关于山东钢铁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大联系电话:+86(010)65542288
街 telephone: +86(010)6554 2288
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Dongcheng Dis t r i c t Be i j i ng 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190关于山东钢铁股份有限公司
2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说
明
XYZH/2022JNAA70223
山东钢铁股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了山东钢铁股份有限公司（以下简称山东钢铁公司）2021年度财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表、
2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变
动表以及财务报表附注，并于 2022 年 3 月 23 日出具了 XYZH/2022JNAA70221 号无保留意见的审计报告。
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告[2022]26号），以及上海证券交易所相关披露的要求，山东钢铁公司编制了本专项说明所附的山东钢铁股份有限公司2021年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是山东钢铁公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计山东钢铁公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容
进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对山东钢铁公司2021年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计山东钢铁公司2021年度财务报表时山东钢铁公司提供的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解山东钢铁公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅供山东钢铁股份有限公司为2021年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国北京二○二二年三月二十一日附表2上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元报告期上市公司核报告期占用累占用资非经营性占用方与上市公司期初占用资报告期偿还期末占用资占用形资金占用方名称算的会计科计发生金额金的利占用性质资金占用的关联关系金余额累计发生额金余额成原因目（不含利息）息（如有）现大股东及其附属企业
小计——————————前大股东及其附属企业
小计——————————
总计——————————报告期上市公司核报告期往来累往来资其它关联往来方与上市公司期初往来资报告期偿还期末往来资往来形资金往来方名称算的会计科计发生金额金的利往来性质资金往来的关联关系金余额累计发生额金余额成原因目（不含利息）息（如有）现控股股莱芜钢铁集团银山型钢有限公司同受山钢集团控制应收票据9000.00104112.9762532.9750580.00销售经营性往来东及其附
莱芜钢铁集团有限公司同受山钢集团控制应收票据3147.15121312.0587334.7437124.46销售经营性往来属企业
山东莱钢建设有限公司同受山钢集团控制应收票据21314.2456004.2057082.5120235.93销售经营性往来
山东莱钢永锋钢铁有限公司同受山钢集团控制应收票据50.001565.001505.00110.00销售经营性往来
山东冶金机械厂有限公司同受山钢集团控制应收票据163.314001.943257.17908.08销售经营性往来
莱钢集团矿山建设有限公司同受山钢集团控制应收账款9.2933.7838.814.26销售经营性往来
莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司同受山钢集团控制应收账款6.00232.40238.40销售经营性往来
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司同受山钢集团控制应收账款12.82512.98525.80销售经营性往来
莱芜钢铁集团泰东实业有限公司同受山钢集团控制应收账款2.020.521.50销售经营性往来
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司同受山钢集团控制应收账款472.214963.964560.00876.17销售经营性往来
莱芜钢铁集团有限公司同受山钢集团控制应收账款1112.711658.332707.7563.29销售经营性往来
山东钢铁集团国际贸易有限公司同受山钢集团控制应收账款18.5085759.0385777.53销售经营性往来
山东钢铁集团永锋临港有限公司同受山钢集团控制应收账款1710.001535.00175.00销售经营性往来
山东钢铁集团永锋淄博有限公司同受山钢集团控制应收账款0.8089.1489.94销售经营性往来
山东钢铁集团有限公司同受山钢集团控制应收账款25.752059.911982.36103.30销售经营性往来
山东钢铁集团淄博张钢有限公司同受山钢集团控制应收账款40.833.103.1040.83销售经营性往来
山东莱钢物流发展有限公司同受山钢集团控制应收账款29.6313099.5113122.316.83销售经营性往来
山东莱钢永锋钢铁有限公司同受山钢集团控制应收账款38.00118.4096.8259.58销售经营性往来
