日照港股份有限公司

财务报表附注

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一、公司基本情况

日照港股份有限公司（以下简称本公司）系经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字

[2002]30号文、山东省人民政府鲁政股字[2002]31号批准证书批准，由山东港口日照港集团有限公司（“日照港集团”）等五家发起人发起设立的股份有限公司，经山东省工商行政管理局于2002年7月15日核准登记，股本为400000000股。

2006年9月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]79号文核准，本公司公开发

行人民币普通股230000000股（每股面值1.00元），发行后股本为630000000股。

2007年11月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]405号文核准，本公司公开

发行认股权与债券分离交易的可转换公司债券880万张（每张债券面值100元）。每张债券的认购人获得本公司无偿派发的7份认股权证，共计发行6160万份认股权证，认股权证存续期为12个月。

2008年9月，经公司2008年第二次临时股东大会审议通过，本公司以630000000股为基数，以资本公积每10股转增10股，共计转增630000000股。转增后股本为1260000000股。

2008 年 12 月，本公司分离交易可转换公司债券所派发的“日照 CWB1”认股权证行权期结束，“日照 CWB1”认股权证持有人实际认购本公司普通股股票 592040 股，认购后股本为

1260592040股。

2009年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]665号文批准，本公司向上海潞

安投资有限公司等8家公司非公开发行人民币普通股249510000股（每股面值1.00元），发行后股本为1510102040股。

2010年8月，经公司2010年第二次临时股东大会审议通过，本公司以1510102040股为基数，以资本公积每10股转增5股，共计转增755051520股，转增后股本为2265153060股。

2011年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1845号文批准，本公司向兖矿

集团有限公司等6家公司非公开发行人民币普通股365478600股（每股面值1.00元），发行后股本为2630631660股。

2012年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]396号文批准，本公司向日照港

集团等6家公司非公开发行人民币普通股445022228股（每股面值1.00元），发行后股本为3075653888股。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设办公室（党委办公室、总经理办公室）、证券部（董事会办公室）、纪委机关、党委组织部（人力资源部）、

党群工作部（宣传、工会、共青团、武装、统战、女工）、企业发展部、生产业务部、

财务部、安全环保部、科技信息部、法务审计部（党委巡察办）、网络数据中心、服务

保障中心，招标采购中心、应急救援中心、党校等部门。

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本公司拥有日照港裕廊股份有限公司（“裕廊公司”）、日照港集装箱发展有限公司（“集发公司”）、日照港集发远达国际物流有限公司（“集发远达”）、日照港世德港航有

限公司（“日照港世德港航”）、日照保税物流中心有限公司（“保税物流中心”）、

中国烟台外轮代理有限公司（“烟台外代”）、烟台仁海货运有限公司（“仁海货运”）、

龙口海纳仓储有限公司（“海纳仓储”）、莱州远昌船舶代理有限公司（“远昌船代”）等9家直接控制子公司，通过集发公司拥有日照港股份岚山港务有限公司（“股份岚山港务”）、日照港山钢码头有限公司（“山钢码头公司”）等2家间接控股子公司；直

接及间接拥有山东港口集团财务有限责任公司（“山东港口财务公司”）、龙口远海船

务代理有限公司（“远海船代”）、蓬莱外轮代理有限公司（“蓬莱外代”）、烟台中

韩轮渡有限公司（“烟台中韩轮渡”）、日照中联港口水泥有限公司（“中联水泥公司”）、

东平铁路有限责任公司（“东平铁路公司”）、山东兖煤日照港储配煤有限公司（“储配煤公司”）、山焦销售日照有限公司（“山焦公司”）及山东港口科技集团日照有限公司（“科技日照公司”）等9家联营企业，通过集发公司拥有枣临铁路有限责任公司（“枣临铁路公司”）、日照港岚北港务有限公司（“岚北港务公司”）等2家参股公司。

本公司企业法人营业执照的统一社会信用代码913700007409658444，法定代表人牟伟，

注册地山东日照市，注册地址日照市海滨二路。

本公司及子公司属交通运输港口服务行业，主要利用港口设施进行集装箱、煤炭、金属矿石、水泥等进出口货物的装卸、堆存中转和港务管理服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第七次会议于2024年3月28日批准。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注15、附注19和附注25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

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2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的在建工程单项在建工程预算金额大于10000万元重要的非全资子公司期末资产总额或期初资产总额大于10亿元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

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合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

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（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

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9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

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融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

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（4）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注11。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合：账龄组合

C、合同资产

*合同资产组合：账龄组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司

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在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先

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财务报表附注

使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

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形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取

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财务报表附注

得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注21。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有

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关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

港务设施5051.9000

库场设施10-4052.375-9.500

装卸机械设备8-1556.333-11.875

辅助机器设备8-1059.500-11.875

通讯导航设备8511.875

辅助车辆6515.833

房屋及建筑物10-4052.375-9.500

办公设备5519.000其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注21。

17、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注21。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、海域使用权及软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的

类别使用寿命（年）摊销方法确定依据土地使用权50证载使用期限直线法海域使用权50证载使用期限直线法软件10预计使用年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注21。

20、研究开发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费

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用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

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*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

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25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

在满足收入确认一般原则的前提下，本公司业务按以下方法确认收入。

*下列类型的业务属于某一时段内履行履约义务，相应收入确认方法如下：

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港口服务业务于提供服务时按履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。履约进度按照投入法，根据已投入的成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。

租赁收入按直线法确认收入。

*下列类型的业务属于某一时点履行履约义务，相应收入确认方法如下：

物流代理业务于相应服务完成时确认收入。

销售水、电等商品，每月末按经客户确认的用量向客户开具结算单时确认收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

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27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

30日照港股份有限公司

财务报表附注

认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁

31日照港股份有限公司

财务报表附注

选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期

32日照港股份有限公司

财务报表附注

间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件

33日照港股份有限公司

财务报表附注

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注21。

31、安全生产费用及维简费本公司根据《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企[2012]16号）、《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资[2022]136号），按上年装卸业务及堆存业务收入的1%提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

32、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

34日照港股份有限公司

财务报表附注

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

33、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

港口服务收入的确认根据履约进度确认港口服务业务的收入需要由管理层作出相关判断。本公司根据合同条款和行业惯例确定单项履约义务、交易价格，并考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分等因素的影响。在履约过程中，本公司持续复核合同预计总收入和合同预计总成本，当初始估计发生变化时，则对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订。

35日照港股份有限公司

财务报表附注

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和

可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易

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财务报表附注

发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响

如下：

合并资产负债表项目影响金额

递延所得税资产623675245.37

递延所得税负债647128863.72

盈余公积549782.08

未分配利润-25571824.56

少数股东权益1568424.13

（续）合并利润表项目影响金额

所得税费用18508812.97

净利润-18508812.97

其中：归属于母公司股东的净利润-18717468.04

少数股东损益208655.07执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响

如下：

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

递延所得税资产124451330.48730058107.10854509437.58

递延所得税负债4396935.93735002912.48739399848.41

盈余公积791239968.51549782.08791789750.59

未分配利润6918404196.03-6854356.526911549839.51

少数股东权益1812281105.201359769.061813640874.26

（续）合并利润表项目调整前调整金额调整后

所得税费用227254943.362583820.57229838763.93

归属于母公司股东的净利润711516680.20-3262893.48708253786.72

37日照港股份有限公司

财务报表附注

合并利润表项目调整前调整金额调整后

少数股东损益104192436.51679072.91104871509.42

执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

递延所得税资产56620171.55536234637.28592854808.83

递延所得税负债5108574.72538595622.09543704196.81

盈余公积755256568.57323103.85755579672.42

未分配利润6365897071.29-3364784.816362532286.48

少数股东权益1731996444.33680696.151732677140.48

（2）重要会计估计变更

报告期内，本公司重要会计估计未发生变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率

增值税应税收入6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额7%

房产税房产原值扣除一定比例后的余值1.20%

城镇土地使用税实际占用的土地面积9.6元/平方米

环境保护税污染当量1.2元/污染当量

企业所得税应纳税所得额25%

2、税收优惠及批文（1）根据财政部和国家税务总局财税【2023】5号《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》及山东省人民政府鲁政字[2018]309号《关于调整城镇土地使用税税额标准的通知》，本公司大宗商品仓储设施用地减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税，自2023年1月1日起至2027年12月31日止，每平方米土地使用税由9.6元减半按4.8元征收。

（2）本公司部分码头泊位等工程属于《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》（2008年版）列示项目，按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。经主管税务局备案，本公司南区通用泊位工程、南区14及15号泊位工程2023年经营所得减半征收企业所得税；股份岚山港务12、15号泊位工程2023年经营所得减半征收企业

所得税、16号泊位工程2023年经营所得免征企业所得税。

38日照港股份有限公司

财务报表附注

（3）根据《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》（鲁财税〔2021〕

6号），自2021年1月1日起，山东省免征地方水利建设基金，即对省内行政区域内缴

纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者，其地方水利建设基金征收比例，由原按增值税、消费税实际缴纳额的1%调减为0。

（4）根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》，经批准开山填海整治的土地和

改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年，经主管税务局备案，本公司填海整治形成的土地，2023年度免交土地使用税。

（5）根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财

税〔2023〕7号)规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的

100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司符合研发加计扣除标准的研发费用按照100%在税前加计扣除。

（6）根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

（7）根据《关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）的相关规定，本公司作为生产性服务企业，2023年度按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

银行存款1438156046.391429715747.68

其中：财务公司存款1108310347.18538344239.10

应收利息192574.7338995.54

其他货币资金44331340.67

合计1438348621.121474086083.89

说明：期末，除应收利息和其他货币资金外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内527855042.15522667418.56

39日照港股份有限公司

财务报表附注

1至2年3117605.345289273.06

2至3年51316.11324215.70

3至4年49185.051469038.31

4至5年1032130.31937618.21

5年以上5630977.836156363.35

小计537736256.79536843927.19

减：坏账准备17956527.3722185027.36

合计519779729.42514658899.83

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备5420904.191.015420904.19100

按组合计提坏账准备532315352.6098.9912535623.182.35519779729.42

其中：

账龄组合532315352.6098.9912535623.182.35519779729.42

合计537736256.7910017956527.373.34519779729.42

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备6868653.941.286868653.94100

按组合计提坏账准备529975273.2598.7215316373.422.89514658899.83

其中：

账龄组合529975273.2598.7215316373.422.89514658899.83

合计536843927.1910022185027.364.13514658899.83

按单项计提坏账准备：

期末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

A 公司等 6 户 5420904.19 5420904.19 100 款项收回可能性小

40日照港股份有限公司

财务报表附注

续：

上年年末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

A 公司等 9 户 6868653.94 6868653.94 100 款项收回可能性小

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额项目预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内527855042.1510993251.872.08522667418.5612531176.422.40

1至2年3117605.34245364.477.874289273.06339700.477.92

2至3年51316.1129750.4757.97324215.7064513.6619.90

3至4年49185.0531478.4264.00469038.31155655.2533.19

4至5年32130.3125704.3180437618.21437618.21100

5年以上1210073.641210073.641001787709.411787709.41100

合计532315352.6012535623.182.35529975273.2515316373.422.89

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额22185027.36

本期计提-2535967.00

其他减少1692532.99

期末余额17956527.37

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额207729422.21元，占应收账款期末余额合计数的38.63%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为4320771.98元。

3、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据48529007.1979333990.00

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值48529007.1979333990.00

本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，故将信用等级较高的

41日照港股份有限公司

财务报表附注

银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末本公司无质押的应收票据

（2）期末本公司已背书但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据525201554.56

说明：用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内5221785.2959.175976415.2483.41

1至2年2789327.2431.61811128.7511.32

2至3年578827.826.5681800.001.14

3年以上234840.002.66295800.004.13

合计8824780.351007165143.99100

说明：期末无账龄超过1年的重要预付款项。

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额6924398.34元，占预付款项期末余额合计数的比例78.47%。

5、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款10719189.61248995448.52

合计10719189.61248995448.52

42日照港股份有限公司

财务报表附注

其中：其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内9124436.1396704363.67

1至2年1582331.1060475689.42

2至3年523502.5485026970.93

3至4年204113.409257879.30

4至5年93540.30

5年以上31669524.9933365447.99

小计43197448.46284830351.31

减：坏账准备32478258.8535834902.79

合计10719189.61248995448.52

（2）按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值待收预付设

29169230.7629169230.7629169230.7629169230.76

备采购款通信动力服

1623056.001623056.00

务及工程款

押金及保证金2142044.45473886.491668157.963238215.82451124.612787091.21

备用金80008.8517424.8662583.99102499.8018775.6383724.17代收客户港

8641447.241025176.597616270.653477434.17767998.052709436.12

建费

其他3164717.161792540.151372177.01247219914.763804717.74243415197.02

合计43197448.4632478258.8510719189.61284830351.3135834902.79248995448.52

（3）坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按组合计提坏账准备

1年以内9124436.134.63422687.198701748.94信用风险未显著增加

1至2年1582331.107.65121010.431461320.67信用风险未显著增加

2至3年523502.5421.56112861.15410641.39信用风险未显著增加

43日照港股份有限公司

财务报表附注

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

3至4年204113.4039.6180845.72123267.68信用风险未显著增加

4至5年93540.3076.2671329.3722210.93信用风险未显著增加

5年以上2484698.711002484698.71信用风险未显著增加

合计14012622.1823.503293432.5710719189.61期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期账面类别账面余额预期信用损坏账准备理由价值失率（%）按单项计提坏账准备

泰富重装集团有限公司29169230.7610029169230.76款项收回可能性小

其他15595.5210015595.52款项收回可能性小

合计29184826.2810029184826.28

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按组合计提坏账准备

1年以内96704363.671.171136124.0895568239.59信用风险未显著增加

1至2年60475689.421.07649658.3259826031.10信用风险未显著增加

2至3年85026970.931.07908923.1584118047.78信用风险未显著增加

3至4年9257879.301.41130680.199127199.11信用风险未显著增加

5年以上2557565.7186.082201634.77355930.94信用风险未显著增加

合计254022469.031.985027020.51248995448.52

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期账面类别账面余额预期信用损坏账准备理由价值失率（%）按单项计提坏账准备

泰富重装集团有限公司29169230.7610029169230.76款项收回可能性小

44日照港股份有限公司

财务报表附注

整个存续期账面类别账面余额预期信用损坏账准备理由价值失率（%）中铁十局集团有限公司

1623056.001001623056.00款项收回可能性小

日照港工程项目经理部

其他15595.5210015595.52款项收回可能性小

合计30807882.2810030807882.28

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额5027020.5130807882.2835834902.79

本期计提-1702791.94-1623056.00-3325847.94

其他减少30796.0030796.00

期末余额3293432.5729184826.2832478258.85

（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)待收设备采

泰富重装集团有限公司29169230.765年以上67.5329169230.76购款

日邮汽车物流（中国）1年以内、1

代垫港使费2430338.635.6383446.82有限公司至2年山东港湾建设集团有限1年以内、1

其他1010991.092.3446522.44公司至2年

1年以内、1-2

大连商品交易所保证金押金728097.221.69319207.96年、5年以上大连威兰德国际船舶代

代垫款689072.315年以上1.60689072.31理有限公司

合计34027730.0178.7930307480.29

6、存货

期末余额上年年末余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料66205069.464564774.4161640295.0544545291.8244545291.82

库存商品249261.0818974.36230286.722238373.1618974.362219398.80合同履约

92434945.4992434945.4976368773.0576368773.05

成本

45日照港股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

合计158889276.034583748.77154305527.26123152438.0318974.36123133463.67

其中：存货跌价准备及合同履约成本减值准备项目期初余额本期计提本期转回或转销期末余额

原材料4564774.414564774.41

库存商品18974.3618974.36

合计18974.364564774.414583748.77

7、合同资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

港口服务184175584.763830852.17180344732.59183321142.033868076.08179453065.95

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额类别账面余额减值准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按组合计提坏账准备

