

控化学品)、针纺织品、五金交电、百货、金属材料、建筑材料、汽车(不含乘用车)及配

件、普通机械、电子产品及通信设备、国家允许经营的矿产品。

西藏恒迅企业管理有限公司：企业形象、营销及品牌策划服务；展览展示服务；市场调

研(不含国家机密和个人隐私)；建辅建材零售；饲料及原料、化肥、橡胶制品、化工原料

(不含危化品和易制毒化学品)、金属材料的销售。

西藏福聚企业管理有限公司(原西藏福聚投资有限公司)：企业管理；企业管理咨询；企业

形象策划；市场营销策划；会议及展览服务；市场调查(不含涉外调查)。

第138页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2024年12月31日及2023年12月31日本行主要股东注册资本：

2024年2023年

企业名称12月31日?12月31日

????

大家人寿保险股份有限公司人民币307.9亿元?人民币307.9亿元

新希望六和投资有限公司人民币5.77亿元?人民币5.77亿元

南方希望实业有限公司人民币10.34亿元?人民币10.34亿元

新希望化工投资有限公司人民币27.18亿元?不适用

上海健特生命科技有限公司人民币2.45亿元?人民币2.45亿元

Alpha Frontier Limited 美元1.75万元 ? 美元1.75万元

Liberal Rise Limited 美元5万元 ? 美元5万元

同方国信投资控股有限公司人民币25.74亿元?人民币25.74亿元

重庆国际信托股份有限公司人民币150亿元?人民币150亿元

中国船东互保协会人民币10万元?人民币10万元

东方集团股份有限公司人民币36.59亿元?人民币36.59亿元

东方集团有限公司人民币10亿元?人民币10亿元

福信集团有限公司人民币1.33亿元?人民币1.33亿元

西藏恒迅企业管理有限公司人民币0.1亿元?人民币0.1亿元西藏福聚企业管理有限公司人民币3亿元人民币3亿元

???

1.3本行子公司的基本情况参见附注七。

第139页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

1.4主要关联方关系

企业名称与本行的关系泛海控股股份有限公司中国泛海控股集团有限公司关联方中国泛海控股集团有限公司曾为本行主要股东武汉中心大厦开发投资有限公司中国泛海控股集团有限公司关联方

上海准基商务咨询合伙企业（有限合伙）上海健特生命科技有限公司关联方贵州国源矿业开发有限公司本行因借款人破产重整而持股的关联方上海赐比商务信息咨询有限公司上海健特生命科技有限公司关联方武汉中央商务区股份有限公司中国泛海控股集团有限公司关联方上海巨堃网络科技有限公司上海健特生命科技有限公司关联方重庆渝涪高速公路有限公司同方国信投资控股有限公司关联方北京大成饭店有限公司东方集团股份有限公司关联方天津海汇房地产开发有限公司福信集团有限公司关联方天津盛世鑫和置业有限公司大家人寿保险股份有限公司关联方厦门融银贸易有限公司福信集团有限公司关联方上海渝晔实业发展有限公司同方国信投资控股有限公司关联方上海松江万达广场投资有限公司大家人寿保险股份有限公司关联方重庆耕渝房地产开发有限公司新希望六和投资有限公司关联方北京星泰通港置业有限公司远洋集团控股有限公司关联方四川省达州钢铁集团有限责任公司本行因借款人破产重整而持股的关联方昆明大商汇实业有限公司新希望六和投资有限公司关联方

云南纺织（集团）股份有限公司同方国信投资控股有限公司关联方广西信地投资有限公司福信集团有限公司关联方新希望投资集团有限公司新希望六和投资有限公司关联方厦门鸿孚贸易有限公司福信集团有限公司关联方天津远川投资有限公司远洋集团控股有限公司关联方天津博大仓储服务有限公司远洋集团控股有限公司关联方新希望集团有限公司新希望六和投资有限公司关联方上海黄金搭档生物科技有限公司上海健特生命科技有限公司关联方草根知本集团有限公司新希望六和投资有限公司关联方四川希望华西建设工程总承包有限公司成都大陆希望集团有限公司关联方重庆渝锦悦房地产开发有限公司新希望六和投资有限公司关联方大连建华污泥处理有限公司远洋集团控股有限公司关联方

???

第140页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表企业名称与本行的关系四川希望深蓝能源化工有限公司成都大陆希望集团有限公司关联方天津市远熙房地产开发有限公司远洋集团控股有限公司关联方上海健久生物科技有限公司上海健特生命科技有限公司关联方希望深蓝空调制造有限公司成都大陆希望集团有限公司关联方希望森兰科技股份有限公司成都大陆希望集团有限公司关联方杭州兴源环保设备有限公司新希望六和投资有限公司关联方深圳市三江智控科技有限公司中国泛海控股集团有限公司关联方上海找玖科技有限公司本行内部人员关联方北京英瑞来科技有限公司本行内部人员关联方无锡远迈信息技术有限公司本行内部人员关联方江苏志钧电力设备有限公司本行内部人员关联方泉州市丰泽区佳艺汽配店本行内部人员关联方沈阳新希望锦裕置业有限公司新希望六和投资有限公司关联方

草根同创资本（北京）有限公司新希望六和投资有限公司关联方

UNITED ENERGY GROUP (HONG KONG) 东方集团股份有限公司关联方

LIMITED

SINO-OCEAN GROUP HOLDING LIMITED 远洋集团控股有限公司关联方四川希望水电开发有限公司成都大陆希望集团有限公司关联方

三亚民生旅业有限责任公司民生电商控股（深圳）有限公司关联方民生置业有限公司本行工会委员会出资成立的公司本行主要股东与本行孙公司资管计划共同出资

民生电商控股（深圳）有限公司成立的公司

民生英才（北京）管理咨询有限责任公司民生置业有限公司关联方民生科技有限责任公司民生置业有限公司关联方

第141页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

1.5关联自然人基本情况

本集团关联自然人包括本行董事、监事、总行和重要分行的高级管理人员，具有大额授信、资产转移等核心业务审批或决策权的人员以及与其关系密切的家庭成员，持有或控制本行5%以上股权的、以及持股不足5%但对本行有重大影响的法人或非法人组织及其控股股东、实际控

制人、一致行动人、最终受益人的董事、监事、高级管理人员，本行按照实质重于形式和穿透原则认定的自然人。截至2024年12月31日，本行关联自然人共计13024人，其中本行董事及其关系密切的家庭成员216人，本行监事及其关系密切的家庭成员81人，本行总行高管及其关系密切的家庭成员168人，本行重要分行高管，具有大额授信、资产转移等核心业务审批或决策权的人员及其关系密切的家庭成员12376人，持有或控制本行5%以上股权的、以及持股不足5%但对本行有重大影响的法人或非法人组织及其控股股东、实际控制人、一致行动

人、最终受益人的董事、监事、高级管理人员180人，其他自然人104人。

注：本行董事及其关系密切的家庭成员中有93人同时是总行高管及其关系密切的家庭成员，本行董事、监事及其关系密切的家庭成员中有8人同时是持有或控制本行5%以上股权的、以

及持股不足5%但对本行有重大影响的法人或非法人组织及其控股股东、实际控制人、一致行

动人、最终受益人的董事、监事、高级管理人员。

2关联交易

2.1重大关联交易

重大关联交易是指本集团与单个关联方之间单笔交易金额达到本集团上季末资本净额1%以上，或累计达到本集团上季末资本净额5%以上的交易。

于2023年度，本行给予大家人寿保险股份有限公司综合授信人民币260.00亿元，授信期限为

2年，截至2024年12月31日贷款余额为人民币182.01亿元。

2.2定价政策

本集团与关联方的交易主要按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立非关联方同类交易一致。

第142页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2.3关联方在本集团的贷款

于报告期末本金余额：

2024年2023年

?担保方式?12月31日?12月31日

??????

大家人寿保险股份有限公司质押|保证?18201?26000

泛海控股股份有限公司质押|抵押|保证?6800?6800

中国泛海控股集团有限公司质押|保证?4666?4666

武汉中心大厦开发投资有限公司质押|抵押|保证?3972?3972上海准基商务咨询合伙企业（有限合伙）质押|抵押|保证?3757?4329

东方集团股份有限公司质押|抵押|保证?3467?3478

贵州国源矿业开发有限公司质押|抵押|保证?3335?3335

上海赐比商务信息咨询有限公司质押|保证?3308?6611

武汉中央商务区股份有限公司抵押|保证?3046?3046

上海巨堃网络科技有限公司质押|保证?3040?-

东方集团有限公司质押|保证?2542?2252

重庆渝涪高速公路有限公司质押|保证?1762?1987

北京大成饭店有限公司质押|抵押|保证?1685?1698

同方国信投资控股有限公司质押|抵押|保证?1260?1443

天津海汇房地产开发有限公司质押|抵押|保证?978?985

天津盛世鑫和置业有限公司质押|抵押?900?-

厦门融银贸易有限公司质押|抵押|保证?890?900

上海渝晔实业发展有限公司质押|保证?850?900

上海松江万达广场投资有限公司抵押|保证?807?867

重庆耕渝房地产开发有限公司抵押|保证?803?937

北京星泰通港置业有限公司抵押?778?698

四川省达州钢铁集团有限责任公司质押|抵押|保证?725?725

昆明大商汇实业有限公司质押|抵押|保证?689?580

云南纺织（集团）股份有限公司质押|抵押|保证?603?640

广西信地投资有限公司质押|抵押|保证?549?569

???

第143页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年2023年

?担保方式?12月31日?12月31日

??????

新希望投资集团有限公司质押|保证?450?-

厦门鸿孚贸易有限公司质押|保证?390?400

天津远川投资有限公司质押|抵押|保证?314?317

天津博大仓储服务有限公司质押|抵押|保证?275?276

新希望集团有限公司保证?240?300

上海黄金搭档生物科技有限公司保证?145?150

草根知本集团有限公司质押|保证?124?149

四川希望华西建设工程总承包有限公司保证?80?80

重庆渝锦悦房地产开发有限公司质押|抵押|保证?70?70

大连建华污泥处理有限公司抵押?67?70

四川希望深蓝能源化工有限公司保证?60?-

天津市远熙房地产开发有限公司质押|抵押?52?229

上海健久生物科技有限公司保证?40?130

希望深蓝空调制造有限公司质押|保证?31?30

希望森兰科技股份有限公司保证?30?30

杭州兴源环保设备有限公司保证?30?50

深圳市三江智控科技有限公司抵押?15?15

上海找玖科技有限公司抵押?5?14

北京英瑞来科技有限公司保证?3?4

无锡远迈信息技术有限公司质押?3?-

江苏志钧电力设备有限公司抵押?2?3

泉州市丰泽区佳艺汽配店抵押?1?2

沈阳新希望锦裕置业有限公司质押|抵押|保证?-?500

草根同创资本（北京）有限公司质押|保证?-?146

UNITED ENERGY GROUP (HONG

KONG) LIMITED 质押|保证 ? - ? 2171天津蓝光和骏小站文旅娱乐发展有限公司

(1)质押|抵押|保证?不适用?1169

QUAM PLUS INTERNATIONAL

FINANCIAL LIMITED (1) 质押|保证 ? 不适用 ? 227

SINO-OCEAN GROUP HOLDING

LIMITED 保证 ? - ? 198

第144页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年2023年

?担保方式?12月31日?12月31日

四川希望水电开发有限公司质押|保证?-?60

关联方个人质押|抵押|保证?1216?1401合计7305685609

占同类交易的比例(%)1.661.98

关联法人贷款利率范围2.30%-8.95%?1.65%-8.95%

(1)于2024年12月31日，该等公司已不构成本集团关联方。

于报告期间损益影响

?2024年?2023年????

