2024中信证券年度报告

CITIC SECURITIES Annual Report

股票代码:600030重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导

性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、本报告经公司第八届董事会第三十二次会议审议通过。公司全体董事出席董事会会议，未有董事对本报告提出异议。

三、本公司国内及国际年度财务报告已经分别由毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人张佑君先生、主管会计工作负责人张皓先生及会计机构负责人西志颖女士声明：保证年度报告中财务报告

的真实、准确、完整。

五、本公司经董事会决议通过的本报告期利润分配预案：每10股派发现金红利人民币2.80元（含税），此预案尚需本公司股东大会批准。此外，公司已在2024年12月派发2024年中期现金红利每10股人民币2.40元（含税）。本报告期合计拟派发现金红利每10股人民币5.20元（含税）。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、本公司不存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

八、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

九、本公司不存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性的情况。

十、重大风险提示

本集团的业务高度依赖于中国及业务所处其他地区的整体经济及市场状况，中国及国际资本市场的波动，都将对本集团经营业绩产生重大影响。

本集团面临的风险主要包括：因国家法律法规和监管机构条例调整，如业务管理和规范未能及时跟进，而造成的法律以及合规风险；面对国内外资本市场的深刻变化，而战略规划未能相应调整的战略风险；因业务模式转型、新业务产生、新技术出现等方面的变化，而带来的内部运营及管理风险；持仓金融头寸的市场价格变动可能导致的市场风险；因借款人、交易对手或持仓金融头寸的发行人无法履约或信用资质恶化而导致的信用风险；在履行偿付义务时遇到资金短

缺而产生的流动性风险；因不完善或有问题的内部程序、人员、信息技术系统，以及外部事件造成损失引起的操作风险；

因公司经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评价而引起的声誉风险；因某一国家或地区的政治、

经济、营商环境、公共安全与社会等因素变化而直接或间接引发的国别风险。其中，信用风险、市场风险和合规风险是当前面临的主要风险。

针对上述风险，本集团建立了全面风险管理体系，从组织架构、制度规范、管理机制、信息技术等方面进行防范，持续优化业务流程和风险管控措施，以确保公司风险可测、可控、可承受。目录第一节　董事长致辞1

第二节释义4

第三节公司简介和主要财务指标9

第四节管理层讨论与分析25

第五节　公司治理48

第六节　环境与社会责任88

第七节　重要事项94

第八节　股份变动及股东情况117

第九节　债券相关情况126

第十节　财务报告148

第十一节　证券公司信息披露377

附录一：组织架构图379

附录二：信息披露索引380备查文件目录

载有公司负责人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报表

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内公司在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿在其他证券市场公布的年度报告

公司《章程》第一节　董事长致辞

第一节董事长致辞董事长致辞

各位股东：

岁序更替，华章日新，刚刚过去的2024年意义非凡。这一年是新落地，发挥专业优势支持上市公司科技并购和产业并购需要，助力中国成立75周年，党的二十届三中全会胜利召开，资本市场高质资本市场稳定运行，提振投资者信心。恪守金融报国、金融为民的量发展迎来变革之年。随着新“国九条”和资本市场“1+N”政策 发展理念，强化直接融资“服务商”、资本市场“看门人”、社会财体系出台落地，资本市场服务高质量发展质效不断提升，一揽子增富“管理者”三大核心功能，在推动经济社会高质量发展、满足人量政策实施有力推进稳市场、稳信心、稳预期，资本市场出现一系民美好生活需要、维护经济金融稳定大局中发挥“排头兵”和“主列积极而深刻的变化。力军”作用。

面对资本市场的新发展新变化，中信证券扎实推进各项经营管理工过去一年，我们深刻把握金融工作的政治性和人民性，扎实做好金作。2024年，公司实现营业收入637.89亿元，同比增长6.20%，融“五篇大文章”，服务实体经济和居民财富增长更加有力有效。

实现归属于母公司股东净利润217.04亿元，同比增长10.06%，发挥“投行+投资”联动优势，为新质生产力和科技创新企业提供总资产规模达1.71万亿元，较上年末增长17.71%。公司主要财务高效的投融资服务，境内承销债券规模首次突破2万亿元，新增股指标稳中向好，境内外收入结构不断优化，业绩稳定性进一步改善，权投资92亿元。构建全链条绿色金融服务体系，探索碳金融综合抗周期能力进一步增强。这些成绩的取得，离不开广大股东和投资服务，完成全球首单蓝色可交换债券、国内首单科技创新低碳转型者的关心与支持。我谨代表中信证券向各位股东和投资者表示衷心 “一带一路”公司债券等创新案例，公司 MSCI ESG评级提升至的感谢！ AA级。积极满足居民财富增长需求，助力多层次养老保障体系建设，过去一年，我们深入贯彻落实新“国九条”和资本市场“1+N”政 资产管理规模突破 4万亿元，托管客户资产规模突破 12万亿元，策体系精神，聚焦落实强监管、防风险、促发展的工作任务，坚持养老三大支柱投资管理规模约8500亿元。启动数字化转型战略，稳为基调，处理好功能性与盈利性的关系，进一步提升合规风控水设立全球清算中心和全球研发中心，加速“人工智能+”场景落地，平，担当资本市场健康秩序的践行者和维护者。积极推动证券、基通过数字化转型持续提升金融服务水平。

金、保险公司互换便利和上市公司股票增持回购再贷款等政策工具

2第一节　董事长致辞过去一年，我们全面加强国际化战略部署，国际化发展加速推进，2025年是“十四五”规划收官之年，是“十五五”规划谋篇布局之年，

国际业务收入贡献占比提升至17.2%。在东南亚、印度、日本等市也是中信证券成立三十周年。过去三十年，得益于中国经济的快速场持续加大投入，香港以外地区的机构经纪、投行等业务取得明显发展和资本市场的壮大繁荣，得益于一代代中信证券人接续奋斗，增长，全球化业务布局进一步拓宽。公司将着力打造全品种、全业公司实现了跨越式发展。站在新的起点上，中信证券将坚持以习近务线、全牌照的境外业务体系，不断加强跨境、跨业务线协同合作平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大能力，积极推进产品和服务创新，为客户提供更丰富的投融资渠道和二十届二中、三中全会精神，继续以国家战略为指引、以服务实和选择，向“成为中国企业出海及海外投资者投资中国的首选投行”体经济为宗旨、以践行社会责任为己任，加快建设一流投资银行和目标坚定迈进。投资机构，以高质量发展成效助力金融强国建设，为中国式现代化作出新的贡献！

过去一年，我们围绕公司战略要求和业务需要，提高管理效能，发

展基础进一步牢固。加强全球垂直一体化管理，提升总部的全球业务经营能力和管理效率，促进全球资源共享和合理配置。加强人才建设，构建国际化人才培养体系，推动境内外人才交流，优化人员布局，完善年轻员工培养机制，努力打造与公司经营发展相匹配的张佑君高质量人才梯队。强化市值管理，持续提升公司投资价值，2024中信证券股份有限公司董事长年首次开展中期分红派发现金红利35.57亿元，全年拟分红77.07亿元，占归属于公司普通股股东的净利润的36.88%，分红比例较2025年3月26日上年提高0.21个百分点。公司上市以来累计分红超过845亿元，最近五年现金分红占归属于上市公司普通股股东的净利润比例均超

过30%，以高质量经营成果为股东创造稳定回报。

第一节　董事长致辞3第二节　释义

第二节

释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、中信证券指中信证券股份有限公司本集团指本公司及其子公司中央金融办指中央金融委员会办公室中国证监会指中国证券监督管理委员会财政部指中华人民共和国财政部香港证监会指香港证券及期货事务监察委员会广东证监局指中国证券监督管理委员会广东监管局深圳证监局指中国证券监督管理委员会深圳监管局浙江证监局指中国证券监督管理委员会浙江监管局贵州证监局指中国证券监督管理委员会贵州监管局陕西证监局指中国证券监督管理委员会陕西监管局江苏证监局指中国证券监督管理委员会江苏监管局上交所指上海证券交易所深交所指深圳证券交易所北交所指北京证券交易所中国结算指中国证券登记结算有限责任公司上海清算所指银行间市场清算所股份有限公司香港交易所指香港交易及结算所有限公司香港联交所指香港联合交易所有限公司全国社保基金指全国社会保障基金中信集团指中国中信集团有限公司

中信股份 指 中国中信股份有限公司，于香港联合交易所有限公司上市（股份代码：00267.HK）中信有限指中国中信有限公司中信金控指中国中信金融控股有限公司

中信证券山东指中信证券（山东）有限责任公司中信证券国际指中信证券国际有限公司

中信金石指中信金石投资有限公司（原“金石投资有限公司”）中信证券投资指中信证券投资有限公司中信期货指中信期货有限公司

第二节　释义5常用词语释义

中信证券华南、广州证券指中信证券华南股份有限公司（原“广州证券股份有限公司”）华夏基金指华夏基金管理有限公司金通证券指金通证券有限责任公司中信证券资管指中信证券资产管理有限公司广证领秀投资指广证领秀投资有限公司新疆股权交易中心指新疆股权交易中心有限公司中信证券投服指中信中证投资服务有限责任公司中信产业基金指中信产业投资基金管理有限公司

CLSA B.V. 指 一家根据荷兰法律成立的私人有限公司，于 2013年 7月 31日成为中信证券国际的全资子公司中信里昂 指 CLSA B.V.及其子公司

中信里昂证券 指 CLSA Limited

CITIC Securities Finance MTN 指 CITIC Securities Finance MTN Co. Ltd.中信证券（香港）指中信证券（香港）有限公司中信金石基金指中信金石基金管理有限公司金石泽信指金石泽信投资管理有限公司中信中证资本指中信中证资本管理有限公司中信私募指中信私募基金管理有限公司华夏资本指华夏资本管理有限公司中信银行指中信银行股份有限公司中信信托指中信信托有限责任公司中信保诚指中信保诚人寿保险有限公司中信建投指中信建投证券股份有限公司，于上海证券交易所及香港联合交易所有限公司上市（股份代码：601066.SH、6066.HK）

中信兴业指中信兴业投资集团有限公司中信财务指中信财务有限公司中信建设指中信建设有限责任公司越秀集团指广州越秀集团股份有限公司

越秀资本、越秀金控指广州越秀资本控股集团股份有限公司（原“广州越秀金融控股集团股份有限公司”），于深圳证券交易所上市（股票代码：000987.SZ）

广州越秀资本、金控有限指广州越秀资本控股集团有限公司（原“广州越秀金融控股集团有限公司”）

6第二节　释义常用词语释义

越秀金融国际指越秀金融国际控股有限公司

香港越秀指越秀企业（集团）有限公司

越秀产业投资指广州越秀产业投资有限公司（原“广州越秀金控资本管理有限公司”）越秀产业基金指广州越秀产业投资基金管理股份有限公司天津海鹏指天津海鹏科技咨询有限公司证通股份指证通股份有限公司

博纳影业 指 博纳影业集团股份有限公司，于深圳证券交易所上市（股份代码：001330.SZ）中证国际 指 中证国际有限公司，于香港联合交易所有限公司上市（股份代码：00943.HK）长盛基金指长盛基金管理有限公司华夏证券指华夏证券股份有限公司工商银行指中国工商银行股份有限公司中国银行指中国银行股份有限公司浦发银行指上海浦东发展银行股份有限公司北京农商银行指北京农村商业银行股份有限公司

华夏银行 指 华夏银行股份有限公司，于上海证券交易所上市（股份代码：600015.SH）首创证券 指 首创证券股份有限公司，于上海证券交易所上市（股份代码：601136.SH）湖南三湘银行指湖南三湘银行股份有限公司

南京高科 指 南京高科股份有限公司，于上海证券交易所上市（股份代码：600064.SH）臣功制药指南京臣功制药股份有限公司

中国民航信息网络 指 中国民航信息网络股份有限公司，于香港联合交易所有限公司上市（股份代码：00696.HK）阳光股份 指 阳光新业地产股份有限公司，于深圳证券交易所上市（股份代码：000608.SZ）农业银行指中国农业银行股份有限公司申银万国指申银万国证券股份有限公司

毕马威指毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）及毕马威会计师事务所

毕马威华振指毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）毕马威香港指毕马威会计师事务所万得资讯指万得信息技术股份有限公司海通证券指海通证券股份有限公司国元证券指国元证券股份有限公司

第二节　释义7常用词语释义开源证券指开源证券股份有限公司中德证券指中德证券有限责任公司红塔证券指红塔证券股份有限公司招商证券指招商证券股份有限公司国信证券指国信证券股份有限公司中金公司指中国国际金融股份有限公司南京证券指南京证券股份有限公司中泰证券指中泰证券股份有限公司财信证券指财信证券股份有限公司浙商证券指浙商证券股份有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《上交所上市规则》指《上海证券交易所股票上市规则》

《香港上市规则》指《香港联合交易所有限公司证券上市规则》

关联交易指与现行有效且不时修订的《上交所上市规则》中“关联交易”的定义相同

关连交易指与现行有效且不时修订的《香港上市规则》中“关连交易”的定义相同

三区三州指“三区”指西藏、新疆南疆四地州（喀什地区、和田地区、克孜勒苏柯尔克孜自治州及阿克苏地区）和四省藏区（除西藏自治区以外的青海省、四川省、云南省、甘肃省等四省藏族与其他民族共同聚居的民族自治地方。分为青海藏区、四川藏区、云南藏区、甘肃藏区）；“三州”指甘肃的临夏州、四川的凉山州和云南的怒江州

股份 指 A股及 H股

股东指本公司普通股股本中每股面值人民币1.00元的内资股或境外上市外资股并分别于上交所及香港联交所上市的持有人A股 指 本公司普通股股本中每股面值为人民币 1.00元的内资股，于上海证券交易所上市（股份代码：600030.SH）

H股 指 本公司普通股股本中每股面值为人民币 1.00元的境外上市外资股，于香港联合交易所有限公司上市（股份代码：6030.HK）中国指中华人民共和国香港指中国香港特别行政区报告期指自2024年1月1日起至2024年12月31日

8第二节　释义第三节

公司简介和

主要财务指标一、公司信息公司的中文名称中信证券股份有限公司公司的中文简称中信证券

公司的外文名称 CITIC Securities Company Limited

公司的外文名称缩写 CITIC Securities Co. Ltd.公司的法定代表人张佑君公司总经理邹迎光

授权代表邹迎光、杨有燕

单位：元币种：人民币公司注册资本和净资本本报告期末上年度末

注册资本14820546829.0014820546829.00

净资本142486255992.89139615490534.95公司的各单项业务资格情况公司经营范围包括：证券经纪（限山东省、河南省、浙江省天台县、励行权融资业务、股票期权经纪业务、股票期权自营业务、上交所浙江省苍南县以外区域）；证券投资咨询；与证券交易、证券投资 及深交所 ETF期权做市商，中国金融期货交易所股指期权做市商，活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理（全大连商品交易所、郑州商品交易所、上海期货交易所、上海国际能国社会保障基金境内委托投资管理、基本养老保险基金证券投资管源交易中心商品期权做市商，上海黄金交易所会员、上海票据交易理、企业年金基金投资管理和职业年金基金投资管理）；融资融券； 所会员、北交所会员资格、上海黄金交易所黄金 ETF现货实盘合

证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；约认购申购赎回代办资格、上海银定价成员。

股票期权做市。上市证券做市交易。（依法须经批准的项目，经相

3.中国证券业协会核准的业务资格：报价转让业务、柜台市场业务、关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文柜台交易业务、互联网证券业务试点、跨境收益互换交易业务。

件或许可证件为准）

4.中国人民银行核准的业务资格：全国银行间同业拆借中心组织的

公司具有以下具体业务资格：

拆借交易和债券交易、短期融资券承销、银行间债券市场做市商、

1.经中国证监会核准或认可的业务资格：受托投资管理业务资格、公开市场一级交易商。

网上证券委托业务资格、受托理财、合格境内机构投资者从事境外

5.其他资格：记账式国债承销团成员、中国结算甲类结算参与人、证券投资管理业务（QDII）、直接投资业务、银行间市场利率互换证券业务外汇经营许可证（外币有价证券经纪业务、外币有价证券业务、自营业务及资产管理业务开展股指期货交易资格、股票收益承销业务、受托外汇资产管理业务）、企业年金、职业年金投资管

互换业务试点资格、场外期权一级交易商资质、自营业务及证券资

理人、政策性银行承销团成员、全国社保基金转持股份管理人、全

产管理业务开展国债期货交易业务资格、黄金等贵金属现货合约代

国社保基金境内投资管理人、受托管理保险资金、全国基本养老保

理及黄金现货合约自营业务试点资格、证券投资基金托管资格、信

险基金证券投资管理、转融通业务试点、保险兼业代理业务、保险

用风险缓释工具卖出业务资格、国债期货做市业务资格、商品衍生

机构特殊机构客户业务、全国中小企业股份转让系统从事推荐业务

品交易及境外交易所金融产品交易资格、试点开展跨境业务资格、

和经纪业务、全国中小企业股份转让系统从事做市业务、军工涉密

上市证券做市交易业务资格、互换便利。

业务咨询服务、上海清算所产品类综合清算会员、结售汇业务经营、

2.交易所核准的业务资格：交易所固定收益平台做市商、权证交易、中国证券投资基金业协会会员、银行间外汇市场会员、银行间外币

约定购回式证券交易业务资格、股票质押式回购业务资格、转融资、对市场会员、非金融企业债务融资工具受托管理人。

转融券、港股通业务、债券质押式报价回购业务、上市公司股权激

10第三节　公司简介和主要财务指标二、联系人和联系方式

董事会秘书、证券事务代表、公司秘书

姓名董事会秘书：王俊锋

证券事务代表：王蕾

联席公司秘书：杨有燕、余晓君联系地址北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦广东省深圳市福田区中心三路8号中信证券大厦(注：此为邮寄地址，与公司注册地址为同一楼宇，公司注册地址系该楼宇于深圳市房地产权登记中心登记的名称）电话0086-10-60836030、0086-755-23835383

传真0086-10-60836031、0086-755-23835525

电子信箱 ir@citics.com

三、基本情况简介

公司注册地址广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座

公司注册地址的历史变更情况2000年4月6日，经中国证监会和原国家工商行政管理总局批准，公司注册地由北京市变更至深圳市公司办公地址北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦广东省深圳市福田区中心三路8号中信证券大厦

公司办公地址的邮政编码100026、518048香港营业地址香港中环添美道1号中信大厦26层

公司网址 http://www.citics.com

电子信箱 ir@citics.com

联系电话0086-10-60838888、0086-755-23835888

传真0086-10-60836029、0086-755-23835861

经纪业务、资产管理业务客服热线95548、4008895548

股东联络热线0086-10-60836030、0086-755-23835383统一社会信用代码914403001017814402报告期内变更情况查询索引报告期内无变更情况

第三节　公司简介和主要财务指标11四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

公司披露年度报告的网站 中国证监会指定网站：http://www.sse.com.cn（上交所网站）

香港联交所指定网站：http://www.hkexnews.hk（香港交易所披露易网站）

公司网站：http://www.citics.com公司年度报告备置地点北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦10层广东省深圳市福田区中心三路8号中信证券大厦16层香港中环添美道1号中信大厦26层

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上交所 中信证券 600030 不适用

H股 香港联交所 中信证券 6030 不适用

12第三节　公司简介和主要财务指标六、公司其他情况

（一）公司历史沿革的情况

19952008

1995年10月，公司前身中信证券有限责任公司在北京成立，2008年4月，完成资本公积每10股转增10股，总股数增至

注册资本人民币3亿元，主要股东为中信集团，直接持股比例663046.76万股。

为95%。

2010

19992010年6月，完成资本公积每10股转增5股，总股数增至

1999年12月，改制为中信证券股份有限公司，注册资本增至994570.14万股。

人民币208150万元，中信集团直接持股比例为37.85%。

2011

2000 2011年 10月，公司首次公开发行 H股 107120.70万股，

2000年4月，经中国证监会和原国家工商行政管理总局批准，10-11月在香港联交所挂牌上市，募集资金净额约138.2亿港元，

公司迁址至深圳。成为首家在境外上市的中资证券公司，总股数增至1101690.84万股，其中 A股 983858.07万股、H股 117832.77万股，中

2002信集团直接持股比例为20.30%。

2002年 12月，公司首次公开发行 A股 40000万股，2003年

1月在上交所上市交易，募集资金人民币18亿元，总股数增至2013

248150万股，中信集团直接持股比例为31.75%。2013年2月，公司第一大股东变更为中信有限，直接持股比例

为20.30%。

2005

2005年8月，实施完成股权分置改革，所有股份均为流通股，2015

中信集团直接持股比例为29.89%。

2015年 6月，完成 H股定向增发，募集资金约 270.6亿港元，

总股数增至 1211690.84万股，其中 A股 983858.07万股、

2006 H股 227832.77万股，中信有限直接持股比例为 15.59%。

2006年6月，完成A股非公开发行，募集资金人民币46.45亿元，

总股数增至298150万股，中信集团直接持股比例为24.88%。2016

2016年2月，中信有限增持公司股份，直接持股比例增至

200716.50%。

2007年 9月，完成 A股公开增发，募集资金人民币 250亿元，总股数增至331523.38万股，中信集团直接持股比例为

23.43%。

第三节　公司简介和主要财务指标1320202023

2020年 3月，完成定向发行 A股收购广州证券，总股数增至 2023年 8月，公司第一大股东变更为中信金控，原第一大股东

12926776029股，其中 A股增至 10648448329股，中信 中信有限及其一致行动人中信股份将所持公司全部股份无偿划

有限直接持股比例为 15.47%，新增主要股东越秀金控、金控有 转至中信金控后，中信金控持有公司 2299650108股 A股及限，合计持股比例为 6.26%。 434311604股 H股，合计 2733961712股，占公司已发行股份总数的18.45%。

2022

2022 年 3 月，完成 A+H 配股，募集资金约人民币 273.3亿 元， 总 股 数 增 至 14820546829 股， 其 中 A 股 增 至

12200469974股、H股增至 2620076855股，中信股份、中信有限合计持股比例为18.45%，越秀金控、金控有限、越秀金融国际合计持股比例为7.47%。

公司于上交所上市后，先后被纳入上证180指数、上证50指港通开通后，公司股票分别成为沪股通和港股通的标的股票。2016数、沪深 300指数、富时中国 A50指数、道琼斯中国 88指数、 年 12月 5日深港通开通后，公司 H股股票为深港通标的股票。

MSCI中国 A50指数、恒生 A股可持续发展企业基准指数、沪深

300ESG基准指数、上证沪股通指数、上证中央企业 50指数、中 报告期及延续至报告披露日注册变更情况：

证国有企业 200指数、中证互联互通 A股投资 50主题指数、中证 2025年 1月 22日，公司在深圳市市场监督管理局办理完成公司董绿色价值 ESG100指数、上证基本面 200指数、中证智选 300成 事人员及总经理的变更备案。

长创新策略指数、中证 A100指数、中证 A50指数、中证 A500指数、

中证国企一带一路指数等；公司于香港联交所上市后，先后被纳入首次注册情况的相关查询索引：

恒生港股通中国金融行业指数、恒生 AH指数系列、恒生综合指数、 公司首次注册登记日期：1995年 10月 25日恒生综合行业指数――金融业、恒生综合中型股指数、恒生中国（香公司首次注册登记地址：北京市朝阳区新源南路6号京城大厦港上市）100指数、中证恒生沪港通 AH股精明指数、MSCI中国

企业法人营业执照注册号：10001830

指数、富时中国50指数、恒生气候变化1.5℃目标指数、恒生神州

50指数、恒生沪深港通中国80指数、恒生沪深港通大湾区高股息组织机构代码：10178144-0

率指数等成份股，极大提升了公司的形象。2014年11月17日沪公司首次注册情况请参见公司2002年年度报告“一、公司基本情况”。

14第三节　公司简介和主要财务指标（二）业务的变化情况

19962011

公司是在中国证券市场起步不久，中信集团整合原有分散的证券2011年，获首批开展约定购回式证券交易资格。

经营机构成立的。于1996年底成为中国证监会重新批准股票承销资格的首批十家证券机构之一。

2012

19992012年，获中小企业私募债券承销业务资格、受托管理保险资

金资格、代销金融产品业务资格、股票收益互换业务试点资格、

1999年10月，成为中国证监会批准的首批综合类证券公司之

转融通业务试点资格、军工涉密业务咨询服务资格。

一、中国证监会重新批准股票主承销资格的首批证券机构之一，

中国证券业协会监事单位，首批进入全国银行间拆借市场的证券公司之一，首批获准进行股票抵押贷款的证券公司之一。2013

2013年，获准开展保险兼业代理业务、自营业务及证券资产管

2002理业务开展国债期货交易业务，获上海清算所首批人民币利率互

2002年，获受托投资管理业务资格、基金代销资格。换会员资格。

20052014

2005年，获企业年金投资管理人资格。2014年，获上海清算所首批综合清算会员资格，开展代理清算业务；获准开展黄金等贵金属现货合约代理及黄金现货合约自营

2006业务、场外期权业务、互联网证券业务、新三板做市商业务、证

2006年，成为首批获得短期融资券主承销商资格的证券公司。券投资基金托管业务、港股通业务、信用风险缓释工具卖出业务、上市公司股权激励行权融资业务，获公开市场一级交易商资格等。

2007

2007年，获开展直接投资业务试点资格、合格境内机构投资者2015

从事境外证券投资管理业务资格（QDII）。

2015年，获股票期权做市业务资格，获准开展上证 50ETF期

权做市业务，成为上交所股票期权交易参与人，具有股票期权经

2008纪业务、自营业务交易权限。

2008年，成为中国结算甲类结算参与人，获为期货公司提供中

间介绍业务资格。

2016

20092016年，获准开展职业年金投资管理，获上海票据交易所非银

会员资格，获准开展基于票据的转贴现、质押式回购、买断式回

2009年，获全国社保基金转持股份管理资格。

购等交易。

2010

2010年，获融资融券业务资格、自营业务及资产管理业务开展2017

股指期货交易资格，获准成为全国社保基金境内投资管理人。2017年，获郑州商品交易所商品期权做市资格。

第三节　公司简介和主要财务指标1520182022

2018年，获准以自有资金投资于其他合格境内机构投资者允许2022年，获上市证券做市交易资格，可试点从事科创板股票做

投资的境外金融产品或工具，获上海期货交易所做市资格。市交易业务，可参与科创板做市借券业务，可独立开展非金融企业债务融资工具主承销业务，开展保险兼业代理业务、个人养老

2019金投资基金代销业务。

2019年，获上市基金主做市商业务资格，获准开展国债期货做

市业务、股指期权做市业务，获结售汇业务经营资格，可试点开2023展结售汇业务，成为银行间外汇市场会员、银行间外币对市场会2023年，中信证券资管取得经营证券期货业务许可证并开业，员，可从事即期、远期、掉期、货币掉期、外币利率互换及期权公司的证券资产管理业务（不含全国社会保障基金境内委托投资交易，获得大连商品交易所商品期权做市资格。管理、基本养老保险基金证券投资管理、企业年金基金投资管理和职业年金基金投资管理）、合格境内机构投资者从事境外证券

2020 投资管理业务（QDII）、受托管理保险资金资格由中信证券资管

2020年，可开展相关代客外汇业务；成为非金融企业债务融资承继。

工具受托管理人，可开展受托管理业务。

2024

20212024年，获中国证监会关于公司参与互换便利无异议复函，获

2021年，获北交所会员资格，试点开展基金投资顾问业务，开 上海黄金交易所关于核准公司黄金 ETF现货实盘合约认购申购

展账户管理功能优化试点业务、信用违约互换集中清算代理业务。赎回代办资格的批复，上海黄金交易所同意公司成为上海银定价成员。

（三）公司组织机构情况

截至报告期末，公司拥有主要全资子公司7家，分别为中信证券山东、中信证券国际、中信金石、中信证券投资、中信期货、中信证券华南、中信证券资管；拥有主要控股子公司1家，即，华夏基金。详情请参见本报告“主要控股子公司分析”。

16第三节　公司简介和主要财务指标（四）本集团证券分支机构的数量和分布情况

截至报告期末，本公司及中信证券山东、中信证券华南、金通证券在境内共拥有分公司53家，证券营业部303家。此外，截至报告期末，中信证券国际通过其下属公司在香港拥有4家分行。

本集团境内证券营业部的数量及分布情况如下：

省市或地区营业部数量省市或地区营业部数量省市或地区营业部数量浙江58山东50广东49江苏25北京21上海20湖北10辽宁10福建7江西7河南7四川7河北6陕西6湖南4天津4安徽3山西2广西2黑龙江1云南1重庆1吉林1内蒙古1

本集团境内证券分公司的数量及分布情况如下：

省市或地区分公司数量省市或地区分公司数量省市或地区分公司数量浙江7山东5广东7江苏5北京1上海2湖北1辽宁2福建2江西1河南1四川1河北1陕西1湖南1天津1安徽1山西1广西1黑龙江1云南1重庆1吉林1内蒙古1海南1贵州1甘肃1新疆1宁夏1青海1

第三节　公司简介和主要财务指标17（五）本集团期货分支机构数量与分布情况

截至报告期末，中信期货在境内拥有47家分公司、4家期货营业部，数量及分布情况如下：

省市或地区分支机构数量省市或地区分支机构数量省市或地区分支机构数量北京3贵州1内蒙古1上海4海南1宁夏1广东6河北1山东4浙江7河南1山西1云南1湖北1陕西1黑龙江1湖南1四川1安徽1江苏3天津1福建2江西1新疆1甘肃1辽宁2重庆1广西1

七、其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）名称毕马威华振办公地址中国北京市东城区东长安街1号东方广场毕马威大楼8楼

签字会计师姓名王国蓓、程海良

公司聘请的会计师事务所（境外）名称毕马威香港办公地址中国香港中环遮打道10号太子大厦8楼签字会计师姓名陈少东中国内地法律顾问名称北京市嘉源律师事务所中国香港法律顾问名称嘉源律师事务所

A股股份登记处 名称 中国结算上海分公司办公地址上海市浦东新区杨高南路188号

H股股份登记处 名称 香港中央证券登记有限公司

办公地址香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-1716号铺

18第三节　公司简介和主要财务指标八、近三年主要会计数据和财务指标

（一）主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年同期主要会计数据2024年2023年2022年增减(%)

营业收入63789215688.2360067992766.116.2065108507999.21

归属于母公司股东的净利润21703696593.0219720547412.8410.0621317422282.16

归属于母公司股东的扣除非经常性21566439605.4519386903206.8711.2420948320173.28损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额172563003555.40-40836959699.43不适用78522711376.43

其他综合收益税后净额1308280.39916785510.98-99.861037149447.51本期末比上年同

2024年末2023年末2022年末

期末增减(%)

资产总额1710710828343.761453359126043.7117.711308603359471.01

负债总额1411944156810.951179159917980.1019.741050231321008.45

归属于母公司股东的权益293108725612.16268839608470.839.03253118087048.10

所有者权益总额298766671532.81274199208063.618.96258372038462.56

（二）主要财务指标本期比上年同期主要财务指标2024年2023年2022年增减(%)

基本每股收益（元／股）1.411.308.461.42

稀释每股收益（元／股）1.411.308.461.42

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）1.401.2710.241.39

加权平均净资产收益率（%）8.097.81增加0.28个百分点8.67

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）8.037.68增加0.35个百分点8.52

第三节　公司简介和主要财务指标19（三）母公司的净资本及风险控制指标

单位：元币种：人民币项目本报告期末上年度末

净资本142486255992.89139615490534.95

净资产236948181754.85220767873573.61

各项风险准备之和66876153952.0374577929722.96

风险覆盖率（%）213.06187.21

资本杠杆率（%）15.0616.32

流动性覆盖率（%）151.18148.28

净稳定资金率（%）139.14124.86

净资本/净资产（%）60.1363.24

净资本/负债（%）18.6319.95

净资产/负债（%）30.9831.55

自营权益类证券及其衍生品/净资本（%）25.8151.42

自营非权益类证券及其衍生品/净资本（%）348.53292.66

注：母公司各项业务风险控制指标均符合中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定

九、2024年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

(1-3月份)(4-6月份)(7-9月份)(10-12月份)

营业收入13754570045.3616428872388.3815958190238.4817647583016.01

归属于母公司股东的净利润4958574616.765611189842.126229099787.734904832346.41

归属于母公司股东的扣除非经常性4905307059.695622175000.006211383745.974827573799.79损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额70495179857.14-33062741372.6376182531817.2858948033253.61

20第三节　公司简介和主要财务指标十、非经常性损益项目和金额

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目2024年金额附注（如适用）2023年金额2022年金额

非流动性资产处置损益206028318.40主要是固定资产保险赔付632856.25924240.06

计入当期损益的政府补助300570174.16主要是政府补助389241294.35350815924.53

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-298094596.08　70653759.43132915403.49