其中：账龄组合184175584.761003830852.172.08180344732.59

续：

上年年末余额类别账面余额减值准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按组合计提坏账准备

其中：账龄组合183321142.031003868076.082.11179453065.95

按组合计提坏账准备：

期末余额上年年末余额项目预期信用预期信用合同资产坏账准备合同资产坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内184175584.763830852.172.08183321142.033868076.082.11

46日照港股份有限公司

财务报表附注

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况项目合同资产减值准备金额

期初余额3868076.08

本期计提-37223.91

期末余额3830852.17

8、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待认证进项税额284236341.20196500727.13

增值税留抵税额171256450.9174860340.63

预缴所得税32508666.191794358.36

其他22118.75

合计488001458.30273177544.87

9、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露

期末余额.上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

长期应收款86384990.664113573.1682271417.5082271417.503917688.7278353728.78

减：1年内到期的长期应收款

合计86384990.664113573.1682271417.5082271417.503917688.7278353728.78

（2）坏账准备计提情况期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失

金额比例(%)金额价值

率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备86384990.661004113573.164.7682271417.50

其中：账龄组合86384990.661004113573.164.7682271417.50

合计86384990.661004113573.164.7682271417.50

47日照港股份有限公司

财务报表附注

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失

金额比例(%)金额价值

率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备82271417.501003917688.724.7678353728.78

其中：账龄组合82271417.501003917688.724.7678353728.78

合计82271417.501003917688.724.7678353728.78

（3）按组合计提坏账准备期末余额上年年末余额账龄预期信用损预期信用损长期应收款坏账准备长期应收款坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内86384990.664113573.164.7682271417.503917688.724.76

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额3917688.72

本期计提195884.44

期末余额4113573.16

（5）本期无核销的长期应收款

48日照港股份有限公司

财务报表附注

10、长期股权投资

本期增减变动减值准备

被投资单位期初余额权益法下计提追加/新增减少其他综合收其他权益宣告发放现金期末余额确认的减值其他期末投资投资益调整变动股利或利润投资损益准备余额联营企业

中联水泥公司57143816.68-5658753.34-173055.0497489.3851214518.92

东平铁路公司38620484.15-7368522.57-1132.0831250829.50储配煤公司

山东港口财务公司531207549.2237243984.151565853.6639014705.88531002681.15

山焦公司125441799.884558657.332823342.00127177115.21

科技日照公司37516499.242011903.99328119.7139856522.94

蓬莱外代4473700.0072700.884546400.88

远海船代4488400.0086744.394575144.39

烟台中韩轮渡9426276.76589707.0710015983.83

合计799356425.938962100.0031536421.901565853.66153932.5941935537.26799639196.82

注：因储配煤公司于2017年对以前年度贸易业务形成的应收账款计提大额减值准备，导致期末净资产为负数，本公司按权益法核算已于2017年将该项长期股权投资账面价值减记至零，期末未确认超额亏损相关的投资损失累计金额为8546.19万元。

11、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

枣临铁路公司7282298.638541660.10岚北港务公司

49日照港股份有限公司

财务报表附注

说明：由于枣临铁路公司、岚北港务公司是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

其他综合收益转入项目本期确认的股利收入累计利得累计损失转入原因留存收益的金额

枣临铁路公司43755301.37不适用

岚北港务公司47076209.82不适用

12、投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额19308872.917446173.5226755046.43

2.本期增加金额3595450.533595450.53

（1）固定资产转入3595450.533595450.53

3.本期减少金额11471565.10962807.8012434372.90

（1）处置

（2）其他转出11471565.10962807.8012434372.90

4.期末余额11432758.346483365.7217916124.06

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3992505.952828999.406821505.35

2.本期增加金额555236.15133993.44689229.59

（1）计提或摊销274765.87133993.44408759.31

（2）企业合并增加

（3）其他增加280470.28280470.28

50日照港股份有限公司

财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

3.本期减少金额885554.12369708.541255262.66

（1）处置

（2）其他转出885554.12369708.541255262.66

4.期末余额3662187.982593284.306255472.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7770570.363890081.4211660651.78

2.期初账面价值15316366.964617174.1219933541.08

13、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产20301465235.6717377009043.71固定资产清理

51日照港股份有限公司

财务报表附注

合计20301465235.6717377009043.71

（1）固定资产固定资产情况项目港务设施库场设施装卸机械设备辅助船舶辅助机器设备通讯导航设备辅助车辆房屋及建筑物办公设备合计

一、账面原值

1.期初余额10376822603.795649950614.287567138430.64978783804.201184403583.00161911459.16165476917.231663640801.30148184120.5527896312334.15

2.本期增加金额1033089894.341077542641.831547767083.6769953115.8044722200.1131812006.74430126469.2515601512.614250614924.35

（1）购置10331270.58107721919.1295822398.0737374471.3428227360.098531696.6863123610.5413810563.19364943289.61

（2）在建工程转入1022758623.76958801217.861451944685.6032163257.7413943139.0723280310.06223269377.5793965.523726254577.18

（3）其他11019504.85415386.722551700.95143733481.141696983.90159417057.56

3.本期减少金额82606026.12223682013.76177455762.8569553398.0414087559.63179214.8512509157.8230772575.634729860.36615575569.06

（1）处置或报废23385666.2745577529.12171143384.9369553398.0414040171.51177049.8912509157.8216353648.454723046.20357463052.23

（2）其他59220359.85178104484.646312377.9247388.122164.9614418927.186814.16258112516.83

4.期末余额11327306472.016503811242.358937449751.46909230406.161240269139.17206454444.42184779766.152062994694.92159055772.8031531351689.44

二、累计折旧

1.期初余额2511056107.551339101995.664502892569.06610426065.52805178014.29101159868.43112881901.03411602589.58124371241.5310518670352.65

2.本期增加金额216235561.78163401269.85392278312.7543918129.7077024662.6520602300.3911847967.4574961266.1311699949.031011969419.73

（1）计提213686280.39152638207.10369009362.5143918129.7075081411.3818940746.3311511646.4172770709.4110765005.48968321498.71

（2）其他2549281.3910763062.7523268950.241943251.271661554.06336321.042190556.72934943.5543647921.02

3.本期减少金额26372871.8927064976.19191864350.9917894906.6414441562.961848274.3011937407.0812076687.405289777.73308790815.18

（1）处置或报废7839415.43144184025.2617894906.6412503743.00162185.0011855820.198088168.674353709.56206881973.75

52日照港股份有限公司

财务报表附注

项目港务设施库场设施装卸机械设备辅助船舶辅助机器设备通讯导航设备辅助车辆房屋及建筑物办公设备合计

（2）其他26372871.8919225560.7647680325.731937819.961686089.3081586.893988518.73936068.17101908841.43

4.期末余额2700918797.441475438289.324703306530.82636449288.58867761113.98119913894.52112792461.40474487168.31130781412.8311221848957.20

三、减值准备

1.期初余额632937.79632937.79

2.本期增加金额8037496.578037496.57

其中：计提8037496.578037496.57

3.本期减少金额632937.79632937.79

其中：处置或报废632937.79632937.79

4.期末余额8037496.578037496.57

四、账面价值

1.期末账面价值8626387674.575020335456.464234143220.64272781117.58372508025.1986540549.9071987304.751588507526.6128274359.9720301465235.67

2.期初账面价值7865766496.244310848618.623064245861.58368357738.68378592630.9260751590.7352595016.201252038211.7223812879.0217377009043.71

说明：固定资产抵押情况详见附注五、33长期应付款。

53日照港股份有限公司

财务报表附注

（2）无暂时闲置的固定资产情况

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

港务设施1507894660.27218088377.491289806282.78

库场设施1060962251.35109780033.37951182217.98

装卸机械设备1005857265.19180833602.76825023662.43

辅助机器设备29025118.6221489218.567535900.06

合计3603739295.43530191232.183073548063.25

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

S16 商业楼 23276434.30 正在办理中

14、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程5706077720.856208896642.05工程物资

合计5706077720.856208896642.05

（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

基建工程5116343298.605116343298.605537400254.275537400254.27

在安装设备564512971.00564512971.00289629849.28289629849.28

零星工程25221451.2525221451.25381866538.50381866538.50

合计5706077720.855706077720.856208896642.056208896642.05

54日照港股份有限公司

财务报表附注

（2）重要在建工程项目变动情况

利息资其中：本其他本期利息资工程名称期初余额本期增加转入固定资产本化累期利息资期末余额

减少本化率%计金额本化金额

A B C D E=A+B-C-D日照钢铁精品基地配套

1016240418.16225505210.4488495.58579471.62579471.623.901241657133.02

矿石码头工程

岚山港区岚南#11泊位后

方堆场装卸工艺系统自411877021.16215647075.026113446.336061862.863.55627524096.18动化改造续建工程

日照港粮食基地工程37295888.50457932331.09495228219.59日照钢铁精品基地配套

346624401.84132107609.8627021.8127021.813.89478732011.70

成品码头工程日照港岚山港区南作业

区散粮储运系统改扩建320266593.67133352544.897000360.645264179.003.55453619138.56工程日照港石臼港区南区

#14#15泊位堆场扩建工289732554.62289732554.62程

东煤南移二期工程240564176.0529675433.80188993.40636394.30302741.864.06270050616.45日照港岚山港区南作业

区南一突堤南部堆场建113294041.9268186424.68181480466.60设工程日照港岚山港区南作业

区南二突堤货场扩建陆170219561.001717042.861619747.62171936603.86域形成工程日照港石臼港区东区流

72791339.8872791339.88

程化工程

岚山港区南区铁路工程41751187.8831029647.5372780835.41

南二突堤货场57056347.091122372.364870234.1358178719.45

55日照港股份有限公司

财务报表附注

利息资其中：本其他本期利息资工程名称期初余额本期增加转入固定资产本化累期利息资期末余额

减少本化率%计金额本化金额

岚山港区南区#18#20#22

337043875.97201324807.49535500451.455758912.214794445.153.552868232.01

泊位工程

石臼港区南区西#18-#20

泊位及后方储运系统流1350187440.5765194795.461415382236.0346535191.5620359209.233.82程化工程

石臼港区南区#14、#15泊

位及后方储运系统流程733816372.4749059116.47782875488.9411854726.205317283.323.58化工程

岚山港区南区#17泊位

219498833.6286577188.34306076021.962911608.162859541.49

工程

合计5395736159.902060955494.793040111687.3687907114.5845565756.344416579967.33

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入

工程名称预算数（万元）工程进度资金来源

占预算比例%

日照钢铁精品基地配套矿石码头工程282155.0546.01主体施工金融机构贷款和自筹

岚山港区岚南#11泊位后方堆场装卸工艺系统自动化改造

157648.0039.81主体施工金融机构贷款和自筹

续建工程

日照港粮食基地工程145000.0034.15主体施工自筹

日照钢铁精品基地配套成品码头工程220831.0839.35主体施工金融机构贷款和自筹

日照港岚山港区南作业区散粮储运系统改扩建工程79600.0056.99主体施工金融机构贷款和自筹

日照港石臼港区南区#14#15泊位堆场扩建工程156839.2018.47主体施工自筹

东煤南移二期工程148165.0019.48主体施工自筹

日照港岚山港区南作业区南一突堤南部堆场建设工程54832.0033.10主体施工自筹

日照港岚山港区南作业区南二突堤货场扩建陆域形成工程41874.3341.06主体施工金融机构贷款和自筹

56日照港股份有限公司

财务报表附注

工程累计投入

工程名称预算数（万元）工程进度资金来源

占预算比例%

日照港石臼港区东区流程化工程48165.8415.11主体施工自筹

岚山港区南区铁路工程88604.008.21主体施工金融机构贷款和自筹

南二突堤货场66062.708.81主体施工金融机构贷款和自筹

岚山港区南区#18#20#22泊位工程114623.5846.97部分已完工金融机构贷款和自筹

石臼港区南区西#18-#20泊位及后方储运系统流程化工程194533.2773.52已完工金融机构贷款和自筹

石臼港区南区#14、#15泊位及后方储运系统流程化工程131613.8559.48已完工金融机构贷款和自筹

岚山港区南区#17泊位工程46550.0065.75已完工金融机构贷款和自筹

15、使用权资产

项目土地使用权房屋及建筑物库场设施装卸机械设备辅助机械设备车辆合计

一、账面原值：

1.期初余额3008131736.8191267910.8125929273.20528859075.2024781177.9015491978.723694461152.64

2.本期增加金额91423773.391926641.2714470352.61175221238.945628779.35288670785.56

（1）租入91423773.391926641.2714470352.61175221238.945628779.35288670785.56

3.本期减少金额200727578.516400.001972506.7212185915.2440665.54214933066.01

（1）其他减少200727578.516400.001972506.7212185915.2440665.54214933066.01

4.期末余额2898827931.6993188152.0838427119.09704080314.1418224042.0115451313.183768198872.19

二、累计折旧

1.期初余额646479306.5622790162.928741248.2556947767.5114051619.602671316.14751681420.98

2.本期增加金额432616054.7513234179.057876974.7937164813.137117594.013529411.32501539027.05

（1）计提432616054.7513234179.057876974.7937164813.137117594.013529411.32501539027.05

57日照港股份有限公司

财务报表附注

项目土地使用权房屋及建筑物库场设施装卸机械设备辅助机械设备车辆合计

3.本期减少金额60298428.421972506.721820847.5311577334.5575669117.22

（1）其他减少60298428.421972506.721820847.5311577334.5575669117.22

4.期末余额1018796932.8936024341.9714645716.3292291733.119591879.066200727.461177551330.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1880030998.8057163810.1123781402.77611788581.038632162.959250585.722590647541.38

2.期初账面价值2361652430.2568477747.8917188024.95471911307.6910729558.3012820662.582942779731.66

58日照港股份有限公司

财务报表附注

16、无形资产

项目土地使用权海域使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额5354478966.65287881536.0047948547.455690309050.10

2.本期增加金额815033694.98306895817.9221289190.231143218703.13

其中：购置815033694.98306895817.9221289190.231143218703.13

3.本期减少金额25834877.5123008.8525857886.36

其中：其他减少25834877.5123008.8525857886.36

4.期末余额6143677784.12594777353.9269214728.836807669866.87

二、累计摊销

1.期初余额700921592.1048370197.3613517058.38762808847.84

2.本期增加金额124774857.808536863.135964874.75139276595.68

其中：计提124774857.808536863.135964874.75139276595.68

3.本期减少金额27292353.2314955.7227307308.95

4.期末余额798404096.6756907060.4919466977.41874778134.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5345273687.45537870293.4349747751.425932891732.30

2.期初账面价值4653557374.55239511338.6434431489.074927500202.26

17、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

对昱桥公司增资形成企业合并32937365.0532937365.05

取得股份岚山港务控制权123257968.39123257968.39

合计156195333.44156195333.44

说明：

*对昱桥公司增资溢价形成商誉

本公司原持有日照昱桥铁矿石装卸有限公司（简称昱桥公司）44.45%股权，2007年对昱

59日照港股份有限公司

财务报表附注

桥公司以货币增资后取得昱桥公司76.19%的股权，合并成本大于合并中取得的昱桥公司可辨认净资产公允价值的差额3293.74万元确认为商誉。本公司2012年以非公开发行股票方式收购昱桥公司其余少数股权，收购完成后，昱桥公司成为本公司全资子公司。昱桥公司于2012年12月注销，注销后其全部资产组并入第二港务分公司。因昱桥公司并入资产已与第二港务分公司原有资产协同发挥效益，不能单独区分并入资产组产生的现金流入，因此将商誉分摊至并入资产后的第二港务分公司资产组。该资产组的构成主要为包括固定资产和无形资产在内的港口业务经营性资产，与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