关联方贷款利息收入2889??4874

占同类交易的比例(%)1.66??2.61

???

第145页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2.4本集团与关联方的其他交易

于报告期末余额

?2024年12月31日?2023年12月31日占同类交易占同类交易

?余额?的比例(%)?余额?的比例(%)

????????

以摊余成本计量的金融资产3541?0.24?3212?0.21以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产923?0.24?867?0.27以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产303?0.06?646?0.15

长期应收款37?0.03?109?0.09

无形资产36?0.45?-?-

其他资产(1)66?0.14?850?1.77

存放同业及其他金融机构款项(2)-?-?6?0.00

同业及其他金融机构存放款项605?0.06?1133?0.10

吸收存款279540.65?34825?0.80

其他负债22?0.03?22?0.06

???

(1)三亚民生旅业有限责任公司为民生金租提供零售车辆融资租赁业务辅助项目管理服务和协

助业务推广服务，其他资产主要为民生金租支付三亚民生旅业有限责任公司的辅助项目管理服务费和协助业务推广服务费的待摊销金额。

(2)存放同业及其他金融机构款项2023年12月31日占同类交易的比例四舍五入后不足0.01%。

第146页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表于报告期末利率范围

2024年2023年

?12月31日?12月31日

????

以摊余成本计量的金融资产4.90%-5.50%?3.80%-5.50%

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产2.70%-5.50%?2.70%-5.50%

长期应收款8.90%?9.31%

存放同业及其他金融机构款项不适用?0.32%-0.35%

同业及其他金融机构存放款项0.10%-2.78%?0.20%-2.35%

吸收存款0.00%-5.31%?0.00%-5.35%

???于报告期间损益影响

??2024年?2023年占同类交易占同类交易

??余额?的比例(%)?余额?的比例(%)

?????????

利息收入?160?0.06?195?0.07

利息支出?527?0.35?997?0.61

手续费及佣金收入(1)164?0.74?389?1.53

业务及管理费用(2)1640?3.20?1793?3.53

其他业务成本(3)541?18.60?562?17.58

营业外支出?(4)62?47.82?30?24.16

???

2024年度，本行委托关联方开发软件和系统，共支付人民币9.43亿元(2023年度：人民币

14.84亿元)，服务提供方主要为民生科技有限责任公司。

(1)2024年度及2023年度主要为本集团与大家人寿保险股份有限公司之间的代理销售保险产品等收入。

(2)主要为民生置业有限公司及其关联公司为本集团提供的物业管理、资产清收等服务，民

生电商控股（深圳）有限公司及其关联公司为本集团提供的金融业务外包、差旅、宣传

活动等服务，民生英才（北京）管理咨询有限责任公司为本集团提供的业务流程外包服务产生的业务及管理费。

(3)2024年度，民生金租确认的委托三亚民生旅业有限责任公司的辅助资产管理费为人民币

5.29亿元(2023年度：人民币5.49亿元)。

第147页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(4)占同类交易的比例为占本集团捐赠支出的比例。

于报告期末表外项目余额

?2024年12月31日?2023年12月31日占同类交易占同类交易

?余额?的比例(%)?余额?的比例(%)

????????

银行承兑汇票-?-?89?0.02

开出保函(1)0?0.000?0.00

开出信用证-?-290?0.27

未使用的信用卡额度540?0.10?596?0.12

???

(1)余额四舍五入后不足人民币1百万元。

于报告期末由关联方提供担保的贷款

2024年2023年

?12月31日?12月31日

????

由关联方提供担保的贷款34727??42677

占同类交易的比例(%)0.79??0.99

???

2.5与本行年金计划的交易

本集团与本行设立的年金计划除正常的供款和普通银行业务外，2024年度和2023年度均未发生其他重大关联交易。

2.6与关键管理人员的交易

关键管理人员是指有权参与本行计划、直接或间接指导及控制本行活动的人员，包括董事、监事及高级管理人员。

本行按照一般商业条款与关键管理人员进行业务往来。具体业务包括：发放贷款、吸收存款，相应利率等同于本行向第三方提供的利率。于2024年12月31日，本行向关键管理人员发放的贷款余额为人民币76万元(2023年12月31日：人民币226万元)，已经包括在上述向关联方发放的贷款中。

第148页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本行2024年度计提的关键管理人员税前薪酬，包括工资和短期福利合计人民币0.68亿元(2023年：人民币1.04亿元)。其中，按照有关规定，本行执行董事、监事会主席、监事会副主席及高级管理人员的税前薪酬中，人民币0.27亿元是本行按照上述人员绩效薪酬的不低于50%的比例计提(2023年：人民币0.42亿元)，并实行延期支付的部分。待上述人员在本行任期结束时，视其履职情况确定应支付金额。如上述人员出现违法、违规、违纪、职责范围内风险超常暴露等情形，本行将依据原银保监会《关于建立完善银行保险机构绩效薪酬追索扣回机制的指导意见》(银保监办发[2021]17号)和本行相关规定，根据情节轻重，追索扣回其相应期间的部分直至全部绩效薪酬。2024年本行为关键管理人员投保补充养老保险，投保金额为人民币0.06亿元(2023年：人民币0.08亿元)。上述2023薪酬已根据《中国民生银行股份有限公司第九届董事会第二次临时会议决议公告》进行了重述。

本行全薪履职的执行董事、监事会主席、监事会副主席及高级管理人员的2024年度税前薪酬

总额尚待董事会批准。批准后，本行将另行披露。预计未计提的薪酬不会对本集团及本行2024年度的财务报表产生重大影响。

2.7本行与子公司的交易

于报告期末余额

2024年2023年

?12月31日?12月31日

????

拆出资金25622?28829

发放贷款和垫款2080?1385

金融投资2037?1427

存放同业及其他金融机构款项-??220

其他资产76??103

同业及其他金融机构存放款项11081??24598

吸收存款406??614

应付债券-??257

其他负债-??51

???

第149页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表于报告期交易金额

2024年2023年

?12月31日?12月31日

????

利息收入1263?1349

利息支出219?262

手续费及佣金收入561?890

手续费及佣金支出3?147

业务及管理费-?4

其他业务收入1?1

???

2.8本行与子公司的重大关联交易于2024年度，民生金租未通过无追索保理的方式将融资租赁资产转让予民生银行。（2023年度：民生金租通过无追索保理的方式将账面金额人民币103.81亿元的融资租赁资产转让予民生银行。）于2023年度，本行核定民生理财最高授信额度人民币680.00亿元，授信期限为2年，截至

2024年12月31日尚未提用。

2.9子公司之间的关联交易

于2024年度，本集团子公司间发生的主要交易为同业间往来。截至2024年12月31日，上述交易的余额为人民币0.65亿元(2023年12月31日：人民币1.53亿元)。

本行资产负债表、利润表及表外项目中包含的与子公司及子公司间的交易余额及损益影响在编制合并财务报表时均已抵销。

第150页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表十四金融风险管理

1金融风险管理概述

本集团面临的金融风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。风险管理包括对风险的识别、计量、评估、监测、报告、控制和缓释等。承担风险是金融业务的核心特征，开展业务将不可避免地面临风险。因此本集团的目标是力求保持风险与收益之间的平衡，并尽可能降低所承担风险对财务状况的潜在不利影响。

本集团根据监管新要求和市场新变化，结合实际，制定风险偏好、风险管理策略及各项风险政策，完善风险量化工具和信息系统，建立、健全覆盖全流程的风险管控机制，并根据执行情况，对偏好传导机制、信贷政策、限额管理、系统及工具等进行复检和优化，确保风险偏好和政策落地实施，强化风险管理对战略决策的支撑。

目前，本行董事会下设风险管理委员会，协助董事会制定本行风险偏好和风险管理策略，监督本行风险管理政策及其执行，并评估执行效果。本行高级管理层根据风险偏好及管理策略，制定并推动执行相应的风险管理政策和程序。

2信用风险

本集团所面临的信用风险是指借款人或交易对手因各种原因未能及时、足额偿还债务而违约的风险。信用风险是本集团在经营活动中所面临的最重要的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。本集团的信用风险主要来源于贷款、贸易融资、信用债券投资和租赁业务。表外金融工具的运用也会使本集团面临信用风险，如信用承诺及衍生金融工具。

本集团信用风险管理覆盖信贷、投资、租赁等业务全流程，包含风险偏好及政策制定、授信准入审批、贷（投）后管理、信用风险监测报告等关键环节。本集团业务条线承担信用风险管理的直接责任，风险管理条线承担制定政策和流程，监测和管理风险的责任，内审部门承担业务部门和风险管理部门履职情况的审计责任：

*公司业务部/科技金融部、战略客户部、普惠金融事业部/小微金融事业部、个人金融

部、零售质量控制部/消费者权益保护部、金融同业部、金融市场部等业务条线部门，为信用风险的直接承担部门，是风险内控管理的第一道防线，按照本集团风险管理制度规定与流程，组织经营机构开展相关业务。

*具体从事信用风险管理的职能部门主要包括信贷管理部、风险管理部、授信审批部、资

产保全部等部门，是信用风险管理的第二道防线。其中，信贷管理部是信用风险管理牵头部门。风险管理部负责评级、信用风险计量等工作。授信审批部负责各类信用业务的综合授信与信用审批等工作。资产保全部负责资产保全等工作。

第151页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

*本集团审计部门是风险管理的第三道防线，承担监督评价责任。

本集团信用风险管理工作包括授信业务贷（投）前调查、贷（投）中审查、贷（投）后管理等流程环节。贷（投）前调查环节，对客户进行信用风险评级，开展风险评估；贷（投）中审查环节，业务均须经过有权审批人审批；贷（投）后管理环节，本集团进行持续监控，并对重点行业、区域、产品、客户加强风险监控，对于借款人发生危及信贷资产安全、可能造成较大信用风险事项和突发事件及时报告，并及时采取措施，有效防范、控制及化解风险。本集团不断完善内部控制机制，强化信贷业务全流程管理，按照有效制衡的原则，将信贷业务管理各环节的责任落实到各部门和岗位，并建立考核和问责机制。

本集团根据《商业银行金融资产风险分类办法》(中国银行保险监督管理委员会中国人民银行令2023年第1号)衡量及管理本集团表内外承担信用风险金融资产的质量。本行制订了《中国民生银行金融资产风险分类管理办法》，按照风险程度将金融资产分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类，其中后三类合称不良资产，明确风险分类“初分、认定、审批”三级程序，严格开展风险分类管理。

本集团持续深化科技赋能信用风险管理，依托大数据、人工智能等技术构建智能风控体系，推动信用风险管理向数智化转型，不断提升信用风险管理的精准性、前瞻性、主动性和有效性。

本集团在适当的情况下要求客户提供抵质押品或保证。本集团已经建立了抵质押品管理体系和操作流程。本集团持续监测抵质押品价值、结构及法律契约，确保其能继续履行所拟定的目的，并符合市场惯例。

2.1预期信用损失计量

本集团根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量(修改)》要求将需要确认预期信用

损失的金融工具划分为三个阶段，并运用预期信用损失模型计提以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款、债券、同业业务、应收款项、租赁应收款、其他债权

类投资等表内承担信用风险的金融资产，以及财务担保合同、贷款承诺等表外承担信用风险的项目的信用风险损失准备。

本集团进行金融资产预期信用损失计量的方法包括风险参数模型法和现金流折现模型法。零售金融资产以及划分为阶段一和阶段二的对公金融资产，适用风险参数模型法；划分为阶段三的对公金融资产，适用现金流折现模型法。

第152页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

根据《商业银行预期信用损失法实施管理办法》(银保监规[2022]10号)及内部相关管理制度的要求，本集团对预期信用损失模型定期重检、优化，及时更新前瞻性信息及相关参数。

(1)金融工具风险阶段划分

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下：

阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额。

阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

(2)信用风险显著增加的判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。在判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加时，本集团考虑了在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得的各种合理且有依据的信息，并对应设置了定性和定量标准。定量标准包括本金或利息逾期超过30天，风险分类为关注类、违约概率绝对水平或相对变动水平超过阈值等；定性标准主要考虑了监管及经营环境、

债务人偿债能力、债务人经营能力、债务人还款行为以及前瞻性信息等。

(3)已发生信用减值金融资产的定义

为评估金融资产是否发生信用减值，本集团一般主要考虑以下因素：

*金融资产本金或利息逾期超过90天；

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

*其他表明金融资产发生减值的客观证据。

第153页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(4)风险分组

在开展预期信用损失计量时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类。本集团对公金融资产主要根据借款人类型、所属行业进行风险分组，零售金融资产主要根据产品类型进行风险分组，并每年对风险分组合理性进行重检修正。

(5)预期信用损失计量的参数

除已发生信用减值的金融资产以外，本集团根据信用风险是否发生显著增加，对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口(EAD)三个关键参数的乘积加权平均值的结果。相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以内部评级模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概率；

违约损失率是为违约发生时风险敞口损失的百分比。根据业务产品以及担保品等因素的不同，违约损失率也有所不同；

违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、利息、表外信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同。

(6)预期信用损失中包含的前瞻性信息

预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标，如国内生产总值(GDP)季度同比、广义货币供应量(M2)季度同比、消费者物价指数(CPI)季度同比等。本集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行评估，并选取最相关指标进行估算。

第154页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2024年12月31日，本集团考虑不同宏观经济情景，用于估计预期信用损失的主要经济指标及其预测值范围列示如下：

项目范围

??