减：所得税影响额62549838.14　113086546.69110637441.53

少数股东权益影响额（税后）8697070.77　13797157.374916017.67

合计137256987.57　333644205.97369102108.88

十一、采用公允价值计量的项目

单位：元币种：人民币项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额

交易性金融资产625046775091.83690862193605.0365815418513.2051409046563.41

其他债权投资81183382445.2180243126877.17-940255568.043831527786.87

其他权益工具投资9514213157.0590667793757.3881153580600.332205334819.74

交易性金融负债86462197393.13124386244979.5637924047586.4325501388.28

衍生金融工具748223456.35-4956175860.19-5704399316.54-29231330259.59

合计802954791543.57981203183358.95178248391815.3828240080298.71

第三节　公司简介和主要财务指标21十二、公司荣誉本公司中国人民银行中国上市公司协会

2023年度金融科技发展奖一等奖2024年上市公司可持续发展最佳实践案例、2023年

报业绩说明会最佳实践案例

债券通有限公司 国际金融评论（IFR Asia）

北向通优秀做市商、优秀投资者（投资银行类）、跨境2024年度最佳股本融资投行、中国年度最佳债券承销商认购创新机构中国证券报证券时报

十大证券公司金牛奖、证券公司 ESG金牛奖、金牛财 全能投行、机构经纪商、并购重组财务顾问、最具影富管理团队奖响力托管券商万得资讯新财富

最佳投行、最佳 A股股权承销商、最佳中国并购重组 本土最佳投行、最佳践行 ESG投行、最佳股权承销投

财务顾问、最佳债券承销商、2024年度中国上市公司行、海外市场能力最佳投行、最佳债权承销投行

ESG最佳实践 100强财资财联社

最佳境内私募基金托管机构奖、最佳境内公募基金行 ESG金融年度大奖、最佳财富管理机构奖、最佳财富

政外包机构奖 管理品牌奖、最佳数字财富管理奖、最佳 ETF生态奖、最佳财富管理实践奖每日经济新闻中国基金报

最佳财富管理综合实力券商、最具影响力托管券商、优秀财富管理示范机构、优秀投顾示范机构、优秀券

券商 ESG先锋奖 商社会责任示范案例、优秀 ETF托管人、优秀私募托管券商示范机构

22第三节　公司简介和主要财务指标中信证券国际

财资亚洲私人银行家

香港最佳财富管理机构最佳财富管理机构（投行顾问、企业家客户）香港中资基金业协会最佳中资券商中信证券资管中国证券报证券时报

五年期金牛券商集合资产管理人全能资管机构、资管量化团队、固收资管计划、固收

+资管计划、权益资管计划中国基金报

优秀资管示范机构、权益类资管示范机构中信金石国家制造业转型升级基金清科集团优秀管理人2024年中国私募股权投资机构4强投中信息中国证券报

2024年度最佳国资股权投资机构 TOP10、2023年度 第八届金牛券商股权投资卓越机构

中国最佳券商私募基金子公司 TOP10

第三节　公司简介和主要财务指标23中信期货中国人民银行证券时报

2023年度金融科技发展奖二等奖领军期货公司、优秀乡村振兴期货公司、优秀期货资管

期货日报

中国最佳期货公司、最佳乡村振兴服务及社会责任公益奖华夏基金中国人民银行中国证券报

2023年度金融科技发展奖二等奖 股票型 ETF（规模指数）典型精品案例：华夏上证

50ETF、华夏沪深 300ETF、华夏上证科创板 50成份

ETF

股票型 ETF（行业或主题类）典型精品案例：华夏国

证半导体芯片 ETF

跨境型 ETF典型精品案例：华夏恒生 ETF

24第三节　公司简介和主要财务指标第四节

管理层讨论与分析一、经营情况讨论与分析

本集团的投资银行业务包括股权融资、债务融资和财务顾问业务，境外市场方面，香港市场股权融资发行规模及中资离岸债发行规在境内外为各类企业及其他机构客户提供融资及财务顾问服务。财模同比有较大幅度增长，全球并购市场公告交易规模同比亦有所富管理业务主要从事证券及期货经纪业务、代销金融产品、投资顾反弹。2024年，香港市场股权融资发行规模266.04亿美元，问服务。机构股票经纪业务服务于境内外的专业机构投资者客户群， 同比增长 50.11%；其中香港 IPO发行规模 112.36亿美元，同为其投资交易中国股票市场以及亚太、美国等海外股票市场，提供比增长90.83%；香港再融资发行规模153.68亿美元，同比增包括研究销售、交易执行、股票融资和交易项目推介等各类专业增长29.84%。中资离岸债券发行规模1194.79亿美元，同比增长值服务。金融市场业务主要从事权益产品、固定收益产品及衍生品72.42%。全球并购市场公告交易规模3.56万亿美元，同比增长的交易及做市、外汇交易业务、证券金融业务、另类投资和大宗商12.70%；其中涉及中国企业的并购交易规模3598.22亿美元，同品业务。资产管理业务包括集合资产管理、单一资产管理、专项资比增长5.10%。

产管理、基金管理及其他投资账户管理。投资业务主要包括另类投经营举措及业绩

资、私募股权投资。本集团还提供托管及研究等服务。

2024年，公司积极应对市场新形势，境内业务继续保持市场领先，

境内股权融资与债务融资业务继续保持市场第一，同业中首家实现

（一）投资银行 当年债券承销规模突破人民币 2万亿元。公司完成 A股主承销项

市场环境目55单，承销规模（现金类及资产类）人民币703.59亿元，市场份额 21.87%，IPO与再融资承销规模均排名市场第一。公司承境内市场方面，A股股权融资发行规模及重大资产重组交易规模销境内债券5088只，承销规模人民币20912.37亿元，同比增同比大幅下降，债券融资发行规模同比有所上升。2024年，A股长9.49%，占全市场承销总规模的7.07%、证券公司承销总规模（现金类及资产类）股权融资发行规模人民币3216.52亿元，同比的15.02%，金融债、公司债、企业债、交易商协会产品、资产支下降 71.65%；其中 IPO发行规模人民币 673.53亿元，同比下降持证券承销规模均排名同业第一。公司完成 A股重大资产重组交易81.11%；再融资（现金类及资产类）发行规模人民币2543.00亿元，

5单，交易规模人民币198.98亿元，市场份额23.03%，交易单数

同比下降67.31%。债券（全口径）融资发行规模人民币79.86万排名市场第一、交易规模排名市场第二，完成昊华科技发行股份购亿元，同比增长12.41%。其中国债发行规模人民币12.48万亿元，买资产、格力地产重大资产置换等多单具备市场影响力的并购重组

同比增长12.39%；地方政府债发行规模人民币9.78万亿元，同交易。此外，公司作为新三板主办券商完成挂牌项目12单，助力比增长4.83%；信用债发行规模人民币20.41万亿元，同比增长挂牌公司定向发行融资人民币4.46亿元。

7.50%，金融债、非金融企业信用债、资产证券化发行规模均有一定的增长。A股市场重大资产重组完成交易规模人民币863.99亿元，同比下降72.90%。

26 第四节　管理层讨论与分析图 1： 2020-2024年公司A股市场股权承销规模（全口径） 图 2：2 020-2024年公司境内债券承销规模（全口径）

均排名市场第一均排名同业第一

单位：人民币亿元单位：人民币亿元

IPO承销规模 再融资承销规模 市场份额 债券承销规模 市场份额

600024.5%27%240006.8%7.1%7.5%

22.3%21.9%6.3%

18.9%5.8%18.3%5.2%

4000376318%

31363319160005.0%

2779

226520912

2000270024609%

19100

800015641157862.5%

227912989

704

8591498573

04365001310%00.0%

2020年2021年2022年2023年2024年2020年2021年2022年2023年2024年

资料来源：万得资讯、公司内部统计

注1：上述内容中，股权承销完成时点均为上市日；债券承销完成时点为发行日注2：股权及债券业务如未明确承销商份额，联席主承销项目的承销规模为项目总规模除以主承销商家数；如已明确承销商份额，根据实际情况计算注3： A股重大资产重组统计口径为根据中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》要求，由上市公司聘请独立财务顾问并完成的境内通道类并购，各单交易金额全额计入独立财务顾问份额（联合独立财务顾问未切分交易金额）

2024年，公司深入推进国际化发展，港股股权融资业务排名提升全球并购项目，交易规模300.19亿美元，排名市场第二，并在海

至市场第二、中资离岸债业务排名提升至市场第一，并在美国、印度、 外市场完成马来西亚 Actis出售 GHL股权至日本 NTT集团等跨境

菲律宾、马来西亚、印尼、泰国、澳大利亚市场完成了 IPO、配售、 并购项目。

供股、可转换债、大宗交易、高收益美元债、跨境并购等多元化交

2025年展望易。公司完成47单境外股权项目，按项目发行总规模在所有账簿公司将继续坚持以客户为中心，充分发挥直接融资“服务商”、资管理人中平均分配的口径计算，承销规模35.81亿美元。其中，香本市场“看门人”的功能性作用，为企业提供股权及债务融资、并港市场 IPO项目 22单、再融资项目 9单，按项目发行总规模在所购重组等综合投行服务，服务实体经济高质量发展。继续扩大客户有账簿管理人中平均分配的口径计算，香港市场股权融资业务承销市场有效开拓，坚持服务国家战略，重点加强支持国家科技创新和规模27.17亿美元，排名市场第二；美国、印度、菲律宾、马来西新质生产力发展的重点客户服务。做好投行专业研究，持续推进业亚等海外市场完成股权融资项目16单，承销规模8.64亿美元。公务与产品创新，提升专业化服务能力。继续加快推进国际化发展，司完成381单中资离岸债项目，承销规模50.48亿美元，市场份拓展全球客户市场，提升全球业务竞争力。充分发挥公司综合服务额 4.23%，排名市场第一，并在印度市场助力 IRB Infrastructure与平台优势，为客户提供公司境内外全产品服务方案。

Developers Ltd.等企业发行美元债。公司完成 72单涉及中国企业

第四节　管理层讨论与分析27（二）财富管理（三）机构股票经纪业务

市场环境市场环境（请参见财富管理部分）

2024年，上证综指上涨12.67%、中小综指上涨3.96%、创业板经营举措及业绩

综指上涨9.63%；国内证券市场股票基金交易量日均规模人民币公司境内机构股票经纪业务主要覆盖公募基金、保险公司、私募基

12102亿元，同比提升 22.03%。恒生指数上涨 17.67%、恒生国 金、银行理财子公司、QFI、WFOE等境内外专业机构投资者，积

企指数上涨26.37%、恒生科技指数上涨18.70%，香港证券市场极向其传递专业观点，关注各类金融机构策略调整及行为变化，调交易量日均成交1318亿港元，同比提升25.53%。整战略布局，提高合规意识，贯彻落实各项新规举措。公司继续保经营举措及业绩持了传统客户业务在境内机构经纪业务中的整体领先地位。其中，公募基金分仓佣金收入2024年半年度排名继续保持市场第一；

公司境内财富管理聚焦精细化客户经营，升级全员投顾人才发展战2024年QFI交易客户数量超 300家。通过探索一二级市场的联动，略，构建敏捷的客户服务与业务推动体系，更好地为客户提供涵盖与市场股权投资机构及金融同业等财富管理机构加深多维度的合作。

“人-家-企-社”全生命周期综合金融解决方案。持续优化多市场、多资产、多策略的金融产品体系，通过丰富的产品和业务场景，支公司境外机构股票经纪业务市场份额在亚太地区继续保持领先。进撑投资者单一产品需求和组合配置需求，致力于全方位优化客户服一步布局全球业务，打通境内外业态差异，搭建一体化的全球股票务体验。构建智能化客户经营闭环，通过统一规划、统一部署、统机构经纪业务平台。从现金服务拓展至资产服务，从单一业务驱动一投入、统一管理，提升经营效率，客户规模进一步提升。截至报转型为多方协同驱动，为全球客户提供差异化、专业化的综合金融告期末，客户数量累计超1580万户，较上年末增长12%；托管服务。

客户资产规模突破人民币12万亿元，较上年末增长18%。2025年展望境外财富管理全球化布局有序推进。2024年，境外财富管理产品股票销售交易业务将继续推进全球一体化战略，不断开拓服务客群，销售规模和收入实现翻倍。以香港与新加坡作为“双簿记中心”，探索展业区域，深化客户经营，创新业务模式，打造能够支撑全球聚焦全球主要经济体的核心金融市场，灵活布局，捕捉全球财富增客户全球视角的机构主经纪综合服务平台。坚持战略客户管理机制，长的新机遇，全面提升产品服务，构建跨地域、跨市场、跨资产类充分使用数字化平台分析赋能，为客户提供全方位全天候综合金融别的财富管理及综合服务平台，为全球高净值客户及机构投资者提服务，从而进一步提升业务的市场份额和扩大公司在专业机构客群供更加多元化、个性化和全球化的资产配置解决方案。积极参与“跨中的影响力。境理财通”业务，依托行业首批业务试点资格，推动粤港澳大湾区内资本市场互联互通。（四）金融市场

2025年展望市场环境

公司将始终践行金融为民的理念，坚定财富管理发展方向和路径，2024年，沪深300指数上涨14.68%，中证500指数上涨5.46%，升级多层次财富配置服务体系，提供更加优质、完整和丰富的产品9月下旬之前大市值、低估值、高股息股票表现稳健，中小市值及与服务，坚持价值投资、长期投资，发挥社会财富“管理者”的功能。成长风格股票表现不佳，9月下旬之后随着稳定资本市场与宏观经依托数智化赋能作用，推动普惠金融向线上化、移动化、智能化转济政策密集出台，市场信心恢复，科技与成长风格股票大幅上涨。

型升级，提升民生领域金融服务质量，做好客户需求的发现者、服银行、电子、非银金融、通信等板块领涨全市场，人工智能、高股务旅程的陪伴者和专业价值的引领者。精细化服务上市公司、国企息等主题机会相对强势，而消费、医药等下跌。境外主要市场中，及政府平台、金融同业、专业投资机构等机构客户的财富管理需要，标普500指数涨幅23.31%，纳斯达克指数涨幅28.64%，欧洲推动财富管理的综合金融服务生态向纵深发展。深化财富管理全球 STOXX50指数涨幅 8.28%，日经 225指数涨幅 19.22%，恒生指布局，通过持续的创新、优质的服务和强大的技术支持，为全球客数上涨17.67%，恒生科技指数上涨18.70%。中国债券市场主要户提供卓越的财富管理体验。指数全年震荡上行，回报稳健，中债新综合财富指数涨幅7.60%。

国债中长期关键期限利率震荡下行至历史低位。

28第四节　管理层讨论与分析经营举措及业绩资产配置、财富产品服务等细分业务场景方面不断深耕，以风险管

股权衍生品业务服务体系进一步完善。以服务实体经济为目标，不理、产品创新、系统支持和综合性金融服务为核心竞争力，进一步断深化产品创新，完善业务布局，丰富应用场景，整体保持客户群提升服务实体经济质效。

体广泛、产品供给丰富、交易能力突出、收益相对稳定的业务形态；2025年展望

进一步丰富产品结构和策略体系，引导中长期资金入市，不断丰富股权衍生品业务将持续贯彻以客户为中心，为客户创造价值的理结构性产品标的覆盖和结构类型，完善财富管理产品体系；做市业念，进一步优化产品供给、丰富综合服务生态，不断提高交易和风务持续排名市场前列，为市场提供优质流动性；不断优化系统性能，险控制能力，践行数字化经营，打造国际化、专业化综合业务平提升运营效率，践行数字金融。境外股权衍生品业务不断丰富国际台，为客户提供全球多市场、全天候的一站式投资交易体验和综合市场覆盖，为客户提供跨时区、跨市场的全球一站式投资交易服务；

金融服务。持续加强国际化业务经营，不断丰富产品线，提升交易拓展各类场内业务，提升公司海外市场品牌形象。

服务能力，加深国际区域布局，在中长期成为亚太地区有较强国际固定收益业务积极拓展国际化布局。充分发挥客户资源优势，扩大竞争力的股票衍生品提供商。

境内外客户覆盖和服务网络，服务中资客户海外需求，搭建紧密连固定收益业务将进一步深耕客户市场，把握新兴业务机会，丰富产接客户与市场的业务平台；加强策略研发，丰富盈利模式，做大做品体系，以客户需求为中心，提供多样化、针对性的综合金融服务强海外固定收益及衍生品做市业务，提升境内外市场产品设计及交方案；做好重点海外区域布局，加强客户覆盖与产品推介，打造全易服务的综合能力，为客户提供综合金融服务。公司利率产品销售球一体化的客户服务及交易管理体系，提升固定收益业务在境外市规模连续多年排名同业第一。

场的竞争力。

股票自营业务模式转型取得阶段性成果。着眼于降低组合波动及增股票自营业务将立足于多策略的业务平台，以提高收益的确定性为强抵御外部宏观因素冲击的能力，加大各类非方向性投资布局，搭发展方向，优化风险收益结构，加强投资能力建设，持续稳健发展，建多元业务框架，面对强弱市场情况均有不同应对策略，实现绝对为提高公司股东回报做出贡献。

收益模式转型。

证券金融业务将继续丰富产品和业务场景，构建客户触达和客户服证券金融业务持续优化客群服务能力。以高效专业的方案设计、交务的差异化行业竞争优势，积极应对行业并购浪潮带来的机遇和挑易服务、研究服务、专属报告、ETF策略定制、线上创新工具与金战，在保持机构业务领先优势的同时，扩大整体客户数和实现业务融科技服务提升客户粘性，加强信用、利率、风险的精细化管理，规模增长。围绕公司国际化业务发展战略，做大做强境外市场并增融资融券和股票质押业务份额均保持行业领先，信用资产质量持续强市场竞争力，逐步扩大全球业务版图，实现境内外客户一体化经提升。国际业务在产品体系、客群储备、展业平台搭建等方面加快营，持续提升管理国际资产和服务国际客户的能力。

布局，加强业务协同与拓客力度，业务规模稳步提升，客群类型持续丰富。另类投资业务将策略研发作为重点工作，持续增加基本面量化类策略和大语言模型类策略的投研力度，在保持策略足够多元和稳定的另类投资业务融入 AI技术。持续运用深度学习和大语言模型等新前提下提高策略的盈利能力。

技术，加快新策略研发，丰富策略种类，扩大收入来源。同时，根据市场风格特点，积极有效的调整策略配置，获取超额收益。大宗商品业务将不断加强区域协同和境内外协同，继续深化产业和金融客群覆盖，持续丰富商品衍生品应用场景，加快境外销售交易大宗商品业务扩大客户市场覆盖，强化客户服务深度，保持行业领服务能力建设，为全球客户提供优质的风险对冲和投资配置工具。

先。加强海外市场布局，在服务实体产业客户套期保值、专业机构

第四节　管理层讨论与分析29（五）资产管理2.华夏基金市场环境经营举措及业绩

根据中国证券投资基金业协会统计，截至 2024年末，证券期货经 2024年，华夏基金产品成立数量仍保持行业领先，ETF规模保持营机构私募资管产品规模合计人民币12.18万亿元（不含社保基金、行业龙头地位，债券基金、货币基金规模实现强势增长，引领公募企业年金）。2024年，资产管理行业实现了稳健发展。资管产品策 REITs行业发展，积极推进养老三大支柱业务，专户规模实现较快略不断丰富，为投资者提供更多元的选择，有效激发了市场活力。增长；数字化转型取得成效，各项领先技术应用高效赋能业务发展，与此同时，随着数字化发展不断深入，资管机构引入大数据、人工整体资产管理规模进一步提升。截至报告期末，华夏基金本部管理智能等技术，赋能关键业务环节。展望未来，资产管理行业有望继资产规模人民币24645.31亿元。其中，公募基金管理规模人民币续在规范发展中不断创新，为金融市场的繁荣发展发挥更大作用。17907.19亿元；机构及国际业务资产管理规模人民币6738.12亿元。

1.本公司资产管理业务及中信证券资管2025年展望

经营举措及业绩华夏基金将继续坚持高质量发展道路，更好发挥公募基金支持实体

2024年，资产管理业务加强投研专业化、体系化和精细化建设，经济作用，践行公募基金社会责任，全力提升客户持有体验和获得

推动主动管理转型。优化投资管理模式，有效提升投资业绩的稳定感。持续完善产品布局，不断提升核心投研能力和资产配置能力，性。围绕多元客群开展分层经营，实现规模快速增长。不断丰富产巩固传统业务优势，引领创新业务发展；积极拓展海内外业务，推品谱系，促进国际化发展，构建有特色的解决方案体系。进机构业务规模稳健增长；加速推进公司数字一体化建设，做好关截至报告期末，资产管理规模合计人民币15424.46亿元，包括集键业务人才团队培养，保持行业综合竞争力。

合资产管理计划、单一资产管理计划、专项资产管理计划，规模分别为人民币3432.43亿元、9089.82亿元、2902.21亿元。私募（六）托管资产管理业务（不包括养老业务、公募大集合产品以及资产支持专项计划）市场份额13.43%，排名行业第一。市场环境

2024年，公募基金第二阶段费率改革正式落地，整体基金规模再

资产管理规模管理费收入

创新高；私募基金行业以强监管、防风险、促高质量发展为主线，类别（人民币亿元）（人民币亿元）

出台一系列扶优限劣、强本强基措施，产品投资运作更加规范。根

2024年2023年2024年2023年

据中国证券投资基金业协会数据显示，2024年末，公募基金资产集合资管计划3432.432977.0411.5310.49规模人民币32.83万亿元；私募基金资产规模人民币19.91万亿元。

单一资管计划9089.828417.1510.069.94经营举措及业绩

专项资管计划2902.212490.420.450.50

2024年，公司聚焦重点私募基金客户，不断拓展服务广度和深度，

合计15424.4613884.6122.0420.93稳步提升服务份额。加快推动公募基金托管产品布局，实现产品系资料来源：公司内部统计 列的均衡发展，落地重点债券型 ETF产品托管业务。公司以技术注：资产管理规模包括本公司及中信证券资管。集合资管计划包括大集合产品，不包括养老金产品；单一资管计划包括养老业务 创新引领业务发展，上线 ARGOS平台基金全能分析工具，优化结算账户支付功能，扩展银行间业务直连范围，上线新一代外包资金

2025年展望系统自动化交收等产品和服务，提高托管外包运营体系的智能化程

资产管理业务将进一步加强投研团队建设，持续提升投资管理能力。度。公司进一步扩展境外基金行政服务范围，推出境外公司注册、以客户需求为中心提供全方位、高质量的资产管理服务，完善客群管理人会计等服务，正式开展新加坡业务，增强在海外基金行政服多元化、专业化经营。加强产品规划布局和场景化设计，打造风险务市场的竞争力。

收益特征清晰、稳定的产品系列。持续推进公募牌照申请。

30第四节　管理层讨论与分析截至报告期末，公司资产托管和基金外包服务业务质量持续提升。2.中信金石

由公司提供资产托管服务的产品数量为13890只，提供基金外包经营举措及业绩服务的产品数量为16136只。

作为公司募集并管理私募股权投资基金的平台，中信金石在募资端

2025年展望持续发挥自身优势，2024年完成新基金备案人民币98.83亿元。

公司将依托平台资源优势，加快布局金融机构客群，增强重点区域以股权投资方式支持国家科技创新战略，服务实体经济，重点投资综合服务能力。围绕私募基金、公募基金等资管客群，打通客户上于承担国家重大项目建设、突破“卡脖子”关键技术、保障产业链下游的服务生态。加强境内外业务深度协同，以差异化服务能力努供应链稳定、践行“双碳”战略等领域的科技创新型企业，所投企力扩大市场份额。业涵盖了一批在新材料、新能源、新一代信息技术、高端制造、医疗健康、现代服务等行业中具有核心竞争力的企业。

（七）股权投资中信金石全资子公司中信金石基金自2014年设立中国境内首只类

REITs不动产基金，至报告期末，累计设立不动产私募基金共计约市场环境

人民币390.66亿元，累计管理规模在国内不动产基金排名前列。

2024年中国股权投资市场整体面临较大压力。清科研究中心数据显示，募资方面，2024年中国股权投资市场新募集基金数量2025年展望和总规模分别为3981只、人民币14449.29亿元，同比下降中信金石采取“自上而下、研究先行”的方法挖掘投资标的，实现

42.97%、20.80%。投资方面，2024年中国股权投资市场共发生投资系统化、体系化，将持续布局具有技术前瞻性、高技术壁垒的

案例数8408笔，同比下降10.44%；披露投资金额人民币6036.47企业，并在投后管理中持续为企业赋能，提升产业价值。此外，中亿元，同比下降10.30%。其中，国有背景投资机构保持较高活跃度，信金石也将持续拓展境外投资，抓住新区域的经济发展机会，作为引导市场资金注入半导体、IT、生物医疗等领域。退出方面，2024 境内投资的有益补充。

年中国股权投资市场共发生3696笔退出，同比下降6.33%。在沪深两市新股发行阶段性放缓背景下，被投企业 A股 IPO案例数共 （八）研究计 466笔，同比下降 65.20%，被投企业境外 IPO案例数为 867笔，同比上升12.02%。2024年，公司研究业务继续扩大上市公司、企业和机构客户覆盖，巩固领先优势，进一步提升全球一体化水平。境内覆盖上市公司

1.中信证券投资2736家、非上市企业1050家，境外覆盖上市公司1360家，境

内外服务机构客户超过1.5万家，研究产品的双向转化及服务的双经营举措及业绩

向提供更加通畅。2024年全年境内举办现场会议59场，覆盖24作为公司另类投资子公司，中信证券投资持续聚焦新质生产力，围个省市区，境外举办大型论坛4场，为区域客户市场开发提供了有绕战略性新兴投资进行系统化布局，稳步在先进智造、新能源与装力支持。研究观点的主流媒体引用次数、各类平台阅读量持续保持备、信息技术、新材料与生物科技等领域挖掘投资机会。在探索适增长，智库研究为中信集团和政府部门提供智力支持，积极发挥参应新形势新业务同时，积极优化投资结构，不断加强投后管理，拓谋助手作用。

展多元化退出渠道，提升资产周转率和资金使用效率，提高整体抗风险能力。2025年，公司研究业务将继续提升研究能力、扩大研究影响力，拓宽业务模式、多维度发挥研究价值。进一步扩大上市公司的研究

2025年展望

覆盖和机构客户的服务覆盖，继续提高市场份额。境内外研究业务中信证券投资将继续响应国家战略、服务实体经济、支持科技创新，模式实现统一，完善面向全球的研究和服务体系，向境内外客户提持续加大对重大战略、重点领域的支持力度，进一步加强产业赋能、供全球综合研究服务。加强对公司各项业务的研究支持，持续为政管理赋能，投后赋能，坚持做长期投资、战略投资、价值投资、责府部门提供高质量智库研究。

任投资。

第四节　管理层讨论与分析31二、报告期内公司所处行业情况

经过三十余年的发展，随着资本市场规模不断壮大，我国证券行业家，总市值从37万亿元增长到85万亿元；债券市场总存量规模从业务体系和收入结构更加多元，内部治理与风控合规更加完善，为36万亿元增长至176万亿元。公司作为资本市场的参与者、建设者，经济高质量发展积极贡献力量。根据万得资讯统计数据，2014年致力于打造国际一流投资银行和投资机构，2024年各项经营管理至 2024年，A股市场上市公司数量从 2500余家增长到 5300余 工作稳步推进，主要财务指标和业务指标保持行业领先。

三、报告期内公司从事的业务情况

本集团主要从事的业务为投资银行、财富管理、资产管理、金融市场等相关金融服务，详见本节“一、经营情况讨论与分析”。

四、报告期内核心竞争力分析

三十年发展历程中，公司恪守七个坚持的发展原则，依托强大的股2.强大的股东背景和完善的公司治理体系东背景，形成了完善的公司治理体系、前瞻性的战略布局、全面综公司是在整合中信集团旗下证券业务基础上成立的，在中信集团全合的金融服务能力、广泛的客户服务网络、丰富多元的优质客户资力支持下，从一家中小证券公司发展成为大型综合化的证券集团，源、雄厚的资本实力、领先行业的经营业绩、专业过硬的高质量人才、2003年在上交所挂牌上市交易，2011年在香港联交所挂牌上市交特色鲜明的企业文化体系，为公司下一阶段高质量发展打下了坚实 易，是中国第一家 A+H股 IPO上市的证券公司，第一大股东为中基础。信金控。公司形成了以股东大会、董事会、监事会及经营管理层为核心的完善公司治理结构，确保公司长期保持市场化运行机制，实

1.恪守“七个坚持”的发展原则现持续健康发展。

公司总结形成了经营管理所遵循的“七个坚持”基本原则：坚持党的领导，为公司发展提供坚强政治保障；坚持践行国家战略、服务3.前瞻性的战略布局和综合金融服务能力实体经济的经营宗旨；坚持以客户为中心、与客户共成长的经营方针；公司不断探索与实践新的业务模式，在行业内率先提出并践行资本坚持合规经营、严控风险的经营理念；坚持创新创业、永不懈怠的中介业务，推动财富管理转型，布局直接投资等业务；通过收购与进取精神；坚持以人为本、市场化管理的人才强企战略；坚持和发持续培育，确立基金、期货、大宗商品等业务的领先优势；加大投扬公司优秀的企业文化和传统。入固定收益、股权衍生品、证券金融等业务，建立起金融市场业务体系。公司已获得多项境内外监管部门许可的业务资格，实现了全品种、全市场、全业务覆盖，投资、融资、交易和托管等金融基础功能日益完善。

32第四节　管理层讨论与分析4.雄厚的资本实力和领先行业的经营业绩6.富有竞争力的跨境综合客户服务网络

公司净资本、净资产和总资产等规模优势显著，是国内首家总资产公司分支机构遍布全球13个国家，覆盖全球股票总市值95%以上规模突破万亿元的证券公司，营业收入和净利润连续多年排名行业的主要市场，服务超过2000家全球大型机构投资者，是在“一带

第一。投资银行、财富管理、资产管理、金融市场等各项业务多年一路”区域拥有最多当地分支机构、研究覆盖、销售网络和清算交

来保持市场领先地位，在国内市场积累了广泛的声誉和品牌优势。收基础设施的中资证券公司，也是全球范围内与“一带一路”倡议多年来获得沪深证券交易所、亚洲货币、英国金融时报、福布斯等契合度最高的投资银行。凭借独特的行业地位和累积的优势，服务境内外机构颁发的各类奖项。中国客户走出去、境外客户引进来，为企业提供优质的服务和建议。

5.深厚的客户资源和广泛的网点布局7.健全的市场化机制和优秀的人才

以客户为中心、与客户共成长，一直是促进公司发展的不竭动力。公司不断完善市场化机制，探索运用中长期激励政策，健全人才激公司立足服务实体经济，围绕客户综合金融需求开展深层次合作，励和保障机制，深入实施人才强企战略。实行开放的人才政策，持积累了优质的战略客户资源；落实创新驱动发展战略要求，服务了续培养具有竞争力的青年后备人才，加大国际化人才储备，加强分广泛的新经济及创新企业客户，助力其通过资本市场做大做强；践业务、分层次的专业化培训和系统性培养，培养了一批具有国际化行普惠金融，助力共同富裕，让投资者分享中国经济发展红利。目视野、精通国际运营、富有创造性思维的国际化人才。

前，公司零售客户超过1580万户；企业与机构客户超过10万家，分布在国民经济主要领域，对主要央企、民企、重要地方国企、有8.特色鲜明的企业文化体系影响力上市公司做到了深度覆盖。公司在境内设立了400多家分支公司以中国特色金融文化为根本遵循，厚植中信集团企业文化，践机构，广泛分布在各省市区，持续提升区域客户服务能力。行证券行业文化，广泛凝结员工共识，持之以恒推进企业文化建设，形成了优秀的企业文化体系，并将文化建设融入公司治理，推动文化建设与发展战略深度融合，履行资本市场“看门人”职责，为建设一流投资银行提供强大精神支撑。

第四节　管理层讨论与分析33五、报告期内主要经营情况

详见本节“一、经营情况讨论与分析”。

（一）主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)主要变动原因

利息净收入1083779609.814029090716.02-73.10融资融券利息收入减少及卖出回购利息支出增加

投资收益32485942803.7018913561707.7971.76金融工具持有期间及处置取得的投资收益增加

公允价值变动收益-6023331456.683573683091.94-268.55交易性金融资产公允价值变动收益减少

汇兑收益3427890922.57534699342.70541.09汇率变动及汇率衍生工具产生的收益

资产处置收益-3723353.27563917.50-760.27非流动资产处置收益减少

其他资产减值损失153472089.948288630.261751.60下属子公司计提存货减值损失增加

信用减值损失-1113515233.50-364836193.46不适用买入返售金融资产减值损失本期转回

营业外收入236129824.34173570333.5636.04下属子公司收取的保险赔付

营业外支出323870733.51101793210.27218.17公司本期缴纳的罚款和赔偿支出

其他综合收益的税1308280.39916785510.98-99.86其他权益工具投资公允价值及外币报表折算差额变动后净额

经营活动现金流量172563003555.40-40836959699.43不适用为交易目的而持有的金融资产及回购业务的增加导净额致经营活动现金净流入同比增加

投资活动现金流量-74263796444.15-18198020418.08不适用投资支付的现金增加导致投资活动现金流出同比增加净额

筹资活动现金流量-15362296020.6748281426033.51-131.82报告期内公司偿还债务支付的现金增加导致筹资活净额动现金流出同比增加

2024年本集团实现归属于母公司股东的净利润人民币217.04亿40.33亿元，同比下降35.43%；其他业务实现收入人民币76.86元，同比增长10.06%；实现基本每股收益人民币1.41元，同比增亿元，同比下降8.29%。

长8.46%；加权平均净资产收益率8.09%，同比增加0.28个百分点。营业成本变动原因说明：2024年，本集团营业支出人民币352.83营业收入变动原因说明：2024年，本集团实现营业收入人民币亿元，同比增长3.91%，主要是其他业务成本变动所致。

637.89亿元，同比增长6.20%，其中，经纪业务实现收入人民经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：2024年，本集团经