*取得股份岚山港务控制溢价形成商誉

本公司和晋瑞国际有限公司各持有股份岚山港务50%股权，本公司取得股份岚山港务经营和财务决策控制权后，自2013年12月起将股份岚山港务纳入合并报表范围。购买日本公司投资金额大于合并中取得的股份岚山港务可辨认净资产公允价值的差额

12325.80万元确认为商誉。股份岚山港务符合资产组定义且不存在其他类型的业务分部

或子公司，因此将商誉全部分摊至股份岚山港务资产组，该资产组的构成主要为包括固定资产和无形资产在内的港口业务经营性资产。2021年8月，股份岚山港务吸收合并日照港股份有限公司岚山装卸分公司，商誉减值测试资产组变更为重组完成后的股份岚山港务公司资产组。

（2）商誉减值准备本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率分别为10.42%（第二港务分公司）和10.35%（股份岚山港务），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，期末商誉未发生减值（上期期末：无）。

18、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税暂递延所得税可抵扣/应纳税暂递延所得税

时性差异资产/负债时性差异资产/负债

递延所得税资产：

辞退福利82908555.9720727139.00123594778.9129070194.73其他权益工具投资公允价

83755301.3920938825.3582495939.9020623984.98

值变动

预提费用67422899.1916855724.8068576466.3617144116.59

坏账准备54604570.0313628834.1661900340.2215107970.59

资产减值准备16794996.894198749.224501013.871125253.48

内部交易未实现利润311347131.7177836782.93164910664.0741227666.02

60日照港股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税暂递延所得税可抵扣/应纳税暂递延所得税

时性差异资产/负债时性差异资产/负债

可抵扣亏损129103226.5532275806.64

固定资产累计折旧608576.37152144.09

租赁负债2496892127.61623675245.373153498390.76730058107.10

小计3242828809.34810137107.473660086170.46854509437.58

递延所得税负债：

税法确认的扣除额大于会

14749066.823687266.7117587743.724396935.93

计摊销额（折旧年限）

使用权资产2590647541.38647128863.723168212868.14735002912.48

小计2605396608.20650816130.433185800611.86739399848.41

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损44739298.5049547285.68

合计44739298.5049547285.68

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2023年4807987.18

2024年

2025年44739298.5044739298.50

合计44739298.5049547285.68

19、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程、设备及软

63996012.2863996012.28223402740.26223402740.26

件款

其他379537.20379537.2047333.8547333.85

合计64375549.4864375549.48223450074.11223450074.11

61日照港股份有限公司

财务报表附注

20、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金192574.73192574.73应收利息应收利息

固定资产3603739295.433073548063.25抵押售后回租抵押

无形资产306895817.92303880901.14抵押贷款抵押

合计3910827688.083377621539.12

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票

货币资金44317750.6444317750.64保证金及借款保证金银行承兑汇票

应收款项融资15847702.0015847702.00质押及借款质押

固定资产1675215315.871341160270.55抵押售后回租抵押

合计1735380768.511401325723.19

21、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款2321967257.101722150000.00

应计利息1948562.881430305.55

合计2323915819.981723580305.55

（2）期末，无已逾期未偿还的短期借款。

22、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票30500000.00

说明：本期无已到期未支付的应付票据。

23、应付账款

项目期末余额上年年末余额

待付成本费用439278494.05591812984.27

62日照港股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

货款366644305.26332658087.64

其他712181.7326875.32

合计806634981.04924497947.23

说明：期末无账龄超过1年的重要应付账款。

24、预收款项

项目期末余额上年年末余额

租赁费15675640.6220279143.71

其他455739.92

合计15675640.6220734883.63

其中：账龄超过1年的重要预收款项项目期末余额未偿还或未结转的原因

亚太森博（山东）浆纸有限公司3669438.07预收租赁费未到结算期

25、合同负债

项目期末余额上年年末余额

装卸及堆存款147145394.98148858465.93

通信、动力工程款40466205.2332966030.04

合计187611600.21181824495.97

26、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬168279254.841739836074.491725173247.77182942081.56

离职后福利-设定提

198009760.72197949759.0460001.68

存计划

辞退福利51342135.5835875352.8350667419.0736550069.34一年内到期的其他

65047.1045047.1020000.00

长期福利

合计219686437.521973721188.041973835472.98219572152.58

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴51684487.00959321536.13947941052.4863064970.65

职工福利费85112976.2585112976.25

63日照港股份有限公司

财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

社会保险费36689082.7372053593.5580392429.6628350246.62

其中：1．医疗保险费36689082.7364963288.8473302124.9528350246.62

2．工伤保险费7090304.717090304.71

住房公积金6518935.4491582441.6490407850.087693527.00工会经费和职工教育

73386749.6735255097.5524808509.9383833337.29

经费

其他短期薪酬496510429.37496510429.37

合计168279254.841739836074.491725173247.77182942081.56

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利

其中：1．基本养老保险费128354357.65128354357.65

2．失业保险费5615230.885615230.88

3．企业年金缴费64040172.1963980170.5160001.68

合计198009760.72197949759.0460001.68

（3）辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一年内到期的内退福利51342135.5835875352.8350667419.0736550069.34

27、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税94149821.6862158104.93

土地使用税7720516.604611996.75

个人所得税3129026.002867209.01

环境保护税2659404.992146005.75

房产税2973277.051904372.28

印花税3894664.371324162.92

增值税98998.19496259.26

城市维护建设税3910.3233904.63

教育费附加1675.8614784.94

地方教育附加1117.279432.66

64日照港股份有限公司

财务报表附注

税项期末余额上年年末余额

合计114632412.3375566233.13

28、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利895904.61

其他应付款4109104080.663363452421.41

合计4109104080.663364348326.02

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利895904.61

（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额

工程设备款3170552903.153155500688.34

质保金165033266.3597967521.89

待付费用62655315.5050059317.63

押金、保证金28108833.9926087917.46

代收代付港建费866382.141076885.59

其他681887379.5332760090.50

合计4109104080.663363452421.41

说明：其他主要为本公司预收的填海造地土地返还成本603045369.00元，待土地使用权证办理完毕后冲减相关资产成本。

其中，账龄超过1年的重要其他应付款未偿还或未结转项目金额的原因

山东港湾建设集团有限公司1535643353.70尚未结算完毕

日照港机工程有限公司179279939.98尚未结算完毕

上海振华重工（集团）股份有限公司57509214.02尚未结算完毕

青岛港口装备制造有限公司41261361.49尚未结算完毕

山东港口日照港集团有限公司19304548.58尚未结算完毕山东高速轨道交通集团有限公司济南工程分

13320000.00尚未结算完毕

公司

65日照港股份有限公司

财务报表附注

未偿还或未结转项目金额的原因

山东一滕建设集团有限公司13298440.34尚未结算完毕

山东港口科技集团日照有限公司12911971.32尚未结算完毕

合计1872528829.43

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款1083630373.601416856609.48

一年内到期的应付债券554928357.60

一年内到期的长期应付款234541597.00134005726.38

一年内到期的租赁负债632987607.65478601589.49

合计1951159578.252584392282.95

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款1062670475.941348697656.82

抵押借款10117123.00

保证借款60400000.00

应计利息10842774.667758952.66

合计1083630373.601416856609.48

（2）一年内到期的应付债券项目期末余额上年年末余额

18日照01554928357.60

（3）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款234541597.00134005726.38

30、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

银行间市场短期融资券507058333.31

待转销项税额13770145.0314814074.64

合计13770145.03521872407.95

66日照港股份有限公司

财务报表附注

说明：2022 年 5 月，本公司发行 2022 年度第一期短期融资券（22 日照港股 CP001），发行规模5亿元人民币，年利率2.42%，融资期限365天，本期已偿还完毕。

31、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

信用借款10128327421.732.75%-4.00%7152635818.052.95%-4.75%

保证借款86400000.004.28%-4.75%

抵押借款540599724.863.88%-3.98%

应计利息10842774.667758952.66

小计10679769921.257246794770.71

减：一年内到期

1083630373.601416856609.48

的长期借款

合计9596139547.655829938161.23说明：本公司以海域使用权进行抵押借款用于“山东钢铁集团日照钢铁精品基地配套成品码头项目”和“山东钢铁集团日照钢铁精品基地配套矿石码头项目”以及相应的配套工程”的建设支出。

32、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

应付租赁付款额3865394652.563720700154.58

减：未确认融资费用1368503454.95797628290.26

减：一年内到期的租赁负债632987607.65478601589.49

合计1863903589.962444470274.83

说明：2023年计提的租赁负债利息费用金额为176700573.36元，计入到财务费用-利息支出。

33、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款2155973750.22619917599.12

减：一年内到期长期应付款234541597.00134005726.38

合计1921432153.22485911872.74

说明：2019年10月，本公司与国银金融租赁股份有限公司（以下简称国银金融租赁）签订《融资租赁合同》，国银金融租赁购买本公司部分港口资产，购买价款总计100000万元，并以租赁形式再提供给本公司使用，租期8年，租赁合同约定年利率为首期4.9%，次期起随五年以上贷款基准利率上浮调整。2020年根据中国人民银行公布的5年期以上LPR 定价基准进行调整，年利率变更为 4.65%，租金总额为 118291.72 万元，分 16 期于

67日照港股份有限公司

财务报表附注

每半年等额支付。2023 年根据中国人民银行公布的 5 年期以上 LPR 定价基准进行调整，年利率变更为4.3%，租金总额为117833.07万元，分16期于每半年等额支付。租赁起始日，本公司收到国银金融租赁购买资产款100000万元，根据实际利率法计算的租赁年利率为4.87%。由于公司资产并未实际处置，该业务实质是以资产抵押、售后租回融资租赁形式的项目融资。截至2023年12月31日，该融资租赁项目应付租金余额（摊余成本）为48620.68万元，固定资产抵押物金额为130173.77万元。

2023年4月，本公司与工银金融租赁有限公司（以下简称“工银金融”）签订《融资租赁合同》，工银金融购买本公司部分港口资产融资总额为人民币17亿元，并以租赁形式再提供给本公司使用，租期5年。租赁合同约定年化租赁利率以贷款市场利率加浮动幅度确定，首期年利率为3.25%。租金总额为193663.50万元，分20期于每季度付息、每半年不规则还本。租赁起始日，本公司收到工银金融租赁购买资产款17亿元，根据实际利率法计算的租赁年利率为3.31%。由于公司资产并未实际处置，该业务实质是以资产抵押、售后租回融资租赁形式的项目融资。截至2023年12月31日，该融资租赁项目应付租金余额（摊余成本）为166976.70万元，固定资产抵押物金额为177181.04万元。

34、长期应付职工薪酬

项目期末余额上年年末余额

设定受益计划净负债900000.00790000.00

辞退福利73733897.55122804778.94

减：一年内到期的长期应付职工薪酬36570069.3451381630.02

合计38063828.2172213148.92

35、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

2013年国家煤炭应急储备

41058852.622241185.5538817667.07

点改造项目补助资金

环保专项资金10000000.0010000000.00山东省重大科技创新工程

2835000.001681009.381153990.62

项目财政补贴日照港岚山港区南作业区

20000000.0020000000.00

散粮储运系统改扩建项目

合计53893852.6220000000.003922194.9369971657.69

说明：计入递延收益的详见附注八、政府补助。

68日照港股份有限公司

财务报表附注

36、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数307565.39307565.39

37、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价3746291463.70373613850.003096383177.911023522135.79

其他资本公积917162021.01153932.59917315953.60

合计4663453484.71373767782.593096383177.911940838089.39

股本溢价增加主要系日照港集团以土地使用权对集发公司增资，增加资本公积

373613850.00元；

股本溢价减少主要系本期同一控制下企业合并支付对价，减少资本公积3013730449.76元；集发公司本期划转所持山东港口航运集团有限公司股权，减少资本公积78875442.30元；

其他资本公积增加主要系本公司对联营企业中联水泥公司、东平铁路公司、科技日照公

司按其专项储备变动额及持股比例调整了长期股权投资的账面价值，并增加资本公积

153932.59元。

69日照港股份有限公司

财务报表附注

38、其他综合收益

本期发生额期末余额

项目期初余额减：前期计入税后归本期所得税前发税后归属于母公司（3）=（1）

其他综合收益减：所得税费用属于少

生额（2）+（2）当期转入损益数股东

一、不能重分类进损

-61921954.92-1264297.44-314840.37-949457.07-62871411.99益的其他综合收益其他权益工具投资公

-61871954.92-1259361.46-314840.37-944521.09-62816476.01允价值变动重新计量设定受益计

-50000.00-4935.98-4935.98-54935.98划变动额

二、将重分类进损益

-1520638.711565853.661565853.6645214.95的其他综合收益权益法下可转损益的

-1520638.711565853.661565853.6645214.95其他综合收益

合计-63442593.63301556.22-314840.37616396.59-62826197.04

70日照港股份有限公司

财务报表附注

39、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费109936903.8872253744.2960408467.85121782180.32

40、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积747679465.4739533854.56787213320.03

任意盈余公积44110285.1244110285.12

合计791789750.5939533854.56831323605.15

41、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润6615568200.146143736217.74调整期初未分配利润合计数

295981639.37218796068.74（调增+，调减-）调整后期初未分配利润6911549839.516362532286.48

加：本期归属于母公司所有者

640692476.99708253786.72

的净利润母公司税后

减：提取法定盈余公积39533854.5636210078.17

净利润10%

应付普通股股利123026155.52123026155.520.04元/股

期末未分配利润7389682306.426911549839.51

其中：子公司当年提取的盈余

99530966.8234678981.35

公积归属于母公司的金额

（1）由于同一控制下的企业合并影响期初未分配利润302835995.89元（影响2022年期初未分配利润222160853.55元）。

（2）由于会计政策变更影响期初未分配利润-6854356.52元（影响2022年年期初未分配利润-3364784.81元）。

（3）本公司2022年度股东大会审议通过利润分配方案，以实施权益分派股权登记日登

记的总股本3075653888股为基数，每股派发现金红利0.04元（含税），本期共计派发现金股利123026155.52元。

42、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

71日照港股份有限公司

财务报表附注

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7707239207.285955405469.658024654408.726182516592.47

其他业务449570515.39334393410.97434802889.02324590250.85

合计8156809722.676289798880.628459457297.746507106843.32

（2）营业收入、营业成本按劳务类别划分本期发生额上期发生额业务名称收入成本收入成本

主营业务：

港口服务7530222673.445802101427.327586637774.295789091773.77

物流代理177016533.84153304042.33438016634.43393424818.70

小计7707239207.285955405469.658024654408.726182516592.47

其他业务449570515.39334393410.97434802889.02324590250.85

合计8156809722.676289798880.628459457297.746507106843.32

（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目港口服务物流代理其他合计

主营业务收入7530222673.44177016533.847707239207.28

其中：在某一时点确认177016533.84177016533.84

在某一时段确认7530222673.447530222673.44

其他业务收入449570515.39449570515.39其中：在某一时段确认（租赁收

115720947.96115720947.96

入）

在某一时点确认（其他）333849567.43333849567.43

合计7530222673.44177016533.84449570515.398156809722.67

（4）与剩余履约义务有关的信息

于2023年12月31日，本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入为27306.22万元，其中，本公司预计13811.53万元将于2024年确认收入。

43、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

土地使用税25747782.8818648373.93

环境保护税10405974.649363647.11

72日照港股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

房产税10218541.746748695.30

印花税13313505.974273260.22

城市维护建设税201830.72673542.21

车船使用税645585.47772703.69

教育费附加122912.66288589.40

地方教育费附加95730.41192385.25

其他135752.70134240.58

合计60887617.1941095437.69

44、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬171775196.97306609403.30

