日照港股份有限公司2024年年度报告

公司代码：600017公司简称：日照港

日照港股份有限公司

2024年年度报告

1/203日照港股份有限公司2024年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人牟伟、主管会计工作负责人陈磊及会计机构负责人（会计主管人员）陈磊声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经公司第八届董事会第十三次会议审议通过，拟以公司总股本3075653888为基数，向全体股东按每10股派现金红利0.86元（含税），需分配利润总额为264506234.37元，剩余未分配利润转入下一年度，用于补充流动资金、生产经营发展和以后年度利润分配。资本公积金不转增股本，该利润分配预案尚需提交股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，公司未发现存在对未来发展战略、持续经营活动产生不利影响的重大风险。对于经营发展中面临的经营风险，公司将采取措施积极应对，具体情况请参见“第三节管理层讨论与分析”中“六、公司关于未来发展的讨论与分析”中“（四）可能面对的风险部分”。

十一、其他

□适用√不适用

2/203日照港股份有限公司2024年年度报告

目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理..............................................20

第五节环境与社会责任...........................................36

第六节重要事项..............................................40

第七节股份变动及股东情况.........................................49

第八节优先股相关情况...........................................55

第九节债券相关情况............................................55

第十节财务报告..............................................55

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章

的《2024年年度财务会计报表》备查文件目录

2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

3、上述文件的备置地点：日照港股份有限公司证券部

3/203日照港股份有限公司2024年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司指日照港股份有限公司（在财务报表附注中代指公司母公司报表口径）中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所山东港口集团指山东省港口集团有限公司

日照港集团、日照港指山东港口日照港集团有限公司（本公司控股股东）

岚山港务指日照港集团岚山港务有限公司（日照港集团全资子公司）

集发公司指日照港集装箱发展有限公司（本公司全资子公司）裕廊公司 指 日照港裕廊股份有限公司（6117.HK，截止 2024 年 12 月 31 日，本公司持股50.60%）

集发远达指日照港集发远达国际物流有限公司（本公司持股51%）

日照港世德港航指日照港世德港航有限公司（本公司持股51%）陆海矿业指山东陆海有色矿业有限公司（曾用名：日照保税物流中心有限公司，本公司持股89.58%）

烟台外代指中国烟台外轮代理有限公司（本公司持股53%）

仁海货运指烟台仁海货运有限公司（本公司持股51%）

海纳仓储指龙口海纳仓储有限公司（本公司持股51%）

远昌船代指莱州远昌船舶代理有限公司（本公司持股100%）

股份岚山公司指日照港股份岚山港务有限公司（集发公司全资子公司）

山钢码头公司指日照港山钢码头有限公司（集发公司持股45%）

山港财务公司指山东港口集团财务有限责任公司（本公司持股11.37%）

远海船代指龙口远海船务代理有限公司（本公司持股49%）

蓬莱外代指蓬莱外轮代理有限公司（本公司持股49%）烟台中韩轮渡指烟台中韩轮渡有限公司

中联水泥指日照中联港口水泥有限公司（集发公司持股30%）

东平铁路公司指东平铁路有限责任公司（集发公司持股24%）

储配煤公司指山东兖煤日照港储配煤有限公司（集发公司持股29%）

山焦公司指山焦销售日照有限公司（集发公司持股9.43%）

科技日照公司指山东港口科技集团日照有限公司（集发公司持股49%）

枣临铁路公司指枣临铁路有限责任公司（集发公司持股3.10%）

岚北港务公司指日照港岚北港务有限公司（集发公司持股40%）动力公司指日照港集装箱发展有限公司动力分公司贸易公司指山东港口贸易集团日照有限公司装备集团指山东陆海装备集团有限公司及下属子公司（曾用名：山东港口装备集团有限公司）山东远洋指山东远洋海运集团股份有限公司（曾用名:山东港口航运集团有限公司）陆海物流指山东港口陆海国际物流有限公司及下属子公司山东港湾指山东港湾建设集团有限公司科技集团指山东港口科技集团有限公司及下属子公司海港装卸指日照海港装卸有限公司中燃公司指日照中燃船舶燃料供应有限公司

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位报告期指2024年1月1日至2024年12月31日期间

4/203日照港股份有限公司2024年年度报告

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称日照港股份有限公司公司的中文简称日照港

公司的外文名称 RIZHAO PORT CO.LTD

公司的外文名称缩写 RIZHAO PORT公司的法定代表人牟伟

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名韦学勤王玲玲联系地址山东省日照市海滨二路81号山东省日照市海滨二路81号

电话0633-83888220633-8388822

传真0633-83873610633-8387361

电子信箱 rzport@vip.163.com rzport@vip.163.com

三、基本情况简介公司注册地址山东省日照市海滨二路公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址山东省日照市海滨二路公司办公地址的邮政编码276826

公司网址 http://www.rzpcl.com

电子信箱 rzport@vip.163.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证券报、上海证券报、证券时报

公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点日照港股份有限公司证券部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 日照港 600017

六、其他相关资料

名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五办公地址

内）号签字会计师姓名赵雷励王振军

5/203日照港股份有限公司2024年年度报告

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年同主要会计数据2024年2023年2022年期增减

(%)

营业收入8455944998.398156809722.673.678459457297.74

归属于上市公司股东的净利654879931.54640692476.992.21708253786.72润

归属于上市公司股东的扣除636742501.54495076366.3028.62627087486.90非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净2533629433.202742086840.90-7.602771856923.36额本期末比上年

2024年末2023年末同期末2022年末

增减（%）

归属于上市公司股东的净资13767896290.8413296453872.243.5515488941273.06产

总资产40309347527.8539311496831.162.5436575412626.02

(二)主要财务指标本期比上年同主要财务指标2024年2023年2022年期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.210.210.000.23

稀释每股收益（元／股）0.210.210.000.23

扣除非经常性损益后的基本每股0.210.1631.250.20收益（元／股）

4.844.49增加0.35个百加权平均净资产收益率（%）4.66

分点

扣除非经常性损益后的加权平均4.713.47增加1.24个百4.13

净资产收益率（%）分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、扣除非经常性损益后的基本每股收益同

比增长较大的主要原因：主要是本报告期内吞吐量同比增加。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

6/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2024年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入1986431470.222119350918.152169975743.662180186866.36

归属于上市公司股东184391680.18249594607.85201295735.1819597908.33的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益179732056.69253503551.83191141340.5112365552.51后的净利润

经营活动产生的现金359321474.99982829198.42549937366.26641541393.53流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

附注（如非经常性损益项目2024年金额2023年金额2022年金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已第十节、计提资产减值准备的冲销部分七、73、

3056357.4216398007.83-524490.62

74、

75

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符

第十节、合国家政策规定、按照确定的标13557165.20117840090.3333177976.97

七、67

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产

54300.82

生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损52409128.7865779134.92益

除上述各项之外的其他营业外7278803.04-7372264.65-3641044.25

7/203日照港股份有限公司2024年年度报告

收入和支出其他符合非经常性损益定义的个税手

损益项目349107.33续费返321853.45213261.35还

减：所得税影响额7180121.3331716458.277306425.86少数股东权益影响额（税-1021817.522264246.786532112.69

后）

合计18137430.00145616110.6981166299.82

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的项目名称期初余额期末余额当期变动影响金额

交易性金融资产39054300.8239054300.8254300.82

应收款项融资48529007.1983725991.9635196984.77

其他权益工具投资7282298.635895119.04-1387179.59

合计55811305.82128675411.8272864106.0054300.82

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2024年5月22日，习近平总书记到日照港视察，对港口近年来推进科技创新，将传统港口

改造升级为现代化港口，通过传统产业改造升级发展新质生产力的经验给予肯定。公司将牢记嘱托，继续奋斗，推动公司高质量发展。

2024年，公司按照“改革突破、奋斗攻坚、业绩为王”的总体要求，全面实施功能布局优化，

推动智慧绿色港口转型升级，加快建设大宗干散货智慧绿色示范港口，打造中国沿海集装箱内贸枢纽港，外贸近洋干线港、远洋喂给港，各项工作稳步推进。全年完成货物吞吐量4.61亿吨，同比增长7.46%。其中大宗干散货及件杂货吞吐量3.31亿吨，同比增长7.73%，完成集装箱吞吐量671万标箱，同比增长7.18%。实现营业收入84.56亿元，同比增长3.67%，净利润7.66亿元，

同比增长1.24%。

公司2024年内外贸货物吞吐量情况

单位：万吨/万 TEU

货种类别2023/12/312024/12/312024年同比增减

外贸23219246286.07%大宗干散货及件杂货

内贸7534851413.02%

集装箱外贸598543.95%

8/203日照港股份有限公司2024年年度报告

内贸5675863.36%

注：2023年集装箱1-4月份吞吐量为追溯调整数大宗干散货及件杂货集装箱

2024年分类占比2024年分类占比

生产组织高效顺畅。优化港口功能，充分发挥生产指挥中心、路港集疏运指挥中心合力，建立生产预警及会战机制，全年综合生产效率同比提升5.3%，船舶计划兑现率保持95%以上，刷新生产纪录188项次，港口生产服务能力持续增强。做好通航保障，联合交通、海事等部门组织召开船前会60余次，保障各型大船安全顺利靠泊。擦亮“日照港·春天服务”品牌，荣获全国交通运输服务质量行业品牌，客户满意度不断提升。

市场开发扬优成势。加大市场推介力度，承办全国煤炭交易会、“晋鲁缘·路港连”路港营销联盟推介会、全球木材与木制品大会等，全年开发新客户100余家。创新铁矿石业务模式，抢占“转水”市场，发挥筛分、混配加工等合作项目效能，建立“供应链+”业务服务网络。发力集装箱业务，全年新增6条内外贸集装箱航线，外贸箱同比增长44%。开拓原木市场，开展原木“前港后园”一站式服务，原木吞吐量再创新高，全国占有率23%。

智慧绿色迭代升级。加快自主创新，建成投用全国首个大宗干散货智慧绿色示范港口一阶段项目，首创全货类适用、全流程互通、全系统智能的大宗干散货作业体系。推动数智化转型，打造日照港库场堆存管理数据资源集，落地全国港口行业首笔数据资产质押融资业务。坚持绿色赋能，落地岚山港区分散式风电项目，集装箱泊位实现船舶低压岸电全覆盖。新增绿化面积30万平米，入选第一批绿色低碳交通强国建设试点和山东省首批减污降碳协同创新试点。

内部改革纵深推进。推动维修体制改革，成立技术创新中心，统一技术创新和设备全生命周期管理，打造与现代化生产相匹配的维修保养模式。规范内部治理，落实标准化创新发展五大攻坚行动，立项发布18项国家、行业与团体标准，工作效率显著提升。推进“业法融合”，将合规管理全面嵌入业务全流程，提升风险管控质效。聚焦降本增效，推进成本管理体系建设，加强重点领域、重点环节的成本管控，不断提高资源利用效率。

党建工作聚势赋能。探索“党建+业务”新模式，围绕春天服务、市场资源等开展课题攻坚，持续提高组织体系建设效能。展树公司形象，日照港智慧绿色作业场景频频亮相央视《新闻联播》，港口关注度、美誉度持续提升。抓实主题教育，围绕习近平总书记重要指示精神，开展“牢记嘱托继续奋斗我们怎么办”大讨论，为推动港口高质量发展赋能。

二、报告期内公司所处行业情况

港口作为交通运输行业的重要组成部分，其发展与宏观经济的发展密切相关，是支持国民经济持续发展的重要基础行业。对于满足国家能源、原材料等大宗物资运输，支撑经济、社会和贸易发展以及提高人民生活水平、提升国家综合实力具有十分重要的作用。

根据国家统计局发布的《中华人民共和国2024年国民经济和社会发展统计公报》，2024年国内生产总值135万亿元，同比增长5%。根据交通运输部数据统计，2024年全国港口1-11月份完成货物吞吐量160亿吨，同比增长3.4%，其中：沿海港口完成103亿吨，同比增长3.4%。

2024年，沿海港口货物吞吐量增速有所放缓，其中散货、杂货运输符合预期增长，集装箱运

输增长远超预期。港口金属矿石运输平稳增长；港口煤炭运输总体下滑、内外贸分化，内贸运输

1

引自《水运科技》，交通运输部水运科学研究院，贾大山、徐迪、蔡鹏，《2024年沿海港口发展回顾与2025年展望》

9/203日照港股份有限公司2024年年度报告

量下滑、进口量快速增长；集装箱吞吐量实现超预期增长，内支内贸航线集装箱吞吐量增长基本符合预期，国际航线集装箱吞吐量增速约9.0%，远超预期增速。

三、报告期内公司从事的业务情况

日照港是改革开放后新建的港口。1982年开工建设，1986年开港开放。港口总体规划了石臼、岚山两大港区，274个泊位，7.5亿吨能力。目前已建成76个生产泊位，年通过能力超过5亿吨。

其中，石臼港区以金属矿石、煤炭、铝矾土、焦炭、粮食、集装箱装卸业务为主，岚山港区以原油、金属矿石、钢铁、木材装卸和服务临港工业为主。

公司成立于2002年7月，是日照港集团的控股子公司。主要经营金属矿石、煤炭及其制品、集装箱、粮食、木材、钢铁、非金属矿石等大宗散杂货和件杂货装卸、堆存及中转业务，港口货物运输代理、仓储等物流增值业务。历经多年发展，公司已成为国内主要的铁矿石中转港之一，年中转铁矿石吞吐量超1.6亿吨；铁矿石、焦炭、木片、大豆、石油焦、原木等货种吞吐量居全国沿海港口前列。

公司的经营模式主要为：为客户提供货物港口装卸作业及相关服务，收取货物港口装卸作业包干费、货物堆存费和港口物流其他费用。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.自然条件和地理位置优越

日照港湾阔水深，陆域宽广，气候温和，不冻不淤，尚未有台风及地震破坏记录，全年作业天数保持在300天以上，适宜建设20-40万吨大型深水泊位，是难得的天然深水良港。日照港是新亚欧大陆桥经济走廊的主要节点，也是“一带一路”的重要枢纽，与韩国、日本隔海相望，靠近国际海运主航线，海上航线可达世界各港，是黄河流域最便捷的进出海口。

10/203日照港股份有限公司2024年年度报告

2.集疏运系统便捷高效

铁路方面，日照港是全国唯一拥有两条千公里铁路直通港区的沿海港口，瓦日铁路、新菏兖日铁路两条千公里重载铁路直连港口与黄河流域、中原和关中城市群，中西部和沿黄地区得以便捷出海，在当前国家积极推动“公转铁”大形势下，日照港铁路集疏运优势越发凸显。公路方面，“日兰”“沈海”“潍日”等多条高速和国道干线直连港口，通往全国各地。水路方面，与100多个国家和地区便利通航，可通达国内、国际各大港口，开通80余条内外贸集装箱航线。

3.港口设施和智能化水平行业领先泊位资源丰富。公司拥有64个生产性泊位，包括大型铁矿石泊位2个，煤炭泊位5个，水泥泊位1个，粮食泊位1个、木片泊位4个，以及其它能够承担多货种作业任务的通用货物泊位51个；建成投用全球首个顺岸开放式全自动化集装箱码头，建有国内能力一流的粮食进口专业化泊位，国内规模最大、效率最快的木片进口专业化码头。智能化水平领先。建成投用全国首个大宗干散货智慧绿色示范港口一阶段项目，依托新一代大宗干散货全域智慧管控系统和国内领先的火车装车楼系统，实现“从卸船到装车”“从卸车到装船”全流程自动化贯通。

4.腹地广阔货源充足

市场空间广阔，日照港直接腹地包括鲁南、豫北、冀南、晋南及陕西关中等中原地区，间接腹地包括甘肃、宁夏、新疆、内蒙古等，在陕西、河南等多个地区设立内陆港，打通了港口与内陆地区之间的物流通道，实现内陆与沿海优势互补，货物运输需求旺盛。临港产业规模大，码头与临港钢厂、粮食加工企业等通过皮带机互连，连接亚洲最长的铁矿石管状皮带机，港口周边聚集了一批钢铁、粮食、造纸、木材等加工制造企业，“前港后厂”效应显著。

5.战略升级迎来新机遇

山东港口一体化改革以来，形成了以青岛港为龙头，日照港、烟台港为两翼，渤海湾港为延展，各板块集团为支撑，众多内陆港为依托，全球网络为协同的一体化、国际化发展格局。2024年12月，山东省人民政府出台《关于支持日照市港产城高质量融合发展的意见》，支持日照港加快向贸易港、金融港、物流港、枢纽港转型发展，构建集大宗货物和集装箱运输、近远洋航线、多式联运于一体的综合服务体系，建设沿黄陆海大通道重要门户港、黄河流域陆海联动转换枢纽，打造面向黄河流域和新亚欧大陆桥经济走廊的便捷出海口。公司将抢抓战略机遇，坚持智慧赋能、创新驱动，因地制宜培育和发展新质生产力，全面推动传统港口向智慧绿色港口迭代升级。

五、报告期内主要经营情况

2024年度，公司实现营业收入84.56亿元，同比增长3.67%；发生营业成本64.56亿元，同

比增长2.64%；实现利润总额9.85亿元，同比下降1.03%；实现净利润7.66亿元，同比增长1.24%；

实现基本每股收益0.21元。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入8455944998.398156809722.673.67

营业成本6456146933.276289798880.622.64

管理费用353590483.10384493621.45-8.04

11/203日照港股份有限公司2024年年度报告

财务费用569691645.75545076139.094.52

研发费用65394349.9848528172.7534.76

经营活动产生的现金流量净额2533629433.202742086840.90-7.60

投资活动产生的现金流量净额-2767338538.01-3156565177.6712.33

筹资活动产生的现金流量净额134436443.06422879639.94-68.21

营业收入变动原因说明：吞吐量增长。

营业成本变动原因说明：主要是资产转固、新增土地等导致折旧摊销增加。

管理费用变动原因说明：成本费用管控力度进一步加大。

财务费用变动原因说明：有息负债增加。

研发费用变动原因说明：加大智慧绿色港口建设研发投入。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：应收账款、银行承兑增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：支付工程设备款等减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资支出减少。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

2024年度，公司实现营业收入845594.50万元，同比增加29913.53万元，增长3.67%，发

生营业成本645614.69万元，同比增长16634.81万元，增长2.64%。其中：主营业务收入完成805754.37万元，同比增长30303.45万元，增长4.55%，主营业务成本发生614873.63万元，

同比增长19333.08万元，增长3.25%。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分行业营业收入营业成本比上年

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）增加港口服

7872258409.945992010526.5723.884.543.270.93个

务百分点主营业务分地区情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分地区营业收入营业成本比上年

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）增加

境内8057543749.266148736266.9823.694.553.250.96个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

12/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期上年金额本期占同期较上成本构总成本占总情况分行业本期金额上年同期金额年同成项目比例成本说明期变

(%)比例动比

(%)

例(%)港口服主营业

6148736266.9895.245955405469.6594.680.56

务务成本成本分析其他情况说明无

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额163214.48万元，占年度销售总额19.30%；其中前五名客户销售额中关联方销售额21734.63万元，占年度销售总额2.57%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额188051.03万元，占年度采购总额31.75%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额160276.26万元，占年度采购总额27.06%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

其他说明：

无

13/203日照港股份有限公司2024年年度报告

3、费用

√适用□不适用

详见本节“五、报告期内主要经营情况”中“（一）主营业务分析”中“1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入65394349.98

本期资本化研发投入897667.80

研发投入合计66292017.78

研发投入总额占营业收入比例（%）0.78

研发投入资本化的比重（%）1.35

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量86

研发人员数量占公司总人数的比例（%）1.48研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生硕士研究生28本科52专科6高中及以下研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）21

30-40岁（含30岁，不含40岁）35

40-50岁（含40岁，不含50岁）24

50-60岁（含50岁，不含60岁）6

60岁及以上

(3).情况说明

√适用□不适用

港口大宗干散货智慧绿色装卸技术研究与应用，粮食储运系统全流程数智化关键技术、卸船机卸料系统智慧化作业研究等。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

14/203日照港股份有限公司2024年年度报告

详见本节“五、报告期内主要经营情况”中“（一）主营业务分析”中“1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期本期期末上期期末末金额数占总资数占总资较上期情况项目名称本期期末数上期期末数产的比例产的比例期末变说明

（%）（%）动比例

（%）

应收款项83725991.960.2148529007.190.1272.53融资

预付款项1739792.640.018824780.350.02-80.29

其他应收7304244.420.0210719189.610.03-31.86款

存货229916028.270.57154305527.260.3949.00

其他流动691491748.971.72488001458.301.2441.70资产

其他非流100944081.750.2564375549.480.1656.81动资产

一年内到3538647475.918.781951159578.254.9681.36期的非流动负债

其他流动6724438.400.0213770145.030.04-51.17负债

长期应付25321123.380.0638063828.210.10-33.48职工薪酬

递延收益114104134.250.2869971657.690.1863.07

其他说明：

应收款项融资变动原因说明：银行承兑汇票增加。

预付款项变动原因说明：主要是结转预付银行贷款利息。

其他应收款变动原因说明：子公司本报告期收回关联公司往来款。

存货变动原因说明：子公司本报告期合同履约成本增加。

其他流动资产变动原因说明：留抵税额增加。

其他非流动资产变动原因说明：预付土地出让金增加。

一年内到期的非流动负债变动原因说明：一年内到期的长期借款增加。

其他流动负债变动原因说明：待转销项税减少。

长期应付职工薪酬变动原因说明：部分重分类到应付职工薪酬。

递延收益变动原因说明：收到的政府补助增加。

15/203日照港股份有限公司2024年年度报告

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值受限原因

固定资产3033984503.39贷款、售后回租抵押

合计3033984503.39

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

具体详见本节“二、报告期内公司所处行业情况”和“六、关于公司未来发展的讨论和分析”。

16/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

√适用□不适用

2024年，日照港粮食基地、日照港岚山港区南作业区铁路工程、日照港石臼港区南区#14#15泊位堆场扩建等工程按计划推进。

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值回金额动

其他54300.8239000000.0039054300.82

合计54300.8239000000.0039054300.82证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用

17/203日照港股份有限公司2024年年度报告

衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用单位公司持主要业务注册资本总资产归母净资产营业收入营业利润归母净利润名称股比例

金属矿石、煤炭及其制品、集装箱装集发

100%卸及堆存、木材、钢铁等大宗散杂货5000003460366.911223795.51752706.7964760.0452438.08

公司

的港口装卸、堆存及中转业务

裕廊主营粮食、木片等货种的码头服务业

50.6%166000361112.54290653.9284747.7727935.3720705.61

公司务和铁路货物运输代理等延伸服务

注：单个子公司净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的公司.

