山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

山东钢铁股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由济南钢铁股份有限公司（以下简称“济南钢铁”）于2012年2月27日更名而来。济南钢铁是经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2000]第40号《关于同意设立济南钢铁股份有限公司的函》批准，成立于2000年12月29日。公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]80号文批准向社会公开发行股票，并于2004年6月29日在上海证券交易所上市交易。

本公司统一社会信用代码号 91370000726230489L；注册地址：山东省济南市钢城区府前

大街99号；总部地址：山东省济南市钢城区府前大街99号。

经公司登记机关核准，本公司经营范围：钢铁冶炼、加工及技术咨询服务，钢材、大锻件、焦炭及炼焦化产品、水渣和炼钢副产品的生产及销售，铁矿石及类似矿石销售，自营进出口业务，专用铁路运输；许可证批准范围内的危险化学品生产、销售（禁止储存），焦炉煤气供应，发电，供热，供水。本公司及各子公司主要经营活动为钢铁冶炼、钢材生产及销售。

二、合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围包括山东钢铁集团日照有限公司、山信软件股份有限公司等公司。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

（1）编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

（2）持续经营

本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。因此，本财务报表以持续经营假设为基础编制是合理的。

13山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项

坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益

性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

14山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8.现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类

项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融资产和金融负债

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金

融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：

交易性金融资产。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；

*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相

关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以

交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：*《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。*应收经营租赁款。

除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；

*信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1）对信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资

产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可

21山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。如果本哦公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本公司将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2）预期信用损失的计量

考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏

概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可

获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。

对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。

对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本公司在组合基础上确定其信用损失。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

22山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本公司按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的

应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率与该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；*已发生的或预期的

债务人经营成果的严重恶化；*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

以组合为基础的评估。对于应收票据，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加可行，所以本公司按照信用风险评级为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

应收票据确定组合的依据如下：

银行承兑汇票组合：承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票组合：根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）

对于划分为组合的银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对与划分为组合的商业承兑汇票，按照应收账款预期信用损失率计提信用减值损失准备。

23山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的

应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率与该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；*已发生的或预期的

债务人经营成果的严重恶化；*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加可行，所以本公司按照信用风险评级为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合：以账龄为信用风险特征

对于划分为组合的应收账款，本公司参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

24山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.应收款项融资

本公司将收到的既以持有收取现金流量为目的又以出售为目的银行承兑汇票放在应收款项融资列示。

应收款项融资后续计量确定，鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，本公司认为该部分银行承兑汇票的期末公允价值等于其面值。

14.其他应收款

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的

金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加可行，所以本公司按照信用风险评级为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

15.存货

（1）存货的分类

本公司将存货分为原辅材料、备品备件、低值易耗品、在途材料、在产品、自制半成品、产成品等。

（2）发出存货的计价方法发出存货时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

25山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。

本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目计提存货跌价准备；

其他数量繁多、单价较低的原辅材料按照存货类别计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

16.合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11.应收票据及12.应收账款相关内容描述。

会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

26山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

17.合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.长期应收款

本公司长期应收款为融资租入固定资产时，根据合同约定向出租方支付的融资租赁保证金，不存在信用减值损失的迹象。

19.长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定

过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易

28山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他

29山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20.固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物30－403－52.38－3.23

2机器设备15－203－54.75－6.47

3运输设备6－83－511.88－16.17

4电子设备4－53－519.00－24.25

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

30山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

21.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

22.借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

23.使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励

31山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

24.无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的、公允价

值可以可靠计量、能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产、负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

32山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

25.研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

26.长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无

形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

33山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

27.长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

28.合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

29.职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤等，

34山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

30.租赁负债

（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接

35山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）费用之和的利率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

31.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的

业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

36山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

32.收入确认原则和计量方法

本公司的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入，收入确认政策如下：

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

37山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

33.政府补助

本公司的政府补助为从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

38山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

（2）属于其他情况的，直接计入当期损益。

34.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差

额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税

所得额为限，确认递延所得税资产。

35.租赁

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本公司作为承租人

1）租赁确认

39山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“23.使用权资产”以及“30.租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值

资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本公司为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

40山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整），或者融资租赁的变

41山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

36.持有待售

（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本

公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

43山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继

续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

37.安全生产费及维简费

本公司根据财政部、安全监管总局财企［2012］16号的有关规定，分类提取安全生产费用。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

38.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注公司执行财政部于2018年修订并执行新租赁准则不经公司第六届董事会第三十发布的《企业会计准则第21号—会对公司财务报表四次会议审议通过租赁》（财会[2018]35号）产生重大影响

44山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要会计估计变更无。

（3）2021年（首次）起执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

本公司作为承租人的租赁主要是租赁莱芜钢铁集团有限公司的土地、办公楼，租赁山东钢铁集团有限公司的办公楼，原租赁合同于2020年12月31日到期，到期后重新签订租赁合同，并在2021年确认使用权资产和租赁负债，不涉及执行新租赁准则追溯调整前期比较数据情况。

五、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按销售税率计算销项税，并按扣除当增值税13%、9%、6%、3%期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税7%

教育费附加按实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税2%

地方水利建设基金按实际缴纳的流转税0.5%

企业所得税按应纳税所得额25%、20%、15%

房产税按房产原值70%1.2%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

莱芜钢铁集团电子有限公司15%

东营山钢经贸有限公司20%

莱芜山钢利达物流有限公司20%

日照山钢经贸有限公司20%

莱钢上海经贸有限公司20%

山钢徐州经贸有限公司20%

浙江山钢经贸有限公司20%

天津山钢经贸有限公司20%

45山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

莱芜钢铁集团四川经贸有限公司20%

山东钢铁集团聊城加工配送有限公司20%

2.税收优惠

子公司山信软件股份有限公司，2018 年 8月办理软件企业认证证书，证书编号：鲁 RQ-

2018-0099号，自2018年开始享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。

子公司东营山钢经贸有限公司、莱芜山钢利达物流有限公司、日照山钢经贸有限公司、

莱钢上海经贸有限公司、山钢徐州经贸有限公司、浙江山钢经贸有限公司、天津山钢经贸有

限公司、莱芜钢铁集团四川经贸有限公司、山东钢铁集团聊城加工配送有限公司为小微企业，符合财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，应纳税所得额实行优惠政策。

子公司山东钢铁集团日照有限公司2018年填海造地形成的土地，土地使用税纳税编号为T37110320190000536，面积 1275539.20平方米，公司于 2018年 12 月 21日在日照市岚山

区税务局办理纳税人减免备案登记，自2018年9月1日至2028年8月31日免征土地使用税。符合《国务院关于修改中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例的决定》中华人民共和国国务院令第483号第六条：经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年。

子公司山信软件股份有限公司，已取得编号为 GR202137003289 的高新技术企业证书。

二级子公司莱芜钢铁集团电子有限公司，已取得编号为 GR202037001670 的高新技术企业证书，本年度按15%的税率计缴企业所得税。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指

2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金77.95855.15

银行存款6738311504.374346002785.64

46山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

其他货币资金3095438731.112486072429.99

合计9833750313.436832076070.78使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金3021761107.672258831375.94

信用证保证金58954625.16223270624.81

保函保证金3250000.00

期货保证金2910645.93

履约保证金1071859.031053424.11

应收利息10398255.92

土地复垦保证金2016800.00

存出投资款6359.20

冻结2172600.001874331.09

合计3099625247.782487946761.08

注：济南市中级人民法院冻结公司在工商银行莱芜钢城支行开立的1617011009248377777

户2172600.00元，冻结期限自2021年12月29日起至2022年12月28日止，逾期或解除冻结后，方可支付。原因为其他公司之间追偿权纠纷，公司仅作为案件其中一方的债务人履行协助义务，该案对公司的生产经营不会产生重大影响。

2.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票818365088.742262561737.33

商业承兑汇票809883381.22481613142.02

合计1628248469.962744174879.35

（2）年末已用于质押的应收票据

47山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末已质押金额

银行承兑汇票442179691.58

合计442179691.58

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票8074671509.81

商业承兑汇票551840000.00

合计8074671509.81551840000.00

（4）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提坏账准备的

应收票据1636429110.18100.008180640.220.501628248469.96

其中：银行承兑汇票818365088.7450.01818365088.74

商业承兑汇票818064021.4449.998180640.221.00809883381.22

合计1636429110.18100.008180640.220.501628248469.96

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提坏账准备的

应收票据2749105315.12100.004865435.770.182744174879.35

其中：银行承兑汇票2262561737.3382.302262561737.33

商业承兑汇票486478577.7917.704865435.771.00481613142.02

合计2749105315.12100.004865435.770.182744174879.35

（5）按组合计提应收票据坏账准备

48山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内818064021.448180640.221.00

合计818064021.448180640.221.00

本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备：

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

商业承兑汇票4865435.773315204.458180640.22

合计4865435.773315204.458180640.22

3.应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备：29775624.879.9129775624.87100.00

小计29775624.879.9129775624.87100.00

按组合计提坏账准备：270549124.5390.0926683198.359.86243865926.18

其中：账龄组合270549124.5390.0926683198.359.86243865926.18

组合小计270549124.5390.0926683198.359.86243865926.18

合计300324749.40100.0056458823.2218.80243865926.18

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备：51836009.8129.1851836009.81100.00

49山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

小计51836009.8129.1851836009.81100.00

按组合计提坏账准备：125805872.2670.8228595455.6522.7397210416.61

其中：账龄组合125805872.2670.8228595455.6522.7397210416.61

组合小计125805872.2670.8228595455.6522.7397210416.61

合计177641882.07100.0080431465.4645.2897210416.61

1）按单项计提应收账款坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由山东华鲁房地产开发基

建办公室7411736.387411736.38100.00预计无法收回山钢公司莱芜钢铁新疆

21592544.3121592544.31100.00破产清算

有限公司

达茂旗恒聚冶金炉料有已申请强制执行，但限责任公司595196.75595196.75100.00无可执行资产宁波济马钢铁销售有限

公司176147.43176147.43100.00预计无法收回

合计29775624.8729775624.87100.00

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）241414404.592414144.041.00

1-2年5390438.47539043.8510.00

2-3年28542.0114271.0050.00

3年以上23715739.4623715739.46100.00

合计270549124.5326683198.359.86

（2）应收账款按账龄列示

50山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额

1年以内（含1年）241414404.59

1-2年5390438.47

2-3年28542.01

3年以上53491364.33

小计300324749.40

减：坏账准备56458823.22

合计243865926.18

注：账龄三年以上的应收账款，公司已全额计提坏账准备。

（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备80431465.46-1317060.5522655581.6956458823.22

合计80431465.46-1317060.5522655581.6956458823.22

（4）本年实际核销的应收账款：

项目核销金额

货款22655581.69

其中本年坏账准备核销金额重要的：

单位名称转销或核销性质金额收回或转回原因履行程序莱芜钢铁集团机经公司第七届董事会

货款22655581.69破产注销械制造有限公司第五次会议审议通过

合计22655581.69

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额209659532.95元，占应收账款年末余额合计数的比例69.81%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额23473214.19元。

4.应收款项融资

51山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

银行承兑汇票630551551.801099489972.45

合计630551551.801099489972.45

(1)年末已用于质押的应收款项融资项目年末已质押金额

银行承兑汇票196963147.73

合计196963147.73

5.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额账龄金额（%）比例（%）金额（%）比例（%）

1年以内476983690.0199.85446541628.8099.54

1－2年381420.600.081608773.440.36

2－3年243689.690.051.050.01

3年以上102728.520.02415123.580.09

合计477711528.82100.00448565526.87100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额262072542.30元，占预付款项年末余额合计数的比例54.86%。

6.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息6540762.03

应收股利2500000.00

其他应收款464200064.04111891023.28

合计466700064.04118431785.31

6.1应收利息

52山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

定期存款6540762.03

合计6540762.03

6.2应收股利

项目年末余额年初余额

贝斯山钢（山东）钢板有限公司2500000.00

合计2500000.00

6.3其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

其他应收及暂付款339283506.26219498026.56

资金往来2477222.614130011.86

保证金、抵押金112842629.46109066894.70

清算款5420371.503362707.20

备用金1147932.501101854.66

其他12697666.01189668.80

合计473869328.34337349163.78

（2）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2021年1月1日余额1519007.57223939132.93225458140.50

2021年1月1日其他应

收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

53山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

本年计提479862.63479862.63

本年转回52785.0952785.09本年转销

本年核销216215953.74216215953.74其他变动

2021年12月31日余额1998870.207670394.109669264.30

（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额

1年以内（含1年）460944182.40

1-2年3410629.87

2-3年393500.00

3年以上9121016.07

小计473869328.34

减：坏账准备9669264.30

合计464200064.04

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转年末余额计提转销或核销回

坏账准备225458140.50479862.6352785.09216215953.749669264.30

合计225458140.50479862.6352785.09216215953.749669264.30

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称收回或转回金额收回方式收回或转回原因

济南钢铁集团总公司菏泽五金厂52785.09现金破产债权分配

合计52785.09

54山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

保证金、抵押金198308.10

其他216017645.64

其中本年坏账准备实际核销金额重要的：

是否由关联单位名称收回或转回金额核销金额核销原因交易产生

昆仑证券有限责任公司其他216017645.64公司注销否以前年度未处

天津港保证金、抵押金198308.10否理损失

合计216215953.74

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）

岚山区财政局政府补助336000000.001年以内70.91日照市海关保证金109045209.531年以内23.01

疏港铁路山钢段征地费用垫付款12223084.001年以内2.58122230.84

济南钢铁集团总公司菏泽五金厂清算款3179617.084-5年0.673179617.08

临沂顺通再生资源有限公司资金往来2250022.605年以上0.472250022.60

合计462697933.2197.645551870.52

7.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原辅材料3336590740.193336590740.19