国内生产总值(GDP)季度同比 2.9%~5.1%

广义货币供应量(M2)季度同比 8.9%~12.9%

消费者物价指数(CPI)季度同比 -0.9%~3.4%

???

本集团对前瞻性信息所使用的主要经济指标进行敏感性分析，当主要经济指标预测值变动10%，预期信用损失的变动不超过当前预期信用损失准备余额的5%。

本集团结合宏观数据分析及专家判断确定乐观、基准、悲观的情景及其权重，从而计算本集团加权平均预期信用损失。于2024年12月31日及2023年12月31日，乐观、基准、悲观三种情景的权重相若。

(7)第三阶段对公金融资产的未来现金流预测

本集团对第三阶段对公金融资产使用现金流折现模型法(“DCF”法)计量预期信用损失。

DCF 测试法基于对未来现金流入的定期预测，估计预期信用损失。本集团在测试时点预计与该笔资产相关的未来各期现金流入，并按照一定的折现率折现，获得资产未来现金流入的现值。

第155页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2.2最大信用风险敞口

下表为本集团及本行于资产负债表日未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。表内项目的风险敞口金额为金融资产扣除减值准备后的账面净额。

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

存放中央银行款项280189??383365?276957??380586

存放同业及其他金融机构款项117731??129678?92461??100127

拆出资金186456??172778?212078??201606

衍生金融资产30283??24797?30197??24694

买入返售金融资产76958?35773?73035??25845

发放贷款和垫款4396036?4323908?4379490??4310985

金融投资???????以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产198323165173122540105343以摊余成本计量的金融资产1480798153102414810901526792以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产532935412100524120404553

长期应收款112382??119434?-?-

其他金融资产31382?30608?22564?24756

????????

合计7443473?7328638?7214532?7105287

????????

表外信用承诺1370904?1279620?1370904??1277652

????????

最大信用风险敞口8814377?8608258?8585436?8382939

???

第156页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2.3金融工具信用质量分析

于2024年12月31日，以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的主要项目的阶段划分如下：

?本集团

?账面总额?预期信用减值准备

?阶段一?阶段二?阶段三?合计?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????????????

存放中央银行款项280189??-??-??280189??-??-??-??-?

存放同业及其他金融机构款项117733??-??-??117733??(2)??-??-??(2)?

拆出资金186748??-??1193??187941??(292)??-??(1193)??(1485)?

买入返售金融资产76570?-?435?77005?(2)?-?(45)?(47)

发放贷款和垫款???????????????

-公司贷款和垫款2510263?148392??55046??2713701??(18897)??(15094)??(22800)??(56791)?

-个人贷款和垫款1711099??31695??31945??1774739??(7746)??(7932)??(20660)??(36338)?

金融投资19856815902360472027630(2359)(412)(11126)(13897)

长期应收款105296?3851?6097?115244?(675)(413)?(1774)?(2862)

表外信用承诺1365627??5275??2?1370904?(1008)??(49)??(1)??(1058)?

???

第157页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2023年12月31日，以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的主要项目的阶段划分如下：

?本集团

?账面总额?预期信用减值准备

?阶段一?阶段二?阶段三?合计?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????????????

存放中央银行款项383365?-?-?383365?-?-?-?-

存放同业及其他金融机构款项129682?-?-?129682?(4)?-?-?(4)

拆出资金173098?-?1193?174291?(537)?-?(976)?(1513)

买入返售金融资产35364?-?435?35799?(1)?-?(25)?(26)

发放贷款和垫款???????????????

-公司贷款和垫款2439174?150250?59039?2648463?(18374)?(18204)?(26816)?(63394)

-个人贷款和垫款1712002?33255?26981?1772238?(7858)?(7220)?(18972)?(34050)

金融投资1912187?5125?36022?1953334?(2793)?(406)?(9187)?(12386)

长期应收款107995?7909?6309?122213?(707)?(436)?(1636)?(2779)

表外信用承诺1273665?5939?16?1279620?(1065)?(146)?(1)?(1212)

???

第158页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2024年12月31日，以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的主要项目的阶段划分如下：

?本行

?账面总额?预期信用减值准备

?阶段一?阶段二?阶段三?合计?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????????????

存放中央银行款项276957??-??-??276957??-??-??-??-?

存放同业及其他金融机构款项92462??-??-??92462??(1)??-??-??(1)?

拆出资金212370??-??1193??213563??(292)??-??(1193)??(1485)?

买入返售金融资产73037?-?-?73037?(2)?-?-?(2)

发放贷款和垫款???????????????

-公司贷款和垫款2512907??148144?54967?2716018?(18769)?(15049)??(22763)??(56581)?

-个人贷款和垫款1692239??31047?31651??1754937??(7344)??(7752?)?(20513?)?(35609)?

金融投资19776545902342802017836(2334)(412)(9880)(12626)

表外信用承诺1365627??5275??2??1370904?(1008)??(49)??(1)??(1058)?

???

第159页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2023年12月31日，以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的主要项目的阶段划分如下：

?本行

?账面总额?预期信用减值准备

?阶段一?阶段二?阶段三?合计?阶段一?阶段二?阶段三?合计

????????????????

存放中央银行款项380586?-?-?380586?-?-?-?-

存放同业及其他金融机构款项100128?-?-?100128?(1)?-?-?(1)

拆出资金201926?-?1193?203119?(537)?-?(976)?(1513)

买入返售金融资产25846?-?-?25846?(1)?-?-?(1)

发放贷款和垫款???????????????

-公司贷款和垫款2445960?149986?58883?2654829?(18234)?(18168)?(26768)?(63170)

-个人贷款和垫款1692624?32792?26567?1751983?(7413)?(7081)?(18814)?(33308)

金融投资1900483?5125?35497?1941105?(2785)?(406)?(7911)?(11102)

表外信用承诺1271697?5939?16?1277652?(1065)?(146)?(1)?(1212)

???

第160页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2.4发放贷款和垫款

发放贷款和垫款(未含应计利息)的阶段划分的情况如下：

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

第一阶段???????

信用贷款1312326?1207124?1317253?1216709

保证贷款802071?737403?797359?732942

附担保物贷款???????

-抵押贷款1628526?1627683?1612274?1610219

-质押贷款460957?562834?460828?562624

????????

小计4203880?4135044?4187714?4122494

????????

第二阶段???????

信用贷款18638?23083?18580?23067

保证贷款21989?23835?21823?23662

附担保物贷款???????

-抵押贷款89928?85945?89307?85450

-质押贷款29179?31075?29130?31031

????????

小计159734?163938?158840?163210

????????

第三阶段???????

信用贷款20305?19193?20252?19148

保证贷款14512?13303?14435?12972

附担保物贷款???????

-抵押贷款40883?43551?40641?43371

-质押贷款11166?9848?11166?9834

????????

小计86866?85895?86494?85325

????????

合计4450480?4384877?4433048?4371029

????????已发生信用减值贷款的抵质押物

覆盖敞口19117?21649?19022?21597

???

第161页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

发放贷款和垫款(未含应计利息)按行业分布情况如下：

本集团

?2024年12月31日?2023年12月31日

?账面余额?占比(%)?账面余额?占比(%)

????????

公司贷款和垫款???????

租赁和商务服务业547070??12.29??556874?12.70

制造业508464??11.42??465092?10.61

房地产业333439?7.49??346298?7.90

批发和零售业295899??6.65??286014?6.52

金融业173059??3.89??165194?3.77

交通运输、仓储和邮政业171065??3.85??168187?3.84

水利、环境和公共设施管理业165256??3.71??1706483.89

电力、热力、燃气及水生产和供

应业136116??3.06??130512?2.98

建筑业125336??2.82??119477?2.72

采矿业64345??1.45??69034?1.57

信息传输、软件和信息技术服务

业45895??1.03?42602?0.97

科学研究和技术服务业39153??0.88?222160.50

农、林、牧、渔业22837??0.51?213760.49

其他51987??1.17?538311.23

????????

小计2679921??60.22?2617355?59.69

????????

个人贷款和垫款1770559??39.78?1767522?40.31

????????

合计4450480?100.00?4384877?100.00

???

第162页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

?2024年12月31日?2023年12月31日

?账面余额?占比(%)?账面余额?占比(%)

????????

公司贷款和垫款???????

租赁和商务服务业545671??12.31??555782?12.72

制造业506948??11.44??463487?10.60

房地产业333362??7.52?346170?7.92

批发和零售业294945??6.65??284872?6.52

金融业181309??4.09??177565?4.07

交通运输、仓储和邮政业170823??3.85??168010?3.84

水利、环境和公共设施管理业165142??3.73??1705353.90

电力、热力、燃气及水生产和供

应业136051??3.07?130466?2.98

建筑业124665??2.81??118775?2.72

采矿业64338??1.45??69026?1.58

信息传输、软件和信息技术服务

业45824??1.04??42525?0.97

科学研究和技术服务业39030??0.88??22094?0.51

农、林、牧、渔业22659??0.51??21161?0.48

其他51520??1.16??53286?1.22

????????

小计2682287??60.51??2623754?60.03

????????

个人贷款和垫款1750761??39.49??1747275?39.97

????????

合计4433048??100.00??4371029?100.00

???

第163页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

发放贷款和垫款(未含应计利息)按地区分布情况如下：

本集团

?2024年12月31日?2023年12月31日

?账面余额?占比(%)?账面余额?占比(%)

????????

总部487000??10.94??492829?11.24

长江三角洲地区1155778??25.97??1125915?25.68

珠江三角洲地区710655??15.97??68972615.73

环渤海地区693598??15.58??701020?15.99

西部地区680003??15.28??660499?15.06

中部地区510355??11.47??509089?11.61

东北地区91780??2.06??100418?2.29

境外及附属机构121311??2.73??105381?2.40

????????

合计4450480??100.00??4384877?100.00

???本行

?2024年12月31日?2023年12月31日

?账面余额?占比(%)?账面余额?占比(%)

????????