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

18/203日照港股份有限公司2024年年度报告

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1.港口货物吞吐量平稳增长

2025年是“十四五”规划的收官之年，基于对国内外经贸发展趋势的判断，综合对煤炭、钢

铁、电力、石化、汽车、粮食等重要行业发展特征研判，结合港口自身发展趋势与规律，综合预计2025年沿海港口生产将保持平稳增长态势，增速较2024年有所放缓。

2.大宗干散货生产存在差异

（1）金属矿石吞吐量规模保持稳定。海外钢材需求将有所恢复，国内房地产行业持续低迷，钢铁需求继续下滑，同时我国不断推进废弃物循环利用，废钢消耗有所回升，铁矿石进口将有所下滑。总体判断，沿海港口金属矿石吞吐量保持稳定。

（2）煤炭吞吐量微幅增长。2025年，在经济稳定增长的带动下全社会电力需求继续提升，电煤需求将有所恢复，我国煤炭需求总量仍有一定增长空间。从供给看，产量稳定增长，产量增量大部分仍将由铁路直达完成运输，其余将通过海铁联运方式运输，预计北方港口煤炭下水运输量将微幅增长。

3.集装箱吞吐量稳步增长

2025年内需将成为拉动我国经济增长的主动力和稳定锚，投资、消费都将保持一定增长，内

支内贸线集装箱吞吐量将继续保持与经济同步增长态势，增速为5.0%。交通运输部、国家发展改革委联合印发的《交通物流降本提质增效行动计划》提出，到2027年，港口集装箱铁水联运量年均增长15%左右，预计2025年我国港口集装箱铁水联运量将继续实现稳步增长。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司将全面贯彻落实习近平总书记视察山东重要讲话重要指示精神，依托山东港口平台优势，聚焦世界一流海洋港口、世界一流企业“双一流”建设，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务国家发展战略，融入新发展格局，培育和发展新质生产力，加快建设全国大宗干散货智慧绿色示范港口，打造中国沿海集装箱内贸枢纽港，外贸近洋干线港、远洋喂给港，推进港口转型升级和高质量发展，为股东和社会创造更大价值。

(三)经营计划

√适用□不适用

1.2024年度经营计划完成情况

2024年，公司完成货物吞吐量4.61亿吨，完成年度计划；实现营业收入84.56亿元，完成

年度计划的96.56%；实现净利润7.66亿元，完成年度计划的100.13%；实现归属于母公司净利润

6.55亿元，完成年度计划的101.08%；完成资产投资33.11亿元，完成年度计划的86.54%。

2.2025年度生产经营计划

在确保安全生产的前提下，计划完成吞吐量4.76亿吨，营业收入87.05亿元，净利润7.73亿元，归属于母公司净利润6.60亿元，资产投资35.20亿元。

需要提示的是，该经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，因市场变化及一些不可控因素的影响，公司实际经营业绩可能会与经营计划有一定的偏差，提请投资者对此保持足够的风险意识，并且理解经营计划与业绩承诺之间的差异。

公司将按照“牢记嘱托，改革创新，奋斗攻坚，业绩为王”的总体要求，再接再厉、继续奋斗，重点做好以下四个方面工作。

（1）聚焦“两个提升”，开展增量增收攻坚行动。以吞吐量、服务质量“两个提升”为目标，增强港口核心竞争力。成立货种突击队，保存量、挖潜量、拓增量，确保“散、箱、件”稳

2引自《水运科技》，交通运输部水运科学研究院，贾大山、徐迪、蔡鹏，《2024年沿海港口发展回顾与2025年展望》

19/203日照港股份有限公司2024年年度报告

中有升；完善供应链服务体系，依托港口优势货种，丰富供应链项目，增强客户黏性；系统提升“春天服务”水平，从客户需求出发，建设效率快港、服务名港，打造全国用户满意的星级服务。

（2）聚焦降本增效，开展管理运营提升行动。以全面预算为牵引，挖潜能、降成本、增效益，进一步提高盈利能力。抢抓金融市场利率下行的有利时机，进一步降低融资成本；综合运用“5S”精益管理、标准化管理等工具，自主开展流程再造，打造具有日照港特色的现代管理模式。

（3）聚焦转型提升，开展重点项目突破行动。抢抓机遇，重点开展转型升级、泊位工程等项目建设。加快数智化改造，推进集装箱码头自动化改造、粮食码头数智平台等科研项目；做好绿色低碳交通强国试点、山东省减污降碳协同创新试点工作，建设“园林式港口”。

（4）聚焦“三个安全”，开展平安港口守护行动。坚持底线思维，确保生产、经营、廉洁“三个安全”。压实安全责任，继续开展“下沉一线”跟班督导、治本攻坚等专项行动，抓好重点时段和重点领域的安全管控；防控经营风险，提升管理规范化水平；筑牢廉洁防线，加大重点领域集中治理和专项监督力度。

3.2025年公司主要在建投资项目及资金需求

转型升级工程、港区环保项目、设备购置、信息化建设、偿还到期贷款等，预计融资88亿元。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.宏观环境影响：港口行业与全球经济紧密相关，当前世界形势依然严峻复杂，地缘政治冲突不断，大国博弈愈演愈烈，贸易限制等事件都会增加港口企业的运营风险；另外，公司腹地的经济发展水平和市场需求都会对港口的业务产生直接影响。

2.产业政策影响：产业政策深刻影响着港口行业，房地产、钢铁、能源、农业等行业政策的调整，都将对货种结构、运营策略等公司经营产生直接或间接的影响。

3.升级改造投入影响：随着人工智能、大数据等技术的不断发展，港口行业正逐步向智能化、自动化方向转型，企业需要不断加大投入，更新和升级技术设备以提高运营效率，提升竞争力。

随着国家环保法规日益严格，环保治理成本增加，一定程度上也对港口生产和经营成本产生影响。

4.港口整合影响：公司与山东港口集团及其部分子公司在主营业务方面存在同业竞争问题，

山东港口集团承诺5年内解决同业竞争，此承诺将于2025年6月到期；解决同业竞争将可能对公司未来的经营和发展产生一定影响。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司严格遵照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规以及中国证监会、上

海证券交易所关于公司治理的最新要求，完善公司内部控制体系和治理制度建设，高效合规做好信息披露，积极维护投资者关系。董事、监事及高级管理人员依法履职、勤勉尽责，切实保障全体股东的合法权益。

报告期内，公司凭借良好的治理结构、健全的内控体系、规范的信息披露和良好的投资者关系管理，荣获上海证券交易所信息披露 A级评价，中国上市公司协会“董事会优秀实践案例”“董事会办公室最佳实践案例”“董事会秘书 5A 评级”，第 19 届中国上市公司董事会“金圆桌奖”之公司治理特别贡献奖，交通管理企业协会交通企业社会责任报告典型报告等奖项。

具体情况如下：

1.公司“三会运作”情况

20/203日照港股份有限公司2024年年度报告

公司召开2次股东会、5次董事会、5次监事会，独董专门会议及董事会各专门委员会共16次，审议披露4期定期报告、33篇临时公告及120余份备查文件，保持信息披露“零差错”。公司根据最新监管法规，修订完善《公司章程》《股东大会议事规则》《独立董事工作制度》等9项制度，制定《独立董事专门会议制度》，持续健全公司治理制度体系。

2.内部控制执行情况

公司严格遵循《企业内部控制基本规范》等相关规定，建立健全、有效实施内部控制，持续强化内控监督，客观评价内控情况，并如实披露内控评价报告。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2024年12月31日的财务报告内控的有效性进行了全面审计，并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》，认为：公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.强化董监高人员履职效能

公司定期向董监高人员推送行业资讯、监管政策等信息，确保董监高人员充分的履职知情权。

积极配合外部董事考察、调研，保障其深入了解公司经营动态、工程建设等信息。积极组织参加国资及证券监管机构等举办的各类任职及后续培训，邀请公司独立董事为董监高人员开展规范运作等专项培训，持续提升董监高人员职业素养和履职能力。

4.加强投资者关系管理

公司重视投资者的沟通与交流，通过投资者热线电话/邮箱、上证 E 互动、公司官网等平台，保持与投资者的日常沟通交流。组织召开业绩说明会3次，采取现场接待、视频会议等方式，接待来自境内外投资者专项调研。同时，积极组织参与“5.15全国投资者保护日”系列活动，持续增强投资者保护意识。建立健全舆情管理制度，强化多方联动机制，及时掌握公司舆情动态，持续增强舆情风险监测和处理能力，切实保护公司和投资者合法权益。

5.内幕信息知情人管理

公司严格按照中国证监会和公司《内幕信息知情人管理制度》等规定，持续加强内幕信息保密管理、完善内幕信息知情人登记管理。报告期内，公司通过组织证券监管知识培训、签署内幕信息知情人承诺函等方式，提升公司相关人员的保密意识与责任意识，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

下一步，根据中国证监会、上交所等机构关于上市公司治理的最新规定，公司将持续提升上市公司治理水平，完善内部监督机制，加强风险控制，促进公司规范运作。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的决议刊登的会议届次召开日期会议决议查询索引披露日期2023年年度2024-04-25上海证券交易所2024-04-26详见公司披露的《日照港股东大会 http://www.sse.com.cn 股份有限公司 2023 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-014）

21/203日照港股份有限公司2024年年度报告2024年第一2024-10-18上海证券交易所2024-10-19详见公司披露的《日照港次临时股东 http://www.sse.com.cn 股份有限公司 2024 年第大会一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-026）

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

2024年4月25日，公司采取现场投票和网络投票相结合的方式召开2023年年度股东大会，

会议由董事长牟伟先生主持，董事9人，出席9人，监事6人，出席6人，董事会秘书出席了本次会议，其他非董事高管4人列席了会议。本次会议审议通过23项非累积投票议案和2项累积投票议案。北京市君合（青岛）律师事务所委派律师杨冰冰、刘沣鲁对会议进行见证并出具《法律意见书》。

2024年10月18日，公司采取现场投票和网络投票相结合的方式召开2024年第一次临时股东大会，会议由董事长牟伟先生主持，董事11人，出席11人，监事7人，出席7人，董事会秘书出席了本次会议，其他非董事高管4人列席了会议。本次会议审议通过1项非累积投票议案。

北京市君合（青岛）律师事务所委派律师刘沣鲁、张旋对会议进行见证并出具《法律意见书》。

22/203日照港股份有限公司2024年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公司获是否在公任期起始日年初持年末持年度内股份增减变动姓名职务性别年龄任期终止日期得的税前司关联方期股数股数增减变动量原因报酬总额获取报酬（万元）

牟伟董事长/董事男522020-07-20是

高健董事男542018-11-16103.66否

高健总经理男542021-08-26否

谭恩荣董事男582021-09-162024-03-28是

卞克董事男422024-04-25是

李永进董事男542020-07-20是

周涛董事男522022-09-1698.12否

周涛副总经理男522021-09-082024-12-23否

黄东辉董事男512023-04-202024-03-2834.85否

赵冰董事男412024-04-2530.67否

袁勇董事男542023-07-20是

李旭修独立董事男572020-07-2010.00否

真虹独立董事男662020-07-2010.00否

范黎波独立董事男602022-09-1610.00否

汪平独立董事男612020-07-2010.00否

锁旭升监事会主席男572021-09-0898.25否

锁旭升职工监事男572021-08-26否

袁青职工监事男522023-03-302024-03-2834.89否

谢春虎职工监事男452024-03-2838.56否

姚如秀监事女442023-04-202024-03-28是

23/203日照港股份有限公司2024年年度报告

陈鹏监事男412024-04-25是

李强监事男562023-07-20否

石文田监事男582023-07-20021002100否

吕佐武职工监事男532017-03-2063.50否

陈磊监事男372023-07-202024-12-17是

陈磊财务总监男372024-12-23否

曹秀玲副总经理女522023-12-271700017000066.34否

邱田金副总经理男512023-12-271200012000066.18否

梁玮副总经理男572023-12-2766.24否

韦学勤董事会秘书女532020-07-2066.78否

张峰副总经理男492024-12-23否

冯慧财务总监女502021-09-082024-04-2535.75否

方志磊财务总监男362024-04-252024-12-236500065000021.13否

合计/////94000961002100/864.92/姓名主要工作经历

山东日照人，中共党员，研究生学历，工商管理硕士，正高级工程师。曾任日照市岚山区委副书记，岚山区政府区长。现任日照港集团党牟伟

委副书记、董事、总经理，本公司党委书记、董事长。

山东临沂人，中共党员，大学本科学历，法学硕士，高级政工师。曾任本公司第三港务分公司党委书记、经理；本公司党委委员、董事、高健总经理。现任本公司党委副书记、董事、总经理。

山东兖州人，中共党员，大学本科学历，法学学士。曾任山东省港口集团办公室副主任，机关党委专职副书记，办公室主任等职务。现任卞克

日照港集团党委委员、常务副总经理、总法律顾问，本公司董事。

山东海阳人，中共党员，大学本科学历，高级工程师。曾任烟台港集团副总工程师、规划建设处处长，烟台港基建办公室副主任、西港建李永进

设管理部副指挥；烟台港集团副总工程师，海外事业部总经理。现任日照港集团党委委员、副总经理，本公司董事。

山东日照人，中共党员，研究生学历，工商管理硕士，教授级高级政工师、高级经济师。曾任日照港集团物流公司副经理、党总支纪检委周涛员、工会主席、经理，日照港集团办公室主任，岚山港务有限公司党委书记、执行董事、经理，股份岚山装卸分公司经理。现任本公司党委委员、董事，集发公司党委书记、董事长、总经理。

山东潍坊人，中共党员，大学学历，工学学士，高级工程师。曾任青岛海湾液体化工港务有限公司常务副总经理，青岛海业摩科瑞仓储有赵冰限公司总经理青岛中石油仓储有限公司总经理青岛港国际油港有限公司党委书记、总经理青岛实华原油码头有限公司党委书记、总经理

山东港联化管道石油输送有限公司党委书记、总经理等职务。现任本公司党委委员、董事。

24/203日照港股份有限公司2024年年度报告

袁勇山东淄博人，中共党员，大学学历，工程师。曾任山东能源集团营销贸易公司党委副书记、工会负责人。现任山东能源集团营销贸易公司党委委员、常务副总经理，本公司董事。

李旭修山东青岛人，中共党员，研究生学历，法学士，取得律师资格证书。曾任山东德衡律师事务所律师、合伙人、主任。现任山东德衡律师事务所管理合伙人、党委书记、总裁，青岛冠中生态股份有限公司独立董事，青岛中创物流股份有限公司独立董事，本公司独立董事。

真虹上海人，中共党员，研究生学历，博士学位，取得交通部教授专业技术资格证书。现任上海海事大学上海国际航运研究中心学术委员会主任，二级教授，博士生导师，上海航研运输咨询服务有限公司法定代表人，本公司独立董事。

范黎波山东招远人，中共党员，管理学教授（二级）、经济学博士。曾任对外经济贸易大学公共管理学院院长、分党委副书记。现任对外经济贸易大学国际商学院教师、教授、博士生导师，享受国务院政府特殊津贴，本公司独立董事。

汪平山东临清人，研究生学历，会计学博士。现任首都经济贸易大学会计学教师、教授，中粮生物科技股份有限公司独立董事，本公司独立董事。

宁夏同心人，中共党员，研究生学历，教授级高级政工师。曾任日照港集团工会副主席、党群工作部(企业文化部)部长、机关党委副书记，锁旭升日照港集团铁路运输公司党委书记、经理，日照港集团党委组织部（人力资源部）部长、机关党委副书记、办公室主任（兼）。现任本公司党委委员、监事会主席。

谢春虎山东费县人，中共党员，大学学历，哲学硕士。曾任青岛市纪委监委案件监督管理室副主任，山东港口青岛港集团党委委员、纪委书记，山东省港口集团纪委委员等职务。现任本公司党委委员、纪委书记、职工监事。

陈鹏山东汶上人，中共党员，研究生学历，经济学硕士，高级会计师、高级经济师、资产评估师、山东省高端会计人才、财政部高层次财会人才。曾任山东渤海湾港口集团有限公司财务审计部副部长，山东省港口集团财务管理部高级主管、资金结算中心副主任等职务。现任日照港集团财务总监，本公司监事。

河北磁县人，中共党员，大学学历，助理工程师。曾任河钢邯钢物流公司副经理，河钢邯钢运输部部长。现任河钢集团邯钢公司新区物流李强

中心主任，本公司监事。

河南济源人，大学学历，会计师。曾任济源钢铁（集团）有限公司财务处处长助理、资金科科长。现任河南济源钢铁（集团）有限责任公石文田

司财务处副处长兼投资办主任，本公司监事。

山东日照人，中共党员，大学学历，高级经济师。曾任本公司审计法务部副部长（主持工作）、党支部副书记，海港装卸副经理、党总支吕佐武委员，本公司企业发展部副部长。现任本公司法务审计部副部长、法务合规管理中心主任、职工监事。

山东日照人，中共党员，大学本科学历，经济学硕士，高级政工师。曾任日照港股份轮驳公司副经理、工会主席，集发公司党委副书记、韦学勤纪委书记。现任本公司党委委员、董事会秘书，集发公司党委委员。

山东临沂人，中共党员，研究生学历，高级会计师、注册会计师。曾任日照港集团资产财务部副部长、部长，财务管理部部长，财务管理曹秀玲

中心党支部书记、主任，本公司监事，日照港集团资本运作办公室主任。现任本公司副总经理。

山东日照人，中共党员，大学学历，正高级工程师。曾任日照港岚山港区重点项目部主任，山东港湾建设集团党委委员、副总经理，日照邱田金港集团工程技术部副部长、重点工程项目部主任，日照港项目建设管理中心党支部副书记、副主任，党支部书记、主任，日照港项目建设管理中心分公司总工程师，日照港集团招商办公室主任。现任本公司副总经理。

25/203日照港股份有限公司2024年年度报告

山东日照人，中共党员，大学学历，高级政工师、工程师。曾任日照港中远海运物流有限公司党委副书记、总经理，山东港口陆海国际物梁玮流日照有限公司党委副书记、总经理，山东港口陆海国际物流烟台有限公司总经理，日照港发展有限公司常务副总经理，日照港集团办公室主任。现任本公司副总经理。

张峰山东日照人，中共党员，研究生学历，管理学学士，高级经济师、工程师。曾任本公司第二港务分公司党委委员、副经理；日照港裕廊党委委员、副总经理（主持工作），党委书记、总经理、安全总监；本公司第二港务分公司党委书记、经理；本公司副总经理；集发公司第一港务分公司党委书记、经理。现任集发公司第二港务分公司党委书记、经理，日照港世德港航有限公司董事、总经理，本公司副总经理。

山东安丘人，中共党员，研究生学历，管理学硕士，高级会计师。曾任日照港集团资产财务部副部长，财务管理部副部长，财务管理部副陈磊部长（主持工作），财务管理中心党支部委员、副主任（主持工作），财务管理部部长，财务管理中心党支部书记、主任，本公司监事。

现任本公司财务总监、财务部部长。

其它情况说明

√适用□不适用

（1）因工作调整，谭恩荣、黄东辉申请辞去公司董事及相应专门委员会委员职务，公司于2024年3月29日对外公告。经公司2023年年度股东大会审议通过，选举卞克、赵冰为公司董事，公司于2024年4月26日对外公告。

（2）因工作调整，袁青申请辞去职工监事职务，经2024年3月28日公司职工代表大会民主选举，选举谢春虎为第八届监事会职工监事。因工作调整，姚如秀申请辞去公司监事职务，公司于2024年3月29日对外公告。经公司2023年年度股东大会审议通过，选举陈鹏为公司监事，公司于2024年4月

26日对外公告。

（3）因工作调整，冯慧申请辞去公司财务总监职务。经公司第八届董事会第八次会议审议通过，聘任方志磊担任公司财务总监职务，公司于2024年4月26日对外公告。

（4）因工作调整，陈磊申请辞去公司监事职务，公司于2024年12月18日对外公告。

（5）因工作调整，周涛申请辞去副总经理职务，方志磊申请辞去财务总监职务。经公司第八届董事会第十一次会议审议通过，聘任张峰为公司副总经理，聘任陈磊为公司财务总监，公司于2024年12月24日对外公告。

26/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务

党委副书记、董2020年5月牟伟日照港集团

事、总经理

党委委员、常务2023年12月卞克日照港集团副总经理、总法律顾问

党委委员、副总2020年1月李永进日照港集团经理

山东能源集团营销贸易党委委员、常务2023年2月袁勇公司副总经理河钢集团邯钢公司新区李强主任2023年3月物流中心财务处副处长兼石文田济源钢铁集团有限公司2018年9月投资办主任陈鹏日照港集团财务总监2023年12月在股东单位任无职情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务山东港口海外发展集

李永进董事、董事长2020年11月团日照有限公司

管理合伙人、总李旭修山东德衡律师事务所2014年1月裁、党委书记青岛冠中生态股份有李旭修独立董事2019年5月限公司青岛中创物流股份有李旭修独立董事2021年4月限公司上海海事大学上海国真虹学术委员会主任2021年1月际航运研究中心上海航研运输咨询服真虹法定代表人2023年6月务有限公司

范黎波对外经济贸易大学教师、教授1989年1月汪平首都经济贸易大学教师、教授2001年10月中粮生物科技股份有汪平独立董事2024年9月限公司在其他单位任职无情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

27/203日照港股份有限公司2024年年度报告

董事、监事、高级管理人员报董事、高管薪酬方案由董事会薪酬与考核委员会审核，提交公司酬的决策程序董事会审议，监事薪酬方案提交公司监事会审议。董事、监事薪酬方案由公司股东大会审议批准执行。本报告期董事、监事薪酬方案（含独立董事的年度津贴）由公司2023年年度股东大会审议批准，高级管理人员薪酬方案由第八届董事会第七次会议审议确定。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避

薪酬与考核委员会或独立董2024年3月28日，董事会薪酬与考核委员会、独立董事专门会议事专门会议关于董事、监事、审议通过《关于制定2024年度董事薪酬方案的议案》《关于制定高级管理人员报酬事项发表2024年度总经理和高管人员薪酬方案的议案》，并同意提交董事建议的具体情况会审议。

董事、监事、高级管理人员报*独立董事发放年度津贴。*公司外部董事（非独立董事）、外酬确定依据部监事不在公司领取薪酬。*公司职工监事按所在岗位由其所在单位确定薪酬。*内部董事、高级管理人员实行年薪制，由基本年薪、绩效年薪、任期激励收入和业绩贡献奖励四部分构成，主要考核指标包括吞吐量、利润总额等；辅助考核指标包括安全、服务质量等。

董事、监事和高级管理人员报按照第八届董事会第七次会议及2023年年度股东大会相关决议，酬的实际支付情况公司在履行考核程序后发放了董事、监事及高级管理人员的报酬。

具体情况详见本节“(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。

报告期末全体董事、监事和高报告期末公司董事、监事和高级管理人员在本公司实际领取的报级管理人员实际获得的报酬酬合计金额为864.92万元，具体情况详见本节“(一)现任及报告合计期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因

谭恩荣董事离任因工作调整，辞去公司董事及相应董事会专门委员会委员职务

黄东辉董事离任因工作调整，辞去公司董事及相应董事会专门委员会委员职务

袁青职工监事离任因工作调整，辞去公司职工监事职务姚如秀监事离任因工作调整，辞去公司监事职务冯慧财务总监离任因工作调整，辞去公司财务总监职务陈磊监事离任因工作调整，辞去公司监事职务周涛董事、副总经理离任因工作调整，辞去公司副总经理职务卞克董事选举2023年年度股东大会审议通过赵冰董事选举2023年年度股东大会审议通过谢春虎职工监事选举职工代表大会民主选举陈鹏监事选举2023年年度股东大会审议通过方志磊财务总监聘任第八届董事会第八次会议审议通过

方志磊财务总监离任因工作调整，辞去公司财务总监职务张峰副总经理聘任第八届董事会第十一次会议审议通过陈磊财务总监聘任第八届董事会第十一次会议审议通过

28/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议第八届董事会第2024-03-28详见公司披露的《日照港股份有限公司第八届董事会第七次会七次会议议公告》（公告编号：临2024-001）第八届董事会第2024-04-25详见公司披露的《日照港股份有限公司第八届董事会第八次会八次会议议公告》（公告编号：临2024-015）第八届董事会第2024-08-29详见公司披露的《日照港股份有限公司第八届董事会第九次会九次会议议公告》（公告编号：临2024-018）

第八届董事会第2024-10-29审议通过《2024年第三季度报告》十次会议第八届董事会第2024-12-23详见公司披露的《日照港股份有限公司第八届董事会第十一次十一次会议会议公告》（公告编号：临2024-032）

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数牟伟否55200否2高健否55200否2卞克否44200否1李永进否55200否2周涛否55200否2赵冰否44200否1袁勇否55200否2李旭修是55200否2真虹是55300否2范黎波是55200否2汪平是55200否2谭恩荣否11100否0黄东辉否11100否0连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数5

其中：现场会议次数1通讯方式召开会议次数2现场结合通讯方式召开会议次数2

29/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会主任委员：汪平，委员：李旭修、真虹、范黎波、卞克提名委员会主任委员：范黎波，委员：李旭修、真虹、袁勇、牟伟薪酬与考核委员会主任委员：真虹，委员：李旭修、范黎波、汪平、高健主任委员：牟伟，委员：真虹、范黎波、袁勇、高健、卞克、李永进、战略委员会

周涛、赵冰

关联交易控制委员会主任委员：李旭修，委员：汪平、周涛

(二)报告期内审计委员会召开5次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况2024-03-27审议《日照港股份有限公司2023年年审议通过会议事项，并同意将/度财务报告》《日照港股份有限公司《日照港股份有限公司20232023年度财务决算报告》《日照港股年年度财务报告》《日照港股份有限公司2023年度预算执行情况报份有限公司2023年度财务决告》《日照港股份有限公司2024年度算报告》《日照港股份有限公财务预算报告》《日照港股份有限公司司2024年度财务预算报告》关于制定2024年度资金借款计划的报《日照港股份有限公司关于制告》《日照港股份有限公司关于续聘定2024年度资金借款计划的2024年度财务审计机构和内部控制审报告》《日照港股份有限公司计机构的议案》《日照港股份有限公司关于续聘2024年度财务审计

2023年董事会审计委员会履职情况报机构和内部控制审计机构的议告》《日照港股份有限公司2023年审案》《日照港股份有限公司2023计工作总结》《日照港股份有限公司年董事会审计委员会履职情况

2023年内部控制评价实施情况工作总报告》提交董事会审议。

结》《日照港股份有限公司关于致同会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况评估报告》《董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告》事项。

2024-04-24审议《日照港股份有限公司2024年第审议通过会议事项，并同意提/一季度报告》《关于变更财务总监的议交董事会审议。案》。

2024-08-26审议《日照港股份有限公司2024年半审议通过会议事项，并同意提/年度报告》。交董事会审议。

2024-10-25审议《日照港股份有限公司2024年第审议通过会议事项，并同意提/三季度报告》。交董事会审议。

30/203日照港股份有限公司2024年年度报告2024-12-20审议《日照港股份有限公司关于变更财审议通过会议事项，并同意提/务总监的议案》。交董事会审议。

（三）报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议其他履行职责召开日期会议内容重要意见和建议情况2024-03-27审议《关于2023年度董事、高管人员审议通过会议事项，并/薪酬方案及执行情况的说明》《关于制同意将《关于制定2024定2024年度董事、高管薪酬方案》事年度董事、高管薪酬方项。案》提交董事会审议。

（四）报告期内关联交易控制委员会召开3次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况2024-03-27审议《关于预计2024年度日常经营性审议通过会议事/关联交易的议案》《关于预计2024年项，并同意提交董度与山东能源集团有限公司控股子公事会审议。

司发生港口作业服务事项的议案》《关于与山东港口日照港集团有限公司及其控股子公司发生关联交易的议案》《关于预计2024年度与山东港口集团财务有限责任公司发生关联交易事项的议案》《关于山东港口集团财务有限责任公司风险评估报告的议案》事项。

2024-08-29审议《关于与山东港湾建设集团有限公审议通过会议事/司发生关联交易的议案》《关于山东港项，并同意提交董口集团财务有限责任公司风险持续评事会审议。