折旧与摊销133540428.1099770611.79

中介机构服务费12161044.0111246015.96

业务招待费8278757.796627081.05

警卫消防费8117727.528123503.45

残疾人就业保障金6314157.533509899.75

差旅交通费5630655.895892477.68

租赁及物业费5058725.834023822.48

业务宣传费5834102.043268280.96

邮电费831686.091041943.49

党组织工作经费5000977.594495568.85

办公费3272197.342107561.92

会议费1206410.011019859.97

其他17471554.7411973207.74

合计384493621.45469709238.39

45、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16953524.152726581.32

折旧与摊销5421493.2316106961.81

委外费用16019786.916800000.00

材料费456554.62

73日照港股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

其他9676813.841940357.87

合计48528172.7527573901.00

46、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出610363743.52539426667.58

减：利息资本化49820415.37115568812.00

减：利息收入19498656.5222989192.16

汇兑损益124018.75-83899.45

担保费704461.764536502.78

手续费及其他3202986.957307018.56

合计545076139.09412628285.31

47、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助9950987.0910427646.92

增值税进项加计抵减123313892.4930461618.78

扣代缴个人所得税手续费返还321853.45233138.84

合计133586733.0341122404.54

说明：政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

48、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益31536421.9036601427.18

应收款债务重组损失-39653725.50

其他-806.93

合计31535614.97-3052298.32

49、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失2535967.00869215.11

其他应收款坏账损失3325847.941790345.35

长期应收款坏账损失-195884.44-3917688.72

74日照港股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计5665930.50-1258128.26

50、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失37223.91-1862709.08

存货跌价损失-4564774.41-4867139.28

固定资产减值损失-8037496.57

合计-12565047.07-6729848.36

51、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得12010218.4711201540.92

无形资产处置利得4026.54

其他2192987.20

合计14207232.2111201540.92

52、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

固定资产报废利得5685368.781003257.905685368.78

罚款、违约金收入3773281.172882029.373773281.17

赔偿收入399210.39

捐赠利得5000.00

无法支付的款项512.223502778.29512.22

其他1209051.87850145.431209051.87

合计10668214.048642421.3810668214.04

53、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

固定资产报废损失3470701.267850453.103470701.26

罚款、滞纳金12559684.0516894.3512559684.05

赔偿支出4800.00

其他10819.81433476.4110819.81

合计16041205.128305623.8616041205.12

75日照港股份有限公司

财务报表附注

54、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税283678986.41249466158.14

递延所得税费用-45254947.98-19627394.21

合计238424038.43229838763.93

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目本期发生额上期发生额

利润总额995082764.131042964060.07

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润

248770691.03260785396.44总额*25%）

某些子公司适用不同税率的影响-50066.02

对以前期间当期所得税的调整10.02

权益法核算的合营企业和联营企业损益-7883903.74-9150356.80

无须纳税的收入（以“-”填列）-60549780.99-69987534.01

不可抵扣的成本、费用和损失42487861.8330556653.74利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时

-9939833.02

性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税

9913431.38

影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-3964041.83-1390786.16

其他19613278.1519051782.34

所得税费用238424038.43229838763.93

55、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入15214538.0518968179.73

营业外收入和政府补助31144772.5211707476.00

押金、保证金11796249.635423409.95

资金往来271978990.06187311166.92

其他2823521.26

合计330134550.26226233753.86

76日照港股份有限公司

财务报表附注

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

营业外支出2180260.21227775.75

押金、保证金6252237.428232627.02

付现费用81914632.9685134409.42

资金往来109827811.4494746363.85

合计200174942.03188341176.04

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到山东港口集团财务有

39014705.88

限责任公司股利收到向山东港湾公司转让

65478415.00

船舶款

合计104493120.88

（4）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据保证金44317750.56

退回征地预存款81000000.00

小计125317750.56

（5）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据保证金43187984.71

（6）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到融资租赁款1700000000.00

借款9000000.00

合计1709000000.00

（7）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

同一控制下企业合并支付的对价3013730449.76

租赁负债付款额602881240.07636925225.92

77日照港股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

融资租赁款256911125.01165103912.50

借款9000000.00

借款担保费4808502.15

合计3882522814.84806837640.57

（8）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额期末余额现金流入现金流出计提的利息公允价值变动其他

短期借款1723580305.552521967257.102004142290.3382510547.662323915819.98

长期借款7246794770.715863882524.862663694264.81232786890.4910679769921.25

应付债券554928357.60569878466.6914950109.09

长期应付款619917599.121700000000.00256911125.0192967276.112155973750.22

租赁负债2923071864.32602881240.07176700573.362496891197.61

短期融资券507058333.31512100000.005041666.69

合计13575351230.6110085849781.966609607386.91604957063.4017656550689.06

说明：长期借款、应付债券、租赁负债包含一年内到期的部分。

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润756658725.70813125296.14

加：资产减值损失12565047.076729848.36

信用减值损失-5665930.501258128.26

固定资产折旧968321498.71776089488.75

使用权资产折旧501539027.05487223203.52

无形资产摊销139276595.6881666737.04

长期待摊费用摊销7722.30193087.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-14207232.21-11201540.92（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-2214667.526847195.20

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）560543328.15433182386.85

78日照港股份有限公司

财务报表附注

补充资料本期发生额上期发生额

投资损失（收益以“－”号填列）-31535614.973052298.32

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）44372330.11-22726353.39

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-88583717.98-711638.79

存货的减少（增加以“－”号填列）-31660001.286044952.75

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）54207563.54-311042357.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-109692556.51519367739.66

其他-11845276.44-17241548.82

经营活动产生的现金流量净额2742086840.902771856923.36

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产当期新增的使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1438156046.391429754743.22

减：现金的期初余额1429754743.221178069964.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额8401303.17251684779.01

（2）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数

一、现金1438156046.391429754743.22

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款1438156046.391429754743.22可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1438156046.391429754743.22

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

79日照港股份有限公司

财务报表附注

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目期末余额上年年末余额等价物的理由

应收利息192574.6513590.03应收未收利息银行承兑汇票及

其他货币资金0.0844317750.64借款保证金

合计192574.7344331340.67

57、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：港币60.000.925755.54

美元3712637.817.082726295499.77

合计26295555.31

58、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用35290545.26本期，与租赁相关的总现金流出为638171785.33元。

（2）作为出租人经营租赁

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入115720947.96

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后期末余额上年年末余额

第1年85904008.5385904008.53

第2年85904008.5385904008.53

第3年84998887.0685904008.53

80日照港股份有限公司

财务报表附注

资产负债表日后期末余额上年年末余额

第4年84998887.0684998887.06

第5年84998887.0684998887.06

5年后84998887.0684998887.06

合计511803565.30512708686.77

六、研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬16953524.152726581.32

折旧与摊销5421493.2316106961.81

委外费用16019786.916800000.00

材料费456554.62

其他9676813.841940357.87

合计48528172.7527573901.00

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接同一控制下

裕廊公司166000.00日照市日照市港口装卸50.60企业合并同一控制下

集发公司500000.00日照市日照市港口装卸100.00企业合并

日照港世德港航46000.00日照市日照市港口装卸51.00设立物流仓储同一控制下

保税物流中心12000.00日照市日照市89.58代理企业合并物流仓储同一控制下

海纳仓储6050.00烟台市烟台市51.00代理企业合并物流仓储同一控制下

远昌船代600.00烟台市烟台市100.00代理企业合并物流仓储同一控制下

集发远达1000.00日照市日照市51.00代理企业合并物流仓储同一控制下

烟台外代800.00烟台市烟台市53.00代理企业合并物流仓储同一控制下

仁海货运50.00烟台市烟台市51.00代理企业合并非同一控制

股份岚山港务43000.00日照市日照市港口装卸100下企业合并

81日照港股份有限公司

财务报表附注

注册资本主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接

山钢码头公司93000.00日照市日照市港口装卸45设立

说明：山钢码头公司系本公司与山东钢铁集团有限公司、山东省国有投资控股有限公司

共同出资设立的有限责任公司，各方出资比例分别为45%、35%和20%。山钢码头公司由本公司负责生产经营管理，因此本公司将其纳入合并范围。

（2）重要的非全资子公司（单位：元）少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利余额

裕廊公司49.40107273647.2119693604.161350326168.49

山钢码头公司55.0044665.85500704786.65

（3）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

裕廊公司63129.03273142.93336271.9623172.9739426.6162599.58

山钢码头公司9113.22255479.35264592.57120507.0753048.26173555.33

续（1）：

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

裕廊公司86597.68225706.28312303.9613421.7442891.4656313.20

山钢码头公司6620.06183720.27190340.3399305.0199305.01

续（2）：

本期发生额上期发生额子公司经营活经营活名称营业综合收营业综合收净利润动现金净利润动现金收入益总额收入益总额流量流量

裕廊公司82580.8021689.3021689.3040182.1283349.0020418.7620418.7635825.46山钢码头

12661.078.128.12-383.948398.0074.6074.605337.58

公司

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

82日照港股份有限公司

财务报表附注

交易构成同企业合并中合并当期期初合并当期期初一控制下企合并日的确上期被合并方的净利被合并方名称取得的权益合并日至合并日被合至合并日被合上期被合并方的收入业合并的依定依据润比例（%）并方的收入并方的净利润据

集发公司1002023/4/30243638610.4341811219.69728702944.1155881592.99

烟台外代532023/9/30147063507.674115553.60190727558.211783359.85交易

仁海货运512023/9/30股权交4546364.35160619.615309302.65168706.98前后受同

远昌船代100一方控制2023/9/30

割完毕11189292.703286009.138808002.652859346.63

海纳仓储512023/9/3055609531.251454408.5977972645.92945377.82

保税物流中心89.582023/9/304766860.051581318.1614338559.414140750.65

（2）合并成本（单位：万元）项目集发公司烟台外代仁海货运远昌船代海纳仓储保税物流中心

现金279837.661829.03105.573287.0010171.206142.58非现金资产的账面价值发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的面值或有对价

合并成本合计279837.661829.03105.573287.0010171.206142.58

被合并方的资产、负债集发公司烟台外代仁海货运项目合并日上期期末合并日上期期末合并日上期期末

资产：

83日照港股份有限公司

财务报表附注

集发公司烟台外代仁海货运项目合并日上期期末合并日上期期末合并日上期期末

货币资金22937.447834.053314.874047.17148.36154.49

应收账款27018.582564.09162.17352.56130.0686.74

应收款项融资614.95115.56

其他应收款122.9824274.08726.28296.521.652.75

预付款项36.59155.9035.0519.433.810.73

存货179.42158.890.850.85

合同资产6810.15

其他流动资产31.14919.884.803.77

长期应收款7835.37

长期股权投资942.63942.63

固定资产150889.55146753.3033.8441.756.967.79

在建工程15550.4021569.25

使用权资产70159.7870011.25104.91129.12303.08147.69

无形资产47385.7613422.3960.9271.89

长期待摊费用0.77

递延所得税资产431.1215783.20122.80130.700.270.27

其他非流动资产14.707943.81

负债：

短期借款3215.003215.00

应付账款30005.9540200.69753.71360.1565.4253.57

84日照港股份有限公司

财务报表附注

集发公司烟台外代仁海货运项目合并日上期期末合并日上期期末合并日上期期末

合同负债1357.481240.201.36

应付职工薪酬611.18948.9586.12338.4110.5513.12

应交税费1233.711625.4345.9288.361.751.31

其他应付款1856.201828.041740.282744.4526.9514.39

一年内到期的非流动负债17408.2416317.7230.90146.8278.12

其他流动负债232.240.08

长期借款1146.951720.42

租赁负债41209.6546036.0898.30100.89162.6774.03

长期应付职工薪酬650.00622.96983.00983.00

递延收益1000.001000.00

递延所得税负债17502.81

净资产235678.06193661.381800.931389.37180.88165.30

减：少数股东权益773.31846.4488.63

合并取得的净资产234904.76954.4992.25

合并成本279837.661829.03105.57

合并差额（计入权益）44932.90874.5413.32

续表：

85日照港股份有限公司

财务报表附注

远昌船代海纳仓储保税物流中心项目合并日上期期末合并日上期期末合并日上期期末

资产：

货币资金1162.30967.721908.01567.02777.70523.81

应收账款43.2636.1182.02310.8565.45186.00应收款项融资

其他应收款0.380.0113.0017.200.01

预付款项84.4937.49

存货23.03221.94

其他流动资产0.060.090.696.59

投资性房地产843.711993.35

固定资产0.650.184175.823246.874.4015.05

在建工程258.761.94

无形资产910.92873.774034.404142.71

递延所得税资产0.040.046.406.85

其他非流动资产365.19365.19

负债：

应付账款1485.30244.1370.6878.81

预收款项45.57

合同负债64.9030.573.89413.4921.9954.55

应付职工薪酬5.025.0223.1529.55

应交税费101.973.1677.6170.5933.2918.37

86日照港股份有限公司

财务报表附注

远昌船代海纳仓储保税物流中心项目合并日上期期末合并日上期期末合并日上期期末

其他应付款10.001848.601846.53

其他流动负债1.830.3024.810.597.09

净资产1039.77968.516357.836212.393615.823465.81

减：少数股东权益3115.34376.65

合并取得的净资产1039.773242.493239.17

合并成本3287.0010171.206142.58

合并差额（计入权益）2247.236928.712903.41

87日照港股份有限公司

财务报表附注

3、其他原因导致的合并范围的变动

本期本公司以实物资产出资23460万元、世德港航有限公司以货币出资22540万元共同

投资设立日照港世德港航，本公司持股比例为51%。

4、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

一、合营企业

二、联营企业存贷款机

山东港口财务公司青岛青岛11.37权益法构中联水泥公司日照日照水泥制造30权益法科技日照公司日照日照通信工程49权益法煤焦加工

山焦公司日照日照9.43权益法与销售东平铁路公司临沂临沂铁路运输24权益法煤炭批发储配煤公司日照日照29权益法经营物流仓储远海船代烟台烟台49权益法代理物流仓储蓬莱外代烟台烟台49权益法代理烟台中韩轮渡烟台烟台航运5权益法

说明：本公司子公司烟台外代持有烟台中韩轮渡5%股权，并委派一名董事。

（2）重要的合营企业或联营企业（单位：万元）中联水泥公司东平铁路公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

流动资产14271.1218364.452241.251533.73

非流动资产8058.548645.72109727.08111264.64

资产合计22329.6727010.18111968.33112798.37

流动负债5007.887604.1555997.0248491.88

非流动负债335.62443.4242956.8048221.30

负债合计5343.498047.5798953.8196713.17

88日照港股份有限公司

财务报表附注

中联水泥公司东平铁路公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

净资产16986.1718962.6113014.5116085.20

其中：少数股东权益

归属于母公司的所有者权益16986.1718962.6113014.5116085.20

按持股比例计算的净资产份额5095.855689.023123.483860.45

调整事项25.6025.601.601.60

其中：商誉25.6025.601.601.60

对联营企业权益投资的账面价值5121.455714.383125.083862.05

续：

中联水泥公司东平铁路公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入15481.3329384.157255.427310.07