在途材料551292404.70551292404.70

55山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

周转材料42831411.8142831411.81

在产品809737336.1434619222.82775118113.32

产成品1260781286.3848283760.471212497525.91发出商品

委托加工物资467180.45467180.45

合同履约成本192041668.55192041668.55

合计6193742028.2282902983.296110839044.93

（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原辅材料2507654640.182507654640.18

在途材料337101059.99337101059.99

周转材料30484807.2530484807.25

在产品985160769.976757094.84978403675.13

产成品1183217944.2729979675.861153238268.41

发出商品1421191.351421191.35

委托加工物资3397360.073397360.07

合同履约成本71326964.8696405.3671230559.50

合计5119764737.9436833176.065082931561.88

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额其其年末余额计提转回或转销他他

在产品6757094.8435357891.277495763.2934619222.82

产成品29979675.8669890343.5951586258.9848283760.47

合同履约成本96405.3696405.36

56山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少项目年初余额其其年末余额计提转回或转销他他

合计36833176.06105248234.8659178427.6382902983.29

8.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣增值税668739825.051630675256.04

预缴增值税等16085422.2011271933.08

预缴企业所得税15377593.90381779.27

合计700202841.151642328968.39

9.长期应收款

年末余额年初余额项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

融资租赁保证金52500000.0052500000.0052500000.0052500000.00

其中：未实现融

资收益3967459.523967459.527003760.327003760.32

合计48532540.4848532540.4845496239.6845496239.68

10.长期股权投资

57山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动减值被投资单其他年初余额其他计提准备位权益法下确认的综合宣告发放现金股其年末余额追加投资减少投资权益减值年末投资损益收益利或利润他变动准备余额调整

一、合营企业贝斯山钢（山东）

41990443.1811729052.49-18000000.0035719495.67

钢板有限公司

小计41990443.1811729052.49-18000000.0035719495.67

二、联营企业潍坊济钢钢联钢材

7733972.96-7733972.96

加工配送有限公司威海济钢

启跃船材46256408.38789710.92-26100000.0020946119.30有限公司山东钢铁

集团财务1007319677.0988628187.00-60365072.791035582791.30有限公司

日照港山318780953.1979142.66318860095.85

58山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动减值被投资单其他年初余额其他计提准备位权益法下确认的综合宣告发放现金股其年末余额追加投资减少投资权益减值年末投资损益收益利或利润他变动准备余额调整钢码头有限公司山东中岚

铁路运营40531636.4440531636.44有限公司山焦销售

日照有限220000000.0031354155.96251354155.96公司日照岚山

疏港铁路299585150.46299585150.46有限公司

小计1720207798.52220000000.00-7733972.96120851196.54-86465072.791966859949.31

合计1762198241.70220000000.00-7733972.96132580249.03-104465072.792002579444.98注1：2020年10月28日公司召开第六届董事会第三十一次会议审议并通过了《关于注销参股子公司潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公司的议案》。根据清算资产分割协议，公司共收到清算款6858417.37元，剩余875555.59元确认为投资损失。

注2：2020年12月26日公司召开第六届董事会第三十二次会议决议审议并通过《关于增资山焦销售日照有限公司的议案》。2021年1月28日，公司以现金（人民币）22000.00万元增资，持股比例为18.54%，公司派驻1名董事会成员。

59山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额菏泽聚隆能源有限公司

山东莱钢铁源炉料有限公司11775640.0511230135.12

合计11775640.0511230135.12

注：菏泽聚隆公司投资成本840.00万元，本公司认为该项投资的公允价值为0。

(2)本年非交易性权益工具投资指定为以公允其他综合其他综合本年确价值计量且其收益转入收益转入项目认的股累计利得累计损失变动计入其他留存收益留存收益利收入综合收益的原的金额的原因因菏泽聚隆能源

8400000.00预计长期持有

有限公司山东莱钢铁源

6775640.05预计长期持有

炉料有限公司

合计6775640.058400000.00

12.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产37514782312.9239258883777.48

固定资产清理240477.17

合计37515022790.0939258883777.48

12.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值

1、年初余额18406355280.0540791475560.20283685375.5297279194.6459578795410.42

2、本年增加金

196979423.94653843854.8614214972.7920857822.69885896074.28

额

60山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

（1）购置2841692.0018198030.434653256.794702630.0830395609.30

（2）在建工程

194137731.94635645824.439561716.0016155192.61855500464.98

转入

3、本年减少金

539469732.031840511759.824206862.63687772.462384876126.95

额

（1）处置或报

539469732.031840511759.824206862.63687772.462384876126.95

废

4、年末余额18063864971.9639604807655.24293693485.68117449244.8758079815357.75

二、累计折旧

1、年初余额4333168137.6515210752180.76165443861.3448464728.7019757828908.45

2、本年增加金

674463634.221739164069.4515622771.9919034973.732448285449.39

额

（1）计提674463634.221739164069.4515622771.9919034973.732448285449.39

3、本年减少金

392277493.241641487381.783134487.04650711.052037550073.11

额

（1）处置或报

392277493.241641487381.783134487.04650711.052037550073.11

废

4、年末余额4615354278.6315308428868.43177932146.2966848991.3820168564284.73

三、减值准备

1、年初余额342432928.04219649796.45562082724.49

2、本年增加金

额

3、本年减少金

59503327.64106110636.75165613964.39

额

（1）处置或报

59503327.64106110636.75165613964.39

废

4、年末余额282929600.40113539159.70396468760.10

四、账面价值

1、年末账面价

13165581092.9224182839627.11115761339.3950600253.5037514782312.92

值

2、年初账面价

13730754214.3625361073582.99118241514.1848814465.9539258883777.48

值

（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物5227892346.13项目尚未竣工决算及历史遗留原因未能办理

合计5227892346.13

61山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：公司已办理权属证书的房产独立完整、产权清晰，不存在争议；尚未办理权属证书的房产，虽然存在尚未竣工决算及历史遗留原因未能办理，但不存在纠纷，不会对公司资产的独立、完整及生产经营造成影响。

12.2固定资产清理

项目年末余额年初余额

铁路道岔、敞车205261.32

机械厂管道设备32056.60

市场部设备3159.25

合计240477.17

13.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程6448553501.703237466657.60

工程物资437979.814855521.02

合计6448991481.513242322178.62

13.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备在建

6600375589.11151822087.416448553501.703237466657.603237466657.60

工程

合计6600375589.11151822087.416448553501.703237466657.603237466657.60

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加其他年末余额转入固定资产减少

2*480烧结机工程1017442.48100735560.7699509694.032243309.21

2*3800高炉本体工程548739633.28917380861.331466120494.61

62山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加其他年末余额转入固定资产减少

全厂主干网工程145074299.7787701903.15232776202.92焦化厂煤场筒仓一期

3346962.568055184.4511402147.01

建设焦炉煤气精制工程

37735708.3937735708.39（不含煤焦油）

焦炉煤气精制工程-煤

241717308.97241717308.97

焦油特钢事业部高端制造

80239659.9212547433.7891424438.701362655.00

装备项目特钢中型轧钢生产线

22641.5174294436.747053316.6567263761.60

升级改造

焦化工程63273792.196238951.1569512743.34

烧结工程15158447.1117689931.7232848378.83

炼铁工程63465600.8310073285.218086102.0065452784.04

炼钢工程55743101.1832298178.217476860.2780564419.12

热轧工程72967123.636385302.7179352426.34

冷轧工程14355273.6045505188.7159860462.31

炉卷工程39797851.798251874.5748049726.36

4300mm 宽厚板工程 26563209.43 12856603.49 39419812.92

供配电工程33524193.3634408075.6167932268.97

全厂热力工程3193724.9826711.403220436.38

燃气热力管网工程3844983.451819616.545664599.99

全厂检化验设施工程7619895.435130543.8012750439.23

原料场环保提升69857951.043205443.2773063394.31

焦炉烟气脱硫脱硝79935200.465352348.7385287549.19陶家岭区转炉连铸工

223211990.32638039141.69861251132.01

程

特钢区转炉连铸工程25470.1925470.19其他新旧动能转换项

213909139.45739863166.52953772305.97

目

合计2006604896.932805595451.93409637063.544402563285.32（续表）

63山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程累本年

其中：

计投入利息

预算数(万工程利息资本化累本年利工程名称占预算资本资金来源

元)进度计金额息资本比例化率化金额

（%）（%）

2*480烧结机工程132560.0085.0099.50自筹

2*3800高炉本体工程60.00自筹

全厂主干网工程50.00自筹焦化厂煤场筒仓一期建

43465.0069.2790.00自筹

设焦炉煤气精制工程（不

50239.0091.29100.00自筹含煤焦油）

焦炉煤气精制工程-煤焦自筹油特钢事业部高端制造装

17886.0051.8870.00自筹

备项目特钢中型轧钢生产线升

76171.0096.5699.00自筹

级改造

焦化工程399000.0098.5098.5080245653.33自筹、借款

烧结工程118714.9599.6099.6034916927.30自筹、借款

炼铁工程230000.0098.0098.0055107458.53自筹、借款

炼钢工程415300.0098.0098.00173366133.81自筹、借款

热轧工程289900.0098.9698.964231730.34自筹、借款

冷轧工程380760.0098.4098.4018470703.30自筹、借款

炉卷工程201400.0096.5096.50188334135.26自筹、借款

4300mm 宽厚板工程 399000.00 99.93 99.93 19235739.81 自筹、借款

供配电工程154918.3398.0098.0032784225.63自筹

全厂热力工程16500.0095.0095.002187162.48自筹

燃气热力管网工程41371.3599.0099.005020293.99自筹

全厂检化验设施工程32183.6097.8097.8014283070.07自筹

原料场环保提升8022.0088.48100.00自筹

焦炉烟气脱硫脱硝12400.0072.66100.00自筹

陶家岭区转炉连铸工程50.00自筹

特钢区转炉连铸工程0.05自筹

其他新旧动能转换项目50.00自筹

合计3019791.23628183233.85

64山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）在建工程减值准备项目本期计提金额计提原因

焦炉煤气精制工程-煤焦油151822087.41注

合计151822087.41

注：综合传统产业升级和环保等因素，煤焦油深加工项目发生减值迹象，并对该项目在建投入计提减值准备，公司将积极推进后续处置工作。

13.2工程物资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料437979.81437979.814855521.024855521.02

合计437979.81437979.814855521.024855521.02

14.使用权资产

项目房屋土地合计

一、账面原值

1、期初金额

2、本期增加金额65638251.76394066321.32459704573.08

（1)其他增加65638251.76394066321.32459704573.08

3、期末金额65638251.76394066321.32459704573.08

二、累计摊销

1.年初余额

2.本年增加金额29102753.6675342179.52104444933.18

（1）计提29102753.6675342179.52104444933.18

3.年末余额29102753.6675342179.52104444933.18

三、账面价值

1、期末账面价值36535498.10318724141.80355259639.90

2、期初账面价值

15.无形资产

（1）无形资产情况

65山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件专利权合计

一、账面原值

1.年初余额4797633585.08177189585.522400000.004977223170.60

2.本年增加金额408166598.001419811.32409586409.32

(1)购置408166598.001419811.32409586409.32

3.本年减少金额

4.年末余额5205800183.08178609396.842400000.005386809579.92

二、累计摊销

1.年初余额402671432.0948832041.622400000.00453903473.71

2.本年增加金额107044068.959747878.64116791947.59

（1）计提107044068.959747878.64116791947.59

3.本年减少金额

4.年末余额509715501.0458579920.262400000.00570695421.30

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值4696084682.04120029476.584816114158.62

2.年初账面价值4394962152.99128357543.904523319696.89

（2）未办妥产权证书的无形资产项目账面价值未办妥产权证书原因

土地408166598.00正在申请，尚未办妥合计408166598.00

注：公司已办理权属证书的土地独立完整、产权清晰，不存在争议；尚未办理权属证书的土地，正在办理，不存在纠纷，不会对公司资产的独立、完整及生产经营造成影响。

16.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

长期租赁费用2261354.40139160.162122194.24

合计2261354.40139160.162122194.24

66山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备548464781.93134387394.64671398751.89164923865.56

内部未实现利润57833113.1614458278.2972835315.2018208828.80

辞退福利389720429.8897430107.47160401867.8540100466.96

试生产经营所得777107316.84194276829.21826263560.48206565890.12

预提费用68645351.6917161337.92155617243.3438904310.84

递延收益74503340.4918625835.1263852642.6815963160.67

可抵扣亏损665483119.05166370779.76818334132.93204583533.23

合计2581757453.04642710562.412768703514.37689250056.18

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债当期购入500万以下设

备等固定资产一次性税276115045.2069028761.30295267778.9273816944.73前扣除固定资产减值准备按税

338739169.6784684792.42257282526.6264320631.65

务口径计提折旧额

合计614854214.87153713553.72552550305.54138137576.38

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

资产减值准备157562829.31238805179.23

可抵扣亏损51151011.2148072383.76

预计负债21405522.9721405522.97

合计230119363.49308283085.96

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2022

67山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年份年末金额年初金额备注

202347637328.7247637328.72

2024435055.04435055.04

2025

20263078627.45

合计51151011.2148072383.76

18.其他非流动资产

项目年末金额年初金额

预付工程款162008108.00737201372.43

购买产能指标448800000.00149600000.00

合计610808108.00886801372.43

19.短期借款

借款类别年末余额年初余额

保证借款1130000000.003179330379.97

信用借款5028522615.831819357885.77

应付利息16270833.37

合计6174793449.204998688265.74

20.应付票据

票据种类年末余额年初余额

商业承兑汇票918130960.0523305097.69

银行承兑汇票8464444601.306203233228.69

合计9382575561.356226538326.38

21.应付账款

项目年末余额年初余额

材料款6975249195.236860597980.06

工程款2680530752.553486821019.44

运费84828376.92125648168.92

其他337088342.28273402170.44

合计10077696666.9810746469338.86

68山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：本公司无账龄超过1年的重要应付账款。

22.预收款项

项目年末余额年初余额

货款1085836.9416198.26

租赁款5684400.00

合计6770236.9416198.26

注：本公司无账龄超过1年的重要预收账款。

23.合同负债

项目年末余额年初余额

货款2984645678.043415991717.80

合计2984645678.043415991717.80

24.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬280583434.724165483019.734003513245.04442553209.41