估报告的议案》事项。

2024-12-20审议《关于全资子公司投资港口供应链审议通过会议事/综合服务中心项目的议案》事项。项，并同意提交董事会审议。

（五）报告期内提名委员会召开3次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况审议《关于调整董事会成审议通过会议事项，并同意提交

2024-03-27/员的议案》事项。董事会审议。

审议《关于变更公司财务审议通过会议事项，并同意提交

2024-04-25/总监的议案》事项。董事会审议。

审议《关于调整公司高管审议通过会议事项，并同意提交

2024-12-20/的议案》事项。董事会审议。

（六）报告期内战略委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况2024-03-27审议《关于2023年度社会责任报告相//关事项》《日照港大宗干散货智慧绿色示范港口建设》《关于日照港集装箱业务发展概况》事项。

31/203日照港股份有限公司2024年年度报告

（七）存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量4主要子公司在职员工的数量5790在职员工的数量合计5794母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工0人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员2721销售人员0技术人员1924财务人员133行政人员731其他285合计5794教育程度

教育程度类别数量（人）本科及以上3028大专及以下2766合计5794

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司坚持效益效率导向，持续完善岗位价值、绩效表现、激励与约束相结合的薪酬分配机制，提高广大员工的积极性、主动性。突出绩效考核，围绕业绩考核目标引领和价值导向作用发挥，制定组织绩效考核细则，实现优化赛道分类，精准指标设置。强化全过程管控，严格落实月度重点工作考核，完善月度通报考核机制。另外，公司按照国家政策为员工缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育等各项社会保险，为员工提供高温、取暖等补贴，为员工建立企业年金计划，保障员工权益和长远利益。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司鼓励员工岗位成才，持续开展多层次、广覆盖的全员教育培训工作，持续提升员工素质能力，有效激发员工培训的创造力和凝聚力。一是注重人才培养，积极参加国家级、省级重点人才工程，培养泰山产业领军人才、齐鲁首席技师等市级以上技术能手15名。二是突出技能提升，组织开展电工等7个工种技师培训班，完成电动港机装卸机械司机等13个工种技能等级考核鉴定工作。新获得各类国家高、中、初级专业技术职称资格的人数近260人，新获得特级技师、高级技师、技师、高级工资格人数近200人。三是强化员工教育，开展“红日照海港”大讲堂、实施

32/203日照港股份有限公司2024年年度报告

“领航计划”“扬帆计划”等各类培训700余项，分层次分类别推进经营管理、专业技术和操作技能等培训。四是推进产教融合，与高校联合完成安全人员素质提升、高技能人才培训等17个重点项目。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用劳务外包的工时总数不适用

劳务外包支付的报酬总额（元）518719284.77

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

报告期内，为加强对投资者的回报，根据最新监管要求，公司修订完善了《公司章程》，将利润分配目标政策设定为稳定增长股利政策，并经第八届董事会第七次会议和2023年年度股东大会审议通过。

公司认真执行《公司章程》和《股东回报规划》所制定的利润分配政策，经公司2023年年度股东大会审议通过的2023年度利润分配方案为：以公司总股本3075653888股为基数，向全体股东按每10股派现金红利0.65元（含税），需分配现金分红总额为199917502.72元。资本公积金不转增股本。剩余未分配利润转入下一年度，用于补充流动资金、生产经营发展和以后年度利润分配。本次利润分配方案的股权登记日为2024年6月13日，除息日为2024年6月14日，现金股利于2024年6月14日发放完毕。

公司严格按照中国证监会、上海证券交易所关于上市公司现金分红的最新要求，以及《公司章程》规定、股东大会的决议，按要求履行有关利润分配的审批程序，认真执行利润分配方案。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保√是□否护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.86

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）264506234.37

合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利654879931.54

33/203日照港股份有限公司2024年年度报告

润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普

40.39

通股股东的净利润的比率（%）以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）264506234.37合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普

40.39

通股股东的净利润的比率（%）

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)587449892.61

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)0最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额

587449892.61

(3)=(1)+(2)

最近三个会计年度年均净利润金额(4)642137982.13

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)91.48最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股

654879931.54

股东的净利润

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润5390231950.49

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

34/203日照港股份有限公司2024年年度报告

公司建立高级管理人员薪酬与公司绩效、个人业绩相关的激励机制。推行经理层任期制和契约化管理，科学建立契约化管理指标库，组织签订年度经营业绩责任书，压实岗位管理责任。高级管理人员与其所分管的业务领域进行联动考核，薪酬水平与经营管理业绩挂钩，根据公司经济效益、吞吐量等指标进行综合考核。报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司高级管理人员考核办法，对公司高级管理人员进行年度绩效考核，并根据考核结果确定高级管理人员的报酬，有效调动高级管理人员的积极性和创造力，促进公司健康可持续发展。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司严格按照《公司法》《企业内部控制基本规范》及其相关配套指引以及《公司章程》等要求，结合行业特征及公司经营实际，建立了与业务范围、风险评估和风险程度等相适应的内部控制体系，在重大方面和关键环节保持有效的指导、管理及监督。

报告期内，公司高度重视内控制度的完善和修订，坚持以风险防范为导向，以提升管理实效为目的，依据最新要求，结合公司实际情况，持续优化内控制度体系。健全集内控、审计、法务于一体的监管体系，强化合规审查和监督管理。通过事前-事中-事后的风险评估、内控评价、发现问题、缺陷整改，持续完善内控管理流程，增强公司风险防范能力，有效促进公司经营管理的稳定运行。

公司第八届董事会第十三次会议审议通过了《日照港股份有限公司2024年度内部控制评价报告》，详细情况请见公司于 2025 年 3 月 28 日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的全文。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司严格按照《公司法》《公司章程》等相关要求，对子公司的生产运营、财务管理、内部控制等方面进行有效管理及监督，确保子公司规范运营，促进经营管理水平不断提升。

报告期内，根据公司发展规划及子公司实际，组织制定适合自身发展的经营管理目标和经营计划。按照《公司法》最新要求，结合子公司实际情况，修订以公司章程为核心的内部管理制度，完善各治理主体协调运转机制、监督制约机制。加强子公司重大事项内部报告、信息披露和内幕信息管理等工作，规范重大事项信息的传递、审议和披露流程。强化子公司内控管理，围绕生产、经营、管理、安全等方面开展内控评价工作，通过识别合规义务、开展风险排查，强化风险管控水平，进一步提升子公司内控管理水平。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

致同会计师事务所（特殊普通合伙）按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业

准则的相关要求，对公司2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见的《日照港股份有限公司二Ｏ二四年度内部控制审计报告》，报告认为：公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

35/203日照港股份有限公司2024年年度报告

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）21930

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1、排污信息

√适用□不适用公司下属单位动力公司被日照市生态环境局列为重点排污单位。

污染物监测时间

名称(2024年1-12月)

废气排放口污染物种类主要包括氮氧化物、二氧化硫、颗粒物等，颗粒物 0.77mg/ m3，大气 二氧化硫 3.4mg/ m3，氮氧化物 59.5mg/ m3。根据 B37/2374-2018 标准，氮氧化物上限为 100mg/m3、二氧化硫上限为 50mg/ m3、颗粒物上限为 10mg/ m3。

昼间噪声小于 65dB(A)，夜间噪声小于 55dB(A)，符合 GB12348-2008 中 3 类声环境功能噪声区。

污水处理站主要负责处理岚中港区生活污水等。生活污水经生物转盘等污水处理设施处废水理后，回用于洒水抑尘、消防用水。

生活全部委托有资质单位回收处置。

垃圾

港区一般固体废物主要由废铁、废旧钢丝绳、废皮带、废旧苫盖物资等，少量自行利用，固体

大部分拍卖外售：危险废物主要包括废矿物油、含矿物油废物等，全部集中贮存在危废废物

集中贮存场，定期委托具有经营许可资质的单位转移处置。

公司下属单位动力公司被日照市生态环境局列为重点排污单位。

2、防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用污染物类别防治污染设施名称投运时间设计处理能力运行情况

大气污染物 低氮燃烧器 2018 年 4166m3/d 正常

水污染物 含油污水处理系统 2010 年 1200m3/d 正常

水污染物 生活污水处理系统 2010 年 200m3/d 正常

3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

□适用√不适用

36/203日照港股份有限公司2024年年度报告

4、突发环境事件应急预案

√适用□不适用

动力公司建立了突发环境事件综合应急预案，对突发环境事件进行分级预警，规范应急处置程序，明确应急处置职责，做到防患未然。该应急预案已在日照市生态环境局岚山分局备案，备案编号为 371103-2024-154-L。

5、环境自行监测方案

√适用□不适用

动力公司根据《企业事业单位环境信息公开办法》《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法(试行)》和《排污单位自行监测技术指南》的规定，制定企业自行监测方案，委托具有环境监测资质的第三方进行检测。报告期内，经泰思特（青岛）检测服务有限公司、昌达环境检测（山东）有限公司对废水、废气、噪声等检测，检测结果均符合相关排放标准。

6、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7、其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1、因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2、参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

本报告期内，本公司未列入重点排污单位的下属公司危险废物均委托有资质的单位进行合规处置，污水通过接入市政管网和自有污水处理设施等方式规范处置，港区环保设施正常运行，建设项目环保手续齐全，应急管理合法合规，同时严格按照法律法规、项目环评、企业排污许可等相关环保管理要求委托有资质的第三方开展环境检测，检测结果均符合标准。

3、未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用1.发布了全国首个沿海港口专业化干散货码头粉尘污染防控标准（《专业化干散货码头粉尘污染防控技术规范》T/ESSD 001-2024）；

2.通过日照市“无废港口”认定，获评第一批“无废细胞”创建工作先进单位。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）8700

37/203日照港股份有限公司2024年年度报告减碳措施类型（如使用清洁能源发电、公司大力推动构建绿色低碳用能格局，努力打造清洁低在生产过程中使用减碳技术、研发生产碳、智慧高效的现代化港口能源体系。报告期内应用100助于减碳的新产品等）台新能源重卡、20台新能源装载机，减少二氧化碳排放

1800余吨;实施21万平米光伏建设；加快推进风电项目建设，岚山港区两台风电完成并网；专业化泊位岸电覆盖率达到100%，全年岸电使用超110万度，减少二氧化碳排放400余吨。

具体说明

√适用□不适用

1.公司全面优化升级港口能源管理业务，创新研发上线集能源监测、管理于一体的多能融合

智慧能源管控平台，二氧化碳排放强度不高于2.31吨/万吨吞吐量，清洁能源消耗占比为57%。

2.合作研究的课题《我国港口节能降碳路径及关键技术研究与应用》获评中国交通运输协会

科技进步奖一等奖；形成了绿色低碳港口建设报告，完成石臼、岚山港区移动源排放清单核算和排放控制措施及减排效果分析。

3.组建日照港绿色低碳研发中心，发布了大宗干散货智慧绿色示范港区（一阶段）建设成果，

获评亚太绿色港区。

二、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用公司履行社会责任的具体情况详见2025年3月28日在上海证券交易所网站披露的《日照港股份有限公司2024年环境、社会及公司治理报告》。

(二)社会责任工作具体情况

□适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明总投入（万元）1000000向山东省公安民警优抚基金会“边检民警国门守望”专项基金捐赠60万元；

向日照市慈善总会捐助“慈心一日捐”40万元。

其中：资金（万元）1000000同上

物资折款（万元）0无

惠及人数（人）500具体说明

√适用□不适用

本公司积极承担社会责任。一是打造“情同手足伴成长”儿童托管志愿服务品牌，荣获首届全国水运系统志愿服务大赛金奖。二是帮扶救助春蕾女童，开展助学活动，支持“春蕾书屋”建设，践行国企担当，传递港口正能量。三是积极支持社会公益和慈善事业。向山东省公安民警优抚基金会“边检民警国门守望”专项基金捐赠60万元；组织“慈心一日捐”活动，公司共募集善款40万元。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）12.86

38/203日照港股份有限公司2024年年度报告

其中：资金（万元）10打造荻水社区电商直播小院

物资折款（万元）2.86走访慰问残疾家庭慰问金

惠及人数（人）72帮扶形式（如产业扶贫、就业扶助力荻水社区打造“电商+养殖”产业产业扶贫贫、教育扶贫等）发展模式，赋能乡村振兴具体说明

√适用□不适用

公司持续开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。一是公司驻村“第一书记”利用帮扶资金对日照市岚山区安东卫街道荻水社区电商小院进行改造，建设电商货物存储、加工、配送等配套基地，创建了“党支部（合作社）+创业青年+电商+养殖”运行模式，打造荻水渔业特色品牌。二是帮扶日照市东港区奎山街道崮河崖村果蔬大棚建设，开展乡村研学基地种植体验区的建设，助力乡村经济发展。

39/203日照港股份有限公司2024年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否如未能及时如未能及是否有承诺承诺承诺期及时履行应说明时履行应承诺背景承诺方承诺时间履行期类型内容限严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划

解决同山东港自无偿划转方式取得日照港集团100%股权完成之日2020.06.09是山东港是不适用不适用

业竞争口集团起5年的过渡期内，尽一切合理努力解决与公司同口集团时经营大宗散杂货装卸、堆存及中转业务的问题。并对公司承诺严格遵守法律、法规及规范性文件和《日照港股拥有控份有限公司章程》等公司内部管理制度的规定，不利制权期用控股地位谋取不当利益，不损害公司和其他股东的间持续合法利益。有效解决关山东港山东港口集团及下属公司（除公司外）将继续规范与2020.06.09是自成为是不适用不适用收购报告书联交易口集团公司及下属公司之间的关联交易。若有不可避免的关公司间或权益变动联交易，将按照相关法律法规、规范性文件以及《日接控股报告书中所照港股份有限公司章程》《日照港股份有限公司关联股东之作承诺交易决策制度》等相关规定严格履行决策程序，并遵日起生循公允、合理的市场定价原则公平操作，不会利用该效，并在等关联交易损害公司及其他中小股东的利益。对于因作为公政策调整、市场变化等客观原因确实不能履行或需要司间接

做出调整的承诺，山东港口集团与公司将提前向市场控股股公开做好解释说明，充分披露承诺需调整或未履行的东的整原因，并提出相应处置措施。个期间持续有效

40/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬158境内会计师事务所审计年限9年境内会计师事务所注册会计师姓名赵雷励、王振军境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计4年年限境外会计师事务所名称境外会计师事务所报酬境外会计师事务所审计年限

41/203日照港股份有限公司2024年年度报告

名称报酬内部控制审计会计师事务所致同会计师事务所（特殊普通34合伙）财务顾问保荐人

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用2024年4月25日，公司2023年年度股东大会审议通过了《关于续聘2024年度财务审计机构和内部控制审计机构的议案》。同意续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务审计机构和内部控制审计机构，聘期为1年。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

42/203日照港股份有限公司2024年年度报告

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

（1）经2023年年度股东大会审议通过，公司对2024年度与关联方之间各类日常经营性关联交易金额进行了合理预计，具体内容详见2024年3月29日发布《日照港股份有限公司关于预计2024年度日常经营性关联交易的公告》（临2024-005号）。

报告期内，根据2023年度股东大会决议，公司与关联方签署《矿石输送协议》《机械作业承发包业务合同》《港内作业协议》及相关劳务承发包合同等生产作业合同，签署《日照港信息系统开发及 IT 运行环境维护技术服务合同》及相关设备设施维修保养合同等维保合同，签署相关设备设施租赁合同，确保公司生产经营平稳运行，公司严格执行相关合同或协议，2024年度日常关联交易事项实际执行情况如下：

（1）报告期内，公司日常关联交易事项实际执行情况如下：

*公司及控股子公司提供劳务

单位：万元币种：人民币接受劳务方2024年预计发2024年实际发生提供劳务方交易内容（关联人）生金额金额山东港口集团综合服务（提供水、电、暖、

20000.0014755.01控股子公司船舶管理、维修等）

日照港集团港口装卸服务及其他19000.0017061.71

贸易公司港口装卸服务及其他1000.00491.66

陆海物流港口装卸服务及其他23000.0022386.86

山东远洋海运港口装卸服务及其他20000.0019583.46本公司及下属子公司日照港国际物

流园区有限公港口装卸服务及其他2000.0027.31司

山焦公司港口装卸服务及其他8000.004132.70

岚北港务公司港口装卸服务及其他900.00509.43山东能源集团

有限公司控股港口装卸服务10000.0011545.63子公司

*公司及控股子公司接受劳务、采购商品

单位：万元币种：人民币提供劳务方2024年预计2024年实际接受劳务方交易内容（关联人）发生金额发生金额

本公司及下山东港口集团控股子公司综合服务36000.0036051.57

43/203日照港股份有限公司2024年年度报告

属子公司

日照港集团铁路包干费61500.0050878.64

劳务及装卸、清洁等业

海港装卸及其子公司90000.0077517.70务总包服务

中燃公司采购材料25000.0021343.24

信息系统维护、智慧平

科技集团6000.006329.06台体系建设等

日照港集团计量、理货费等2000.001513.32

机械制造、维修采购、

装备集团11000.0010692.55船舶维修

岚山港务皮带输送机输送费8000.007290.45

*关联租赁

单位：万元币种：人民币

2024年预计2024年实际

出租方承租方租赁内容发生金额发生金额

土地使用权26000.0017312.02日照港集团本公司办公、仓储场所910.00842.80

不动产租赁700.00581.70

土地使用权22000.0019149.32岚山港务本公司

综合服务800.00603.13

码头场地1500.001110.30日照港集团裕廊公司土地使用权1200.001049.67

综合楼50.0042.11

本公司中联水泥土地使用权160.00134.41

（2）经招投标，山东港湾中标本公司及下属子公司的部分项目，并签署相关工程施工、设备采购合同。相关合同实际执行情况如下：

单位：万元币种：人民币

2024年交易执行

投资主体关联人交易类型合同金额情况

本公司下属子公司山东港湾工程施工项目15076.3110863.00

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

集发公司购置国贸中心 H 座及配套设施，用于投 详细情况请见公司于 2024 年 12 月 24 日在上海

44/203日照港股份有限公司2024年年度报告

资港口供应链综合服务中心项目，收购金额为 证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披33590.81万元，截至本报告期末，相关手续正露的《日照港股份有限公司关于全资子公司在办理中。投资港口供应链综合服务中心项目暨关联交易的公告》（公告编号：临2024-031）。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

45/203日照港股份有限公司2024年年度报告

单位：万元币种：人民币关本期发生额关联每日最高存存款利率本期合计取出联期初余额本期合计存入期末余额关款限额范围金额方金额系间接山控港股财

股200000.000.3%-1.1%110834.112139502.352126286.27124050.19务东公子司公司合

///110834.112139502.352126286.27124050.19计

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额关联关联关贷款利率贷款额度期初余额本期合计贷本期合计期末余额方系范围款金额还款金额山港间接控

财务300000.002.5%-3.3%162295.00120991.0084211.00199075.00股股东公司

合计///162295.00120991.0084211.00199075.00

3、授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额

间接控股股东子公流动资金借款、固定资

山港财务公司300000.00199075.00司产贷款

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

46/203日照港股份有限公司2024年年度报告

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币租赁租赁出租租赁租赁租赁租赁收益是否租赁资产租赁收益关联方名方名资产起始终止对公关联涉及金额收益确定关系称称情况日日司影交易依据响

日照本公土地18870.1020242024是控股港集司使用年1年12股东团权月1月31日日租赁情况说明

本报告期内，公司与日照港集团签订《土地使用权租赁协议》，租赁土地面积为3774.02亩，每年租赁费单价为50000元/亩（含税），有效期至2024年12月31日。

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

47/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

48/203日照港股份有限公司2024年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

√适用□不适用截至2024年12月31日，依据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，公司国有发起人股东中仍有63782047股股份冻结待转给全国社会保障基金理事会。

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)97236年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)97051

49/203日照港股份有限公司2024年年度报告

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股0

东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况股东名称报告期内增限售条股东

期末持股数量比例(%)股份（全称）减件股份数量性质状态数量山东港口日照港集国有

0134021913843.580冻结59143867

团有限公法人司山东能源国有

集团有限01675507855.450冻结3246726法人公司香港中央国有

结算有限63387589734808722.390未知0法人公司中央汇金资产管理国有

0566674001.840未知0

有限责任法人公司保宁资本有限公司境外

－保宁新-1205809289333910.940未知0法人兴市场基金（美国）日照港集团岚山港国有

0271984500.880未知0

务有限公法人司邯郸钢铁国有

集团有限0183828580.600未知0法人责任公司招商银行股份有限

公司－南方中证国有

13037000152753000.500未知0

1000交易法人

型开放式指数证券投资基金境内

林穗贤0112749480.370未知0自然人

上海玖鹏380470095157000.310未知0境内

50/203日照港股份有限公司2024年年度报告

资产管理非国

中心（有有法限合伙）人

－玖鹏大鹏精选10号私募证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量山东港口日照港集团有人民币

13402191381340219138

限公司普通股人民币山东能源集团有限公司167550785167550785普通股人民币香港中央结算有限公司7348087273480872普通股中央汇金资产管理有限人民币

5666740056667400

责任公司普通股

保宁资本有限公司－保人民币

2893339128933391

宁新兴市场基金（美国）普通股日照港集团岚山港务有人民币

2719845027198450

限公司普通股邯郸钢铁集团有限责任人民币

1838285818382858

公司普通股招商银行股份有限公司

－南方中证1000交易型人民币

1527530015275300

开放式指数证券投资基普通股金人民币林穗贤1127494811274948普通股上海玖鹏资产管理中心（有限合伙）－玖鹏大人民币

95157009515700

鹏精选10号私募证券投普通股资基金前十名股东中回购专户不适用情况说明

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决不适用权的说明

上述股东中，日照港集团与岚山港务为母子公司关系，为一致行动人；

上述股东关联关系或一除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是致行动的说明否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股不适用东及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

51/203日照港股份有限公司2024年年度报告

单位：股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信期初转融通出借期末普通账户、信用账期末转融通出借股股东名用账户持股股份且尚未归还户持股份且尚未归还

称（全比例比例比例比例

称）数量合计数量合计数量合计数量合计

（%）（%）（%）（%）招商银行股份有限公

司－南方中证

1000交22383000.074680000.015152753000.500

易型开放式指数证券投资基金

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称山东港口日照港集团有限公司单位负责人或法定代表人张江南成立日期2004年2月24日主要经营业务一般项目：装卸搬运；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；机械设备租赁；船舶修理；住房租赁；非居住房地产租赁；土地使用权租赁；市场营销策划；

包装服务；机械设备销售；机械零件、零部件销售；船舶拖带服务；通用设备修理；专用设备修理；交通设施维修；铁路运输辅助活动；日用百货销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：港口经营；

国内水路旅客运输；道路货物运输（网络货运）；船舶引航服务；互联网信息服务；国际班轮运输；铁路机车车辆维修；

口岸外轮供应（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

报告期内控股和参股的其他境内外截止2024年12月31日，日照港集团持有山西潞安环保能源上市公司的股权情况开发股份有限公司（股票代码：601699）26696811股股份，

52/203日照港股份有限公司2024年年度报告

持股比例为0.89%。

其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称山东省人民政府国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人成立日期主要经营业务报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况其他情况说明

2、自然人

□适用√不适用

53/203日照港股份有限公司2024年年度报告

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

54/203日照港股份有限公司2024年年度报告

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

55/203日照港股份有限公司2024年年度报告

第十节财务报告

1、审计报告

√适用□不适用审计报告

致同审字（2025）第 110A004433 号

日照港股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了日照港股份有限公司（以下简称日照港公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日照港公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于日照港公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认

相关信息披露详见财务报表本节五、34和本节七、61。

1、事项描述

日照港公司的营业收入主要来自于利用港口设施进行煤炭、矿石、粮食等散杂货及集装箱

的装卸、堆存中转和港务管理服务。2024年度营业收入为845594.50万元，对于财务报表具有重要性。

由于收入是关键业绩指标，可能存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险；公司需充分识别履约义务、对合同履约义务进行拆分，并分别确认各项履约义务的对价及收入确认时点。合同履约义务的拆分、交易对价的分摊、收入确认方式及履约进度等均涉及管理层的重大估计和判断。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

56/203日照港股份有限公司2024年年度报告

（1）了解、测试和评价了与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；

（2）选取样本检查了业务合同及其他资料，了解相关主要交易条款和服务，分析履约义

务的识别、交易价格的分摊、某一时段内履行的履约义务的判断等是否符合行业惯例和日照港

公司的经营模式，以评价收入确认政策是否符合收入准则的规定；

（3）选取样本对收入确认执行了细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括合

同、生产作业记录、收款单据等，复核履约进度的计算，以评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分、收入确认金额是否准确；

（4）结合应收账款实施了函证程序，对本期重要客户进行余额和交易额函证，以核实收入的真实性；

（5）就资产负债表日前后记录的收入，选取样本进行了截止测试，核对生产作业记录等

支持性文件，以评价收入是否被记录于正确的会计期间；

（6）复核财务报表中与收入相关披露的充分性。

四、其他信息

日照港公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括日照港公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

日照港公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估日照港公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算日照港公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督日照港公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

57/203日照港股份有限公司2024年年度报告

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对日照港公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致日照港公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就日照港公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二五年三月二十七日

58/203日照港股份有限公司2024年年度报告

2、财务报表

合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：日照港股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金本节七、11349552460.361438348621.12