净利润-1886.25-2593.98-2950.77-2751.26

综合收益总额-1886.25-2593.98-2950.77-2751.26

企业本期收到的来自联营企业的股利9.7547.45

续：

山东港口财务公司山焦公司科技日照公司项目上年年末上年年末期末上年年期末余额期末余额余额余额余额末余额

流动资产1937149.342276584.78145727.39144093.8210263.709376.11

非流动资产1059275.48185935.2642785.7045744.63107.2179.81

资产合计2996424.822462520.05188513.09189838.4510370.919455.92

流动负债2537542.502007164.2153677.8956844.872926.582491.94

非流动负债8004.554297.8852.7853.26

负债合计2545547.052011462.0953677.8956844.872979.362545.21

净资产450877.77451057.96134835.20132993.587391.556910.71

其中：少数股东权益归属于母公司的

450877.77451057.96134835.20132993.587391.556910.71

所有者权益按持股比例计算的净

51245.5851266.0612717.7112544.013623.583387.86

资产份额

调整事项1854.701854.700.17362.07367.33

其中：商誉1854.701854.70

其他0.17362.07367.33对联营企业权益投资

53100.2753120.7512717.7112544.183985.653751.65

的账面价值

89日照港股份有限公司

财务报表附注

续：

山东港口财务公司山焦公司科技日照公司项目本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生额额额额额额

营业收入65572.1710112.39651338.00713941.6210305.585399.03

净利润32755.8512839.433965.545784.01410.16177.24

综合收益总额34133.5411501.513965.545784.01410.16177.24企业本期收到的来自联营

3901.47282.33787.69

企业的股利

（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数净利润其他综合收益综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

净利润2125567.28其他综合收益

综合收益总额2125567.28

（4）对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额（单位：万元）本期实现净利润前期累积未确本期末累积未确被投资单位名称的分享额（收益认的损失份额认的损失份额以“-”号列示）

储配煤公司8619.38-73.198546.19

八、政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

90日照港股份有限公司

财务报表附注

其本期结转与资产

种本期新增补助本期结转计入他计入损益相关/与补助项目期初余额期末余额类金额损益的金额变的列报项收益相动目关

2013年国家

财煤炭应急储与资政

备点改造项41058852.622241185.5538817667.07其他收益产相拨目补助资金关款财政拨款山东省重大财与资科技创新工政

2835000.001681009.381153990.62其他收益产相

程项目财政拨关补贴款财与资大气污染专政

10000000.0010000000.00产相

项资金拨关款日照港岚山财港区南作业与资政

区散粮储运20000000.0020000000.00产相拨系统改扩建关款

项目(注)

合计53893852.6220000000.003922194.9369971657.69注：根据日照市岚山区发展和改革委员会转发《关于分解下达粮食等重要农产品仓储设施专项2023年第二批中央预算内投资计划的通知》的通知（岚发改字【2023】第53号），本公司2023年收到用于日照港岚山港区南作业区散粮储运系统改扩建项目补助资金

2000万元计入递延收益，将于资产建成后开始按对应资产折旧年限结转计入当期损益。

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入损益本期计入损益计入损益的列与资产相关/与补助项目种类的金额的金额报项目收益相关

稳定岗位补贴财政拨款80100.002594775.05其他收益与收益相关

粉尘防治改造资金财政拨款7750000.00其他收益与收益相关日照市财政局免除无

问题外贸企业吊装移财政拨款2942319.00其他收益与收益相关

位仓储费用（注）

海上搜救奖励财政拨款40000.0020000.00其他收益与收益相关

2021年稳外贸发展政

财政拨款51100.00其他收益与收益相关策资金补助日照综保区发展集团

财政拨款471698.11其他收益与收益相关公司物流扶持款

合计7921200.006028792.16注：根据省财政厅《关于下达免除查验没有问题外贸企业吊装移位仓储费用试点资金的通知》（鲁财工指〔2022〕114号），本公司收到日照市财政局免除无问题外贸企业吊装移位仓储费用294万元，计入其他收益。

91日照港股份有限公司

财务报表附注

九、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流

动资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、其他流动

负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。

本公司银行存款主要存放于大中型银行和财务公司，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

本公司的应收账款主要是应收客户港口货物装卸款，其他应收款主要为往来款、备用金以及代收代付款项。本公司根据应收款项性质特点进行分类梳理，每月制定回收计划，公司市场部及时跟进业务单位业务开展情况，及时收回欠款，以确保公司的整体信用风险在可控范围之内。

92日照港股份有限公司

财务报表附注

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的38.63%（2022年：47.58%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的78.79%（2022年95.28%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

本公司的政策是确保有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月的现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的现金偿还到期债务。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2023年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为1177820万元（2022年12月31日：1460900万元）。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本年数上年数固定利率金融工具

金融负债650904.31678256.81

其中：短期借款232391.58172358.03

其他流动负债（短期融资券）50705.83

长期借款418512.73399700.11

应付债券55492.84

93日照港股份有限公司

财务报表附注

项目本年数上年数

合计650904.31678256.81浮动利率金融工具

金融资产143834.86147408.61

其中：货币资金143834.86147408.61

金融负债1114750.76679278.31

其中：长期借款649464.26324979.37

长期应付款215597.3861991.76

租赁负债249689.12292307.19

合计1258585.62826686.92

说明：以上金融负债余额包含一年内到期金额。

于2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约4180.32万元（2022年12月

31日：2574.37万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为60.75%（2022年12月31日：52.69%）。

94日照港股份有限公司

财务报表附注

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资48529007.1948529007.19

（二）其他权益工具投资7282298.637282298.63

持续以公允价值计量的资产总额55811305.8255811305.82

（2）归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表当期利得或损失对于在报告总额期末持有的计资产，计入损项目期初余额转入第三层次转出第三层次计入其他综期末余额入益的当期未合收益（税损实现利得或

前）益损失的变动

应收款项融资79333990.0048529007.1979333990.0048529007.19其他权益工具

8541660.10-1259361.477282298.63

投资

（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应

收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他

流动负债、长期应付款、长期借款、租赁负债和应付债券等。

本公司期末不存在不以公允价值计量但披露其公允价值的项目。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

95日照港股份有限公司

财务报表附注

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质

(万元)持股比例%表决权比例%

日照港集团日照市港口装卸500000.0043.5843.58日照港集团属国有独资的有限责任公司，根据国家港口管理体制改革的要求，日照市委办公室、日照市人民政府办公室《关于印发<日照市港口联合方案>的通知》明确“该公司按照市政府授权经营和管理国有资产，承担国有资产保值增值责任，自主经营，自负盈亏”。自2003年5月起，日照市人民政府对日照港集团实行授权经营。

2019年8月22日，山东省港口集团、日照市人民政府、日照港集团签署《山东省港口集团有限公司与日照市人民政府关于日照港集团有限公司之股权无偿划转协议》。2020年10月，日照市人民政府将所持日照港集团100%股权无偿划转至山东省港口集团并完成工商变更手续。自此，日照港集团成为山东省港口集团的全资子公司，本公司实际控制人由日照市人民政府变更为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、4。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系

山东省港口集团有限公司(“山东省港口集团”)日照港集团之母公司

山东港口装备集团有限公司(“装备集团”)同一实际控制人

山东港口阳光慧采服务有限公司青岛分公司、山东港口阳光慧

采服务有限公司、山东港口阳光慧采服务有限公司日照分公司同一实际控制人

(“阳光慧采公司”)

烟台港运营保障有限公司、烟台中理外轮理货有限公司、烟台港

集装箱码头有限公司、山东港源管道物流有限公司、烟台港轮驳

有限公司、山东港口烟台港集团有限公司运营保障中心、山东港

口烟台港集团有限公司客运分公司、烟台港供应链物流有限公

司、山东港口烟台港集团有限公司、烟台港动力公司、烟台海港

信息通信有限公司、烟台港股份有限公司矿石码头分公司、烟台同一实际控制人

港股份有限公司汽车码头分公司、烟台港股份有限公司联合通

用码头分公司、烟台海港国际物流有限公司、烟台港股份有限公

司客运滚装分公司、烟台港股份有限公司、龙口港集团有限公

司、烟台港集团莱州港有限公司、莱州市海润港口经营有限公司

(“烟台港集团”)

山东港口集团文化传媒有限公司(“文化传媒公司”)同一实际控制人

96日照港股份有限公司

财务报表附注

关联方名称与本公司关系

山东省港口集团潍坊港有限公司(“潍坊港公司”)同一实际控制人

威海港盛船务有限公司、山东港航昌隆海运有限公司、山东港航

油运有限公司、山东港口航运集团烟台集装箱海运有限公司、山

港快线（青岛）海运有限公司、山东港口航运集团有限公司、山同一实际控制人

东港口航运集团威海有限公司、山东港航联发海运有限公司

(“航运集团”)

山港山海生产保障（山东）有限公司、山东港口集团服务发展集同一实际控制人

团有限公司(“服务发展公司”)

山港山海物业（日照）有限公司、山港山海物业（日照）有限公

司广告图文设计分公司、山港山海物业（日照）有限公司商务分同一实际控制人

公司(“山港山海物业公司”)

山东省港口集团上海有限公司(“山东港口上海公司”)同一实际控制人

日照港集团上海融资租赁有限公司(“上海融资租赁公司”)同一实际控制人

青岛港口装备制造有限公司(“青港装备公司”)同一实际控制人

青岛港联欣国际物流有限公司、青岛港国际物流有限公司、青岛

港纸浆物流有限公司、中林青港供应链有限公司、青岛港联顺船同一实际控制人

务有限公司(“青港物流”)

青岛港融资担保有限公司(“青港融资担保公司”)同一实际控制人

青岛港轮驳有限公司(“青岛港轮驳公司”)同一实际控制人

青岛青港国际旅行社有限责任公司(“青港国际旅行社”)同一实际控制人

青岛外轮航修有限公司(“外轮航修公司”)同一实际控制人

青岛港物业管理有限公司(“青港物业管理”)同一实际控制人

山东港口国际贸易集团日照有限公司、山东港口国际贸易集团同一实际控制人

青岛有限公司(“贸易公司”)

山东陆海重工有限公司(“陆海重工公司”)同一实际控制人

日照港海科技服务有限公司、龙口港外轮代理有限公司、山东鲁

检科技有限公司、山东鲁检科技有限公司日照分公司、日照鲁检

科技服务有限公司、山东鲁检科技有限公司烟台分公司、日照港

联合国际船舶代理有限公司、山东港口陆海国际物流日照有限同一实际控制人

公司、山东港口陆海国际物流集团有限公司、山东港口陆海国际

物流集团发展有限公司、山东港口陆海国际物流烟台有限公司、

山港陆海(济南)酒店管理有限公司、山港陆海（济南）酒店管理

有限公司、烟台海港国际船舶代理有限公司(“陆海物流集团”)

北京鲁港控股发展集团有限公司(“鲁港控股”)同一实际控制人

日照临港国际物流有限公司(“临港物流公司”)同一实际控制人

山东联合能源管道输送有限公司(“联合能源管道输送公司”)同一实际控制人

日照口岸信息技术有限公司(“口岸信息公司”)同一实际控制人

山东港口科技集团日照有限公司(“科技日照公司”)同一实际控制人

山东港口海外发展集团日照有限公司(“海外发展集团”)同一实际控制人

山东港口科技集团有限公司(“港口科技集团”)同一实际控制人

97日照港股份有限公司

财务报表附注

关联方名称与本公司关系

日照港机工程有限公司(“港机公司”)同一实际控制人

日照港达船舶重工有限公司(“港达重工公司”)同一实际控制人

日照大宗商品供应链管理有限公司(“大宗商品供应链”)同一实际控制人

山东大宗商品交易中心有限公司(“大宗商品公司”)同一实际控制人

日照港船机工业有限公司(“船机工业公司”)同一实际控制人

山东港口产城融合发展集团有限公司(“产城融合集团”)同一实际控制人

山东港口集团财务有限责任公司(“财务公司”)同一实际控制人

日照中理检验检测认证有限公司(“中理检验公司”)同一母公司

日照岚山万和液化码头有限公司、日照港大华和沣石油化工码

头有限公司、日照港油品码头有限公司、日照港金砖油品储运有同一母公司

限公司(“油品码头公司及其子公司”)

日照新绿洲液化仓储管理服务有限公司(“新绿洲公司”)同一母公司

新疆日照港物流园区有限公司日照分公司、新疆日照港物流园同一母公司

区有限公司(“新疆物流园区公司”)

日照实华原油码头有限公司(“实华码头公司”)同一母公司

山东山港融商务管理有限公司(“山港融公司”)同一母公司

日照港湾工程检测有限公司(“港湾工程检测公司”)同一母公司

山东港湾建设集团有限公司日照公司、山东港湾建设集团有限

公司设计分公司、山东港湾建设集团有限公司预制构件项目部、

山东港湾建设集团有限公司、山东港湾建设集团有限公司山海

天旅游度假区分公司、山东港湾建设集团有限公司城建分公司、同一母公司

山东港湾建设集团有限公司城建工程公司、山东港湾建设集团

有限公司商品混凝土公司、山东港湾建设集团有限公司高新区

分公司、山东港湾建设集团有限公司钢结构工程公司、山东港湾

建设集团有限公司疏浚项目部(“山东港湾公司”)

日照港利达船货代理有限公司、日照中理外轮理货有限公司同一母公司

(“日照中理外轮”)

山东港口日照港集团有限公司碧波大酒店、日照碧波国际旅行

社有限公司、山东港口日照港集团有限公司招标采购中心、日照

港口医院、山东港口日照港集团有限公司、山东港口日照港集团

有限公司铁路运输公司、日照港集团有限公司口岸物流分公司、同一母公司

山东港口日照港集团有限公司建设管理中心分公司、山东港口

日照港集团有限公司工会委员会、中共日照港集团有限公司机

关工作委员会、日照港集团有限公司第三港务公司、山东日照碧

波茶业有限公司(“日照港集团”)

日照港明港原油码头有限公司(“明港原油码头公司”)同一母公司

日照明达船舶服务有限公司(“明达船舶公司”)同一母公司

山东蓝象建筑工程有限公司(“蓝象公司”)同一母公司

日照港集团岚山港务有限公司、日照港集团岚山港务有限公司同一母公司

招待所(“岚山港务公司”)

日照金桥节能科技有限公司(“金桥公司”)同一母公司

98日照港股份有限公司

财务报表附注

关联方名称与本公司关系

日照金港物业服务有限公司(“金港物业公司”)同一母公司

山东港口工程管理咨询有限公司(“工程管理咨询公司”)同一母公司

日照港融港口服务有限公司(“港融港口公司”)同一母公司

日照港发展有限公司(“发展公司”)同一母公司

日照昌融物流有限公司(“昌融物流”)同一母公司

山港产融产业发展（日照）有限公司(“产融产业发展公司”)同一母公司

山东港口产城融合发展日照有限公司(“产城融合日照公司”)同一母公司

日照海通班轮有限公司(“班轮公司”)同一母公司

日照港港达管道输油有限公司(“港达管道公司”)油品码头公司之联营企业

青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司(“中垠瑞丰公司”)兖矿能源公司之子公司

山东中垠国际贸易有限公司(“中垠国际公司”)兖矿能源公司之子公司

烟台国际集装箱码头有限公司(“烟台国际集装箱”)实际控制人联营企业

烟台港万华工业园码头有限公司(“万华工业园码头”)实际控制人联营企业

山东港口能源有限公司日照分公司(“山港能源公司”)实际控制人联营企业

青岛港（集团）港务工程有限公司(“青岛港务工程公司”)山东港湾公司之子公司

日照港陆达建设有限公司(“陆达建设公司”)山东港湾公司之子公司

龙口兴港实业有限公司(“龙口兴港实业”)山东港湾公司之子公司

日照港工程设计咨询有限公司(“工程设计咨询公司”)山东港湾公司之子公司

山东港湾航务工程有限公司(“港湾航务工程公司”)山东港湾公司之子公司

青岛港港口工程设计院有限公司(“港口工程设计院公司”)山东港湾公司之子公司

日照中燃船舶燃料供应有限公司港区加油站、日照中燃船舶燃母公司联营企业

料供应有限公司(“中燃公司”)