离职后福利-设定提存

15743276.94700040531.14699745580.9616038227.12

计划

辞退福利80962578.94232686665.50158776196.94154873047.50

一年内到期的其他福利78790000.0078790000.00

合计377289290.605177000216.374862035022.94692254484.03

注：公司对“内退职工”工资和缴纳的社会保险费，比照辞退福利处理，在符合确认条件时一次性计入当期损益。

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴66791785.603119523556.192978442874.09207872467.70

职工福利费369243821.19369243821.19

社会保险费256752517.48256752517.48

其中：医疗保险费222635063.59222635063.59

69山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工伤保险费25803387.8925803387.89

生育保险费8314066.008314066.00

住房公积金308945754.25308945754.25

工会经费14756458.4261499313.6865779616.9510476155.15

职工教育经费199035190.7049518056.9424348661.08224204586.56

合计280583434.724165483019.734003513245.04442553209.41

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险460458077.62460458077.62

失业保险费20171593.3120171593.31

企业年金缴费15743276.94219410860.21219115910.0316038227.12

合计15743276.94700040531.14699745580.9616038227.12

注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的16%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

25.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税5364482.3276405486.33

企业所得税9118650.9184732461.44

个人所得税9060950.9713810131.35

城市维护建设税321495.825329541.15

教育费附加137783.933806815.20

房产税18005738.4417832601.02

土地使用税21365346.3022390367.34

印花税5800755.594849933.82

水资源税4141711.507900405.50

环境保护税6331069.489700000.01

其他231417.60460212.42

合计79879402.86247217955.58

26.其他应付款

70山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

应付利息172602695.00

应付股利1694029.6072858349.66

其他应付款583872247.82707340204.95

合计585566277.42952801249.61

26.1应付利息

项目年末余额年初余额

贷款利息13438799.18

公司债券利息159163895.82

合计172602695.00

26.2应付股利

项目年末余额年初余额

普通股股利1694029.6072858349.66

合计1694029.6072858349.66

26.3其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

保证金/抵押金336546782.49282260268.51

工程设备款945904.90128506664.81

代收代付款43180148.28200723637.88

运费11454360.7615607238.67

其他191745051.3980242395.08

合计583872247.82707340204.95

注：本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

27.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款本金（附注六、29）2237000000.001097200000.00

1年内到期的长期借款利息（附注六、29）687500.00

71山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

1年内到期的应付债券本金（附注六、30）1355000000.00

1年内到期的应付债券利息（附注六、30）3617900.00

1年内到期的租赁负债105974737.39

1年内到期的长期应付款（附注六、32）1468887746.49512766073.38

合计3816167883.882964966073.38

28.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额387404693.61444055471.36

合计387404693.61444055471.36

29.长期借款

借款类别年末余额年初余额

保证借款3558687500.003560000000.00

信用借款1325000000.0086200000.00

减：一年内到期的长期借款（附注六、27）2237687500.001097200000.00

合计2646000000.002549000000.00

注：长期借款利率区间为2.7%-4.75%。

30.应付债券

（1）应付债券分类项目年末余额年初余额

公司债券102617900.004855000000.00

减：一年内到期的应付债券（附注六、27）3617900.001355000000.00

合计99000000.003500000000.00

（2）应付债券的增减变动债券名称面值总额发行日期债券期限发行金额年初余额

G19 鲁钢 1 2000000000.00 2019-4-18 60个月 2000000000.00 2000000000.00

G19 鲁钢 2 1500000000.00 2019-8-15 60个月 1500000000.00 1500000000.00

18鲁钢011450000000.002018-3-1936个月1450000000.001355000000.00

72山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）债券名称面值总额发行日期债券期限发行金额年初余额

合计4950000000.004950000000.004855000000.00

（续）债券名称本年发行按面值额计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额

G19 鲁钢 1 40098666.67 1901000000.00 99000000.00

G19 鲁钢 2 52900000.00 1500000000.00

18鲁钢0110952916.661355000000.00

合计103951583.334756000000.0099000000.00

31.租赁负债

项目年末余额年初余额

房屋7515392.46

土地249575827.15

合计257091219.61

32.长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款738279690.01320675874.22

合计738279690.01320675874.22

（1）长期应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

浦银金融租赁股份有限公司融资租赁款419175279.62

太平石化金融租赁有限责任公司融资租赁款631042328.29

招银金融租赁有限公司融资租赁款380011223.39

交银金融租赁有限责任公司融资租赁款460491636.7668458818.48

兴业金融租赁有限责任公司融资租赁款316446968.44564983129.12

山东钢铁集团有限公司借款200000000.00

减：一年内到期部分（附注六、27）1468887746.49512766073.38

合计738279690.01320675874.22

33.长期应付职工薪酬

73山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

辞退福利259386458.0884879259.57

其他长期职工福利967980000.00

合计1227366458.0884879259.57

注：其他长期职工福利为计提退休人员统筹外费用，公司以2021年11月30日为精算评估基准日，采用预期累计福利单位法，并假设年折现率3%、医疗类福利年增长率6%等，对设定受益计划义务现值进行计算。经精算机构测算，本次一次性计提数额为104677万元。

34.预计负债

项目年末余额年初余额

未决诉讼（注）21405522.9721405522.97

合计21405522.9721405522.97

注：详见本附注“十二、或有事项”。

35.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助649674493.8932626000.0060950243.36621350250.53政府补助资金

合计649674493.8932626000.0060950243.36621350250.53

（2）政府补助项目本年计入营与资产本年新增补助本年计入其他

补助项目年初余额业外收入金其他变动年末余额/收益金额收益金额额相关江苏天瑞荧光光谱与收益

仪项目补助213274.87213274.87相关山钢股份拨高强韧耐低温海洋工程用与收益

型钢关键工艺技术1200000.00830881.86369118.14相关人才工程项目经费与资产

大气污染防治资金8521844.265872127.59141550.002508166.67相关焦炉烟气脱硫脱硝与资产

改造、煤气精制项41420736.005273736.0036147000.00相关目

收山钢股份拨省拨1873122.521110696.67762425.85与资产

74山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入营与资产本年新增补助本年计入其他

补助项目年初余额业外收入金其他变动年末余额/收益金额收益金额额相关研发专项资金相关特殊用钢板连铸机与资产

提升改造项目3020000.003020000.00相关

基于 HR-Q-T 工艺制

备海洋工程高强度 H与资产

型钢组织演变规律70000.0030000.00100000.00相关及低温韧化机制研究项目氧气高炉关键问题与资产

的数值模拟研究项70000.0030000.00100000.00相关目与资产

海工钢项目1721416.02625767.641095648.38相关高端制造装备用高品质稀土特殊钢关与资产

键技术研究及产业2162445.90921580.841240865.06相关化浪潮云工业互联网与收益

平台试验测试项目1200000.001200000.00相关日照钢铁精品基地与资产

项目建设专项资金557145225.4533074444.48524070780.97相关国家生态文明建设与资产

（焦炉烟气脱硫脱13686600.00817200.0012869400.00相关硝项目）财政局环境污染防与资产

治资金10575000.0010575000.00相关泰山产业领军人才与收益

资金2854877.00621974.612232902.39相关日照岚山区科学技与收益

术局研发补助资金2400000.002400000.00相关日照市岚山区人社与收益

局博士后创新实践300000.00300000.00相关基地人才载体资金日照市岚山区人社与收益

局人才载体款300000.00300000.00相关日照岚山区科学技与收益

术局科技创新专项250000.00250000.00相关补助资金岚山区人社局创新与收益

创业人才（团队）205000.00205000.00相关扶持资金钢铁先进技术专利与收益

池项目170000.00170000.00相关

75山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入营与资产本年新增补助本年计入其他

补助项目年初余额业外收入金其他变动年末余额/收益金额收益金额额相关

2019年度山东省重

与收益

点研发计划项目拨140000.00140000.00相关款山东省人社厅2017与收益

技师工作站经费87791.8732783.674000.0051008.20相关日照人社局博士后与收益

工作站科研经费50000.004500.0045500.00相关岚山区市场监督管与收益

理局专利奖励37160.0037160.00相关莱分能源动力厂黄与收益

前1#锅炉脱硫改造5940000.005940000.00相关补助资金

银前区1#2#锅炉脱与收益

硫改造补助资金4410000.004410000.00相关齐鲁技能大师特色与收益

工作站政府补助200000.00200000.00相关基于“多相组织调控+纳米析出”制备与收益

功能化市产业领军400000.00400000.00相关人才配套资金山钢股份拨泉城领军人才项目经费与收益

（钢城区配套经200000.00200000.00相关费）泰山产业领军人才与收益工程（蓝色）项目6000000.006000000.00相关省拨资金高品质大单重特厚钢板绿色生产与高与收益

效制造技术开发省5740000.005740000.00相关拨资金超高强韧汽车用钢的关键制造技术及与收益

产业化应用省拨资3030000.003030000.00相关金高品质大单重特厚钢板绿色生产与高与收益

效技术开发省拨资1640000.001640000.00相关金

2020年度泰山产业

与收益

领军人才工程蓝色1000000.001000000.00相关人才专项资金

日照市岚山区人力500000.00500000.00与收益

76山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入营与资产本年新增补助本年计入其他

补助项目年初余额业外收入金其他变动年末余额/收益金额收益金额额相关资源和社会保障局相关

资金（省泰山领军人才）日照市岚山区发展和改革局双招双引与收益

人才平台科技成果300000.00300000.00相关转化奖励真空电子束复合增材制造高品质模具与收益

钢开发及应用日照250000.00250000.00相关市拨资金

2020TGZX002 高鲜硬

性冷轧汽车外覆盖与收益

件用钢的开发与应175000.00175000.00相关用日照市拨资金高服役安全高强韧海洋工程用钢焊接与收益

组织可视化及焊接140000.00140000.00相关管件省拨资金

2020年岚山区工业

与收益

转型升级创新发展100000.00100000.00相关资金日照市科技局人才与收益

平台资金100000.00100000.00相关

高强钢汽车 A 柱管与收益

热镦形技术开发及100000.00100000.00相关研究省拨资金

TRIP 辅助增塑型热镀锌双相钢分级别与收益

精细化控制技术的20000.0020000.00相关研究与应用日照市拨资金

基于 ABAQUS 二次开发的低残余应力高与收益

强钢工艺研究与应12000.0012000.00相关用日照市拨资金钢城区金融办2020与收益

年度上市企业专项1000000.001000000.00相关奖励钢城区金融办2020与收益

年度山东省金融发1240000.001240000.00相关展资金

专利专项资助金69000.0069000.00与收益

77山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入营与资产本年新增补助本年计入其他

补助项目年初余额业外收入金其他变动年末余额/收益金额收益金额额相关相关

合计649674493.8932626000.005872127.5955074115.774000.00621350250.53

36.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额公积金年末余额发行新股送股其他小计转股

股份总额10946549616.0010946549616.00

37.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价7579968324.457579968324.45

其他资本公积622254336.736839259.73615415077.00

合计8202222661.186839259.738195383401.45注：根据《山东省人民政府办公厅转发<省国资委、省财政厅山东省国有企业职工家属区“三供一业”分离移交工作方案>的通知》(鲁政办发[2016]76号)和《国务院国资委、民政部、财政部、住房城乡建设部关于国有企业办市政、社区管理等职能分离移交的指导意见》(国资发改革〔2017〕85号）及山东省人民政府关于企业办社会职能移交的相关政策，本公司已在2018年计提市政设施分离移交费用。2021年11月，本公司与山东省济南市钢城区人民政府签订《山东省济南市钢城区人民政府山东钢铁股份有限公司莱芜分公司关于市政设施分离移交实施协议》，本次市政设施分离移交固定资产账面价值6839259.73元冲减资本公积，并冲减不需要支付的预提移交费用。

38.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股份回购319958380.44319958380.44

合计319958380.44319958380.44

39.其他综合收益

78山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额

减：前

减：前期税后

期计入减：税后本年所得计入其他归属项目年初余额其他综所得归属年末余额税前发生综合收益于少合收益税费于母额当期转入数股当期转用公司留存收益东入损益

一、不能重分类进损益

-2169864.88545504.93-1624359.95的其他综合收益其他权益工

具投资公允-2169864.88545504.93-1624359.95价值变动其他综合收

-2169864.88545504.93-1624359.95益合计

40.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费1643716.50110692714.81111227413.781109017.53

合计1643716.50110692714.81111227413.781109017.53注：本公司根据财政部、安全监管总局财企【2012】16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的有关规定，分类提取安全生产费用，本年减少系根据管理办法规定的安全生产费使用范围列支本年相关的费用支出。

41.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积788290158.2745847211.57834137369.84