交易性金融资产本节七、239054300.82应收票据

应收账款本节七、5578648517.99519779729.42

应收款项融资本节七、783725991.9648529007.19

预付款项本节七、81739792.648824780.35

其他应收款本节七、97304244.4210719189.61

其中：应收利息

应收股利392239.50

存货本节七、10229916028.27154305527.26

合同资产本节七、6185062103.03180344732.59持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产本节七、13691491748.97488001458.30

流动资产合计3166495188.462848853045.84

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款本节七、1686384990.6682271417.50

长期股权投资本节七、17813007222.02799639196.82

其他权益工具投资本节七、185895119.047282298.63其他非流动金融资产

投资性房地产本节七、2011197202.0611660651.78

固定资产本节七、2120481492995.0920301465235.67

在建工程本节七、225843665777.025706077720.85生产性生物资产油气资产

使用权资产本节七、251883073526.752590647541.38

无形资产本节七、267064384923.075932891732.30

其中：数据资源412075.08

开发支出451548.51

其中：数据资源451548.51

商誉本节七、27156195333.44156195333.44

长期待摊费用本节七、285738380.90

递延所得税资产本节七、29690421239.08810137107.47

其他非流动资产本节七、30100944081.7564375549.48

非流动资产合计37142852339.3936462643785.32

资产总计40309347527.8539311496831.16

流动负债：

短期借款本节七、322530157859.682323915819.98

59/203日照港股份有限公司2024年年度报告

交易性金融负债应付票据

应付账款本节七、36769619169.69806634981.04

预收款项本节七、3713143822.6515675640.62

合同负债本节七、38167841049.91187611600.21

应付职工薪酬本节七、39274603081.52219572152.58

应交税费本节七、40100928754.60114632412.33

其他应付款本节七、413707935399.724109104080.66

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债本节七、433538647475.911951159578.25

其他流动负债本节七、446724438.4013770145.03

流动负债合计11109601052.089742076410.70

非流动负债：

长期借款本节七、459413061942.939596139547.65应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债本节七、471389852406.171863903589.96

长期应付款本节七、481727514274.241921432153.22

长期应付职工薪酬本节七、4925321123.3838063828.21预计负债

递延收益本节七、51114104134.2569971657.69

递延所得税负债本节七、29536392515.33650816130.43其他非流动负债

非流动负债合计13206246396.3014140326907.16

负债合计24315847448.3823882403317.86

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）本节七、533075653888.003075653888.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积本节七、551941514441.231940838089.39

减：库存股

其他综合收益本节七、57-65678412.66-62826197.04

专项储备本节七、58140438040.37121782180.32

盈余公积本节七、59833430655.44831323605.15一般风险准备

未分配利润本节七、607842537678.467389682306.42归属于母公司所有者权益

13767896290.8413296453872.24（或股东权益）合计

少数股东权益2225603788.632132639641.06所有者权益（或股东权

15993500079.4715429093513.30

益）合计负债和所有者权益（或

40309347527.8539311496831.16股东权益）总计

公司负责人：牟伟主管会计工作负责人：陈磊会计机构负责人：陈磊

60/203日照港股份有限公司2024年年度报告

母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：日照港股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金99117797.86279237315.10交易性金融资产应收票据

应收账款本节十九、13596131.542734259.33应收款项融资

预付款项1073856.86

其他应收款本节十九、2375956041.67617070876.78

其中：应收利息

应收股利392239.50存货

其中：数据资源

合同资产1040416.623224564.35持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10687443.129417220.84

流动资产合计491471687.67911684236.40

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资本节十九、312360522094.9012334263742.26其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产229130148.40238977057.93在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产91732576.8694174351.62

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产2624962.084561892.90

其他非流动资产90000.00

非流动资产合计12684099782.2412671977044.71

资产总计13175571469.9113583661281.11

流动负债：

61/203日照港股份有限公司2024年年度报告

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款59035117.6065168288.15预收款项

合同负债690.0019396.23

应付职工薪酬185720.44261469.60

应交税费2547277.9454245983.40

其他应付款2213183.934941086.00

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债167141708.33167517285.00

其他流动负债1163.77

流动负债合计231123698.24292154672.15

非流动负债：

长期借款1244000000.001410400000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1244000000.001410400000.00

负债合计1475123698.241702554672.15

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）3075653888.003075653888.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2406353507.972406353507.97

减：库存股

其他综合收益-1766028.5545802.38

专项储备21192.6421192.64

盈余公积829953261.12827846210.83

未分配利润5390231950.495571186007.14所有者权益（或股东权

11700447771.6711881106608.96

益）合计负债和所有者权益

13175571469.9113583661281.11（或股东权益）总计

公司负责人：牟伟主管会计工作负责人：陈磊会计机构负责人：陈磊

62/203日照港股份有限公司2024年年度报告

合并利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入8455944998.398156809722.67

其中：营业收入本节七、618455944998.398156809722.67

二、营业总成本7519094194.647328784431.10

其中：营业成本本节七、616456146933.276289798880.62

税金及附加本节七、6274270782.5460887617.19销售费用

管理费用本节七、64353590483.10384493621.45

研发费用本节七、6565394349.9848528172.75

财务费用本节七、66569691645.75545076139.09

其中：利息费用589227196.88560543328.15

利息收入23717631.6319498656.52

加：其他收益本节七、6713906272.53133586733.03投资收益（损失以“－”号填本节七、6833939691.8331535614.97

列）

其中：对联营企业和合营企业

33939691.8331536421.90

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以本节七、7054300.82“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”本节七、71-250198.265665930.50号填列）资产减值损失（损失以“-”本节七、72-10043764.31-12565047.07号填列）资产处置收益（损失以“－”本节七、7310356340.3814207232.21号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）984813446.741000455755.21

加：营业外收入本节七、7416977508.8610668214.04

减：营业外支出本节七、7516998688.7816041205.12四、利润总额（亏损总额以“－”号

984792266.82995082764.13

填列）

减：所得税费用本节七、76218754860.81238424038.43

五、净利润（净亏损以“－”号填列）766037406.01756658725.70

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

766037406.01756658725.70“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

654879931.54640692476.99（净亏损以“-”号填列）

63/203日照港股份有限公司2024年年度报告2.少数股东损益（净亏损以“-”

111157474.47115966248.71号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综

-2852215.62616396.59合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综

-1040384.69-949457.07合收益

（1）重新计量设定受益计划变动

-4935.98额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值

-1040384.69-944521.09变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

-1811830.931565853.66收益

（1）权益法下可转损益的其他综

-1811830.931565853.66合收益

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额763185190.39757275122.29

（一）归属于母公司所有者的综合

652027715.92641308873.58

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

111157474.47115966248.71

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.210.21

（二）稀释每股收益(元/股)0.210.21

公司负责人：牟伟主管会计工作负责人：陈磊会计机构负责人：陈磊母公司利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业收入本节十九、460088737.332538537957.23

减：营业成本本节十九、461002510.821914185918.37

税金及附加796008.4319269342.74销售费用

管理费用13564915.28144546236.45

研发费用23639313.26

财务费用31726794.23222025838.54

其中：利息费用41562002.51223634506.88

利息收入9877164.061648608.78

加：其他收益2102523.78110751613.10

投资收益（损失以“－”号填列）本节十九、557170552.8259092126.83

其中：对联营企业和合营企业的投

37010552.8238930584.48

资收益

64/203日照港股份有限公司2024年年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

7632615.40-22188796.44

列）资产减值损失（损失以“-”号填

46612.2783038.50

列）资产处置收益（损失以“－”号填

159179566.63

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）19950812.84521788856.49

加：营业外收入3989856.313428253.78

减：营业外支出1135500.0012391103.91

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）22805169.15512826006.36

减：所得税费用1734666.30117487460.77

四、净利润（净亏损以“－”号填列）21070502.85395338545.59

（一）持续经营净利润（净亏损以

21070502.85395338545.59“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1811830.931258694.49

（一）不能重分类进损益的其他综合收

-307746.60益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-307746.60

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-1811830.931566441.09

1.权益法下可转损益的其他综合收

-1811830.931566441.09益

六、综合收益总额19258671.92396597240.08

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：牟伟主管会计工作负责人：陈磊会计机构负责人：陈磊合并现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收7710333612.487882494565.64

65/203日照港股份有限公司2024年年度报告

到的现金

收到的税费返还85604553.68

收到其他与经营活动有本节七、

170862772.34330134550.26

关的现金78经营活动现金流入小

7881196384.828298233669.58

计

购买商品、接受劳务支

2913215398.103093610929.13

付的现金支付给职工及为职工支

2023245175.191912662178.84

付的现金

支付的各项税费284883597.13349698778.68

支付其他与经营活动有本节七、

126222781.20200174942.03

关的现金78经营活动现金流出小

5347566951.625556146828.68

计经营活动产生的现

2533629433.202742086840.90

金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现

17272435.3541935537.26

金

处置固定资产、无形资

产和其他长期资产收回的17982702.4898327145.55现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有本节七、

125317750.56

关的现金78投资活动现金流入小

35255137.83265580433.37

计

购建固定资产、无形资

产和其他长期资产支付的2763593675.843413183511.04现金

投资支付的现金8962100.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有本节七、

39000000.00

关的现金78投资活动现金流出小

2802593675.843422145611.04

计投资活动产生的现

-2767338538.01-3156565177.67金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金225400000.00

其中：子公司吸收少数

225400000.00

股东投资收到的现金

取得借款收到的现金5888410812.428385849781.96

收到其他与筹资活动有本节七、1709000000.00

66/203日照港股份有限公司2024年年度报告

关的现金78筹资活动现金流入小

5888410812.4210320249781.96

计

偿还债务支付的现金4060885665.545392141196.32

分配股利、利润或偿付

642624835.49622706130.86

利息支付的现金

其中：子公司支付给少

19680298.7622285366.50

数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有本节七、

1050463868.333882522814.84

关的现金78筹资活动现金流出小

5753974369.369897370142.02

计筹资活动产生的现

134436443.06422879639.94

金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净

-99272661.758401303.17增加额

加：期初现金及现金等

1438156046.391429754743.22

价物余额

六、期末现金及现金等价

1338883384.641438156046.39

物余额

公司负责人：牟伟主管会计工作负责人：陈磊会计机构负责人：陈磊母公司现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

59955086.252444037437.35

金

收到的税费返还24222766.72收到其他与经营活动有关的

14912674.75162748322.53

现金

经营活动现金流入小计74867761.002631008526.60

购买商品、接受劳务支付的现

49287163.601012112133.18

金支付给职工及为职工支付的

20792433.40651608140.21

现金

支付的各项税费64874997.91115737328.90支付其他与经营活动有关的

7977458.7266546663.23

现金

经营活动现金流出小计142932053.631846004265.52经营活动产生的现金流量净

-68064292.63785004261.08额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

67/203日照港股份有限公司2024年年度报告

取得投资收益收到的现金36760076.3562095537.26

处置固定资产、无形资产和其

552298340.68190538058.25

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

7642600.0644317750.56

现金

投资活动现金流入小计596701017.09296951346.07

购建固定资产、无形资产和其

395278.00604697317.23

他长期资产支付的现金

投资支付的现金3022692549.76取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

300000000.00

现金

投资活动现金流出小计300395278.003627389866.99投资活动产生的现金流

296305739.09-3330438520.92

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金5286695200.00收到其他与筹资活动有关的

1720000000.00

现金

筹资活动现金流入小计7006695200.00

偿还债务支付的现金166400000.003752070140.91

分配股利、利润或偿付利息支

241965665.53425776661.30

付的现金支付其他与筹资活动有关的

316550544.89

现金

筹资活动现金流出小计408365665.534494397347.10筹资活动产生的现金流

-408365665.532512297852.90量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-180124219.07-33136406.94

加：期初现金及现金等价物余

279233429.57312369836.51

额

六、期末现金及现金等价物余额99109210.50279233429.57

公司负责人：牟伟主管会计工作负责人：陈磊会计机构负责人：陈磊

68/203日照港股份有限公司2024年年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计一般

项目减：库其

实收资本(或股其他权益工具资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计他存股

本)准备优先股永续债其他

一、上年年末余额3075653888.001940838089.39-62826197.04121782180.32831323605.157389682306.4213296453872.242132639641.0615429093513.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3075653888.001940838089.39-62826197.04121782180.32831323605.157389682306.4213296453872.242132639641.0615429093513.30三、本期增减变动金额（减少以“－”676351.84-2852215.6218655860.052107050.29452855372.04471442418.6092964147.57564406566.17号填列）

（一）综合收益总额-2852215.62654879931.54652027715.92111157474.47763185190.39

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配2107050.29-202024559.50-199917509.21-19680298.76-219597807.97

1．提取盈余公积2107050.29-2107050.29

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-199917509.21-199917509.21-19680298.76-219597807.97

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备18655860.0518655860.051486971.8620142831.91

1．本期提取72186723.1172186723.116295681.5378482404.64

2．本期使用-53530863.06-53530863.06-4808709.67-58339572.73

（六）其他676351.84676351.84676351.84

四、本期期末余额3075653888.001941514441.23-65678412.66140438040.37833430655.447842537678.4613767896290.842225603788.6315993500079.47

69/203日照港股份有限公司2024年年度报告

2023年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计项目一般

减：库其

实收资本(或股其他权益工具资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计他存股

本)准备优先股永续债其他

一、上年年末余额3075653888.003057107899.56-63392593.63103983107.23791239968.516615568200.1413580160469.811763739907.5215343900377.33

加：会计政策变更549782.08-6854356.52-6304574.441359769.06-4944805.38前期差错更正

其他1606345585.15-50000.005953796.65302835995.891915085377.6948541197.681963626575.37

二、本年期初余额3075653888.004663453484.71-63442593.63109936903.88791789750.596911549839.5115488941273.061813640874.2617302582147.32三、本期增减变动金额（减少以“－”-2722615395.32616396.5911845276.4439533854.56478132466.91-2192487400.82318998766.80-1873488634.02号填列）

（一）综合收益总额616396.59640692476.99641308873.58115966248.71757275122.29

（二）所有者投入和减少资本-2722769327.92-2722769327.92225400000.00-2497369327.92

1．所有者投入的普通股225400000.00225400000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-2722769327.92-2722769327.92-2722769327.92

（三）利润分配39533854.56-162560010.08-123026155.52-22285366.50-145311522.02

1．提取盈余公积39533854.56-39533854.56

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-123026155.52-123026155.52-22285366.50-145311522.02

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备11845276.4411845276.44-82115.4111763161.03

1．本期提取72253744.2972253744.295810368.8478064113.13

2．本期使用-60408467.85-60408467.85-5892484.25-66300952.10

（六）其他153932.60153932.60153932.60

四、本期期末余额3075653888.001940838089.39-62826197.04121782180.32831323605.157389682306.4213296453872.242132639641.0615429093513.30

公司负责人：牟伟主管会计工作负责人：陈磊会计机构负责人：陈磊

70/203日照港股份有限公司2024年年度报告

母公司所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

减：库项目其他权益工具资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

实收资本(或股本)存股优先股永续债其他

一、上年年末余额3075653888.002406353507.9745802.3821192.64827846210.835571186007.1411881106608.96

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3075653888.002406353507.9745802.3821192.64827846210.835571186007.1411881106608.96三、本期增减变动金额（减少以-1811830.932107050.29-180954056.65-180658837.29“－”号填列）

（一）综合收益总额-1811830.9321070502.8519258671.92

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配2107050.29-202024559.50-199917509.21

1．提取盈余公积2107050.29-2107050.29

2．对所有者（或股东）的分配-199917509.21-199917509.21

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额3075653888.002406353507.97-1766028.5521192.64829953261.125390231950.4911700447771.67

71/203日照港股份有限公司2024年年度报告

2023年度

项目实收资本(或股其他权益工具减：库资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他存股

一、上年年末余额3075653888.003060673912.14-63392593.6382568178.00787762574.195416263119.4412359529078.14

加：会计政策变更549782.084948038.695497820.77前期差错更正其他

二、本年期初余额3075653888.003060673912.14-63392593.6382568178.00788312356.275421211158.1312365026898.91三、本期增减变动金额（减少以“－”-654320404.1763438396.01-82546985.3639533854.56149974849.01-483920289.95号填列）

（一）综合收益总额1258694.49395338545.59396597240.08

（二）所有者投入和减少资本-654320404.17-654320404.17

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-654320404.17-654320404.17

（三）利润分配39533854.56-162560010.08-123026155.52

1．提取盈余公积39533854.56-39533854.56

2．对所有者（或股东）的分配-123026155.52-123026155.52

3．其他

（四）所有者权益内部结转82803686.50-82803686.50

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他82803686.50-82803686.50

（五）专项储备-82546985.36-82546985.36

1．本期提取21833187.5921833187.59

2．本期使用-104380172.95-104380172.95

（六）其他-20623984.98-20623984.98

四、本期期末余额3075653888.002406353507.9745802.3821192.64827846210.835571186007.1411881106608.96

公司负责人：牟伟主管会计工作负责人：陈磊会计机构负责人：陈磊

72/203日照港股份有限公司2024年年度报告

3、公司基本情况

(1).公司概况

√适用□不适用

日照港股份有限公司（以下简称本公司）系经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2002]30号文、山东省人民政府鲁政股字[2002]31号批准证书批准，由山东港口日照港集团有限公司（“日照港集团”）等五家发起人发起设立的股份有限公司，经山东省工商行政管理局于2002年7月

15日核准登记，股本为400000000股。

2006年9月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]79号文核准，本公司公开发行人

民币普通股230000000股（每股面值1.00元），发行后股本为630000000股。

2007年11月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]405号文核准，本公司公开发行

认股权与债券分离交易的可转换公司债券880万张（每张债券面值100元）。每张债券的认购人获得本公司无偿派发的7份认股权证，共计发行6160万份认股权证，认股权证存续期为12个月。

2008年9月，经公司2008年第二次临时股东大会审议通过，本公司以630000000股为基数，以资本公积每10股转增10股，共计转增630000000股。转增后股本为1260000000股。

2008 年 12 月，本公司分离交易可转换公司债券所派发的“日照 CWB1”认股权证行权期结束，

“日照 CWB1”认股权证持有人实际认购本公司普通股股票 592040 股，认购后股本为

1260592040股。

2009年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]665号文批准，本公司向上海潞安

投资有限公司等8家公司非公开发行人民币普通股249510000股（每股面值1.00元），发行后股本为1510102040股。

2010年8月，经公司2010年第二次临时股东大会审议通过，本公司以1510102040股为基数，以资本公积每10股转增5股，共计转增755051520股，转增后股本为2265153060股。

2011年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1845号文批准，本公司向兖矿集团

有限公司等6家公司非公开发行人民币普通股365478600股（每股面值1.00元），发行后股本为2630631660股。

2012年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]396号文批准，本公司向日照港集

团等6家公司非公开发行人民币普通股445022228股（每股面值1.00元），发行后股本为

3075653888股。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设办公室、证券部、纪委机关、党委组织部（人力资源部）、党群工作部、企业管理部、投资发展部、生产业务部、财务部、

安全环保科技部、法务审计部、技术创新中心、客户服务中心、网络数据中心、服务保障中心，招标采购中心、应急救援中心、党校等部门。

本公司拥有日照港裕廊股份有限公司（“裕廊公司”）、日照港集装箱发展有限公司（“集发公司”）、日照港集发远达国际物流有限公司（“集发远达”）、日照港世德港航有限公司（“日照港世德港航”）、山东陆海有色矿业有限公司（“陆海矿业”）、中国烟台外轮代理有限公司（“烟台外代”）、烟台仁海货运有限公司（“仁海货运”）、龙口海纳仓储有限公司（“海纳仓储”）、莱州远昌船舶代理有限公司（“远昌船代”）等9家直接控制子公司，通过集发公司拥有日照港股份岚山港务有限公司（“股份岚山公司”）、日照港山钢码头有限公司（“山钢码头公司”）等2家间接控股子公司；直接及间接拥有山东港口集团财务有限责任公司（“山东港口财务公司”）、龙口远海船务代理有限公司（“远海船代”）、蓬莱外轮代理有限公司（“蓬莱外代”）、烟台中韩轮渡有限公司（“烟台中韩轮渡”）、日照中联港口水泥有限公司（“中联水泥公司”）、东平铁路有限责任公司（“东平铁路公司”）、山东兖煤日照港储配煤有限公司（“储配煤公司”）、山焦销售日照有限公司（“山焦公司”）及山东港口科技集团日照有限公司（“科技日照公司”）等9家联营企业，通过集发公司拥有枣临铁路有限责任公司（“枣临铁路公司”）、日照港岚北港务有限公司（“岚北港务公司”）等2家参股公司。

本公司企业法人营业执照的统一社会信用代码913700007409658444，法定代表人牟伟，注册

地山东日照市，注册地址日照市海滨二路。

73/203日照港股份有限公司2024年年度报告

本公司及子公司属交通运输港口服务行业，主要利用港口设施进行集装箱、煤炭、金属矿石、水泥等进出口货物的装卸、堆存中转和港务管理服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十三次会议于2025年3月27日批准。

4、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本公司财务报表以持续经营为编制基础。

5、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见本节五21、本节五26和本节五34。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程单项在建工程预算金额大于5亿元重要的非全资子公司期末资产总额或期初资产总额大于10亿元

74/203日照港股份有限公司2024年年度报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者

权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

75/203日照港股份有限公司2024年年度报告

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

1.1.1共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

1.1.2合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

76/203日照港股份有限公司2024年年度报告

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

i. 金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

ii. 金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

(1)本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

(2)该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

(3)本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

(4)该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

77/203日照港股份有限公司2024年年度报告初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风

险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

iii. 金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行

78/203日照港股份有限公司2024年年度报告

方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

iv. 金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注11。

v. 金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

(1)以摊余成本计量的金融资产；

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

(3)《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

(4)租赁应收款；

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

(5)应收票据组合1：银行承兑汇票

(6)应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

(7)应收账款组合：账龄组合

C、合同资产

(8)合同资产组合：账龄组合

79/203日照港股份有限公司2024年年度报告

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

(9)债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

(10)已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

(11)已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

(12)现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(13)发行方或债务人发生重大财务困难；

(14)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(15)本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(16)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(17)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

80/203日照港股份有限公司2024年年度报告

vi. 金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

vii. 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本集团依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他内容详见本节五、11基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本节五、11按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节五、11

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节五、11基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本节五、11按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

81/203日照港股份有限公司2024年年度报告

详见本节五、11

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节五、11。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本节五、11。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节五、11。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1、存货的分类

本公司存货分为原材料、合同履约成本等。

2、发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

82/203日照港股份有限公司2024年年度报告

√适用□不适用

详见本节五、34按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节五、11基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本节五、11按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节五、11

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

1.一.1.初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制

下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

1.一.2.后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单

83/203日照港股份有限公司2024年年度报告

位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公

司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

1.一.3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

1.一.4.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法详见本节五、27。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

84/203日照港股份有限公司2024年年度报告

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

港务设施年限平均法5051.9000

库场设施年限平均法10-4052.375-9.500

装卸机械设备年限平均法8-1556.333-11.875

辅助船舶年限平均法1257.917

辅助机器设备年限平均法8-1059.500-11.875

通讯导航设备年限平均法8511.875

辅助车辆年限平均法6-1257.917-15.833

房屋及建筑物年限平均法10-4052.375-9.500

办公设备年限平均法5519.000

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法详见本节五、27。

23、借款费用

√适用□不适用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

85/203日照港股份有限公司2024年年度报告

3、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本公司无形资产包括土地使用权、海域使用权、软件、专利权、数据资源等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50证载使用期限直线法海域使用权50证载使用期限直线法软件10预计使用年限直线法专利权10预计使用年限直线法数据资源10预计使用年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法详见本节五、27。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

86/203日照港股份有限公司2024年年度报告

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

详见本节五、34

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

87/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

88/203日照港股份有限公司2024年年度报告

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

在满足收入确认一般原则的前提下，本公司业务按以下方法确认收入。

*下列类型的业务属于某一时段内履行履约义务，相应收入确认方法如下：

港口服务业务于提供服务时按履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。履约进度按照投入法，根据已投入的成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。

租赁收入按直线法确认收入。

*下列类型的业务属于某一时点履行履约义务，相应收入确认方法如下：

物流代理业务于相应服务完成时确认收入。

销售水、电等商品，每月末按经客户确认的用量向客户开具结算单时确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

89/203日照港股份有限公司2024年年度报告

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36、政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；

用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

90/203日照港股份有限公司2024年年度报告

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

91/203日照港股份有限公司2024年年度报告

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和

《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

港口服务收入的确认根据履约进度确认港口服务业务的收入需要由管理层作出相关判断。本公司根据合同条款和行业惯例确定单项履约义务、交易价格，并考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分等因素的影响。在履约过程中，本公司持续复核合同预计总收入和合同预计总成本，当初始估计发生变化时，则对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订。

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

92/203日照港股份有限公司2024年年度报告

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额企业会计准则解释第17号企业会计准则解释第18号

其他说明：

*财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

流动负债与非流动负债的划分

解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一

年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，解释第18号）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

93/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

√适用□不适用公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

安全生产费用及维简费本公司根据《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企[2012]16号）、《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资[2022]136号），按上年装卸业务及堆存业务收入的1%提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

94/203日照港股份有限公司2024年年度报告

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、

装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权

益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

6、税项

(1).主要税种及税率主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额7%房产原值扣除一定比例后的余