币165.57亿元，同比增长8.92%；资产管理业务实现收入人民营活动产生的现金流量净额为人民币1725.63亿元，净流入同比币114.73亿元，同比增长5.78%；证券投资业务实现收入人民币增加人民币2134.00亿元，主要是由于为交易目的而持有的金融

240.40亿元，同比增长23.95%；证券承销业务实现收入人民币资产及回购业务的增加导致经营活动现金净流入同比增加。

34第四节　管理层讨论与分析投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：2024年，本集团投筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：2024年，本集团筹

资活动产生的现金流量净额为人民币-742.64亿元，净流出同比增资活动产生的现金流量净额为人民币-153.62亿元，净流出同比增加人民币560.66亿元，主要是由于投资支付的现金增加导致投资加人民币636.43亿元，主要是由于报告期内公司偿还债务支付的活动现金流出同比增加。现金增加导致筹资活动现金流出同比增加。

2.收入和成本分析

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况毛利率营业收入比上年营业成本比上年

分行业营业收入营业成本毛利率比上年增减（%）

（%）增减（%）增减（%）

经纪业务16557210027.5411590858063.2830.008.92-0.87增加6.92个百分点

资产管理业务11473230304.316927848740.3839.625.7812.31减少3.51个百分点

证券投资业务24040427206.767061209211.5370.6323.9510.21增加3.67个百分点

证券承销业务4033486895.883250180853.6519.42-35.43-12.98减少20.78个百分点

其他业务7684861253.746452902650.6616.03-8.298.44减少12.96个百分点

合计63789215688.2335282999519.5044.696.203.91增加1.22个百分点

12%经纪业务

26%18%

经纪业务

6%

资产管理业务33%资产管理业务

营业证券投资业务9%营业证券投资业务收入成本

18%证券承销业务证券承销业务

38%20%

其他业务20%其他业务

单位:元币种:人民币主营业务分地区情况毛利率营业收入比上年营业成本比上年

分地区营业收入营业成本毛利率比上年增减（%）

（%）增减（%）增减（%）

北京市741338966.30703039011.265.17-8.39-0.41减少7.6个百分点

上海市1071652424.31635643021.4140.69-0.58-1.83增加0.76个百分点

浙江省1603433218.471235455966.6022.952.00-1.51增加2.75个百分点

山东省774812495.84728744105.315.9516.27-7.76增加24.50个百分点

广东省682678754.15842568101.64-23.422.20-1.67增加4.86个百分点

第四节　管理层讨论与分析35主营业务分地区情况毛利率营业收入比上年营业成本比上年

分地区营业收入营业成本毛利率比上年增减（%）

（%）增减（%）增减（%）

其他地区1104285312.541844724758.42-67.05-9.81-2.00减少13.32个百分点

小计5978201171.615990174964.64-0.20-0.66-2.39增加1.78个百分点

公司本部46862857094.0024804739408.8247.074.976.04减少0.53个百分点

境内小计52841058265.6130794914373.4641.724.304.28增加0.01个百分点

境外小计10948157422.624488085146.0459.0116.421.44增加6.06个百分点

合计63789215688.2335282999519.5044.696.203.91增加1.22个百分点

3.成本分析

主营业务分行业情况

单位：元币种：人民币本期占总成本上年同期占总本期金额较上年同分行业成本构成项目本期金额上年同期金额

比例(%)成本比例(%)期变动比例(%)

经纪业务营业支出11590858063.2832.8511692851310.4834.44-0.87

资产管理业务营业支出6927848740.3819.646168460289.5018.1712.31

证券投资业务营业支出7061209211.5320.016407115703.6118.8710.21

证券承销业务营业支出3250180853.659.213735143418.8411.00-12.98

其他业务营业支出6452902650.6618.295950746117.7317.528.44

合计营业支出35282999519.50100.0033954316840.16100.003.91

（二）资产、负债情况分析

1.资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末上期期末本期期末金数占总资数占总资额较上期期项目名称本期期末数上期期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

结算备付金61608887612.513.6045999597845.683.1733.93客户备付金增加

衍生金融资产48997451660.412.8632754244590.942.2549.59衍生金融工具公允价值变动

其他权益工具投资90667793757.385.309514213157.050.65852.97其他权益工具投资规模增加

36第四节　管理层讨论与分析本期期末上期期末本期期末金

数占总资数占总资额较上期期项目名称本期期末数上期期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

短期借款14088266763.670.827613933729.870.5285.03子公司短期信用借款规模增加

交易性金融负债124386244979.567.2786462197393.135.9543.86交易性金融负债规模及公允价值变动

衍生金融负债53953627520.603.1532006021134.592.2068.57衍生金融工具公允价值变动

卖出回购金融资产款390168959611.9622.81283346323073.6619.5037.70债券质押式回购及买断式回购业务规模增加

代理承销证券款1063310199.280.0635356000.00不足0.012907.44未结算代理承销款增加

应交税费3647776768.070.212502744484.170.1745.75应交企业所得税增加

长期借款306402008.560.02461255543.040.03-33.57子公司抵押借款规模减少

递延所得税负债361730844.900.02170274770.590.01112.44金融工具公允价值变动

合同负债74607018.77不足0.0124140594.34不足0.01209.05下属子公司大宗商品贸易款增加

其他权益工具30761704056.641.8016761704056.641.1583.52公司发行的永续债增加

其他说明：

截至2024年12月31日，本集团资产总额为人民币17107.11亿元，截至2024年12月31日，本集团扣除代理买卖证券款及代理承销同比上年度末增加人民币2573.52亿元、增长17.71%；负债总证券款的负债总额为人民币10484.32亿元。其中，卖出回购金融额为人民币14119.44亿元，同比上年度末增加人民币2327.84资产款为人民币3901.69亿元，占比37.21%；应付债券及长期借亿元、增长19.74%；归属于母公司股东的权益为人民币2931.09款为人民币1428.53亿元，占比13.63%；短期借款、拆入资金亿元，同比上年度末增加人民币242.69亿元、增长9.03%。及应付短期融资款为人民币1022.93亿元，占比9.76%；交易性金融负债及衍生金融负债为人民币1783.40亿元，占比17.01%；

资产负债结构稳定。截至2024年12月31日，本集团扣除代理买其他负债合计金额为人民币2347.77亿元，占比22.39%。

卖证券款及代理承销证券款的总资产为人民币13471.99亿元。其中，投资类的资产主要包括对金融资产的投资及对联营、合营公司资产负债率略有增长。截至2024年12月31日，本集团扣除代理的投资，合计为人民币9203.78亿元，占比68.32%；融出资金买卖证券款及代理承销证券款的资产负债率为77.82%，较上年末及买入返售金融资产为人民币1826.00亿元，占比13.55%；现增加1.27个百分点。

金及银行结余为人民币1164.94亿元，占比8.65%；固定资产、在建工程、无形资产、投资性房地产及使用权资产合计为人民币2.境外资产规模

146.30亿元，占比1.09%；其他资产为人民币1130.97亿元，占截至报告期末，本集团并表境外子公司资产总值人民币3737.20比8.39%。亿元，占本集团总资产比例为21.85%。

第四节　管理层讨论与分析37（三）行业经营性信息分析

详见本节“二、报告期内公司所处行业情况”及“六、关于公司未来发展的讨论与分析”。

（四）投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

报告期内，公司对中信证券国际增资约人民币65.32亿元。

2.以公允价值计量的金融资产

报告期内，公司以公允价值计量的金融资产详见财务报告附注五、易性金融资产，9.金融投资:其他债权投资，10.金融投资:其他

37.金融工具计量基础分类表;证券投资、私募基金投资及衍生品权益工具投资。

投资情况详见财务报告附注五，4.衍生金融工具，8.金融投资:交

（五）主要控股子公司分析

公司现有主要控股子公司8家，简要情况如下：

公司持法定代表人名称设立日期注册资本办公地址注册地址联系电话

股比例/负责人

中信证券山东100%1988.06.02人民币青岛市市南区东海西路28号青岛市崂山区深圳路222肖海峰0531-89606168

249380万元龙翔广场1号楼东5层号1号楼2001

济南市市中区经七路156号国际财富中心15层

中信证券国际100%1998.04.09实收资本香港中环添美道1号中信大厦香港中环添美道1号中李春波00852-26008888

1151605万港元及26楼信大厦26楼

27669万美元

中信金石100%2007.10.11人民币北京市朝阳区新源南路6号1北京市朝阳区新源南路6常军胜010-56605201

300000万元号楼16层1601室号1号楼16层1601室

中信证券投资100%2012.04.01人民币北京市朝阳区天泽路润世中心青岛市崂山区深圳路222方浩010-60834383

1700000万元 A座 11层 号国际金融广场 1号楼

2001户

中信期货100%1993.03.30人民币广东省深圳市福田区中心三路广东省深圳市福田区中窦长宏0755-83217780

760000万元8号卓越时代广场（二期）北心三路8号卓越时代广

座13层1301-1305、14层场（二期）北座13层

1301-1305、14层

中信证券华南100%1988.03.26人民币广州市天河区临江大道395广州市天河区临江大道陈可可020-88836999

509114万元号901室（部位：自编01号）395号901室（部位：

1001室（部位：自编01号）自编01号）1001室（部位：自编01号）

38第四节　管理层讨论与分析公司持法定代表人

名称设立日期注册资本办公地址注册地址联系电话

股比例/负责人

中信证券资管100%2023.03.01人民币北京市朝阳区亮马桥路48号北京市丰台区金丽南路杨冰010-60838899

100000万元中信证券大厦16层3号院2号楼1至16层

01内六层1-288室

华夏基金62.20%1998.04.09人民币北京市西城区月坛南街1号院北京市顺义区安庆大街甲张佑君010-88066688

23800万元7号楼3号院

公司主要控股子公司基本情况如下：

（1）中信证券山东，注册资本人民币249380万元，为公司的全（4）中信证券投资，注册资本人民币1700000万元，为公司的全资子公司。截至报告期末，中信证券山东总资产人民币4458952资子公司。截至报告期末，中信证券投资总资产人民币2918684万元，净资产人民币918172万元；2024年，实现营业收入人民币万元，净资产人民币2616200万元；2024年，实现营业收入人

213273万元，利润总额人民币79395万元，净利润人民币59153民币111295万元，利润总额人民币158331万元，净利润人民万元；拥有证券分支机构63家，员工2649人。币121105万元；员工42人。

中信证券山东的主营业务：中国保监会批准的人身险和财产险（航中信证券投资的主营业务：金融产品投资、证券投资、股权投资。意险及替代产品除外）；外币有价证券经纪业务；证券经纪（限山

（5）中信期货，注册资本人民币760000万元，为公司的全资东省、河南省）；证券投资咨询（限山东省、河南省的证券投资顾子公司。截至报告期末，中信期货总资产人民币19047000万问业务）；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介元，净资产人民币1404223万元；2024年，实现营业收入人民绍业务；代销金融产品（限山东省、河南省）。

币925310万元，利润总额人民币138867万元，净利润人民币

（2）中信证券国际，实收资本1151605万港元及27669万美99562万元；拥有期货分支机构51家，员工2028人。

元，为公司的全资子公司。截至报告期末，香港财务报告披露准中信期货的主营业务：商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、则下，中信证券国际总资产5063765万美元，净资产314278万资产管理、基金销售。

美元；2024年，实现营业收入226252万美元，利润总额65538万美元，净利润53048万美元；在香港拥有4家分行，员工2113（6）中信证券华南，注册资本人民币509114万元，为公司的全人，经纪人62人。资子公司。截至报告期末，中信证券华南总资产人民币3559377万元，净资产人民币745907万元；2024年，实现营业收入人中信证券国际的主营业务：控股、投资，其下设的子公司从事企业民币111274万元，利润总额人民币42953万元，净利润人民币融资及资本市场、证券经纪、期货经纪、资产管理、自营业务、直

32320万元；拥有证券分支机构52家，员工1705人。

接投资等业务。

中信证券华南的主营业务：融资融券；机构证券自营投资服务；证

（3）中信金石，注册资本人民币300000万元，为公司的全资券投资基金销售服务；代销金融产品；证券资产管理；为期货公司子公司。截至报告期末，中信金石总资产人民币2091788万提供中间介绍业务（限证券公司）；证券经纪；证券承销和保荐；

元，净资产人民币1093217万元；2024年，实现营业收入人与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券投资咨询。

民币89987万元，利润总额人民币60235万元，净利润人民币

42036万元；员工164人。（7）中信证券资管，注册资本人民币100000万元，为公司的全资子公司。截至报告期末，中信证券资管总资产人民币221701中信金石的主营业务：实业投资；投资咨询、管理。

万元，净资产人民币181385万元；2024年，实现营业收入人民币128800万元，利润总额人民币54161万元，净利润人民币

40856万元；员工325人。

第四节　管理层讨论与分析39中信证券资管的主营业务：证券资产管理业务（不含全国社会保障元，净资产人民币1393284万元；2024年，实现营业收入人民基金境内委托投资管理、基本养老保险基金证券投资管理、企业年币803104万元，利润总额人民币284450万元，净利润人民币金基金投资管理和职业年金基金投资管理）。215798万元；员工1784人。

（8）华夏基金，注册资本人民币23800万元，公司持有62.20%华夏基金的主营业务：基金募集；基金销售；资产管理；从事特定的股权。截至报告期末，华夏基金总资产人民币2023436万客户资产管理业务；中国证监会核准的其他业务。

（六）证券分公司介绍

截至报告期末，本公司在国内共设立了38家证券分公司，基本情况如下：

序号分公司名称负责人营业地址联系方式

1北京分公司田兵北京市朝阳区东三环北路38号院1号楼1层101内01、02室、2层201内010-86601366

01、02、03、05、06室、3层301内01室

2上海分公司汪丽华中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1568号3层，10层01-07单元021-61768697

3湖北分公司孙洪涛武汉市江汉区建设大道737号广发银行大厦1栋42层第1-4号部分房屋、027-85355362

51层

4 江苏分公司 戴 玮 南京市建邺区庐山路 168号新地中心二期 10层、1层 B区 025-83261298

5上海自贸试验区张兵中国（上海）自由贸易试验区台中南路138号3幢（东楼）4层413室021-20262008

分公司

6深圳分公司谭秀君深圳市福田区福田街道中心三路8号中信证券大厦12楼、20楼0755-23916596

7东北分公司许鑫沈阳市和平区青年大街286号30层024-23972703

8浙江分公司解思源浙江省杭州市上城区四季青街道迪凯银座6楼、22楼、1703、1704、0571-85783714

1901、1902、2303、2304室

9江西分公司涂雅晴江西省南昌市红谷滩区绿茵路129号联发广场写字楼44层0791-83970561

10 福建分公司 眭艳萍 福建省福州市鼓楼区五四路 137号信和广场 1901、1902、1905A、1907、 0591-87905705

2005B、2006、2007单元

11宁波分公司何黎春浙江省宁波市鄞州区甬江大道168号4幢27、28号1-4，甬江大道188号0574-87733217

33-1、33-2、33-4

12温州分公司潘晔浙江省温州市鹿城区车站大道577号财富中心201室（2-23号）、702、0577-88107230

703室

13四川分公司季向昆四川省成都市高新区天府大道北段1480号拉.德方斯大厦西楼1层028-63278899

14陕西分公司史磊陕西省西安市高新区唐延路11号禾盛京广中心1幢1单元19层02-03-04号房029-88601239

15 天津分公司 张 宇 天津市河西区友谊路 23号天津科技大厦一层 Y5、二层 201、七层 022-58816668

16内蒙古分公司樊雅琼内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区四纬路金泰丽湾10号综合体0471-5982233

17安徽分公司杨大翠中国（安徽）自由贸易试验区合肥市高新区望江西路900号中安创谷科技园0551-65662889

一期 A1楼 25层 2501-2504室及裙楼 1层东南角

18山西分公司任高鹏山西省太原市晋源区集阜路1号鸿昇时代金融广场东北角1号商铺0351-6191968

19湖南分公司吴文芳湖南省长沙市天心区城南路街道芙蓉中路二段198号新世纪大厦二楼、八楼0731-85175379

（801、802、811、812、813）房

20 河北分公司 李 喆 河北省石家庄市长安区中山东路 39号勒泰中心 B座 35层 3501-3504室 0311-66188908

40第四节　管理层讨论与分析序号分公司名称负责人营业地址联系方式

21重庆分公司黎晓颖重庆市江北区江北城西大街5号负5-1、12-1-2023-67518668

22 甘肃分公司 徐 莹 甘肃省兰州市城关区民主西路 9号兰州 SOHO大厦 4层 0931-8631255

23 宁夏分公司 吴立刚 宁夏银川市金凤区尹家渠东侧、枕水路南侧悦海新天地 16号（原 B4号）综 0951-5102568

合商业楼301室

24 吉林省分公司 刘明旭 吉林省长春市南关区人民大街 8988号明珠广场 C座一至二层 C101三层 0431-81970899

C301、C302、C303和 C304A号

25黑龙江分公司吴迪哈尔滨市道里区金江路1150号0451-51176699

26 嘉兴分公司 吴静兰 浙江省嘉兴市经济技术开发区财富广场商办楼 D110室 1、3、4层，D111室， 0573-82069341

D113室 3、4层

27金华分公司厉强浙江省金华市婺城区中山路331号海洋大厦1-4层0579-82337102

28绍兴分公司童维佳浙江省绍兴市越城区灵芝街道解放大道177号102室、205室、206室、207室、0575-88096598

208室

29台州分公司林斌仙浙江省台州市府中路188号开投商务大厦2001室、103室0576-88896598

30 新疆分公司 贾昊昊 新疆乌鲁木齐高新区 (新市区 )高新街 217号盈科广场 A座 7层 7006、 0991-5870063

7007、7010、7011、7012、7013、7015、7016、7017室

31苏州分公司王晓猛苏州工业园区苏雅路308号8楼0512-67615858

32 深圳前海分公司 熊蔺莎 深圳市前海深港合作区南山街道前海大道前海嘉里商务中心 T1写字楼 0755-26029556

803B、804室

33 厦门分公司 李 楠 厦门市思明区湖滨东路 93号华润大厦 A座第 16层 04、05、06单元 0592-6885548

34青海分公司杨俊华青海省西宁市城西区文苑路1号晟世达金融中心2号楼6层东及1层17号商铺0971-5222832

35 大连分公司 郑 伟 辽宁省大连市沙河口区星海广场 B2区 6号 13栋 -1-1-4 0411-84992086

36无锡分公司阎珺无锡市梁溪区人民中路139号无锡恒隆广场办公楼2座29层2906-2910单元0510-81800565

37常州分公司殷中华常州市武进区湖塘镇延政中路5号-101、21010519-86565278

38镇江分公司高群镇江市京口区正东路39号0511-81983987

（七）公司控制的结构化主体情况

详见第十节财务报告附注纳入合并范围的结构化主体。

（八）报表合并范围变更的说明

报告期内，公司纳入财务报表合并范围的结构化主体由6支变更为5支，纳入财务报表合并范围的一级单位由20家变更为19家。

（九）报告期内，公司所得税政策未发生变化

2008年1月1日起，公司企业所得税执行《中华人民共和国企业公告》的规定执行。公司及境内主要子公司适用的所得税税率为所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》。企业所25%。香港及其他境外子公司按其税收居民身份所在地区适用的税得税的计算缴纳按照国家税务总局公告〔2012〕57号《国家税务率计缴税费。总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的

第四节　管理层讨论与分析41六、关于公司未来发展的讨论与分析

（一）行业格局和趋势把功能性放在首位，扎实做好金融“五篇大文章”。发挥直接融资“服务商”和资本市场“看门人”功能，为新质生产力企业提供高效的近年来，党中央、国务院对资本市场的重视程度持续提升，随着新“国投融资服务。发挥社会财富“管理者”功能，加强投资能力建设，九条”及资本市场“1+N”政策体系落实落地，以投资者回报为导打造多层次、全方位、高水平的财富管理和资产管理服务体系，更向的市场生态加速构建。在“两强两严”的监管基调下，金融监管好地服务人民群众和实体经济的投资需求，提升投资者获得感和幸全面进入“长牙带刺”新周期，资本市场进入规范治理和高质量发福感。加大客户市场开拓力度，针对性弥补细分领域短板，持续扩展并重的新阶段。在此背景下，多部门协同推出一揽子稳市场、强大市场规模，巩固境内市场领先地位。加快推进国际化战略实施，信心增量政策，中国人民银行推出证券、基金、保险公司互换便利完善全球重要金融市场布局，做大做强香港地区业务，因地制宜发和股票回购、增持再贷款两项结构性货币政策工具，精准引导资金展全球业务。积极推动数字化转型，加强全球 IT和清算能力建设，活水赋能市场；中央金融办、中国证监会出台《关于推动中长期资深化全球一体化数智化布局，依托科技赋能业务发展。

金入市的指导意见》，进一步畅通社保、保险、年金等长期资金入市渠道。上述政策协同发力，我国资本市场内在稳定性持续改善，投资者信心进一步提振。（四）资金需求证券行业并购浪潮加速启动，行业整合频率和力度有所提升，自上2024年，公司各项业务有序开展，固定收益、证券金融等业务需而下推动并购成为主导力量，并购周期缩短趋势有望在2025年延要充足的资金支持。截至报告期末，本集团境内外长短期借款、应续，头部券商竞争加剧，证券行业集中度提升。头部券商加快海外付债券、应付短期融资款余额合计人民币1996.53亿元。公司将业务布局，围绕境内企业出海融资、企业跨境并购、跨境财富管理加强境内外资金的统一管理，继续提升公司资金总体配置效率，并等核心领域，加大在东南亚、中东等新兴市场的投入。不断探索新的融资品种、融资模式，保证业务发展的资金需求。

（二）公司发展战略（五）可能面对的风险

公司以助力资本市场功能提升、服务经济高质量发展为使命，致力当前外部环境较为复杂，地缘冲突、贸易摩擦和全球经济增长不平于成为全球客户最为信赖的国内领先、国际一流的中国投资银行。衡，导致全球流动性总体偏紧、总需求呈下降趋势。国内经济仍面公司将坚定不移走好中国特色金融发展之路，全力做好金融“五篇临诸多挑战，主要是有效需求仍然不足，部分重点领域存在风险隐大文章”，以高质量金融服务助力中国式现代化。持续完善全球重患，国内大循环不够顺畅等。但是，经济运行中的积极因素逐渐增多，要金融市场业务布局，建立能够满足全球客户需求的综合金融服务新质生产力动能持续增强，更加积极的财政政策和适度宽松的货币能力，不断提高国际竞争力和影响力。政策有助于推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。综合分析来看，有利条件强于不利因素。随着内外部环境的变化，衍生品、大宗商品、外汇等新业务规模增长带来的市场风险值得关注，融资

（三）经营计划类业务、固定收益类产品投资等也面临信用风险的变化。公司在稳

2025年是“十四五”规划收官之年，是“十五五”规划谋篇布局之年，健经营的过程中，要保证在业务规模增长的趋势下对公司核心竞争

也是公司成立三十周年。公司将积极应对形势变化、保持战略定力，力、经营活动和未来发展的风险可查可控。

加快建设一流投资银行和投资机构。全面落实新“国九条”要求，

42第四节　管理层讨论与分析（六）风险管理集体决策，内部控制部门与业务部门/业务线密切配合的三层次风

险管理体系，从审议、决策、执行和监督等方面管理风险。在部门概述和业务线层面，确立了风险管理三道防线。

公司通过实施全面的风险管理机制和内部控制流程，对业务活动中第一层：董事会的金融、操作、合规、法律风险进行监测、评估与管理，对子公司董事会风险管理委员会对公司的总体风险管理进行监督，并将之控通过业务指导、运营支持、决策管理等不同模式进行垂直的风险管制在合理的范围内，以确保公司能够对与经营活动相关联的各种风理。公司建立了完整有效的治理结构体系。公司股东大会、董事会险实施有效的风险管理计划；制定总体风险管理政策供董事会审议；

和监事会根据《公司法》《证券法》、公司《章程》履行职权，对公规定用于公司风险管理的战略结构和资源，并使之与公司的内部风司的经营运作进行监督管理。董事会通过加强对内部控制有关工作险管理政策相兼容；制定重要风险的界限；对相关的风险管理政策的安排、完善公司的内部控制环境和内部控制结构，使内部控制与进行监督、审查和向董事会提出建议。

风险管理成为公司决策的必要环节。

第二层：经营管理层

公司建立了由首席风险官领导，风险管理部牵头，公司各部门/业经营管理层对公司风险管理的有效性承担主要责任，其职责包括：

务线、分支机构、子公司及全体员工共同参与的全面风险管理体系

制定风险管理制度，建立健全公司全面风险管理架构，制定风险偏以及风险管理三道防线机制，并持续进行优化。2024年，公司持好、风险容忍度以及重大风险限额，定期评估公司整体风险和各类续提升全球风险管理能力，深入推进境内外一体化风险系统建设，重要风险管理状况，解决风险管理中存在的问题并向董事会报告，不断加强境内外同一业务同一客户管理，确保境内外保持基本一致建立涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系，建立完备的信息技的风险偏好。继续提升前瞻性风险研判能力，加强对重点业务领域术系统和数据质量控制机制，以及风险管理的其他职责。

的精细化、差异化、动态化管理，加大对全球资产风险排查力度，在常规风险排查外，对重点领域及重要事件开展专项风险排查，主经营管理层下设各专业委员会，包括资产负债管理委员会、资本承动识别和应对潜在风险隐患，有效保障公司资产安全。诺委员会、风险管理委员会和产品委员会等，分别在公司董事会和经营管理层的授权范围内，负责相关管理工作。

公司近年来持续加大在合规风控方面信息技术的研究及投入，推进全球一体化的风险管理系统建设与优化，不断提升系统自研水平。第三层：部门/业务线加强内外部风险信息的搜集与整合工作，不断优化风险识别、计量、公司的前台业务部门/业务线作为公司风险管理的第一道防线，承监控、预警和报告等功能，确保风险管理对境内外业务的有效覆盖，担风险管理的第一线责任，负责建立各项业务的业务管理制度与风为高质量的风险管理工作提供有力支撑。险管理制度，对业务风险进行监控、评估、报告，并将业务风险控公司也在不断推进风险管理数字化建设工作。应用大数据组件，不制在授权范围内。

断打磨和完善风险管理数据仓库，使用分布式、流式计算、中间件公司风险管理部、合规部、法律部、董事会办公室等内部控制部门等技术组件实现风险计量性能优化；依托快速发展的知识图谱、大是公司风险管理的第二道防线，分别在各部门职责范围内行使相应语言模型等人工智能技术，不断拓展高新技术在风险管理领域的应的专业化风险管理职能。

用。不断丰富风险管理知识库，提升风险监测预警能力，提升风险公司稽核审计部是公司风险管理的第三道防线，全面负责内部稽核管理前瞻性。

审计，计划并实施对公司各部门/业务线、子公司及分支机构的内风险管理架构部审计工作，监督内部控制制度的执行情况，防范各种道德风险和政策风险，协助公司对突发事件进行核查。

公司已形成由董事会风险管理委员会、经营管理层下设专业委员会

第四节　管理层讨论与分析43风险管理架构图投资人权益股东大会董事会监事会董事会风险管理委员会经营管理层资产负债管理委员会资本承诺委员会风险管理委员会产品委员会

独立的控制和支持部门业务部门/业务线/子公司

●稽核审计部●合规部

●风险管理部●清算部行政负责人/子公司负责人

●法律部●计划财务部内控责任人/内控管理人员

●董事会办公室●人力资源部全体业务人员

●信息技术中心●总经理办公室

●战略规划部●库务部

第三道防线第二道防线第一道防线

44第四节　管理层讨论与分析市场风险公司对业务部门/业务线设置了风险限额以控制市场风险暴露程度，

市场风险是由于持仓金融头寸的市场价格变动而导致的损失风险。进行每日监控、及时预警、及时处理。

持仓金融头寸来自于自营投资、做市业务以及其他投资活动。持仓公司对风险限额体系进行持续的完善，明确了统一的限额管理办法金融头寸的变动主要来自客户的要求或自营投资的相关策略。和分级授权机制，并根据授权机制调整公司整体、各业务部门/业市场风险的类别主要包括权益价格风险、利率风险、商品价格风险务线、细分业务/策略等不同层面的风险限额指标体系管理方案。

和汇率风险。对于境外资产及子公司资产，公司实行境内外一体化管理，针对外公司建立了自上而下的风险限额管理体系，通过将公司整体的风险币资产，公司对汇率风险进行整体监控和管理，并通过调整外汇头限额分配至各业务部门/业务线、内部控制部门监督执行、重大风寸、用外汇远期/期权对冲、进行货币互换等多种手段管理汇率风

险事项及时评估与报告等方式，确保公司整体市场风险水平管理在险敞口。

恰当的范围内。公司持续更新市场风险限额，丰富指标限额体系，推动风险计量方业务开展过程中，前台业务部门/业务线作为市场风险的直接承担法研究与完善。本集团紧密跟踪市场和业务变化，及时掌握最新市者和一线管理人员，动态管理其持仓部分所暴露出的市场风险；风场风险状况，与监管机构和股东保持良好的沟通，及时管理市场风险管理部独立于业务部门/业务线对各业务风险进行全面的评估、险敞口。

监测和管理，进行汇报并对风险情况进行处理。

信用风险

公司使用风险价值（VaR）作为衡量整体市场风险状况的主要指标，信用风险是指因借款人、交易对手或持仓金融头寸的发行人无法履并通过一系列宏观和微观场景下的压力测试的方式对持仓面临极端约或信用资质恶化而带来损失的风险。境内外债券类投资风险敞口情况的冲击下的可能损失状况进行评估，并对比风险承受能力，衡情况如下：

量公司整体的市场风险状态是否在可接受范围内。

债券类投资信用风险敞口（中国境内）单位：万元币种：人民币投资评级2024年12月31日2023年12月31日中国主权信用109285408371728

AAA 19387453 14998999

AA 1731204 2818126

A 95058 82868其他111933224237敞口合计3225418726495958

注 1： 境内债券优先使用债项外评，若无债项评级，则以主体评级代替。其中，AAA～ A指外部评级， AAA为最高评级；AA包含评级为 AA+、AA和 AA-的产品；

A包含评级为 A+、A和 A-的产品；其他包含外部评级不在上述范围或没有外部评级的产品

注2：本期数据统计调整了评级分类披露规则并对上年末数据进行了重述

第四节　管理层讨论与分析45债券类投资信用风险敞口（境外）单位：万元币种：人民币投资评级2024年12月31日2023年12月31日

AAA 9712905 4623612

AA 3383122 1758271

A 2322 1852其他946268250840敞口合计140446176634574

注 1： AAA评级包含穆迪评级 Aaa～ Baa3、标普评级 AAA～ BBB-、惠誉评级 AAA～ BBB-以及境内评级 AAA的产品；AA评级包含穆迪评级 Ba1～ B3、

标普评级 BB+～ B-、惠誉评级 BB+～ B-以及境内评级 AA+～ AA-的产品；A评级包含穆迪评级 Caa1～ Caa3、标普评级 CCC+～ CCC-、惠誉评级

CCC+～ CCC-以及境内评级 A+～ A-的产品；其他包含外部评级不在上述范围或没有外部评级的产品。优先使用穆迪、标普或惠誉的债项或主体评级，若无境外评级机构评级，则使用境内评级机构评级注2：本期数据统计调整了评级分类披露规则并对上年末数据进行了重述

本集团对证券融资类业务保持严格的风险管理标准，并通过及时的2024年，市场流动性环境相对宽松，公司保持了对流动性风险的盯市管理来管理信用风险敞口。密切关注和日常管理，确保公司流动性维持良好状态。同时加强了对流动性监管指标的前瞻性管理，以确保流动性监管指标持续符合报告期末，本集团融资融券业务存量负债客户平均维持担保比例为监管标准。

277%；本集团约定购回式证券交易客户无负债；本集团自有资金

出资的股票质押式回购业务平均履约保障比例为259%；本集团管操作风险

理的资管产品股票质押式回购业务规模为人民币67.83亿元。

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、信息技术系统，流动性风险以及外部事件造成损失的风险。

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到报告期内，公司已建立的各项管理工具持续有效运行，通过新产品期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。新业务评估与回顾流程，识别、评估、缓释风险；通过流程梳理、公司库务部统一管理公司的资金调配。在境内交易所和银行间市场，系统功能优化等手段完善内控流程、防范风险；通过关键风险指标公司具有较好的资信水平，维持着比较稳定的拆借、回购等短期融监控，及时对日常运营中的风险变化趋势进行监测、预警与分析；

资通道；通过公司债、次级债、收益凭证等补充公司长期运营资金，通过风险事件调查与报告、对标同业机构重大风险案例的自查，及使公司的整体流动性状态保持在较为安全的水平。时发现和缓释风险；依托内部控制自我评价，对风险点进行全面识别，对内控流程设计完备性、执行有效性进行定期评估。通过开展风险管理部独立地对公司未来一段时间内的资产负债情况进行每日

形式多样的培训，提升员工操作风险防范意识与能力。通过内控职监测与评估，通过计算压力场景下资金缺口等指标，来评估公司的能部门间的归口管理与信息共享机制，对信息技术风险、员工行为、资金支付能力，对流动性风险指标设置了预警阈值，就指标紧张情突发事件应急处理、采购与外包等专项风险领域进行协同管理。

况向公司风险管理委员会和公司管理层以及相关部门进行风险警示，并组织各部门采取措施将指标恢复到安全水平。公司建立了流动性储备池制度，由库务部独立于业务部门管理，持有充足的高流动性资产以满足公司应急流动性需求。