合计788290158.2745847211.57834137369.84

42.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额1516580996.90831339732.28

79山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年上年

加：年初未分配利润调整数

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整

本年年初余额1516580996.90831339732.28

加：本年归属于母公司所有者的净利润1228178024.51722663665.87

减：提取法定盈余公积45847211.5737422401.25

应付普通股股利427953982.16

本年年末余额2270957827.681516580996.90

43.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务97114665842.2487425267171.9775983415343.5970579662686.87

其他业务13736251860.9913994924786.1611333291946.9811105851276.03

合计110850917703.23101420191958.1387316707290.5781685513962.90

（2）合同产生的收入情况合同分类主营业务其他业务合计

商品类型97114665842.2413736251860.99110850917703.23

其中：型材11674054881.5411674054881.54

板材19788234661.1419788234661.14

棒材9337191872.959337191872.95

卷材27863162421.7627863162421.76

钢筋11318155348.8511318155348.85

钢坯、生铁3003812084.633003812084.63

焦化、动力13043818983.7313043818983.73

材料13590712335.1113590712335.11

租赁27364807.9427364807.94

其他1086235587.64118174717.941204410305.58

按经营地区分类97114665842.2413736251860.99110850917703.23

其中：华东85663098320.6312959674647.4498622772968.07

80山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同分类主营业务其他业务合计

华北5915766155.13735927396.766651693551.89

东北115944134.851679897.09117624031.94

中南2402232919.1127866424.612430099343.72

西北248321354.765517482.05253838836.81

西南168000085.455102317.48173102402.93

出口2601302872.31483695.562601786567.87

按商品转让的时间分类97114665842.2413736251860.99110850917703.23

其中：在某一时点确

96754130793.8013736008049.55110490138843.35

认在某一时间段

360535048.44243811.44360778859.88

确认

44.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税34935906.1737605906.02

教育费附加24958694.0626875685.79

房产税72987007.0670776661.97

土地使用税84318198.5279767696.36

印花税45930443.0531744992.56

地方水利建设基金1146526.373358262.98

环境保护税26192888.9626215058.44

水资源税25226176.5030724696.50

其他4090.684030.20

合计315699931.37307072990.82

注：各项税金及附加的计缴标准详见本附注五“税项”。

45.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬154938579.48143346512.40

办公费13277648.7515821004.94

折旧费1017239.391064210.25

81山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

运杂费92061887.0990454629.41

业务招待费4034090.654184181.84

出口费用67998755.5762167423.87

维修费838252.12469379.98

吊装费1323248.093755785.30

销售服务费2300998.512991118.17

其他36533356.7120817487.69

合计374324056.36345071733.85

46.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬1999045058.96554868876.44

折旧费61283556.5455426279.53

无形资产摊销109743630.17103437955.40

招待费5539902.714590807.67

租赁费107599372.72126634747.74

办公、公共费用及其他275495265.41289841160.65

合计2558706786.511134799827.43

注：本年职工薪酬中含计提的内退人员费用405667753.10元，离退休人员统筹外费用

1046770000.00元，合计1452437753.10元。

47.研发费用

项目本年发生额上年发生额

直接人工252317559.55213908276.27

物料及燃动力费1187280078.68705295806.01

资产折旧、摊销及修理费193782260.70101329132.06

新产品设计费2721450.753927915.40

办公费1431710.603227985.21

技术服务费281758626.67193850023.01

其他78279323.0670982722.39

82山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计1997571010.011292521860.35

注：公司加大研发力度，本年新增研发项目较多，其中：具有过程加热功能的中厚板工艺技术开发、汽车结构件用 SAPH440、QStE460TM 及以下级别酸洗钢研发、低合金钢高效低成本

生产工艺的研究与应用、冷成型用低碳钢表面横折纹控制研发、低 Mn 微 Nb技术在通用结构钢

中的研究与应用、马口铁用钢的研究与应用等项目研发费用投入较大。

48.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用613349723.37763032391.80

减：利息收入103708041.5379830807.98

加：汇兑损益-7287498.381272331.92

贴现利息支出5774164.1716614499.81

担保费76865050.44113423176.32

手续费15552151.5316203311.65

其他36737335.307540782.67

合计637282884.90838255686.19

49.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

与收益相关的政府补助417228596.99204318844.51

与资产相关的政府补助50296959.0149547407.86

合计467525556.00253866252.37

50.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益132580249.0383974190.69

债务重组损益等507311.40115574.00

处置长期股权投资产生的投资收益-875555.59-299421.69

银行承兑汇票贴现-以摊余成本计量的

-36467425.58金融资产终止确认收益

合计95744579.2683790343.00

83山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

51.信用减值损失（损失以“－”号填列）

项目本年发生额上年发生额

坏账损失-2425221.4410841658.84

合计-2425221.4410841658.84

52.资产减值损失（损失以“－”号填列）

项目本年发生额上年发生额

坏账损失-预付款项7936.132299815.42

存货跌价损失-78740044.64-29025676.99

在建工程减值损失-151822087.41

合计-230554195.92-26725861.57

53.资产处置收益（损失以“－”号填列）

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产处置收益2825571.86

其中:固定资产处置收益2825571.86

合计2825571.86

54.营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得178067240.842155904.29178067240.84

其他利得17541501.777363809.2717541501.77

合计195608742.619519713.56195608742.61

55.营业外支出

计入本年非经常性项目本年金额上年金额损益的金额

公益性捐赠支出500000.00500000.00

非流动资产毁损报废损失75930113.5970069488.9575930113.59

罚款支出579967.923492715.00579967.92

滞纳金36131.0581126.5636131.05

84山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常性项目本年金额上年金额损益的金额

其他支出-37578392.703129036.62-37578392.70

合计39467819.8676772367.1339467819.86

注：其他支出为负数原因，主要是冲减不需要支付的2018年度预提的市政设施移交费用，详见附注“六、37资本公积”注释。

56.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用1008672466.38471513982.96

递延所得税费用63266805.02-80331832.37

合计1071939271.40391182150.59

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额4033572716.60

按法定/适用税率计算的所得税费用1008393179.15

子公司适用不同税率的影响-5524914.31

调整以前期间所得税的影响-2201524.84

非应税收入的影响-33348389.57

不可抵扣的成本、费用和损失的影响315413320.40使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-202994568.00

其他对所得税的影响-7797831.43

所得税费用1071939271.40

57.其他综合收益

详见本附注“六、39其他综合收益”相关内容。

85山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

58.现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到押金、保证金及收回备用金356997146.11126196841.83

财政补贴及出口赔偿125456854.33239124690.19

资金往来67218000.4744677833.60

利息收入103708041.5376186758.21

经营性租赁收到的现金263120.0017244046.00

其他5049949.783378249.61

合计658693112.22506808419.44

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

出口及运杂费160060642.66313474011.14

管理、销售费用其他支出304244149.00199993138.84

支付押金、保证金及备用金452560511.09252650761.33

营业外支出15373752.161063332.65

银行手续费15551661.2316203311.65

资金往来60029740.4056278071.94

其他8838839.0828322521.72

合计1016659295.62867985149.27

3）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

售后租回融资租赁2500000000.00

合计2500000000.00

4）支付的其他与筹资活动有关的现金

86山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

售后租回产生的融资费用1094608211.16700678292.41

发生筹资费用所支付的现金388199895.2981347704.50

回购股份支付的现金319987875.59

合计1482808106.451102013872.50

（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2961633445.201579634389.37

加：资产减值准备230554195.9226725861.57

信用减值损失2425221.44-10841658.84

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

2448285449.392530921605.85

资产折旧

使用权资产折旧104444933.18

无形资产摊销116791947.59112371831.07

长期待摊费用摊销139160.16201279.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-2825571.86损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）-102137127.2567913584.66

公允价值变动损失（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）682927275.43877727900.04

投资损失（收益以“-”填列）-132212004.84-83790343.00

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）46539493.77-98655697.08

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）15575977.3418967978.21

存货的减少（增加以“-”填列）-1027907483.05-155999429.39

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）2002921167.032602249392.89

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）1114064334.12-1606418254.52其他

经营活动产生的现金流量净额8464045985.435858182868.56

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

87山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额6734125065.654344129309.70

减：现金的年初余额4344129309.703662860060.03

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额2389995755.95681269249.67

（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

现金6734125065.654344129309.70

其中：库存现金77.95855.15

可随时用于支付的银行存款6734124987.704344128454.55可随时用于支付的其他货币资金现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额6734125065.654344129309.70

其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物

59.股东权益变动表项目

（1）资本公积“其他”项变动金额说明见附注“六、37资本公积”注释。

60.所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金3099625247.78保证金、利息、冻结

应收票据、应收款项融资639142839.31票据质押

长期应收款52500000.00租赁风险金、保证金

88山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末账面价值受限原因

固定资产3630399544.98融资租赁

合计7421667632.07

61.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金45610675.77

其中：美元6735327.896.375742942430.02

欧元369578.487.21972668245.75

英镑1512012.188.606413012981.63

应付账款205235492.30

其中：美元20783500.216.3757132509362.29

欧元10073289.757.219772726130.01

62.政府补助

（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益

2020年度泰山产业领军人才工程蓝色人才专项资

1000000.00递延收益

金2020年岚山区工业转型升级创新发展资金（发明

100000.00递延收益专利奖励）

钢城区金融办2020年度山东省金融发展资金1240000.00递延收益

钢城区金融办2020年度上市企业专项奖励1000000.00递延收益

基于“多相组织调控+纳米析出”制备功能化市产

400000.00递延收益

业领军人才配套资金

基于 HR-Q-T 工艺制备海洋工程高强度 H 型钢组织

30000.00递延收益

演变规律及低温韧化机制研究

莱分能源动力厂黄前1#锅炉脱硫改造补助资金5940000.00递延收益5940000.00

齐鲁技能大师特色工作站政府补助200000.00递延收益

日照市科技局人才平台资金100000.00递延收益

89山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）种类金额列报项目计入当期损益日照市岚山区发展和改革局双招双引人才平台科

300000.00递延收益

技成果转化奖励日照市岚山区人力资源和社会保障局资金（省泰

500000.00递延收益山领军人才）山钢股份拨泉城领军人才项目经费（钢城区配套

200000.00递延收益

经费）省拨资金（超高强韧汽车用钢的关键制造技术及

3030000.00递延收益产业化应用）省拨资金（高服役安全高强韧海洋工程用钢焊接

140000.00递延收益组织可视化及焊接管件）省拨资金（高品质大单重特厚钢板绿色生产与高

1640000.00递延收益效技术开发）省拨资金（高品质大单重特厚钢板绿色生产与高

5740000.00递延收益效制造技术开发）省拨资金（高强钢汽车 A 柱管热镦形技术开发及

100000.00递延收益

研究）市拨资金（2020TGZX002 高鲜硬性冷轧汽车外覆

175000.00递延收益盖件用钢的开发与应用）市拨资金（TRIP 辅助增塑型热镀锌双相钢分级别

20000.00递延收益精细化控制技术的研究与应用）市拨资金（基于 ABAQUS 二次开发的低残余应力高

12000.00递延收益强钢工艺研究与应用）市拨资金（真空电子束复合增材制造高品质模具

250000.00递延收益钢开发及应用）

泰山产业领军人才工程（蓝色）项目省拨资金6000000.00递延收益

氧气高炉关键问题的数值模拟研究30000.00递延收益

银前区1#2#锅炉脱硫改造补助资金4410000.00递延收益4410000.00

专利专项资助金69000.00递延收益69000.00

2019新型学徒培训补贴165000.00其他收益165000.00

2020 年 5G试点项目奖补资金 200000.00 其他收益 200000.00

2020年财政局返税扶持兑现590000.00其他收益590000.00

2020年第二批高新技术企业认定奖励100000.00其他收益100000.00

90山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）种类金额列报项目计入当期损益

2020年度大宗货物“公转铁”补助资金1887685.00其他收益1887685.00

2020年度第二批知识产权专项资金14000.00其他收益14000.00

2020年度第三批山东省知识产权专项资金4000.00其他收益4000.00

2020年度济南第一批知识产权专项资金6000.00其他收益6000.00

2020年度济南市第二批知识产权（专利）补助35000.00其他收益35000.00

2020年度济南市第一批知识产权（专利）补助3000.00其他收益3000.00

2020年省级工业专项发展资金100000.00其他收益100000.00

2020上半年山东省发明创造专利资助2000.00其他收益2000.00

2021年济南市科技创新发展资金333800.00其他收益333800.00

2021年科技创新发展资金31000.00其他收益31000.00

2021年山东省企业研究开发财政补助资金28200.00其他收益28200.00

陈钢博士后中期评价结转博士后科研经费其他收益4500.00

创新创业政策支出资金350000.00其他收益350000.00

大气污染防治资金其他收益141550.00

钢城区工信局科技型中小企业区级奖励资金10000.00其他收益10000.00

钢城区工业和信息化局奖补资金11100000.00其他收益11100000.00

钢城区市场监督管理局拨专利资助金1077000.00其他收益1077000.00

钢城区市监局专利资助金3500.00其他收益3500.00

高品质稀土特殊钢关键技术研究及产业化项目其他收益921580.84

个税返还333239.63其他收益333239.63

海工钢项目其他收益625767.64

建档立卡贫困户减免增值税1300.00其他收益1300.00

焦炉烟气脱硫脱硝改造、煤气精制项目其他收益5273736.00

岚山区财政局财政支持资金376000000.00其他收益376000000.00

浪潮互联网平台测试验收收入1200000.00其他收益1200000.00

留济过年津贴3000.00其他收益3000.00日照钢铁精品基地项目建设专项资金6亿元其他收益30000000.00日照市岚山区人力资源和社会保障局资金160000.00其他收益160000.00日照市商务局出口信用保险保费补贴494620.00其他收益494620.00