房产税1.20%值

城镇土地使用税实际占用的土地面积9.6元/平方米

环境保护税污染当量1.2元/污染当量

企业所得税应纳税所得额25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

(2).税收优惠

√适用□不适用（1）根据财政部和国家税务总局财税【2023】5号《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》及山东省人民政府鲁政字[2018]309号《关于调整城镇土地使用税税额标准的通知》，本公司大宗商品仓储设施用地减按所属土地等级适用税额标准的

95/203日照港股份有限公司2024年年度报告

50%计征城镇土地使用税，自2023年1月1日起至2027年12月31日止，每平方米土地使用税由

9.6元减半按4.8元征收。

（2）本公司部分码头泊位等工程属于《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》（2008年版）列示项目，按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至

第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。经主管税务局备案，本公司南区

14及15号泊位工程2024年经营所得减半征收企业所得税；股份岚山公司12、15号泊位工程2024年经营所得减半征收企业所得税、16、17、18、20号泊位工程2024年经营所得免征企业所得税。

（3）根据《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》（鲁财税〔2021〕6号），自2021年1月1日起，山东省免征地方水利建设基金，即对省内行政区域内缴纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者，其地方水利建设基金征收比例，由原按增值税、消费税实际缴纳额的1%调减为0。

（4）根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》，经批准开山填海整治的土地和改造

的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年，经主管税务局备案，本公司填海整治形成的土地，2024年度免交土地使用税。

（5）根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财税〔2023〕

7号)规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规

定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司符合研发加计扣除标准的研发费用按照100%在税前加计扣除。

（6）根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

（7）根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生

产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。本公司2024年购置环境保护专用设备，按照专用设备投资额的10%在应纳税额中抵免。

（8）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司远昌船代、仁海货运符合小微企业认定标准，2024年度减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

(3).其他

□适用√不适用

7、合并财务报表项目注释

(1).货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款1338883384.641438156046.39

其中：财务公司存款1240501909.931108341072.18

其他货币资金10500000.00

应收利息169075.72192574.73

合计1349552460.361438348621.12

96/203日照港股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

(1).期末其他货币资金主要系借款保证金。

(2).期末，除其他货币资金及应收利息外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

(2).交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计

39054300.82/

入当期损益的金融资产

其中：

结构性存款39054300.82/

合计39054300.82/

其他说明：

□适用√不适用

(3).衍生金融资产

□适用√不适用

(4).应收票据

1.应收票据分类列示

□适用√不适用

2.期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

4.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

97/203日照港股份有限公司2024年年度报告

5.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

6.本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(5).应收账款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内583844273.98527855042.15

1年以内小计583844273.98527855042.15

1至2年6527210.453117605.34

2至3年649396.6651316.11

3至4年16338.0049185.05

4至5年49185.001032130.31

5年以上3223469.445630977.83

合计594309873.53537736256.79

98/203日照港股份有限公司2024年年度报告

2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提

2140109.200.362140109.20100.005420904.191.015420904.19100.00

坏账准备

其中：

按组合计提

592169764.3399.6413521246.342.28578648517.99532315352.6098.9912535623.182.35519779729.42

坏账准备

其中：

账龄组合592169764.3399.6413521246.342.28578648517.99532315352.6098.9912535623.182.35519779729.42

合计594309873.53/15661355.54/578648517.99537736256.79/17956527.37/519779729.42

99/203日照港股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

A公司等 4户 2140109.20 2140109.20 100.00 款项收回可能性小

合计2140109.202140109.20100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内583844273.9812027192.052.06

1至2年6527210.45274142.844.20

2至3年649396.6682278.5612.67

3至4年16338.005087.6531.14

4至5年49185.0049185.00100.00

5年以上1083360.241083360.24100.00

合计592169764.3313521246.342.28

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

详见本节五、11按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本节五、11

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款17956527.371129480.773424652.6015661355.54坏账准备

合计17956527.371129480.773424652.6015661355.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

100/203日照港股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

无

4.本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款3424652.60其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额201181782.45元，占应收账款期末余额合计数的33.85%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为4892055.45元。

本期按欠款方归集的期末余额前五名合同资产汇总金额99067625.20元，占合同资产期末余额合计数的52.39%，相应计提的减值准备期末余额汇总金额为2362730.15元。

其他说明：

□适用√不适用

(6).合同资产

1.合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

港口服务189082807.184020704.15185062103.03184175584.763830852.17180344732.59

合计189082807.184020704.15185062103.03184175584.763830852.17180344732.59

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

101/203日照港股份有限公司2024年年度报告

3.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别提账面提账面比例比例金额金额比价值金额金额比价值

(%)(%)例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏

189082807.18100.004020704.152.13185062103.03184175584.76100.003830852.172.08180344732.59

账准备

其中：

账龄组合189082807.18100.004020704.152.13185062103.03184175584.76100.003830852.172.08180344732.59

合计189082807.18/4020704.15/185062103.03184175584.76/3830852.17/180344732.59

102/203日照港股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

1年以内183213726.803774202.772.06

1-2年5869080.38246501.384.20

合计189082807.184020704.152.13按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

4.本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额期末余额原因本期本期

项目期初余额收回转销/其他变本期计提或转核销动回合同资产减值

3830852.17189851.984020704.15

准备金额

合计3830852.17189851.984020704.15/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

5.本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用

103/203日照港股份有限公司2024年年度报告

其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据83725991.9648529007.19

合计83725991.9648529007.19

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据618833249.30

合计618833249.30

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本节五、11

104/203日照港股份有限公司2024年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

(8).预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1083893.3162.305221785.2959.17

1至2年2689.020.152789327.2431.61

2至3年27844.141.60578827.826.56

3年以上625366.1735.95234840.002.66

合计1739792.64100.008824780.35100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄超过1年的重要预付款项。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

105/203日照港股份有限公司2024年年度报告

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额684059.86元，占预付款项期末余额合计数的比例39.32%。

其他说明：

□适用√不适用

(9).其他应收款项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利392239.50

其他应收款6912004.9210719189.61

合计7304244.4210719189.61

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

106/203日照港股份有限公司2024年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

其他应收款32478258.851084961.17394267.630999030.08坏账准备

合计32478258.851084961.17394267.630999030.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

蓬莱外轮代理有限公司392239.50

合计392239.50

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

107/203日照港股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内6105166.299124436.13

108/203日照港股份有限公司2024年年度报告

1年以内小计6105166.299124436.13

1至2年250395.391582331.10

2至3年298639.99523502.54

3至4年419961.78204113.40

4至5年204010.6093540.30

5年以上30632860.9531669524.99

合计37911035.0043197448.46

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

待收预付设备采购款29169230.7629169230.76

押金及保证金1264589.232142044.45

备用金54610.6380008.85

代收客户港建费5286955.628641447.24

其他2135648.763164717.16

合计37911035.0043197448.46

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2024年1月1日余

3293432.5729184826.2832478258.85

额

2024年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回1084961.171084961.17

本期转销394267.60394267.60本期核销其他变动

2024年12月31日

1814203.8029184826.2830999030.08

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本节五、15

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

109/203日照港股份有限公司2024年年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核其他期末余额计提收回或转回销变动其他应收款

32478258.851084961.17394267.6030999030.08

坏账准备

合计32478258.851084961.17394267.6030999030.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款394267.60

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)泰富重装集团有限公待收设备采

29169230.7676.945年以上29169230.76

司购款

日邮多式联运（上海）

2126089.115.61代垫港使费1年以内50813.53

有限公司大连威兰德国际船舶

689072.311.82代垫款5年以上689072.31

代理有限公司嵊泗惠海物流有限公

520587.451.37代垫款1年以内12442.04

司中国外轮代理有限公

405000.901.07代垫款1年以内9679.52

司青岛分公司

合计32909980.5386.81//29931238.16

110/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(10).存货

1.存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备项目

账面余额合同履约成本账面价值账面余额/合同履约成账面价值减值准备本减值准备

原材料98034623.1314418686.7483615936.3966205069.464564774.4161640295.05

库存商品249261.0818974.36230286.72249261.0818974.36230286.72

合同履约成本146069805.16146069805.1692434945.4992434945.49

合计244353689.3714437661.10229916028.27158889276.034583748.77154305527.26

2.确认为存货的数据资源

□适用√不适用

3.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4564774.419853912.3314418686.74

库存商品18974.3618974.36

合计4583748.779853912.3314437661.10本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初跌价跌价准备准备组合名称账面余额跌价准备计提账面余额跌价准备计提比例比例

（%）（%）

原材料98034623.1314418686.7414.7166205069.464564774.416.89

库存商品249261.0818974.367.61249261.0818974.367.61

111/203日照港股份有限公司2024年年度报告

合同履约成本146069805.1692434945.49

合计244353689.3714437661.1022.32158889276.034583748.7714.50按组合计提存货跌价准备的计提标准

√适用□不适用

详见本节五、16

4.存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

5.合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(11).持有待售资产

□适用√不适用

(12).一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

无

(13).其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待认证进项税额283972540.30284236341.20

增值税留抵税额402571886.81171256450.91

预缴所得税4947321.8632508666.19

合计691491748.97488001458.30

其他说明：

无

112/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(14).债权投资

1.债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的债权投资

□适用√不适用

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

4.本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(15).其他债权投资

1.其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

113/203日照港股份有限公司2024年年度报告

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

4.本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(16).长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

长期应收款90704242.484319251.8286384990.6686384990.664113573.1682271417.505%

合计90704242.484319251.8286384990.6686384990.664113573.1682271417.50/

114/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准

90704242.48100.004319251.824.7686384990.6686384990.66100.004113573.164.7682271417.50

备

其中：

账龄组合90704242.48100.004319251.824.7686384990.6686384990.66100.004113573.164.7682271417.50

合计90704242.48/4319251.82/86384990.6686384990.66/4113573.16/82271417.50

115/203日照港股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内90704242.484319251.824.76

合计90704242.484319251.824.76按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本节五、11

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

长期应收款4113573.16205678.664319251.82

合计4113573.16205678.664319251.82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

116/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(17).长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准期初期末被投资单位追加减少权益法下确认其他综合收益调其他权益变宣告发放现金股计提减其备期末余额余额投资投资的投资损益整动利或利润值准备他余额

一、合营企业小计

二、联营企业

中联水泥公司51214518.92-874209.7750340309.15

东平铁路公司31250829.50-8544174.0622706655.44储配煤公司山东港口财务

531002681.1536770162.38-1811830.9316600076.35549360936.25

公司

山焦公司127177115.21642089.13672359.00127146845.34

科技日照公司39856522.943715829.45635307.8544207660.24

蓬莱外代4546400.88276989.09392239.504431150.47

远海船代4575144.39-36598.654538545.74

烟台中韩轮渡10015983.831989604.2641043.991771512.6910275119.39

小计799639196.8233939691.83-1811830.93676351.8419436187.54813007222.02

合计799639196.8233939691.83-1811830.93676351.8419436187.54813007222.02

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

117/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(18).其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价值计累计计入本期确累计计入其他量且其期初本期计入其本期计入其他期末其他综合项目追加减少投认的股综合收益的损变动计余额他综合收益综合收益的损其他余额收益的利投资资利收入失入其他的利得失得综合收益的原因

枣临铁路公司7282298.631387179.595895119.0445142480.96

岚北港务公司47076209.82

合计7282298.631387179.595895119.0492218690.78/

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因：

由于枣临铁路公司、岚北港务公司是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

118/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(19).其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(20).投资性房地产投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额11432758.346483365.7217916124.06

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额11432758.346483365.7217916124.06

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3662187.982593284.306255472.28

2.本期增加金额333756.48129693.24463449.72

（1）计提或摊销333756.48129693.24463449.72

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3995944.462722977.546718922.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7436813.883760388.1811197202.06

2.期初账面价值7770570.363890081.4211660651.78

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

119/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(21).固定资产项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产20481492995.0920301465235.67固定资产清理

合计20481492995.0920301465235.67

其他说明：

□适用√不适用

120/203日照港股份有限公司2024年年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目港务设施库场设施装卸机械设备辅助船舶辅助机器设备通讯导航设备辅助车辆房屋及建筑物办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额11327306472.016503811242.358937449751.46909230406.161240269139.17206454444.42184779766.152062994694.92159055772.8031531351689.44

2.本期增加金额292088935.92976433459.96992496401.841148141.60143457670.70102046485.8016973022.35220467892.704907960.842750019971.71

（1）购置5925761.655204140.1316860374.6020167065.5051468245.586105059.3211608252.144369613.57121708512.49

（2）在建工程转入286163174.27565238526.00670831677.591148141.60123290605.2050578240.2210867963.03208859640.56538347.271917516315.74

（3）其他405990793.83304804349.65710795143.48

3.本期减少金额1306186172.66368556739.45118798272.5410989334.582112919.074486430.9023925917.067011185.231842066971.49

（1）处置或报废6233023.1524382940.61118798272.5410989334.582112919.074486430.901115051.886930895.65175048868.38

（2）其他1299953149.51344173798.8422810865.1880289.581667018103.11

4.期末余额10313209235.277111687962.869811147880.76910378547.761372737475.29306388011.15197266357.602259536670.56156952548.4132439304689.66

二、累计折旧

1.期初余额2700918797.441475438289.324703306530.82636449288.58867761113.98119913894.52112792461.40474487168.31130781412.8311221848957.20

2.本期增加金额194742601.44217524330.54532302899.3146261292.6476641831.6621907456.0312854664.5984075638.198384814.591194695528.99

（1）计提194742601.44198239767.83459313678.3446261292.6476641831.6621907456.0312854664.5984075638.198384814.591102421745.31

（2）其他19284562.7172989220.9792273783.68

3.本期减少金额217979787.28106624069.83108344652.9210477453.632015290.294268764.802358861.676663911.20458732791.62

（1）处置或报废1361048.3311612405.92108344652.9210477453.632015290.294268764.80498906.756587636.11145166158.75

（2）其他216618738.9595011663.911859954.9276275.09313566632.87

4.期末余额2677681611.601586338550.035127264777.21682710581.22933925492.01139806060.26121378361.19556203944.83132502316.2211957811694.57

三、减值准备

1.期初余额8037496.578037496.57

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额8037496.578037496.57

（1）处置或报废8037496.578037496.57

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7635527623.675525349412.834683883103.55227667966.54438811983.28166581950.8975887996.411703332725.7324450232.1920481492995.09

2.期初账面价值8626387674.575020335456.464234143220.64272781117.58372508025.1986540549.9071987304.751588507526.6128274359.9720301465235.67

121/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

(22).在建工程项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程5843665777.025706077720.85工程物资

合计5843665777.025706077720.85

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

基建工程5190648695.785190648695.785116343298.605116343298.60

在安装设备394604417.67394604417.67564512971.00564512971.00

零星工程258412663.57258412663.5725221451.2525221451.25

合计5843665777.025843665777.025706077720.855706077720.85

122/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累

其中：本期利本期利期初本期转入固定本期其他减期末计投入利息资本化项目名称预算数本期增加金额工程进度息资本化金息资本资金来源余额资产金额少金额余额占预算累计金额

额化率(%)

比例(%)

日照钢铁精品基地配套矿石码2821550500.001241657133.02910400051.3411049854.661634597022.7060.33主体施工10608145.6910028674.073.88金融机构贷头工程款和自筹

岚山港区岚南#11泊位后方堆

场装卸工艺系统自动化改造续1576480000.00627524096.18160374157.95787898254.1349.98主体施工14582866.438469420.103.55金融机构贷款和自筹建工程

日照港粮食基地工程1450000000.00495228219.59476420643.17971648862.7667.01主体施工自筹

日照钢铁精品基地配套成品码2208310800.00478732011.70-188858.72383567459.3694975693.6239.34部分已完1448494.631421472.823.88金融机构贷头工程工款和自筹

日照港岚山港区南作业区散粮796000000.00453619138.5656448041.34488987628.5521079551.3564.08部分已完7342223.36341862.723.55金融机构贷储运系统改扩建工程工款和自筹

日照港石臼港区南区#14#15泊1568392000.00289732554.62135255956.79404336283.1920652228.2227.09部分已完自筹位堆场扩建工程工

东煤南移二期工程1481650000.00270050616.4540381089.97310431706.4222.21主体施工636394.30金融机构贷款和自筹

日照港岚山港区南作业区南一548320000.00181480466.6096384429.38277864895.9850.68主体施工自筹突堤南部堆场建设工程

岚山港区南区铁路工程886040000.0072780835.41348749708.56421530543.9747.57主体施工701964.75701964.752.70金融机构贷款和自筹

南二突堤货场660627000.0058178719.4558079135.4999583.968.814870234.13金融机构贷主体施工款和自筹

岚山港区南区#18#20#22泊位1146235800.002868232.015664320.858532552.8647.46部分已完5758912.21金融机构贷工程工款和自筹

合计15143606100.004171852023.592229889540.631287941225.7658079135.494549310895.9745949235.5020963394.46

123/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(5).工程物资情况

□适用√不适用

(23).生产性生物资产

1.采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

2.采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

3.采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(24).油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

124/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(25).使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权房屋及建筑物库场设施装卸机械设备辅助机器设备车辆合计

一、账面原值

1.期初余额2898827931.6993188152.0838427119.09704080314.1418224042.0115451313.183768198872.19

2.本期增加金额31273015.062756980.435664735.57744984.2440439715.30

(1)租入31273015.062756980.435664735.57744984.2440439715.30

3.本期减少金额298963581.9031730367.053863958.84304786650.539003269.1022840.57648370667.99

(1)其他减少298963581.9031730367.053863958.84304786650.539003269.1022840.57648370667.99

4.期末余额2631137364.8564214765.4634563160.25399293663.6114885508.4816173456.853160267919.50

二、累计折旧

1.期初余额1018796932.8936024341.9714645716.3292291733.119591879.066200727.461177551330.81

2.本期增加金额323996675.0412026327.677728495.8039765964.537040788.963398450.78393956702.78

(1)计提323996675.0412026327.677728495.8039765964.537040788.963398450.78393956702.78

3.本期减少金额201482436.9311054007.941991986.7772989220.976795988.23294313640.84

(1)其他减少201482436.9311054007.941991986.7772989220.976795988.23294313640.84

4.期末余额1141311171.0036996661.7020382225.3559068476.679836679.799599178.241277194392.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1489826193.8527218103.7614180934.90340225186.945048828.696574278.611883073526.75

2.期初账面价值1880030998.8057163810.1123781402.77611788581.038632162.959250585.722590647541.38

125/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

126/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(26).无形资产

1.无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权海域使用权软件专利权数据资源合计

一、账面原值

1.期初余额6143677784.12594777353.9269214728.836807669866.87

2.本期增加金额1626931806.0246200000.0037828667.6615450000.00446119.291726856592.97

(1)购置1626931806.0237828667.6615450000.001680210473.68

(2)内部研发446119.29446119.29

(3)在建工程转入

(4)其他增加46200000.0046200000.00

3.本期减少金额282369030.19181483294.65463852324.84

(1)其他减少282369030.19181483294.65463852324.84

4.期末余额7488240559.95459494059.27107043396.4915450000.00446119.298070674135.00

二、累计摊销

1.期初余额798404096.6756907060.4919466977.41874778134.57

2.本期增加金额148694640.8922014685.379230188.40128744.8534044.21180102303.72

(1)计提148694640.899617685.379230188.40128744.8534044.21167705303.72

(2)其他增加12397000.0012397000.00

3.本期减少金额12397000.0036194226.3648591226.36

4.期末余额934701737.5642727519.5028697165.81128744.8534044.211006289211.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6553538822.39416766539.7778346230.6815321255.15412075.087064384923.07

2.期初账面价值5345273687.45537870293.4349747751.425932891732.30

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.01%

127/203日照港股份有限公司2024年年度报告

2.确认为无形资产的数据资源

√适用□不适用

单位：元币种：人民币外购的数据资源无自行开发的数据资其他方式取得的数项目合计形资产源无形资产据资源无形资产

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

其中：购入

内部研发446119.29446119.29其他增加

3.本期减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

4.期末余额446119.29446119.29

二、累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额34044.2134044.21

3.本期减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

4.期末余额34044.2134044.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值412075.08412075.08

2.期初账面价值

其他说明：

无

3.未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

4.无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

128/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(27).商誉

1.商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并形成期末余额商誉的事项处置的对昱桥公司增资形成企

32937365.0532937365.05

业合并取得股份岚山公司控制

123257968.39123257968.39

权

合计156195333.44156195333.44

2.商誉减值准备

□适用√不适用

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用

说明：

(1).对昱桥公司增资溢价形成商誉

本公司原持有日照昱桥铁矿石装卸有限公司（简称昱桥公司）44.45%股权，2007年对昱桥公司以货币增资后取得昱桥公司76.19%的股权，合并成本大于合并中取得的昱桥公司可辨认净资产公允价值的差额3293.74万元确认为商誉。本公司2012年以非公开发行股票方式收购昱桥公司其余少数股权，收购完成后，昱桥公司成为本公司全资子公司。昱桥公司于2012年12月注销，注销后其全部资产组并入第二港务分公司。因昱桥公司并入资产已与第二港务分公司原有资产协同发挥效益，不能单独区分并入资产组产生的现金流入，因此将商誉分摊至并入资产后的第二港务分公司资产组。该资产组的构成主要为包括固定资产和无形资产在内的港口业务经营性资产，与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

(2).取得股份岚山公司控制溢价形成商誉

本公司和晋瑞国际有限公司各持有股份岚山公司50%股权，本公司取得股份岚山公司经营和财务决策控制权后，自2013年12月起将股份岚山公司纳入合并报表范围。购买日本公司投资金额大于合并中取得的股份岚山公司可辨认净资产公允价值的差额12325.80万元确认为商誉。股份岚山公司符合资产组定义且不存在其他类型的业务分部或子公司，因此将商誉全部分摊至股份岚山公司资产组，该资产组的构成主要为包括固定资产和无形资产在内的港口业务经营性资产。

2021年8月，股份岚山公司吸收合并日照港股份有限公司岚山装卸分公司，商誉减值测试资产组

变更为重组完成后的股份岚山公司公司资产组。

商誉减值准备本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率分别为9.47%（第二港务分公司）和9.47%（股份岚山公司），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，期末商誉未发生减值（上期期末：无）。

129/203日照港股份有限公司2024年年度报告

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4.可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

5.业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(28).长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额资产改良及维

5835641.5997260.695738380.90

护支出

合计5835641.5997260.695738380.90

其他说明：

无

(29).递延所得税资产/递延所得税负债

(一)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

坏账准备48511514.1812105088.2754604570.0313628834.16

可抵扣亏损129103226.5532275806.64

130/203日照港股份有限公司2024年年度报告

预提费用64304688.0916076172.0267422899.1916855724.80内部交易未实现

304688251.7076172062.92311347131.7177836782.93

利润固定资产税会差

342899.3885724.85

异其他权益工具投

85142480.9621285620.2583755301.3920938825.35

资公允价值变动资产减值准备及

20890564.285222641.0816794996.894198749.22

存货跌价准备

辞退福利45359327.5911339831.9082908555.9720727139.00租赁负债及融资

2192664756.30548134097.792496892127.61623675245.37

租赁

合计2761904482.48690421239.083242828809.34810137107.47

(二)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债税法确认的扣除额大于会计摊销额（折旧11943388.522985847.1314749066.823687266.71年限）使用权资产及融资租

2133693820.64533393092.992590647541.38647128863.72

赁

交易性金融工具、衍

54300.8413575.21

生金融工具的估值

合计2145691510.00536392515.332605396608.20650816130.43

(三)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(四)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异35924.2312285.04

可抵扣亏损81974213.8744739298.50

合计82010138.1044751583.54

(五)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年44560755.4444739298.50

2029年37413458.43

131/203日照港股份有限公司2024年年度报告

合计81974213.8744739298.50/

其他说明：

□适用√不适用

(30).其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付工程、设37037880.0737037880.0763996012.2863996012.28备及软件款

预付征地预存63336903.0063336903.00款

其他569298.68569298.68379537.20379537.20

合计100944081.75100944081.7564375549.4864375549.48

其他说明：

无

132/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(31).所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金10669075.7210669075.72应收利息、借款保其他192574.73192574.73其他应收利息证金应收票据存货

其中：数据资源

固定资产3696161384.453033984503.39贷款抵押、售后回抵押3603739295.433073548063.25抵押售后回租抵押租抵押

无形资产403675341.04388368295.78抵押贷款抵押306895817.92303880901.14抵押贷款抵押

其中：数据资源446119.29360836.19质押贷款质押应收款项融资

合计4110505801.213433021874.89//3910827688.083377621539.12//

其他说明：

无

133/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(32).短期借款

(一)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款2523121417.692321967257.10

应计利息7036441.991948562.88

合计2530157859.682323915819.98

短期借款分类的说明：

无

(二)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(33).交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(34).衍生金融负债

□适用√不适用

(35).应付票据

1、应付票据列示

□适用√不适用

(36).应付账款

1、应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待付成本费用548196009.92439278494.05

货款221076536.70366644305.26

其他346623.07712181.73

合计769619169.69806634981.04

134/203日照港股份有限公司2024年年度报告

2、账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(37).预收款项

一、预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁费13143822.6515675640.62

合计13143822.6515675640.62

二、账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

三、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(38).合同负债

1、合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

装卸及堆存款104688633.73147145394.98

通信、动力工程款63152416.1840466205.23

合计167841049.91187611600.21

2、账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

135/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(39).应付职工薪酬

一、应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬182942081.561850722686.521780059298.78253605469.30

二、离职后福利-设定提存60001.68221688464.81221637620.17110846.32计划

三、辞退福利36550069.3419372348.6535087090.4020835327.59

四、一年内到期的其他福利20000.0082876.6251438.3151438.31

合计219572152.582091866376.602036835447.66274603081.52

二、短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和63064970.651049246594.51969228190.33143083374.83补贴