总部487000??10.99??492829?11.27

长江三角洲地区1155778??26.07??1125915?25.76

珠江三角洲地区710655??16.03??689726?15.78

环渤海地区699778??15.79??712019?16.29

西部地区680003??15.34??660499?15.11

中部地区510355??11.51??509089?11.65

东北地区91780??2.07??100418?2.30

境外97699??2.20??80534?1.84

????????

合计4433048??100.00??4371029?100.00

???

第164页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2.5重组贷款

重组贷款是指因债务人发生财务困难，为促使债务人偿还债务，本集团对债务合同作出有利于债务人调整的贷款，或对债务人现有债务提供再融资，包括借新还旧、新增债务融资等。本集团于2024年12月31日重组贷款余额为人民币264.01亿元(2023年12月31日：人民币

229.58亿元)。

在发放贷款和垫款中，未逾期及逾期尚未超过90天的重组贷款列示如下：

?本集团

2024年2023年

?12月31日?12月31日

????

发放贷款和垫款18680?10199

????

占发放贷款和垫款总额的百分比0.42?0.23

???

第165页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2.6债权性投资按发行机构及评级分布列示如下：

评级参照标准普尔评级或其他债权投资发行机构所在国家主要评级机构的评级。

本集团

?2024年12月31日

? 未评级(1) ? AAA ? AA ? A ? A以下 ? 合计

????????????

已发生信用减值???????????

-银行及非银行金融机构(2)31033----31033

-企业3433--59413995426

?

总额34466--594139936459

?应计利息3797

减：以摊余成本计量的金融资产信用损失

准备(9818)

?小计30438

?未发生信用减值

-政府6185397279914134-1346605

-政策性银行106435-1171--107606

-银行及非银行金融机构87736149940-423420238519

-企业7664718280788102400688271352

?总额889357106073810022285711081964082

?应计利息20844

减：以摊余成本计量的金融资产信用损失

准备(1630)

?小计1983296

?合计2013734

???

第166页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

? 未评级(1) ? AAA ? AA ? A ? A以下 ? 合计

????????????

已发生信用减值???????????

-银行及非银行金融机构(2)29010?-?-?-?12?29022

-企业4134?-?-?-?740?4874

????????????

总额33144?-?-?-?752?33896

????????????

应计利息??????????2126

减：以摊余成本计量的金融

资产信用损失准备??????????(7854)

????????????

小计??????????28168

????????????

未发生信用减值???????????

-政府884983?377417?5145?2269?-?1269814

-政策性银行142368?10?-?948?-?143326

-银行及非银行金融机构55027?169880?3645?24516?16720?269788

-企业84949?227347?32774?13393?18954?377417

????????????

总额1167327?774654?41564?41126?35674?2060345

????????????

应计利息??????????22140

减：以摊余成本计量的金融

资产信用损失准备??????????(2356)

????????????

小计??????????2080129

????????????

合计??????????2108297

???

第167页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

?2024年12月31日

? 未评级(1) ? AAA ? AA ? A ? A以下 ? 合计

????????????

已发生信用减值???????????

-银行及非银行金融机构(2)30447----30447

-企业3362--59413155271

?

总额33809--594131535718

?应计利息3797

减：以摊余成本计量的金融资产信用损失

准备(9346)

?小计30169

?未发生信用减值

-政府614161727991---1342152

-政策性银行105847-1171--107018

-银行及非银行金融机构87082151833---238915

-企业760681828078724-106267705

?

总额88315810626319895-1061955790

?应计利息20881

减：以摊余成本计量的金融资产信用损失

准备(1630)

?小计1975041

?合计2005210

???

第168页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

? 未评级(1) ? AAA ? AA ? A ? A以下 ? 合计

????????????

已发生信用减值???????????

-银行及非银行金融机构(2)29010?-?-?-?-?29010

-企业3634?-?-?-?726?4360

????????????

总额32644?-?-?-?726?33370

????????????

应计利息??????????2127

减：以摊余成本计量的金融资产信用损失

准备??????????(7407)

????????????

小计??????????28090

????????????

未发生信用减值???????????

-政府879510?377417?5145?69?-?1262141

-政策性银行105520?-?-?948?-?106468

-银行及非银行金融机构47529?168091?3645?23363?15454?258082

-企业76191?223298?32630?13060?16989?362168

????????????

总额1108750?768806?41420?37440?32443?1988859

????????????

应计利息??????????22092

减：以摊余成本计量的金融资产信用损失

准备??????????(2353)

????????????

小计??????????2008598

????????????

合计??????????2036688

???

(1)本集团及本行持有的未评级债权性投资主要包括国债、信托及资管计划、企业债、政策性银行债券等。

(2)已发生信用减值的银行及非银行金融机构债权性投资主要为投资的信托及资管计划，底层融资人为企业。

第169页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2.7金融投资中信托及资管计划按投资基础资产的分析

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

????????

信托及资管计划???????

一般信贷类资产27173?30482?25882?30477

债券及其他18254?17185?26842?17144

??????

合计45427?47667?52724?47621

???

本集团对于信托及资管计划的信贷类资产纳入综合授信管理体系，对债务人的风险敞口进行统一授信和管理。该等信贷类资产的担保方式包括保证、抵押和质押。

第170页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3市场风险

本集团面临市场风险。市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。

本集团面临的市场风险主要来源于本集团所进行的各项业务，本行与子公司各自独立管理各项市场风险。

本行根据监管机构的规定以及银行业管理传统区分银行账簿和交易账簿，并根据银行账簿和交易账簿的不同性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。

交易账簿是本行为交易目的或对冲规避交易账簿其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融

工具、外汇和商品头寸。记入交易账簿的头寸必须在交易方面不受任何条款限制，或者能够完全对冲以规避风险，能够准确估值，并进行积极的管理。银行账簿是指未划入交易账簿的其他所有表内外资产。

3.1市场风险衡量技术

本行根据业务的实际需求，对银行账簿和交易账簿中不同类别的市场风险选择适当的、普遍接受的计量方法。

银行账簿利率风险按照监管要求，构建适合本行资产负债规模与结构的计量方法，使用缺口分析、净利息收入模拟分析、经济价值模拟分析等方法量化评估利率变化对本行银行账簿净利息收入和经济价值的影响。

交易账簿利率风险主要采用久期分析、情景分析、敏感性分析、风险价值等方法进行计量。

银行账簿汇率风险包括自身结售汇敞口、外币资本金、外币利润的结汇损失、外币资产额相对

本币缩水等，本行根据本外币汇率走势，综合全行资产负债组合的未来变化，评估未来汇率风险的影响。

交易账簿汇率风险来源于以获取价差或锁定套利为目的开展的对客、做市、自营外汇及外汇衍

生金融工具交易形成的外汇敞口。本行通过对汇率风险因子的识别计量汇率风险指标，综合评估风险因子变动对各投资组合、产品类别以及全行损益情况的影响。

本行充分认识到市场风险不同计量方法的优势和局限性，并采用压力测试等其他分析手段进行补充。运用于市场风险压力测试的压力情景包括专家情景、历史情景和混合情景。

第171页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3.2汇率风险

汇率风险是指外汇及外汇衍生工具头寸，由于汇率发生不利变化导致银行整体收益受损失的风险。本集团以人民币为记账本位币，本集团资产及负债均以人民币为主，其余主要为美元和港币。

本集团通过设置分币种外汇风险敞口指标和止损指标对本集团汇率风险进行有效管理。

在限额框架中，本集团按日监测汇率风险的限额执行情况，并根据汇率变化趋势对外汇敞口进行积极管理。

下表汇总了本集团及本行于相应资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已折合为人民币金额。

本集团

?2024年12月31日

?人民币?美元?港币?其他币种?合计

资产：?????????

现金及存放中央银行款项279339?5575?329?206?285449?

存放同业及其他金融机构款项78897?34816?1580?2438?117731?

拆出资金138831?32755?2492?12378??186456?

买入返售金融资产76958?-?-?-?76958

发放贷款和垫款4244613?90923?39056?21444?4396036金融投资22514741283575634132372398702

长期应收款97766?14616?-?-?112382

其他资产163268?41570?5217?31200??241255

??????????

资产合计7331146?348612?54308?80903?7814969

??????????

负债：?????????

向中央银行借款261108?-??-??-??261108

同业及其他金融机构存放款项946743??34838??9254??6??990841?

拆入资金23568??32948??6608??19741??82865?

向其他金融机构借款72270??37538??2185??-??111993?

卖出回购金融资产款236285?8038??3783?18?248124

吸收存款4082728?213036?15357?21560?4332681

应付债券938863?2162?-??-?941025

租赁负债8979-85149078

其他负债171513?7631?1192?350?180686

??????????

负债合计6742057?336191?38464?41689?7158401

??????????

头寸净额589089?12421?15844?39214?656568

??????????

货币衍生合约57707?11407?(14746)?(47732)?6636

表外信用承诺1317138?48877?2395?2494?1370904

???

第172页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

?人民币?美元?港币?其他币种?合计

资产：?????????

现金及存放中央银行款项352299?37584?286?198?390367

存放同业及其他金融机构款项60976?18731?2417?47554?129678

拆出资金154348?15767?1996?667?172778

买入返售金融资产35773?-?-?-?35773

发放贷款和垫款4171618?96216?35541?20533?4323908

金融投资2140966?109853?6594?14729?2272142

长期应收款102608?16826?-?-?119434

其他资产160120?41659?802?28304?230885

??????????

资产合计7178708?336636?47636?111985?7674965

??????????

负债：?????????

向中央银行借款326454?-?-?-?326454

同业及其他金融机构存放款项1103340?21387?11885?10?1136622

拆入资金24646?62448?5109?13234?105437

向其他金融机构借款76798?35854?3063?-?115715

卖出回购金融资产款178632?10227?1913?361?191133

吸收存款4164357?159474?19084?10366?4353281

应付债券675614?212?-?-?675826

租赁负债9409?-?151?-?9560

其他负债111001?10814?1290?31?123136

??????????

负债合计6670251?300416?42495?24002?7037164

??????????

头寸净额508457?36220?5141?87983?637801

??????????

货币衍生合约66000?(33807)?(11776)?(20421)?(4)

表外信用承诺1239280?34165?2380?3795?1279620

???

第173页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

?2024年12月31日

?人民币?美元?港币?其他币种?合计

资产：?????????

现金及存放中央银行款项275952?5575?329??206??282062

存放同业及其他金融机构款项63448?25229?1353?2431?92461

拆出资金156550?40658?2492?12378?212078

买入返售金融资产73035?-?-?-?73035

发放贷款和垫款4225989?92556?39501?21444?4379490

金融投资2203259?114394?4419?13222?2335294

其他资产154933?6003?4503?31154?196593

??????????

资产合计7153166?284415?52597?80835?7571013?

??????????

负债：?????????

向中央银行借款260767?-??-??-??260767?

同业及其他金融机构存放款项955900??36731?9263??6??1001900?

拆入资金15212?30917?6608??19741??72478?

卖出回购金融资产款230311?3638?-??-??233949?

吸收存款4045728?213185?15357?21560?4295830

应付债券930732?2162?-??-?932894

租赁负债8703-54148771

其他负债129418?4360?814?328?134920

??????????

负债合计6576771?290993?32096?41649?6941509

??????????

头寸净额576395?(6578)?20501?39186?629504

??????????

货币衍生合约57707?11407?(14746)?(47732)?6636

表外信用承诺1317138?48877?2395?2494?1370904

???

第174页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

?人民币?美元?港币?其他币种?合计

资产：?????????

现金及存放中央银行款项349366?37584?286?198?387434

存放同业及其他金融机构款项75662?18958?2178?3329?100127

拆出资金175372?23571?1996?667?201606

买入返售金融资产25845?-?-?-?25845

发放贷款和垫款4157310?96789?36353?20533?4310985

金融投资2109404?95795?6312?14729?2226240

其他资产148780?4487?4353?28276?185896

??????????