软件产品即征即退款60195.40其他收益60195.40

山东省科技厅拨付企业研发财政补助资金79600.00其他收益79600.00

山东省人社厅企业博士（后）在站生活补贴50000.00其他收益50000.00

91山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）种类金额列报项目计入当期损益

山东省人社厅以工代训补贴214000.00其他收益214000.00山钢股份拨高强韧耐低温海洋工程用型钢关键工

其他收益830881.86艺技术人才工程项目经费

山钢股份拨省拨研发专项资金其他收益1110696.67

山钢股份退役士兵减免增值税5841000.00其他收益5841000.00

收财政扶持资金90000.00其他收益90000.00日照市岚山区工业和信息化局工业转型升级奖励415000.00其他收益415000.00

收中关村科技园区丰台园管理委员会政策款183600.00其他收益183600.00

税收减免279034.06其他收益279034.06

泰山领军人才项目其他收益621974.61

摊销焦炉烟气脱硫脱销项目政府补助金其他收益817200.00

摊销用于海水淡化、高温高压干熄焦项、焦炉上

其他收益1914444.48升管余热利用政府补助金

退役士兵抵减增值税额1035000.00其他收益1035000.00

稳岗补贴8984957.63其他收益8984957.63

无锡西站物流园区管理委员会奖励560064.80其他收益560064.80

新增规上企业名单50000.00其他收益50000.00

自主就业退伍士兵税收优惠减免政策126000.00其他收益126000.00

国家重点研发项目资金（扁平材）其他收益1160000.00

技师工作室费用其他收益32783.67

加计抵减进项税1450643.71其他收益1450643.71

大气污染防治资金营业外收入5872127.59

合计446277440.23473397683.59

七、合并范围的变化无。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业公司的构成

92山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例

主要经业务（%）子公司名称注册地取得方式营地性质间直接接上海济钢经贸有限公司上海市上海市商品销售51投资天津山钢经贸有限公司天津市天津市商品销售100设立山东钢铁江苏钢贸有限公司无锡市无锡市商品销售100设立山钢广东经贸有限公司广州市广州市商品销售100投资莱钢上海经贸有限公司上海市上海市商品销售90投资莱芜钢铁冶金生态工程技术有限公司济南市济南市工程建设51投资

莱芜山钢利达物流有限公司济南市济南市商品销售70.09同一控制下企业合并山钢青岛经贸有限公司青岛市青岛市商品销售100同一控制下企业合并山东莱钢环友化工能源有限公司济南市济南市工业加工100同一控制下企业合并莱芜天元气体有限公司济南市济南市工业加工100同一控制下企业合并

山东钢铁集团日照有限公司日照市日照市金属冶炼50.60同一控制下企业合并郑州山钢钢铁有限公司郑州市郑州市商品销售100同一控制下企业合并浙江山钢经贸有限公司永康市永康市商品销售100同一控制下企业合并安徽山钢商贸有限公司合肥市合肥市商品销售100同一控制下企业合并日照山钢经贸有限公司日照市日照市商品销售70同一控制下企业合并淄博山钢经贸有限公司淄博市淄博市商品销售100同一控制下企业合并东营山钢经贸有限公司东营市东营市商品销售100同一控制下企业合并山钢徐州经贸有限公司徐州市徐州市商品销售100同一控制下企业合并莱芜钢铁集团四川经贸有限公司成都市成都市商品销售100同一控制下企业合并山东钢铁集团聊城加工配送有限公司聊城市聊城市商品销售80同一控制下企业合并

山信软件股份有限公司济南市济南市计算机技术59.438.15投资

（2）重要非全资子公司本年向少数股少数股东持本年归属于少数年末少数股东权益子公司名称东宣告分派的股比例股东的损益余额股利

山东钢铁集团日照有限公司49.40%1713211904.19762661119.8910580282118.79

山信软件股份有限公司32.42%8454046.094104581.4054886985.65

93山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

山东钢铁集团日照有限公司10174279602.7833728635123.6943902914726.4720109641312.952387328014.5822496969327.53

山信软件股份有限公司557266076.3528344983.69585611060.04379326627.3713426230.41392752857.78

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

山东钢铁集团日照有限公司8101009692.5934164985505.2342265995197.8217404656751.645382694473.2722787351224.91

山信软件股份有限公司460995614.9121948341.42482943956.33298190382.241200000.00299390382.24

（续）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

山东钢铁集团日照有限公司44180477634.903471307314.863471307314.865889693588.13

山信软件股份有限公司673057129.7326076638.1526076638.15-7480949.79

（续）

94山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

山东钢铁集团日照有限公司33520221849.491715321160.371715321160.374098220708.78

山信软件股份有限公司580850414.1635342018.1135342018.1119611853.51

95山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或持股比例主要经联营企业投资

合营企业或联营企业名称注册地业务性质（%）营地的会计处理方直接间接法山东钢铁集团财务有限公

济南市济南市财务融资等26.02权益法司

贝斯山钢（山东）钢板有

济南市济南市钢铁生产销售50.00权益法

限公司(注)注：2011 年 7 月 7 日，本公司与澳大利亚 Bisalloy Steel Group Limited（比萨劳伊钢铁有限公司，以下简称：Bisalloy 公司）签订协议，成立合资公司贝斯山钢（山东）钢板有限公司（以下简称：贝斯山钢公司），合作经营合同于2021年7月份到期。

2021 年 6月 9日，本公司和 Bisalloy 公司协商重新签订股东合作协议，约定增加贝斯

山钢公司注册资本 100 万美元，增加注册资本由 Bisalloy 公司以经评估的贝斯山钢公司的股权价值进行折算，实际出资额高于100万美元的部分计入贝斯山钢公司资本公积。增资后贝斯山钢公司注册资本 700 万美元，其中：本公司出资 350 万美元、Bisalloy 公司出资

350万美元。

（2）重要的合营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

项目贝斯山钢（山东）钢板有限贝斯山钢（山东）钢板有限公司公司

流动资产128993058.77120521236.40

其中：现金和现金等价物1888261.8432049844.50

非流动资产178691.75190889.85

资产合计129171750.52120712126.25

流动负债54736559.4042404306.96非流动负债

负债合计54736559.4042404306.96少数股东权益

归属于母公司股东权益74435191.1278307819.29

按持股比例计算的净资产份额37217595.5639153909.65

调整事项-1498099.902836533.53

96山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

项目贝斯山钢（山东）钢板有限贝斯山钢（山东）钢板有限公司公司

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-1498099.902836533.53

对合营企业权益投资的账面价值35719495.6741990443.18存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入520080956.76344435216.17

财务费用-20598.681815181.38

所得税费用7901500.036350586.20

净利润23458104.9718773277.47终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额23458104.9718773277.47

本年度收到的来自合营企业的股利18000000.00

（3）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目山东钢铁集团财务有限公司山东钢铁集团财务有限公司

存放同业款项3599756310.562863308717.28

发放贷款和垫款12272628846.4310328293330.20

资产合计18840703537.7015600618164.24

吸收存款14836816873.7111697855735.24

负债合计14904381447.8011772894394.23少数股东权益

归属于母公司股东权益3936322089.903827723770.01

按持股比例计算的净资产份额1024231007.80995973724.96

调整事项11351783.5011345952.13

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他11351783.5011345952.13

对联营企业权益投资的账面价值1035582791.301007319677.09

97山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目山东钢铁集团财务有限公司山东钢铁集团财务有限公司

营业收入456164381.05402639030.21

净利润340615630.27279177239.99终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额340615630.27279177239.99

本年度收到的来自联营企业的股利60365072.7977756504.79

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

联营企业——

投资账面价值合计931277158.01712888121.43

九、与金融工具相关风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、应付债

券、其他应付款、货币资金等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险

1)外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、日元有关，于2021年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。

98山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司在出口销售产品、进口采购生产用原材料以及工程用设备等主要外币交易采用

锁定的固定汇率与进出口代理进行结算，因此，本公司并无交易方面的重大外币风险。

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

2)利率风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见

本附注六、29“长期借款”)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

该等借款占计息债务总额比例并不重大，本公司认为面临利率风险敞口并不重大；本公司目前并无利率对冲的政策。

3）价格风险

本公司以市场价格销售钢材制品，因此受到此等价格波动的影响。

(2)信用风险

于2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款、其他应收款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险(详见本附注六、3“应收账款”

和附注六、6.3“其他应收款”)。

(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信

99山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2021年12月31日金额：

项目一年以内一到三年三年以上金融资产

货币资金9833750313.43

应收票据1628248469.96

应收款项融资630551551.80

应收账款243865926.18

其他应收款464200064.04

长期应收款48532540.48金融负债

短期借款6174793449.20

应付票据9382575561.35

应付账款10077696666.98

其他应付款583872247.82应付利息

长期借款2237687500.002646000000.00

应付债券3617900.0099000000.00

长期应付款1468887746.49738279690.01

十、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

100山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

其他权益工具11775640.0511775640.05

应收款项融资630551551.80630551551.80持续以公允价值

630551551.8011775640.05642327191.85

计量的资产总额

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，期限较短，面值与公允价值相近。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息无。

5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察

参数敏感性分析本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。

被投资企业菏泽聚隆能源有限公司的经营情况及财务状况恶化，所以公司以0元作为公允价值的合理估计进行计量。

其他被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按持有的权益作为公允价值的合理估计进行计量。

6.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换不适用。

7.本年内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

101山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十一、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方控股股东及最对本公司的持对本公司的表注册地业务性质注册资本

终控制方名称股比例(%)决权比例(%)

山东钢铁集团钢铁冶炼、加

济南市1119298.9850.9950.99

有限公司工制造、销售

注：本公司的最终控制方是山东省国有资产监督管理委员会。

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

贝斯山钢（山东）钢板有限公司合营企业日照港山钢码头有限公司联营企业威海济钢启跃船材有限公司联营企业潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公司联营企业山东钢铁集团财务有限公司联营企业日照岚山疏港铁路有限公司联营企业

4.其他关联方

其他关联方名称与本公司关系济南莱钢金鼎酒店管理有限公司同受山钢集团控制济南市联众储运有限公司同受山钢集团控制莱钢集团矿山建设有限公司同受山钢集团控制莱钢集团蓝天商旅车业有限公司同受山钢集团控制莱钢新兴市政工程处同受山钢集团控制

102山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司同受山钢集团控制莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司同受山钢集团控制莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司同受山钢集团控制莱芜钢铁集团泰东实业有限公司同受山钢集团控制莱芜钢铁集团新兴液气有限公司同受山钢集团控制莱芜钢铁集团银山型钢有限公司同受山钢集团控制莱芜钢铁集团有限公司同受山钢集团控制莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司同受山钢集团控制莱芜金山矿产资源有限公司同受山钢集团控制莱芜莱钢金鼎物业管理有限公司同受山钢集团控制莱芜莱钢翼钢建筑安装工程有限公司同受山钢集团控制莱芜鲁光新型建材有限公司同受山钢集团控制青岛信莱伟业经贸有限公司同受山钢集团控制山东钢铁集团财务有限公司同受山钢集团控制山东钢铁集团房地产有限公司同受山钢集团控制山东钢铁集团国际贸易有限公司同受山钢集团控制山东钢铁集团矿业有限公司同受山钢集团控制山东钢铁集团日照国际贸易有限公司同受山钢集团控制山东钢铁集团永锋临港有限公司同受山钢集团控制山东钢铁集团永锋淄博有限公司同受山钢集团控制山东钢铁集团淄博张钢有限公司同受山钢集团控制山东工业职业学院同受山钢集团控制山东金岭矿业股份有限公司同受山钢集团控制山东金岭铁矿有限公司同受山钢集团控制山东莱钢国际贸易有限公司同受山钢集团控制山东莱钢建设有限公司同受山钢集团控制山东莱钢物流发展有限公司同受山钢集团控制山东莱钢永锋钢铁有限公司同受山钢集团控制山东鲁碧建材有限公司同受山钢集团控制山东鲁冶项目管理有限公司同受山钢集团控制山东耐火材料厂同受山钢集团控制山东耐火材料集团有限公司同受山钢集团控制山东省新力冶金物资有限公司同受山钢集团控制山东省冶金地质水文勘察公司同受山钢集团控制

103山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系山东省冶金设计院股份有限公司同受山钢集团控制山东耀华能源投资管理有限公司同受山钢集团控制山东冶金机械厂有限公司同受山钢集团控制

山钢供应链管理(深圳)有限公司同受山钢集团控制

山钢国贸(青岛)物流有限公司同受山钢集团控制山钢集团江苏经贸有限公司同受山钢集团控制山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司同受山钢集团控制

山钢金控（青岛）国际贸易有限公司同受山钢集团控制

山钢金融控股(深圳)有限公司同受山钢集团控制淄博东方星城置业有限公司同受山钢集团控制淄博铁鹰钢铁有限公司同受山钢集团控制淄博张钢物业管理有限公司同受山钢集团控制淄博张钢制铁铸管有限公司同受山钢集团控制莱芜钢铁集团建筑安装工程有限公司受母公司重大影响的其他企业莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司受母公司重大影响的其他企业山东莱钢节能环保工程有限公司受母公司重大影响的其他企业山东力山特智能科技股份有限公司受母公司重大影响的其他企业国铭铸管股份有限公司其他济钢城市矿产科技有限公司其他济钢国际物流有限公司其他济钢集团国际工程技术有限公司其他济钢集团济南金属制品有限公司其他济钢集团山东建设工程有限公司其他济钢集团有限公司其他济南鲍德炉料有限公司其他济南鲍德冶金石灰石有限公司其他济南钢城矿业有限公司其他济南钢铁集团耐火材料有限责任公司其他济南钢铁集团新事业有限公司其他济南钢铁集团总公司菏泽五金厂其他济南黄河爆破工程有限责任公司其他济南济钢复合材料有限公司其他济南鲁新新型建材股份有限公司其他日照济钢金属科技有限公司其他