二、职工福利费77342383.0277342383.02

三、社会保险费28350246.6282226371.2889419180.4021157437.50

其中：医疗保险费28350246.6272385913.0279578722.1421157437.50

工伤保险费9840458.269840458.26

四、住房公积金7693527.00101667726.80100771742.808589511.00

五、工会经费和职工教育83833337.2921520326.1424578517.4680775145.97经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬518719284.77518719284.77

合计182942081.561850722686.521780059298.78253605469.30

三、设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险143276787.72143276787.72

2、失业保险费6261278.686261278.68

3、企业年金缴费60001.6872150398.4172099553.77110846.32

合计60001.68221688464.81221637620.17110846.32

其他说明：

□适用√不适用

(40).应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

136/203日照港股份有限公司2024年年度报告

项目期末余额期初余额

企业所得税75525891.9694149821.68

土地使用税9752833.207720516.60

个人所得税3149521.943129026.00

环境保护税4331920.092659404.99

房产税4066563.282973277.05

印花税1798883.373894664.37

增值税2293615.0398998.19

城市维护建设税5599.513910.32

教育费附加2355.731675.86

地方教育附加1570.491117.27

合计100928754.60114632412.33

其他说明：

无

(41).其他应付款

(一)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款3707935399.724109104080.66

合计3707935399.724109104080.66

其他说明：

□适用√不适用

(二)应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三)应付股利分类列示

□适用√不适用

(四)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

137/203日照港股份有限公司2024年年度报告

项目期末余额期初余额

工程设备款3064959656.153170552903.15

质保金124289875.49165033266.35

待付费用91706689.8062655315.50

押金、保证金25758581.7028108833.99

代收代付港建费862929.99866382.14

其他400357666.59681887379.53

合计3707935399.724109104080.66账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

山东港湾建设集团有限公司1068121530.89尚未结算完毕

山东陆海装备集团青岛有限公司22117496.66尚未结算完毕

上海振华重工（集团）股份有限公司20633276.02尚未结算完毕

山东港口日照港集团有限公司20184548.58尚未结算完毕

日照港集团上海融资租赁有限公司17522123.90尚未结算完毕

大连华锐重工集团股份有限公司13742000.00尚未结算完毕

山东一滕建设集团有限公司10428440.34尚未结算完毕

合计1172749416.39/

其他说明：

√适用□不适用

其他主要为本公司预收的填海造地土地返还成本362250091.08元，待土地使用权证办理完毕后冲减相关资产成本。

(42).持有待售负债

□适用√不适用

(43).1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款2893820005.411083630373.60

1年内到期的长期应付款207931496.11234541597.00

1年内到期的租赁负债436895974.39632987607.65

合计3538647475.911951159578.25

其他说明：

无

(44).其他流动负债其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

138/203日照港股份有限公司2024年年度报告

项目期末余额期初余额

待转销项税额6724438.4013770145.03

合计6724438.4013770145.03

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(45).长期借款

1.长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款57850000.00

抵押借款335885168.15530482601.86

抵押并质押借款608379557.82

信用借款8410947216.969065656945.79

合计9413061942.939596139547.65

长期借款分类的说明：

本公司以数据资产进行质押借款作为补充流动资金用于日常经营活动，以借款保证金质押取得借款用于支付工程款，以海域使用权进行抵押借款用于“山东钢铁集团日照钢铁精品基地配套成品码头项目”和“山东钢铁集团日照钢铁精品基地配套矿石码头项目”以及相应的配套工程的

建设支出，以土地使用权和房屋建筑物进行抵押借款用于中国北方生活消费品（日照）分拨中心项目一期建设支出。

其他说明：

√适用□不适用

期末抵押借款利率为2.85%-3.28%，信用借款利率区间为2.4%-3.55%，质押借款利率为2.6%-3.8%，期初抵押借款利率为3.88%-3.98%，信用借款利率区间为2.75%-4.00%。

(46).应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

139/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(47).租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付租赁付款额2296681665.623079176125.12

减：未确认融资费用469933285.06582284927.51

减：一年内到期的租赁负债436895974.39632987607.65

合计1389852406.171863903589.96

其他说明：

2024年计提的租赁负债利息费用金额为113131040.11元，计入到财务费用-利息支出。

(48).长期应付款项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款1727514274.241921432153.22

合计1727514274.241921432153.22

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付融资租赁款1727514274.241921432153.22

140/203日照港股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

2019年10月，本公司与国银金融租赁股份有限公司（以下简称国银金融租赁）签订《融资租赁合同》，国银金融租赁购买本公司部分港口资产，购买价款总计100000万元，并以租赁形式再提供给本公司使用，租期8年，租赁合同约定年利率为首期4.9%，次期起随五年以上贷款基准利率上浮调整。2020 年根据中国人民银行公布的 5年期以上 LPR 定价基准进行调整，年利率变更为4.65%，租金总额为118291.72万元，分16期于每半年等额支付。2024年根据中国人民银行公布的 5 年期以上 LPR 定价基准进行调整，年利率变更为 4.2%，租金总额为 117752.95 万元，分16期于每半年等额支付。租赁起始日，本公司收到国银金融租赁购买资产款100000万元，根据实际利率法计算的租赁年利率为4.87%。由于公司资产并未实际处置，该业务实质是以资产抵押、售后租回融资租赁形式的项目融资。截至2024年12月31日，该融资租赁项目应付租金余额（摊余成本）为35284.13万元，固定资产抵押物金额为128820.52万元。

2023年4月，本公司与工银金融租赁有限公司（以下简称“工银金融”）签订《融资租赁合同》，工银金融购买本公司部分港口资产融资总额为人民币17亿元，并以租赁形式再提供给本公司使用，租期5年。租赁合同约定年化租赁利率以贷款市场利率加浮动幅度确定，首期年利率为3.25%。租金总额为193663.50万元，分20期于每季度付息、每半年不规则还本。2024年根据中国人民银行公布的 5 年期以上 LPR 定价基准进行调整，年利率变更为 3.05%，租金总额为

192548.11万元，分20期于每季度付息、每半年不规则还本。租赁起始日，本公司收到工银金

融租赁购买资产款17亿元，根据实际利率法计算的租赁年利率为3.31%。由于公司资产并未实际处置，该业务实质是以资产抵押、售后租回融资租赁形式的项目融资。截至2024年12月31日，该融资租赁项目应付租金余额（摊余成本）为158260.45万元，固定资产抵押物金额为170015.62万元。

专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

(49).长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债848561.69900000.00

二、辞退福利24472561.6937163828.21

三、其他长期福利

合计25321123.3838063828.21

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

141/203日照港股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额900000.00790000.00

二、计入当期损益的设定受益成本30000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成

53652.80

本

四、其他变动-51438.3126347.20

五、期末余额848561.69900000.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(50).预计负债

□适用√不适用

(51).递延收益递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的

政府补助69971657.6960403142.0016270665.44114104134.25政府补助

合计69971657.6960403142.0016270665.44114104134.25/

其他说明：

√适用□不适用项目期初余额本期增加本期减少期末余额

日照港岚山港区南作业区散粮20000000.0058000000.004136928.4773863071.53储运系统改扩建项目

2013年国家煤炭应急储备点改38817667.072121272.7236696394.35

造项目补助资金

顺岸式集装箱码头自动化关键2104000.002104000.00技术装备研究与应用

山东省重大科技创新工程项目1153990.621153990.62财政补贴

智慧港口科技示范工程-船海299142.0012464.25286677.75

142/203日照港股份有限公司2024年年度报告

岸一体化

环保专项资金10000000.0010000000.00

合计69971657.6960403142.0016270665.44114104134.25

(52).其他非流动负债

□适用√不适用

(53).股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数3075653888.003075653888.00

其他说明：

无

(54).其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(55).资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

1023522135.791023522135.79

溢价）

其他资本公积917315953.60676351.84917992305.44

合计1940838089.39676351.841941514441.23

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积增加主要系本公司对联营企业科技日照公司、中韩轮渡按其专项储备变动额及持股

比例调整了长期股权投资的账面价值，并增加资本公积676351.84元。

(56).库存股

□适用√不适用

143/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(57).其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计入

期初减：前期计入其期末

项目本期所得税前其他综合收减：所得税费税后归属于母公税后归属于余额他综合收益当余额发生额益当期转入用司少数股东期转入损益留存收益

一、不能重分类进

损益的其他综合收-62871411.99-1387179.59-346794.90-1040384.69-63911796.68益

其中：重新计量设-54935.98-54935.98定受益计划变动额

其他权益工具投-62816476.01-1387179.59-346794.90-1040384.69-63856860.70资公允价值变动

二、将重分类进损45214.95-1811830.93-1811830.93-1766615.98益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的其他综合45214.95-1811830.93-1811830.93-1766615.98收益

其他综合收益合计-62826197.04-3199010.52-346794.90-2852215.62-65678412.66

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

144/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(58).专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费121782180.3272186723.1153530863.06140438040.37

合计121782180.3272186723.1153530863.06140438040.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

(59).盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积787213320.032107050.29789320370.32

任意盈余公积44110285.1244110285.12

合计831323605.152107050.29833430655.44

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

盈余公积本期增加为本报告期计提的法定盈余公积。

(60).未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润7389682306.426615568200.14调整期初未分配利润合计数（调增+，

295981639.37调减－）

调整后期初未分配利润7389682306.426911549839.51

加：本期归属于母公司所有者的净利

654879931.54640692476.99

润

减：提取法定盈余公积2107050.2939533854.56

应付普通股股利199917509.21123026155.52

期末未分配利润7842537678.467389682306.42

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

(61).营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

145/203日照港股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8057543749.266148736266.987707239207.285955405469.65

其他业务398401249.13307410666.29449570515.39334393410.97

合计8455944998.396456146933.278156809722.676289798880.62

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

港口服务7872258409.945992010526.57

物流代理185285339.32156725740.41

其他业务398401249.13307410666.29按合同期限分类

按时点确认收入498329817.16

按时段确认收入7957615181.23

合计8455944998.396456146933.27

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为23009.07万元，其中：

4623.22万元预计将于2025年度确认收入。

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

(62).税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

土地使用税38342575.9425747782.88

环境保护税16187567.5810405974.64

房产税14469939.1410218541.74

146/203日照港股份有限公司2024年年度报告

印花税4481583.8513313505.97

城市维护建设税38774.28201830.72

车船使用税588920.25645585.47

教育费附加16340.41122912.66

地方教育费附加10893.6195730.41

其他134187.48135752.70

合计74270782.5460887617.19

其他说明：

无

(63).销售费用

□适用√不适用

(64).管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬222719591.44171775196.97

折旧与摊销52828004.82133540428.10

中介机构服务费10632157.8012161044.01

业务招待费7743139.938278757.79

残疾人就业保障金5790657.616314157.53

差旅交通费6252939.895630655.89

租赁及物业费7298752.905058725.83

业务宣传费5109581.585834102.04

党组织工作经费6743259.815000977.59

办公费5002271.203272197.34

会议费8025925.321206410.01

其他15444200.8026420968.35

合计353590483.10384493621.45

其他说明：

无

(65).研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬42234265.3816953524.15

折旧与摊销19890098.845421493.23

委外费用1285612.4316019786.91

材料费1735042.13456554.62

其他249331.209676813.84

合计65394349.9848528172.75

其他说明：

无

147/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(66).财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出610635871.29610363743.52

减：利息资本化21408674.4149820415.37

减：利息收入19614506.6319498656.52

汇兑损益-95931.58124018.75

担保费704461.76

手续费及其他174887.083202986.95

合计569691645.75545076139.09

其他说明：

无

(67).其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助13557165.209950987.09

增值税进项加计抵减123313892.49

扣代缴个人所得税手续费返还349107.33321853.45

合计13906272.53133586733.03

其他说明：

政府补助的具体信息，详见本节十一、政府补助。

(68).投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益33939691.8331536421.90

其他-806.93

合计33939691.8331535614.97

其他说明：

无

(69).净敞口套期收益

□适用√不适用

(70).公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产54300.82

其中：指定为以公允价值计量且其

54300.82

变动计入当期损益的金融资产

148/203日照港股份有限公司2024年年度报告

合计54300.82

其他说明：

无

(71).信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1129480.772535967.00

其他应收款坏账损失1084961.173325847.94

长期应收款坏账损失-205678.66-195884.44

合计-250198.265665930.50

其他说明：

无

(72).资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-189851.9837223.91

二、存货跌价损失及合同履约成本

-9853912.33-4564774.41减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失-8037496.57

合计-10043764.31-12565047.07

其他说明：

无

(73).资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得3155844.5712010218.47

无形资产处置利得4026.54

使用权资产处置利得7200495.812192987.20

合计10356340.3814207232.21

其他说明：

无

(74).营业外收入营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

149/203日照港股份有限公司2024年年度报告

固定资产报废利得4610189.365685368.784610189.36

罚款、违约金收入3977187.873773281.173977187.87

赔偿收入5245216.245245216.24

无法支付的款项30305.16512.2230305.16

其他3114610.231209051.873114610.23

合计16977508.8610668214.0416977508.86

其他说明：

□适用√不适用

(75).营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产报废损失11910172.323470701.2611910172.32

罚款、滞纳金2990586.6712559684.052990586.67

赔偿支出1486864.001486864.00

捐赠支出600000.00600000.00

其他11065.7910819.8111065.79

合计16998688.7816041205.1216998688.78

其他说明：

罚款主要为支付日照市海洋发展局和日照市岚山区海洋发展局围填海历史遗留问题罚款

266.22万元。

(76).所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用213115812.61283678986.41

递延所得税费用5639048.20-45254947.98

合计218754860.81238424038.43

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额984792266.82

按法定/适用税率计算的所得税费用246198066.71

子公司适用不同税率的影响-395580.96

调整以前期间所得税的影响-13137352.79

权益法核算的合营企业和联营企业损益-8484922.96

非应税收入的影响-55566396.19

不可抵扣的成本、费用和损失的影响42976509.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-44635.77

150/203日照港股份有限公司2024年年度报告

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

9359274.41

抵扣亏损的影响

研究开发费和残疾人工资加成扣除的纳税影响-1871557.01

其他-278544.50

所得税费用218754860.81

其他说明：

□适用√不适用

(77).其他综合收益

√适用□不适用

详见本节七、57

(78).现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入19638005.6415214538.05

营业外收入和政府补助80026656.1031144772.52

押金、保证金6439401.1111796249.63

资金往来64758709.49271978990.06

合计170862772.34330134550.26

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

营业外支出5088516.462180260.21

押金、保证金5013129.396252237.42

付现费用85647854.3881914632.96

资金往来30473280.97109827811.44

合计126222781.20200174942.03

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到山东港口集团财务有限责任公司股利16600076.3539014705.88

收到向山东港湾公司转让船舶款65478415.00

合计16600076.35104493120.88收到的重要的投资活动有关的现金说明无

151/203日照港股份有限公司2024年年度报告

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

票据保证金44317750.56

退回征地预存款81000000.00

合计125317750.56

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行结构性存款39000000.00

合计39000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到融资租赁款1700000000.00

借款9000000.00

合计1709000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

同一控制下企业合并支付的对价3013730449.76

租赁负债付款额717268024.99602881240.07

融资租赁款322695843.34256911125.01

借款9000000.00

保证金及利息10500000.00

合计1050463868.333882522814.84

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

152/203日照港股份有限公司2024年年度报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少期末余额项目期初余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2323915819.982923121417.6968326337.452785205715.442530157859.68

长期借款10679769921.252965289394.73360650267.011698827634.6512306881948.34

长期应付款2155973750.2268109780.55288637760.421935445770.35

租赁负债2496891197.61113131040.11751324124.7731949732.391826748380.56

合计17656550689.065888410812.42610217425.125523995235.2831949732.3918599233958.93

153/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

(79).现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润766037406.01756658725.70

加：资产减值准备10043764.3112565047.07

信用减值损失250198.26-5665930.50

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

1102885195.03968321498.71

性生物资产折旧

使用权资产摊销393956702.78501539027.05

无形资产摊销167705303.72139276595.68

长期待摊费用摊销97260.697722.30

处置固定资产、无形资产和其他长期

-10356340.38-14207232.21

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

7299982.96-2214667.52

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-54300.82

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）589227196.88560543328.15

投资损失（收益以“－”号填列）-33939691.83-31535614.97递延所得税资产减少（增加以“－”

119715868.3944372330.11号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-114423615.10-88583717.98号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-85464413.34-31660001.28经营性应收项目的减少（增加以-288188856.5254207563.54“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-72506367.79-109692556.51“－”号填列）

其他-18655860.05-11845276.44

经营活动产生的现金流量净额2533629433.202742086840.90

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

154/203日照港股份有限公司2024年年度报告

现金的期末余额1338883384.641438156046.39

减：现金的期初余额1438156046.391429754743.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-99272661.758401303.17

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1338883384.641438156046.39

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款1338883384.641438156046.39可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1338883384.641438156046.39

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

应收利息169075.72192574.65应收未收利息

其他货币资金10500000.000.08借款、银行承兑汇票保证金

合计10669075.72192574.73/

其他说明：

155/203日照港股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

(80).所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

(81).外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元5342684.867.188438405355.85欧元港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(82).租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本期发生额为19219967.43元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额770544092.20(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

156/203日照港股份有限公司2024年年度报告

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入85356771.29

合计85356771.29作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年71778027.8885904008.53

第二年70967651.3685904008.53

第三年70967651.3684998887.06

第四年70967651.3684998887.06

第五年70967651.3684998887.06

五年后未折现租赁收款额总额70967651.3684998887.06

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

无

(83).数据资源

□适用√不适用

(84).其他

□适用√不适用

8、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬42926146.9316953524.15

折旧与摊销19907613.845421493.23

委外费用1412970.9216019786.91

材料费1735042.13456554.62

其他310243.969676813.84

合计66292017.7848528172.75

157/203日照港股份有限公司2024年年度报告

其中：费用化研发支出65394349.9848528172.75

资本化研发支出897667.80

其他说明：

无

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

9、合并范围的变更

(1).非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(2).同一控制下企业合并

□适用√不适用

(3).反向购买

□适用√不适用

(4).处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(5).其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

158/203日照港股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

(6).其他

□适用√不适用

10、在其他主体中的权益

i. 在子公司中的权益

1.企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币取得

子公司主要经持股比例(%)注册资本注册地业务性质方式名称营地直接间接

集发公司日照市500000.00日照市港口装卸100.00同一控制下企业合并

裕廊公司日照市166000.00日照市港口装卸50.60同一控制下企业合并日照港世

日照市46000.00日照市港口装卸51.00设立德港航

陆海矿业日照市12000.00日照市物流仓储代理89.58同一控制下企业合并

海纳仓储烟台市6050.00烟台市物流仓储代理51.00同一控制下企业合并

远昌船代烟台市600.00烟台市物流仓储代理100.00同一控制下企业合并

集发远达日照市1000.00日照市物流仓储代理51.00同一控制下企业合并

烟台外代烟台市800.00烟台市物流仓储代理53.00同一控制下企业合并

仁海货运烟台市50.00烟台市物流仓储代理51.00同一控制下企业合并股份岚山

日照市43000.00非同一控制下企业合日照市港口装卸100.00公司并山钢码头

日照市93000.00日照市港口装卸45.00设立公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

山钢码头公司系本公司与山东钢铁集团有限公司、山东省国有投资控股有限公司共同出资设立的

有限责任公司，各方出资比例分别为45%、35%和20%。山钢码头公司由本公司负责生产经营管理，因此本公司将其纳入合并范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

2.重要的非全资子公司

√适用□不适用

159/203日照港股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利余额

裕廊公司49.40102285725.9519680298.761435830385.79日照港世德港航49.0015070307.09244878493.02

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

160/203日照港股份有限公司2024年年度报告

3.重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名流动资非流动资流动负非流动负负债合称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计资产合计产产债债计

裕廊公司50727.27310385.27361112.5432403.9338054.6870458.6163129.03273142.93336271.9623172.9739426.6162599.58日照港世14082.9589614.57103697.526936.3246786.0053722.3210213.7892999.38103213.1656313.5456313.54德港航本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

裕廊公司84747.7720705.6120705.6134817.0282580.8021689.3021689.3040182.12日照港世德港航17174.613075.573075.578994.714105.78899.63899.631106.72

其他说明：

无

4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

161/203日照港股份有限公司2024年年度报告

ii. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

iii. 在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

1.重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用对合营企业或联

合营企业或联营企主要经营持股比例(%)注册地业务性质营企业投资的会业名称地直接间接计处理方法

山东港口财务公司青岛青岛存贷款机构11.37权益法

中联水泥公司日照日照水泥制造30.00权益法

科技日照公司日照日照通信工程49.00权益法

山焦公司日照日照煤焦加工与销售9.43权益法

东平铁路公司临沂临沂铁路运输24.00权益法

储配煤公司日照日照煤炭批发经营29.00权益法

远海船代烟台烟台物流仓储代理49.00权益法

蓬莱外代烟台烟台物流仓储代理49.00权益法

烟台中韩轮渡烟台烟台航运5.00权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司子公司烟台外代持有烟台中韩轮渡5%股权，并委派一名董事。

2.重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

162/203日照港股份有限公司2024年年度报告

3.重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中联水泥公东平铁路山东港口财中联水泥东平铁路山东港口山焦公司科技日照公司山焦公司科技日照公司司公司务公司公司公司财务公司

流动资产14967.792030.532113653.78110486.5517362.8614271.122241.251937149.34145727.3910263.70

非流动资产7485.01108488.421296706.3941260.99111.068058.54109727.081059275.4842785.70107.21

资产合计22452.81110518.963410360.18151747.5417473.9222329.67111968.332996424.82188513.0910370.91

流动负债5192.4778264.522920575.2716915.259112.805007.8855997.022537542.5053677.892926.58

非流动负债565.5622800.0022930.06-81.58335.6242956.808004.5552.78

负债合计5758.04101064.522943505.3316915.259194.385343.4998953.812545547.0553677.892979.36少数股东权益

归属于母公司股东权益16694.779454.44466854.84134832.298279.5416986.1713014.51450877.77134835.207391.55

按持股比例计算的净资产份额5008.432269.0753081.3912714.684056.985095.853123.4851245.5812717.713623.58

调整事项25.601.601854.70363.7925.601.601854.70362.07

--商誉25.601.601854.7025.601.601854.70

--内部交易未实现利润

--其他363.79362.07

对联营企业权益投资的账面价值5034.032270.6754936.0912714.684420.775121.453125.0853100.2712717.713985.65存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入13679.705016.5171077.70641768.5716817.8615481.337255.4265572.17651338.0010305.58

净利润-295.53-3834.7732482.12967.77661.93-1886.25-2950.7732755.853965.54410.16终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-295.53-3834.7730888.61967.77661.93-1886.25-2950.7734133.543965.54410.16

本年度收到的来自联营企业的股利1660.0167.249.753901.47282.33

其他说明：

无

163/203日照港股份有限公司2024年年度报告

4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认的

业名称的损失（或本期分享的净利润）损失

储配煤公司8546.19-5.198541.00

其他说明：

无

7.与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

iv. 重要的共同经营

□适用√不适用

v. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

vi. 其他

□适用√不适用

11、政府补助

(1)报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

(2)涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

164/203日照港股份有限公司2024年年度报告

财务本期计入与资产/本期新增补本期转入报表期初余额营业外收本期其他变动期末余额收益相助金额其他收益项目入金额关

政府69971657.6960403142.006270665.44-10000000.00114104134.25与资产补助相关

合计69971657.6960403142.006270665.44-10000000.00114104134.25/

(3)计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关7286499.766028792.16

合计7286499.766028792.16

其他说明：

无

12、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资

产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、其他流动负债、一年内

到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。

本公司银行存款主要存放于大中型银行和财务公司，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

165/203日照港股份有限公司2024年年度报告

本公司的应收账款主要是应收客户港口货物装卸款，其他应收款主要为往来款、备用金以及代收代付款项。本公司根据应收款项性质特点进行分类梳理，每月制定回收计划，公司市场部及时跟进业务单位业务开展情况，及时收回欠款，以确保公司的整体信用风险在可控范围之内。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的33.85%（2023年：38.63%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

86.81%（2023年78.79%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

本公司的政策是确保有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月的现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的现金偿还到期债务。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2024年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为1752188.62万元（2023年12月31日：1177820.00万元）。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本年数上年数固定利率金融工具

金融负债448390.79650904.31

其中：短期借款253015.79232391.58

长期借款195375.00418512.73

合计448390.79650904.31浮动利率金融工具

金融资产134955.25143834.86

其中：货币资金134955.25143834.86

金融负债1411532.611114750.76

其中：长期借款1035313.19649464.26

长期应付款193544.58215597.38

租赁负债182674.84249689.12

合计1546487.861258585.62

说明：以上金融负债余额包含一年内到期金额。

于2024年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约5293.25万元（2023年12月31日：4180.32万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进

166/203日照港股份有限公司2024年年度报告

行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年12月

31日，本公司的资产负债率为60.32%（2023年12月31日：60.75%）。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

167/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

13、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产39054300.8239054300.82

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）应收款项融资83725991.9683725991.96

（三）其他权益工具投

5895119.045895119.04

资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的

39054300.8289621111.00128675411.82

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券

168/203日照港股份有限公司2024年年度报告

衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、

短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期

应付款、长期借款、租赁负债和应付债券等。

169/203日照港股份有限公司2024年年度报告

本公司期末不存在不以公允价值计量但披露其公允价值的项目。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