日照港国际物流园区有限公司(“物流园区公司”)母公司联营企业

日照港华丰仓储有限公司(“华丰仓储”)母公司联营企业

日照港保安服务有限公司、日照海港装卸有限公司、日照海港沃佳农业科技有限公司、日照正泰装卸有限公司(“海港装卸公司母公司联营企业及其子公司”)

山港昌瑞达矿业（山东）有限公司(“昌瑞达公司”)发展公司之子公司

持股5%以上股东山东能源集

淄博矿业集团有限责任公司(“淄博矿业公司”)团有限公司之子公司

持股5%以上股东山东能源集

枣庄矿业（集团）有限责任公司(“枣庄矿业公司”)团有限公司之子公司

兖矿能源集团股份有限公司、兖矿能源集团国际贸易有限公司持股5%以上股东山东能源集

(“兖矿能源公司”)团有限公司之子公司

持股5%以上股东山东能源集

山东新巨龙能源有限责任公司(“新巨龙公司”)团有限公司之子公司

持股5%以上股东山东能源集

日照山能国际物流有限公司(“山能物流公司”)团有限公司之子公司

99日照港股份有限公司

财务报表附注

关联方名称与本公司关系

持股5%以上股东山东能源集

山东能源集团煤炭营销有限公司(“能源集团煤炭营销公司”)团有限公司之子公司

持股5%以上股东山东能源集

山东能源集团煤炭储备有限公司(“能源集团煤炭储备公司”)团有限公司之子公司

持股5%以上股东山东能源集

山东能源国际物流有限公司(“能源国际物流”)团有限公司之子公司

中国日照外轮代理有限公司(“日照外轮代理”)注

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

注：日照外轮代理原为昌融物流子公司，昌融物流已于2023年5月转让其所持日照外轮代理股权。自2023年5月起，日照外轮代理不再为公司关联方。为与上期关联交易金额可比，2023年本公司与日照外轮代理发生的交易金额仍作为关联交易披露。

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中燃公司采购材料186399371.45185225476.72

港机公司采购材料11097833.8610787195.44

阳光慧采公司采购材料8840989.67日照港集团采购材料6000586.68565456.03

海港装卸公司及其子公司采购材料5282740.676378377.20

生产保障公司采购材料4521474.2926927981.89

服务发展公司采购材料3067525.65

港融港口公司采购材料1676168.14

山港能源公司采购材料1137839.86

山港山海物业公司采购材料159485.80

金桥公司采购材料130831.86

青港融资担保公司担保费704461.76日照港集团担保费4536502.78

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

日照外轮代理港口服务405691778.43371621749.08

航运集团港口服务162664965.19121613000.45

山港融公司港口服务139050908.7976975167.46

100日照港股份有限公司

财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

陆海物流集团港口服务137275548.29154428487.35

山焦公司港口服务67790780.9023335407.73

能源集团煤炭储备公司港口服务46331267.44

枣庄矿业公司港口服务32316953.6726024918.61

临港物流公司港口服务29873455.6831937943.16

班轮公司港口服务25089289.9643294152.44

新巨龙公司港口服务21627548.3213953927.20

兖矿能源公司港口服务21224526.1225557190.69

发展公司港口服务15761925.16工程施工服务及

山东港湾公司13605526.43综合服务

油品码头公司及其子公司港口服务7842260.921544604.72

岚山港务公司港口服务7537410.4985932.74

贸易公司港口服务7235687.3829216789.54

岚北港务公司港口服务4369479.347175934.06

物流园区公司港口服务3654436.2316349046.91

青港物流港口服务3202122.68934897.12

山能物流公司港口服务3135367.921217093.18

烟台港集团港口服务3024951.101828366.23

鲁港控股港口服务2778324.812208134.70

昌瑞达公司港口服务2696167.49

中韩轮渡公司港口服务2694009.753227680.62

山港山海物业公司港口服务2685979.89

远海船代港口服务2253147.721433106.55

昌融物流港口服务2171049.56224791.32

大宗商品供应链港口服务1370564.02

实华码头公司港口服务1335570.89574841.46日照中理外轮港口服务740378.7520545.53

能源国际物流港口服务624838.92

海港装卸公司及其子公司港口服务415421.82

港达重工公司港口服务400406.211140799.54

产城融合日照公司港口服务363236.52

华丰仓储港口服务270054.13

101日照港股份有限公司

财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

港机公司港口服务262527.19

新绿洲公司港口服务254046.46

中燃公司港口服务199502.64

工程管理咨询公司港口服务199315.16

金桥公司港口服务187288.59

明达船舶公司港口服务158948.42

烟台国际集装箱港口服务128920.75

大宗商品公司港口服务125706.4254884.11

淄博矿业公司港口服务3781807.95

中垠瑞丰公司港口服务3566092.99

能源集团煤炭营销公司港口服务1087418.44

中垠国际公司港口服务405542.48

港口科技集团港口服务783018.87

蓬莱外代公司港口服务118594.00日照港集团（注）综合服务132703765.47121490683.90

阳光慧采公司综合服务15529538.15

港达重工公司综合服务5390672.52

鲁港控股综合服务3555991.48447504.42

山焦公司综合服务3070764.862784373.53

山港山海物业公司综合服务1464106.69

港机公司综合服务733047.26

中联水泥公司综合服务571487.14869347.43

金港物业公司综合服务568066.96

陆海物流集团综合服务529562.82440600.85日照外轮代理综合服务476143.37798725.45

昌瑞达公司综合服务460490.40

海港装卸公司及其子公司综合服务396330.87499033.78日照中理外轮综合服务269188.26

兖矿能源公司综合服务168000.02

科技日照公司综合服务145149.72

枣庄矿业公司综合服务132264.18

新巨龙公司综合服务110157.77

中燃公司综合服务56833.90166957.51

102日照港股份有限公司

财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

装备集团综合服务5879838.68

产城融合集团综合服务932397.63

昌融物流综合服务11637.25船舶湿租服务及

明达船舶公司4738753.39拖轮服务注：经2009年4月第三届董事会第九次会议审议，本公司与日照港集团签订《综合服务协议》。根据该协议，本公司为日照港集团（含其子公司）供水、供电、供暖、通讯、机修等综合服务，非居民用水、供暖执行日照市物价部门公布价格，用电执行企业内部计划价格，通讯、机修服务的价格按照市场价确定，每年按实际业务量结算。

*工程施工及安装提供劳务方接受劳务方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东港湾公司本公司工程施工1331601818.071762164660.96

工程施工、设备

港机公司本公司105860483.06326181212.96制造及安装

工程施工、设备

青港装备公司本公司89298102.1188042873.59制造及安装

工程监理、工程

日照港集团本公司46380377.3722739301.87

代建、工程施工

工程施工、设备制造

科技日照公司本公司21710960.0315417941.22及安装工程管理咨询公

本公司工程监理、咨询28600879.6021164542.87司

工程施工、设备制造

蓝象公司本公司18446206.4959980895.55及安装

岚山港务公司本公司工程施工9226143.81港湾航务工程公

本公司工程施工6321100.92司

船机工业公司本公司设备制造及安装4587155.96

工程施工、设备制造

陆海重工公司本公司2816513.767070973.44及安装青岛港务工程公

本公司工程施工1675504.59司

金桥公司本公司工程施工1285267.5331403899.52

山港山海物业公工程设计、绿化

本公司545238.0212151309.63司工程款

港湾工程检测公工程设计、工程

本公司341474.84司监理

港达重工公司本公司设备制造及安装32334956.26

103日照港股份有限公司

财务报表附注

海港装卸公司及

本公司工程施工1159748.35其子公司

装备集团本公司工程承包咨询费198113.20

*港内作业及其他综合服务接受劳提供劳务方关联交易内容本期发生额上期发生额务方

海港装卸公司及其子装卸业务、劳务、

本公司854327082.301222969759.51公司（注1）机械发包费

日照港集团（注2）本公司港内铁路包干费574634633.01532496930.67日照港集团（注2）本公司港务服务费137471258.3089649690.83日照港集团（注2）本公司综合服务31191207.39108125720.31

港机公司（注3）本公司修理费89464069.7785467918.59

山港山海物业公司本公司综合服务66337842.282140680.62

岚山港务公司（注4）本公司皮带机转运费63743579.9757268912.31

信息系统开发、技

科技日照公司（注5）本公司49622773.2016756791.02术服务

烟台港集团本公司港使费39069537.7124721424.09

陆海物流集团（注6）本公司木材熏蒸费37236832.634542599.84

蓝象公司本公司修理费31100297.9727142429.61

华丰仓储本公司仓储费20231512.50

昌瑞达公司本公司发包费15756678.90日照中理外轮本公司理货费11418150.047842.32

港达重工公司本公司修理费11326484.366518189.59

发展公司（注7）本公司发包费、仓储费10540546.16

烟台国际集装箱本公司港使费9273794.008050030.53

山东港湾公司本公司疏浚费8341892.098357099.11

金港物业公司本公司物业费、水电费6998842.543565586.42

陆海重工公司本公司修理费5843104.29180358.57

航运集团本公司货运代理费4952226.805651179.87

青港装备公司本公司综合服务4738183.44

中理检验公司本公司综合服务3534619.87

青港国际旅行社本公司综合服务1804000.00853050.00

船机工业公司本公司综合服务1595278.26青岛港湾职业技术学

本公司综合服务1490790.00院

104日照港股份有限公司

财务报表附注

接受劳提供劳务方关联交易内容本期发生额上期发生额务方

服务发展公司本公司综合服务1329487.13

港口科技集团本公司综合服务1278538.09

山东省港口集团本公司综合服务1215283.02

港湾工程检测公司本公司综合服务850859.41

工程管理咨询公司本公司咨询费、修理费等746760.991597052.91

新疆物流园区公司本公司综合服务664193.4015162.00

生产保障公司本公司综合服务531745.149999.12

明达船舶公司本公司综合服务386792.44日照外轮代理本公司配矿费、理货费382956.63334743.40

口岸信息公司本公司修理费、邮电费等379455.574033279.53

港融港口公司本公司综合服务362123.90

青岛港轮驳公司本公司综合服务306603.77

万华工业园码头本公司综合服务211673.64121297.17

昌融物流本公司综合服务206206.11油品码头公司及其子

本公司综合服务155379.97公司

中燃公司本公司综合服务138744.06

蓬莱外代公司本公司综合服务132680.03110594.00

班轮公司本公司综合服务92043.996146494.32

工程设计咨询公司本公司综合服务40983.49137901.88

龙口兴港实业本公司综合服务17765.0049655.90

青港物流本公司综合服务5051.802880.00

港口工程设计院公司本公司综合服务792.4519417.48

临港物流公司本公司货物中转服务12686115.11

外轮航修公司本公司综合服务642472.88

装备集团本公司修理费408524.10

新绿洲公司本公司综合服务354068.57

中韩轮渡公司本公司综合服务236035.80联合能源管道输送公

本公司综合服务125074.42司

青港物业管理本公司综合服务1090.00

注1：经2023年3月第七届董事会第二十三次会议审议，海港装卸公司及其子公司与本公司签订《港内作业协议》、《劳务承包协议》等相关协议，向本公司提供部分劳务及装卸、清洁等业务服务，以市场价格为基础计价。

105日照港股份有限公司

财务报表附注

注2：本公司及下属子公司生产作业区域内的港区铁路及取调车业务均归日照港集团所有。因正常生产经营需要，根据2023年3月30日本公司第七届董事会第二十三次会议审议通过的《关于预计2023年度日常经营性关联交易的议案》，本公司与日照港集团签订《港内铁路包干费综合服务协议》，协议有效期自2023年1月1日起至2025年12月31日止。根据协议内容，港内铁路作业包干费中取送车作业费率为0.36元/吨公里，线路使用和轨道衡检斤作业费率为0.48元/吨，超重车整理取送车作业费率为1500元/车。

2023年11月，日照港集团与本公司及子公司签订《港务服务费综合协议》，向本公司提

供港口基础设施服务，确保港口船舶进出港、货物装卸通畅，按实际作业重量吨/体积吨进行收费。

日照港集团为本公司提供航道维护、港区保安、消防监护、港区道路交通管理等服务，港区保安、消防监护、港区道路交通管理服务按照成本价定为每年860万元。

注3：港机公司、港达重工公司与本公司签订项目合同，为本公司提供机械制造、维修维护等服务，费用计算标准按照市场价格确定。

注4：股份岚山港务根据经营需要，与岚山港务公司签订《矿石输送合同》，使用岚山港务公司所属带式输送系统进行货物输送作业，输送费用按3.5元/吨的标准计算。

注 5：科技日照公司与本公司签订《日照港信息系统开发及 IT 运行环境维护技术服务合同》，服务期间为自2023年1月1日至2023年12月31日，含税协议价格为1500万元。

注6：2023年，本公司与陆海物流下属日照鲁检科技公司签订《木材熏蒸委托协议书》，委托日照鲁检科技公司针对在码头的进口木材进行熏蒸作业。合同约定价格为木材帐幕熏蒸9.8元/方、俄材库房式熏蒸11.76元/方、带皮北美材库房式熏蒸17.64元/方。协议有效期为2023年3月2日起至2023年12月31日。

注7：2023年，本公司与发展公司签订《打高作业承揽合同》，委托发展公司进行打高相关作业。按照作业量3.5元/吨进行结算。合同期限自2023年1月1日起至2023年12月31日。

（2）关联租赁情况

*公司出租本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收益租赁收益

发展公司土地租赁（注1）2385321.12993883.79

潍坊港公司设备租赁（注2）1620174.441620174.44

辅助机器设备、房屋租赁

中燃公司1527857.61（注3）

中联水泥公司场地租赁（注4）1384128.441384128.44

106日照港股份有限公司

财务报表附注

本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收益租赁收益

港达重工公司场地租赁（注5）1034311.921034311.91

华丰仓储土地租赁（注6）1032110.09

山东港湾公司拖轮租赁（注7）458715.6015493577.95

大宗商品公司房屋租赁339882.94

贸易公司房屋租赁338866.79

物流园区公司房屋租赁227387.89

海外发展集团房屋租赁133497.25

科技日照公司车辆租赁130973.45

班轮公司港务设施86415.93

港机公司建（构）筑物、房屋租赁84148.75

海港装卸公司及其子公司设备及场地租赁4986.245017.43

油品码头公司及其子公司房屋租赁3066.67

实华码头公司房屋租赁647.62

注1：发展公司与本公司签定《土地使用权租赁合同》，租赁本公司石臼港区土地用于生产经营，租赁期间为2022年8月1日至2023年12月31日，租赁面积为52亩，含税租赁价格为5万元/年*亩。

注2：潍坊港公司与本公司签订《2台门座式起重机租赁协议》，租赁本公司设备用于生产经营，租赁期间截止2030年5月31日，含税年租金183.08万元。

注3：2023年，中燃公司与本公司签订《房屋租赁合同》，租赁房屋用于办公，合同约定租赁期限为1年，自2023年1月1日至2023年12月31日，合同约定每年租费为36.94万元。

注4：2018年6月，中联水泥公司与本公司签定《土地使用权租赁合同》，合同约定租赁期限为20年，租赁面积为33526.67平方米，含税租赁价格为3万元/年*亩注5：港达重工公司与本公司签订《土地及码头岸线租赁协议》，租赁本公司部分土地及码头岸线，租赁期限截止2038年6月30日。土地租赁价格为2万元/年*亩，码头岸线租赁价格为0.4万元/年*米，租赁价格每三年调整一次。因港达重工公司租赁的土地及码头岸线范围发生变化，经双方协商，2019年签署相关补充协议，约定土地租赁价格调整为3万元/年*亩，码头岸线租赁价格为0.29万元/年*米，原租赁期限不变。