46第四节　管理层讨论与分析七、税项减免

（一）A股股东 （二）H股股东根据财政部、国家税务总局、中国证监会《关于实施上市公司股息根据《国家税务总局关于国税发〔1993〕045号文件废止后有关个红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2012〕85号）、人所得税征管问题的通知》（国税函〔2011〕348号）的规定，境《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》外居民个人股东从境内非外商投资企业在香港发行股票取得的股息（财税〔2015〕101号），对于个人投资者从上市公司取得的股息红红利所得，应按照“利息、股息、红利所得”项目，由扣缴义务人利，自个人投资者取得公司股票之日起至股权登记日止，持股期限依法代扣代缴个人所得税。境内非外商投资企业在香港发行股票，超过1年的，暂免征收个人所得税；持股期限未超过1年（含1年）其境外居民个人股东根据其居民身份所属国家与中国签署的税收协的，上市公司暂不代扣代缴其个人所得税，在个人投资者转让股票定及内地和香港（澳门）间税收安排的规定，享受相关税收优惠。

时根据上述通知要求作相应调整。根据相关税收协定及税收安排规定的相关股息税率一般为10%，为简化税收征管，在香港发行股票的境内非外商投资企业派发股息红对于居民企业股东，现金红利所得税由其自行缴纳。

利时，一般可按10%税率扣缴个人所得税，无需办理申请事宜。

对于合格境外机构投资者（QFII），根据《国家税务总局关于中国根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外 H股非居民企业股东居民企业向 QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函〔2008〕问题的通知》（国税函〔2009〕47号）的规定，上市公司按10%

897号）的规定，中国居民企业向境外 H股非居民企业股东派发

的税率代扣代缴企业所得税。如 QFII股东取得的股息红利收入需

2008年及以后年度股息时，统一按10%的税率代扣代缴企业所得税。

要享受税收协定（安排）待遇的，可按照规定在取得股息红利后自行向主管税务机关提出退税申请。根据《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》（财税〔2014〕81号）及《关于根据《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》（财税机制试点有关税收政策的通知》（财税〔2014〕81号）的规定，对〔2016〕127号）的规定，对内地个人投资者通过沪港通或深港通香港市场投资者（包括企业和个人）投资上交所上市 A股取得的股

投资香港联交所上市 H股取得的股息红利，H股公司按照 20%的息红利所得，在香港中央结算有限公司不具备向中国结算提供投资税率代扣个人所得税。对内地证券投资基金通过沪港通或深港通投者的身份及持股时间等明细数据的条件之前，暂不执行按持股时间资香港联交所上市股票取得的股息红利所得，按照上述规定计征个实行差别化征税政策，由上市公司按照10%的税率代扣所得税，人所得税。对内地企业投资者通过沪港通或深港通投资香港联交所并向其主管税务机关办理扣缴申报。对于香港投资者中属于其他国上市股票取得的股息红利所得，H股公司不代扣股息红利所得税款，家税收居民且其所在国与中国签订的税收协定规定股息红利所得税

由企业自行申报缴纳。其中，内地居民企业连续持有 H股满 12个率低于10%的，企业或个人可以自行或委托代扣代缴义务人，向月取得的股息红利所得，依法免征企业所得税。

上市公司主管税务机关提出享受税收协定待遇的申请，主管税务机关审核后，应按已征税款和根据税收协定税率计算的应纳税款的差公司股东依据上述规定缴纳相关税项和/或享受税项减免。

额予以退税。

第四节　管理层讨论与分析47第五节

公司治理一、公司治理相关情况说明

（一）公司治理概况

作为 A+H上市公司，公司严格按照境内外上市地的法律法规及规 公司制定了《未公开信息知情人登记制度》，确立了公司各部门 /业范性文件的要求，致力于维护和提升公司良好的市场形象。公司根务线未公开信息知情人信息报送机制和工作流程，明确了合规部与据《公司法》《证券法》及中国证监会相关规章制度的要求，持续各部门/业务线未公开信息管理人员、各部门/业务线行政负责人、完善法人治理结构，公司治理情况符合相关法律法规的规定，形成未公开信息知情人的主体责任。报告期内，公司严格执行制度，每了股东大会、董事会、监事会和经营管理层相互分离、相互制衡的季度开展公司未公开信息知情人登记工作，对公司各部门/业务线公司治理结构，使各层次在各自的职责、权限范围内，各司其职，职责范围内、经营活动中的未公开信息知情人进行管理和登记备案。

各负其责，确保了公司的规范运作。

报告期内，除了因原公司执行董事、总经理杨明辉先生到龄退休，（三）董事、监事及有关雇员的证券交易公司董事长张佑君先生代行总经理职责直至公司聘任邹迎光先生为

根据境内监管要求，2008年3月13日公司董事会批准制定了公司总经理期间，出现偏离《香港上市规则》附录 C1《企业管治守则》（以《董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理办法》（以下简称《守则》）守则条文 C.2.1条中列明董事会主席及行政总裁下简称《管理办法》）并于2023年5月30日进行了修订，以规范的角色应有区分，不应由同一人兼任的情况，公司全面严格遵照《守公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及买卖本公司股份则》中所有守则条文规定，同时达到了《守则》中所列明的绝大多的行为。该办法与《香港上市规则》附录 C3《上市发行人董事进数建议最佳常规条文的要求。

行证券交易的标准守则》（以下简称《标准守则》）中的强制性规定相比更加严格。经查询，公司所有董事、监事及高级管理人员均已

（二）内幕信息知情人登记管理制度的建立确认其于报告期内严格遵守了《管理办法》及《标准守则》的相关

及执行情况规定。公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份情况请详见本节“三、董事、监事和高级管理人员的情况（一）现任及报告期经董事会审议批准，公司《内幕信息知情人登记制度》于2009年内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。

9月29日正式施行并于2021年3月18日进行了修订。报告期内，

公司能够根据制度要求，做好内幕信息管理以及内幕信息知情人登记工作，能够如实、完整记录内幕信息在公开前的报告、传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的内容和时间等相关档案，供公司自查和相关监管机构查询，公司未发生违反制度的情形。

第五节　公司治理49二、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的决议刊登的会议届次召开日期会议决议查询索引披露日期

2023年度 2024.06.28 http://www.sse.com.cn 2024.06.29 审议通过：

股东大会 http://www.hkexnews.hk 1. 2023年度董事会工作报告

http://www.citics.com 2. 2023年度监事会工作报告

3.2023年年度报告

4.2023年度利润分配方案

5.关于续聘会计师事务所的议案

6.关于预计公司2024年自营投资额度的议案

7.公司2024年度融资类担保计划

8.关于公司董事、监事2023年度已发放报酬总额的议案

9.关于预计公司2024年日常关联/持续性关连交易的议案

10.关于再次授权公司发行境内外公司债务融资工具的议案

11.关于公司发行境内外公司债务融资工具可能涉及的关联/

连交易的议案

12.关于公司2024年度中期利润分配相关安排的议案

2024年第 2024.10.25 http://www.sse.com.cn 2024.10.26 审议通过：

一次临时 http://www.hkexnews.hk 1. 2024年中期利润分配方案

股东大会 http://www.citics.com

2024年第 2024.12.12 http://www.sse.com.cn 2024.12.13 审议通过：

二次临时 http://www.hkexnews.hk 1.关于选举公司执行董事的议案

股东大会 http://www.citics.com

注：上述会议决议公告请参阅会议当日的香港交易所披露易网站，次日的上交所网站、《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及本公司网站股东大会情况说明：

公司2023年度股东大会审议通过11项普通决议案及1项特别决股东大会是公司的最高权力机构，股东通过股东大会行使权力。公议案，2024年第一次临时股东大会审议通过1项普通决议案，司严格按照相关规定召集、召开股东大会，确保所有股东，特别是

2024年第二次临时股东大会审议通过1项普通决议案。上述三次中小股东享有平等的地位，能够充分行使自己的权利。在公司《章程》

会议现场设在北京瑞城四季酒店，采取现场投票与网络投票相结合的指引下，公司有序运行并保持健康稳定的发展，切实保护了公司的表决方式，由公司董事长张佑君先生主持，公司董事、监事及董及股东的利益。

事会秘书王俊锋先生出席了会议，其他高级管理人员列席了会议。

50第五节　公司治理三、董事、监事和高级管理人员的情况

（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股报告期内从公年度内股增减是否在公性年任期任期年初年末司获得的税前姓名职务份增减变变动司关联方别龄起始日期终止日期持股数持股数应付报酬总额动量原因获取报酬

(人民币万元)

张佑君执行董事、董事长男592016.01.19至届满430430--230.33否

邹迎光执行董事、总经理、男542024.11.06至届满----24.00否执行委员

张麟非执行董事男592022.12.30至届满-----否

付临芳非执行董事女492022.04.13至届满-----是

赵先信非执行董事男552022.04.13至届满-----是

王恕慧非执行董事男532020.06.23至届满-----是

李青独立非执行董事男622021.06.29至届满----30.50否

史青春独立非执行董事男512022.04.13至届满----30.50否

张健华独立非执行董事男602022.12.30至届满----31.00否

张长义监事、监事会主席男572020.06.23至届满----146.25否

郭昭监事男681999.09.26至届满----22.00否

饶戈平监事男772016.03.23至届满----21.50否

牛学坤职工监事女512019.12.31至届满----82.34否

杨利强职工监事男442022.12.30至届满----96.69否

史本良执行委员男502021.12.10至届满----146.25否

张皓财务负责人、男552017.10.31至届满----146.25否执行委员

朱烨辛执行委员男412024.05.10至届满----90.73否

王俊锋董事会秘书男562020.07.30至届满----135.20否

李冏总司库男552017.10.24至届满----147.21否

仲飞合规总监男492024.11.12至届满----18.99否

杨海成首席风险官男472024.08.28至届满----49.91否

于新利首席信息官男512025.02.19至届满-----否

孙毅高级管理层成员男532018.08.06至届满----147.21否

第五节　公司治理51报告期内从公年度内股增减是否在公性年任期任期年初年末司获得的税前姓名职务份增减变变动司关联方别龄起始日期终止日期持股数持股数应付报酬总额动量原因获取报酬

(人民币万元)

薛继锐执行委员男512017.10.24至届满----147.21否

杨冰执行委员男522017.10.24至届满----147.21否

李勇进执行委员男542017.09.07至届满----147.13否

李春波执行委员男492017.11.17至届满----192.55否

高愈湘高级管理层成员男562019.01.22至届满----147.21否

杨明辉原执行董事、男602016.01.192024.05.24----85.48否

总经理、执行委员

叶新江原高级管理层成员男602018.11.062024.07.26----78.21否

张国明原合规总监、男602013.09.102024.08.28----89.29否首席风险官

马尧原执行委员男532017.11.282024.09.132300023000--109.38否

方兴原首席信息官男562022.11.302025.02.19----135.20否

合计/////2343023430-/2875.73/

注1：上述人员有多个职务时，仅标注第一个职务的任期。连选连任的董事、监事、高级管理人员，其任期起始日为其首次上任日注2：公司董事、高级管理人员所持股份均为A股，包括公司首批股权激励计划第一步实施方案的激励股份、增发配售股份、配股股份及资本公积转增股份注3：根据公司2021年第一次临时股东大会决议，公司自2021年8月起，每年支付独立非执行董事补助30万元（含税），外部监事补助20万元（含税）；为参加董事会、监事会现场会议的独立非执行董事、外部监事提供会议补助，标准为5000元/人/次注4：上表所列公司（原）执行董事、监事会主席、职工监事及高级管理人员的税前应付报酬总额包括：基本年薪、效益年薪和保险福利，最终报酬正在确认过程中，其余部分待确认后再行披露

52第五节　公司治理执行董事（2名）

张佑君

公司党委书记、执行董事、董事长。张先生于公司1995年成立时加入公司，于2016年1月19日获委任为公司执行董事、董事长。张先生曾任公司襄理、副总经理、总经理、董事，长盛基金总经理，中信建投总经理、董事长，中信集团董事会办公室主任，中信证券国际董事长。张先生亦任中信集团、中信股份及中信有限总经理助理，中信金控副董事长，华夏基金董事长。张先生于1987年获中国人民大学经济学学士学位，1990年获中央财经大学经济学硕士学位。

邹迎光

公司党委副书记、执行董事、总经理、执行委员。邹先生于2017年加入公司，于2024年12月12日获委任为公司执行董事。邹先生曾任华夏证券北京海淀南路营业部机构客户部经理、债券业务部高级业务董事，中信建投债券业务部总经理助理、固定收益部行政负责人、执行委员会委员，公司固定收益部行政负责人、执行委员、党委委员，中信建投党委委员、执行董事、执行委员会委员、财务负责人。邹先生于1994年获首都医科大学医学学士学位，2000年获中央财经大学经济学硕士学位，

2012年获中欧国际工商学院工商管理硕士学位。

第五节　公司治理53非执行董事（4名）张麟公司非执行董事。张先生于2022年12月30日获委任为公司非执行董事。张先生曾任财政部驻甘肃省财政厅中企处副主任科员，财政部驻甘肃省专员办办公室副主任科员、主任科员、副主任，财政部驻甘肃专员办党组成员、专员助理，财政部驻宁夏专员办党组成员、副监察专员、纪检组长，财政部驻陕西专员办党组书记、监察专员，财政部陕西监管局党组书记、局长。张先生亦任中信集团、中信股份及中信有限非执行董事，中信金控董事。张先生于2002年获兰州大学本科学历。

付临芳公司非执行董事。付女士于2022年4月13日获委任为公司非执行董事。付女士曾任中信公司综合计划部业务二处（现更名为中信集团战略与投资管理部）副主管、项目经理、高级项目经理、处长、

战投委秘书处处长，中信集团战略发展部总经理助理兼战投委秘书处处长，中信财务、中信兴业董事。

付女士亦任中信集团战略与投资管理部副总经理、中信建设董事。付女士于1997年获天津商学院经济学学士学位，2000年获南开大学管理学硕士学位，2006年获英国巴斯大学工商管理硕士学位。

赵先信公司非执行董事。赵先生于2022年4月13日获委任为公司非执行董事。赵先生曾任工商银行福建省分行科员，中国银行总行资产负债管理部副处长、处长，浦发银行风险政策管理部总经理、巴塞尔协议办公室主任，中国人民银行货币政策二司副司长、宏观审慎管理局副局长，中信集团风险合规部副总经理。赵先生亦任中信金控风险合规部总经理。赵先生于1992年获南京大学理学学士学位，

1995年获中国人民大学经济学硕士学位，2000年获北京大学经济学博士学位。

王恕慧公司非执行董事。王先生于2020年6月23日获委任为公司非执行董事。王先生曾任原广州证券证券发行咨询部业务经理、研究拓展部副经理、董事会秘书、副总裁，越秀集团办公室总经理、发展部总经理，越秀集团、香港越秀总经理助理、董事、副总经理。王先生亦任越秀资本、广州越秀资本、越秀产业投资董事长，越秀产业基金董事。王先生于1993年获西南财经大学经济学学士学位，

2000年获暨南大学经济学硕士学位。

54第五节　公司治理独立非执行董事（3名）

李青公司独立非执行董事。李先生于2021年6月29日获委任为公司独立非执行董事。李先生曾任香港城市大学助理教授、副教授和教授（终身），香港城市大学多媒体软件工程研究中心（MERC）的创始主任，曾设立珠海市香港城大研发孵化中心移动信息管理部并任经理，曾成立珠海市发思特软件技术有限公司并任总经理及董事长。李先生亦任香港理工大学电子计算学系讲座教授兼系主任。李先生于1982年获湖南大学工学学士学位，1985年和1988年分别获美国南加州大学计算机科学硕士和博士学位。

史青春公司独立非执行董事。史先生于2022年4月13日获委任为公司独立非执行董事。史先生亦任兰州大学管理学院副教授、《西部素质教育》杂志编委。史先生于2002年毕业于兰州商学院会计学专业，

2006年获兰州大学管理学硕士学位，2011年获西安交通大学管理学博士学位。

张健华公司独立非执行董事。张先生于2022年12月30日获委任为公司独立非执行董事。张先生曾任中国人民银行金融管理司信托公司管理处副主任科员、主任科员，非银行金融机构监管司财务租赁公司监管处主任科员、副处长、处长，监管三处处长，研究局财政税收研究处处长，金融稳定局副局长，研究局局长，杭州中心支行（现浙江省分行）党委书记、行长兼国家外汇管理局浙江省分局局长，北京农商银行党委副书记、董事、行长，华夏银行党委副书记、董事、行长。张先生为享受国务院政府特殊津贴专家，亦任清华大学五道口金融学院研究员、兼职教授、博士生导师、金融发展与监管科技研究中心主任，《清华金融评论》主编，首创证券、湖南三湘银行独立董事，中国人民银行参事。张先生于1987年获清华大学工学学士学位，1989年毕业于中国人民银行总行金融研究所研究生班，

2003年获清华大学管理学博士学位。

第五节　公司治理55监事（5名）张长义

公司党委副书记、监事会主席、工会主席。张先生于2018年加入公司，于2020年6月23日获委任为公司监事会主席。张先生曾任建设部教育司干部、科员、副主任科员，建设部办公厅主任科员、助理调研员，国务院办公厅秘书二局二秘（副处级）、副处长、一秘兼副处长（正处级），国务院办公厅正处级秘书、副局级秘书、正局级秘书。张先生亦任金石泽信董事长。张先生于1989年获西北建工学院工学学士学位，1999年获哈尔滨建筑大学工学硕士学位。

郭昭公司监事。郭先生于1999年9月26日获委任为公司监事。郭先生曾任南京国际集装箱装卸有限公司副总会计师，南京高科董事会秘书、董事、副总裁，臣功制药董事、总经理。郭先生于1993年获中国交通部学术资格评审委员会授予会计师证书。郭先生于1988年获武汉河运专科学校大学专科文凭，2002年完成南京大学研究生课程。

饶戈平公司监事。饶先生于2016年1月19日获委任并于3月23日正式任公司监事。饶先生曾任北京大学法学院教授、第十二届全国政协委员、全国人大常委会香港基本法委员会委员、中国国际法学会常

务副会长、全国港澳研究会副会长、中国民航信息网络独立监事、公司独立非执行董事、阳光股份独立非执行董事。饶先生亦任北京大学港澳研究院名誉院长，中华司法研究会副会长。饶先生于1982年获北京大学法学硕士学位，曾为华盛顿大学、纽约大学及马克斯—普朗克国际法研究所访问学者。

牛学坤

公司职工监事、计划财务部总监。牛女士于2000年加入公司，曾任深圳市物业管理有限公司会计，公司计划财务部高级经理、副总裁、高级副总裁。牛女士亦任中信证券投资、金石泽信、广证领秀投资监事。牛女士于1996年获东北财经大学经济学学士学位，1999年获东北财经大学管理学硕士学位。

牛女士于2002年获中国注册会计师资格，2015年获高级会计师资格，2023年获正高级会计师资格。

56第五节　公司治理杨利强

公司职工监事，财富管理委员会数字发展中心负责人、执行总经理。杨先生于2009年加入公司，曾任金证科技股份有限公司高级工程师，公司信息技术中心副总裁、高级副总裁、总监。杨先生于

2001年获四川大学工学学士学位。

高级管理人员（15名）邹迎光（简历请参见执行董事中所列）史本良

公司党委委员、执行委员、财富管理委员会主任、战略客户部行政负责人。史先生于2000年加入公司，曾任计划财务部资产管理业务核算会计主管、联席负责人、行政负责人，公司财务负责人。史先生亦任中信证券国际、CLSA B.V.、中信里昂证券、华夏基金、中信证券山东、中信证券华南董事，金通证券执行董事、总经理、法定代表人，中信产业基金董事长，中国证券业协会第七届证券经纪与财富管理专业委员会副主任委员，中国金融会计学会副会长，深圳市财富管理协会理事会副会长。史先生于1997年获上海财经大学经济学学士学位，2000年获南开大学经济学硕士学位。

张皓

公司党委委员、财务负责人、执行委员。张先生于1997年加入公司，曾任中国建设银行上海市信托投资公司 B股业务部负责人，公司上海 B股业务部副总经理、上海复兴中路营业部总经理、上海淮海中路营业部总经理、上海管理总部副总经理、上海分公司总经理、公司首席营销总监，中信期货党委书记、董事长。张先生亦任中信证券资管董事、中国证券业协会第七届人才发展专业委员会副主任委员、中国金融期货交易所风险委员会委员。张先生于2001年获“中央企业青年岗位能手”称号。

张先生于1991年获上海交通大学工学学士学位，2001年获上海交通大学工商管理硕士学位。

第五节　公司治理57朱烨辛

公司党委委员、执行委员、研究部行政负责人。朱先生于2008年加入公司，曾任投资银行管理委员会（以下简称投行委）装备制造行业组项目经理、B角、负责人，投行委工业与先进制造行业组（原装备制造行业组）负责人，投行委委员，投资银行党委委员，战略规划部行政负责人。朱先生亦任上

交所第六届理事会战略发展委员会委员。朱先生于2005年获上海交通大学工学学士学位，2008年获上海交通大学管理学硕士学位。

王俊锋

公司董事会秘书、纪委副书记、党群工作部主任、总经理办公室行政负责人。王先生于1999年加入公司，曾任中国人民银行总行干部，公司经纪业务管理部副总经理，总经理办公室业务协调主管。

王先生亦任中信证券资管董事会秘书，中国上市公司协会第三届会员理事，中国证券业协会第七届发展战略、声誉与品牌维护专业委员会副主任委员。王先生于1990年获郑州大学经济学学士学位，

1997年获中国人民银行总行金融研究所（现清华大学五道口金融学院）经济学硕士学位。

李冏公司总司库、库务部行政负责人。李先生于1996年加入公司，曾任中国国际信托投资公司（中信集团前身）信息中心国际合作处经理，中信国际合作公司开发部经理，公司债券部经理、资金运营部（后更名为库务部）副总经理、证券金融业务线行政负责人、财务负责人，中信证券国际董事。李先生亦任中信证券资管财务负责人，中信期货党委书记。李先生于1992年获对外经济贸易大学经济学学士学位，2000年获清华大学工商管理硕士学位。

仲飞

公司合规总监、稽核审计部行政负责人。仲先生于2000年加入公司。仲先生曾任德勤会计师事务所审计员，公司稽核审计部稽核师、稽核主管、B角（主持工作）、行政负责人，公司计划财务部联席负责人，中信里昂 Co-CFO、库务部负责人、CFO。仲先生亦任金通证券、中信证券资管合规总监，中信期货监事。仲先生于1998年获对外经济贸易大学经济学学士学位，2011年获香港中文大学工商管理硕士学位。仲先生于2001年获中国注册会计师资格。

58第五节　公司治理杨海成

公司首席风险官、风险管理部行政负责人。杨先生于2006年加入公司，曾任海通证券研究所衍生品研究岗，公司衍生产品业务线产品开发经理、交易与衍生产品部投资经理及高级投资经理、股权衍生品业务线销售及结构主管、股权衍生品业务线 B角、证券金融业务线 B角。杨先生亦任金通证券、中信证券资管首席风险官、中国证券业协会第七届风险管理专业委员会委员、上交所第六届理事会风

险管理委员会委员。杨先生于2000年获北京大学理学学士学位，2005年获中国科学院研究生院理学博士学位。

于新利

公司首席信息官、信息技术中心行政负责人。于先生于1999年加入公司，曾任金融产品开发小组系统开发项目经理、研究部系统开发岗、研究部 B角、经纪业务发展与管理委员会（后更名为“财富管理委员会”，以下简称经发管委）运营管理部负责人、经发管委市场研究部负责人、研究部行政负责人。

于先生亦任中国金融学会常务理事、副秘书长。于先生于1996年获北京航空航天大学工学学士学位，

2011年获中国科学院研究生院工程硕士学位，2017年获清华大学高级管理人员工商管理硕士学位。

孙毅

公司高级管理层成员、投资银行党委书记、投行委主任。孙先生于1998年加入公司，曾任投资银行部副总经理，中信证券国际董事总经理，投行委运营部负责人、资本市场部负责人、交通行业组负责人，华夏基金副总经理兼华夏资本总经理，投行委委员兼金融与科技行业组负责人、并购业务线负责人，投行委副主任、联席主任。孙先生亦任中信证券（香港）、中信里昂证券董事。孙先生于1993年获江西财经大学经济学学士学位，1996年获厦门大学经济学硕士学位。

薛继锐公司执行委员。薛先生于2000年加入公司，曾任公司金融产品开发小组经理、研究部研究员、交易与衍生产品业务线产品开发组负责人、股权衍生品业务线行政负责人、证券金融业务线行政负责人、

权益投资部行政负责人。薛先生亦任华夏基金董事。薛先生于1997年获中国人民大学经济学学士学位，

2000年获中国人民大学经济学硕士学位，2006年获中国人民大学经济学博士学位。

第五节　公司治理59杨冰公司执行委员。杨先生于1999年加入公司，曾任公司交易部助理交易员，固定收益部交易员，资产管理业务投资经理、投资主管、行政负责人，华夏基金董事。杨先生亦任中信证券资管党委书记、董事长，中国证券业协会第七届资产管理业务专业委员会委员，中国证券投资基金业协会理事，北京资产管理协会理事。杨先生于1993年获南昌大学工学学士学位，1999年获南京大学经济学硕士学位。

李勇进公司执行委员。李先生于1998年加入公司，曾任农业银行大连市分行国际业务部科员，原申银万国大连营业部部门经理，公司大连营业部总经理助理、副总经理、总经理，公司经纪业务管理部高级副总裁、总监，中信证券（浙江）有限责任公司及浙江分公司总经理，华夏基金董事，公司财富管理委员会主任，中信期货、中信证券山东、中信证券华南董事，金通证券执行董事、总经理，中信证券投服执行董事。李先生于1992年获东北财经大学经济学学士学位，2000年获东北财经大学经济学硕士学位。

李春波公司执行委员。李先生于2001年加入公司，曾任公司研究咨询部（后更名为研究部）分析师、研究部首席分析师、研究部行政负责人、股票销售交易部行政负责人，李先生亦任中信证券国际董事长及首席执行官，CLSA B.V.、中信里昂证券董事。李先生于 1998年获清华大学工学学士学位，2001年获清华大学管理学硕士学位。

高愈湘

公司高级管理层成员，首席股权投资官。高先生于2004年加入公司，曾任投行委房地产与建筑建材行业组 B角、交通行业组 B角、基础设施与房地产行业组 B角、投行委委员兼基础设施与房地产行

业组负责人、投行委副主任兼基础设施与现代服务行业组负责人。高先生曾任新疆股权交易中心执行董事，中证国际董事，博纳影业董事。高先生于1990年获青岛广播电视大学财务会计专业大专学历，

1995年获北京大学经济学学士学位，2004年获北京交通大学经济学博士学位。高先生于2006年获

高级经济师专业技术资格。

60第五节　公司治理（二）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

张佑君中信集团总经理助理2015.10.20至今

中信股份总经理助理2015.11.12至今

中信有限总经理助理2015.11.12至今

中信金控董事2022.03.16至今

中信金控副董事长2023.05.30至今

张麟中信集团非执行董事2021.12.20至今

中信股份非执行董事2021.12.27至今

中信有限非执行董事2022.01.04至今

中信金控董事2022.03.16至今

付临芳中信集团战略与投资管理部副总经理2020.10.23至今

赵先信中信金控风险合规部总经理2022.03.23至今

王恕慧越秀资本董事长2016.08.25至今

广州越秀资本董事长2016.10.18至今

在股东单位任职情况的说明：公司董监高其他任职详见本节董监高主要工作经历

2.在其他单位任职情况

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

付临芳中信财务董事2015.10.202024.08.23

中信兴业董事2021.08.252024.08.23

中信建设董事2024.04.18至今

王恕慧越秀产业投资董事长2019.02.26至今

越秀产业基金董事2019.05.10至今

董事长2019.05.102025.01.22

李青香港理工大学电子计算学系讲座教授兼系主任2018.12.01至今

史青春兰州大学管理学院副教授2016.05.31至今

《西部素质教育》编委2024.06.30至今

第五节　公司治理61任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

张健华清华大学五道口金融学院研究员、兼职教授、博士生导师、2022.03.01至今金融发展与监管科技研究中心主任

《清华金融评论》主编2022.08.01至今

首创证券独立董事2023.09.15至今

湖南三湘银行独立董事2023.10.27至今

中国人民银行参事2024.08.01至今

饶戈平北京大学港澳研究中心名誉院长2020.06.01至今

中华司法研究会副会长2015.07.01至今

高愈湘博纳影业董事2023.05.302025.01.21

在其他单位任职情况的说明：公司董监高其他任职详见本节董监高主要工作经历

（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序董事会薪酬与考核委员会负责就公司董事及高级管理人员的全体薪酬及架构，及就设立正规而具透明的程序制定薪酬政策，向董事会提出建议。董事会决定高级管理人员的报酬和奖惩事项，股东大会决定董事、监事的报酬事项。公司将根据相关监管要求，结合公司实际情况，持续完善绩效、薪酬等管理制度。

董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避是

薪酬与考核委员会关于董事、高级管理人员薪酬与考核委员会一致预审通过董事、高级管理人员年度报酬。

报酬事项发表建议的具体情况

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据严格按照公司《薪酬管理制度》执行，与岗位和绩效挂钩。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付详见本节“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。外部情况董事、监事补助按年计算，按月计提，每年分两次发放。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实人民币2875.73万元际获得的报酬合计

（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务变动情形变动原因张皓财务负责人聘任董事会聘任张国明首席风险官聘任董事会聘任史本良原财务负责人离任不再兼任朱烨辛执行委员聘任董事会聘任

杨明辉原执行董事、总经理、执行委员离任到龄退休

62第五节　公司治理姓名担任的职务变动情形变动原因

叶新江原高级管理层成员离任到龄退休

张国明原合规总监、首席风险官离任到龄退休仲飞合规总监聘任董事会聘任杨海成首席风险官聘任董事会聘任马尧原执行委员离任工作调整

邹迎光总经理、执行委员聘任董事会聘任执行董事选举股东大会选举方兴原首席信息官离任工作调整于新利首席信息官聘任董事会聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明：

2024年1月5日，经公司第八届董事会第十五次会议聘任，张皓2025年2月19日，经公司第八届董事会第三十一次会议聘任，于

先生任公司财务负责人，张国明先生任公司首席风险官。史本良先新利先生任公司首席信息官，方兴先生不再任公司首席信息官，仍生不再兼任公司财务负责人。在公司任职。

2024年5月10日，经公司第八届董事会第二十次会议聘任，朱烨

辛先生任公司执行委员。（五）董事、监事服务合约

2024年5月24日，杨明辉先生因到龄退休，辞任公司执行董事、公司与董事会全体董事及监事会全体监事签署了《董事服务合同》

总经理、执行委员等。同日，经公司第八届董事会第二十一次会议《监事服务合同》，就董事、监事的聘用、任期、职责、报酬及费用、批准，公司执行董事、董事长张佑君先生在公司总经理空缺期间代不与竞争、保密责任、聘用终止、违约及仲裁等内容进行了约定。