14、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

日照港集团日照市港口装卸500000.0043.5843.58本企业的母公司情况的说明

日照港集团属国有独资的有限责任公司，根据国家港口管理体制改革的要求，日照市委办公室、日照市人民政府办公室《关于印发<日照市港口联合方案>的通知》明确“该公司按照市政府授权经营和管理国有资产，承担国有资产保值增值责任，自主经营，自负盈亏”。自2003年5月起，日照市人民政府对日照港集团实行授权经营。

2019年8月22日，山东省港口集团、日照市人民政府、日照港集团签署《山东省港口集团有限公司与日照市人民政府关于日照港集团有限公司之股权无偿划转协议》。2020年10月，日照市人民政府将所持日照港集团100%股权无偿划转至山东省港口集团并完成工商变更手续。自此，日照港集团成为山东省港口集团的全资子公司，本公司实际控制人由日照市人民政府变更为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

本企业最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

(二)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

子公司情况详见本节十、1

(三)本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

重要的合营和联营企业情况详见本节十、3

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四)其他关联方情况

√适用□不适用

170/203日照港股份有限公司2024年年度报告

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

山东省港口集团有限公司(“山东省港口集团”)日照港集团之母公司

山东港口阳光慧采服务有限公司青岛分公司、山东港口阳

光慧采服务有限公司、山东港口阳光慧采服务有限公司日同一实际控制人

照分公司(“阳光慧采公司”)

烟台港运营保障有限公司、烟台中理外轮理货有限公司、

烟台港集装箱码头有限公司、山东港源管道物流有限公

司、烟台港轮驳有限公司、山东港口烟台港集团有限公司

运营保障中心、山东港口烟台港集团有限公司客运分公

司、烟台港供应链物流有限公司、山东港口烟台港集团有

限公司、烟台港动力公司、烟台海港信息通信有限公司、

烟台港股份有限公司矿石码头分公司、烟台港股份有限公同一实际控制人

司汽车码头分公司、烟台港股份有限公司联合通用码头分

公司、烟台港股份有限公司、龙口港集团有限公司、烟台

港集团莱州港有限公司、莱州市海润港口经营有限公司、

山东联合能源管道输送有限公司、山东港口国际交流中心管理有限公司、莱州中理外轮理货有限公司(“烟台港集团及子公司”)

山东港口集团文化传媒有限公司(“文化传媒公司”)同一实际控制人

山东省港口集团潍坊港有限公司、潍坊港区散货码头有限公司、山东渤海湾港轮驳有限公司(“渤海湾港集团及子同一实际控制人公司”)

威海港盛船务有限公司、山东港航昌隆海运有限公司、山

东港航油运有限公司、山港快线（青岛）海运有限公司、

山东港航联发海运有限公司、烟台港集团舟山海运有限公同一实际控制人

司、山东远洋海运集团威海有限公司、山东远洋海运集团

股份有限公司、山东远洋海运集团烟台有限公司、山东远

洋海运集团日照有限公司(“远洋海运集团及子公司”)

山港山海生产保障（山东）有限公司、山港山海物业（日照）有限公司、山港山海物业（日照）有限公司广告图文

设计分公司、山港山海物业（日照）有限公司商务分公司、

山港山海物业（烟台）有限公司、山东增合供应链有限公同一实际控制人

司、山港山海物业（日照）有限公司岚山分公司、山港山

海汽车租赁（山东）有限公司、山东陆海服务发展集团有限公司、山港山海物业（青岛）有限公司(“陆海发展集团及子公司”)

山东省港口集团上海有限公司(“山港上海公司”)同一实际控制人日照港集团上海融资租赁有限公司(“上海融资租赁公同一实际控制人司”)

青岛港联欣国际物流有限公司、青岛港国际物流有限公

司、青岛港纸浆物流有限公司、中林青港供应链有限公司、

青岛港联顺船务有限公司、青岛港联华国际物流有限公同一实际控制人

司、青岛港捷运通物流有限公司、青岛联合国际船舶代理有限公司、青岛港易通国际物流有限公司临沂分公司(“青港物流及子公司”)

青岛港融资担保有限公司(“青港融资担保公司”)同一实际控制人

青岛港轮驳有限公司(“青岛港轮驳公司”)同一实际控制人

青岛青港国际旅行社有限责任公司(“青港国际旅行社”)同一实际控制人

山东港口国际贸易集团日照有限公司、山东港口国际贸易同一实际控制人集团青岛有限公司、山东港益商业发展有限公司(“贸易

171/203日照港股份有限公司2024年年度报告集团及子公司”)

日照港海科技服务有限公司、龙口港外轮代理有限公司、

山东鲁检科技有限公司、山东鲁检科技有限公司日照分公

司、日照鲁检科技服务有限公司、山东鲁检科技有限公司

烟台分公司、日照港联合国际船舶代理有限公司、山东港

口陆海国际物流日照有限公司、山东港口陆海国际物流集同一实际控制人

团有限公司、山东港口陆海国际物流集团发展有限公司、

山东港口陆海国际物流烟台有限公司、烟台海港国际船舶

代理有限公司、山东港口陆海国际物流渤海湾有限公司、

山东陆海通数字科技有限公司、威海鲁检科技服务有限公

司(“陆海物流集团及子公司”)

北京鲁港控股发展集团有限公司(“鲁港控股”)同一实际控制人

日照临港国际物流有限公司(“临港物流公司”)同一实际控制人

日照口岸信息技术有限公司、山东港口科技集团有限公司、中锐（青岛）信息安全技术有限公司(“港口科技集同一实际控制人团及子公司”)

山东港口海外发展集团日照有限公司(“海外发展集团”)同一实际控制人

日照港机工程有限公司(“港机公司”)同一实际控制人

日照港达船舶重工有限公司(“港达重工公司”)同一实际控制人

山东大宗商品交易中心有限公司、山东港慧易达供应链管理有限公司、海南港慧易达供应链管理有限公司(“山港同一实际控制人投资公司及子公司”)

日照港湾工程检测有限公司(“港湾工程检测公司”)同一实际控制人山港（山东）海工装备有限公司、山东陆海装备集团日照

有限公司、山东陆海装备集团青岛有限公司、山东陆海装同一实际控制人

备集团烟台有限公司、山东陆海装备集团有限公司、上海

霞东起重设备科技有限公司(“陆海装备集团及子公司”)

山东港口医养健康管理集团有限公司健康产业分公司、山

东港口医养健康管理集团有限公司青岛山港药业分公司、山东港口医养健康管理集团有限公司日照山港药业分公同一实际控制人

司、青岛心血管病医院有限公司、山东港口医养健康管理

集团有限公司健康管理分公司(“健康管理公司”)

青岛港通用码头有限公司(“青岛港通用码头”)同一实际控制人

日照中理检验检测认证有限公司(“中理检验公司”)同一母公司

日照岚山万和液化码头有限公司、日照港油品码头有限公

司、日照新绿洲液化仓储管理服务有限公司、日照明达船同一母公司

舶服务有限公司(“油品码头公司及子公司”)

新疆日照港物流园区有限公司日照分公司、新疆日照港物同一母公司

流园区有限公司(“新疆物流园区公司”)

山东山港融商务管理有限公司(“山港融公司”)同一母公司

山东港湾建设集团有限公司日照公司、山东港湾建设集团

有限公司设计分公司、山东港湾建设集团有限公司预制构

件项目部、山东港湾建设集团有限公司、山东港湾建设集

团有限公司山海天旅游度假区分公司、山东港湾建设集团

有限公司城建分公司、山东港湾建设集团有限公司城建工同一母公司

程公司、山东港湾建设集团有限公司商品混凝土公司、山

东港湾建设集团有限公司高新区分公司、山东港湾建设集

团有限公司钢结构工程公司、山东港湾建设集团有限公司

疏浚项目部、青岛港（集团）港务工程有限公司、龙口兴

港实业有限公司、日照港工程设计咨询有限公司、山东港

172/203日照港股份有限公司2024年年度报告

湾航务工程有限公司、青岛港港口工程设计院有限公司、

山东港湾工程材料有限公司、山东港湾建设集团有限公司

工程船舶管理中心、山东港湾建设集团有限公司工程设计分公司、山东四新建筑设计有限公司(“山东港湾公司及子公司”)

日照中理外轮理货有限公司、日照港利达船货代理有限公同一母公司

司(“日照中理外轮”)

日照港明港原油码头有限公司(“明港原油码头公司”)同一母公司

山东蓝象建筑工程有限公司(“蓝象公司”)同一母公司

日照港集团岚山港务有限公司、日照港集团岚山港务有限同一母公司

公司招待所(“岚山港务公司”)

日照金桥节能科技有限公司(“金桥公司”)同一母公司

日照金港物业服务有限公司(“金港物业公司”)同一母公司

山东港口工程管理咨询有限公司(“工程管理咨询公司”)同一母公司

日照港融港口服务有限公司(“港融港口公司”)同一母公司

日照港发展有限公司(“发展公司”)同一母公司

日照昌融物流有限公司(“昌融物流”)同一母公司山东港口产城融合发展日照有限公司(“产城融合日照公同一母公司司”)

日照海通班轮有限公司(“班轮公司”)同一母公司

烟台国际集装箱码头有限公司(“烟台国际集装箱”)实际控制人联营企业

烟台港万华工业园码头有限公司(“万华工业园码头”)实际控制人联营企业

山东港口能源有限公司日照分公司、山东港口能源有限公实际控制人联营企业

司(“山港能源公司”)

日照港港达管道输油有限公司(“港达管道公司”)母公司之联营企业

日照中燃船舶燃料供应有限公司港区加油站、日照中燃船母公司之联营企业

舶燃料供应有限公司(“中燃公司”)

日照港国际物流园区有限公司(“物流园区公司”)母公司之联营企业

华丰保税供应链管理（日照）有限公司(“华丰保税”)母公司之联营企业

日照港保安服务有限公司、日照海港装卸有限公司、日照

海港沃佳农业科技有限公司、日照正泰装卸有限公司、日母公司之联营企业

照海港职业培训学校有限公司、日照海港船员服务有限公

司(“海港装卸公司及子公司”)

日照实华原油码头有限公司(“实华码头公司”)母公司之合营企业

山港昌瑞达矿业（山东）有限公司(“昌瑞达公司”)发展公司之联营企业

枣庄矿业（集团）有限责任公司、兖矿能源集团股份有限

公司、兖矿能源集团国际贸易有限公司、山东新巨龙能源

有限责任公司、日照山能国际物流有限公司、山东能源集持股5%以上股东山东能源集团有限公

团煤炭营销有限公司、山东能源集团煤炭储备有限公司、司之子公司

山东能源国际物流有限公司、物泊科技有限公司、日照物

泊物流有限公司(“山东能源集团及子公司”)

董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

其他说明：

无

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

173/203日照港股份有限公司2024年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中燃公司采购材料213432415.80186399371.45

阳光慧采公司采购材料8282273.928840989.67

陆海发展集团及子公司采购材料4352201.063227011.45

港机公司采购材料1461618.6311097833.86

山港能源公司采购材料1127704.431137839.86

海港装卸公司及子公司采购材料271001.025282740.67

金桥公司采购材料151221.25130831.86日照港集团采购材料54823.426000586.68

生产保障公司采购材料4521474.29

港融港口公司采购材料1676168.14

青港融资担保公司担保费704461.76

山东港湾公司及子公司工程施工1049921637.871333277322.66

工程施工、设备制造及

陆海装备集团及子公司285335342.9596701771.83安装

工程施工、设备制造及

科技日照公司51646987.6323116771.96安装

港达重工公司设备制造及安装51050884.95

工程监理、工程代建、

日照港集团38461094.3546380377.37工程施工

工程施工、设备制造及

港机公司34172024.84105860483.06安装

工程施工、设备制造及

蓝象公司28513426.0918446206.49安装

工程监理、工程施工、

工程管理咨询公司咨询、工程代建、工程27962562.6928600879.60设计

山东港湾公司及子公司工程设计、工程施工3131756.976321100.92

港口科技集团及子公司设备制造及安装523584.91

金桥公司工程施工94827.031285267.53

岚山港务公司工程设计9226143.81

陆海发展集团及子公司工程设计545238.02

港湾工程检测公司工程设计、工程监理341474.84海港装卸公司及子公司

1装卸业务、劳务775177038.63854327082.30（注）

日照港集团（注2）港内铁路包干费508786358.74574634633.01日照港集团（注2）港务服务费147811349.82137471258.30日照港集团（注2）综合服务16902741.8831191207.39陆海发展集团及子公司

3综合服务111885468.2467667329.41（注）

岚山港务公司（注4）皮带机转运费72904518.3063743579.97陆海装备集团及子公司

5修理费等综合服务67330175.6612176565.99（注）

陆海物流集团及子公司木材熏蒸费、外付劳务

635518878.4637236832.63（注）费等

昌瑞达公司（注7）综合服务33496530.5415756678.90

华丰保税（注8）仓储费、配矿费30713018.0320231512.50

174/203日照港股份有限公司2024年年度报告

蓝象公司修理费28729021.7331100297.97

港机公司（注9）修理费、技术服务费13665364.0289464069.77

烟台港集团及子公司综合服务13545770.6912192704.08

信息系统开发、技术服

科技日照公司（注10）11643659.7349622773.20务

日照中理外轮（注11）理货费10270973.1111418150.04

远洋海运集团及子公司货运代理费9611590.134952226.80

烟台国际集装箱港口服务8442075.629273794.00

港达重工公司修理费8037192.3911326484.36

金港物业公司物业费、水电费5793387.366998842.54

中理检验公司综合服务4862270.163534619.87

青港国际旅行社综合服务3265396.231804000.00

文化传媒公司综合服务3223690.70-

修理费、邮电费、技术

港口科技集团及子公司2920045.07379455.57服务费

山东港湾公司及子公司修理费1736818.038341892.09

山东省港口集团综合服务1552547.171215283.02

港口科技集团及子公司综合服务1533066.401278538.09

青岛港轮驳公司综合服务846208.18306603.77

新疆物流园区公司综合服务539585.00664193.40

工程管理咨询公司咨询费、修理费等520223.93746760.99

港湾工程检测公司综合服务405160.92850859.41

健康管理公司综合服务384717.76

山东港湾公司及子公司综合服务337829.0759540.94

油品码头公司及子公司综合服务245283.01542172.41

中燃公司综合服务78301.65138744.06

青港物流及子公司综合服务2688.685051.80

发展公司发包费、仓储费10540546.16

生产保障公司综合服务531745.14

港融港口公司综合服务362123.90

万华工业园码头综合服务211673.64

昌融物流综合服务206206.11

蓬莱外代公司综合服务132680.03

班轮公司综合服务92043.99

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

陆海物流集团及子公司港口服务223790691.29137275548.29

远洋海运集团及子公司港口服务195723420.06162664965.19

山港融公司港口服务120200263.31139050908.79

临港物流公司港口服务116511196.7429873455.68

山东能源集团及子公司港口服务115456344.59125260502.39

山焦公司港口服务41327046.2367790780.90

青岛港通用码头港口服务32987169.81

班轮公司港口服务29051403.2925089289.96

岚山港务公司港口服务11089234.347537410.49

油品码头公司及子公司港口服务10174597.247454580.46

175/203日照港股份有限公司2024年年度报告

岚北港务公司港口服务5094339.634369479.34

贸易集团及子公司港口服务4916592.877235687.38

鲁港控股港口服务3862550.562778324.81

中韩轮渡公司港口服务3627420.802694009.75

青港物流及子公司港口服务2701557.323202122.68

明港原油码头公司港口服务1963399.37

山港投资公司及子公司港口服务1427404.321496270.44

服务发展集团及子公司港口服务912273.652685979.89

实华码头公司港口服务808348.711335570.89日照中理外轮港口服务578744.73740378.75

龙口远海船代港口服务546851.952253147.72

发展公司港口服务535849.1815761925.16

青岛港轮驳公司港口服务440094.34

工程管理咨询公司港口服务345447.91199315.16

物流园区公司港口服务273099.943654436.23

产城融合日照公司港口服务236260.52363236.52

海港装卸公司及子公司港口服务223132.16415421.82

港达重工公司港口服务160241.70400406.21

烟台国际集装箱港口服务154170.56128920.75

陆海装备集团及子公司港口服务115424.53

中燃公司港口服务115167.12199502.64

渤海湾港集团及子公司港口服务101245.88

昌瑞达公司港口服务82408.802696167.49

金桥公司港口服务70972.37187288.59

华丰保税港口服务19967.24270054.13

港机公司港口服务19393.25262527.19

烟台港集团及子公司港口服务3024951.10

昌融物流港口服务2171049.56工程施工服务及综合

山东港湾公司及子公司27951516.7019061034.12服务

岚山港务公司综合服务41417710.8536421981.23

油品码头公司及子公司综合服务26775912.5660768992.09日照港集团综合服务17736107.2723033896.85

阳光慧采公司综合服务13000502.7615529538.15

港达重工公司综合服务6199222.255390672.52

山焦公司综合服务2793843.463070764.86

实华码头公司综合服务1681071.291039750.08

昌瑞达公司综合服务1675917.42460490.40

服务发展集团及子公司综合服务1247279.781464106.69

陆海物流集团及子公司综合服务875172.69529562.82

金港物业公司综合服务817085.39568066.96

山东能源集团及子公司综合服务700862.26410421.97

中联水泥公司综合服务522593.87571487.14

科技日照公司综合服务481274.51145149.72

港机公司综合服务397612.25733047.26

港达管道公司综合服务172014.22

海港装卸公司及子公司综合服务137333.81396330.87

班轮公司综合服务132675.50139935.20日照中理外轮综合服务124650.60269188.26

176/203日照港股份有限公司2024年年度报告

中燃公司综合服务95072.5756833.90

中理检验公司综合服务83318.3151932.31

工程管理咨询公司综合服务68861.002104.79

新疆物流园区公司综合服务27323.7140541.52

发展公司综合服务25144.003546897.95

金桥公司综合服务19121.871560.00

蓝象公司综合服务10589.452805.11

鲁港控股综合服务4176.603555991.48

港湾工程检测公司综合服务829.22

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用注1：经2024年3月第八届董事会第七次会议审议，海港装卸公司及子公司与本公司签订《港内作业协议》、《劳务承包协议》等相关协议，向本公司提供部分劳务及装卸、安保等业务服务，以市场价格为基础计价。

注2：本公司及下属子公司生产作业区域内的港区铁路及取调车业务均归日照港集团所有。

因正常生产经营需要，根据2023年3月30日本公司第七届董事会第二十三次会议审议通过的《关于预计2023年度日常经营性关联交易的议案》，本公司与日照港集团签订《港内铁路包干费综合服务协议》，协议有效期自2023年1月1日起至2025年12月31日止。根据协议内容，港内铁路作业包干费中取送车作业费率为0.36元/吨公里，线路使用和轨道衡检斤作业费率为0.48元/吨，超重车整理取送车作业费率为1500元/车。

2024年，日照港集团与本公司及子公司签订《港务服务费协议》，向本公司提供政策、商务、口岸协调等港口基础设施服务，确保港口船舶进出港、货物装卸通畅，按实际作业重量吨/体积吨/集装箱量进行收费。

日照港集团为本公司提供环保清洁、航道维护、港区保安、消防监护、港区道路交通管理等服务，相关港口设施保安费根据重量吨/体积吨/集装箱数量进行收费。

注3：陆海发展集团下属子公司山港山海物业（日照)有限公司与本公司及下属子公司签订《综合服务协议》，提供食堂服务以及相应物业服务，食堂服务包括人员安排以及相关餐饮服务。物业服务包括但不限于区域环境卫生的维护，综合物业服务。餐费、物业费、绿化费、劳务外包等注4：2024年1月，股份岚山公司根据经营需要，与岚山港务公司签订《矿石输送合同》，使用岚山港务公司所属带式输送系统进行货物输送作业，输送费用按3.5元/吨的标准计算。

注5：陆海装备集团与本公司签订《设备设施维修框架协议》以及相关具体维修改造合同，为本公司提供设备设施维修、建造服务。维修金额以实际维修项目市场价格为基础计价。

注6：陆海物流集团与本公司签订《劳务协议》、《货物运输协议书》，为本公司提供劳务服务和集装箱集疏港业务、杂项运输业务。

注7：2024年，昌瑞达公司与本公司签订《大宗干散货筛分、混配服务合同》、《打高作业承揽合同》，为本公司提供铁矿、煤炭等货种的筛分、混配服务以及焦炭打高作业。根据货种和服务类型按照吨数据实结算。

注8：2024年，华丰保税公司与本公司签订《铁矿砂堆存合同》、《大宗干散货筛分、混配服务合同》，为本公司提供铁矿砂堆存服务以及铁矿、煤炭等货种的筛分、混配服务。根据货种和服务类型按照吨数据实结算。

注9：港机公司与本公司签订项目合同，为本公司提供机械制造、维修维护等服务，费用计算标准按照市场价格确定。

注 10：2024 年 5 月，科技日照公司与本公司签订《信息系统开发及 IT 运行环境维护技术服务合同》为本公司提供信息系统开发、技术咨询、培训以及现场维护等相关技术服。合同有效期限自2024年1月1日至2024年12月31日。

注11：日照中理外轮公司与本公司签订《理货服务协议》，协议约定日照中理外轮公司对集发三公司的件杂货船舶进行船边理货服务，并且对日照口岸所有集发三公司的内贸件杂货船舶办理港航交接手续。并且对岚山港务的内贸散货船舶交接手续办理、外理水尺监装（或监卸）、易流态化固体散装货物监装、货物水分含量取样检测等业务事宜。双方按照作业量吨数，据实结算。

177/203日照港股份有限公司2024年年度报告

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

3.关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

发展公司房屋、土地租赁（注1）2456513.762385321.12

中燃公司房屋、设备租赁（注2）2448958.531527857.61

华丰保税土地租赁（注3）2064220.181032110.09渤海湾港集团及子公

设备租赁（注4）1620174.441620174.44司

中联水泥公司土地租赁（注5）1384128.441384128.44

港达重工公司场地租赁（注6）1241651.381034311.92

贸易集团及子公司房屋租赁338866.79338866.79

海外发展集团房屋租赁133497.25133497.25

物流园区公司房屋租赁132642.94227387.89

科技日照公司车辆租赁130973.45130973.45油品码头公司及子公

房屋租赁52602.593066.67司

港机公司建（构）筑物、房屋租赁13828.5784148.75

实华码头公司房屋租赁1454.29647.62山东港湾公司及子公

拖轮租赁458715.60司山港投资公司及子公

房屋租赁339882.94司

班轮公司港务设施86415.93海港装卸公司及子公

设备及场地租赁4986.24司

注1：2024年5月，发展公司与本公司签订《土地使用权租赁合同》，租赁本公司石臼港区土地用于生产经营，租赁期间为2024年1月1日至2024年12月31日，租赁面积为52亩，含税租赁价格为5万元/年*亩，年租金为260万元。

注2：2024年3月，中燃公司与本公司签订《撬装加油站租赁协议》，租赁本公司撬装加油站(包含附属站房设施及场地)。租赁期限为2024年1月1日至2024年12月31日，年租金230万元。

178/203日照港股份有限公司2024年年度报告

注3：2023年9月，华丰保税公司与本公司签订《土地使用权租赁合同》合同约定租赁期限为1.5年，自2023年7月1日至2024年12月31日。租赁面积为3万平方米(45亩)，含税租赁价格为225万。

注4：渤海湾港集团子公司潍坊港公司与本公司签订《2台门座式起重机租赁协议》，租赁本公司设备用于生产经营，租赁期间截止2030年5月31日，含税年租金183.08万元。

注5：2018年6月，中联水泥公司与本公司签订《土地使用权租赁合同》，合同约定租赁期限为20年，租赁面积为33526.67平方米，含税租赁价格为3万元/年*亩含税年租金为150.87万元。

注6：港达重工公司与本公司签订《土地及码头岸线租赁协议》，租赁本公司部分土地及码头岸线，租赁期限截止2038年6月30日。土地租赁价格为2万元/年*亩，码头岸线租赁价格为

0.4万元/年*米，租赁价格每三年调整一次。因港达重工公司租赁的土地及码头岸线范围发生变化，经双方协商，2019年签署相关补充协议，约定土地租赁价格调整为3万元/年*亩，码头岸线租赁价格为0.29万元/年*米，原租赁期限不变。

179/203日照港股份有限公司2024年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计和低价值资产租赁的量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

出租方名称租赁资产种类租金费用（如适用）额（如适用）本期发上期发生本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额额生额生额

日照港集团土地使用权（注1）173120183.52227060091.7411939464.5325246446.51日照港集团土地使用权（注2）11103027.4813443509.139113299.6510375786.97日照港集团办公场所租赁（注3）8427988.968270710.09565011.32948910.661926641.28日照港集团土地使用权（注4）4169119.286779816.525932339.463942123.313562159.8488100215.69日照港集团设备租赁5816967.005829692.79163085.37127351.32日照港集团仓库租赁费（注5）3733316.683733316.68635301.34774356.56日照港集团土地使用权（注6）3716880.723687366.221152289.551154361.27

