华能澜沧江水电股份有限公司董事会

审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

根据财政部、国务院国资委、证监会联合发布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》有关规定，华能澜沧江水电股份有限公司（以下简称公司）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，对致同会计师事务所（特殊普通合伙）2025年履行监督职责的情况报告如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）基本信息。

会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）。

成立日期：1981年（工商登记：2011年12月22日）。

注册地址：北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层。

首席合伙人：李惠琦。

执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO 0014469。

截至2025年末，致同会计师事务所从业人员近六千人，其中合伙人244名，注册会计师1361名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师461人。

致同会计师事务所2024年度业务收入26.14亿元，其中审计业务收入21.03亿元，证券业务收入4.82亿元。2024年年报上市公司审计客户297家，主要行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；电力、热力、燃气及水生产供应业；交通运输、仓储和邮政业，收费总额3.86亿元；2024年年报挂牌公司客户166家，主要行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；科学研

究和技术服务业；批发和零售业；文化、体育和娱乐业；租

赁和商务服务业，审计收费4156.24万元；电力同行业上市公司审计客户4家。

（二）聘任程序。

公司于2025年4月24日召开第四届董事会第七次会议，审议通过《关于聘请公司2025年度财务报告及内部控制审计机构的议案》；该议案已于2025年5月27日经公司2024年年度股东大会审议通过。

二、会计师事务所履职情况

（一）审计方案及实施。

2025年，致同会计师事务所在审计过程中，针对公司实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。

审计工作主要围绕公司的审计重点展开，包括收入成本确认、长期资产的减值、金融资产的分类、关联方交易、境外经营情况等。致同会计师事务所制定了详细的审计工作计划和时间安排，并按期完成相关工作。按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作要求，致同会计师事务所对公司2025年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、涉及关联交易的存款、贷款等金融业务进行核查。

（二）与公司管理层的沟通情况。

致同会计师事务所根据审计准则要求，就审计人员独立性、审计工作范围、审计方案和计划、年度审计重点、审计

意见等相关事项与公司管理层进行了沟通，并达成一致意见。

致同会计师事务所向董事会审计委员会报告了2025年度审

计基本情况、审定后数据、关键审计事项、总体审计结论等事项。

三、审计委员会对会计师事务所履职监督情况

根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如

下：

（一）公司董事会审计委员会对致同会计师事务所的专

业资质、业务能力、诚信状况、投资者保护能力、独立性、

过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年4月23日，董事会审计委员会2025年第一次会议审议通过《关于聘请公司2025年度财务报告及内部控制审计机构的议案》，同意聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务报告和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

（二）2025年12月16日，公司董事会审计委员会与负

责公司审计工作的注册会计师及项目经理进行沟通，对2025年度审计工作的审计范围、会计师事务所和相关审计人员的

独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排等相关事项进行了沟通。

（三）2026年4月27日，公司董事会审计委员会2026

年第一次会议审议通过了公司2025年年度报告、2025年度内部控制评价报告和聘请公司2026年度财务报告和内部控

制审计机构等议案，并同意提交公司董事会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券

交易所的相关规定，充分发挥专业委员会作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年度报告审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司董事会审计委员会认为：致同会计师事务所具备为公司提供审计工作的资

质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。在公司2025年度报告的审计过程中，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司

2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的标准无保留意见的审计报告客观、完整、清晰、及时。

华能澜沧江水电股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月28日