104山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系山东鲍德煤炭有限公司其他山东钢铁集团济钢板材有限公司其他山东国铭球墨铸管科技有限公司其他山东济钢合金材料科技有限公司其他山东济钢环保新材料有限公司其他山东济钢顺行出租车有限公司其他山东济钢文化旅游产业发展有限公司其他山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司其他山东省冶金科学研究院有限公司其他注：关联关系为“其他”的企业为公司原股东济南钢铁集团有限公司（以下简称"济钢集团"）控制企业。2021年12月29日，公司母公司山东钢铁集团有限公司（以下简称“山钢集团”）将其持有济钢集团100.00%股权转让给济南市人民政府国有资产监督管理委员会，并完成工商变更。

2021年11月12日济南钢铁集团有限公司已将其持有本公司（3312966194股，占公司总股本的30.26%）无偿划转至山钢集团，并完成股份过户登记。本次无偿划转后，济钢集团不再持有公司股份，山钢集团成为公司的控股股东，公司的实际控制人未发生变化，仍然为山东省国资委。

2021年12月31日，山钢集团不再控制济钢集团，为真实反映公司关联交易情况，公

司对受济钢集团控制企业关联交易予以披露，不再披露期末往来余额。

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务本年发生额上年发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）

莱钢集团矿山建设有限公司运输加工维修等劳务277.251635.69

莱钢集团矿山建设有限公司原辅材料47097.9647626.08

莱钢集团矿山建设有限公司焦化动力378.43

莱钢集团矿山建设有限公司工程劳务3029.02

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司运输加工维修等劳务5383.656236.87

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司备品备件119.47

莱钢新兴市政工程处工程352.72

莱钢液化气公司动力34.46

105山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）

莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司综合服务3754.862060.10

莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司原辅材料1123.351433.51

莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司其他1661.99256.80

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司运输加工维修等劳务347.05

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司原辅材料7281.2943441.57

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司其他38.63

莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司运输加工维修等劳务1583.751068.10

莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司原辅材料72965.6640559.42

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司运输加工维修等劳务1091.1910889.04

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司原辅材料57637.9365317.49

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司工程劳务97.7811461.43

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司动力7072.86769.32

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司备品备件9711.651427.91

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司运输加工维修等劳务255.22

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司原辅材料62608.77103967.50铁水钢水钢锭钢坯等半

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司1153916.15801214.81成品

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司动力及其他79223.0869372.30

莱芜钢铁集团有限公司综合服务13028.2110414.49

莱芜钢铁集团有限公司运输加工维修等劳务28599.8962763.52

莱芜钢铁集团有限公司原辅材料5646.301851.61

莱芜钢铁集团有限公司钢铁产品713229.45475941.57

莱芜钢铁集团有限公司动力及其他203414.47207806.89

莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司备品备件463.35

山东钢铁集团国际贸易有限公司运输加工维修等劳务3856.963300.18

山东钢铁集团国际贸易有限公司原辅材料36688.88468551.83

山东钢铁集团国际贸易有限公司焦化动力235.70

山东钢铁集团日照国际贸易有限公司运输加工维修等劳务2025.65

山东钢铁集团日照国际贸易有限公司原辅材料153052.22434109.64

山东钢铁集团日照国际贸易有限公司其他28.87

山东钢铁集团有限公司运输加工维修等劳务6191.041173.39

山东金岭矿业股份有限公司原辅材料1172.66

山东莱钢国际贸易有限公司运输加工维修等劳务281.97

山东莱钢国际贸易有限公司原辅材料2347164.51994922.28

山东莱钢国际贸易有限公司钢铁产品3287.26

山东莱钢国际贸易有限公司备品备件7128.29

山东莱钢建设有限公司运输加工维修等劳务4333.958893.89

山东莱钢建设有限公司原辅材料114.82

山东莱钢建设有限公司工程劳务5364.94

山东莱钢物流发展有限公司运输加工维修等劳务40515.36126920.34

106山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）

山东莱钢物流发展有限公司原辅材料6505.02

山东莱钢物流发展有限公司工程劳务1708.17

山东莱钢物流发展有限公司备品备件247.19

山东莱钢永锋钢铁有限公司原辅材料2139.29

山东鲁碧建材有限公司运输加工维修等劳务20.99

山东鲁碧建材有限公司原辅材料68895.67112528.80

山东鲁冶项目管理有限公司工程劳务1030.23520.03

山东耐火材料集团有限公司运输加工维修等劳务1421.92827.16

山东耐火材料集团有限公司原辅材料2563.832358.17

山东省冶金设计院股份有限公司工程劳务152164.0558373.14

山东耀华能源投资管理有限公司工程劳务9697.42

山东冶金机械厂有限公司运输加工维修等劳务173.49

山东冶金机械厂有限公司备品备件816.02519.21

山钢国贸(青岛)物流有限公司运输加工维修等劳务1264.88

山钢金融控股（深圳）有限公司钢铁产品6.47

淄博铁鹰钢铁有限公司原辅材料13527.1415563.87

莱芜钢铁集团建筑安装工程有限公司工程劳务15268.73

莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司原辅材料46904.7032335.58

山东力山特智能科技股份有限公司专用设备等813.88

山东力山特智能科技股份有限公司运输加工维修等劳务35573.528452.27

山东力山特智能科技股份有限公司原辅材料3678.02

贝斯山钢（山东）钢板有限公司钢铁产品668.58日照港山钢码头有限公司运输加工维修等劳务3058.292294.89

威海济钢启跃船材有限公司钢铁产品7.94

济钢城市矿产科技有限公司运输加工维修等劳务14890.47471.23

济钢城市矿产科技有限公司原辅材料39706.4194259.60

济钢城市矿产科技有限公司其他150.88

济钢国际物流有限公司运输加工维修等劳务9031.774738.08

济钢国际物流有限公司原辅材料1306.155944.95

济钢国际物流有限公司钢铁产品1636.18

济钢集团国际工程技术有限公司运输加工维修等劳务128.32

济钢集团国际工程技术有限公司工程劳务3403.757564.76

济钢集团国际工程技术有限公司备品备件114.31

济钢集团济南金属制品有限公司运输加工维修等劳务3390.64

济钢集团有限公司综合服务194.10153.03

济钢集团有限公司原辅材料128.68

济钢集团有限公司钢铁产品832.90

济南鲍德炉料有限公司原辅材料33083.0330641.33

济南济钢复合材料有限公司原辅材料3599.132790.38日照济钢金属科技有限公司原辅材料56938.84

107山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）

山东鲍德煤炭有限公司原辅材料10327.48

山东济钢合金材料科技有限公司运输加工维修等劳务7.83

山东济钢合金材料科技有限公司原辅材料5495.53

山东济钢文化旅游产业发展有限公司综合服务0.5413.84

山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司运输加工维修等劳务0.84

山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司备品备件223.34324.04

山东省冶金科学研究院有限公司综合服务651.31282.30

山东省冶金科学研究院有限公司原辅材料161.18

山东省冶金科学研究院有限公司备品备件33.28444.04

合计5592394.794440854.72

（2）销售商品/提供劳务本年发生额上年发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）

莱钢集团矿山建设有限公司动力19.514956.13

莱钢集团矿山建设有限公司工程13.06

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司动力及其他21.3043.06

莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司动力1342.374775.83

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司动力及其他12.817.59

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司钢铁产品4.28469.42

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司原辅材料196.1296.65

莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司电子产品11.7710.30

莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司动力及其他707.68

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司动力及其他3034.883371.48

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司钢铁产品1127.75

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司原辅材料835.915254.18

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司运输加工维修等劳务373.45

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司铁水、钢坯271082.51306289.35

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司原辅材料1889598.711381222.26

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司运输加工维修等劳务17184.1217870.18

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司其他212612.25167686.53

莱芜钢铁集团有限公司电子产品462.75

莱芜钢铁集团有限公司动力210.64727.42

莱芜钢铁集团有限公司钢铁产品5186.45

莱芜钢铁集团有限公司原辅材料126.38

莱芜钢铁集团有限公司运输加工维修等劳务2836.24588.79

莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司钢铁产品4.58

山东钢铁集团财务有限公司电子产品333.79

108山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）

山东钢铁集团房地产有限公司电子产品20.2828.18

山东钢铁集团国际贸易有限公司电子产品61.4569.34

山东钢铁集团国际贸易有限公司钢铁产品75892.9533417.34

山东钢铁集团矿业有限公司其他1.89

山东钢铁集团日照国际贸易有限公司钢铁产品188617.29195799.00

山东钢铁集团日照国际贸易有限公司原辅材料3836.1014042.82

山东钢铁集团永锋临港有限公司钢铁产品1543.16

山东钢铁集团永锋淄博有限公司运输加工维修等劳务81.7852.83

山东钢铁集团有限公司其他1919.751775.65

山东钢铁集团淄博张钢有限公司运输加工维修等劳务2.74

山东工业职业学院电子产品39.85

山东金岭矿业股份有限公司其他2.27

山东莱钢国际贸易有限公司钢铁产品91153.0268364.44

山东莱钢国际贸易有限公司运输加工维修等劳务48.37

山东莱钢建设有限公司动力及其他1771.45472.55

山东莱钢建设有限公司钢铁产品146676.8287965.62

山东莱钢建设有限公司运输加工维修等劳务291.76

山东莱钢物流发展有限公司动力206.358565.67

山东莱钢物流发展有限公司钢铁产品12727.0715162.44

山东莱钢物流发展有限公司原辅材料585.35

山东莱钢物流发展有限公司运输加工维修等劳务57.74

山东莱钢永锋钢铁有限公司电子产品227.24

山东鲁碧建材有限公司动力37895.3724122.42

山东鲁碧建材有限公司钢铁产品1246.7319400.40

山东鲁碧建材有限公司原辅材料28597.8611057.50

山东鲁冶项目管理有限公司其他0.040.32

山东耐火材料集团有限公司其他3.00

山东省冶金设计院股份有限公司电子产品6251.13

山东省冶金设计院股份有限公司动力及其他2450.443020.02

山东冶金机械厂有限公司钢铁产品3469.36251.28

山东冶金机械厂有限公司原辅材料151.6751.94

山钢供应链管理(深圳)有限公司钢铁产品15686.88

山钢金融控股(深圳)有限公司钢铁产品16839.0617769.61

山钢金融控股(深圳)有限公司其他19.11

淄博张钢物业管理有限公司其他79.47

莱芜钢铁集团建筑安装工程有限公司钢铁产品8.33

莱芜钢铁集团建筑安装工程有限公司其他0.13

莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司动力1408.511279.24

山东莱钢节能环保工程有限公司动力7585.68

山东莱钢节能环保工程有限公司工程66.20

109山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）

山东力山特智能科技股份有限公司动力967.41

贝斯山钢（山东）钢板有限公司钢铁产品14901.675331.23

贝斯山钢（山东）钢板有限公司其他17.86日照港山钢码头有限公司动力及其他642.79630.14日照港山钢码头有限公司运输加工维修等劳务135.00135.00

威海济钢启跃船材有限公司钢铁产品22100.437864.41

威海济钢启跃船材有限公司其他3.23

潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公司钢铁产品725.2547979.43

潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公司其他0.47

国铭铸管股份有限公司维保服务474.02

济钢城市矿产科技有限公司动力125.50

济钢城市矿产科技有限公司钢铁产品30420.0169804.99

济钢城市矿产科技有限公司运输加工维修等劳务78.36316.33

济钢国际物流有限公司动力及其他76.010.56

济钢国际物流有限公司钢铁产品111848.7059259.80

济钢国际物流有限公司运输加工维修等劳务0.56

济钢集团国际工程技术有限公司电子产品13.72

济钢集团国际工程技术有限公司动力及其他1.640.39

济钢集团济南金属制品有限公司钢铁产品11582.95

济钢集团山东建设工程有限公司其他0.90

济钢集团有限公司动力及其他2228.56

济钢集团有限公司钢铁产品110702.26116200.34

济钢集团有限公司运输加工维修等劳务40.402.43

济南鲍德炉料有限公司动力及其他5610.7821366.39

济南鲍德炉料有限公司炉渣等8814.9520024.23

济南鲍德炉料有限公司运输加工维修等劳务117.50

济南济钢复合材料有限公司其他0.25

济南鲁新新型建材股份有限公司动力3861.70

济南鲁新新型建材股份有限公司原辅材料18097.40日照济钢金属科技有限公司电子产品56.60日照济钢金属科技有限公司钢铁产品65.48

山东钢铁集团济钢板材有限公司原辅材料92.12

山东济钢合金材料科技有限公司电子产品0.11

山东济钢合金材料科技有限公司动力0.06

山东济钢合金材料科技有限公司钢铁产品0.83

山东济钢环保新材料有限公司电子产品304.52

山东济钢文化旅游产业发展有限公司钢铁产品126.28175.76

山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司电子产品0.17

合计3376582.692767645.93

110山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（1）受托管理/承包情况委托本年确认的托管费定价依委托方名称受托方名称委托资产类型委托起始日终止托管费（含据