上海融资租赁公司设备租赁（注7）270147599.27149130857.5924680887.0526044863.03175221238.94

岚山港务公司土地使用权（注8）99653173.56100683345.6429788372.7433519115.08

岚山港务公司土地使用权（注9）80700461.0482381745.4724123019.1127432506.27

岚山港务公司土地使用权（注10）11139543.5011139543.60972456.96400535.1431273015.06房屋及港务设施租赁

岚山港务公司116031263.306672223.541986439.382380467.20-（注）海港装卸公司及子

环保车及设备租赁3890470.734301093.51400860.89538196.75-公司烟台港集团及子公

房屋及港务设施租赁164483.06162725.6211863.6118685.57-司陆海发展集团及子

环保车及设备租赁--744984.24公司

180/203日照港股份有限公司2024年年度报告

关联租赁情况说明

√适用□不适用

注1：2024年9月，集发公司与日照港签署《土地使用权租赁合同》，租赁面积为3774.02亩租金单价为5万元/亩·年，地块每年租金总计为18870.1万元。

注2：2011年3月，裕廊公司与日照港集团签署相关码头场地和土地使用权租赁协议《现有码头场地租赁合同》，租赁其港区码头场地，租赁面积40.50公顷，租赁期限截至2031年3月

31日，含税年租金为1822.50万元；

2023年9月，裕廊公司与日照港集团签署《现有码头场地租赁合同》及《土地使用权租赁合同》的补充协议（四），自2023年6月7日起，租赁面积由40.5公顷变更为26.894公顷。

注3：（1）2022年8月，本公司与日照港集团签署《房屋租赁合同》，租赁其房屋及设施用于办公，租赁的办公场所面积为37461㎡，集团配置楼租赁价格为230元/㎡，其余租赁价格为

240元/㎡，含税年租金共计897.68万元。

2023年，本公司、集发公司与日照港集团重新签署《房屋租赁合同》，自2023年7月起，

面积变更为37575㎡，含税年租金变更为905.34万元。

2024年7月，集发公司与日照港集团重新签署《房屋租赁合同》，自2024年7月起，面积

变更为36194㎡。每年含税租费为872.75万元。

（2）2019年8月，裕廊公司与日照港集团签订《裕廊公司新办公楼房屋租赁合同》，向日

照港集团租赁办公场所，租赁面积为1312.5㎡，租赁期限为2019年8月1日至2022年7月31日，含税年租金39.37万元；2022年8月，裕廊公司与日照港集团签署《房屋租赁协议》，向日照港集团租赁办公场所，租赁面积1530㎡，租赁期限为2022年8月1日至2023年12月31日，含税年租金45.9万元；2024年1月，裕廊公司与日照港集团签署《房屋租赁合同》，向日照港集团租赁办公场所，租赁面积1530㎡，租赁期限为2024年1月1日至2024年12月31日，含税年租金45.9万元。

注4：裕廊公司于2023年4月与日照港集团签订《粮食基地项目土地租赁合同》，租赁其位于西港区147.8亩土地用于公司生产，租赁期限自2023年2月15日至2025年12月31日，租赁费价格按每年5万元/亩，年租赁费含税为739万元。

注5：2023年4月，裕廊公司与日照港集团签订《5#6#7#仓库租赁协议》，租赁其位于日照港石臼港区西区散粮储运系统改扩建工程筒仓场地以北、日照港六号门西南侧综合办公楼以南、

日照港港西十七路以西、北京路以东的3个仓库租赁，租赁期限为2023年1月1日至2025年12月31日，租赁面积共计23942.60㎡。含税年租金406.94万元。

注6：裕廊公司于2012年5月向日照港集团租赁其石臼港区土地，租赁面积120.43亩，租赁期限截止2032年5月31日，每五年根据市场价格调整租金；2018年4月与日照港集团签订《关于<土地使用权租赁合同>的补充协议（二）》，含税年租金调整为397.42万元。2023年9月与日照港集团签订《土地使用权租赁合同》的补充协议（三），自2023年6月7日起，土地租赁价格由每年3.3万元/亩调整至每年3.63万元/亩，租赁面积由120.43亩变更为111.61亩，每年租赁费由397.42万元调至405.14万元。

注7：2019年集发公司与上海融资租赁公司签订《岸边轨道式集装箱装卸起重机设备融资租赁合同》，租赁其4台集装箱装卸起重机，租金总额18068.86万元（本金15970万元），租赁期限自2020年3月15至2024年9月15日。本期已结清，结束租赁。

2020年1月集发公司与上海融资租赁公司签订《日照港集装箱改造三期工程配套16台自动化轨道式集装箱龙门起重机（ARMG）融资租赁合同》，租赁其 16 台自动化轨道式集装箱龙门起重机，租金总额26792.15万元（本金23680万元），租赁期限自2021年11月15至2026年11月15日。2024年7月，集发公司与上海融资租赁公司签订《补充协议》，由于利率波动，变更租金支付计划，支付总租金减少99.36万。

2020年1月集发公司与上海融资租赁公司签订《日照港集装箱发展有限公司岸边轨道式集装箱装卸起重机设备》，租赁其岸边轨道式集装箱装卸起重机4台，租金总额20818.23万元（本金18400万元），租赁期限自2022年2月15至2027年2月15日。本期提前还款，已结清，结束租赁。

181/203日照港股份有限公司2024年年度报告

2022年7月集发公司与上海融资租赁公司签订《融资租赁合同》，2023年双方签订补充协议，

租赁其岸边轨道式集装箱装卸起重机4台，租金总额18766.69万元（本金17820万元），租赁期限自2023年10月25日至2026年4月25日。本期使用权资产相应增加17522.12万元。

注8：2012年4月，经第四届董事会第七次会议审议，股份岚山公司与岚山港务公司签订《土地使用权租赁协议》，租赁其岚山港区1473958.79㎡土地，租赁期限截至2032年3月31日，每三年根据市场价格调整租金；2022年根据市场情况，双方签订《土地使用权租赁协议之补充协议》，租赁价格调整为5万元/年*亩，含税年租金共计11054.69万元，租赁期按原合同执行。

2023年9月，双方签订《土地使用权租赁变更补充协议》，根据协议自2023年8月起，租赁面

积由1473958.79㎡变更为1448292.79㎡，租赁价格调整为75元/平方米*年，含税年租金共计10862.20万元。

注9：2019年3月，经第六届董事会第十五次会议审议，股份岚山公司与岚山港务公司签订《土地使用权租赁协议》，租赁其拥有的1宗土地，租赁面积1214734.70㎡，租赁期限为2019年1月1日至2032年3月31日，每三年根据市场价格调整租金。2022年根据市场情况，双方签订《土地使用权租赁补充协议》，租赁价格调整为5万元/年*亩，含税年租金共计9110.51万元，租赁期按原合同执行。2023年9月，双方签订《土地使用权租赁变更补充协议》，根据协议自2023年8月起，租赁面积由1214734.70㎡变更为1172864.70㎡，租赁价格调整为75元/平方米*年，含税年租金共计8796.35万元。

注10：2012年4月，经第四届董事会第七次会议审议，股份岚山公司与岚山港务公司签订《土地使用权租赁协议》，租赁其拥有的1宗土地，租赁面积161894.8㎡土地，服务期限截止2024年3月31日，每三年根据市场价格调整租金。2022年8月，根据市场情况，双方签订《土地使用权租赁补充协议》，租赁价格调整为5万元/年*亩，含税年租金共计1214.21万元，租赁期按原合同执行。

2024年3月，股份岚山公司与岚山港务公司签订《土地使用权租赁协议》，租赁期自2024年4月1日至2027年4月1日。地块面积为161894.7㎡租赁价格为75元/平方米*年，含税年租金共计1214.21万元。

注11：2012年4月，经第四届董事会第七次会议审议，股份岚山公司于2013年与岚山港务公司签订《综合服务协议》，租赁其房屋建筑物、港务设施等，每五年根据市场价格调整租金，服务期限截止2032年12月31日；2019年与岚山港务签订《综合服务协议补充协议》，含税年租金调整为726.57万元。

2024年11月，股份岚山公司与岚山港务公司签订《综合服务协议补充协议》，含税年租金

调整为331.73万元。

4.关联担保情况

本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

5.关联方资金拆借

□适用√不适用

6.关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

182/203日照港股份有限公司2024年年度报告

7.关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬824.92810.23

8.其他关联交易

√适用□不适用

公司收购长期资产：

出售方名称长期资产类别本期购置长期资产金额

山东港湾公司及子公司库场设施、房屋及建筑物38992078.93

辅助机器设备、装卸机械设备、库场设

陆海装备集团及子公司6209062.69施

日照港集团港务设施、库场设施4783679.25

科技日照公司辅助机器设备、软件、办公设备4305246.29

蓝象公司库场设施、辅助机器设备3322304.46

房屋及建筑物、辅助机器设备、库场设

金桥公司3294922.61

施、办公设备

库场设施、装卸机械设备、房屋及建筑

工程管理咨询公司1347455.34

物、港务设施、辅助机器设备

港达重工公司库场设施265486.73

阳光慧采公司办公设备、辅助机器设备204398.23

产城融合日照公司房屋及建筑物178984.03

港口科技集团及子公司无形资产127358.49

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东能源集团

应收账款71028369.492442584.4113573042.831261519.29及子公司陆海物流集团

应收账款46989970.25968576.2512670991.11263556.62及子公司山东港湾公司

应收账款19164600.67394790.788569538.73178246.41及子公司

应收账款临港物流公司11777685.25242620.32陆海装备集团

应收账款4066482.3183769.54433.589.02及子公司

应收账款岚山港务公司2054263.6242317.832837075.6259011.17

应收账款阳光慧采公司1656605.9334126.08

应收账款中联水泥公司1510500.0032879.221800.001800.00

应收账款山焦公司1502956.0030960.8987652.341823.17

应收账款港达重工公司1353945.0027891.272254800.0077452.38

183/203日照港股份有限公司2024年年度报告

应收账款昌瑞达公司1000000.0020600.00100610.002092.69

应收账款山港融公司598846.1912336.2312374352.68257386.53

应收账款日照港集团582970.0020246.131211104.4625190.97远洋海运集团

应收账款527021.7810856.642448754.5650934.10及子公司

应收账款实华码头公司514148.4510591.45

应收账款班轮公司256465.605283.207200.00149.76

应收账款龙口远海船代230120.644740.49428887.848920.87陆海发展集团

应收账款188648.583886.1616724.75347.87及子公司

应收账款科技日照公司184880.003808.53

应收账款日照中理外轮178642.303680.03青港物流及子

应收账款157821.603251.1231364.80652.39公司油品码头公司

应收账款107000.002204.20及子公司海港装卸公司

应收账款79408.565016.59325604.387636.09及子公司

应收账款金港物业公司24908.002715.4024908.001052.17

应收账款蓝象公司24617.51507.12

应收账款金桥公司20697.44426.3742202.06877.80

应收账款鲁港控股2880.6559.3479321.601649.89港湾工程检测

应收账款772.0015.90公司

应收账款物流园区公司24472.77509.03

应收账款昌融物流1800.0037.44工程管理咨询

应收账款379.107.89公司山东港湾公司

其他应收款740947.8232584.221010991.0946522.44及子公司贸易集团及子

其他应收款369364.808827.82369364.8010489.96公司远洋海运集团

其他应收款200951.004802.73200000.0010380.00及子公司

其他应收款岚北港务公司159579.124203.1628410.12806.85

其他应收款海外发展集团145512.003477.74陆海物流集团

其他应收款96315.032301.93及子公司

其他应收款发展公司77600.001854.64

其他应收款日照港集团48162.0510941.4048162.056395.19油品码头公司

其他应收款39570.422187.738358.001376.56及子公司产城融合日照

其他应收款9395.523111.879395.521711.48公司烟台港集团及

其他应收款6000.00143.40497490.94366902.54子公司陆海装备集团

其他应收款4800.00180.48及子公司

其他应收款海港装卸公司473.0011.30

184/203日照港股份有限公司2024年年度报告

及子公司

其他应收款港机公司4800.00136.32陆海发展集团

其他应收款500000.0014200.00及子公司

预付款项中燃公司156538.35234840.00工程管理咨询

预付款项129000.00129000.00公司港口科技集团

预付款项10000.00及子公司烟台港集团及

预付款项20.53321620.53子公司

预付款项港融港口公司2500000.00陆海发展集团

预付款项243689.25及子公司陆海物流集团

预付款项34474.00及子公司青港物流及子

预付款项1680.00公司青岛港通用码

合同资产34966400.00720307.84头山东能源集团

合同资产11486930.88362229.10605472.0012593.82及子公司山东港湾公司

合同资产3518421.1572479.489661785.68200965.14及子公司

合同资产班轮公司3248259.2566914.142805115.6458346.41远洋海运集团

合同资产2433355.6050127.134528394.8894190.61及子公司陆海物流集团

合同资产158360.003262.22397225.038262.28及子公司

合同资产临港物流公司624638.8912867.56

合同资产山焦公司712305.0014815.94

长期应收款班轮公司90704242.484319251.8286384990.664113573.16

其他非流动陆海装备集团28701152.74资产及子公司其他非流动

港达重工公司6636615.05资产其他非流动

科技日照公司420000.00420000.00资产

其他非流动陆海物流集团90000.00资产及子公司

其他非流动工程管理咨询64873.0064873.00资产公司

2.应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

预收账款渤海湾港集团及子公司675072.68675072.68

应付账款岚山港务公司156698758.25105332543.82

185/203日照港股份有限公司2024年年度报告

应付账款陆海装备集团及子公司52116821.007432257.11

应付账款日照港集团49896287.9641483472.74

应付账款海港装卸公司及子公司37968382.7032619691.72

应付账款山东港湾公司及子公司27231327.66191423097.64

应付账款昌瑞达公司21223260.536896486.18

应付账款蓝象公司20566291.2718855910.96

应付账款华丰保税18676573.309057995.47

应付账款阳光慧采公司17635303.269045733.91

应付账款陆海发展集团及子公司12234623.219024315.84

应付账款中燃公司9217525.479703547.43

应付账款陆海物流集团及子公司4445184.3517362797.26

应付账款烟台港集团及子公司3518091.00325000.00

应付账款远洋海运集团及子公司1771949.00185194.96

应付账款中理检验公司1505265.21

应付账款工程管理咨询公司1469542.802030498.24

应付账款日照中理外轮1145302.431197430.08

应付账款港湾工程检测公司911109.43

应付账款烟台国际集装箱737125.13

应付账款科技日照公司703142.052754045.05

应付账款健康管理公司102498.40

应付账款港达重工公司30000.00

应付账款青港国际旅行社24000.00249000.00

应付账款文化传媒公司659.29200000.00

应付账款昌融物流1982362.70

应付账款发展公司500000.00

应付账款港机公司42522249.96

应付账款金港物业公司110963.00

应付账款金桥公司180399.08

应付账款物流园区公司24472.77

应付账款新疆物流园区公司8118.00

其他应付款山东港湾公司及子公司2306281090.762577517416.55

其他应付款陆海装备集团及子公司273415477.47109228923.74

其他应付款科技日照公司30872794.0835717296.25

其他应付款日照港集团19764274.0149857697.22

其他应付款上海融资租赁公司17522123.9017522123.90

其他应付款蓝象公司14183800.606517726.92

其他应付款陆海发展集团及子公司6226373.179006571.51

其他应付款工程管理咨询公司4734166.878310154.38

其他应付款港达重工公司1902448.673518000.00

其他应付款金港物业公司1726691.59837978.25

其他应付款港口科技集团及子公司1370450.001363625.00

其他应付款陆海物流集团及子公司1038912.39165000.00

其他应付款金桥公司265618.45567232.99

其他应付款中韩轮渡公司201069.41

其他应付款海港装卸公司及子公司180502.4152851.60

其他应付款山东能源集团及子公司100000.00

其他应付款港机公司99582.66253963260.01

其他应付款港融港口公司67900.00591800.00

其他应付款青岛港轮驳公司30000.00

186/203日照港股份有限公司2024年年度报告

其他应付款新疆物流园区公司26980.00

其他应付款昌瑞达公司4243.58116000.00

其他应付款山焦公司517.33

其他应付款山港投资公司及子公司316.00316.00

其他应付款港湾工程检测公司182960.37

其他应付款岚山港务公司63707851.00

其他应付款烟台港集团及子公司50.00

合同负债山东港湾公司及子公司41233803.9726378388.36

合同负债陆海装备集团及子公司11743119.28

合同负债山港投资公司及子公司3228988.8169635.74

合同负债昌瑞达公司1527655.7544065.97

合同负债油品码头公司及子公司954508.15

合同负债陆海物流集团及子公司725470.071295085.33

合同负债山东能源集团及子公司581607.56

合同负债鲁港控股342276.35134169.59

合同负债昌融物流314956.64165716.65

合同负债物流园区公司245868.64660860.07

合同负债青港物流及子公司152530.00197960.00

合同负债贸易集团及子公司148723.48483653.99

合同负债山港上海公司40302.4140302.41

合同负债远洋海运集团及子公司11000.002245.60

合同负债港达重工公司1608.96

合同负债港机公司4587155.96

租赁负债岚山港务公司1012850387.531156191761.25

租赁负债日照港集团299372059.02668012393.16

租赁负债上海融资租赁公司73357341.09258825034.93海港装卸公司及其子公

租赁负债3720198.397114828.25司

租赁负债陆海发展集团571313.24

租赁负债烟台港集团162052.36一年内到期的

日照港集团187922734.28422828928.86租赁负债一年内到期的

岚山港务公司145257343.44133695292.14租赁负债一年内到期的

上海融资租赁公司95360475.56154590703.90租赁负债

一年内到期的海港装卸公司及其子公3515570.693630736.50租赁负债司一年内到期的

陆海发展集团177132.30租赁负债一年内到期的

烟台港集团160456.46151023.55租赁负债

3.其他项目

□适用√不适用

(七)关联方承诺

□适用√不适用

187/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(八)其他

□适用√不适用

15、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

16、承诺及或有事项

(1).重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）根据《山东省建设项目备案证明》，本公司于2020年5月完成日照港岚山港区南作业区#11

泊位后方堆场装卸工艺系统自动化改造工程续建工程备案，项目预计投资额157648万元，工程尚处于建设阶段。

（2）根据《山东省建设项目备案证明》，本公司于2021年7月完成日照港岚山港区南作业区散

粮储运系统改扩建工程备案，项目预计投资额79600万元，工程尚处于建设阶段。

（3）根据《山东省建设项目备案证明》，本公司于2022年12月完成日照港石臼港区南区＃14

＃15泊位堆场扩建工程备案，项目预计投资额156839万元，工程尚处于建设阶段。

（4）根据《山东省建设项目备案证明》，本公司于2021年12月完成日照港石臼港区东煤南移二

期工程备案，项目预计投资额148165万元，工程尚处于建设阶段。

（5）根据《关于日照港岚山港区南作业区南二突堤货场扩建陆域形成工程方案设计的批复》（日口岸发【2016】133号），日照市港航管理局于2016年12月12日核定本公司岚山港区南作业区南二突堤货场扩建陆域形成工程预算投资额为41874万元，工程尚处于建设阶段。

188/203日照港股份有限公司2024年年度报告

（6）根据《山东省建设项目备案证明》，本公司于2022年12月完成日照港石臼港区东区流程化

工程备案，项目预计投资额48165万元，工程尚处于建设阶段。

（7）根据《关于日照港岚山港区南作业区铁路工程项目核准的批复》（鲁发改项审【2023】235号），山东省发展和改革委员会于2023年6月29日核定本公司日照港岚山港区南作业区铁路工程预算投资额为88600万元，工程尚处于建设阶段。

（8）根据《关于日照港岚山港区南作业区南二突堤货场陆域形成工程方案设计的批复》（日港航发【2015】83号），日照市港航管理局于2015年10月15日核定本公司岚山港区南作业区南二突堤货场陆域形成工程预算投资额为66063万元，工程尚处于建设阶段。

（9）根据《关于日照港岚山港区南作业区#18、#20、#22通用泊位工程初步设计的批复》（GC1180004-202106），项目预计投资额 114624 万元，#18、#20 通用泊位部分已完工，#22 通用泊位部分尚处于建设阶段。

（10）截至2024年12月31日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约主要是关联租赁，详

见本节十四、5（3）。

截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

(2).或有事项

1.资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

2.公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

(3).其他

□适用√不适用

17、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利264506234.37

经审议批准宣告发放的利润或股利264506234.37本公司于2025年3月27日召开的第八届董事会第十三次会议审议通过2024年度利润分配预案，拟以总股本3075653888股为基数，向全体股东每10股派送现金红利0.86元（含税）。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

189/203日照港股份有限公司2024年年度报告

18、其他重要事项

1、前期会计差错更正

1.追溯重述法

□适用√不适用

2.未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

1.非货币性资产交换

□适用√不适用

2.其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

2.报告分部的财务信息

□适用√不适用

3.公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

190/203日照港股份有限公司2024年年度报告

8、其他

□适用√不适用

19、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内3671770.002792340.00

1年以内小计3671770.002792340.00

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计3671770.002792340.00

191/203日照港股份有限公司2024年年度报告

2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

金额比例(%)计提比例计提比例金额(%)价值金额比例(%)金额(%)价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准3671770.00100.0075638.462.063596131.542792340.00100.0058080.672.082734259.33备

其中：

账龄组合3671770.00100.0075638.462.063596131.542792340.00100.0058080.672.082734259.33

合计3671770.00/75638.46/3596131.542792340.00/58080.67/2734259.33

192/203日照港股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内3671770.0075638.462.06

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计3671770.0075638.462.06

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销应收账款坏

58080.6717557.7975638.46

账准备

合计58080.6717557.7975638.46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

4.本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

193/203日照港股份有限公司2024年年度报告

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

其他说明：

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3658430.00元，占应收账款期末余额合计数的99.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为75363.66元。

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利392239.50

其他应收款375563802.17617070876.78

合计375956041.67617070876.78

其他说明：

□适用√不适用应收利息

1、应收利息分类

□适用√不适用

2、重要逾期利息

□适用√不适用

3、按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

194/203日照港股份有限公司2024年年度报告

4、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5、坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

6、本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

7、应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

蓬莱外轮代理有限公司392239.50

合计392239.50

8、重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

9、按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

195/203日照港股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

10、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

11、坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

12、本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

13、按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内300000000.00635123376.41

196/203日照港股份有限公司2024年年度报告

1年以内小计300000000.00635123376.41

1至2年85966128.61

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计385966128.61635123376.41

14、按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联往来385966128.61634966128.61

备用金29150.58

其他128097.22

合计385966128.61635123376.41

15、坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余

18052499.6318052499.63

额

2024年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回7650173.197650173.19本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日

10402326.4410402326.44

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本节五、11

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

197/203日照港股份有限公司2024年年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

16、坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他变期末余额计提回核销动

其他应收款18052499.637650173.1910402326.44坏账准备

合计18052499.637650173.1910402326.44

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

17、本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

18、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余款项的坏账准备单位名称期末余额

额合计数的比例(%)账龄性质期末余额

日照港集装箱375165000.0097.20关联往1年以内，1-29996204.00发展有限公司来年日照港世德港10801128.612.80关联往1-2年406122.44航有限公司来

合计385966128.61100.00//10402326.44

19、因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

198/203日照港股份有限公司2024年年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资11802191462.44-11802191462.4411794139515.84-11794139515.84

对联营、合营企业投资558330632.46558330632.46540124226.42540124226.42

合计12360522094.90-12360522094.9012334263742.26-12334263742.26

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期期末余额（账面减值准备期被投资单位计提减值准价值）初余额追加投资减少投资其他价值）末余额备

集发公司10624549214.268051946.6010632601160.86日照港世德港航234600000.00234600000.00

集发远达5100000.005100000.00

海纳仓储32424939.1332424939.13

裕廊公司844216702.09844216702.09

远昌船代10397706.1110397706.11

仁海货运922505.18922505.18

陆海矿业32383539.9932383539.99

烟台外代9544909.089544909.08

合计11794139515.848051946.6011802191462.44

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

199/203日照港股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币期末减值准备本期增减变动余额期末余额投资期初权益法下确单位余额减少投其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值追加投资认的投资损其他资益调整变动股利或利润准备益

一、合营企业小计

二、联营企业

山东港口531002681.1536770162.38-1811830.9316600076.35549360936.25财务公司

蓬莱外代4546400.88276989.09-392239.504431150.47

远海船代4575144.39-36598.65--4538545.74

小计540124226.4237010552.82-1811830.9316992315.85558330632.46

合计540124226.4237010552.82-1811830.9316992315.85558330632.46

200/203日照港股份有限公司2024年年度报告

(1).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

1营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务60088737.3361002510.822020834756.431538438299.62

其他业务517703200.80375747618.75

合计60088737.3361002510.822538537957.231914185918.37

201/203日照港股份有限公司2024年年度报告

2营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3履约义务的说明

□适用√不适用

4分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益37010552.8238930584.48

成本法核算的长期股权投资收益20160000.0020160000.00

其他1542.35

合计57170552.8259092126.83

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

20、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准第十节、七、73、74、

3056357.42

备的冲销部分75

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

13557165.20第十节、七、67

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

202/203日照港股份有限公司2024年年度报告

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生

54300.82

的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出7278803.04

其他符合非经常性损益定义的损益项目349107.33个税手续费返还

减：所得税影响额7180121.33

少数股东权益影响额（税后）-1021817.52

合计18137430.00

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2.净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

4.840.210.21

利润扣除非经常性损益后归属于

4.710.210.21

公司普通股股东的净利润

3.境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4.其他

□适用√不适用

董事长：牟伟

董事会批准报送日期：2025年3月27日修订信息

□适用√不适用