资产合计7041739?277184?51478?67732?7438133

??????????

负债：?????????

向中央银行借款326137?-?-?-?326137

同业及其他金融机构存放款项1127384?21957?11885?10?1161236

拆入资金19807?60746?5109?13234?98896

卖出回购金融资产款164004?2993?-?361?167358

吸收存款4127766?159601?19084?10366?4316817

应付债券670179?212?-?-?670391

租赁负债9094?-?96?-?9190

其他负债67997?5785?1073?26?74881

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负债合计6512368?251294?37247?23997?6824906

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头寸净额529371?25890?14231?43735?613227

??????????

货币衍生合约66000?(33807)?(11776)?(20421)?(4)

表外信用承诺1239256?32221?2380?3795?1277652

???

本集团对外汇敞口净额进行汇率敏感性分析，以判断外币对人民币的潜在汇率波动对利润表的影响。在假定其他变量保持不变的前提下，于2024年12月31日假定美元对人民币汇率上升

1%导致股东权益和净利润增加人民币5.06亿元(2023年12月31日：增加人民币9.70亿元)；

美元对人民币汇率下降1%将导致股东权益和净利润减少人民币5.06亿元(2023年12月31日：减少人民币9.70亿元)。

上述敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假设：

a. 各种汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动 1%的汇兑损益；

b. 资产负债表日汇率变动 1%假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变动；

第175页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

c. 各币种汇率变动是指美元及其他外币对人民币汇率同时同向波动。由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净损益及股东权益的可能影响；

d. 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期；

e. 其他变量(包括利率)保持不变；及

f. 不考虑本集团进行的风险管理措施。

由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

3.3利率风险

利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致经济价值和整体收益遭受损失的风险。本集团的利率风险来源包括缺口风险、基准风险和期权性风险，其中缺口风险和基准风险是本集团主要的风险来源。

(1)交易账簿

交易账簿利率风险是交易账簿的金融工具和外汇、商品头寸所包含的利率风险因子发生不利变动而使本行交易账簿承担损失的风险。交易账簿利率风险管理范围包括所有交易账簿下对利率变动敏感的产品和业务，包括交易账簿下的本外币债券交易、货币市场业务、利率衍生交易、外汇衍生交易、贵金属衍生交易以及复杂衍生产品等。

本集团主要采取规模指标、损益指标、估值分析、敏感性分析、风险价值分析、久期分析、压

力测试等方法对利率风险进行量化分析，并将市场风险计量模型融入日常风险管理。

本集团设定利率敏感度、久期、敞口、止损等风险限额有效控制交易账簿利率风险，并在限额框架下按日监测交易账簿利率风险。

(2)银行账簿

本集团主要采用情景模拟分析、重定价缺口分析、估值分析、敏感性分析、久期分析、压力测

试等方法计量、分析利率风险。本集团在限额框架中定期监测、报告利率风险。

本集团设置久期、估值损失容忍度等风险限额强化银行账簿利率风险管理，并且密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，定期开展情景分析和压力测试，适时调整资产负债期限策略、本外币存贷款利率与重定价策略，以有效防范利率风险。

第176页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

下表汇总本集团及本行利率风险敞口，根据合同约定的重新定价日或到期日较早者，对资产和负债按账面净额列示。

本集团

?2024年12月31日

?1个月以内?1个月至3个月?3个月至1年?1至5年?5年以上?非生息?合计

??????????????

资产：?????????????

现金及存放中央银行款项280068?-??-??-?-??5381?285449

存放同业及其他金融机构款项111066??2455??4100??-??-??110??117731?

拆出资金133978?21264?25514?4961?272?467?186456

买入返售金融资产76926?-??-??-??-??32??76958

发放贷款和垫款926458?1036212??1567709??686091??141607?37959?4396036金融投资761207507931958210156436583112539672398702

长期应收款7400?8832?34321?53456?8373?-?112382

其他资产402-?797971?-239085241255

??????????????

资产合计1612418?1143842?1952023?1761122?808563?537001?7814969

???

第177页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2024年12月31日

?1个月以内?1个月至3个月?3个月至1年?1至5年?5年以上?非生息?合计

??????????????

负债：?????????????

向中央银行借款10002?55676??193389?-??-??2041??261108?

同业及其他金融机构存放款项516300??145127??325165??-??-??4249??990841?

拆入资金40080??29647??12755??-??-??383??82865?

向其他金融机构借款40910??25318??42300??2538??-??927??111993?

卖出回购金融资产款60942??97821??88876??-??-??485??248124?吸收存款19795804105048456921013107212835864332681

应付债券15440?202312?609895?30970??79994?2414?941025

租赁负债22551220075340994-?9078

其他负债150?9834?1884??-??-?168818?180686

??????????????

负债合计2663629?976751?2121963?1051955?81200?262903?7158401

??????????????

利率敏感度缺口总计(1051211)167091(169940)709167727363274098656568

???

第178页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

?1个月以内?1个月至3个月?3个月至1年?1至5年?5年以上?非生息?合计

??????????????

资产：?????????????

现金及存放中央银行款项383233?-?-?-?-?7134?390367

存放同业及其他金融机构款项115119?5719?7065?1567?85?123?129678

拆出资金26141?26616?71398?48227?-?396?172778

买入返售金融资产35434?300?-?-?-?39?35773

发放贷款和垫款792629?711038?1850375?776058?157984?35824?4323908

金融投资89858?147604?324086?996360?518235?195999?2272142

长期应收款18054?8370?44018?44041?4951?-?119434

其他资产211?29?183?30?-?230432?230885

??????????????

资产合计1460679?899676?2297125?1866283?681255?469947?7674965

???

第179页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

?1个月以内?1个月至3个月?3个月至1年?1至5年?5年以上?非生息?合计

??????????????

负债：?????????????

向中央银行借款10013?68923?244539?-?-?2979?326454

同业及其他金融机构存放款项545839?233262?352005?-?-?5516?1136622

拆入资金28312?48165?27999?-?-?961?105437

向其他金融机构借款26396?32744?50883?4502?422?768?115715

卖出回购金融资产款133326?21316?36139?-?-?352?191133

吸收存款2198701?333487?692635?1057624?556?70278?4353281

应付债券33723?177805?323222?47576?89992?3508?675826

租赁负债230?362?2153?5608?1207?-?9560

其他负债67?1053?985?-?-?121031?123136

??????????????

负债合计2976607?917117?1730560?1115310?92177?205393?7037164

??????????????

利率敏感度缺口总计(1515928)?(17441)?566565?750973?589078?264554?637801

???

第180页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

下表汇总本集团及本行利率风险敞口，根据合同约定的重新定价日或到期日较早者，对资产和负债按账面净额列示。

本行

?2024年12月31日

?1个月以内?1个月至3个月?3个月至1年?1至5年?5年以上?非生息?合计

??????????????

资产：?????????????

现金及存放中央银行款项276837??-??-??-??-??5225?282062

存放同业及其他金融机构款项92443-??-??-??-??18??92461?

拆出资金157003?22264?26514?5536?272?489?212078

买入返售金融资产73025?-?-?-?-?10??73035

发放贷款和垫款926056?1040495?1555631?679640?139760?37908?4379490金融投资76060738303109699787566120902835892335294

其他资产?-??-??-??-??-?196593?196593

??????????????

资产合计1601424?1136589?1893114?1663932?752122?523832?7571013

???

第181页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2024年12月31日

?1个月以内?1个月至3个月?3个月至1年?1至5年?5年以上?非生息?合计

??????????????

负债：?????????????

向中央银行借款10000?55655?193083?-??-??2029?260767

同业及其他金融机构存放款项521686??146518??329344??-??-??4352??1001900?

拆入资金31410??27953??12755??-??-??360??72478?

卖出回购金融资产款48227?97174??88157?-??-??391??233949?

吸收存款1964586?406940?837922?1003633?-??82749?4295830

应付债券15440??202312??609895??22986??79994??2267??932894?

租赁负债21749519395160960-?8771

其他负债?-?9564??-?-??-?125356?134920

??????????????

负债合计2591566?946611?2073095?1031779?80954?217504?6941509

??????????????

利率敏感度缺口总计(990142)189978(179981)632153671168306328629504

???

第182页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

?1个月以内?1个月至3个月?3个月至1年?1至5年?5年以上?非生息?合计

??????????????

资产：?????????????

现金及存放中央银行款项380456?-?-?-?-?6978?387434

存放同业及其他金融机构款项95961?1197?2014?918?2?35?100127

拆出资金38017?32514?82407?48227?-?441?201606

买入返售金融资产25838?-?-?-?-?7?25845

发放贷款和垫款791318?709070?1837805?770277?166732?35783?4310985

金融投资90031?143889?307675?958818?506454?219373?2226240

其他资产-?-?-?-?-?185896?185896

??????????????

资产合计1421621?886670?2229901?1778240?673188?448513?7438133

???

第183页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

?1个月以内?1个月至3个月?3个月至1年?1至5年?5年以上?非生息?合计

??????????????

负债：?????????????

向中央银行借款10000?68851?244307?-?-?2979?326137

同业及其他金融机构存放款项561714?234142?359804?-?-?5576?1161236

拆入资金22754?47204?27999?-?-?939?98896

卖出回购金融资产款118154?20324?28654?-?-?226?167358

吸收存款2184432?330075?685152?1047349?410?69399?4316817

应付债券33723?177805?323479?41992?89992?3400?670391

租赁负债222?348?2070?5390?1160?-?9190

其他负债-?2320?-?-?-?72561?74881

??????????????

负债合计2930999?881069?1671465?1094731?91562?155080?6824906

??????????????

利率敏感度缺口总计(1509378)?5601?558436?683509?581626?293433?613227

???

第184页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

假设各货币收益率曲线于1月1日平行移动100个基点，对本集团及本行之后一年的净利息收入的潜在影响分析如下：

?本集团?本行

2024年2023年2024年2023年

?12月31日?12月31日?12月31日?12月31日

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收益率曲线向上平移100个基点(6269)?(8469)?(5757)?(8298)

收益率曲线向下平移100个基点6269??8469?5757?8298

???