日税）莱芜钢铁集山东钢铁股莱芜钢铁集团银山协商（托管费

2014-11-17注458333.33团有限公司份有限公司型钢有限公司股权50万元/年）山东钢铁集山东钢铁股莱芜钢铁集团银山协商（托管费

2021-12-15注41666.67团有限公司份有限公司型钢有限公司股权50万元/年）山东钢铁集山东钢铁股山东冶金机械厂有协商（托管费

2020-05-01注200000.00团有限公司份有限公司限公司股权20万元/年）

注：合同约定的股权托管企业的受托终止日为：至目标股权转让并过户至受托方名下或由委托方出售并过户至第三方名下或双方协商一致终止本协议之日止。

3.关联租赁情况

（1）出租情况租赁资本年确认的租上年确认的租出租方名称承租方名称产种类赁收益赁收益

山东钢铁股份有限公司济钢集团有限公司土地2797200.002896533.33

山东钢铁股份有限公司莱芜钢铁集团有限公司土地8837800.009348583.33

山东钢铁股份有限公司莱芜钢铁集团有限公司设备8400000.008400000.00

（2）承租情况租赁资产本年确认的租上年确认的租出租方名称承租方名称种类赁费赁费

莱芜钢铁集团有限公司山东钢铁股份有限公司房屋24697023.4132242285.69

莱芜钢铁集团有限公司山东钢铁股份有限公司土地90361875.5188040443.85

山东钢铁集团有限公司山东钢铁股份有限公司房屋6657600.003707634.60

111山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.关联担保情况

（1）作为被担保方担保是否担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

山东钢铁集团有限公司42514085.102022-2-202025-2-19否

山东钢铁集团有限公司77979265.292022-2-262025-2-25否

山东钢铁集团有限公司3447485.082022-4-12025-3-31否

山东钢铁集团有限公司72159309.892022-3-292025-3-28否

山东钢铁集团有限公司97461889.422022-5-202025-5-19否

山东钢铁集团有限公司26232972.002022-5-232025-5-22否

山东钢铁集团有限公司60220635.212022-5-302025-5-29否

山东钢铁集团有限公司46816266.632022-6-292025-6-28否

山东钢铁集团有限公司92565918.762022-6-162025-6-15否

山东钢铁集团有限公司34782449.232022-12-162024-12-15否

山东钢铁集团有限公司195000000.002023-11-22025-11-2否

山东钢铁集团有限公司135000000.002023-9-262025-9-26否

山东钢铁集团有限公司195000000.002023-9-252025-9-25否

山东钢铁集团有限公司150000000.002023-4-112025-4-11否

山东钢铁集团有限公司120000000.002022-8-22024-8-2否

山东钢铁集团有限公司150000000.002024-7-132026-7-13否

山东钢铁集团有限公司160000000.002024-4-22026-4-2否

山东钢铁集团有限公司199000000.002024-8-22026-8-2否

山东钢铁集团有限公司354000000.002023-11-92025-11-9否

山东钢铁集团有限公司500000000.002022-11-182024-12-18否

山东钢铁集团有限公司900000000.002022-10-102024-10-10否

山东钢铁集团有限公司500000000.002022-12-172024-12-17否

山东钢铁集团有限公司150000000.002022-11-172025-11-17否

山东钢铁集团有限公司178000000.002022-12-32025-12-3否

山东钢铁集团有限公司202000000.002022-7-72025-7-7否

山东钢铁集团有限公司100000000.002022-7-72025-7-7否

山东钢铁集团有限公司500000000.002022-1-282025-1-28否

5.关联方资金拆借

112山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称拆借金额起始日到期日备注拆入

山东钢铁集团财务有限公司294847859.592020-7-172021-7-17已归还

山东钢铁集团财务有限公司105152140.412020-7-272021-7-27已归还

山东钢铁集团财务有限公司270182758.562021-12-152022-12-14

山东钢铁集团有限公司200000000.002018-5-152021-4-2已归还

注：年末尚未到期的拆入资金共计270182758.56元，本年度支付关联资金拆借利息共计3037178.34元，年化利率范围为3.85%-4.22%。

6.关联方资产转让、债务重组情况

关联方名称关联交易内容本年发生额（含税）上年发生额

莱芜钢铁集团有限公司公辅及检修等相关资产71595052.53

注：经公司第七届董事会第五次会议审议通过，本公司拟协议受让公辅及检修等相关在用的、产权属于莱芜钢铁集团有限公司的部分检修等相关资产。公告资产金额为

10168.94万元（含税）。截至2021年12月31日，实际受让资产金额为7159.51万元（含税）。

7.关键管理人员薪酬

本年发生额上年发生额项目名称（万元）（万元）

薪酬合计760.20529.47

8.其他关联交易

年末在山东钢铁集团财务有限公司的存款余额为5310897632.24元，本年度收到的利息收入为68854708.38元。

（三）关联方往来余额

1.应收项目

年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

113山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

莱钢集团矿山建设有限公司42610.002060.5092880.00928.80

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司60000.006000.00

莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司128246.402924.64

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司15000.00150.00

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司8761763.4970862.234722149.6447221.50

莱芜钢铁集团有限公司632944.1010798.2411127140.78828256.50

山东钢铁集团国际贸易有限公司185000.001850.00

山东钢铁集团永锋临港有限公司1750000.0017500.00

山东钢铁集团永锋淄博有限公司8000.0080.00

山东钢铁集团有限公司1028147.00260192.12257480.95126267.96

山东钢铁集团淄博张钢有限公司408300.00408300.00408300.00408300.00

山东金岭铁矿有限公司525000.005250.00

山东莱钢物流发展有限公司68300.00683.00296272.4026365.41

山东莱钢永锋钢铁有限公司595836.5459583.65380000.003800.00

山东省冶金设计院股份有限公司2644248.7026442.49

山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司21592544.3121592544.3121592544.3121592544.31

山钢金融控股（深圳）有限公司190000.001900.00

淄博张钢物业管理有限公司100000.001000.00日照港山钢码头有限公司694900.506949.01615859.006158.59

国铭铸管股份有限公司2064564.0020645.64

济钢集团国际工程技术有限公司15500.00155.00

济钢集团有限公司8706591.6787065.92

济南鲍德炉料有限公司13781364.03137813.64

山东钢铁集团济钢板材有限公司6095801.10521692.93

山东济钢环保新材料有限公司468400.004684.00

合计38859594.6422462315.5571196094.2823824654.84

应收票据：

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司505800000.005058000.0090000000.00900000.00

莱芜钢铁集团有限公司371244615.8331471506.00314715.06

山东莱钢建设有限公司202359339.642023593.40213142434.642131424.34

山东莱钢永锋钢铁有限公司1100000.00500000.005000.00

山东冶金机械厂有限公司9080780.1090807.801633117.1016331.17

合计1089584735.577172401.20336747057.743367470.57

应收款项融资：

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司5000000.00

合计5000000.00

预付款项：

114山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

莱芜钢铁集团有限公司93820429.69135303014.60山东钢铁集团日照国际贸易有限

16022948.14

公司

山东冶金机械厂有限公司11016846.82

淄博张钢制铁铸管有限公司24312.6724312.6721881.40

贝斯山钢（山东）钢板有限公司417144.281095982.72

济钢集团有限公司457204.16

合计121301681.60136880514.1521881.40

其他应收款：

莱芜钢铁集团有限公司30000.0060000.00300.00

山东工业职业学院37640.003764.00

山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司2240754.422240754.422240754.422240754.42

淄博东方星城置业有限公司20000.00200.00

淄博铁鹰钢铁有限公司3000.0030.00

淄博张钢物业管理有限公司50000.005000.00

济钢集团有限公司505245.0050524.50

济南钢铁集团总公司菏泽五金厂3232402.173232402.17

国铭铸管股份有限公司340000.0034000.00

山东济钢环保新材料有限公司70000.007000.00

合计2343754.422245984.426486041.595568745.09

2.应付项目

项目名称年末余额年初余额

应付账款：

莱钢集团矿山建设有限公司18399423.167920363.61

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司282329.312276085.51

莱钢新兴市政工程处2691175.07

莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司15270724.9513577281.52

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司114454563.1735856870.24

莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司120609995.64116306883.08

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司100659946.2454646963.55

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司44112688.4853646605.35

莱芜钢铁集团有限公司146036882.37104754987.18

莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司1274011.55

山东钢铁集团国际贸易有限公司946575926.84886129859.15

115山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称年末余额年初余额

山东钢铁集团日照国际贸易有限公司51278242.12739716572.44

山东钢铁集团有限公司78000.00

山东金岭铁矿有限公司1099775.842317626.12

山东莱钢国际贸易有限公司365785210.391493870237.71

山东莱钢建设有限公司1708380.285210304.13

山东莱钢物流发展有限公司18063788.9676591814.87

山东鲁碧建材有限公司5081022.2717731132.83

山东鲁冶项目管理有限公司948682.77210428.00

山东耐火材料集团有限公司13111811.0415076897.25

山东省新力冶金物资有限公司667.26

山东省冶金设计院股份有限公司96196552.99201753649.45

山东冶金机械厂有限公司8575504.02428738.30

山钢国贸(青岛)物流有限公司1189376.35

山钢金融控股(深圳)有限公司36630.3343346.77

莱芜钢铁集团建筑安装工程有限公司17496392.10

莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司23868480.8033536118.98

山东力山特智能科技股份有限公司62534835.199732110.04日照港山钢码头有限公司4678134.394542666.64

济钢城市矿产科技有限公司82532416.30

济钢国际物流有限公司26298105.90

济钢集团国际工程技术有限公司90782837.17

济钢集团有限公司14791766.04

济南鲍德炉料有限公司19291338.60

山东钢铁集团济钢板材有限公司50.58

山东济钢合金材料科技有限公司5728450.20

山东济钢文化旅游产业发展有限公司116315.90

山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司1567146.07

山东省冶金科学研究院有限公司357349.60

合计2182098486.624117343986.34

应付票据：

莱钢集团矿山建设有限公司134267.881330518.50

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司139662.00

莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司4390608.066063723.98

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司674846.16648756.00

116山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称年末余额年初余额

莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司214885253.4281900000.00

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司21366350.4518534526.57

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司3414667339.9419551665.53

莱芜钢铁集团有限公司9878417.953425198.96

山东钢铁集团国际贸易有限公司462000000.00

山东钢铁集团日照国际贸易有限公司432906319.80

山东莱钢国际贸易有限公司258867.6911722287.82

山东莱钢建设有限公司14164050.02

山东莱钢物流发展有限公司50288798.1295784496.71

山东鲁碧建材有限公司3781710.8613763746.67

山东鲁冶项目管理有限公司1929500.00

山东耐火材料集团有限公司7749176.965217889.51

山东省冶金设计院股份有限公司318189148.30110546384.01

山东冶金机械厂有限公司2598309.55

莱芜钢铁集团建筑安装工程有限公司8583582.00

山东力山特智能科技股份有限公司63756614.39

济钢城市矿产科技有限公司61867707.35

济钢国际物流有限公司22945853.21

济钢集团有限公司21469093.83

济南鲍德炉料有限公司48614765.11

山东济钢合金材料科技有限公司976596.87

山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司1169146.52

山东省冶金科学研究院有限公司539288.01

合计5018178773.53540235695.18

合同负债（含对应销项税额）：

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司685964.10

莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司79.20643948.68

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司3250193.994496346.79

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司962674.303497227.36

莱芜钢铁集团有限公司30678.06

莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司19574.9819574.98

山东钢铁集团财务有限公司10000.00

山东钢铁集团国际贸易有限公司4870009.663457570.21

山东钢铁集团永锋临港有限公司2468238.33

山东金岭铁矿有限公司504184.38

117山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称年末余额年初余额

山东莱钢建设有限公司24155046.2333727136.22

山东莱钢物流发展有限公司9740443.349754039.46

山东鲁碧建材有限公司6503743.0713840646.30

山东耐火材料集团有限公司2501.272501.27

山东省冶金设计院股份有限公司3400000.00

山东冶金机械厂有限公司3308876.642916766.64

山钢集团江苏经贸有限公司10835.31

山钢金融控股(深圳)有限公司5649534.4012184571.88

莱芜钢铁集团建筑安装工程有限公司419476.19

威海济钢启跃船材有限公司7511623.31

潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公司8586071.33

贝斯山钢（山东）钢板有限公司12761.94

济钢城市矿产科技有限公司36675743.16

济钢国际物流有限公司50593487.24

济钢集团有限公司123998596.58

济南鲍德炉料有限公司1142634.00

济南济钢复合材料有限公司7174.95

山东济钢合金材料科技有限公司721671.40

山东济钢文化旅游产业发展有限公司1099025.51

山东省冶金科学研究院有限公司9175.86

合计62057191.01318833157.51

其他应付款：

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司26400.006400.00

莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司622630.20844630.20

莱钢集团矿山建设有限公司2615500.0012311000.00

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司141000.00161000.00

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司5226108.004223000.00

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司496900.00510900.00

莱芜钢铁集团有限公司7204117.83334199.72

山东钢铁集团国际贸易有限公司100000.00200000.00

山东钢铁集团有限公司34000000.0017000000.00

山东莱钢建设有限公司466241.01448000.00

山东莱钢物流发展有限公司2963500.005459904.84

山东鲁碧建材有限公司356000.009000.00

118山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称年末余额年初余额

山东鲁冶项目管理有限公司10000.00

山东耐火材料集团有限公司140000.00140000.00

山东省冶金地质水文勘察公司135000.00135000.00

山东省冶金设计院股份有限公司5368000.007622000.00

山东冶金机械厂有限公司100000.00

山钢金融控股(深圳)有限公司520000.00

莱芜钢铁集团建筑安装工程有限公司6683385.00

山东莱钢节能环保工程有限公司40000.00

济钢城市矿产科技有限公司1600000.00

济钢国际物流有限公司600000.00

济钢集团有限公司4670000.00

济南鲍德炉料有限公司260000.00

济南鲍德冶金石灰石有限公司100000.00

山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司120000.00

山东省冶金科学研究院有限公司20000.00

合计67204782.0456785034.76

十二、或有事项

1、公司因2013年“保兑仓业务诉讼”承担连带清偿责任，计提预计负债2800.00万元。截至2019年12月31日，预计负债账面余额2140.55万元，由于“连带清偿责任”尚未解除，公司谨慎保留上述预计负债。