为履行公司总经理职责。董事、监事的任期自股东大会选举通过之日起至董事会、监事会任期届满之日止，公司股票上市地监管机构对独立非执行董事任期另

2024年7月26日，叶新江先生因到龄退休，辞任公司高级管理层

有规定的从其规定。

成员。

此外，公司的董事、监事未与公司或公司的子公司订立任何在一年

2024年8月28日，张国明先生因到龄退休，辞任公司合规总监、内不可以不作赔偿（法定赔偿除外）方式终止的服务合约。

首席风险官。同日，经公司第八届董事会第二十六次会议聘任，仲飞先生任公司合规总监，杨海成先生任公司首席风险官。2024年

11月12日，公司取得深圳证监局关于仲飞先生担任合规总监的无（六）董事在与公司构成竞争的业务中所占异议函，仲飞先生正式履职。的权益

2024年9月13日，马尧先生因工作调整，辞任公司执行委员。公司董事在与公司构成竞争的业务中不持有任何权益。

2024年11月6日，经公司第八届董事会第二十八次会议聘任，邹

迎光先生任公司总经理，公司执行董事、董事长张佑君先生不再代（七）董事、监事在重大合约中的权益为履行公司总经理职责。

公司或公司的子公司均未订立任何令公司董事或监事于报告期内直

2024年12月12日，经公司2024年第二次临时股东大会选举，接或间接享有重大权益的重要合约。

邹迎光先生任公司执行董事。同日，经公司第八届董事会第三十次会议聘任，邹迎光先生任公司执行委员。

第五节　公司治理63四、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

第八届董事会2024.01.05审议通过：

第十五次会议1.关于变更公司财务负责人的议案

2.关于变更公司首席风险官的议案

3.关于修订公司《高管人员绩效考核与薪酬管理办法》的议案

第八届董事会2024.03.01审议通过：

第十六次会议1.关于向中信证券华南转让华南五省21家分支机构的议案

第八届董事会2024.03.18审议通过：

第十七次会议1.关于放弃华夏基金管理有限公司10%股权优先购买权的议案

第八届董事会2024.03.26审议通过：

第十八次会议1.2023年年度报告

2.2023年度利润分配预案

3.关于公司董事2023年度已发放报酬总额的预案

4.2023年度董事会工作报告

5.关于预计公司2024年自营投资额度的预案

6.公司2024年度融资类担保计划

7.关于预计公司2024年日常关联/持续性关连交易的预案

8.2023年度独立非执行董事述职报告

9.2023年度外部审计机构履职情况评估报告及审计委员会对外部审计机构履行监督职责的报告

10.内部控制审计报告

11.2023年度内部控制评价报告

12.2023年度合规报告

13.2023年度合规管理有效性评估报告

14.2023年度反洗钱工作报告

15.2023年度廉洁从业管理情况报告

16.2023年度全面风险管理报告

17.2023年度风险偏好管理报告

18.2024年度风险偏好陈述书

19.关于公司高级管理人员2023年度已发放报酬总额的议案

20.关于对公司合规负责人年度考核的议案

21.2023年度募集资金存放与实际使用情况专项报告

22.2023年度稽核审计工作报告

23.修订公司《内部审计工作管理制度》的议案

24.关于落实深证局128号通知相关要求的专项审计报告

25.关于审议公司2023年度信息技术相关定期报告的议案

26.关于独立非执行董事独立性的专项评估意见

27.2023年度企业管治报告

28.2023年度社会责任报告

29.关于授权召开2023年度股东大会的议案

第八届董事会2024.04.26审议通过：

第十九次会议1.公司2024年第一季度报告

64第五节　公司治理会议届次召开日期会议决议

第八届董事会2024.05.10审议通过：

第二十次会议1.关于增补公司经营管理委员会执行委员的议案

第八届董事会2024.05.24审议通过：

第二十一次会议1.关于公司董事、高级管理人员变动的议案

2.关于选举公司董事会风险管理委员会委员的议案

3.关于变更香港联交所授权代表的议案

第八届董事会2024.06.03审议通过：

第二十二次会议1.关于续聘会计师事务所的预案

2.关于公司2023年度重大关联交易情况的专项审计报告

3.关于再次授权公司发行境内外公司债务融资工具的预案

4.关于公司发行境内外公司债务融资工具可能涉及的关联/连交易的预案

5.关于公司2024年度中期利润分配相关安排的预案

第八届董事会2024.06.21审议通过：

第二十三次会议1.关于修订公司《利益冲突管理办法》的议案

第八届董事会2024.06.28审议通过：

第二十四次会议1.关于审议公司2024年度“提质增效重回报”行动方案的议案

第八届董事会2024.07.26审议通过：

第二十五次会议1.关于公司高级管理人员变动的议案

2.关于调整公司部门设置的议案

第八届董事会2024.08.28审议通过：

第二十六次会议1.2024年半年度报告

2.2024年中期利润分配方案

3.2024年中期合规报告

4.2024年中期全面风险管理报告

5.2024年中期风险偏好管理报告

6.2024年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告

7.关于制定公司《诚信从业管理制度》的议案

8.关于完善公司反洗钱基本管理制度的议案

9.关于公司合规总监、首席风险官变动的议案

10.关于授权召开2024年第一次临时股东大会的议案

第八届董事会2024.10.29审议通过：

第二十七次会议1.公司2024年第三季度报告

第八届董事会2024.11.06审议通过：

第二十八次会议1.关于聘任公司总经理的议案

2.关于提名公司执行董事候选人的议案

3.关于授权召开公司2024年第二次临时股东大会的议案

第八届董事会2024.11.25审议通过：

第二十九次会议1.关于修订公司《内部审计工作管理制度》的议案

2.关于变更公司在香港相关授权代表的议案

第八届董事会2024.12.12审议通过：

第三十次会议1.关于聘任公司执行委员的议案

2.关于审议公司2024年度“提质增效重回报”行动方案落实情况半年度评估报告的议案

第五节　公司治理65五、董事履行职责情况

（一）董事参加董事会和股东大会的情况参加董事会情况参加股东大会情况董事姓名是否独立董事本年应参加亲自出席以通讯方式委托出席是否连续两次未缺席次数出席股东大会的次数董事会次数次数参加次数次数亲自参加会议

张佑君否161610--否3

邹迎光否111--否-

张麟否161610--否3

付临芳否161610--否3

赵先信否161610--否3

王恕慧否161610--否3

李青是161610--否3

史青春是161610--否3

张健华是161610--否3

杨明辉否664--否-

注：上表所列参会次数均为报告期内董事在任期间的参会次数年内召开董事会会议次数16

其中：现场会议次数6通讯方式召开会议次数10

现场结合通讯方式召开会议次数-

（二）董事会与经营管理层

1.董事会的组成公司严格按照公司《章程》的规定选举和变更董事，董事人数和人付临芳女士、赵先信先生、王恕慧先生），3名独立非执行董事（李员构成符合法律法规的要求。公司董事会亦不断完善董事会议事规青先生、史青春先生、张健华先生），独立非执行董事人数占公司则，董事会会议的召集、召开及表决程序合法有效；公司独立非执董事人数的比例达1/3。张佑君先生为公司董事长。

行董事能够独立及客观地维护中小股东权益，在董事会进行决策时董事（包括执行董事、非执行董事及独立非执行董事）由股东大会起到制衡作用。

选举，每届任期三年，于股东大会选举通过之日起正式任职。董事截至报告期末，公司第八届董事会由9名董事组成，其中，2名执任期届满可连选连任，独立非执行董事与其他董事任期相同，但是行董事（张佑君先生、邹迎光先生），4名非执行董事（张麟先生、连任不得超过两届。根据中国证监会《上市公司独立董事管理办法》

66第五节　公司治理及《香港上市规则》第3.13条的有关规定，公司已收到每名独立责本集团的日常营运管理。公司设经营管理委员会，为公司最高经

非执行董事就其独立性所做出的自查报告及年度书面确认，基于该营管理机构，依照公司《章程》，行使下列职权：贯彻执行董事会项自查与确认及董事会掌握的相关资料，公司继续确认其独立身份。确定的公司经营方针，决定公司经营管理中重大事项；拟订并贯彻执行公司财务预算方案；拟订公司财务决算方案、利润分配方案和

公司根据2011年第五次临时股东大会的授权，为董事、监事和高弥补亏损方案；拟订公司注册资本变更方案及发行债券方案；拟订

级管理人员投保责任险，为公司董事、监事和高级管理人员履职过公司的合并、分立、变更、解散方案；拟订公司经营计划及投资、

程中可能产生的赔偿责任提供保障，促进公司董事、监事和高级管融资、资产处置方案，并按权限报董事会批准；制定风险管理制度，理人员充分履行职责。

并适时调整；制定风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额，定期

2.董事会的职责评估公司整体风险和各类重要风险管理状况，解决风险管理中存在

的问题并向董事会报告；建立完备的信息技术系统和数据质量控制

董事会是公司的决策机构，对股东大会负责。董事会主要负责本集机制；落实董事会确定的信息技术管理目标，对信息技术管理工作团整体的长远决策，以及企业管治、发展战略、风险管理、财务经承担责任；拟订公司管理机构设置方案，建立健全公司全面风险管营等方面的决策。董事会亦负责检讨及批准公司主要财务投资决策理架构；建立涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系，制定和批及业务战略等方案。准职工薪酬方案和奖惩方案；建立健全合规管理组织架构，遵守合依照公司《章程》，董事会主要行使下列职权：召集股东大会，并规管理秩序，配备充足、适当的合规管理人员，并为其履行职责提向股东大会报告工作；在股东大会年会上报告并在年度报告中披露供充分的人力、物力、财力、技术支持和保障；发现违法违规行为

董事的履职情况，包括报告期内董事参加董事会会议的次数、投票及时报告、整改，落实责任追究；董事会授予的其他职权。

表决等情况；执行股东大会的决议；决定公司的经营计划和投资方报告期内，公司经营管理层切实履行职责，全面落实新“国九条”，案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分扎实做好金融“五篇大文章”，服务实体经济更加有力有效，各项配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本、发行债经营管理工作稳步推进并取得积极成效，客户市场竞争力不断增强，券或其他证券及上市方案；拟订公司重大收购、收购公司股票或者各项业务继续保持行业领先，人才结构进一步优化，国际化发展取合并、分立、解散及变更公司形式的方案；根据法律法规或公司股得积极进展。公司定期审查董事会及经营管理层之间的安排及职责票上市地证券交易所上市规则规定，或在股东大会授权范围内，决分工，以确保其符合公司的需求。

定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托

理财、关联/连交易、对外捐赠等事项；决定公司内部管理机构的4.董事会对股东大会决议的执行情况设置；决定聘任公司高级管理人员，考核并决定其报酬和奖惩事项；（1）2024年6月28日，公司2023年度股东大会审议通过了关于决定高级管理人员的解聘（包括但不限于对发生重大合规风险负有再次授权公司发行境内外公司债务融资工具的议案。截至报告期末，主要责任或者领导责任）；制订公司的基本管理制度；制订公司《章该决议处于有效期内，决议项下发行的债务融资工具存续规模合计程》的修改方案；管理公司信息披露事项；向股东大会提请聘请或约人民币408.62亿元。

更换为公司审计的会计师事务所；听取公司总经理的工作汇报并检

查总经理的工作；审议批准公司的合规管理、全面风险管理基本制（2）2024年6月28日，公司2023年度股东大会审议通过了度；审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额；审2023年度利润分配方案，2023年度利润分配采用现金分红的方式，议公司定期风险评估报告；听取合规总监、首席风险官的工作报告；已于2024年8月26日派发完毕。

审议批准年度合规报告；评估合规管理有效性，敦促解决合规管理（3）2024年10月25日，公司2024年第一次临时股东大会审议中存在的问题；审议信息技术管理目标，对信息技术管理的有效性通过了2024年中期利润分配方案，2024年中期利润分配采用现承担责任；法律、行政法规、部门规章授予的其他职权等。金分红的方式，已于2024年12月20日派发完毕。

3.经营管理层的职责5.报告期内，公司董事会在企业管治方面的主要举措

公司经营管理层负责具体实施董事会通过的发展战略及政策，并负（1）公司企业管治及相关建议：面对2024年复杂的经济和市场环

第五节　公司治理67境，公司董事会及董事会专门委员会持续了解公司和市场情况及法进企业文化建设。公司已建立了企业文化建设管理机制，企业文化规要求，促进公司进一步梳理内部管理流程，强化内部控制机制，领导小组为领导机构，企业文化工作小组履行日常管理职责，各部建立健全风险管理体系。门、业务线、子（分）公司为执行机构。公司制定科学系统的企业文化建设年度工作计划。2024年，公司通过举办弘扬中华传统文

（2）董事及高级管理人员的发展：公司为董事、高级管理人员履职

化活动、群众性读书活动、青年员工走进实体经济和帮扶单位系列

提供专业培训，并为其及时提供有关证券行业的相关资料及公司的活动，引导广大员工传承优良文化。

发展动态，为其履职提供便利。

（3）法律法规的合规管理：董事会依据监管部门修订的各项法律法6.董事培训情况

规、规范性文件的规定和要求，并结合公司经营发展的需要，制定董事培训是一项持续工作。所有新任董事均按其经验及背景安排上了公司《诚信从业管理制度》，对公司《利益冲突管理办法》《内部任培训，公司亦会向新任的董事提供各种相关的阅读材料，以加强审计工作管理制度》进行了修订，并完善了公司反洗钱基本管理制其对本集团公司文化及营运的认识和了解。培训及阅读材料内容一度等。般包括本集团架构、业务及管治常规等简介，以及中国证券业、投

（4）ESG管理：公司董事会全面监督公司 ESG政策及规划的实施， 资银行等方面的介绍。

下设的发展战略与 ESG委员会，协助董事会监督公司环境、社会 此外，每名董事加入董事会时均会收到操守指引等文件。报告期内，及管治事宜，把控公司 ESG策略、方针及目标，听取公司 ESG工 董事定期或不定期收到有关本集团业务营运情况的汇报资料，以及作执行情况汇报并提出指导意见。根据上交所、香港联交所、财政相关立法及监管环境的变动、最新发展情况的介绍等。此外，本公部先后发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号――司亦鼓励所有董事参加相关培训课程，费用由本公司支付。所有董可持续发展报告（试行）》《环境、社会及管治守则（D部分）》《企 事均定期向本公司提供其培训记录。业可持续披露准则――基本准则（试行）》，公司编制了《中信证券报告期内，公司董事注重更新专业知识及技能，以适应公司发展的股份有限公司2024年度可持续发展报告》。需求，人均参加履职相关专业培训时长超过12小时，具体采取的

（5）企业文化建设：公司以中国特色金融文化为根本遵循，厚植中方式及内容如下：

信文化理念，践行证券行业文化，广泛凝结员工共识，持之以恒推姓名职务培训方式、内容

张佑君执行董事、2024年3月，参加学习中国干部网络学院“正确理解和大力推进中国式现代化”学习专栏网络课程董事长2024年4月，参加中国干部网络学院“完善企业科技创新机制”网上专题班

2024年5月，参加学习中国干部网络学院《中国共产党纪律处分条例》解读专栏课程；深圳证监局独立董事制

度改革专题线上培训

2024年9月，参加中信集团贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十届三中全会精神集中轮训

2024年11月，参加中国上市公司协会2024年度“上市公司违法违规典型案例分析”专题培训

邹迎光执行董事2024年1月，参加中信集团学习贯彻中央金融工作会议精神培训班

2024年3月，参加上海证券交易所2024年第2期上市公司董事、监事和高管初任培训

2024年6月，参加中央组织部2024年中央和国家机关司局级干部专题研修之“中国式现代化与财政金融体制改革”专题班

2024年8月，参加中信集团2024年新任职及优秀领导人员培训班，北京上市公司协会2024年度第六期董事

监事专题培训

2024年9月，参加学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十届三中全会精神集中轮训，北京上

市公司协会2024年度第七期、第八期董事监事专题培训

2024年10月，参加中信集团2024财务总监培训班

2024年11月，参加北京上市公司协会2024年度第十二期董事监事专题培训；中信证券文化建设专题网络培训；中国上市公司协会2024年度“上市公司违法违规典型案例分析”专题培训

2024年12月，学习香港联交所董事参考材料、内幕消息披露指引、董事责任指引、董事会及董事企业管治指引、董事在企业交易估值方面的指引、企业管治守则等。

68第五节　公司治理姓名职务培训方式、内容

张麟非执行董事2024年8月，参加中央汇金投资有限责任公司第45期派出董事培训

2024年10月，参加中央汇金投资有限责任公司第46期派出董事培训

2024年11月，参加中国上市公司协会2024年度“上市公司违法违规典型案例分析”专题培训

付临芳非执行董事2024年10月，参加深圳上市公司协会2024年深圳辖区上市公司董监高培训班

2024年11月，参加中国上市公司协会2024年度“上市公司违法违规典型案例分析”专题培训

赵先信非执行董事2024年11月，参加中国上市公司协会2024年度“上市公司违法违规典型案例分析”专题培训王恕慧非执行董事2024年4月，参加广东上市公司协会关于新《公司法》专题培训

2024年10月，参加深圳上市公司协会2024年深圳辖区上市公司董监高培训班

2024年11月，参加中国上市公司协会2024年度“上市公司违法违规典型案例分析”专题培训

李青独立非执行2024年4月，参加上交所2024年第2期上市独立董事后续培训董事2024年11月，参加中国上市公司协会2024年度“上市公司违法违规典型案例分析”专题培训史青春独立非执行2024年1月，参加上交所2024年第1期上市独立董事后续培训董事2024年11月，参加中国上市公司协会2024年度“上市公司违法违规典型案例分析”专题培训张健华独立非执行2024年1月，参加上交所2024年第1期上市独立董事后续培训董事2024年11月，参加中国上市公司协会2024年度“上市公司违法违规典型案例分析”专题培训杨明辉原执行董事2024年3月，参加学习中国干部网络学院“正确理解和大力推进中国式现代化”学习专栏网络课程

2024年4月，参加中国干部网络学院“完善企业科技创新机制”网上专题班

2024年5月，参加深圳证券监督管理局关于组织辖区上市公司董事长、总经理就上市公司独立董事制度改革解

读专项培训

（三）董事长（四）非执行董事

董事长是公司的法定代表人，负责管理董事会的运作，确保董事会公司现任非执行董事7名，其中3名为独立非执行董事，任期详见以符合公司最佳利益的方式行事，确保董事会有效运作及履行应有本节“三、董事、监事和高级管理人员的情况”。

职责，并就各项重要及适当事务进行讨论，确保董事获得准确、及时和清楚的数据。

第五节　公司治理69（五）独立非执行董事履职情况

1.定期报告相关工作4.独立非执行董事相关工作制度的建立健全情况及独立董

公司全体独立非执行董事作为审计委员会委员，于2024年3月25事履职情况日、4月25日、8月27日、10月28日，分别预审了公司的定期为完善公司的治理结构，促进规范运作，维护公司整体利益，保障报告，并于2024年3月8日、8月12日、12月18日分别审议全体股东特别是中小股东的合法权益，公司《独立董事工作制度》通过会计师事务所关于年度初审结果、中期审阅工作情况、年度审于2008年7月经公司第三届董事会第二十八次会议审议制定，分计计划等事项。别于2022年12月、2023年12月经公司第七届董事会第四十八次会议、第八届董事会第十四次会议审议修订。该制度主要包括：

于2024年3月8日、8月12日，分别召开了独立非执行董事与独立董事的任职条件，独立董事的提名、选举和更换，独立董事的会计师事务所的见面会，听取了年度初审结果的汇报及中期审阅工履职，独立董事的独立意见，为独立董事提供必要的条件，年度报作情况的汇报。

告工作制度等内容。

2.审议关联/连交易事项公司独立非执行董事在任职期间，能够遵守法律法规及公司《章程》

公司全体独立非执行董事作为关联交易控制委员会委员，于2024的有关规定，有足够的时间和精力履行职责；作出独立判断时，不年3月15日、5月24日、8月27日，分别审议通过年度日常关受公司主要股东和其他与公司存在利害关系的单位、个人的影响；

联/持续性关连交易预计、公司发行境内外公司债务融资工具可能尽力维护了公司及中小股东的利益。

涉及的关联/连交易、年度重大关联交易情况的专项审计报告、半公司独立非执行董事积极参加各次董事会会议。公司董事会的审计年度日常关联/持续性关连交易执行情况，独立非执行董事专门会委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、风险管理委员会、关联议对上述事项同步进行了审议。交易控制委员会的成员中，分别按规定配备了独立非执行董事。其中，审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、关联交易控制

3.其他履职情况委员会的主席均由独立非执行董事担任，委员会主席能够按照相关

公司独立非执行董事定期听取公司年度、半年度、季度财务及经营议事规则召集会议。

状况的汇报，与公司管理层进行充分沟通；参加公司各期业绩发布会、说明会；与会计师事务所就“数据资源入表理论与实务”“A+H股 ESG信息披露新规解读”进行专题交流；赴分公司、证券营业部调研，就分公司、证券营业部的管理、运营情况进行了全面了解；

公司独立非执行董事发挥专业特长，作为专家学者向公司高级管理人员及部门负责人开展“做好‘五篇大文章’，数字金融是基础”专题讲座。

70第五节　公司治理六、董事会下设专门委员会情况

董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

发展战略与 ESG委员会 张佑君（主席）、邹迎光、付临芳、王恕慧

审计委员会史青春（主席）、李青、张健华

薪酬与考核委员会张健华（主席）、李青、史青春

提名委员会李青（主席）、张佑君、张麟、史青春、张健华

风险管理委员会邹迎光（主席）、赵先信、王恕慧、张健华

关联交易控制委员会史青春（主席）、李青、张健华

（一）发展战略与 ESG委员会

公司董事会发展战略与 ESG委员会的主要职责为：了解并掌握公 咨询建议；对公司 ESG治理进行研究并提供决策咨询建议，包括司经营的全面情况；了解、分析、掌握国际国内行业现状；了解并 ESG治理愿景、目标、政策等；对以上事项的实施进行检查、评价，掌握国家相关政策；研究公司近期、中期、长期发展战略或其他并适时提出调整建议；董事会赋予的其他职责。

相关问题；对公司长期发展战略、重大投资、改革等重大决策提供

报告期内发展战略与 ESG委员会召开 5次会议，具体如下：

召开日期会议内容

2024.02.29审议通过：

1.关于向中信证券华南转让华南五省21家分支机构的预案

2024.03.15审议通过：

1.关于放弃华夏基金管理有限公司10%股权优先购买权的预案

2024.03.25审议通过：

1.2023年度社会责任报告

2024.07.26审议通过：

1.关于调整公司部门设置的议案

2024.12.26审议通过：

1.2024年度可持续发展报告框架方案

发展战略与 ESG委员会全体委员均出席了上述会议。

第五节　公司治理71（二）审计委员会

公司董事会审计委员会的主要职责为：就外聘审计机构的委任、重审计委员会对公司的财务状况进行了审慎的核查并对公司编制的财

新委任及罢免向董事会提供建议、批准外聘审计机构的薪酬及聘用务报表进行了审核，认为：公司财务体系运营稳健，财务状况良好。

条款，及处理任何有关该审计机构辞职或辞退该审计机构的问题；此外，公司董事会通过审计委员会，对公司在会计及财务汇报职能按适用的标准检讨及监察外聘审计机构是否独立客观及审计程序是方面是否具备充足的资源、员工资历及经验，以及员工所接受的培否有效；并于审计工作开始前先与审计机构讨论审计性质、范围及训课程及有关预算亦作出检讨并感到满意。

有关的申报责任；就外聘审计机构提供非审计服务制定政策并予以

审计委员会2024年主要工作成果包括：

执行。审计委员会应就其认为必须采取的行动或改善的事项向董事会报告，并建议有哪些可采取的步骤。外聘审计机构包括与其处于*审阅定期财务报告同一控制权、所有权或管理权之下的任何机构，或一个合理知悉所*审核内部稽核活动摘要并批准内部稽核年度计划有有关资料的第三方，在合理情况下会断定该机构属于该负责审计的公司的本土或国际业务的一部分的任何机构等。*审阅内部稽核部门及外部审计师的主要稽核/审计结果，以及经营管理层对所提出稽核/审计建议的响应报告期内，审计委员会共召开10次会议。审计委员会根据公司《董事会审计委员会议事规则》的规定召集会议、审议相关事项并进行*检讨内部监控系统的效能以及会计与财务汇报功能的充足程度决策，努力提高工作效率和科学决策的水平；审计委员会认真履行*审阅外部审计师的法定审核范围职责，按照公司规章制度积极参与年度财务报告的编制、审计及披*审议外部审计师的审计费用及续聘事宜露工作，维护审计的独立性，提高审计质量，维护公司及股东的整体利益。*检讨及监察外部审计师的独立性及其所提供的非审计服务审计委员会及其委员按照有关法律法规的要求，充分发挥了审查、*预审利润分配方案等监督作用，勤勉尽责地开展工作，为完善公司治理结构、提高审计报告期及延续至报告披露日，审计委员会召开12次会议，具体如下：

工作质量发挥了重要作用。

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

2024.01.05审议通过：--

1.关于变更公司财务负责人的预案

2024.03.08审议通过：-独立非执行董事就公司运营情况进行考

1.公司2023年度稽核审计工作报告察，听取了公司2023年财务状况和经

2.公司2024年度稽核审计工作计划营成果汇报，并与经营管理层进行了交

3.关于修订公司《内部审计工作管理制度》的预案流；独立非执行董事参加与会计师事务

4.毕马威关于公司2023年度初审结果所见面会，开展“数据资源入表理论与实务”专题交流。

2024.03.25审议通过：--

1.毕马威关于公司2023年度审计工作总结

2.2023年度董事会审计委员会履职情况报告

3.2023年年度报告

4.内部控制审计报告

5.2023年度内部控制评价报告

6.2023年度外部审计机构履职情况评估报告及

审计委员会对外部审计机构履行监督职责的报告

72第五节　公司治理召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

2024.04.25审议通过：--

1.2024年第一季度报告

2.关于公司2023年度专项检查报告的议案

2024.05.27审议通过：--

1.关于续聘会计师事务所的预案

2024.08.12审议通过：-独立非执行董事就公司运营情况进行考

1.关于审议公司2024年中期审阅工作情况的议案察，听取了公司2024年上半年财务状

况和经营成果汇报；独立非执行董事

参加与会计师事务所见面会，听取了

2024年中期审阅工作情况的汇报；独立非执行董事与毕马威开展了“A+H股ESG信息披露新规解读”专题交流活动。

2024.08.27审议通过：--

1.2024年半年度报告

2.2024年中期利润分配方案

3.2024年半年度募集资金存放与实际使用情况专

项报告

2024.10.28审议通过：--

1.2024年第三季度报告

2.2024年半年度专项检查报告

2024.11.24审议通过：--

1.关于修订公司《内部审计工作管理制度》的议案

2024.12.18审议通过：建议结合监管部门的政-

1.公司2024年度审计计划策重点，加强审计工作

的针对性；强调在信息技术控制测试中关注公司信息系统架构设计的合理性；建议加强对

ESG数据鉴证工作的关注度。

2025.03.11审议通过：-独立非执行董事就公司运营情况进行考

1.公司2024年度稽核审计工作报告察，听取了公司2024年财务状况和经

2.公司2025年度稽核审计工作计划营成果汇报，并与公司会计机构负责人

3.毕马威关于公司2024年度初审结果的汇报进行了交流；独立非执行董事参加与会

计师事务所见面会，听取了毕马威关于公司2024年度初审结果的汇报。

2025.03.25审议通过：--

1.2024年年度报告

2.2024年度利润分配方案

3.2024年度外部审计机构履职情况评估报告及

审计委员会对外部审计机构履行监督职责的报告

4.内部控制审计报告

5.2024年度内部控制评价报告

6.2024年度募集资金存放与实际使用情况专项报告

7.毕马威关于公司2024年度审计工作总结

8.2024年度董事会审计委员会履职情况报告

第五节　公司治理73审计委员会全体委员均出席了上述会议，会前认真审议会议文件，批准的项目外，毕马威不得提供其他非鉴证服务，以确保其审核时

为履行职责做了充分的准备。会议议题讨论过程中，各位委员依托的判断及独立性不被削弱。公司董事会审计委员会认为，毕马威在自身的专业背景、经验提出了中肯的建议，积极指导公司改进相关公司2024年年度财务报表审计过程中认真尽责，以公允、客观的工作。态度进行独立审计，顺利完成了年度审计工作。

公司审计工作总体情况介绍：2025年3月25日，审计委员会审议通过了公司2024年度内部控制评价报告、内部控制审计报告，认为公司内控机制有效、运作情毕马威对公司2024年度的审计工作主要分成预审和年终审计两个况良好，能够有效保障公司的健康发展。

阶段进行，毕马威采取“整合审计”的审计方法，将财务报表审计和内部控制审计结合来完成审计。其中，在预审阶段，毕马威根据《中国注册会计师审计准则》《企业内部控制审计指引》及中国注册（三）薪酬与考核委员会

会计师协会《企业内部控制审计指引实施意见》的要求，开展内部公司董事会薪酬与考核委员会的主要职责为：制定并执行绩效评价

控制审计工作，对企业层面和业务流程层面进行内部控制测试，同体系、薪酬政策及奖惩激励措施。就公司董事及高级管理人员的全时，毕马威的 IT审计人员也对公司所采用的主要计算机系统进行体薪酬及架构，及就设立正规而具透明的程序制定此等薪酬政策，了解和测试。在年终审计阶段，毕马威重点关注公司采用的主要会向董事会提出建议；制定董事、高级管理人员的考核标准，审查公计政策的实施、重大会计判断和会计估计的应用，采用函证、检查、司董事及高级管理人员的履职情况，对其进行年度绩效考核；并按重新计算等细节测试和实质性分析程序等手段对财务报表科目进行

照董事会通过的公司目标，检讨及批准按表现而厘定的薪酬；获董审计。

事会转授职责，制定全体执行董事及高级管理人员的特定薪酬待遇，为做好公司2024年年度财务报告审计工作、督促审计机构在商定包括非金钱利益、退休金权利及赔偿金额（包括丧失或终止职务或的时间内出具相关报告，公司董事会审计委员会委托公司计划财务委任的赔偿），并就非执行董事的薪酬向董事会提出建议。薪酬与部与毕马威就审计工作计划、商誉减值、金融工具估值、融资类业考核委员会应考虑金融及证券行业的特点、同类公司支付的薪酬、

务减值、合并范围的判断、审计进程、审计报告初稿和终稿定稿时董事须付出的时间及董事职责、个人表现、公司内其他职位的雇佣

间等事项，于审计期间进行了多次督促，并于2024年12月18日条件及是否应该按表现厘定薪酬等。执行董事的薪酬结构中，应有现场召开了公司第八届董事会审计委员会2024年第九次会议，一大部分报酬与公司及个人表现挂钩；负责对公司薪酬制度执行情况致审议通过公司2024年度审计计划。2025年3月26日，毕马威进行监督等。

如期向公司出具了无保留意见的审计报告。

薪酬与考核委员会2024年主要工作成果包括：

此外，审计委员会对毕马威进行了年度评估，评估时主要考虑了中*审查公司董事及高级管理人员的履职情况，对其进行年度绩效考核国境内、中国香港法律法规及相关的专业条文对外部审计师的要求，及外部审计师遵守该等法律法规及条文的情况和其报告期内的整体*检讨董事、高级管理人员薪酬水平并向董事会提出建议表现。审计委员会亦有责任监察毕马威的独立性，以确保其出具的*监督公司薪酬制度执行情况报告能提供真正客观的意见。公司2024年财务报表审计开始之前，*修订薪酬管理制度审计委员会已接获毕马威就其独立性及客观性的书面确认。除特别

74第五节　公司治理报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议，具体如下：

召开日期会议内容

2024.03.26审议通过：

1.关于公司董事2023年度已发放报酬总额的预案

2.关于公司高级管理人员2023年度已发放报酬总额的预案

3.关于对公司合规负责人年度考核的预案

4.关于审议公司董事会薪酬与考核委员会2023年度履职情况报告的议案

2024.11.20审议通过：

1.关于修订公司《薪酬管理办法》的议案

2.关于审议公司2023年业绩完成情况以及领导人员效益年薪执行方案的议案

薪酬与考核委员会全体委员出席了上述会议。

报告期内，薪酬与考核委员会对公司薪酬制度的执行情况进行了2024年年度报告所披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬信息监督，认为公司能够严格执行公司董事会制定的薪酬制度，公司真实、准确、完整，符合中国证监会以及香港联交所的相关要求。

（四）提名委员会

公司董事会提名委员会的主要职责为：每年至少对董事会的架构、提名委员会基于上述多元化原则确定并定期审阅甄选董事候选人的

人数及组成（包括董事会成员的技能、知识、经验及多元化等方面）可计量目标，包括但不限于性别、年龄、文化背景、教育背景、专检讨一次，并在必要时对董事会的变动提出建议以配合公司的策略；业经验、服务年限等。综合考虑公司业务及发展需求，提名委员会研究董事、高级管理人员的选择标准和程序并向董事会提出建议；认为现任董事会在技能、经验、知识及独立性方面充分表现出多样

广泛搜寻合格的董事和高级管理人员，挑选并提名有关人士出任董化格局。于本报告披露日，公司有9名董事，董事会在多元化层面事或就此向董事会提供意见，对相关被提名人任职资格进行审查，的组成概述如下：（1）教育背景：拥有博士学位、硕士学位各4名；

并形成明确的审查意见等。（2）年龄：六十岁及以上2名，六十岁以下7名；（3）职位：执行董事2名，非执行董事4名，独立非执行董事3名。

为实现董事会成员多元化，公司《董事会提名委员会议事规则》明确指出，提名委员会应以客观标准择优挑选董事候选人，相关标准公司向提名委员会提供充足的资源以履行其职责。在履行其职责时，包括但不限于：如需要，提名委员会可以寻求独立专业意见，费用由公司支付。

*考虑董事候选人的性别、年龄、文化及教育背景、专业经验等综提名委员会2024年主要工作成果包括：

合因素*审查公司董事候选人、拟任高级管理人员任职条件

*考虑公司的业务特点和未来发展需求等报告期内提名委员会召开5次会议，具体如下：

召开日期会议内容

2024.01.05审议通过：

1.关于变更公司财务负责人的预案

2.关于变更公司首席风险官的预案

2024.05.09审议通过：

1.关于增补公司经营管理委员会执行委员的预案

第五节　公司治理75召开日期会议内容

2024.08.27审议通过：

1.关于公司合规总监、首席风险官变动的议案

2024.11.06审议通过：

1.关于聘任公司总经理的议案

2.关于提名公司执行董事候选人的议案

2024.12.11审议通过：

1.关于聘任公司执行委员的议案

提名委员会全体委员均出席了上述会议。报告期内，提名委员会广泛搜寻合格高级管理人员候选人，对人选进行审查并向董事会提供意见，提请董事会决定。提名委员会根据根据公司《章程》，董事候选人由董事会、或者单独或合并持有本以下准则挑选及推荐高级管理人员候选人：

公司有表决权股份总数的3%以上的股东提名。独立非执行董事的提名方式和程序按照法律法规、监管规定和相关独立非执行董事制熟悉境内外证券业务，具有多年的证券、金融从业经历；对公司各度执行。董事、监事候选人名单以提案的方式提请股东大会决议。项主营业务具有深刻的了解和独到的见地，并在某项主营业务方面取得了优异成绩；具备较强的战略分析能力、领导力、执行力和业

所有董事候选人名单于呈交董事会前，须经提名委员会进行审查，务协同能力；具有国际化视野；符合中国证监会《证券基金经营机并向董事会及股东提出建议。其中，提名委员会审阅候选人的个人构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》等相关规定；