山东省冶金设计院股份有限公司同受山钢集团控制应收账款7700.567436.14264.42销售经营性往来山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司同受山钢集团控制应收账款2159.252159.25销售经营性往来
山钢金融控股（深圳）有限公司同受山钢集团控制应收账款19.0019.00销售经营性往来
山东金岭铁矿有限公司同受山钢集团控制应收账款52.5052.50销售经营性往来
淄博张钢物业管理有限公司同受山钢集团控制应收账款89.8079.8010.00销售经营性往来
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司同受山钢集团控制应收款项融资500.00500.00销售经营性往来
莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司同受山钢集团控制预付款项6140.916140.91购货经营性往来
莱芜钢铁集团有限公司同受山钢集团控制预付款项13530.30538476.28542624.539382.04购货经营性往来山东钢铁集团日照国际贸易有限公
同受山钢集团控制预付款项175128.82173526.531602.29购货经营性往来司
山东冶金机械厂有限公司同受山钢集团控制预付款项1101.681101.68购货经营性往来
淄博张钢制铁铸管有限公司同受山钢集团控制预付款项2.432.43购货经营性往来
莱芜钢铁集团有限公司同受山钢集团控制其他应收款6.003.006.003.00保证金经营性往来
山东工业职业学院同受山钢集团控制其他应收款3.763.76保证金经营性往来
山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司同受山钢集团控制其他应收款224.08224.08货款经营性往来
淄博东方星城置业有限公司同受山钢集团控制其他应收款2.002.00保证金经营性往来
淄博铁鹰钢铁有限公司同受山钢集团控制其他应收款0.300.30保证金经营性往来
淄博张钢物业管理有限公司同受山钢集团控制其他应收款5.005.00保证金经营性往来
小计——————51386.071126439.571052227.40125598.23————
上市公司安徽山钢商贸有限公司全资子公司应收账款1094.20108406.89109501.09销售经营性往来
的子公司山东莱钢环友化工能源有限公司全资子公司其他应收款10918.5710918.57销售经营性往来及其附属山东钢铁集团日照有限公司控股子公司应收账款5462.625462.62销售经营性往来企业
山信软件股份有限公司控股子公司应收账款9.439.43销售经营性往来
山东钢铁集团日照有限公司控股子公司长期应收款440000.0060000.00340100.00159900.00借款非经营性往来借款利
山东钢铁集团日照有限公司控股子公司长期应收款10750.2610930.0421306.01374.29非经营性往来息
小计——————468225.65179346.37487288.30160283.72————关联自然人非经营性往来
日照港山钢码头有限公司联营企业应收账款61.59925.09917.1969.49销售经营性往来其他关联
贝斯山钢（山东）钢板有限公司合营企业预付款项109.6041.71109.6041.71购货经营性往来方及其附属企业莱芜钢铁集团建筑安装工程有限公受母公司重大影响
预付款项10.0010.00购货经营性往来司的其他企业
小计——————171.19976.801036.79111.20————
济钢集团国际工程技术有限公司其他应收账款1.550.78销售经营性往来
济钢集团有限公司其他应收账款870.66340.8068.40销售经营性往来
济南鲍德炉料有限公司其他应收账款1378.1424941.7826309.91销售经营性往来其他关联济南钢铁集团耐火材料有限责任公
方及其附其他应收账款9.71销售经营性往来司属企业
山东钢铁集团济钢板材有限公司其他应收账款609.58609.58销售经营性往来
国铭铸管股份有限公司其他应收账款206.4621.91销售经营性往来
山东济钢环保新材料有限公司其他应收账款46.8410.37销售经营性往来济钢集团有限公司其他预付款项45.72941.18986.90购货经营性往来
济钢集团有限公司其他其他应收款50.5226.7950.52保证金经营性往来子公司
济南钢铁集团总公司菏泽五金厂其他其他应收款323.245.28经营性往来清算款
国铭铸管股份有限公司其他其他应收款34.00保证金经营性往来
山东济钢环保新材料有限公司其他其他应收款7.002.00保证金经营性往来
小计——————3573.7126260.2628065.65————
总计——————523356.621333022.991568618.14285993.16————
注：山东钢铁集团财务有限公司向本公司提供金融服务，包括存款、贷款、结算等业务。存款按照中国人民银行颁布的人民币存款基准利率上浮30%。于2021年1月1日及2021年12月31日存款的余额分别为392014.96万元、531089.76万元。
占用方与上市公司的关联关系为“其他”的企业为公司原股东济南钢铁集团有限公司（以下简称"济钢集团"）控制企业。2021年12月29日，公司母公司山东钢铁集团有限公司（以下简称“山钢集团”）将其持有济钢集团100.00%股权转让给济南市人民政府国有资产监督管理委员会，并完成工商变更。2021年11月12日济南钢铁集团有限公司已将其持有本公司（3312966194股，占公司总股本的30.26%）无偿划转至山钢集团，并完成股份过户登记。本次无偿划转后，济钢集团不再持有公司股份，山钢集团成为公司的控股股东，公司的实际控制人未发生变化，仍然为山东省国资委。2021年12月31日，山钢集团不再控制济钢集团，为真实反映公司关联交易情况，公司对受济钢集团控制企业关联交易予以披露，不再披露期末往来余额。
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