2、公司控股子公司莱芜钢铁冶金生态工程技术有限公司（以下简称“冶金生态公司”）和山东省冶金设计院股份有限公司（以下简称“冶金设计院”）与宁夏宏岩矿业有

限公司（以下简称“宁夏宏岩公司”）签订《转底炉本体承包合同》和《新材料项目总承包合同》，约定由冶金生态公司和冶金设计院为宁夏宏岩公司提供转底炉及新材料项目工程施工服务。合同双方因该建设工程施工款支付等事项引起纠纷并提起诉讼，2018年6月

21日宁夏回族自治区高级人民法院作出一审判决，判决结果：一、被告宁夏宏岩公司向原

告冶金生态公司等支付剩余工程款及利息；二、原告冶金生态公司和冶金设计院共同继续履行项目工程的剩余合同义务。

冶金生态公司和冶金设计院不服宁夏回族自治区高级人民法院作出的该民事判决，依法向最高人民法院提起上诉2019年8月14日最高人民法院做出民事裁定书（2019）最高

119山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）法民终64号，裁定如下：“一、撤销宁夏回族自治区高级人民法院(2015年)宁民初字第

28号民事判决；二、本案发回宁夏回族自治区高级人民法院重审。莱芜钢铁冶金生态工程

技术有限公司、山东省冶金设计院股份有限公司预交的二审案件受理费532322.00元，予以退回。”

2021年9月21日，宁夏回族自治区高级人民法院做出民事判决书（2019）宁民初37号，判决如下：“一、确认原被告签订的承包合同已于2015年5月25日解除；二、被告宁夏宏岩公司向原告冶金生态公司等支付剩余工程款及利息；三、原告冶金生态公司和冶金设计院对被告宁夏宏岩公司所有的金属化球团转底炉生产线在工程款范围内享有优先受偿权。”由于疫情原因上诉期延长，判决结果尚未生效。冶金生态公司已在之前年度确认与该项目相关的成本费用，该诉讼对公司的生产经营不会产生重大影响。

十三、承诺事项本公司无需要披露的重大承诺事项。

十四、资产负债表日后事项公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.注销子分公司2021年8月13日经公司董事会第七届四次会议审计并通过《关于注销山钢广东经贸有限公司等八家全资子公司的议案》、《关于关于注销山东钢铁股份有限公司烟台销售分公司等五家销售分公司的议案》、《关于关于注销司日照山钢经贸有限公司等四家控股子公司的议案》。销售子分公司注销后，其业务和人员分别由其他销售子分公司承接，不会对公司整体业务发展和盈利水平产生不利影响。销售子分公司注销后，公司合并报表范围将相应发生变化，但不会对公司合并财务报表产生实质性影响。

2021年12月31日经董事会第七届九次会议审计并通过《关于注销山东钢铁股份有限公司济南分公司的议案》。济南分公司经营资产已转让，无实质性业务，为进一步优化组织架构，提高公司整体运营效率，公司拟注销济南分公司。济南分公司注销后，不会对公司合并财务报表产生实质性影响，不会对公司整体业务发展和盈利水平产生不利影响。

120山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.公司战略重组

2021年7月14日，公司接山东钢铁集团有限公司通知，山东省人民政府国有资产监

督管理委员会正在与中国宝武钢铁集团有限公司筹划对山钢集团战略重组事项。该事项可能导致本公司控股股东、实际控制人发生变更。公司将持续关注上述事项的进展情况，并及时履行信息披露义务。

3.股份回购2020年2月6日公司第六届董事会第二十六次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的方案》，拟以公司自有资金回购公司股份，回购资金总额不低于人民币2亿元（含）且不超过人民币4亿元（含）。截至2020年12月31日，本公司通过竞价交易方式累计回购股份数量为247700062股，占公司总股本（10946549616股）的

2.26%，成交最低价为1.22元/股，成交最高价为1.41元/股，累计支付的总金额为人民币

319958380.34元（不含交易费用）。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备：8006933.133.698006933.13100.00

小计8006933.133.698006933.13100.00

按组合计提坏账准备：209142724.0296.3121204702.9410.14187938021.08

其中：账龄组合180708819.0683.2221204702.9411.73159504116.12

无风险组合28433904.9613.0928433904.96

组合小计209142724.0296.3121204702.9410.14187938021.08

合计217149657.15100.0029211636.0713.45187938021.08

(续)

121山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备：30067318.0723.7930067318.07100.00

小计30067318.0723.7930067318.07100.00

按组合计提坏账准备：96340056.5476.2121323070.7222.1375016985.82

其中：账龄组合30771887.5224.3421323070.7269.299448816.80

无风险组合65568169.0251.8765568169.02

组合小计96340056.5476.2121323070.7222.1375016985.82

合计126407374.61100.0051390388.7940.6575016985.82

1）按单项计提应收账款坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由山东华鲁房地产开发

7411736.387411736.38100.00预计无法收回

基建办公室

达茂旗恒聚冶金炉料已申请强制执行，

595196.75595196.75100.00

有限责任公司但无可执行资产

合计8006933.138006933.13100.00

2）按组合计提应收账款坏账准备：账龄组合

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内161115268.801611152.681.00

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上19593550.2619593550.26100.00

合计180708819.0621204702.94

（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额

1年以内（含1年）189549173.76

122山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额

1-2年

2-3年

3年以上27600483.39

小计217149657.15

减：坏账准备29211636.07

合计187938021.08

（3）本年应账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转年末余额计提转销或核销回

坏账准备51390388.79476828.9722655581.6929211636.07

合计51390388.79476828.9722655581.6929211636.07

（4）本年实际核销的应收账款：

项目核销金额

货款22655581.69

其中本年坏账准备核销金额重要的：

单位名称转销或核销性质金额收回或转回原因履行程序莱芜钢铁集团机经公司第七届董事会

货款22655581.69破产注销械制造有限公司第五次会议审议通过

合计22655581.69

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额168014561.02元，占应收账款年末余额合计数的比例77.37%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额11679270.92元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息107502638.91

应收股利89706348.2089459079.23

123山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

其他应收款102399038.22111987743.80

合计192105386.42308949461.94

2.1应收利息

项目年末余额年初余额

子公司借款107502638.91

合计107502638.91

2.2应收股利

被投资单位年末余额年初余额

山信软件股份有限公司87206348.2087206348.20

贝斯山钢（山东）钢板有限公司2500000.00

上海济钢经贸有限公司2252731.03

合计89706348.2089459079.23

2.3其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

其他应收及暂付款3120702.26220646522.56

资金往来99331079.66111449168.56

保证金、抵押金3107898.06716308.10

清算款5420371.503362707.20

备用金459156.50911854.66

其他18756.00

合计111439207.98337105317.08

（2）其他应收款坏账准备计提情况

第二阶段：整个第三阶段：整个

第一阶段：未来存续期预期信用存续期预期信用坏账准备12个月预期信用合计损失（未发生信损失（已发生信损失用减值）用减值）

2021年1月1日余额1178440.35223939132.93225117573.28

124山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第二阶段：整个第三阶段：整个

第一阶段：未来存续期预期信用存续期预期信用坏账准备12个月预期信用合计损失（未发生信损失（已发生信损失用减值）用减值）

2021年1月1日余额

在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提191335.31191335.31

本年转回52785.0952785.09

本年核销216215953.74216215953.74年末余额1369775.667670394.109040169.76

（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额

1年以内（含1年）99311614.71

1-2年3290694.00

2-3年

3年以上8836899.27

小计111439207.98

减：坏账准备9040169.76

合计102399038.22

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备225117573.28191335.3152785.09216215953.749040169.76

合计225117573.28191335.3152785.09216215953.749040169.76

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称收回或转回金额收回方式收回或转回原因

济南钢铁集团总公司菏泽五金厂52785.09现金破产债权分配

合计52785.09

125山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

保证金、抵押金198308.10

其他216017645.64

其中本年坏账准备实际核销金额重要的：

单位名称款项性质核销金额转销或核销原因

昆仑证券有限责任公司其他216017645.64公司注销

天津港保证金、抵押金198308.10以前年度未处理损失

合计216215953.74

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）山东莱钢环友化工能源

资金往来96994945.861年以内87.04有限公司济南钢铁集团总公司菏

清算款3179617.084-5年2.853179617.08泽五金厂临沂顺通再生资源有限

资金往来2250022.605年以上2.022250022.60公司山钢公司莱芜钢铁新疆

清算款2240754.424-5年2.012240754.42有限公司

济南市钢城区人民法院其他1642272.001-2年1.47164227.20

合计106307611.9695.397834621.30

126山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资10349183871.3910349183871.3910349183871.3910349183871.39

对联营、合营企业投资1343602562.231343602562.231103300501.611103300501.61

合计11692786433.6211692786433.6211452484373.0011452484373.00

（2）对子公司投资本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额

山东钢铁集团日照有限公司8780483791.328780483791.32

山东钢铁集团聊城加工配送有限公司22124759.1722124759.17

山信软件股份有限公司72512674.3672512674.36

山东钢铁江苏钢贸有限公司41059980.5041059980.50

山钢广东经贸有限公司60811425.6260811425.62

莱钢上海经贸有限公司9000000.009000000.00

青岛莱钢经贸有限公司15667786.2115667786.21

127山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额

莱芜山钢利达物流有限公司17567834.8817567834.88

山东莱钢环友化工能源有限公司300036222.19300036222.19

莱芜钢铁冶金生态工程技术有限公司5100000.005100000.00

莱芜天元气体有限公司858661072.02858661072.02

郑州山钢钢铁有限公司21363827.4921363827.49

浙江山钢经贸有限公司21345665.4021345665.40

安徽山钢商贸有限公司21460166.6721460166.67日照山钢经贸有限公司19933899.8219933899.82

淄博山钢经贸有限公司19722199.4819722199.48

东营山钢经贸有限公司13644737.3813644737.38

山钢徐州经贸有限公司16338660.1916338660.19

莱芜钢铁集团四川经贸有限公司12049168.6912049168.69

上海济钢经贸有限公司15300000.0015300000.00

天津山钢经贸有限公司5000000.005000000.00

合计10349183871.3910349183871.39

（3）对联营、合营企业投资

128山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动其减值其他他计提准备被投资单位年初余额权益法下确认的综合权宣告发放现金股年末余额追加投资减少投资减值其他年末投资损益收益益利或利润准备余额调整变动

一、合营企业贝斯山钢（山东）钢板有限41990443.1811729052.49-18000000.0035719495.67公司

小计41990443.1811729052.49-18000000.0035719495.67

二、联营企业潍坊济钢钢联

钢材加工配送7733972.96-7733972.96有限公司威海济钢启跃

46256408.38789710.92-26100000.0020946119.30

船材有限公司山东钢铁集团

1007319677.0988628187.00-60365072.791035582791.30

财务有限公司山焦销售日照

220000000.0031354155.96251354155.96

有限公司

小计1061310058.43220000000.00-7733972.96120772053.88-86465072.791307883066.56

合计1103300501.61220000000.00-7733972.96132501106.37-104465072.791343602562.23

129山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务54965811187.0952742162928.8742786789137.8641699596626.27

其他业务13151902329.2412953127170.4210166874577.209990545396.70

合计68117713516.3365695290099.2952953663715.0651690142022.97

（2）合同产生的收入情况合同分类主营业务其他业务合计

商品类型54965811187.0913151902329.2468117713516.33

其中：型材11532017617.7811532017617.78

板材5883674240.085883674240.08

棒材9310870639.269310870639.26

卷材3169351607.043169351607.04

钢筋11165467399.3911165467399.39

钢坯、生铁2756913355.202756913355.20

焦化、动力10277191664.5010277191664.50

材料12779195692.5312779195692.53

租赁9081570.129081570.12

其他870324663.84363625066.591233949730.43

按经营地区分类54965811187.0913151902329.2468117713516.33

其中：华东48929814597.4512480675247.1861410489844.63

华北3630121651.95630657627.864260779279.81

东北60897165.721679897.0962577062.81

中南1140716984.7127786062.021168503046.73

西北147935639.145517482.05153453121.19

西南144794948.485102317.48149897265.96

出口911530199.64483695.56912013895.20

按商品转让的时间分类54965811187.0913151902329.2468117713516.33

其中：在某一时点确

54965811187.0913151902329.2468117713516.33

认在某一时间段确认

130山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益886002212.00615321365.92

权益法核算的长期股权投资收益132501106.3797950972.90

处置长期股权投资产生的投资收益-875555.59

银行承兑汇票贴现-以摊余成本计量的金

-34354901.97融资产终止确认收益

合计983272860.81713272338.82

十七、财务报告批准本财务报告于2022年3月21日由本公司董事会批准报出。

131山东钢铁股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明

非流动资产处置损益102137127.25

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标

467525556.00准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益507311.40

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公

允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回52785.09对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入660377.36

除上述各项之外的其他营业外收入和支出54003795.50

其他符合非经常性损益定义的损益项目-1046770000.00

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