在进行利率敏感性分析时，本集团及本行在确定商业条件和财务参数时基于以下假设：

a. 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；

b. 未考虑利率变动对客户行为的影响；

c. 未考虑复杂结构性产品(如嵌入的提前赎回期权等衍生金融工具)与利率变动的复杂关系；

d. 未考虑利率变动对市场价格的影响；

e. 未考虑利率变动对表外产品的影响；

f. 未考虑利率变动对金融工具公允价值的影响；

g. 其他变量(包括汇率)保持不变；及

h. 未考虑本集团进行的风险管理措施。

4流动性风险

流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。

在报告期间，各子公司需按照集团的流动性风险管理框架，负责本机构的流动风险管理，本行负责管理所有经营机构及业务条线的流动性风险。

本行面临各类日常现金提款的要求，其中包括隔夜存款、活期存款、到期的定期存款、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。本行不会为满足所有这些资金需求保留等额的现金储备，因为根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本行。但是为了确保应对不可预料的资金需求，本行规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求。

通常情况下，本行并不认为第三方会按担保或开具信用证所承诺的金额全额提取资金，因此提供担保和开具信用证所需的资金一般会低于信用承诺的金额。同时，大量信用承诺可能因过期或中止而无需实际履行，因此信用承诺的合同金额并不代表未来的资金需求。

第185页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4.1流动性风险管理政策

本行与各子公司各自独立地制定流动性风险管理的相关政策。

董事会承担本行流动性风险管理的最终责任，审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序等。本行高级管理层根据本行总体发展战略制定流动性风险管理政策，资产负债与财务管理部负责日常流动性风险管理。具体程序包括：

日常资金管理，通过监控未来的现金流量，以确保满足资金头寸需求，包括存款到期或被客户借款时需要增资的资金；本行一直积极参与全球货币市场的交易，以保证本行对资金的需求；

根据整体的资产负债状况设定各种比例要求(包括但不限于流动性覆盖率、流动性比例、净稳

定资金比例、流动性匹配率)和交易金额限制，以监控和管理流动性风险；

通过资产负债管理系统计量和监控现金流情况，并对本行的总体资产与负债进行流动性情景分析和流动性压力测试，满足内部和外部监管的要求；利用各种技术方法对本行的流动性需求进行测算，在预测需求及在职权范围内的基础上做出流动性风险管理的决策；初步建立起流动性风险的定期报告制度，及时向高级管理层报告流动性风险最新情况；

进行金融资产到期日集中度风险管理，并持有合理数量的高流动性和高市场价值的资产，用以保证在任何事件导致现金流中断时，本行有能力保证到期债务支付及资产业务增长等的需求。

第186页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4.2到期日分析

下表列示于资产负债表日，本集团及本行资产与负债根据相关剩余到期日的分析。现金及存放中央银行款项中的无期限是指存放于中央银行的法定存款准备金与财政性存款；金融投资、发放贷款和垫款、长期应收款、拆出资金及买入返售金融资产中的无期限是指该等资产已减值或已逾期

超过1个月的金额，以及金融投资中的权益投资和基金投资；发放贷款和垫款及长期应收款中的实时偿还是指该等资产逾期1个月以内的未减值金额。

本集团

?2024年12月31日

3个月

?无期限?实时偿还?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????????

资产：???????????????

现金及存放中央银行款项242628?42821?-??-??-??-??-??285449

存放同业及其他金融机构款项-?107158??4018??2455??4100??-??-??117731?

拆出资金-?-??31388??67959??78664??8169??276??186456?

买入返售金融资产411?-??76547??-??-??-??-??76958

发放贷款和垫款537368030?340287?309522?1292316?1225148?1166997?4396036

金融投资221567-?78571?71247?328554?1034130?664633?2398702长期应收款7319114614691700143137485811577112382其他资产18826958761425116062580195781418241255

???????????????

资产合计713930165031?546531?468945?1723748?2351883?1844901?7814969?

???

第187页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2024年12月31日

3个月

?无期限?实时偿还?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????????

负债：???????????????

向中央银行借款-??-??10247?56793?194068?-??-??261108

同业及其他金融机构存放款项-??455080??65238??145227??325296??-??-??990841?

拆入资金--402282981112826--?82865?

向其他金融机构借款-??-??20087??26874??47689??13194??4149??111993?

卖出回购金融资产款-??-??61078??98073??88973??-??-??248124?

吸收存款-??1805555?213072?418649?862226?1033179?-??4332681

应付债券-??-?15440??202356??610111??33124??79994??941025?

租赁负债--225512200753409949078

其他负债1730?96185?14489?30437?24108?11931?1806?180686

????????????????

负债合计1730??2356820??440104?1008732?2167304??1096768??86943?7158401?

????????????????

净头寸712200?(2191789)?106427?(539787)?(443556)?1255115?1757958??656568?

????????????????

衍生金融工具的名义金额-??-?819127?839096?3906470?187927??1424??5754044

???

第188页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

3个月

?无期限?实时偿还?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????????

资产：???????????????

现金及存放中央银行款项292660?97707?-?-?-?-?-?390367

存放同业及其他金融机构款项-?109921?5306?5729?7070?1567?85?129678

拆出资金217?-?26028?26743?71520?48270?-?172778

买入返售金融资产432?-?35040?301?-?-?-?35773

发放贷款和垫款50052?9377?372788?313879?1260862?1204067?1112883?4323908

金融投资192027?-?56271?139940?316281?1043099?524524?2272142

长期应收款5242?1198?4715?9261?37843?55852?5323?119434

其他资产178662?618?11284?10229?17390?11178?1524?230885

????????????????

资产合计719292?218821?511432?506082?1710966?2364033?1644339?7674965

???

第189页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

3个月

?无期限?实时偿还?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????????

负债：???????????????

向中央银行借款-?-?10269?70450?245735?-?-?326454

同业及其他金融机构存放款项-?450230?99884?234115?352393?-?-?1136622

拆入资金-?-?28515?48618?28304?-?-?105437

向其他金融机构借款-?-?21102?22674?58122?11860?1957?115715

卖出回购金融资产款-?-?133431?21384?36318?-?-?191133

吸收存款-?2041989?192282?339835?703849?1074916?410?4353281

应付债券-?-?33723?179346?325189?47576?89992?675826

租赁负债-?-?230?362?2153?5608?1207?9560

其他负债2178?10448?14081?61728?20064?12748?1889?123136

????????????????

负债合计2178?2502667?533517?978512?1772127?1152708?95455?7037164

????????????????

净头寸717114?(2283846)?(22085)?(472430)?(61161)?1211325?1548884?637801

????????????????

衍生金融工具的名义金额-?-?751399?946685?1952414?889620?2370?4542488

???

第190页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

?2024年12月31日

3个月

?无期限?实时偿还?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????????

资产：???????????????

现金及存放中央银行款项240775?41287?-??-??-??-??-??282062

存放同业及其他金融机构款项-??92444??17??-??-??-??-??92461?

拆出资金-??-??42409??74362??86284??8747??276??212078?

买入返售金融资产-??-??73035??-??-??-??-??73035?

发放贷款和垫款53484?7958??339157??309736??1282071??1224058?1163026?4379490?

金融投资252654?-?76984?69796?318956?998938?617966?2335294

其他资产156910?10?9348?9173?16209?3489?1454?196593

????????????????

资产合计703823??141699??540950??463067??1703520??2235232??1782722??7571013

???

第191页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2024年12月31日

3个月

?无期限?实时偿还?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????????

负债：???????????????

向中央银行借款-??-??10244??56771??193752??-??-??260767?

同业及其他金融机构存放款项-??458974??66006??146831??330089??-??-??1001900?

拆入资金-??-??31535??28117??12826??-??-??72478?

卖出回购金融资产款-??-?48286?97412?88251?-??-??233949

吸收存款-??1792644?210627?414915?854342?1023302?-??4295830

应付债券-??-?15469??202312??608165??25502??81446??932894?

租赁负债-?-217495193951609608771

其他负债1729?62346?13087?27308?20515?8719?1216?134920

????????????????

负债合计1729?2313964?395471?974161?2109879?1062683?83622?6941509

????????????????

净头寸702094?(2172265)?145479??(511094)?(406359)?1172549??1699100??629504

????????????????

衍生金融工具的名义金额-??-?819127?839096?3906470?186662??14??5751369

???

第192页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

3个月

?无期限?实时偿还?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????????

资产：???????????????

现金及存放中央银行款项290807?96627?-?-?-?-?-?387434

存放同业及其他金融机构款项-?95188?808?1197?2014?918?2?100127

拆出资金217?-?37932?32648?82539?48270?-?201606

买入返售金融资产-?-?25845?-?-?-?-?25845

发放贷款和垫款49659?9310?373007?312152?1250246?1208368?1108243?4310985

金融投资215401?-?56444?136225?299870?1005557?512743?2226240

其他资产146926?32?9416?8630?14655?4796?1441?185896

????????????????

资产合计703010?201157?503452?490852?1649324?2267909?1622429?7438133

???

第193页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

3个月

?无期限?实时偿还?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????????

负债：???????????????

向中央银行借款-?-?10267?70366?245504?-?-?326137

同业及其他金融机构存放款项-?465324?100712?234996?360204?-?-?1161236

拆入资金-?-?22938?47654?28304?-?-?98896

卖出回购金融资产款-?-?118237?20385?28736?-?-?167358

吸收存款-?2030184?188964?336473?696331?1064455?410?4316817

应付债券-?-?33723?177805?323648?42775?92440?670391

租赁负债-?-?222?348?2070?5390?1160?9190

其他负债1787?10369?12957?25610?13672?9066?1420?74881

????????????????

负债合计1787?2505877?488020?913637?1698469?1121686?95430?6824906

????????????????

净头寸701223?(2304720)?15432?(422785)?(49145)?1146223?1526999?613227

????????????????

衍生金融工具的名义金额-?-?751399?946685?1952414?888436?960?4539894

???

第194页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4.3非衍生资产和负债未折现合同现金流分析

下表列示于资产负债表日，本集团及本行非衍生资产和负债未折现合同现金流分析。本集团会通过对预计未来现金流的预测进行流动性风险管理。现金及存放中央银行款项中的无期限是指存放于中央银行的法定存款准备金与财政性存款；金融投资、发放贷款和垫款、长期应收款、拆出资金及买入返售金融资产中的无期限是指该等资产已减值或已逾期超过1个月的金额，以及金融投资中的权益投资和基金投资；发放贷款和垫款及长期应收款中的实时偿还是指该等资产逾期1个月以内的未减值金额。

本集团

?2024年12月31日

3个月

?无期限?实时偿还?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????????

资产：???????????????

现金及存放中央银行款项242628?42821?-??-??-??-??-??285449

存放同业及其他金融机构款项-??107158??4023??2455??4100??-??-??117736?

拆出资金1199??-??31506??69257??80380??8173??545??191060?

买入返售金融资产411??-?76560?-??-??-??-??76971?

发放贷款和垫款95605??10687??360417??360612??1463356??1522870??1692957??5506504?

金融投资238652?-??81848?80284?368098?1144083?789297?2702262长期应收款8767134915781753152098579215021129469

其他资产183042358?54031552?4502?9470?1418205745

????????????????

资产合计(预期到期日)7703041623735613355159131935645277038824992389215196

???

第195页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2024年12月31日

3个月

?无期限?实时偿还?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????????

负债：???????????????

向中央银行借款-??-??10258?57048?197279?-??-??264585

同业及其他金融机构存放款项-45552265286?145297??325378??-??-??991483?

拆入资金-??-??40242??29978??12943??-??-??83163?

向其他金融机构借款-??-??20111??27167??48371??13871??4465??113985?

卖出回购金融资产款-??-??61185??98470??89893??-??-??249548?

吸收存款-??1805555??213319??419644??865154??1062311??-??4365983?

应付债券-??-?15450?203164??617257??33502??96125??965498?

租赁负债--2435522165575910729791

其他负债1730?96185?6266?20025?9959?10654?1794?146613?

????????????????

负债合计(合同到期日)173023572624323601001345216839911260971034567190649

???

第196页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

3个月

?无期限?实时偿还?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????????

资产：???????????????

现金及存放中央银行款项292660?97707?-?-?-?-?-?390367

存放同业及其他金融机构款项-?109925?5322?5833?7184?1567?85?129916

拆出资金1193?-?26666?27901?73815?49066?-?178641

买入返售金融资产457?-?35047?301?-?-?-?35805

发放贷款和垫款99954?12319?389545?342981?1373433?1471118?1514245?5203595

金融投资192112?-?60009?147978?357696?1152401?627474?2537670

长期应收款8280?1317?5115?10073?41373?64956?7218?138332

其他资产183277?618?6524?1707?8975?9083?1443?211627

????????????????

资产合计(预期到期日)777933?221886?528228?536774?1862476?2748191?2150465?8825953

???

第197页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

3个月

?无期限?实时偿还?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????????

负债：???????????????

向中央银行借款-?-?10276?70738?250580?-?-?331594

同业及其他金融机构存放款项-?450627?100194?234186?352635?-?-?1137642

拆入资金-?-?28563?48973?28916?-?-?106452

向其他金融机构借款-?-?21165?24296?59660?13193?2217?120531

卖出回购金融资产款-?-?133456?21471?36913?-?-?191840

吸收存款-?2041989?193088?347730?712469?1099296?411?4394983

应付债券-?-?33772?180476?331485?64360?95542?705635

租赁负债-?-?251?394?2342?6100?1313?10400

其他负债2178?10448?7896?49716?10569?11174?1879?93860

????????????????