履历，进行尽职调查，对该候选人的技能、知识、经验及多元化等有履行职责所必需的时间和精力；符合法律、行政法规和公司《章程》作出评估。

规定的其他条件。

（五）风险管理委员会

公司董事会风险管理委员会的主要职责为：对需董事会审议批准的风险管理委员会2024年主要工作成果包括：

全面风险管理基本制度进行审议并提出意见；对需董事会审议批准

*审议各项风险控制、合规管理、内控治理等方面的报告

的公司风险偏好、风险容忍度和重大风险限额进行审议并提出意见；

对合规管理的总体目标、基本政策进行审议并提出意见等。报告期内风险管理委员会召开5次会议，具体如下：

召开日期会议内容

2024.03.25审议通过：

1.内部控制审计报告

2.2023年度内部控制评价报告

3.2023年度合规报告

4.2023年度合规管理有效性评估报告

5.2023年度反洗钱工作报告

6.洗钱和恐怖融资风险自评估工作报告

7.2023年度廉洁从业管理情况报告

8.2023年度全面风险管理报告

9.2023年度风险偏好管理报告

10.2024年度风险偏好陈述书

11.关于审议公司2023年度信息技术相关定期报告的议案

76第五节　公司治理召开日期会议内容

2024.05.24审议通过：

1.关于选举公司董事会风险管理委员会主席的议案

2024.06.20审议通过：

1.关于修订公司《利益冲突管理办法》的预案

2024.08.27审议通过：

1.2024年中期合规报告

2.2024年中期全面风险管理报告

3.2024年中期风险偏好管理报告

4.关于制定公司《诚信从业管理制度》的议案

5.关于完善公司反洗钱基本管理制度的议案

2024.12.12审议通过：

1.关于选举公司董事会风险管理委员会主席的议案

风险管理委员会全体委员均出席了上述会议。

（六）关联交易控制委员会

公司董事会关联交易控制委员会的主要职责为：制定、修改公司关行审核，形成书面意见，提交董事会审议，并报告监事会；负责审联交易管理制度，并监督其实施；确认公司关联人名单，并及时向核关联交易的信息披露事项；董事会赋予的其他职责。

董事会和监事会报告；对关联交易的种类进行界定，并确定其审批报告期内关联交易控制委员会召开3次会议，具体如下：

程序和标准等内容；对公司拟与关联人进行的重大关联交易事项进召开日期会议内容

2024.03.15审议通过：

1.公司2024年日常关联/持续性关连交易预计

2.公司发行境内外公司债务融资工具可能涉及的关联/连交易

2024.05.24审议通过：

1.关于公司2023年度重大关联交易情况的专项审计报告

2024.08.27审议通过：

1.关于审议公司2024年上半年日常关联/持续性关连交易执行情况的议案

关联交易控制委员会全体委员均出席了上述会议。

第五节　公司治理77七、监事履职情况监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。监事会根据《公司席了股东大会会议并向股东大会汇报工作，提交监事会工作报告和法》和公司《章程》的规定，负责监督公司的财务活动与内部控有关议案；本着对全体股东负责的精神，对公司的财务活动与内部制，监督董事会、经营管理层及其成员履职行为的合法、合规性。控制，以及公司董事会、经营管理层履行责任的合法合规性进行有效监督。监事会对报告期内的监督事项无异议。

2024年，公司监事会严格遵守《公司法》、公司《章程》等有关规定，依法认真履行职责，遵循程序，列席全部现场董事会会议，出2024年，公司监事会召开了4次会议，具体如下：

会议届次召开日期会议决议

第八届监事会2024.03.26审议通过：

第六次会议1.2023年年度报告

2.2023年度利润分配预案

3.2023年度监事会工作报告

4.2023年度社会责任报告

5.关于公司监事2023年度已发放报酬总额的预案

6.2023年度募集资金存放与实际使用情况专项报告

第八届监事会2024.04.26审议通过：

第七次会议1.2024年第一季度报告

第八届监事会2024.08.28审议通过：

第八次会议1.2024年半年度报告

2.2024年中期利润分配方案

第八届监事会2024.10.29审议通过：

第九次会议1.2024年第三季度报告

报告期内，公司监事参加监事会、股东大会情况：

参加监事会情况参加股东大会情况监事姓名职务本年应参加亲自出席以通讯方式委托出席出席股东缺席次数监事会次数次数出席次数次数大会次数

张长义监事、监事会主席44---3

郭昭监事44---3

饶戈平监事44---3

牛学坤职工监事44---3

杨利强职工监事44---3年内召开监事会会议次数4

其中：现场会议次数4

78第五节　公司治理监事其他履职情况：

为保障公司监事履行监督职责，公司监事会继续加强对公司日常运证券公司合规风控特点及分支机构业务发展的分析与汇报，并与员营的监督检查工作。公司监事持续丰富履职监督方式与监督手段，工开展现场交流。公司监事会持续以多种方式，强化对公司战略经多次赴分支机构开展实地调研，听取了业务部门对证券行业发展、营、财务状况及合规风控情况的了解和监督。

八、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

（一）员工情况

截至报告期末，本集团共有员工26781人，其中本公司员工15652人，构成情况如下：

母公司在职员工的数量15652子公司在职员工的数量11129

48%

在职员工的数量合计26781性别男性

占比52%

其中：男性13813女性女性12968本集团需承担费用的离退休职工人数776

专业构成2%

3%

专业构成类别专业构成人数10%业务人员

业务人员213017%信息技术人员信息技术人员1935专业财务人员构成财务人员513行政人员

行政人员41378%其他其他（含清算、风控、法律、合规、监察、稽核等）2619合计26781

教育程度1%

教育程度类别数量（人）5%博士347博士

硕士11708教育44%硕士

本科1336050%程度本科大专及以下1366大专及以下合计26781

第五节　公司治理79（二）薪酬政策二是重视青年员工培养，建立立体培训体系。公司进一步完善校招

新员工培养方案，形成新员工五阶培养体系。此外，在北京、上海、公司执行工资总额管理。员工薪酬福利由固定工资、年度绩效奖深圳三地同步面向近五年校招入职青年员工开展文化交流活动，帮金、特殊奖励和保险福利构成。固定工资是员工年度基本收入，固助青年员工树立正确的文化价值理念、建立严谨的合规风控意识，定工资通过员工的岗位职级工资标准确定，岗位职级工资标准主要增强青年员工的归属感，为员工持续发展奠定基础。

根据工作职责、承担责任、重要性、经营规模、同业水平等因素综合确定。为了平衡业务风险和财务目标，公司采取分享制的绩效奖三是立足于公司主营业务，开展各类专业人才培训。针对市场及销金激励原则。售人才，采取线上、线下等多元化模式开展业务知识、销售技能培训；

针对金融科技及投研人才，持续开展专业赋能训练营，帮助参训学为打造公司核心竞争力，鼓励创新协作精神，保持核心人力资源的员开阔专业视野、提升业务基本功。此外，为加强公司员工综合业持续稳定，公司设立“董事长奖励基金”等特殊奖励。

务能力，通过举办综合业务讲座、业务面对面交流会等形式，帮助公司和员工按照中国有关规定缴纳各项社会统筹保险、企业年金和其掌握公司产品业务知识，学习公司优秀协同案例。

住房公积金，有关社会统筹保险和住房公积金按照属地化原则进行四是丰富在岗培训体系，帮助员工与企业共同成长。针对全体员工，管理。

通过举办各职级员工在岗培训、职级晋升培训、中信证券大讲堂、

为提高员工的医疗保障水平，在基本医疗保险的基础上，公司为员职场加油站工作技能讲座、从业资格后续教育等培训，帮助全体员工建立商业补充医疗保险及意外险，保险费用由公司承担。工持续提升业务能力与工作技能。

公司暂无认股期权计划。

（四）证券经纪人情况

（三）培训计划截至报告期末，中信证券国际下属公司经纪人62人，均纳入其前

台管理体系，由香港证监会持牌负责人对证券经纪人的执业行为进公司注重人才培养，围绕发展战略持续完善和优化人才培养体系，行日常监督，明确了证券经纪人的组织体系、执业条件、授权范围针对管理人才、青年人才、专业人才及全体员工开展个性化、高质

和行为规范，建立了证券经纪人档案及查询体系。证券经纪人在取量的培训，不断提升员工综合素质，实现员工和企业的共同发展。

得香港证监会牌照后方可从事客户招揽和客户服务等活动，作为持一是重视干部梯队建设，并坚持分类指导、分类培训。针对公司中牌人须遵守法律法规，接受内部合规管理、参加培训等。

层以上管理人员，通过组织培训班、轮训、系列讲座等方式，助力领导干部的政治素养及管理能力提升，针对后备干部系统设置了丰富的课程。为提升干部的综合素质和管理能力，推动干部轮岗交流。

80第五节　公司治理九、利润分配或资本公积金转增预案

（一）现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司《章程》载明利润分配方案尤其是现金分红方案的决策程序和度利润分配方案，即：每10股派发现金红利人民币4.75元（含税），机制，明确现金分红在利润分配中的优先顺序，并规定“公司尽可该方案已于2024年8月26日实施完毕。该次分配的现金红利占能保证每年利润分配规模不低于当年实现的归属于母公司股东净利2023年合并报表归属于上市公司普通股股东净利润的36.67%。

润的20%”。2024年10月25日，公司2024年第一次临时股东大会审议通过了2024年中期利润分配方案，即：每10股派发现金红利人民币2.40公司利润分配政策的制定、修订均透明、合规，符合公司《章程》元（含税），该方案已于2024年12月20日实施完毕。上述分红及审议程序的规定。分红标准和比例明确、清晰，决策程序和机制符合中国证监会《上市公司监管指引第3号――上市公司现金分红完备。

（2023年修订）》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号――2024年6月28日，公司2023年度股东大会审议通过了2023年规范运作》及公司《章程》的有关规定。

（二）现金分红政策的专项说明

是否符合公司《章程》的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

（三）本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）-

每10股派息数（元）（含税）5.20

其中：2024年中期2.40

2024年末期2.80

每10股转增数（股）-

现金分红金额（含税）7706684351.08

其中：2024年中期3556931238.96

2024年末期4149753112.12

合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润20898120428.65

现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）36.88

以现金方式回购股份计入现金分红的金额-

合计分红金额（含税）7706684351.08

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）36.88

注：本报告期利润分配预案指2024年末期利润分配预案：每10股派发现金红利人民币2.80元（含税），该预案需经公司股东大会审议通过后，公司将于2025年8月31日前派发2024年末期现金红利

第五节　公司治理81（四）最近三个会计年度现金分红情况

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)22008512041.07

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)-

最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2)22008512041.07

最近三个会计年度年均净利润金额(4)20304572689.61

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)108.39

最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润20898120428.65

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润53685186481.21

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

公司曾于2006年实施了股权激励，请参见2006年9月7日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及上交所网站。

（一）报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

报告期内，公司根据高级管理人员职责范围，明确工作目标并予以报告期内，公司各高级管理人员在职期间认真履职，整体绩效表现考核评价，除重点关注各分管领域的财务表现、市场竞争力、年度良好，较好地完成了董事会安排的各项工作，进一步完善了公司内重点工作完成情况、合规履职外，绩效考核结果同时与公司业绩紧部控制体系和风险控制机制，在董事会的指导下，面对市场与行业密挂钩。发展，加快创新，优化业务结构，加强协作，全面深化公司战略落地，取得了较好的经营业绩。

82第五节　公司治理十一、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

（一）董事会关于内部控制责任的声明陷水平，但引起董事会和管理层重视的错报，将该缺陷认定为重要缺陷。不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营管理层负责组报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

织领导企业内部控制的日常运行。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财

务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提（三）内部控制体系建设的总体情况供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，公司自设立以来一直注重内部规章制度和管理体制的建设。公司按或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测照最新监管要求持续完善内部控制，并把内部控制的建设始终贯穿未来内部控制的有效性具有一定的风险。于公司经营发展过程中。

董事会审计委员会协助董事会独立地审查公司财务状况、内部监控在公司董事会的授权下，公司合规部牵头组建公司内部控制评价工制度的执行情况及效果，对公司内部审计工作结果进行审查和监督。作小组独立开展内部控制评价工作，通过几年来的经验积累，公司有关检讨概无发现重大内部监控问题。董事会认为，2024年内及拥有相对稳定的人员分工和责任体系，建立了一套符合公司实际情截至本报告披露日，现存的风险管理及内部监控系统有效且充足。况的内部控制评价工作的流程与机制，评价结果能够如实、准确地反映公司内部控制工作情况。

（二）建立财务报告内部控制的依据截至报告期末，公司已建立与公司业务性质、规模和复杂程度相适

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一应的内部控制体系，在保证公司经营管理合法合规、资产安全、财般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果方面取得了显著受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究的成果。

确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度公司按照监管要求建立健全了信息隔离墙、未公开信息知情人登记、保持一致。内幕信息知情人登记管理等制度并落实执行，有效防范了敏感信息如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不的不当使用和传播。同时，公司严格按照法律法规和公司《章程》能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有投资者均定为重大缺陷。一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可有平等的机会及时获得公司信息。

能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到重大缺

第五节　公司治理83十二、报告期内对子公司的管理控制情况公司制订了《中信证券股份有限公司子公司及联（合）营公司管理向子公司派出董事、监事，参与子公司的重大经营决策，在公司治办法》《中信证券股份有限公司派出董监事管理办法》，加强对子公理层面落实公司统一的管理要求；在符合监管要求的前提下，在人司的管理，规范子公司的经营管理行为，有效控制风险，维护公司力资源、财务、资产负债、法律事务、风险、合规、稽核审计等方权益。公司充分履行股东职责，通过依法参与子公司的法人治理，面对控股子公司进行管理。

十三、内部控制审计报告的相关情况说明公司聘请的毕马威华振已就公司财务报告内部控制的有效性发表审部控制审计报告》，其不存在意见不一致的情形。

计意见，出具了《中信证券股份有限公司内部控制审计报告》，认是否披露内部控制审计报告：是

为公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相

关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。公司在披内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见露本报告的同时披露公司《2024年度内部控制评价报告》及《内十四、上市公司治理专项行动自查问题整改情况报告期内公司不涉及相关自查及整改情况。

84第五节　公司治理十五、其他

（一）合规管理体系建设情况（三）公司风险控制指标监控和补足机制建公司高度重视合规管理工作，围绕“全面提升合规管理能力、为公立情况司业务发展提供及时有效的合规支持，实现公司持续规范发展”这公司始终保持对监管指标的高度关注，并按照《证券公司风险控制一目标，通过制度、流程、培训、咨询、检查、监测等途径，持续指标管理办法》的要求建立了风险控制指标动态监控系统，实现了完善合规管理体系，提升合规风险管控能力，推动合规文化建设。 对风险控制指标的 T+1动态监控和自动预警，并建立了跨部门的沟公司持续建立健全全方位、多层次的合规管理组织体系。公司合规通协作机制，以确保风险控制指标的持续达标。同时，公司持续对管理的领导机构为董事会，监督机构为监事会，公司设立合规总监未来一段时间的风险控制指标进行测算分析，能做到提前发现风险、及合规部，经营管理层、各部门、分支机构负责人和合规专员分别提前预警，合理统筹融资行为及安排资金用途。

在各自职责范围内履行合规管理职责。2024年，公司主要风险控制指标状况良好，均持续达标。

公司已建立净资本补足机制，保证净资本等风险控制指标持续符

（二）内部稽核审计情况合证券监管部门的要求。截至报告期末，公司净资本为人民币

报告期内，公司稽核审计部组织完成对公司总部8个部门/业务线、1424.86亿元，各类风险监控指标符合相关监管规定。

124家证券营业部及11家子公司，共计177个项目的例行审计、离任审计、专项审计及证券营业部总经理强制离岗审计。具体如下：（四）本公司账户规范情况公司总部的29个审计项目：包括投资银行管理委员会并购类业务2024年，公司继续加强账户日常管理，落实中国结算的账户实名等例行审计，全面风险管理、征信业务、重大关联交易、公司与境制管理要求，继续跟踪开展产品证券账户一码通信息补录、份额持外子公司交易、公募证券投资基金销售业务、信息技术安全管理、有人数据报送及产品净值报送、中国结算证券账户核查、职业类别

应用系统日志管理、公司呆账核销情况等专项审计，公司原高级管规范等工作；对公司各分支机构进行专门培训，通过技术手段完善理人员、原部门负责人的离任审计，以及对原投资经理的离任审查。开户流程控制，杜绝不规范账户的开立。

证券营业部的132个审计项目：包括72个证券营业部总经理强制截至2024年12月31日，公司财富管理业务共有证券账户离岗审计项目、60个证券营业部总经理离任审计项目。28026971户，其中:状态为正常的证券账户26556087户，占子公司的16个审计项目：包括中信证券山东等例行审计，中信证94.75%；休眠证券账户1419856户，占5.07%；状态为冻结的券投服原总经理离任审计等专项审计项目。证券账户49227户，占0.18%；不合格证券账户1801户，占0.01%；

无风险处置证券账户。

通过上述审计，公司稽核审计部对被审计单位内部控制的健全性、有效性进行了评价，对存在的主要风险进行了揭示，在提高各部门截至2024年12月31日，公司财富管理业务共有资金账户/业务线、证券营业部及子公司的风险防范意识，完善公司风险管16453587户，其中状态为正常的资金账户13001677户，占理等方面起到了积极的促进作用。79.02%；内部休眠资金账户3436992户，占20.89%；不合格资金账户10503户，占0.06%；状态为冻结的资金账户4415户，占0.03%；无风险处置资金账户。

第五节　公司治理85（五）对董事会《信息披露事务管理制度》（九）董事、监事的绩效考核情况

实施情况的自我评估报告期内，公司董事、监事遵守法律、行政法规和公司《章程》，忠实、报告期内，公司能够严格按照法律法规、公司《章程》以及《信息勤勉地履行了职责和义务。披露事务管理制度》的规定，真实、准确、完整地披露信息，确保公司董事按照规定出席董事会会议和相关专门委员会会议，认真审了信息披露的及时性和公平性。议各项议案，明确提出自己的意见和建议。在董事会闭会期间，能

2024年，公司《信息披露事务管理制度》《内幕信息知情人登记制度》够认真阅读公司提供的各类文件、报告，及时了解公司的经营管理

等相关制度得以有效实施，进一步规范了公司信息披露工作，提高状况。

了公司信息披露事务管理水平和信息披露质量。同时，《信息披露公司执行董事认真履行决策和执行的双重职责，积极贯彻落实股东事务管理制度》与公司其他内部制度对公司重大事件的报告、传递、大会和董事会的决策，有效发挥了董事会和管理层间的纽带作用；

审核、披露程序进行了明确的规定，落实情况良好。非执行董事认真研究公司发展战略和经营策略，通过调研、座谈和交流，及时了解公司经营管理状况及科学稳健决策，体现了高度的

（六）关于公司关联方资金往来情况责任心；独立非执行董事通过实地考察、座谈等多种方式保持与公

司的沟通，认真参加董事会及相关专门委员会会议，坚持独立、客毕马威华振根据中国证监会《上市公司监管指引第8号――上市观发表个人意见，积极维护中小股东权益，充分发挥专业所长，为公司资金往来、对外担保的监管要求》及《上海证券交易所上市公司的发展建言献策。

公司自律监管指南第2号――业务办理（2024年5月修订）第六号――定期报告》的要求，出具了《关于中信证券股份有限公司第公司监事按照规定出席监事会会议、股东大会会议，并列席了董事一大股东及其他关联方占用资金情况专项报告》（毕马威华振专字会会议，监督检查了公司依法运作情况、重大决策和重大经营活动

第2501684号）。情况及公司的财务状况。

有关公司董事、监事的履职情况请参阅本节“董事履职情况”“监

（七）公司不存在到期未偿还债务问题事履职情况”。

（八）董事就财务报表所承担的责任（十）公司秘书

以下所载的董事对财务报表的责任声明，应与本报告中审计报告的为更好地履行职责，按照《香港上市规则》等相关要求，杨有燕女注册会计师责任声明一并阅读。两者的责任声明应分别独立理解。士共接受了超过40个小时的专业培训，包括：参加香港公司治理公会举办的“治理专业人士强化持续专业发展讲座”；参加中国证公司全体董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映公司经

券业协会证券经营机构从业人员系列培训；参加包括操作风险管理、

营成果的财务报表。就董事所知，并无任何可能对公司的持续经营反洗钱等公司合规培训。余晓君女士共接受了15个小时的专业培产生重大不利影响的事件或情况。

训，包括以下方面：公司开设银行账户最佳实践；公司秘书实务培训系列包括:设置香港私人有限公司、变更有关董事、香港秘书、

审计员、股本和集资事宜；上市规则之持续责任等。

86第五节　公司治理（十一）投资者关系工作开展情况代表和媒体记者参加。此次活动为投资者提供了与公司管理层直接

沟通的优质平台，全面展示了公司在国际化业务和跨境综合金融服作为国内首家 A+H股上市的证券公司，公司致力于打造开放、透明、务领域的最新发展成果。活动获得了境内外多家媒体的多平台广泛互动的投资者关系管理体系，通过构建专业化投资者关系管理团队、传播，并得到了全球投资者及公司境内外客户的高度认可。

搭建高效投资者沟通平台，确保与全球投资者、分析师及媒体保持充分、及时、透明的沟通交流。公司高度重视保护股东、投资者，公司高度重视与投资者的有效沟通，将业绩说明会作为重要交流渠特别是中小股东的合法权益。公司通过股东热线、电子邮件、上证“e 道。2024年，公司举办了年度、半年度和三季度三场业绩发布会，互动”等网络平台，采取股东大会、投资者说明会、路演、分析师并首次以“零碳”方式策划召开2023年度业绩说明会，数十家主会议、接待来访、开放日交流等方式，全方位听取投资者意见建议，流媒体、百余家境内外机构投资者参会。凭借在业绩说明会方面的及时回应投资者诉求。出色表现，公司连续三年入选中国上市公司协会“上市公司业绩说明会最佳实践”案例。

公司通过举办优质投关活动和拓展渠道，持续优化投资者关系工作。

2024年全年累计举办和参与近40场各类投关活动。2024年122025年，公司将进一步深化与投资者的沟通交流，增进全球投资

月12日，公司成功举办了“要出国，找中信”“来中国，找中信”者对公司的了解和认可，持续保护投资者合法权益。公司期待得到暨2024年投资者开放日活动，60余名机构投资者、分析师、客户投资者更多的关注和支持，共同推动公司的长期稳定发展。

第五节　公司治理87第六节

环境与社会责任一、环境信息情况

（一）有利于保护生态、防治污染、履行环（2）节约水资源

境责任的相关信息2024年，公司积极响应国家节约用水号召，根据实际运营情况制定并贯彻落实节水、水回收计划。公司对办公楼用水情况进行总体公司贯彻落实新发展理念，积极响应国家环境保护和可持续发展战监控，定期巡视管线及设备的漏水情况，以便及时维修。在厨房区域，略，不断完善环境管理架构，将环境责任理念融入日常经营管理，对厨房用水循环利用，通过优化用水管理，避免水资源浪费。对北助力建设美丽中国。公司积极落实国家“双碳”战略，全力做好“绿京总部大楼净水主机进行废水回收改造，实现重复利用，以提高水色金融”大文章，高度重视金融机构在推动经济可持续增长和国家经济转型中的引导作用，将 ESG理念融入各项业务，促进经济效益、 资源使用效率。2024年北京总部大楼总用水量同比下降约 5%。

社会效益与环境效益的共同实现。公司积极践行绿色运营，降低自（3）废弃物管理身运营对环境的影响，以实际行动助力生态文明建设，促进人与自公司不断加强运营中产生的各类固体废物的管理，在储存、运输、然和谐共生。具体工作开展情况如下：处置等各环节严格遵守国家相关法律法规，防控环境污染风险，不断提高废弃物综合利用效率。公司的废弃物主要来自于办公及一般

1.践行绿色运营生活垃圾。公司慎选各类废弃物处理厂商，确保废弃物的处理处置

（1）节能控碳合法，且不再对环境造成二次影响。建立废弃物管理台账，记录废

公司坚持环境友好的理念，通过节能减排的环保措施及使用清洁能弃物的产生量、回收量、处置量等数据，定期进行分析总结。

源，致力于减少对自然资源的消耗和对环境的影响。2024年，在2024年度，公司积极落实“光盘行动”，加强宣传和推广工作，倡办公场所采取多项日常节能控碳措施，提升能源利用效率，包括：导节约粮食、减少浪费，采取提供小份餐和半份餐、提供打包服务、完成北京总部大楼中央空调自动控制系统升级改造，增加自动控制应用智能结算设备优化菜谱等措施，开展员工节约粮食活动，推广系统，提升设备运行效率，预计空调系统供冷节能率可达20%以上；使用可降解的环保餐具。从餐厅源头减少废弃量，在食材采购、加工、在部分楼层加装 VRV空调，减少大楼冷冻机组的开启时长，节省 储存等各个环节中加强管理，通过测算用餐人数、合理安排菜单、空调制冷消耗的电能；改造北京总部大楼空调系统高低区供水管阀提高食材利用率等方式减少浪费。

门，通过高区延时供暖、低区延时供冷的方式，减少空调系统能耗；

在北京总部大楼通过采取楼控系统进行照明和风机设备等分时自动（4）无纸化办公

关闭、加强人工巡回检查关闭照明及设备、改造公共区域 LED照 公司落实“绿色打印”倡议，倡导员工优选“双面 +黑白”文印方明等措施，2024年总用电量同比下降约3%；将北京总部大楼部分式，减少纸张和彩色文印耗材的消耗。公司针对上述废旧耗材交由餐厅厨具由燃气改为电能；提倡员工减少不必要的商务出行，减少专业第三方按照环保标准进行妥善处理。公司依托数据化平台，自公务车使用量，加强公务车维修保养费用及汽油使用情况的数据管动化处理员工差旅报销等流程，减少纸张打印消耗及二氧化碳排放，理，提高公务车出行效率等。提升绿色差旅出行质效。通过使用电子化运营、线上会议及培训、尽量避免使用一次性产品等方式，降低纸张的消耗，减少碳排放。

公司通过绿色电力采购、提高清洁能源使用率等方式，已实现北京总部大楼2022-2024年每年清洁能源使用占比达到30%的短期减（5）绿色采购碳目标，并将按照计划持续推进公司中长期减碳目标。2024年1月，公司重视落实绿色采购。在采购产品及服务时，优先选择质量可靠、公司参与全国温室气体自愿减排首批交易并购买 5000吨中国核证 节能高效和绿色环保的设备及材料，并要求供应商具备 ISO 14001自愿减排量（CCER），用于公司日常运营碳排放量的抵销。 环境管理体系认证。主要体现在：

第六节　环境与社会责任89材料选用方面，选择符合国家环保标准的合格材料，严格管理进场以进一步理解并更有效地管理业务开展和运营过程中的环境风险，核验及验收检测手续等。主动把握实体经济绿色转型所带来的机遇。

家具选用方面，选择符合国家环保标准的合格产品，在板材等主要（2）绿色金融推广实践材料上优先选用低碳排放标识的产品。2024年，公司协助多家新能源、环保等企业完成股权融资及并购办公用品方面，优先选用经过环保认证的产品，如可持续森林认证 重组。其中，公司完成 A股最大的垃圾发电行业重大资产重组项目，

（FSC）等。 助力节能环境注入中节能集团旗下垃圾焚烧发电标的资产并募集配套资金，重组规模111.6亿元、募集配套资金30亿元。公司服务公司在办公楼施工项目中，积极采用可持续建筑材料如再生木材、广东垃圾焚烧发电龙头企业永兴股份登陆上交所主板，助力企业深竹材等替代传统木材，以减少对自然资源的消耗。同时，通过优化耕循环经济产业，持续完善清洁能源产业链；公司助力川能动力完设计方案，减少了对石材等不可再生资源的使用。公司推行“材料成发行股份购买资产及募集配套资金，重组标的资产和配套融资募利旧”政策，鼓励在装修、改造等项目中优先使用废旧材料或可再投项目均围绕新能源发电产业，服务企业充分发挥四川省清洁能源利用的材料。例如，将旧办公家具、地毯利旧使用，或者部分装修资源优势，提升新能源发电装机规模，带动上游锂材料业务发展，材料（如木门等）再利用。

助力实现国家“双碳”目标。

2.绿色金融2024年，公司持续加大绿色债券融资市场开拓力度。公司承销绿

公司致力于在金融领域践行新发展理念，提供绿色金融资本市场创色债（含碳中和）规模517亿元，助力新能源领域民营企业首单公新服务方案，引导更多社会资本加大对绿色领域的配置，促进经济 募 REITs项目“华夏特变电工新能源 REIT”在上交所成功上市，效益、社会效益与环境效益的共同实现。完成全球首单蓝色可交换债券、国内首单科技创新低碳转型“一带一路”公司债券、全国首单“碳中和+乡村振兴+高成长产业”债

（1）环境责任投资及管理架构券等创新案例。

公司将企业履行 ESG责任因素纳入业务风险管理流程，对严格践行 ESG责任的相关企业给予支持，对存在重大 ESG风险的企业 公司是国内首家开展碳交易业务的证券机构，通过常态化提供碳排原则上不予准入；在日常项目审核及舆情风险监控中，公司加强对放权报价交易等一站式碳金融综合服务，有效助力实体经济降碳转高耗能行业相关企业信用风险评估的关注程度，优先支持国家政策型。2024年，公司落地我国碳市场成立以来单笔最大规模碳资产鼓励的产业。公司按照《中信证券股份有限公司责任投资声明》持回购交易，在上海、天津、湖北等多地试点碳市场推出碳回购并落续完善责任投资理念，在公司层面系统性推动责任投资理念的推广地首单业务，协助多地政府推进气候投融资试点及林业碳汇能力提及实践，以实际行动助力国家可持续发展战略。公司深入开展责任升工作，作为金融机构代表参与主管部门组织的碳市场研究，持续投资领域研究，搭建 ESG评分体系、ESG主题研究体系，发布 助力我国碳市场高质量发展。公司连续三年获得“上海环境能源交ESG研究分析报告，提升负责任投资参与度和整体水平。面向相 易所优秀会员奖”。中信期货积极运用风险管理工具，围绕碳酸锂关业务人员及风险管理人员，公司开展 ESG尽职调查相关培训， 和工业硅两个上市品种，为新能源产业链上下游企业提供全面的风提高员工对 ESG风险的认知及管控能力。 险管理服务，2024年助力企业落地首单工业硅期转现业务。

公司已建立并不断完善环境管理架构，并将 ESG因素逐步纳入公 公司积极开发符合 ESG主题的策略产品，为客户提供多元化投资司全面风险管理体系，在公司及业务层面持续加强对环境风险、社服务。公司资产管理业务在固定收益类投资组合的投资策略中融入会风险、治理风险的全阶段管控，进一步提高公司在非财务风险控 了 ESG策略，组合参考中债 ESG发行人评级，对固收类资产的制上的有效性，促进公司长期可持续发展。公司将环境责任理念融 市值加权 ESG得分设定下限，并对投资的低 ESG评分资产进行入日常经营管理各个方面，确保环境责任落到实处。公司的环境管 比例上限控制，保证组合整体 ESG表现。

理策略由董事会决策、管理层统筹实施，各部门及各子公司相互协作配合，共同开展和推进环境保护工作。公司参考气候相关财务信 公司不断丰富 ESG主题产品供给，在财富管理业务中积极引入相息披露工作组（TCFD）披露框架，将气候变化纳入风险管理体系， 关 ESG概念产品。截至报告期末，公司上线 ESG概念产品 141只，

90第六节　环境与社会责任合计保有规模131亿元，其中2024年新增引入产品45只，新引（二）在报告期内为减少其碳排放所采取的

入品种以实施 ESG策略的 A50 ETF和 A500 ETF为主。相关指 措施及效果数编制时均引入 ESG可持续投资理念，将成份股企业的可持续性和社会责任纳入考虑。公司碳排放主要来自于日常运营过程中电力、汽油、柴油等相关能源消耗。报告期内，公司加强节能控碳、水资源节约、废弃物管理、公司持续完善绿色金融与ESG主题研究布局，重点关注绿色产业投 无纸化办公，促进可再生能源使用和可再生资源利用，以减少运营资机会，引导投资者投资配置境内优质科技、新能源、环保等行业过程中的碳排放。

上市标的，促进产业深化绿色价值；加强ESG研究体系构建，持续完善绿色金融与ESG主题研究布局，2024年一对一深度研究赋能企业200余家；践行ESG理念，强化ESG信息披露。2024年，公司创新性召开“零碳”年度业绩说明会，同年公司MSCI ESG评级提升至AA级，实现评级连续三年提升。

二、社会责任工作情况

对外捐赠、公益项目数量/内容金融企业的社会责任，努力为乡村振兴领域汇聚金融活水，不断拓展定点帮扶和公益创新实践，与行业、合作伙伴等深化互惠共赢，总投入（万元）3450共同为社会和谐稳定和增进社会福祉作出贡献。

其中：资金（万元）3450

公司建立并不断完善社会责任管理架构，将社会责任理念融入日常物资折款（万元）-

经营管理各个方面，持续推动社会责任理念与业务发展融合，确保惠及人数（人）113462社会责任工作落到实处。公司的社会责任管理策略由董事会决策、管理层统筹实施，各部门及各子公司相互协作配合，共同开展和推公司以践行国家战略、服务实体经济、为社会创造更大价值为己任，进社会责任工作。

从稳健运营、可持续金融、员工发展、环境友好、回馈社会等方面

积极履行企业社会责任。2024年，公司不断践行新发展理念，秉进一步详情请参阅与本报告同日在上交所网站、香港交易所披露易持“守正、创新、卓越、共享”的企业核心价值观，充分担当国有网站及公司网站披露的公司2024年度可持续发展报告。