注6：2023年9月，华丰仓储与本公司签订《土地使用权租赁合同》，合同约定租赁期限为1.5年，自2023年7月1日至2024年12月31日。租赁面积为3万平方米（45亩），含税租赁价格为337.5万。

注7：山东港湾公司与本公司签署《船舶使用协议》，自2021年12月16日起租赁本公

107日照港股份有限公司

财务报表附注

司“日港拖36”、“日港拖26”两艘拖轮用于拖带作业，含税月租金50万元/艘；2022年山东港湾公司与本公司签署《补充协议》，根据市场价格调整拖轮年租金，其中“日港拖36”2022年含税租金增加155万元；“日港拖36”2022年含税租金增加305万元。

2023年，本公司已将相关资产转让给山东港湾公司。

*公司承租本期应支付上期应支付出租方名称租赁资产种类的租赁款项的租赁款项

日照港集团土地使用权（注1）227060091.74252783944.94日照港集团码头租赁（注2）13443509.1316720183.44日照港集团办公场所租赁（注3）8270710.098235568.80日照港集团土地使用权（注4）10101458.74日照港集团仓库租赁费（注5）3733316.683733316.68日照港集团土地使用权（注6）3687366.223646045.92日照港集团设备租赁5829692.795753964.12

岚山港务公司土地使用权（注7）100683345.64101419182.75

岚山港务公司土地使用权（注8）82381745.4783582662.89

岚山港务公司土地使用权（注9）11139543.6011139543.60

岚山港务公司房屋及港务设施租赁（注10）6672223.546632560.68上海融资租赁公

设备租赁（注11）149130857.59105258618.77司海港装卸及其子

环保车及设备租赁4301093.514036560.62公司

烟台港集团房屋及港务设施租赁162725.6281443.58

注1：2012年4月，本公司与日照港集团签署《土地使用权租赁协议》，租赁其拥有的

3宗土地，租赁面积848192.86㎡，租赁期限截止2022年7月14日，每三年根据市场价格调整租金。2022年根据市场情况，双方签订《土地使用权租赁补充协议》，租赁价格调整为5万元/年*亩，含税年租金共计6361.45万元，租赁期延长至2023年12月31日。

2017年3月，经第五届董事会第十九次会议审议，本公司与日照港集团签订《土地使用权租赁协议》，租赁其拥有的8宗土地，租赁面积1404418.05㎡，租赁期限为2017年1月1日至2022年7月14日，每三年根据市场价格调整租金。2022年根据市场情况，

双方签订《土地使用权租赁补充协议》，租赁价格调整为5万元/年*亩，含税年租金共计10533.1万元，租赁期延长至2023年12月31日。

2018年3月，经第六届董事会第六次会议审议，本公司与日照港集团签订《土地使用权租赁协议》，租赁其拥有的1宗土地，租赁面积1421186.2㎡，租赁期限为2018年1月

1日至2022年7月14日，每三年根据市场价格调整租金。2022年根据市场情况，双方

签订《土地使用权租赁补充协议》，租赁价格调整为5万元/年*亩，含税年租金共计10658.9万元，租赁期延长至2023年12月31日。

108日照港股份有限公司

财务报表附注

2023年，本公司、集发公司与日照港集团签署《合同主体及价格变更协议》，租赁面积

由上述原三个合同的5503.73亩变更为4949.91亩，含税租金由上述原三个合同的

27518.65万元调整为24749.55万元。

注2：2011年3月，裕廊公司与日照港集团签署相关码头场地和土地使用权租赁协议《现有码头场地租赁合同》，租赁其港区码头场地，租赁面积40.50公顷，租赁期限截至2031年3月31日，含税年租金为1822.50万元；

2023年9月，裕廊公司与日照港集团签署《现有码头场地租赁合同》及《土地使用权租赁合同》的补充协议（四），自2023年6月7日起，租赁面积由40.5公顷变更为26.894公顷。

注3：（1）2022年8月，本公司与日照港集团签署《房屋租赁合同》，租赁其房屋及设施用于办公，租赁的办公场所面积为37461㎡，集团配置楼租赁价格为230元/㎡，其余租赁价格为240元/㎡，含税年租金共计897.68万元。

2023年，本公司、集发公司与日照港集团重新签署《房屋租赁合同》，自2023年7月起，面积变更为37575㎡，含税年租金变更为905.34万元。本期使用权资产相应增加

16.56万元。

（2）2019年8月，裕廊公司与日照港集团签订《裕廊公司新办公楼房屋租赁合同》，向日照港集团租赁办公场所，租赁面积为1312.5㎡，租赁期限为2019年8月1日至2022年7月31日，含税年租金39.37万元；2022年8月，裕廊公司与日照港集团签署《房屋租赁协议》，向日照港集团租赁办公场所，租赁面积1530㎡，租赁期限为2022年8月

1日至2023年12月31日，含税年租金45.9万元。

注4：裕廊公司于2023年4月与日照港集团签订《粮食基地项目土地租赁合同》，租赁其位于西港区147.8亩土地用于公司生产，租赁期限自2023年2月15日至2025年12月

31日，租赁费价格按每年5万元/亩，年租赁费含税为739万元。本期使用权资产相应增

加8810.02万元。

裕廊公司于2023年4月与日照港集团签订《临时堆场租赁协议》，租赁其堆场51060平方米，租赁期限自2023年1月1日至2023年12月31日，租赁费价格按89元/平米/年，年租赁费含税为454.43万元。

注5：裕廊公司于2015年12月与日照港集团签订《仓库租赁协议》，租赁其日照港石臼区仓库以满足生产需求，租赁期限为2016年1月1日至2022年12月31日，含税年租金为119.33万元；由于日照港集团改造仓库提升功能，2018年与日照港集团签订《仓库租赁补充协议》，裕廊公司补充支付186万元作为未来五年的补充租金，租赁价格增加37.20万元/年（含税）；2019年与日照港集团签订《仓库租赁补充协议（二）》，根据市场价格调整租金，自2019年起至租赁期结束，租赁价格增加240万元/年（含税）。

注6：裕廊公司于2012年5月向日照港集团租赁其石臼港区土地，租赁面积120.43亩，租赁期限截止2032年5月31日，每五年根据市场价格调整租金；2018年4月与日照港集团签订《关于<土地使用权租赁合同>的补充协议（二）》，含税年租金调整为397.42万元。2023年9月与日照港集团签订《土地使用权租赁合同》的补充协议（三），自2023

109日照港股份有限公司

财务报表附注

年6月7日起，土地租赁价格由每年3.3万元/亩调整至每年3.63万元/亩，租赁面积由

120.43亩变更为111.61亩，每年租赁费由397.42万元调至405.14万元。

注7：2012年4月，经第四届董事会第七次会议审议，股份岚山港务与岚山港务公司签订《土地使用权租赁协议》，租赁其岚山港区1473958.79㎡土地，租赁期限截至2032年3月31日，每三年根据市场价格调整租金；2022年根据市场情况，双方签订《土地使用权租赁协议之补充协议》，租赁价格调整为5万元/年*亩，含税年租金共计11054.69万元，租赁期按原合同执行。2023年9月，双方签订《土地使用权租赁变更补充协议》，根据协议自2023年8月起，租赁面积由1473958.79㎡变更为1448292.79㎡，租赁价格调整为75元/平方米*年，含税年租金共计10862.20万元。

注8：2019年3月，经第六届董事会第十五次会议审议，股份岚山港务与岚山港务公司签订《土地使用权租赁协议》，租赁其拥有的1宗土地，租赁面积1214734.70㎡，租赁期限为2019年1月1日至2032年3月31日，每三年根据市场价格调整租金。2022年根据市场情况，双方签订《土地使用权租赁补充协议》，租赁价格调整为5万元/年*亩，含税年租金共计9110.51万元，租赁期按原合同执行。2023年9月，双方签订《土地使用权租赁变更补充协议》，根据协议自2023年8月起，租赁面积由1214734.70㎡变更为

1172864.70㎡，租赁价格调整为75元/平方米*年，含税年租金共计8796.35万元。

注9：2012年4月，经第四届董事会第七次会议审议，股份岚山港务与岚山港务公司签订《土地使用权租赁协议》，租赁其拥有的1宗土地，租赁面积161894.8㎡土地，服务期限截止2024年3月31日，每三年根据市场价格调整租金。2022年8月，根据市场情况，双方签订《土地使用权租赁补充协议》，租赁价格调整为5万元/年*亩，含税年租金共计1214.21万元，租赁期按原合同执行。

注10：2012年4月，经第四届董事会第七次会议审议，股份岚山港务于2013年与岚山港务公司签订《综合服务协议》，租赁其房屋建筑物、港务设施等，每五年根据市场价格调整租金，服务期限截止2032年12月31日；2019年与岚山港务签订《综合服务协议补充协议》，含税年租金调整为726.57万元。

注11：2019年集发公司与上海融资租赁公司签订《岸边轨道式集装箱装卸起重机设备融资租赁合同》，租赁其4台集装箱装卸起重机，租金总额18068.86万元（本金15970万元），租赁期限自2020年3月15至2024年9月15日。

2020年1月集发公司与上海融资租赁公司签订《日照港集装箱改造三期工程配套16台自动化轨道式集装箱龙门起重机（ARMG）融资租赁合同》，租赁其 16 台自动化轨道式集装箱龙门起重机，租金总额26792.15万元（本金23680万元），租赁期限自2021年

11月15至2026年11月15日。

2020年1月集发公司与上海融资租赁公司签订《日照港集装箱发展有限公司岸边轨道式集装箱装卸起重机设备》，租赁其岸边轨道式集装箱装卸起重机4台，租金总额20818.23万元（本金18400万元），租赁期限自2022年2月15至2027年2月15日。

2022年7月集发公司与上海融资租赁公司签订《融资租赁合同》，2023年双方签订补充协议，租赁其岸边轨道式集装箱装卸起重机4台，租金总额18766.69万元（本金17820万元），租赁期限自2023年10月25至2026年4月25日。本期使用权资产相应增加

110日照港股份有限公司

财务报表附注

17522.12万元。

公司作为承租方当年新增的使用权资产：

出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加

岚山港务公司土地使用权692480936.75日照港集团土地使用权88100215.69384224705.74日照港集团办公场所租赁165575.538472333.32

海港装卸公司及其子公司环保车租赁8839593.98

上海融资租赁公司设备租赁175221238.94163459216.90房屋及港务设

烟台港集团732719.21施租赁

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出

日照港集团土地使用权25246446.5140674512.83日照港集团码头租赁10375786.9713508308.06日照港集团办公场所租赁948910.661140224.64日照港集团土地使用权3562159.84日照港集团仓库租赁费774356.56839210.58日照港集团土地使用权1154361.271336763.91日照港集团设备租赁127351.32142344.77

岚山港务公司土地使用权33519115.0828646499.58

岚山港务公司土地使用权27432506.2723608459.80

岚山港务公司土地使用权400535.14584472.24

岚山港务公司房屋及港务设施租赁2380467.202568717.73

上海融资租赁公司设备租赁26044863.0328163108.23

海港装卸及其子公司环保车及设备租赁538196.75438240.91

烟台港集团房屋及港务设施租赁18685.5745951.39

（3）关联方存款及贷款

2022年10月，日照港财务公司与青岛港财务公司重组整合，日照港财务公司注销，全部资产、负债以及人员由山东港口财务公司（由青岛港财务公司更名而来，以下统称财务公司）承接。

经本公司2022年12月第七届董事会二十二次会议审议通过《关于与关联财务公司签署〈金融服务协议〉的议案》，协议约定，本公司在财务公司的存款每日余额不高于人民币10亿元，财务公司向本公司提供的最高授信额度每日余额不高于15亿元。本协议有

111日照港股份有限公司

财务报表附注

效期至2023年12月31日，经公司股东大会批准后，自双方签署之日起生效。

经公司第七届董事会第二十六次会议、2023年第一次临时股东大会审议通过《关于与关联财务公司重新签署《金融服务协议》暨调整2023年日常关联交易额度的议案》，公司在财务公司的存款每日余额（包括应付利息扣除手续费）不高于人民币15亿元（含本数）。财务公司向公司提供的信贷服务最高授信额度每日余额（包括应收利息及手续费）不高于25亿元（含本数）。本协议有效期至2023年12月31日，2022年12月签署的《金融服务协议》废止。

本公司在财务公司开立账户存款并办理结算，财务公司与特定合作银行签订合作或服务协议，归集经本公司转入合作银行的相应账户资金至本公司在财务公司开立的账户，本公司被归集资金余额反映为本公司在财务公司的存款。2023年12月31日财务公司存款余额为110831.03万元，2023年度利息收入521.96万元（2022年12月31日财务公司存款余额为53834.43万元，2022年度利息收入552.07万元）。

2023年，本公司在财务公司新增借款154995.00万元，偿还借款共计41150.00万元，截

至2023年12月31日尚有162295.00万元未归还，借款期间产生利息支出3166.04万元（上期利息支出2246.12万元）。

（4）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员12人，上期关键管理人员10人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬810.23627.33

（5）其他关联交易

*收购子公司及联营企业

2023年4月，本公司收购日照港集团所持有的集发公司100%股权；2023年9月，本公

司收购烟台港股份有限公司持有的烟台外代53%股权和仁海货运51%股权、龙口港集团

有限公司持有的远海船代49%股权和海纳仓储51%股权、烟台港集团莱州港有限公司持

有的远昌船代100%股权、烟台港集团蓬莱港有限公司持有的蓬莱外代49%股权、日照港

融港口服务有限公司持有的保税物流中心89.58%股权。上述股权收购交易总作价

302269.25万元。

*收购长期资产及处置长期资产

公司收购长期资产：

出售方名称长期资产类别本期购置长期资产金额

日照港集团土地使用权450621226.42

山东港湾公司房屋及建筑物45098276.70

山东港湾公司库场设施592201.83

112日照港股份有限公司

财务报表附注

出售方名称长期资产类别本期购置长期资产金额

岚山港务公司土地使用权33712999.96

金桥公司房屋及建筑物7155237.52

金桥公司库场设施506422.02

蓝象公司库场设施1879608.68

蓝象公司房屋及建筑物899326.79

蓝象公司港务设施316379.70

工程管理咨询公司库场设施1105746.21

工程管理咨询公司装卸机械设备800528.28

工程管理咨询公司房屋及建筑物89433.96

文化传媒公司房屋及建筑物188679.25公司处置长期资产购买方名称长期资产类别本期处置长期资产金额

山东港湾公司船舶65478415.00日照港集团房屋及建筑物8896580.00日照港集团库场设施2016500.00日照港集团辅助机器设备390220.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款陆海物流集团12670991.11263556.6220261855.02427562.39