负债合计(合同到期日)2178?2503064?528661?977980?1785569?1194123?101362?7092937

???

第198页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

?2024年12月31日

3个月

?无期限?实时偿还?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????????

资产：???????????????

现金及存放中央银行款项240775?41287?-??-??-??-??-??282062

存放同业及其他金融机构款项-??92444??22??-??-??-??-??92466?

拆出资金1199??-??42636??75063??88370??9333??363??216964?

买入返售金融资产-??-??73048?-??-??-??-??73048

发放贷款和垫款95515??9423??360301??349502??1459793??1516335??1692504??5483373?

金融投资265745?-??80276?78846?358562?1109271?743549?2636249

其他资产152554?10?3830?325?1699?2207?1416?162041?

????????????????

资产合计(预期到期日)755788?143164?560113?503736?1908424?2637146?2437832?8946203

???

第199页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2024年12月31日

3个月

?无期限?实时偿还?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????????

负债：???????????????

向中央银行借款-??-??10256??57027??196969??-??-??264252?

同业及其他金融机构存放款项-??459419??66020??146858??330493??-??-??1002790?

拆入资金-??-??31573??28284??12943??-??-??72800?

卖出回购金融资产款-??-??48347?97804?89147?-??-??235298

吸收存款-??1792644??210875??415910??857270??1052434??-??4329133?

应付债券-??-?15482?203110??618285??36434??85625??958936?

租赁负债-?-2355352097557910389484

其他负债1729?62346?4864?16896?6366?7456?1204?100861?

????????????????

负债合计(合同到期日)1729231440938765296642421135701101903878676973554

???

第200页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

3个月

?无期限?实时偿还?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????????

资产：???????????????

现金及存放中央银行款项290807?96627?-?-?-?-?-?387434

存放同业及其他金融机构款项-?95188?815?1198?2014?918?2?100135

拆出资金1193?-?38726?33958?84906?49066?-?207849

买入返售金融资产-?-?25852?-?-?-?-?25852

发放贷款和垫款99361?12237?389056?339893?1358284?1469193?1492118?5160142

金融投资215486?-?60182?144263?341285?1114859?615693?2491768

其他资产150827?32?4613?108?5972?2348?1438?165338

????????????????

资产合计(预期到期日)757674?204084?519244?519420?1792461?2636384?2109251?8538518

???

第201页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

3个月

?无期限?实时偿还?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????????

负债：???????????????

向中央银行借款-?-?10274?70653?250348?-?-?331275

同业及其他金融机构存放款项-?465740?101035?235067?360465?-?-?1162307

拆入资金-?-?22979?48002?28916?-?-?99897

卖出回购金融资产款-?-?118266?20464?28962?-?-?167692

吸收存款-?2030184?189771?344368?704951?1088834?411?4358519

应付债券-?-?33772?180422?331616?58393?95542?699745

租赁负债-?-?242?380?2259?5883?1266?10030

其他负债1787?10369?6772?13598?4177?7573?1410?45686

????????????????

负债合计(合同到期日)1787?2506293?483111?912954?1711694?1160683?98629?6875151

???

第202页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4.4衍生金融工具未折现合同现金流分析

(1)以净额交割的衍生金融工具

本集团以净额交割的衍生金融工具包括：

-货币类衍生产品：货币远期、掉期和期权；

-利率类衍生产品：利率掉期；

-信用类衍生产品：信用违约掉期。

下表列示于资产负债表日，本集团及本行以净额交割的衍生金融工具未折现合同现金流。

本集团

?2024年12月31日

3个月

?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????

货币类衍生产品364?6828?(6148)?2486?-?3530

利率类衍生产品(115)(32)6271658?653

信用类衍生产品20??-??60??167??-??247?

????????????

合计2696796(5461)281884430

???

?2023年12月31日

3个月

?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????

货币类衍生产品(168)?70?412?63?-?377

利率类衍生产品39?681?780?786?11?2297

信用类衍生产品16?-?37?82?-?135

????????????

合计(113)?751?1229?931?11?2809

???

第203页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

?2024年12月31日

3个月

?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????

货币类衍生产品364?6828?(6148)?2486?-?3530

利率类衍生产品(120)?(36)??605?110?1??560

信用类衍生产品20??-??60??167??-??247?

????????????

合计264?6792?(5483)?2763?1??4337

???

?2023年12月31日

3个月

?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????

货币类衍生产品(168)?70?412?63?-?377

利率类衍生产品31?675?747?733?-?2186

信用类衍生产品16?-?37?82?-?135

????????????

合计(121)?745?1196?878?-?2698

???

(2)以全额交割的衍生金融工具

本集团以全额交割的衍生金融工具包括：

-货币类衍生产品：货币远期、掉期和期权；

-贵金属类衍生产品：贵金属远期、掉期；

第204页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

下表列示于资产负债表日，本集团及本行以全额交割的衍生金融工具未折现合同现金流。

本集团

?2024年12月31日

3个月

?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????

货币类衍生产品???????????

-现金流出(503079)?(620948)??(1486938)?(156924)?-??(2767889)

-现金流入504851?623048?1491178?157124?-??2776201

????????????

贵金属类衍生产品???????????

-现金流出(25742)?(23868)?(25038)?-??-??(74648)

-现金流入25752?23942?25105?-??-?74799

????????????

现金流出合计(528821)?(644816)?(1511976)?(156924)?-?(2842537)

????????????

现金流入合计530603?646990?1516283?157124?-??2851000

???

?2023年12月31日

3个月

?1个月以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????

货币类衍生产品???????????

-现金流出(120834)?(94199)?(158192)?(128398)?-?(501623)

-现金流入120784?93355?158387?128716?-?501242

????????????

贵金属类衍生产品???????????

-现金流出(25222)?(23262)?(28125)?-?-?(76609)

-现金流入23873?20224?26927?-?-?71024

????????????

现金流出合计(146056)?(117461)?(186317)?(128398)?-?(578232)

????????????

现金流入合计144657?113579?185314?128716?-?572266

???

第205页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

?2024年12月31日

1个月3个月

?以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????

货币类衍生产品???????????

-现金流出(503079)?(620948)??(1486938)?(156924)?-??(2767889)

-现金流入504851?623048?1491178?157124?-??2776201

????????????

贵金属类衍生产品???????????

-现金流出(25742)??(23868)??(25038)??-??-??(74648)?

-现金流入25752??23942??25105??-??-?74799?

????????????

现金流出合计(528821)?(644816)??(1511976)?(156924)?-?(2842537)

????????????

现金流入合计530603??646990?1516283?157124?-??2851000

???

?2023年12月31日

1个月3个月

?以内?1至3个月?至1年?1至5年?5年以上?合计

????????????

货币类衍生产品???????????

-现金流出(120834)?(94199)?(158192)?(128398)?-?(501623)

-现金流入120784?93355?158387?128716?-?501242

????????????

贵金属类衍生产品???????????

-现金流出(25222)?(23262)?(28125)?-?-?(76609)

-现金流入23873?20224?26927?-?-?71024

????????????

现金流出合计(146056)?(117461)?(186317)?(128398)?-?(578232)

????????????

现金流入合计144657?113579?185314?128716?-?572266

???

第206页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4.5承诺未折现合同现金流分析

除非发生违约的客观证据，管理层将合同到期日作为分析表外项目流动性风险的最佳估计。

本集团

?2024年12月31日

?1年以内?1至5年?5年以上?合计

????????

银行承兑汇票518662?-?-?518662

开出信用证140779?297?-?141076

开出保函93416?40819?982?135217

未使用的信用卡额度519213?-?-?519213

不可撤销信用承诺42278?13598?860?56736

????????

合计合计1314348?54714?1842?1370904

???

?2023年12月31日

?1年以内?1至5年?5年以上?合计

????????

银行承兑汇票476334?-?-?476334

开出信用证106523?507?-?107030

开出保函86733?43912?351?130996

未使用的信用卡额度514685?-?-?514685

不可撤销信用承诺35731?11177?3667?50575

????????

合计1220006?55596?4018?1279620

???

第207页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

?2024年12月31日

?1年以内?1至5年?5年以上?合计

????????

银行承兑汇票518662?-?-?518662

开出信用证140779?297?-?141076

开出保函93416?40819?982?135217

未使用的信用卡额度519213?-?-?519213

不可撤销信用承诺42278?13598?860?56736

????????

合计1314348?54714?1842?1370904

???

?2023年12月31日

?1年以内?1至5年?5年以上?合计

????????

银行承兑汇票476334?-?-?476334

开出信用证106523?507?-?107030

开出保函86729?43912?351?130992

未使用的信用卡额度514685?-?-?514685

不可撤销信用承诺35731?11177?1703?48611

????????

合计1220002?55596?2054?1277652

???

第208页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

5操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本集团面临的主要操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全、客户、产品和业务活动、实物资产损坏、业务中断和信息技术系统故障以及执行、交割和流程管理。

报告期内，本行优化操作风险管理体系，健全闭环管理流程，完善操作风险管理工具，提升操作风险管理精细化水平；持续推进巴塞尔协议Ⅲ操作风险新标准法实施，开展制度梳理、计量测算、系统建设、培训宣贯等监管达标筹备工作；落实外包风险管控新机制，督导全行合规开展外包项目；不断提升业务连续性管理体系，更新业务影响分析和风险评估结果，组织全行大型综合演练，提高本行应对运营中断事件的能力。

6国别风险

本集团面临国别风险。国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行债务，或使本集团在该国家或地区的业务存在遭受损失，或使本集团遭受其他损失的风险。国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。

本集团国别风险主要来源于境外信贷业务、债券投资、票据业务、同业融资、金融衍生交易、

境外租赁业务、投资银行业务、证券投资、设立境外机构等业务。

本集团将国别风险管理纳入全面风险管理体系，服从并服务于集团发展战略目标。本集团通过一系列管理工具来管理和控制国别风险，包括国别风险评估与评级、设定国别风险限额并开展监控、完善国别风险审核流程、建立国别风险准备金计提政策等。

第209页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7资本管理

本集团资本管理在满足监管要求、提高风险抵御能力的基础上，加强资本预算、配置与考核管理，调整优化业务结构，提升资本使用效率，创造价值。

2024年1月1日起，本集团按照《商业银行资本管理办法》及其他相关规定的要求计算资本充足率。其中，信用风险加权资产采用权重法计量，表内资产风险权重根据《商业银行资本管理办法》附件2及附件3要求确定，并考虑合格质物质押或合格保证主体提供保证的风险缓释作用。表外项目将名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。市场风险资本采用标准法计量。操作风险资本采用标准法计量。

根据《商业银行资本管理办法》及其他相关规定的要求，对于本集团，其核心一级资本充足率不得低于7.75%，一级资本充足率不得低于8.75%，资本充足率不得低于10.75%。

截至2024年12月31日，本集团核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率均满足《商业银行资本管理办法》及其他相关规定要求。有关资本的更多信息，请参见本行在官方网站发布的《2024年资本管理第三支柱信息披露报告》。

第210页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表十五金融工具的公允价值

公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般是主观的。本集团根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值：

第一层级：

本集团在估值当天可取得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。该层级包括在交易所上市的权益工具和债务工具。

第二层级：

划分为第二层级的债券投资为人民币债券和外币债券，人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。其他划

分为第二层级的金融工具包括衍生金融工具合约、发放贷款和垫款中的票据贴现和福费廷资产等，采用的估值技术包括现金流折现法、布莱克-斯科尔斯模型等方法。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。

第三层级：

划分为第三层级的金融工具包括一项或多项重大输入值为不可观察变量的权益工具和债务工具，主要为信托受益权、非上市股权、资产支持证券次级档、可转债、资产管理计划等，采用的估值技术包括现金流折现法、市场法、收益法等。估值模型中涉及的不可观察变量包括折现率、流动性折扣等。

在计量资产或负债的公允价值时，本集团会尽可能使用市场上可观察的数据。

第211页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

1以公允价值计量的金融工具

下表按公允价值层级对以公允价值计量的金融工具进行分析：

本集团

?2024年12月31日

?第一层级?第二层级?第三层级?合计

????????资产

持续以公允价值计量的金融资产：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-债券投资-1742062005176211

-权益投资102016551456117236

-投资基金90908694231567161898

-信托及资管计划-12603565118254

-其他28071019503858以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

-债券投资-532060875532935

-权益投资68146959757512以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的发放贷款和垫款-232509-232509衍生金融资产

-货币衍生工具-26568-26568

-利率衍生工具-1844-1844

-贵金属衍生工具-1839-1839

-其他-32-32

????????合计948031054309315841180696

????????