第六节　环境与社会责任91三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

帮扶及乡村振兴项目数量/内容4.发挥专业优势助力乡村振兴地区融资

总投入（万元）3080公司践行国家战略，将资本市场活水引入乡村振兴领域，综合运用债券、股权等多种投融资渠道，因地制宜打造特色化投融资模式，其中：资金（万元）3080

精准支持乡村产业发展和广大农户的金融需求，有效带动乡村产业物资折款（万元）-升级，切实巩固脱贫攻坚成果。2024年，公司承销乡村振兴债券、惠及人数（人）12462三农债券及革命老区债券97.33亿元；完成脱贫地区再融资项目1

帮扶形式教育帮扶、产业帮扶、消费帮扶个，融资规模和承销规模9亿元；资产管理业务覆盖三农专项金融债、城乡经济发展专项债、乡村振兴专项债等主题产品，募集资金主要投向农产品集散中心、县域高速公路等新建改建项目，助力农产品

2024年，公司深入聚焦乡村振兴的重点领域和关键环节，充分结等资源流通，助力加速城乡一体化进程；中信证券投资、中信金石

合自身的专业优势和资源，提升乡村振兴金融服务的能力和水平，依托股权投资业务支持乡村振兴，关注并投资农业领域的高科技、巩固定点帮扶工作成效，持续助力构建农业高质高效、乡村宜居宜绿色能源企业，已投资支持了多家农业产业链相关企业。

业、农民富裕富足的新格局。5.“保险+期货”保障农户稳收增收

1.多种形式开展教育帮扶中信期货充分利用自身多元金融资源优势，将“保险+期货”作为

有力抓手，不断丰富试点项目保障品种、优化业务模式、拓宽覆盖公司充分发挥中信证券公益基金作用，继续与中国乡村发展基金会地域，打造更好服务“三农”的金融方案，助力增强农业产业韧性，开展合作，在云南元阳县、甘肃积石山县、河北沽源县等帮扶县落在保障农户稳收增收、助力乡村产业振兴中发挥重要作用。截至地“信爱教师提升计划”“信爱自强班计划”等多样化的教育帮扶

2024年末，中信期货共开展“保险+期货”相关项目107个，覆项目，将优质的教育资源重点向农村地区及国家乡村振兴重点帮扶盖“保险+期货”项目涉农品种14个，投入自有资金649.94万元，县倾斜帮助更多的青少年成长成才。2024年，捐赠210万元对项目承保货值20.21亿元，已完成项目赔付4901.46万元，为全甘肃积石山高关中学因地震部分损毁的教学楼进行升级改造；投入

国20个省/自治区/直辖市的61个县区，4.13万户农户、合作社、

110万元在云南元阳一中实施“青少年心理健康”及“支持学校田家庭农场、涉农企业提供了价格风险保护。年内，中信期货还在“保径特长特色”项目；合计投入71.6万元资助河北沽源一中、甘肃险 +期货 +N”等新模式和新品种标的上不断创新，完成了“主粮积石山高关中学学生共420名；捐赠84.48万元支持河北临城县、作物冻灾指数保险+衍生品”、地膜价格“保险+期货”等创新项目。

云南元阳县开展小学科学教育。

2025年，公司将持续推进乡村振兴，依托“中信证券公益基金”，

2.大力开展对口帮扶以关注项目落地和实施质量成效为抓手，加大社会责任的履行力度，

2024年7月，公司向定点帮扶县云南元阳县、西藏申扎县分别捐进一步做好公益品牌建设和宣传。公司将持续深化思想认识，提高

款1200万元、600万元，用于改善当地民生、智力帮扶、基础设政治站位，心怀“国之大者”，牢记初心使命，切实践行以人民为施建设、乡村振兴示范点建设及基层党建。中心的发展思想，坚持社会效益与经济效益并重，把推动公司发展同巩固拓展脱贫攻坚成果、助力乡村全面振兴结合起来，投身社会

3.积极开展消费帮扶公益，做履行社会责任的“排头兵”，切实担负起国有企业“六种

2024年，公司分别采购了重庆黔江区、江西会昌县、甘肃积石山县、力量”。充分发挥金融专业优势，务求帮扶实效。持续推动云南元

山西隰县、西藏申扎县、云南元阳县和屏边县、三区三州等帮扶地阳县多项业务合作项目，积极协助云南元阳县开展投融资业务。发区的农副产品，合计金额超过3300万元。挥子公司中信期货行业优势，不断扩大“保险+期货（订单）”项

92第六节　环境与社会责任目覆盖面，结合当地自然禀赋和产业发展实际需求，创新保险品种、提升计划”等项目。积极做好公益宣传，讲好帮扶故事。做好公益扩大保险规模，切实提升金融助力乡村振兴质效。持续跟进云南元工作中先进经验和典型做法的总结，做好专题，提升知名度、打造“朋阳一中的“青少年心理健康”“支持学校田径特长特色”“信爱教师友圈”，吸引更多力量共同参与公益工作。

第六节　环境与社会责任93第七节

重要事项一、承诺事项履行情况

（一）公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项如未能及时履行如未能及时承诺是否有是否及时承诺背景承诺方承诺内容承诺时间承诺期限应说明未完成履履行应说明类型履行期限严格履行行的具体原因下一步计划与股改相关股份中信集团。因中信所持股份自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易2005年7月否2005年公是不适用不适用的承诺限售集团已将其所持公或转让的承诺期期满后，通过交易所挂牌交易出售的股份司实施股权司全部股份转让至数量达到公司股份总数的1%的，自该事实发生之日起两分置改革时中信有限，此承诺个工作日内作出公告，且出售数量占公司股份总数的比例起长期有由中信有限承继。在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。效。

股份中信金控。因中信通过交易所挂牌交易出售该部分股份，数量达到公司股份2023年8月否自出具承诺是不适用不适用限售有限已将其所持公总数的1%的，自该事实发生之日起两个工作日内作出公之日起长期司全部股份划转至告；通过交易所挂牌交易出售该部分股份数量占公司股份有效。

中信金控（下称该总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过部分股份），上述10%。

承诺由中信金控重新出具并继续履行。

权益变动报其他中信金控1.保持公司业务的独立性2022年6月否2023年中是不适用不适用告书中所作中信金控不会对公司的正常经营活动进行非法干预。中信信金控取得承诺金控将尽量减少中信金控及中信金控控制的其他企业与公公司股权之

司的关联交易；如有不可避免的关联交易，将依法签订协日起长期有议，并将按照有关法律法规的规定，履行必要的程序。效。

2.保持公司资产的独立性

中信金控将不通过中信金控自身及控制的关联企业违规占

用公司或其控制企业的资产、资金及其他资源。

3.保持公司人员的独立性

中信金控将继续保持公司高级管理人员和财务人员的独立性。中信金控将确保及维持公司劳动、人事和工资及社会保障管理体系的完整性。

第七节　重要事项95如未能及时履行如未能及时承诺是否有是否及时承诺背景承诺方承诺内容承诺时间承诺期限应说明未完成履履行应说明类型履行期限严格履行行的具体原因下一步计划

权益变动报其他中信金控4.保持公司财务的独立性2022年6月否2023年中是不适用不适用

告书中所作中信金控将保证公司财务会计核算部门的独立性，建立独信金控取得承诺立的会计核算体系和财务管理制度，并设置独立的财务部公司股权之负责相关业务的具体运作。公司开设独立的银行账户，不日起长期有与中信金控及其控制的其他企业共用银行账户。公司的财效。

务人员不在中信金控及其控制的其他企业兼职。公司依法独立纳税。公司将独立作出财务决策，不存在中信金控以违法、违规的方式干预公司的资金使用调度的情况。

5.保持公司机构的独立性

中信金控将确保公司与中信金控及其控制的其他企业的机构保持独立运作。中信金控保证公司保持健全的股份公司法人治理结构。公司的股东大会、董事会、监事会以及公司各职能部门等均依照法律法规和公司《章程》独立行使职权，与中信金控控制的其他企业的职能部门之间不存在机构混同的情形。如因中信金控未履行上述所作承诺而给上市公司造成损失，中信金控将承担相应的赔偿责任。

解决中信金控1.中信金控及中信金控控制的企业不以任何形式直接或间2022年6月否2023年中是不适用不适用同业接地从事任何与上市公司及其下属公司从事的主营业务有信金控取得竞争实质性竞争关系的业务或经营活动。公司股权之

2.中信金控不会利用上市公司第一大股东的地位谋求不正日起长期有

当利益或损害上市公司及其中小股东的权益。上述承诺于效。

中信金控为上市公司第一大股东期间持续有效。如因中信金控未履行上述所作承诺而给上市公司造成损失，中信金控将承担相应的赔偿责任。

解决中信金控1.中信金控及其控制的企业将继续依照相关法律法规及公2022年6月否2023年中是不适用不适用

关联司《关联交易管理办法》的规定规范与公司及其下属企业信金控取得

交易的关联交易。若发生必要且不可避免的关联交易，中信金公司股权之控及其控制的企业将与公司及其下属企业按照公平、公正、日起长期有

公开的原则依法签订协议，履行合法程序，保证关联交易效。

价格的公允性。

96第七节　重要事项如未能及时履行如未能及时

承诺是否有是否及时承诺背景承诺方承诺内容承诺时间承诺期限应说明未完成履履行应说明类型履行期限严格履行行的具体原因下一步计划

权益变动报解决中信金控2.中信金控保证将依照相关法律法规及公司《章程》等内2022年6月否2023年中是不适用不适用

告书中所作关联控制度的规定行使相关股东权利，承担相应义务。不利用信金控取得承诺交易股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移公司公司股权之及其下属企业的资金、利润，不利用关联交易恶意损害公日起长期有司其他股东的合法权益。如因中信金控未履行上述所作承效。

诺而给上市公司造成损失，中信金控将承担相应的赔偿责任。

与资产重组其他中信有限1.保持公司业务的独立性2019年3月否2019年公是不适用不适用相关的承诺中信有限不会对公司的正常经营活动进行非法干预。中信司发行股份有限将尽量减少中信有限及中信有限控制的其他企业与公购买资产起

司的关联交易；如有不可避免的关联交易，将依法签订协长期有效。

议，并将按照有关法律法规的规定，履行必要的程序。

2.保持公司资产的独立性

中信有限将不通过中信有限自身及控制的关联企业违规占

用公司或其控制企业的资产、资金及其他资源。

3.保持公司人员的独立性

中信有限保证公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等

高级管理人员不在中信有限及/或中信有限控制的其他企

业担任除董事、监事以外的其他职务或者领取报酬。中信有限将确保及维持公司劳动、人事和工资及社会保障管理体系的完整性。

4.保持公司财务的独立性

中信有限将保证公司财务会计核算部门的独立性，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并设置独立的财务部负责相关业务的具体运作。公司开设独立的银行账户，不与中信有限及其控制的其他企业共用银行账户。公司的财务人员不在中信有限及其控制的其他企业兼职。公司依法独立纳税。公司将独立作出财务决策，不存在中信有限以违法、违规的方式干预公司的资金使用调度的情况。

第七节　重要事项97如未能及时履行如未能及时承诺是否有是否及时承诺背景承诺方承诺内容承诺时间承诺期限应说明未完成履履行应说明类型履行期限严格履行行的具体原因下一步计划

与资产重组其他中信有限5.保持公司机构的独立性2019年3月否2019年公是不适用不适用相关的承诺中信有限将确保公司与中信有限及其控制的其他企业的机司发行股份构保持独立运作。中信有限保证公司保持健全的股份公司购买资产起法人治理结构。公司的股东大会、董事会、监事会以及公长期有效。

司各职能部门等均依照法律法规和公司《章程》独立行使职权，与中信有限控制的其他企业的职能部门之间不存在机构混同的情形。

其他越秀资本、广州越1.保持公司业务的独立性2019年3月否2019年公是不适用不适用

秀资本越秀资本、广州越秀资本不会对公司的正常经营活动进行司发行股份非法干预。越秀资本、广州越秀资本将尽量减少越秀资本、购买资产起广州越秀资本及其控制的其他企业与公司的关联交易；如长期有效。

有不可避免的关联交易，将依法签订协议，并将按照有关法律法规的规定，履行必要的程序。

2.保持公司资产的独立性

越秀资本、广州越秀资本将不通过越秀资本、广州越秀资本自身及控制的关联企业违规占用公司或其控制企业的资

产、资金及其他资源；亦不会要求公司或其控制的企业为

越秀资本、广州越秀资本及其控制的其他企业提供担保。

3.保持公司人员的独立性

越秀资本、广州越秀资本保证公司的总经理、副总经理、

财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在越秀资本、

广州越秀资本及/或控制的其他关联企业担任除董事、监

事以外的其他职务或者领取报酬。越秀资本、广州越秀资本将确保及维持公司劳动、人事和工资及社会保障管理体系的完整性。

98第七节　重要事项如未能及时履行如未能及时

承诺是否有是否及时承诺背景承诺方承诺内容承诺时间承诺期限应说明未完成履履行应说明类型履行期限严格履行行的具体原因下一步计划

与资产重组其他越秀资本、广州越4.保持公司财务的独立性2019年3月否2019年公是不适用不适用

相关的承诺秀资本越秀资本、广州越秀资本将保证不干预公司财务会计核算司发行股份

部门的独立性，不干预其建立独立的会计核算体系和财务购买资产起管理制度，并设置独立的财务部负责相关业务的具体运作。长期有效。

公司开设独立的银行账户，不与越秀资本、广州越秀资本及控制的其他关联企业共用银行账户。公司的财务人员不在越秀资本、广州越秀资本及其控制的其他企业兼职。公司依法独立纳税。公司将独立作出财务决策，不存在越秀资本、广州越秀资本以违法、违规的方式干预公司的资金使用调度的情况。

5.保持公司机构的独立性

越秀资本、广州越秀资本将确保公司与越秀资本、广州越秀资本及其控制的其他企业的机构保持独立运作。越秀资本、广州越秀资本将督促和支持公司保持健全的股份公司法人治理结构。公司的股东大会、董事会、监事会以及公司各职能部门等均依照法律法规和公司《章程》独立行使职权，与越秀资本、广州越秀资本控制的其他关联企业的职能部门之间不存在从属关系。

解决中信有限1.中信有限及其控制的企业将继续依照相关法律法规及公2019年3月否2019年公是不适用不适用

关联司《关联交易管理办法》的规定规范与公司及其下属企业司发行股份

交易的关联交易。若发生必要且不可避免的关联交易，中信有购买资产起限及其控制的企业将与公司及其下属企业按照公平、公正、长期有效。

公开的原则依法签订协议，履行合法程序，保证关联交易价格的公允性。

2.中信有限保证将依照相关法律法规及公司《章程》等内

控制度的规定行使相关股东权利，承担相应义务。不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移公司及其下属企业的资金、利润，不利用关联交易恶意损害公司其他股东的合法权益。

第七节　重要事项99如未能及时履行如未能及时承诺是否有是否及时承诺背景承诺方承诺内容承诺时间承诺期限应说明未完成履履行应说明类型履行期限严格履行行的具体原因下一步计划

与资产重组解决越秀资本、广州越1.本次交易完成后，越秀资本、广州越秀资本及控制的企2019年3月否2019年公是不适用不适用相关的承诺关联秀资本业将尽可能减少与公司及其下属企业的关联交易。若发生司发行股份交易必要且不可避免的关联交易，越秀资本、广州越秀资本及购买资产起控制的企业将与公司及其下属企业按照公平、公正、公开长期有效。

的原则依法签订协议，履行合法程序，确保关联交易价格的公允性。

2.越秀资本、广州越秀资本保证将依照相关法律法规及公

司《章程》等内控制度的规定行使相关股东权利，承担相应义务。不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移公司及其下属企业的资金、利润，不利用关联交易恶意损害公司其他股东的合法权益。

股份越秀资本、广州越1.越秀资本、广州越秀资本在本次交易中所获得的对价股2019年3月是2019年公是不适用不适用限售秀资本份自发行结束之日（注：“对价股份发行结束之日”指：司发行股份对价股份登记在越秀资本/广州越秀资本名下之日，下同）购买资产起起48个月内不进行转让，除非中国证监会等监管机构提至限售期出更长锁定期要求。满。

2.本次交易完成后，如越秀资本、广州越秀资本由于公司

派息、送股、配股、资本公积金转增股本等原因增持的公司股份，亦应遵守上述约定。

股份越秀资本基于对公司持续发展的信心和价值的认可，持有公司股票2024年3月是2024年3是不适用不适用限售能给越秀资本带来稳定收益，以及为支持资本市场健康发月10日起展，维护广大公众投资者利益，越秀资本董事会决议延长至2024年越秀资本及广州越秀资本所持有公司 9.31亿股 A股股票 9月 10日。

限售期6个月，即至2024年9月10日届满。

其他越秀资本、广州越为保障公司、广州证券的合法权益，越秀资本、广州越秀2019年3月否2019年公是不适用不适用秀资本资本在此不可撤销地承诺，不会占用公司、广州证券或其司发行股份控制的企业的资金或要求其为越秀资本、广州越秀资本及购买资产起

其控制的企业提供担保，否则，应对公司因此遭受的任何长期有效。

损失及时进行补偿。

100第七节　重要事项如未能及时履行如未能及时

承诺是否有是否及时承诺背景承诺方承诺内容承诺时间承诺期限应说明未完成履履行应说明类型履行期限严格履行行的具体原因下一步计划

与资产重组解决本公司本次交易完成后，广州证券将成为本公司直接或间接持股2019年3月是自公司控股是不适用不适用相关的承诺同业的全资子公司，其现有业务与本公司及控股子公司可能存广州证券之竞争在利益冲突及同业竞争。本公司承诺将在本次交易完成后日起5年内

5年之内进行资产和业务整合，以解决母子公司可能存在解决同业竞

的利益冲突及同业竞争问题，符合相关法律法规规定及监争问题。

管要求。

其他中信有限1.不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；2019年3月否2019年公是不适用不适用

2.如违反上述承诺给公司造成损失的，本承诺人将依法承司发行股份担补偿责任。购买资产起长期有效。

与首次公开解决中信集团。因中信保证现时不存在并且将来也不再设立新的证券公司；针对2002年12月否2002年公是不适用不适用发行相关的同业集团已将其所持公银行和信托投资公司所从事的与证券公司相同或类似的业司首次公开

承诺 竞争 司全部股份转让至 务，由公司进行充分的信息披露；保证不利用控股股东地 发 行 A 股中信有限，此承诺位，损害公司及其他股东的利益。时起长期有由中信有限承继。效。

上述承诺无未能及时履行的情况，公司未有其他股东及关联/连方尚未履行完毕的公开承诺事项。

第七节　重要事项101二、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

本集团于2024年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相[2023]21号)；及《企业会计准则解释第18号》(财会[2024]24

关规定及指引，主要包括：《企业会计准则解释第17号》(财会号)。采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

三、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称毕马威华振境内会计师事务所报酬200境内会计师事务所审计年限2年境内会计师事务所注册会计师姓名王国蓓、程海良境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限2年境外会计师事务所名称毕马威香港境外会计师事务所报酬37境外会计师事务所审计年限2年注：上表所列为对本公司2024年度财务报告的审计费用，未包含本公司2024年中期审阅费用及对并表子公司的审计费用单位：万元币种：人民币名称报酬内部控制审计会计师事务所毕马威华振43

聘任、解聘会计师事务所的情况说明：

经公司2023年度股东大会批准，公司续聘毕马威华振、毕马威香港费用合计人民币380万元（含税。其中，财务报告审计费用人民币为公司2024年度外部审计师，分别负责按照中国企业会计准则和国237万元、审阅费用人民币100万元、内部控制审计费用人民币43际财务报告准则提供相关年度审计及中期审阅服务。聘请毕马威华万元），如审计、审阅范围内容变更导致费用增加，2023年度股东振为公司2024年度内部控制的审计机构。上述审计、审阅等服务大会授权董事会根据实际审计、审阅等服务范围和内容确定。

102第七节　重要事项四、诉讼、仲裁事项

报告期内，本集团不存在《上交所上市规则》中要求披露的涉案金并向法院申请强制执行，要求其偿还欠付本金人民币9.5亿元，以额超过人民币1000万元并且占公司最近一期经审计净资产绝对值及相应的利息、违约金、债权实现费用等，2018年12月17日，10%以上的重大诉讼、仲裁事项。截至本报告披露日，本集团已披上海第二中级人民法院受理本案（相关案件信息请参见公司2020露且有新进展的诉讼、仲裁事项如下（案件中涉及的潜在损失已根年半年度报告）。强制执行过程中，科瑞天诚更名为上海昇奕科城据相关规定进行了充分计提）：实业有限公司，并于2024年9月30日被上海第三中级人民法院裁定受理破产清算，公司已依法申报债权，目前破产清算程序仍在公司与科瑞天诚股票质押式回购交易纠纷案进行中。

因科瑞天诚投资控股有限公司（以下简称科瑞天诚）与公司开展股

票质押式回购交易发生违约，公司向公证处申请出具了执行证书，五、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制

人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

2024年1月5日，中国证监会对公司出具了《关于对中信证券股《证券法》第一百八十六条所述违法情形。中信中证资本被责令改正，份有限公司采取出具警示函措施的决定》（〔2024〕4号）。中国证给予警告，并处罚款人民币46500000元。公司被责令改正，给监会指出，公司保荐的恒逸石化股份有限公司可转债项目，发行人予警告，没收违法所得人民币1910680.83元，并处罚款人民币证券发行上市当年即亏损、营业利润比上年下滑50%以上。公司23250000元。公司和中信中证资本就中国证监会提出的问题认就中国证监会提出的问题认真落实整改，并提交了整改报告。真落实整改，并提交了整改报告。

2024年4月12日及4月19日，公司及下属公司中信中证资本分2024年5月7日，中国证监会对公司出具了《关于对中信证券股别收到中国证监会《立案告知书》（证监立案字03720240049号、份有限公司及保荐代表人秦国安、李天智采取出具警示函监管措施证监立案字0032024018号）及《行政处罚事先告知书》（处罚字的决定》（〔2024〕15号）。中国证监会指出，公司及两名保荐代表〔2024〕56号）。2024年4月30日，公司收到中国证监会《行政人在保荐江苏博涛智能热工股份有限公司首次公开发行股票并上市处罚决定书》（〔2024〕45号）。行政处罚决定书认定，王泽龙和洪过程中，未勤勉尽责履行相关职责，对发行人存在内部控制制度未浩炜通过衍生品交易安排，实质参与上市公司“中核钛白”2023有效执行、财务会计核算不准确等问题的核查工作不到位。公司就年非公开发行，并以市价融券卖出，提前锁定与非公开发行股票中国证监会提出的问题认真落实整改，并提交了整改报告。

折扣价之间的价差收益，变相规避限售期规定，违反《证券法》第2024年5月8日，广东证监局对公司出具了《关于对中信证券股三十六条、《上市公司证券发行管理办法》第三十八条第二项等规定，份有限公司、凌鹏、浦瑞航采取出具警示函措施的决定》（〔2024〕构成《证券法》第一百八十六条所述违法情形。中信中证资本为王41号）。公司作为广东泉为科技股份有限公司首次公开发行股票持泽龙、洪浩炜违反限制性规定转让股票行为制定套利方案、搭建交续督导机构，在持续督导履职过程中存在以下违规行为：一是对二易架构、提供杠杆资金支持等；中信证券知悉客户融券目的是定增甲苯贸易业务客户和供应商之间的关联关系核查不充分。二是对二套利，配合其提供融券服务。上述行为与王泽龙、洪浩炜共同构成甲苯贸易业务真实性核查不充分。三是对二甲苯业务单据审核中未第七节　重要事项103关注到运输合同与船舱计量报告对应的船运公司存在明显差异。四2024年11月27日，江苏证监局对江苏分公司出具了《关于对中是对二甲苯业务单据审核中未关注到销售合同和租船合同约定的装信证券股份有限公司江苏分公司采取出具警示函行政监管措施的决货港存在明显异常。公司就广东证监局提出的问题认真落实整改，定》（〔2024〕226号）。江苏证监局指出，江苏分公司下辖分支机并提交了整改报告。构存在以下问题：一是镇江分公司对于个别客户没有履行账户使用实名制管理职责，没有采取相应管理措施；对于员工管理不到位，2024年7月29日，浙江证监局对浙江分公司出具了《关于对未能严格规范工作人员执业行为。二是徐州建国西路证券营业部员中信证券股份有限公司浙江分公司采取出具警示函措施的决定》

工管理不到位，未能采取有效措施防范员工私下接受客户买卖证券，（〔2024〕161号）。浙江证监局指出，浙江分公司部分员工在从业并且在知悉相关可能影响客户权益的重大事件后没有及时向江苏证期间，存在屡次向客户提供开户知识测评或风险测评答案，提示客监局报告。公司已督促江苏分公司就江苏证监局提出的问题认真落户提高风险承受等级的行为。公司已督促浙江分公司就浙江证监局实整改，并提交了整改报告。

提出的问题认真落实整改，并提交了整改报告。

2024年12月20日，深圳证监局对公司出具了《关于对中信证券2024年8月5日，贵州证监局对公司出具了《关于对中信证券股股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（〔2024〕254号）。深份有限公司、陈健健、赵倩采取出具警示函措施的决定》（〔2024〕圳证监局指出，公司在业务开展过程中，存在以下问题：一是经纪

26号）。贵州证监局指出，公司保荐的贵州安达科技能源股份有限

业务管理存在不足。二是场外衍生品业务管理存在不足。公司已就公司（以下简称安达科技）于2023年3月23日在北交所上市且

深圳证监局提出的问题认真落实整改，并提交了整改报告。

选取的上市标准含净利润标准。安达科技2024年4月29日披露《2023年年度报告》，2023年度安达科技归属于上市公司股东的扣2024年12月26日，陕西证监局对中信期货西部分公司出具了《关除非经常性损益后的净利润为-63392.83万元，上市当年即亏损。于对中信期货有限公司西部分公司、闫可锋采取出具警示函措施的公司已就贵州证监局提出的问题认真落实整改，并提交了整改报告。决定》（陕证监措施字〔2024〕62号）。陕西证监局指出，中信期货西部分公司存在以下问题：一是存在不适当推介行为。二是存在2024年9月14日，陕西证监局对陕西分公司出具了《关于对中信风险管理和内部控制执行不到位的问题。公司已督促中信期货对陕证券股份有限公司陕西分公司及刘晓采取出具警示函措施的决定》西证监局提出的问题认真落实整改。

（陕证监措施字〔2024〕36号）。陕西证监局指出，2023年1月刘晓在陕西分公司任客户经理期间，向投资者主动推介风险等级高报告期内，公司不存在因涉嫌犯罪被依法立案调查的情形，公司的于其风险承受能力的私募基金产品。公司已督促陕西分公司就陕西第一大股东、董事、监事、高级管理人员不存在涉嫌犯罪被依法采证监局提出的问题认真落实整改，并提交了整改报告。取强制措施的情形；公司或公司的第一大股东、董事、监事、高级管理人员不存在受到刑事处罚，或受到其他有权机关重大行政处罚2024年11月22日，深圳证监局对公司出具了《关于对中信证券的情形；公司的第一大股东、董事、监事、高级管理人员不存在涉

股份有限公司采取责令改正、增加内部合规检查次数并提交合规检嫌违法违规被中国证监会立案调查或受到中国证监会行政处罚的情查报告措施的决定》（〔2024〕229号）。深圳证监局指出，中信证形；公司的第一大股东、董事、监事、高级管理人员不存在涉嫌严

券及子公司在业务开展过程中，存在以下问题：一是2019年10重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履月承接其他证券公司对苏州天沃科技股份有限公司2018年非公开

行职责的情形；公司董事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌违法

发行项目的持续督导义务后，履行持续督导义务存在不足。二是子违规被其他有权机关采取强制措施且影响其履行职责的情形。

公司中信证券华南在被收购之前，履行深圳大通实业股份有限公司重大资产重组项目持续督导义务存在不足。三是人员任职管理存在不足。四是全面风险管理存在不足。公司已就深圳证监局提出的问题认真落实整改，并提交了整改报告。

104第七节　重要事项六、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内，公司及第一大股东不存在未履行法院法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

七、重大关联/连交易

（一）与日常经营相关的关联/连交易

本集团严格按照上市地上市规则及公司《关联交易管理办法》开展报告期内，上述日常关联/持续性关连交易，均按照公司与中信集关联/连交易，本集团的关联/连交易遵循公平、公开、公允的原则，团签署的相关框架协议执行并严格遵守相关交易的定价原则，交易关联/连交易协议的签订遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，按金额、交易内容均未超出协议范围，具体执行情况介绍如下：

照市场价格进行。

*《证券和金融产品交易及服务框架协议》

（1）本集团与中信集团及其下属公司、联系人的关联/连交易根据协议，本集团与中信集团及其下属公司、联系人在日常业务过

本集团的日常关联/持续性关连交易主要与中信集团及其下属公司、程中进行各种证券和金融产品交易并互相提供证券和金融服务。公联系人之间发生。中信集团为公司第一大股东中信金控的实际控制司及中信集团均同意：1.证券和金融产品的认购以该产品的认购价人，根据《上交所上市规则》《香港上市规则》，中信集团及其下属及条件进行；证券和金融产品的场内交易，以该类型证券和金融产公司、联系人为本公司的关联/连方。中信集团经营范围广泛，下品当时适用的市场价格或市场费率进行；证券和金融产品的场外及属子公司众多，本集团作为金融市场的参与者，将不可避免地与中其他交易，以该类型证券和金融产品当时适用的市场价格或市场费信集团下属中信银行、中信信托、中信保诚等具有较高市场影响力率为依据经双方协商进行；如无该类型证券和金融产品当时适用的

的公司发生交易，共同为客户提供境内外全方位的金融服务，一方市场价格或市场费率，该交易的价格或费率应适用双方依据公平市面有助于扩展服务范围，提升服务水平，另一方面也为本集团带来场交易原则协商确定的价格或费率。同业拆借的利率及回购交易应了业务机会。因此，本集团与关联/连方相关业务的开展有利于促当以该类型的独立交易方当时适用的市场利率及价格为依据经双方进业务的增长，提高投资回报，相关关联/连交易符合本集团实际协商确定。公司发行的收益凭证的价格应当参考该类收益凭证独立情况，有利于业务的长远发展。交易方当时适用的市场利率确定。2.证券和金融服务（1）存款利率：不低于中国人民银行公布的商业银行同期存款利率，且公司于本集团在分析现时及未来可能与中信集团及其下属公司、联系人持中信集团的银行子公司存款的条款不逊于独立第三方所能提供的条

续发生的关联/连交易种类及基本内容的基础上，区分交易性质，

款。（2）中信集团收取代理佣金或服务费：按适用的相关法律法规

将该等关联/连交易分为证券和金融产品交易及服务、综合服务、的要求，并参考当时的市场费率后，由双方协商确定，惟不得高于房屋租赁三大类。自公司 2011年 H股上市以来，经股东大会、董中信集团向独立第三方提供同类服务所收取的代理佣金或服务费标事会批准，公司与中信集团定期续签《证券和金融产品交易及服务

准。（3）公司收取的经纪或代理佣金或服务费：按适用的相关法律框架协议》《综合服务框架协议》和《房屋租赁框架协议》，对协议法规的要求，并参考当时的市场费率后，由双方协商确定，惟不得项下有关日常关联/持续性关连交易内容进行约定，并分别设定了低于公司向独立第三方提供同类服务所收取的经纪或代理佣金或服年度交易金额上限。

第七节　重要事项105务费标准。该协议有效期3年，自2023年1月1日起至2025年2024年度，本集团与中信集团及其下属公司、联系人就《证券和

12月31日止，可予续期。金融产品交易及服务框架协议》涉及的日常关联/持续性关连交易

金额如下：

香港联交所已批准，2023-2025年度，豁免公司就存放于中信集团于境内及香港地区的银行子公司之款项（包括本集团自有资金及其客户资金）设定每日最高结余。

单位：万元币种：人民币

2024年度交易2024年度发生交易金额/占同类交易额的

关联/连交易类别

金额上限单日最高余额比例(%)

证券和金融产品交易（除融资交易注1）净现金流入173000004402084不适用

证券和金融产品交易（除融资交易注1）净现金流出210000009266035不适用金融机构间拆入及收益凭证售出等金额未设定上限注220479834不适用

向公司提供融资交易注1涉及的单日最高余额（含利息）2000000569109不适用

公司向其提供融资交易注1涉及的单日最高余额（含利息）800000398021不适用

2024年度交易2024年度发生占营业收入/营业

关联/连交易类别

金额上限交易金额支出的比例(%)

证券和金融服务收入400000728701.14

证券和金融服务支出130000230190.65

注1：融资交易包括但不限于回购交易、保证金贷款、金融机构间拆出等

注2：中信集团及其联系人认购本集团发行的收益凭证、向本集团提供同业拆入、法人账户透支等，系基于其利益考虑并按正常商业条款提供，且本集团无须就该等融资交易提供担保，该等融资交易属《香港上市规则》第14A.90条下的获豁免持续关连交易，因此，公司未对中信集团及其联系人向本集团提供该等融资交易设定上限

注3：上表所示各项金额均以公司上市地上市规则关于关联/连交易的相关规则确定，不包括按照上市规则免于披露的关联/连交易金额，对利润有影响的项目已在财务报表中体现，以下同

106第七节　重要事项*《综合服务框架协议》

根据协议，公司及中信集团均同意应当在符合相关法律法规规定及屋建筑工程施工总承包特级资质等因素后选定工程总承包单位。该一般商业交易条件下，以不逊于从独立第三方取得该等服务/向独协议有效期3年，自2023年1月1日起至2025年12月31日止，