应收账款山港融公司12374352.68257386.531324.1727.94

应收账款山东港湾公司8569538.73178246.4110951314.01456383.58

应收账款新巨龙公司6643820.531117391.471000000.001000000.00

应收账款枣庄矿业公司6063983.80126130.86830070.2317514.48

应收账款岚山港务公司2837075.6259011.17

应收账款航运集团2448754.5650934.108120755.52170625.73

应收账款港达重工公司2254800.0077452.381654800.0034916.28

应收账款日照港集团1211104.4625190.9711942.30251.99能源集团煤炭储备

应收账款865238.5017996.96公司

应收账款远海船代428887.848920.87

113日照港股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备海港装卸公司及其

应收账款325604.387636.0960648.601279.69子公司

应收账款昌瑞达公司100610.002092.69

应收账款山焦公司87652.341823.1719581576.98413171.27

应收账款鲁港控股79321.601649.892952.1062.29

应收账款金桥公司42202.06877.80

应收账款青港物流31364.80652.39

应收账款金港物业公司24908.001052.1719708.00415.84

应收账款物流园区公司24472.77509.03

应收账款山港山海物业公司16724.75347.87

应收账款班轮公司7200.00149.76

应收账款中联水泥公司1800.001800.001800.001800.00

应收账款昌融物流1800.0037.44

应收账款船机工业公司433.589.02384.288.11

应收账款工程管理咨询公司379.107.89

应收账款日照外轮代理6965149.051125864.64

应收账款贸易公司1012933.1621372.89

应收账款港口科技集团581000.0012259.10

应收账款产城融合日照公司175200.003696.72

应收账款华丰仓储57080.501204.40

应收账款青港装备公司3054.6164.45

应收账款港湾工程检测公司3008.4063.48

应收账款中远海运船代2320.0048.95

应收账款山港能源公司993.2720.96

其他应收款山东港湾公司1010991.0946522.441569872.2841287.65

其他应收款山港山海物业公司500000.0014200.00

其他应收款烟台港集团497490.94366902.54406930.94

其他应收款贸易公司369364.8010489.96

其他应收款航运集团200000.0010380.00200000.005260.00

其他应收款日照港集团48162.056395.19243958351.272441180.69

其他应收款岚北港务公司28410.12806.8548590.441277.93

其他应收款产城融合日照公司9395.521711.489395.52714.08

其他应收款油品码头公司及其8358.001376.5629584.89959.45

114日照港股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备子公司

其他应收款港机公司4800.00136.323898.60102.53

其他应收款山焦公司28176.501352.47

其他应收款日照外轮代理11732.00563.14海港装卸公司及其

其他应收款4539.01119.38子公司

其他应收款中燃公司48.161.27

预付款项港融港口公司2500000.002500000.00

预付款项烟台港集团321620.5330.70

预付款项山港山海物业公司243689.2572930.00

预付款项中燃公司234840.00386200.00

预付款项工程管理咨询公司64873.0064873.00

预付款项陆海物流集团34474.00青岛港湾职业技术

预付款项9960.00学院

预付款项青港物流1680.00

预付款项远海船代140000.00

合同资产山东港湾公司9661785.68200965.14

合同资产航运集团4528394.8894190.6120400.00430.44

合同资产班轮公司2805115.6458346.41

合同资产山焦公司712305.0014815.94

合同资产兖矿能源公司605472.0012593.82

合同资产陆海物流集团397225.038262.2869500.001466.45

合同资产日照外轮代理7497166.71158190.22

合同资产港达重工公司27030.00570.33

长期应收款班轮公司86384990.664113573.1682271417.503917688.72其他非流动

科技日照公司420000.00842800.00资产其他非流动

工程管理咨询公司129000.00129000.00资产

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

预收账款潍坊港公司675072.68

应付账款山东港湾公司188981769.98223945038.32

115日照港股份有限公司

财务报表附注

项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款岚山港务公司105332543.82101925304.24

应付账款港机公司42522249.9667934300.22

应付账款日照港集团41483472.74122067830.97

应付账款海港装卸公司及其子公司32619691.7240883089.15

应付账款蓝象公司18855910.961401645.00

应付账款陆海物流集团17362797.26

应付账款中燃公司9703547.436848533.41

应付账款阳光慧采公司9045733.91

应付账款华丰仓储9057995.47

应付账款昌瑞达公司6896486.18

应付账款山港山海物业公司6119631.843877777.71

应付账款青港装备公司5836978.8510680000.00

应付账款服务发展公司2904684.00

应付账款科技日照公司2754045.05611397.05

应付账款龙口兴港实业2441327.662441327.66

应付账款工程管理咨询公司2030498.241970486.00

应付账款昌融物流1982362.701763784.22

应付账款船机工业公司1595278.26

应付账款日照中理外轮1197430.08

应付账款发展公司500000.00

应付账款青岛港湾职业技术学院380670.00

应付账款烟台港集团325000.00

应付账款青港国际旅行社249000.00165000.00

应付账款文化传媒公司200000.00

应付账款航运集团185194.9691520.00

应付账款金桥公司180399.088000.00

应付账款金港物业公司110963.00

应付账款物流园区公司24472.77

应付账款新疆物流园区公司8118.00

应付账款生产保障公司5471307.00

应付账款日照外轮代理354828.00

应付账款工程设计咨询公司146176.00

应付账款港融港口公司122000.00

116日照港股份有限公司

财务报表附注

项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付股利烟台港集团474829.44

其他应付款山东港湾公司2572088682.552561612226.79

其他应付款港机公司253963260.01238111625.95

其他应付款青港装备公司104893321.74133679184.27

其他应付款岚山港务公司63707851.00

其他应付款日照港集团49857697.2222004464.48

其他应付款科技日照公司35717296.2515760920.17

其他应付款上海融资租赁公司17522123.90

其他应付款山港山海物业公司9006571.5127875053.36

其他应付款工程管理咨询公司8310154.384479173.28

其他应付款蓝象公司6517726.9227810909.70

其他应付款港湾航务工程公司3580000.00

其他应付款港达重工公司3518000.003423000.00

其他应付款船机工业公司3006252.00

其他应付款青岛港务工程公司1826300.00

其他应付款港口科技集团1349500.00317997.93

其他应付款陆海重工公司1329350.002810770.00

其他应付款金港物业公司837978.25

其他应付款港融港口公司591800.0067900.00

其他应付款金桥公司567232.99

其他应付款港湾工程检测公司182960.37

其他应付款陆海物流集团165000.0080000.00

其他应付款昌瑞达公司116000.00

其他应付款青岛港湾职业技术学院59804.00

其他应付款海港装卸公司及其子公司52851.60

其他应付款工程设计咨询公司22434.00

其他应付款口岸信息公司14125.0062682.90

其他应付款大宗商品供应链316.00

其他应付款烟台港集团50.0050.00

其他应付款远海船代317777.77

其他应付款日照外轮代理73051.00

其他应付款阳光慧采公司4.25

合同负债山东港湾公司26378388.3623110221.53

117日照港股份有限公司

财务报表附注

项目名称关联方期末余额上年年末余额

合同负债港机公司4587155.96

合同负债陆海物流集团1295085.335001.00

合同负债物流园区公司660860.071893548.99

合同负债贸易公司483653.998375.13

合同负债青港物流197960.00

合同负债昌融物流165716.65324336.83

合同负债鲁港控股134169.59

合同负债大宗商品供应链69635.74159704.65

合同负债昌瑞达公司44065.97

合同负债山东港口上海公司40302.41

合同负债航运集团2245.60

合同负债中垠国际公司1374585.44

合同负债产城融合日照公司164653.14

合同负债海港装卸公司及其子公司1327.43

租赁负债岚山港务公司1156191761.251317159361.10

租赁负债日照港集团668012393.16833318349.83

租赁负债海港装卸公司及其子公司7114828.2510403708.18

租赁负债上海融资租赁公司258825034.93286138287.87

租赁负债烟台港集团162052.36313075.91

一年内到期的租赁负债岚山港务公司133695292.14138059355.66

一年内到期的租赁负债日照港集团422828928.86238090062.23

一年内到期的租赁负债海港装卸公司及其子公司3630736.503542507.67

一年内到期的租赁负债上海融资租赁公司154590703.9092664330.48

一年内到期的租赁负债烟台港集团151023.55144040.05

十二、承诺及或有事项重要的承诺事项

（1）根据《关于日照港岚山港区南作业区南二突堤货场陆域形成工程方案设计的批复》（日港航发【2015】83号），日照市港航管理局于2015年10月15日核定本公司岚山港区南作业区南二突堤货场陆域形成工程预算投资额为66063万元，工程尚处于建设阶段。

（2）根据《关于日照港岚山港区南作业区南二突堤货场扩建陆域形成工程方案设计的批复》（日口岸发【2016】133号），日照市港航管理局于2016年12月12日核定本公司岚山港区南作业区南二突堤货场扩建陆域形成工程预算投资额为41874万元，工程尚处于建设阶段。

118日照港股份有限公司

财务报表附注

（3）根据《山东省建设项目备案证明》，本公司于2020年5月完成日照港岚山港区南

作业区#11泊位后方堆场装卸工艺系统自动化改造工程续建工程备案，项目预计投资额

157648万元，工程尚处于建设阶段。

（4）根据《关于日照港岚山港区南作业区#18、#20、#22通用泊位工程初步设计的批复》（GC1180004-202106），项目预计投资额 114624 万元，#18、#20 通用泊位部分已完工，#22通用泊位部分尚处于建设阶段

（5）根据《山东省建设项目备案证明》，本公司于2021年7月完成日照港岚山港区南

作业区散粮储运系统改扩建工程备案，项目预计投资额79600万元，工程尚处于建设阶段。

（6）根据《山东省建设项目备案证明》，本公司于2022年12月完成日照港石臼港区南

区＃14＃15泊位堆场扩建工程备案，项目预计投资额156839万元，工程尚处于建设阶段。

（7）根据《山东省建设项目备案证明》，本公司于2022年12月完成日照港石臼港区东

区流程化工程备案，项目预计投资额48165万元，工程尚处于建设阶段。

（8）根据《关于日照港岚山港区南作业区铁路工程项目核准的批复》（鲁发改项审【2023】

235号），山东省发展和改革委员会于2023年6月29日核定本公司日照港岚山港区南

作业区铁路工程预算投资额为88600万元，工程尚处于建设阶段。

（9）截至2023年12月31日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约主要是关联租赁，详见附注十一、5（2）。

截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

十三、资产负债表日后事项利润分配本公司于2024年3月28日召开的第八届董事会第七次会议审议通过2023年度利润分配预案，拟以总股本3075653888股为基数，向全体股东每10股派送现金红利0.65元（含税）。

截至2024年3月28日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项分部报告

（1）除港口业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公

司仅在中国内地经营业务，资产全部位于中国内地，收入亦主要来自中国内地，因此无需按经营分部披露分部信息。

（2）地区信息

由于本公司的客户和经营都在中国境内，所以无须列报更详细的地区信息。

119日照港股份有限公司

财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2792340.00280163375.28

1至2年4446653.86

2至3年34231.94

4至5年937068.00

5年以上5975118.35

小计2792340.00291556447.43

减：坏账准备58080.6713999392.69

合计2734259.33277557054.74

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2792340.0010058080.672.082734259.33

其中：

账龄组合2792340.0010058080.672.082734259.33

合计2792340.0010058080.672.082734259.33

续：

上年年初余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备5868653.942.015868653.94100

按组合计提坏账准备285687793.4997.998130738.752.85277557054.74

其中：

账龄组合285687793.4997.998130738.752.85277557054.74

合计291556447.4310013999392.694.80277557054.74

120日照港股份有限公司

财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末，无按单项计提坏账准备的情况期初，按单项计提坏账准备的情况如下：

上年年末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

A 公司等 8 户 5868653.94 5868653.94 100 款项收回可能性小

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额上年年末余额项目预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内2792340.0058080.672.08280163375.285911447.222.11

1至2年3446653.86171298.704.97

2至3年34231.944460.4213.03

4至5年437068.00437068.00100.00

5年以上1606464.411606464.41100.00

合计2792340.0058080.672.08285687793.498130738.752.85

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额13999392.69

本期计提58080.67

其他减少13999392.69

期末余额58080.67

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2684660.00元，占应收账款期末余额合计数的96.14%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为55840.93元。

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款617070876.78320340666.50

121日照港股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

合计617070876.78320340666.50

其中：其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内635123376.41315498597.46

1至2年13755901.92

2至3年10610.80

3至4年41979.30

4至5年

5年以上2401387.62

小计635123376.41331708477.10

减：坏账准备18052499.6311367810.60

合计617070876.78320340666.50

（2）按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

关联往来634966128.6118048030.08616918098.53327421068.568905234.32318515834.24通信动力服务

1623056.001623056.00

及工程款

押金及保证金1682992.88341273.861341719.02

备用金29150.58828.5628322.0297262.4818710.1278552.36代收客户港建

139581.6060705.8978875.71

费

其他128097.223640.99124456.23744515.58418830.41325685.17

合计635123376.4118052499.63617070876.78331708477.1011367810.60320340666.50

（3）坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按组合计提坏账准备

1年以内635123376.412.8418052499.63617070876.78信用风险未显著增加

122日照港股份有限公司

财务报表附注

期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末，本公司不存在处于第三阶段的坏账准备。

上年年末，坏账准备计提情况：

处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按组合计提坏账准备

1年以内315498597.462.638297613.11307200984.35信用风险未显著增加

1至2年13755901.924.80660283.2913095618.63信用风险未显著增加

2至3年10610.8011.361205.399405.41信用风险未显著增加

3至4年41979.3017.447321.1934658.11信用风险未显著增加

5年以上762736.10100762736.10信用风险未显著增加

合计330069825.582.959729159.08320340666.50

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期账面类别账面余额预期信用损坏账准备理由价值失率（%）按单项计提坏账准备中铁十局集团有限公司

1623056.001001623056.00款项收回可能性小

日照港工程项目经理部

其他15595.5210015595.52款项收回可能性小

合计1638651.521001638651.52

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额9729159.081638651.5211367810.60

本期计提22130715.7722130715.77

其他减少13807375.221638651.5215446026.74

期末余额18052499.6318052499.63

123日照港股份有限公司

财务报表附注

（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例()日照港世德港

关联往来559801128.611年以内88.1415911569.38航有限公司

集发公司关联往来75165000.001年以内11.832136460.70大连商品交易

其他128097.221年以内0.023640.99所

员工备用金29150.581年以内0.01828.56

合计635123376.4110018052499.63

124日照港股份有限公司

财务报表附注

3、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资11794139515.8411794139515.845049848895.355049848895.35

对联营企业投资540124226.42540124226.42786292240.15786292240.15

合计12334263742.2612334263742.265836141135.505836141135.50

（1）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

集发公司10624549214.2610624549214.26日照港世德港航234600000.00234600000.00

集发远达5100000.005100000.00

海纳仓储32424939.1332424939.13

裕廊公司844216702.09844216702.09

山钢码头公司418500000.00418500000.00

远昌船代10397706.1110397706.11

仁海货运922505.18922505.18

股份岚山港务3787132193.263787132193.26

保税物流中心32383539.9932383539.99

烟台外代9544909.089544909.08

合计5049848895.3510949922813.754205632193.2611794139515.84

125日照港股份有限公司

财务报表附注

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准

被投资单位期初余额权益法下其他宣告发放计提追加/新其他综合收其期末余额备期末减少投资确认的权益现金股利减值增投资益调整他余额投资损益变动或利润准备联营企业

中联水泥公司57143816.6855563035.88-1483291.4297489.38

东平铁路公司38620484.1536496207.11-2124277.04储配煤公司山东港口财务

531207549.2237243984.151565853.6639014705.88531002681.15

公司

山焦公司125441799.88126213882.983595425.102823342.00

科技日照公司33878590.2235417888.641539298.42

蓬莱外代4473700.0072700.884546400.88

远海船代4488400.0086744.394575144.39

合计786292240.158962100.00253691014.6138930584.481565853.6641935537.26540124226.42

126日照港股份有限公司

财务报表附注

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2020834756.431538438299.624591904841.323636882132.55

其他业务517703200.80375747618.75444396975.81319973047.80

合计2538537957.231914185918.375036301817.133956855180.35

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益38930584.4836350208.09

成本法核算的长期股权投资收益20160000.0020160000.00

其他1542.35

合计59092126.8356510208.09

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益16398007.83附注五、51、52、53计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定117840090.33附注五、47额或定量持续享受的政府补助除外）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

52409128.78日的当期净损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7372264.65

其他符合非经常性损益定义的损益项目321853.45个税手续费返还

非经常性损益总额179596815.74

减：非经常性损益的所得税影响数31716458.27

非经常性损益净额147880357.47

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数

2264246.78（税后）

归属于公司普通股股东的非经常性损益145616110.69

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