负债???????

持续以公允价值计量的金融负债：???????

衍生金融负债???????

-货币衍生工具-??(25516)?(14)?(25530)?

-利率衍生工具?-?(687)?-?(687)

-贵金属衍生工具-??(7856)??-?(7856)?

-其他-??-?-?-以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债-??(43197)??(31)??(43228)?

????????

合计-??(77256)?(45)???(77301)?

???

第212页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

?第一层级?第二层级?第三层级?合计

????????

资产???????

持续以公允价值计量的金融资产：???????以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产???????

-债券投资-?142836?3255?146091

-权益投资1535?1932?16170?19637

-投资基金118979?11115?1463?131557

-信托及资管计划-?10975?6210?17185

-其他3979?202?1896?6077以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产???????

-债券投资-?411160?940?412100

-权益投资-?2578?5893?8471以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的发放贷款和垫款-?279998?-?279998

衍生金融资产???????

-货币衍生工具-?22130?-?22130

-利率衍生工具-?1733?-?1733

-贵金属衍生工具-?908?-?908

-其他-?26?-?26

????????

合计124493?885593?35827?1045913

????????

负债???????

持续以公允价值计量的金融负债：???????

衍生金融负债???????

-货币衍生工具-?(22011)?-?(22011)

-利率衍生工具-?(676)?-?(676)

-贵金属衍生工具-?(6585)?-?(6585)

-其他-?(4)?-?(4)以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债-?(35013)?(814)?(35827)

????????

合计-?(64289)?(814)?(65103)

???

第213页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

?2024年12月31日

?第一层级?第二层级?第三层级?合计

????????

资产???????

持续以公允价值计量的金融资产：???????以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产???????

-债券投资-90112199592107

-权益投资100715961179314396

-投资基金9014997485-187634

-信托及资管计划-111271571526842

-其他2807-7833590以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

-债券投资-523289831524120

-权益投资68-54475515以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的发放贷款和垫款-??232509?-??232509

衍生金融资产???????

-货币衍生工具-??26568??-?26568?

-利率衍生工具?-?1758??-??1758?

-贵金属衍生工具-??1839??-?1839?

-其他-??32?-?32

????????合计94031986315365641116910

????????

负债???????

持续以公允价值计量的金融负债：???????

衍生金融负债???????

-货币衍生工具-??(25516)??-?(25516)?

-利率衍生工具-??(687)??-?(687)

-贵金属衍生工具-??(7856)??-?(7856)?

-其他-??-?-?-以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债-??(9564)??-?(9564)?

????????

合计?-?(43623)?-??(43623)

???

第214页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年12月31日

?第一层级?第二层级?第三层级?合计

????????

资产???????

持续以公允价值计量的金融资产：???????以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产???????

-债券投资-?84855?2287?87142

-权益投资1116?1747?14266?17129

-投资基金144055?19310?-?163365

-信托及资管计划-?10974?6170?17144

-其他3728?-?1057?4785以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产???????

-债券投资-?403753?800?404553

-权益投资-?-?5330?5330以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的发放贷款和垫款-?279998?-?279998

衍生金融资产???????

-货币衍生工具-?22130?-?22130

-利率衍生工具-?1630?-?1630

-贵金属衍生工具-?908?-?908

-其他-?26?-?26

????????

合计148899?825331?29910?1004140

????????

负债???????

持续以公允价值计量的金融负债：???????

衍生金融负债???????

-货币衍生工具-?(22011)?-?(22011)

-利率衍生工具-?(595)?-?(595)

-贵金属衍生工具-?(6585)?-?(6585)

-其他-?(4)?-?(4)以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债-?(2320)?-?(2320)

????????

合计-?(31515)?-?(31515)

???

第215页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

针对上述涉及一项或多项重大不可观察变量的股权和债权工具，这些不可观察变量的合理变动对上述第三层级公允价值影响不重大。

2以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况

本集团

?2024年以公允以公允价值计量且以公允价值计价值计量且其变动计入量且其变动计入其变动计入当期损益的其他综合收益的当期损益的

?金融资产?金融资产?资产合计?金融负债衍生金融负债?负债合计

???债券投资?权益工具??????

????????????

2024年1月1日28994?940?5893?35827?814-?814

在当期损益中确认的损失(2216)(126)-(2342)?-?-?-

在其他综合收益中确认的利得-(269)82(187)??--??-

购入/转入1309360-1669??-14?14

结算/转出(3353)(30)-(3383)?(783)?-?(783)?

?????

2024年12月31日24734875597531584?31?14?45?

?????

在当期损益中确认的已实现利得330--330?-?-??-

?????

在当期损益中确认的未实现损失(2546)(126)-(2672)?-?-?-

???

第216页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2023年以公允价值计量且以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入且其变动计入其变动计入当期损益的其他综合收益的当期损益的

?金融资产?金融资产?资产合计?金融负债?负债合计

???债券投资?权益工具??????

????????????

2023年1月1日29338?841?5261?35440?270?270

在当期损益中确认的损失(617)?(13)?-?(630)?-?-

在其他综合收益中确认的利得-?2?569?571?-?-

购入/转入4639?140?63?4842?544?544

结算/转出(4366)?(30)?-?(4396)?-?-

????????????

2023年12月31日28994?940?5893?35827?814?814

????????????

在当期损益中确认的已实现利得55?-?-?55?-?-

????????????

在当期损益中确认的未实现损失(672)?(13)?-?(685)?-?-

???

第217页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

?2024年以公允价值计量且其变动计入当期损益的以公允价值计量且其变动

?金融资产?计入其他综合收益的金融资产?资产合计

???债券投资?权益工具??

????????

2024年1月1日23780800533029910

在当期损益中确认的损失(1595)(126)-(1721)

在其他综合收益中确认的利得-(173)117(56)

购入/转入10088360-10448

结算/转出(1987)(30)-(2017)

?

2024年12月31日30286831544736564

?

在当期损益中确认的已实现利得291--291

?

在当期损益中确认的未实现损失(1886)(126)-(2012)

???

?2023年以公允价值计量且其变动计入当期损益的以公允价值计量且其变动

?金融资产?计入其他综合收益的金融资产?资产合计

???债券投资?权益工具??

????????

2023年1月1日24885?841?4761?30487

在当期损益中确认的损失(268)?(13)?-?(281)

在其他综合收益中确认的利得-?2?568?570

购入/转入1060?-?1?1061

结算/转出(1897)?(30)?-?(1927)

????????

2023年12月31日23780?800?5330?29910

????????

在当期损益中确认的已实现利得55?-?-?55

????????

在当期损益中确认的未实现损失(323)?(13)?-?(336)

???

第218页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值

(1)现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、发放贷款和垫

款、长期应收款、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、向其他

金融机构借款、吸收存款、买入返售和卖出回购协议

由于以上金融资产及金融负债大部分的到期日均在一年以内或者均为浮动利率，其账面价值接近其公允价值。

(2)以摊余成本计量的金融投资

以摊余成本计量的债券金融资产的公允价值通常以公开市场买价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得相关的市场信息，则以市场对具有相似特征(如信用风险、到期日和收益率)的证券产品报价为依据。

(3)应付债券

应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。

第219页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

下表列示了未以公允价值反映或披露的债权投资以及应付债券的账面价值、公允价值以

及公允价值层级的披露：

本集团

?2024年12月31日

?账面价值?公允价值?第一层级?第二层级?第三层级

??????????

金融资产?????????以摊余成本计量的金融

资产14807981529949-148879141158

??????????

金融负债?????????

应付债券941025??933371??-??933371??-?

???

?2023年12月31日

?账面价值?公允价值?第一层级?第二层级?第三层级

??????????

金融资产?????????以摊余成本计量的金融

资产1531024?1536026?-?1488415?47611

??????????

金融负债?????????

应付债券675826?669980?-?669980?-

???

第220页中国民生银行股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本行

?2024年12月31日

?账面价值?公允价值?第一层级?第二层级?第三层级

??????????

金融资产?????????以摊余成本计量的金融

资产14810901528186-148831939867

??????????

金融负债?????????

应付债券932894??925245??-??925245??-?

???

?2023年12月31日

?账面价值?公允价值?第一层级?第二层级?第三层级

??????????

金融资产?????????以摊余成本计量的金融

资产1526792?1530110?-?1483151?46959

??????????

金融负债?????????

应付债券670391?664640?-?664640?-

???十六资产负债表日后事项

本行于2025年2月14日发行人民币100.00亿元绿色金融债券，3年期固定利率，票面利率为1.70%。

本行于2025年2月18日发行人民币200.00亿元金融债券，3年期固定利率，票面利率为

1.85%。

十七上期比较数字

出于财务报表披露目的，本集团对部分比较数字进行了重分类调整

第221页财务报表补充资料一非经常性损益表非经常性损益表

?2024年?2023年????

政府补助458??718

捐赠支出(130)?(124)

非流动资产处置损益净额(96)??(42)

其他非经常性损益净额(38)??(124)

非经常性损益所得税的影响额(72)??(168)

????

非经常性损益税后影响净额122?260

????

其中：影响本行净利润的非经常性损益17??115

影响少数股东损益的非经常性损益105??145

???

注：持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入和

受托经营取得的托管费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。

第222页二净资产收益率及每股收益本集团

?2024年?2023年????

归属于本行普通股股东的加权平均净资产收益率(%)5.18??6.10扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的加权平

均净资产收益率(%)5.18??6.08

归属于本行普通股股东的每股收益/基本每股收益(人

民币元)0.64??0.72扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的每股收

益/基本每股收益(人民币元)0.64??0.72

归属于本行普通股股东的每股收益/稀释每股收益(人

民币元)0.64??0.72扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的每股收

益/稀释每股收益(人民币元)0.64??0.72

???

2024年度，本行发行在外普通股的加权平均数为437.82亿股(2023年度为437.82亿股)。

优先股的转股特征使得本行存在或有可能发行普通股。于2024年12月31日，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对截至2024年度及2023年度基本及稀释每股收益的计算没有影响。

三流动性覆盖率

2024年2023年

?12月31日?12月31日

????

流动性覆盖率(%)161.99?146.06

合格优质流动性资产1086316?1125729

未来30天现金净流出量的期末数值670628?770717

???以上流动性覆盖率比例为根据原银保监会公布的相关规定及按中国企业会计准则编制的财务信息计算。

根据《商业银行流动性风险管理办法》要求，商业银行的流动性覆盖率应当在2018年底前达到100%。

第223页四监管资本关于本集团和本行监管资本的详细信息，参见本行网站(www.cmbc.com.cn)“投资者关系——信息披露——监管资本”栏目。