中国南方航空股份有限公司对2023年度中国南方航空股份有限公司对2023年度

会计师事务所履职情况评估报告

中国南方航空股份有限公司(以下简称本公司)聘请毕马威

华振会计师事务所(特殊普通合伙,以下简称毕马威华振)作为

公司2023年度财务报告审计机构.根据财政部、国资委及证监会

颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,本公

司对毕马威华振2023年年报审计过程中的履职情况进行了评估.

具体情况如下:

一、会计师事务所基本情况

毕马威华振于1992年8月18日在北京成立,2012年7月5

日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业,更名为毕马

威华振(特殊普通合伙),2012年7月10日取得工商营业执照,

于2012年8月1日正式运营.

毕马威华振拥有会计师事务所执业证书,拥有经财政部、证

监会备案的证券业务服务资格,在中国注册会计师协会网站公布

的《2022年度会计师事务所综合评价百家排名信息》中排名前3

名.截至2023年12月31日,毕马威华振有合伙人234人,注

册会计师1,121人,其中签署过证券服务业务审计报告的注册会

计师超过260人

二、2023年度会计师事务所履职情况

(一)审计资源配备及审计工作实施情况

－1-

毕马威华振承担本公司2023年度年报审计的核心团队,均毕马威华振承担本公司2023年度年报审计的核心团队,均

具备多年上市公司审计经验,并拥有中国注册会计师、香港注册

会计师等专业资质.

毕马威华振按照审计业务约定书,对本公司2023年度财务报

告进行了审计,出具了审计报告；同时对本公司年度募集资金存

放与使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及中国

南航集团财务有限公司关联交易的存贷款等金融业务情况、营业

收入扣除情况等执行了相关工作,并出具了专项报告.

(二)质量管理水平

毕马威华振遵循《企业内部控制审计指引》《中国注册会计

师审计准则》及相关执业规范,结合本公司年报工作安排,制定

了详细的审计工作方案和审计计划.在审计过程中,毕马威华振

建立了多级复核机制,及质量管理缺陷识别与整改的相关制度.

针对会计审计事项的重难点技术问题,及时为本公司提供了咨询

及解决方案,并就重大会计审计事项,与本公司进行了充分地沟

通,有效提升了审计业务质量.

(三)信息安全管理

本公司在审计业务约定书中明确了毕马威华振在信息安全

管理中的责任义务,毕马威华振也制定了涵盖档案管理、保密制

度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度.在本项目审计

过程中,未发现毕马威华振存在信息安全管理方面的问题.

三、公司对会计师事务所履职的评估情况

经评估,本公司认为毕马威华振作为2023年度的年报审计

－2-

机构,在资质情况、质量管理水平、信息安全管理等方面合规有机构,在资质情况、质量管理水平、信息安全管理等方面合规有

效.在执行审计及其他专项鉴证工作过程中,切实履行了审计机

构应尽的职责,与本公司治理层和管理层进行了必要的沟通.勤

勉尽责,公允表达意见,保持了独立性.出具的审计报告客观

完整、清晰.

中国

南方航空股份

中有限公司资有限公司

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