立第三方提供该等服务时的条件，由双方公平协商确定相关的服务可予续期。

价款。就工程总承包服务而言，若相关服务以公开招标方式确定服2024年度，本集团与中信集团及其下属公司、联系人就《综合服务提供方，公司将根据《中华人民共和国建筑法》《中华人民共和务框架协议》涉及的日常关联/持续性关连交易金额如下：

国招标投标法》《中华人民共和国民法典》及其他适用的法律法规

及有关规定，在综合考虑投标报价、工程总承包业绩、是否具备房单位：万元币种：人民币

2024年度交易2024年度发生占营业收入/

关联/连交易类别

金额上限交易金额营业支出的比例(%)综合服务收入650002020不适用综合服务支出25000026367不适用

*《房屋租赁框架协议》

根据协议，公司及中信集团均同意租金由双方根据市场价格协商确条款应不优于向独立第三方出租房屋的条款。该协议有效期3年，定，双方在厘定年度租金时应参考：租赁房屋的可比租赁市场的近自2023年1月1日起至2025年12月31日止，可予续期。

期公允成交价格；租赁房屋所在地的政府指导价（如有）；房屋的2024年度，本集团与中信集团及其下属公司、联系人就《房屋租地点、规模、公用设施等多项相关因素。对公司承租中信集团房屋赁框架协议》涉及的日常关联/持续性关连交易金额如下：

而言，租赁的条款应不逊于独立第三方就出租该位置周围相同等级房屋向公司提供的条款；对公司向中信集团出租房屋而言，租赁的单位：万元币种：人民币

2024年度交易2024年度发生占营业收入/

关联/连交易类别

金额上限交易金额营业支出的比例(%)

房屋租赁收入6000035190.06

房屋租赁支出/使用权资产总值增加11500090420.04

注：房屋租赁支出占营业支出比例为期限为一年或以下的房屋租赁支出占比

公司聘请的审计师已审阅上述日常关联/持续性关连交易，并向董可使其认为该等交易在各重大方面未根据相关交易的协议进行；就事会发出函件，表示其：未注意到任何事项，可使其认为披露的日日常关联/持续性关连交易函附件中所列每一项持续性关连交易发常关联/持续性关连交易未获本公司董事会批准；若交易涉及由本生总额，未注意到任何事项，可使其认为披露的日常关联/持续性集团提供货品或服务，未注意到任何事项，可使其认为该等交易在关连交易已超过本公司所设的年度交易上限。

各重大方面没有按照本集团的定价政策进行；未注意到任何事项，

第七节　重要事项107（2）本集团与其他关联方发生的关联交易

报告期内，公司严格按照2023年度股东大会决议审议通过的关于预计公司2024年日常关联/持续性关连交易的议案开展关联交易，执行情况如下：

*本集团与公司董事、监事、高级管理人员担任董事、高级管理人员职务的公司（公司控股子公司除外）于报告期内发生的关联交易

单位：万元币种：人民币

2024年度预计2024年度发生占营业收入/营业支出

关联方关联交易类别

交易金额交易金额的比例(%)

证通股份支出1000391.700.01

越秀产业投资收入100044.37不足0.01

博纳影业收入5000.48不足0.01

支出5000.10不足0.01

*本集团与持有公司股份比例超过5%的公司及其一致行动人于报告期内发生的关联交易

单位：万元币种：人民币

2024年度预计2024年度发生占营业收入/营业支出

关联方关联交易类别

交易金额交易金额的比例(%)

越秀资本收入150081.12不足0.01

支出10001.00不足0.01

广州越秀资本收入1500169.42不足0.01

支出10000.71不足0.01

（二）关联债权债务往来

单位：元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联交易方关联关系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

中信集团下属股东的子101246969.894810144.49106057114.3859898077.64-6730197.6953167879.95子公司公司

广州越秀资本参股股东---3628321.91-3628321.91

合计101246969.894810144.49106057114.3863526399.55-6730197.6956796201.86

关联债权债务形成原因主要是与上述关联方发生的应付代销基金费用、预付金、应收/应付押金、保证金及中信金融中心项目款等。关联债权债务对公司经营成果及财务状况无不良影响。

108第七节　重要事项（三）公司与境外子公司的交易（五）独立董事专门会议及关联交易控制委根据《证券公司和证券投资基金管理公司境外设立、收购、参股经员会决议营机构管理办法》的相关要求，本次披露的是公司与境外子公司发上述关联/连交易按照市场价格进行，定价原则合理、公平，不存生的交易情况：本公司在2024年末资产类科目内部交易为人民币在损害非关联/连方股东利益的情形，上述关联/连交易不会对公

683.74亿元，涉及应收账款、其他应收款、衍生金融资产、交易司的独立性产生不良影响。

性金融资产及其他债权投资科目，负债科目人民币88.28亿元，涉独立董事专门会议及关联交易控制委员会已确认其已审阅上述非豁

及代理买卖证券款、衍生金融负债、其他应付款及应付款项。

免日常关联/持续性关连交易，并认为该等交易：

*属于本集团的日常业务；

（四）其他关联/连交易

*是按照一般商业条款进行，或如可供比较的交易不足以判断该等中信证券投资以现金方式与关连投资人无锡信新创时新兴产业创业

交易的条款是否为一般商业条款，则对本集团而言，该等交易的投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称信新创时）及非关联/连

条款不逊于独立第三方可取得或提供（视情况而定）的条款；

投资人共同参与株洲中车时代半导体有限公司增资。信新创时的执行事务合伙人为中信私募，中信私募为公司第一大股东中信金控的*是根据有关协议条款进行，且交易条款公平合理，并符合公司股控股股东中信有限的间接全资子公司。根据《香港上市规则》，信东的整体利益。

新创时为公司关连人士，但本次增资未构成《香港上市规则》项下须强制披露的关连交易。截至2024年4月，相关增资协议已签署生效，中信证券投资已完成人民币1亿元增资。

第七节　重要事项109八、重大合同及其履行情况

（一）担保情况

单位：亿元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）-

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） -公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计1133.25

报告期末对子公司担保余额合计（B） 1555.85

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 1555.85

担保总额占公司净资产的比例（%）53.08

其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） -

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1445.85

担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 90.31

上述三项担保金额合计（C+D+E） 1445.85

未到期担保可能承担连带清偿责任说明承担债券的本金、利息及其他相关费用

担保情况说明：

（1）本公司的担保事项

公司根据股东大会决议，经获授权小组审议，为间接全资附属公司十六次会议决议，经监管机构批准，于报告期内向中信证券华南提CITIC Securities Finance MTN设立的境外中期票据计划内拟发 供净资本担保人民币 60亿元，截至报告期末，该项担保余额为人行的每批票据项下的清偿义务提供无条件及不可撤销的连带责任保民币60亿元。

证担保，担保范围包括境外票据本金、利息及其他或有应付款。截（2）控股子公司的担保事项至报告期末，上述中期票据计划内存续的票据余额合计7.97亿美元。

报告期内，公司控股子公司中，中信证券国际存在担保事项，相关公司根据股东大会决议，经获授权小组审议，为 CITIC Securities 担保均是中信证券国际及其子公司对公司并表子公司提供，且为满Finance MTN设立的欧洲商业票据项目进行无条件及不可撤销的 足业务开展而进行的，主要为贷款担保、中期票据担保等。截至报担保，担保范围包括境外票据本金、利息及其他或有应付款。截至告期末，上述担保余额约合人民币1370.01亿元。

报告期末，存续票据余额2.58亿美元。

前述直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务

公司根据2021年第一次临时股东大会决议，经监管机构批准，于担保金额人民币1445.85亿元，全部为公司及境外子公司向公司

2023年向中信证券资管提供净资本担保人民币 50亿元，截至报告 并表子公司提供的担保，用于满足其业务开展需要。其中，CLSA期末，该项担保余额为人民币 50亿元。公司根据第八届董事会第 B.V.为 11家公司并表子公司提供 1亿美元的最高额担保，被担保

110第七节　重要事项方中的7家公司截至报告期末资产负债率超70%，因该1亿美元此外，中信证券国际及其子公司为多项国际衍生品框架协议

担保未在担保对象中进行金额分配，故该 1亿美元担保全额计入上 （ISDA）、全球总回购协议（GMRA）、全球证券借贷主协议（GMSLA）表 D项中。因公司在担保总额超过净资产 50%后提供的所有担保， 及经纪交易商协议提供担保，在担保人持续经营时，部分为无限额均向资产负债率超过 70%的担保对象提供，故计算 C+D+E担保 担保。上述无限额担保乃依据国际银行业及资本市场常规作出，使金额合计时未重复计算。 得与中信证券国际、CLSA B.V.及其子公司交易的银行和其他金融机构可以支持较大的市场交易量及波动之需求量，保证中信证券国际、CLSA B.V.及其子公司的正常业务不受影响。

第七节　重要事项111九、募集资金使用进展说明

（一）募集资金整体使用情况

单位：元币种：人民币截至报告期末截至报告期末本年度投变更用

募集招股书或募集说明截至报告期末累计其中：截至报告本年度募集资金到募集超募资金总额募集资金累计超募资金累计入金额占途的募

资金募集资金净额（1）书中募集资金承诺投入募集资金总额期末超募资金累投入金

位时间资金总额（3）投入进度（%）投入进度（%）比（%）（9）集资金

来源投资总额（2）（4）计投入总额（5）额（8）

(6)＝(4)/(1)(7)＝(5)/(3)=(8)/(1)总额

配股公2022.01.2722395672337.3522318195731.5822318195731.58-22318195731.58-100.00-519.72不足0.01不适用开发行

证券（A股）

配股公2022.03.044889179196.044838776311.284838776311.28230311167.434837273729.96230311167.4399.97100.00--不适用开发行

证券（H股）

合计/27284851533.3927156972042.8627156972042.86230311167.4327155469461.54230311167.43//519.72//

注：H股募集资金已全部使用完毕，实际投入金额与承诺投入金额的差额为资金实际使用日与验资当日的港币汇率波动所致

112第七节　重要事项（二）募投项目明细

1.募集资金明细使用情况

单位：元币种：人民币是否为截至报告项目可行招股书投入进是否期末累计项目达到投入进度本项目已性是否发或者募是否度是否募集资金涉及募集资金计划投资本年投入截至报告期末累计投入投入进度预定可使未达计划本年实现实现的效生重大变节余项目名称项目性质集说明已结符合计

来源变更总额(1)金额募集资金总额（2）（%）用状态日的具体原的效益益或者研化，如是，金额书中的项划的进

投向(3)＝(2)/期因发成果请说明具承诺投度

(1)体情况资项目

配股公开发行 A+H股配股 发展资本 是 否 18156972042.86 - 18155469461.54 99.99 不适用 是 是 不适用 不适用 不适用 不适用 -

证券（A+H） 中介业务

配股公开发行 A股配股 增加对子 是 否 5000000000.00 - 5000000000.00 100.00 不适用 是 是 不适用 不适用 不适用 不适用 -

证券（A股） 公司投入

配股公开发行 A股配股 加强信息 是 否 3000000000.00 519.72 3000000000.00 100.00 不适用 是 是 不适用 不适用 不适用 不适用 -

证券（A股） 系统建设

配股公开发行 A股配股 补充其他 是 否 1000000000.00 - 1000000000.00 100.00 不适用 是 是 不适用 不适用 不适用 不适用 -

证券（A股） 营运资金

合计////27156972042.86519.7227155469461.54////////-

注：募集资金用于发展资金中介业务已全部使用完毕，实际投入金额与承诺投入金额的差额为H股募集资金实际使用日与验资当日的港币汇率波动所致

2.超募资金明细使用情况

单位：元币种：人民币

用途性质拟投入超募资金总额（1）截至报告期末累计投入超募资金总额（2）截至报告期末累计投入进度（%）(3)＝(2)/(1)备注

发展资本中介业务 其他 230311167.43 230311167.43 100 H股配股超募资金

合计/230311167.43230311167.43//

第七节　重要事项113十、其他事项的说明

（一）分支机构变更情况本公司

报告期内，本公司向全资子公司中信证券华南转让了华南五省21大庆南路证券营业部、玉环双港路证券营业部、北京远大路证券营家分支机构，新设1家证券营业部，撤销8家证券营业部――唐山业部，将宁波分公司更名为宁波海晏北路证券营业部，将宁波甬江滦南县中大街证券营业部、郴州南湖路证券营业部、岳阳大道证券大道证券营业部变更为宁波分公司，完成14家证券营业部同城迁址。

营业部、南通青年中路证券营业部、镇江黄山路证券营业部、宁波

具体新设情况如下：

序号营业部名称地址

1 苏州滨河路证券营业部 苏州市高新区滨河路 680号运河铂湾澜庭 21幢 Z104室 -107、206、207

具体迁址情况如下：

序号营业部原名称营业部现名称搬迁后地址

1岳阳金鹗东路证券营业部岳阳大道证券营业部湖南省岳阳市岳阳楼区朝阳社区岳阳大道355号和成大厦4栋

110、111、112、113号

2 淮安健康东路证券营业部 淮安水渡口大道证券营业部 江苏省淮安市清江浦区水渡口大道 20号淮安市金融中心 B4号

楼1506、1507、1508室

3 宁波天童北路证券营业部 宁波天童北路证券营业部 浙江省宁波市鄞州区天童北路 933号和邦大厦 A座 3001、3002、3003、3005、3007室，嵩江中路628-2号（和邦大厦B座一层）

4杭州桂花西路证券营业部杭州文居街证券营业部浙江省杭州市富阳区富春街道文居街590号201室

5宜昌西陵二路证券营业部宜昌西陵一路证券营业部湖北省宜昌市西陵区西陵一路15号0/000113号商铺

6海门人民西路证券营业部南通海门长江南路证券营业部南通市海门区海门街道长江南路524号、528-1号9层

7天津大港证券营业部天津迎水道证券营业部天津市滨海高新区华苑产业区兰苑路13号欧微优科创园7栋1-2

层1层1门101、二层203、204室

8重庆解放碑证券营业部重庆解放碑证券营业部重庆市渝中区五一路95号复星国际中心21层9、10、11、12

号房屋

9慈溪慈甬路证券营业部慈溪新城大道证券营业部浙江省宁波市慈溪市古塘街道新城大道北路1563号（恰恰大厦）、恰恰大厦1号楼<22-1>室、<22-2>室

10启东人民中路证券营业部启东公园南路证券营业部启东市汇龙镇公园南路200号启晟大厦1幢1601

11常州高新科技园证券营业部常州太湖中路证券营业部常州市新北区太湖中路8号锦湖创新中心1幢一层门面及十一层

C区

114第七节　重要事项序号营业部原名称营业部现名称搬迁后地址

12深圳福华路证券营业部深圳华侨城证券营业部深圳市南山区沙河街道高发社区侨香路4080号侨城坊1号楼

5C、5D

13江阴西横街证券营业部江阴虹桥南路证券营业部江阴市虹桥南路229号南门印象塔楼10层1008-1017号

14 北京北三环中路证券营业部 北京北三环中路证券营业部 北京市海淀区北太平庄路 18号 1层 A102、23层 A2301

截至报告期末，本公司拥有38家分公司、201家证券营业部。

中信证券山东

报告期内，中信证券山东撤销了威海青岛中路证券营业部、莱西上海路证券营业部，完成5家分支机构同城迁址，具体迁址情况如下：

序号分支机构原名称分支机构现名称搬迁后地址

1聊城东昌东路证券营业部聊城东昌东路证券营业部山东省聊城市经济技术开发区东昌东路1号顺德大厦一、二层

2青岛标山路证券营业部青岛连云港路证券营业部山东省青岛市市北区连云港路66号第48层第01、02、04-2、

05、06户，第1层北大堂网点

3青岛麦岛路证券营业部青岛海口路证券营业部青岛市崂山区海口路88号33号楼海信君汇商务楼4层401号

4临沂银雀山路证券营业部临沂上海路证券营业部山东省临沂市兰山区上海路与蒙河路交汇处国金中心1层109和

8层804、805、806号

5淄博分公司淄博分公司山东省淄博市张店区人民西路222号福鹏大厦1层102-2、2层

截至报告期末，中信证券山东拥有6家分公司、57家证券营业部。

中信期货

报告期内，中信期货完成6家分公司同城迁址，具体如下：

序号分公司名称搬迁后地址

1 大连分公司 辽宁省大连市沙河口区会展路 129号大连国际金融中心 A座 -大连期货大厦 2508、2509房间

2海南分公司海南省海口市龙华区金贸街道金贸东路4号海口华润中心三期3#楼40层4001-4002号

3 西部分公司 陕西省西安市高新区唐延路 11号禾盛京广中心 A栋 904室

4上海世纪大道分公司中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1568号9层04单元

5 前海分公司 深圳市前海深港合作区南山街道前海大道前海嘉里商务中心 T1写字楼 803A室

6上海分公司中国（上海）自由贸易试验区杨高南路799号2501单元

截至报告期末，中信期货拥有47家分公司、4家期货营业部。

第七节　重要事项115中信证券华南

报告期内，中信证券华南受让了本公司原有的华南五省21家分支机构，撤销了广州先烈中路证券营业部，将广州宸悦路证券营业部更名为广州琶洲宸悦路证券营业部，完成3家证券营业部同城迁址，具体迁址情况如下：

序号营业部原名称营业部现名称搬迁后地址

1广州黄埔大道东行信中心证券广州黄埔开创大道证券营业部广州市黄埔区新阳西路38号102房、1602-1房、1603房

营业部

2 广州番禺万达广场证券营业部 广州万博证券营业部 广州市番禺区南村镇汇智三路 56号（德舜大厦 C塔）

1601、1602、1603房

3 广州天河北路中信广场证券营 广州天河北路证券营业部 广州市天河区天河北路 235号 3601室（部位：自编 B单元）业部 3602室（部位：602房自编 A单元、3602房自编 B单元、

3602房自编 C单元）

截至报告期末，中信证券华南拥有9家分公司、43家证券营业部。

中信证券国际

报告期内，中信证券国际撤销了 ICC CITICS Plus「信证理财」中心的 2家分行及北角分行，新设 1家分行，具体新设情况如下：

序号分行名称地址

1 财富管理（香港）总部 香港九龙柯士甸道西 1号环球贸易广场 70楼 7001-7004&7008B室

截至报告期末，中信证券国际拥有4家分行。

金通证券

报告期内，金通证券分支机构未发生变动。截至报告期末，金通证券拥有2家证券营业部。

（二）已公告事项的后续进展

放弃华夏基金10%股权优先购买权2022年6月28日，公司第七10%股权优先购买权的议案，同意天津海鹏转让所持有的华夏基金届董事会第四十二次会议审议通过关于放弃华夏基金10%股权优10%股权，该转让应以股权转让金额不低于4.9亿美元（不包括相先购买权的议案，同意在转让价格不低于4.9亿美元的前提下，放关股权转让文件项下因股息分配及税费扣减原因进行的交易对价调弃天津海鹏所持华夏基金10%股权的优先购买权，有效期为经公整导致的价格调低）为前提条件；同意公司放弃行使该等股权的优司董事会批准同意之日起一年。2023年5月15日，转让双方签署先购买权，此决定自公司董事会批准之日起一年内有效。2025年了股权购买协议。因更换股权购买主体，2024年3月18日，公3月14日，天津海鹏已与新的股权受让方签署了股权购买协议之

司第八届董事会第十七次会议审议通过更新后的关于放弃华夏基金修订协议。

（三）报告期内，公司及附属公司没有回购、出售或购回本公司任何证券

116第七节　重要事项第八节

股份变动及

股东情况一、股本变动情况

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

二、证券发行与上市情况

（一）截至报告期内证券发行情况

单位：亿元币种：人民币

债券种类发行日期发行价格（或利率）发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期

短期公司债券2024.01.112.53%302024.01.18302025.01.15

公司债券2024.01.172.68%152024.01.24152026.01.19

公司债券2024.01.172.74%232024.01.24232027.01.19

永续次级债券2024.01.293.01%302024.02.0530-

公司债券2024.02.262.75%302024.03.04302034.02.17

永续次级债券2024.03.052.84%402024.03.1240-

公司债券2024.03.082.69%402024.03.15402034.03.12

公司债券2024.03.252.54%362024.04.01362027.03.27

永续次级债券2024.08.052.12%202024.08.1220-

短期公司债券2024.10.151.98%402024.10.23402025.04.17

次级债券2024.10.292.02%232024.11.05232025.07.31

次级债券2024.10.292.35%72024.11.0572027.10.31

次级债券2024.11.081.96%402024.11.15402025.11.14

次级债券2024.11.082.26%102024.11.15102027.11.12

短期公司债券2024.11.181.90%602024.11.25602025.05.21

短期公司债券2024.11.271.89%502024.12.04502025.05.30

永续次级债券2024.12.232.14%502024.12.3150-

公司债券2024.12.251.67%302025.01.02302025.12.29

公司债券2024.12.251.82%102025.01.02102027.12.27

118第八节　股份变动及股东情况截至报告期内证券发行情况的说明：

2024年1月11日，公司公开发行2024年短期公司债券（第一2024年10月15日，公司公开发行2024年短期公司债券（第二期），期），发行期限1年，发行规模人民币30亿元，票面利率2.53%，发行期限182天，发行规模人民币40亿元，票面利率1.98%，于于2024年1月18日在上交所上市。2024年10月23日在上交所上市。

2024年1月17日，公司公开发行2024年公司债券（第一期），2024年10月29日，公司公开发行2024年次级债券（第一期），

本期债券分为两个品种。其中，品种一发行期限2年，发行规模人本期债券分为两个品种。其中，品种一发行期限273天，发行规模民币15亿元，票面利率2.68%；品种二发行期限3年，发行规模人民币23亿元，票面利率2.02%；品种二发行期限3年，发行规人民币23亿元，票面利率2.74%，于2024年1月24日在上交模人民币7亿元，票面利率2.35%，于2024年11月5日在上交所上市。所上市。

2024年1月29日，公司公开发行2024年永续次级债券（第一期），2024年11月8日，公司公开发行2024年次级债券（第二期），基础发行期限5年，发行规模人民币30亿元，票面利率3.01%（在本期债券分为两个品种。其中，品种一发行期限367天，发行规模债券存续的前5个计息年度内固定不变，若公司不行使赎回权，自人民币40亿元，票面利率1.96%；品种二发行期限3年，发行规

第6个计息年度起，每5年重置一次票面利率），于2024年2月模人民币10亿元，票面利率2.26%，于2024年11月15日在上

5日在上交所上市。交所上市。

2024年2月26日，公司公开发行2024年公司债券（第二期），2024年11月18日，公司公开发行2024年短期公司债券（第三期），

发行期限3642天，发行规模人民币30亿元，票面利率2.75%，发行期限182天，发行规模人民币60亿元，票面利率1.90%，于于2024年3月4日在上交所上市。2024年11月25日在上交所上市。

2024年3月5日，公司公开发行2024年永续次级债券（第二期），2024年11月27日，公司公开发行2024年短期公司债券（第四期），基础发行期限5年，发行规模人民币40亿元，票面利率2.84%（在发行期限182天，发行规模人民币50亿元，票面利率1.89%，于债券存续的前5个计息年度内固定不变，若公司不行使赎回权，自2024年12月4日在上交所上市。

第6个计息年度起，每5年重置一次票面利率），于2024年3月

2024年12月23日，公司公开发行2024年永续次级债券（第四期），

12日在上交所上市。

基础发行期限5年，发行规模人民币50亿元，票面利率2.14%（在

2024年3月8日，公司公开发行2024年公司债券（第三期），债券存续的前5个计息年度内固定不变，若公司不行使赎回权，自发行期限10年，发行规模人民币40亿元，票面利率2.69%，于第6个计息年度起，每5年重置一次票面利率），于2024年12月

2024年3月15日在上交所上市。31日在上交所上市。

2024年3月25日，公司公开发行2024年公司债券（第四期），2024年12月25日，公司公开发行2024年公司债券（第五期），

发行期限3年，发行规模人民币36亿元，票面利率2.54%，于本期债券分为两个品种。其中，品种一发行期限367天，发行规模

2024年4月1日在上交所上市。人民币30亿元，票面利率1.67%；品种二发行期限3年，发行规

模人民币10亿元，票面利率1.82%，于2025年1月2日在上交2024年8月5日，公司公开发行2024年永续次级债券（第三期），所上市。

基础发行期限5年，发行规模人民币20亿元，票面利率2.12%（在债券存续的前5个计息年度内固定不变，若公司不行使赎回权，自

第6个计息年度起，每5年重置一次票面利率），于2024年8月

12日在上交所上市。

第八节　股份变动及股东情况119三、股东和实际控制人情况

（一）股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)820376其中，A股股东 820234户，H股登记股东 142户年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)747272其中，A股股东 747130户，H股登记股东 142户

（二）截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）单位：股

质押、标记或持有有限售

股东名称（全称）报告期内增减期末持股数量比例(%)冻结情况股东性质条件股份数量股份状态数量

香港中央结算（代理人）有限公司注1304431261930570717.67-未知-境外法人

中国中信金融控股有限公司注2-229965010815.52-无-国有法人

广州越秀资本控股集团有限公司注3-6261918284.23-无-国有法人

香港中央结算有限公司注41020418435428681993.66-无-境外法人

广州越秀资本控股集团股份有限公司-283910332767649121.87-无-国有法人注3

中央汇金资产管理有限责任公司-2051469641.38-无-国有法人

中国工商银行－上证50交易型开放635746921833772631.24-无-未知式指数证券投资基金

大成基金－农业银行－大成中证金融-1767851501.19-无-未知资产管理计划

中国工商银行股份有限公司－华泰柏955509631685278311.14-无-未知瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金

华夏基金－农业银行－华夏中证金融-1661430271.12-无-未知资产管理计划

120第八节　股份变动及股东情况前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）单位：股

股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

香港中央结算（代理人）有限公司2619305707境外上市外资股2619305707中国中信金融控股有限公司2299650108人民币普通股2299650108广州越秀资本控股集团有限公司626191828人民币普通股626191828香港中央结算有限公司542868199人民币普通股542868199广州越秀资本控股集团股份有限公司276764912人民币普通股276764912中央汇金资产管理有限责任公司205146964人民币普通股205146964

中国工商银行－上证50交易型开放式指数证券投资基金183377263人民币普通股183377263

大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划176785150人民币普通股176785150

中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深300交易型开放式

168527831人民币普通股168527831

指数证券投资基金

华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划166143027人民币普通股166143027

上述股东关联关系或一致行动的说明：广州越秀资本控股集团有限公司系广州越秀资本控股集团股份有限公司全资子公司，两者构成一致行动关系，本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系注1：香港中央结算（代理人）有限公司为公司H股非登记股东所持股份的名义持有人

注2：截至2024年12月31日，中国中信金融控股有限公司持有公司2299650108股A股、640182604股H股，合计持有公司股份2939832712股，占比19.84%注3：截 至2024年12月31日，广州越秀资本控股集团股份有限公司直接持有公司276764912股A股，广州越秀资本控股集团有限公司直接持有公司626191828股A股，作为港股通非登记股东间接持有公司267954100股H股，并通过其全资子公司越秀金融国际控股有限公司间接持有公司125966093股H股，合计持有公司股份1296876933股，占比8.75%注4：香港中央结算有限公司名下股票为沪股通的非登记股东所持股份

注5：A股股东性质为股东在中国结算上海分公司登记的账户性质

注6：因公司股票为融资融券标的证券，股东持股数量按照其通过普通证券账户、信用证券账户持有的股票及权益数量合并计算持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况单位：股

期初普通账户、期初转融通出借股份期末普通账户、期末转融通出借股份

股东名称（全称）信用账户持股且尚未归还信用账户持股且尚未归还

数量合计比例（%）数量合计比例（%)数量合计比例（%）数量合计比例（%)中国工商银行股份有729768680.4982000.0000551685278311.1400

限公司－华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金

数据来源：中国证券金融股份有限公司证券出借数据查询平台

第八节　股份变动及股东情况121前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位：股持有的有限售有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称限售条件条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量

1股权激励暂存股及其他23919000股权激励计划实施后确定-股权激励计划实施后确定

四、控股股东及实际控制人情况

公司不存在控股股东、实际控制人情况的特别说明：

公司第一大股东为中信金控，截至报告期末，中信金控持有公司19.84%的股份。此外，公司不存在其他持股10%以上股份的股东。

122第八节　股份变动及股东情况五、其他持股在百分之十以上的法人股东

单位：亿元币种：人民币法人股东名称单位负责人或法定代表人成立日期组织机构代码注册资本主要经营业务或管理活动等情况

中国中信金融 奚国华 2022.03.24 91110105MA7K30YL2P 338 参见下文控股有限公司

情况说明一般项目：企业总部管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：金融控股公司业务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）截至报告期末，公司的第一大股东股权架构如下：

中国中信集团有限公司

100％100％

中信盛荣有限公司中信盛星有限公司

25.60％27.52％

中国中信股份有限公司

100％

中国中信有限公司

100％

中国中信金融控股有限公司

19.84％

中信证券股份有限公司第八节　股份变动及股东情况 123截至报告期末，中信金控持有中信银行（股票代码：601998.SH； 信金控为中信银行的控股股东。除前述外，中信金控无控股、参股

0998.HK）A股股份33264829933股，H股股份2468064479 除本公司外的其他境内外上市公司。

股，合计35732894412股，占中信银行股份总数的65.69%，中中信集团、中信股份、中信有限控股、参股的其他主要上市公司情况如下：

序号上市公司名称股票代码持股比例股东方名称

1 中国中信股份有限公司 00267.HK 53.12% 中信盛星有限公司 27.52%

中信盛荣有限公司25.60%

2 中信银行股份有限公司 601998.SH 67.30% 中国中信金融控股有限公司 65.69%

00998.HK 中国中信有限公司 1.07%

Metal Link Limited 0.52%

Fortune Class Investments Limited 0.02%

3 中信重工机械股份有限公司 601608.SH 64.38% 中国中信有限公司 57.32%

中信投资控股有限公司4.92%

中信汽车有限责任公司2.14%

4 中信海洋直升机股份有限公司 000099.SZ 38.71% 中国中海直有限责任公司 30.18%

中信投资控股有限公司8.45%

中信国安有限公司0.08%

5 中信泰富特钢集团股份有限公司 000708.SZ 83.84% 中信泰富特钢投资有限公司 75.05%

湖北新冶钢有限公司4.53%

中信泰富(中国)投资有限公司4.26%

6 中信金属股份有限公司 601061.SH 89.77% 中信金属集团有限公司 89.71%

中信裕联(北京)企业管理咨询有限公司0.06%

7 中信出版集团股份有限公司 300788.SZ 73.50% 中国中信有限公司 62.70%

中信投资控股有限公司10.80%

8 中信国安信息产业股份有限公司 000839.SZ 36.44% 中信国安有限公司 36.44%

9 中信尼雅葡萄酒股份有限公司 600084.SH 44.93% 中信国安实业集团有限公司 44.93%

10 南京钢铁股份有限公司 600282.SH 62.76% 南京南钢钢铁联合有限公司 57.13%

湖北新冶钢有限公司3.66%

南京钢铁联合有限公司1.97%

11 中信资源控股有限公司 01205.HK 59.50% Keentech Group Limited 49.57%

中信澳大利亚有限公司9.55%

Fortune Class Investments Limited 0.38%

12 中信国际电讯集团有限公司 01883.HK 57.54% Ease Action Investments Corp. 33.55%

Silver Log Holdings Ltd. 16.52%

萃新控股有限公司3.83%

Richtone Enterprises Inc. 3.64%

13 袁隆平农业高科技股份有限公司 000998.SZ 17.36% 中信农业科技股份有限公司 16.54%

中信兴业投资集团有限公司0.82%

124第八节　股份变动及股东情况序号上市公司名称股票代码持股比例股东方名称

14 中国海外发展有限公司 00688.HK 10.01% 满贵投资有限公司 10.01%

15 先丰服务集团有限公司 00500.HK 25.28% Easy Flow Investments Limited 25.28%

16 Ivanhoe Mines Ltd. IVN.TSX 22.34% 中信金属非洲投资有限公司 22.34%

IVPAF.OTCQX

17 中国中信金融资产管理股份有限公司 2799.HK 26.46% 中国中信集团有限公司 26.46%

注：表内所示持股比例为直接持股单位的持股比例

其他持有5%以上股份的股东：

截至报告期末，越秀资本及其全资子公司广州越秀资本、越秀金融国际合计持有公司股份比例8.75%。

第八节　股份变动及股东情况125第九节　债券相关情况

第九节

债券相关情况一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

（一）公司债券

1.公司债券基本情况

单位：亿元币种：人民币是否存在终债券利率交易受托投资者适当性

债券名称简称代码发行日起息日到期日%还本付息方式主承销商交易机制止上市交易余额（）场所管理人安排（如有）的风险

中信证券股份有限公司 20中证 G7 163341.SH 2020.04.10 2020.04.14 2025.04.14 10 3.10 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向合格投资 匹配成交、点击成 否面向合格投资者公开发到期一次还本国元证券者发行交、询价成交、竞行2020年公司债券（第买成交和协商成交三期）（品种三）的交易方式

中信证券股份有限公司 24中证 S2 240543.SH 2024.10.15 2024.10.17 2025.04.17 40 1.98 到期一次还本 上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投付息中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行短期公司招商证券、买成交和协商成交债券（第二期）南京证券的交易方式

中信证券股份有限公司 23中证 G6 115260.SH 2023.04.17 2023.04.19 2025.04.19 20 2.87 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第四期）（品种一）的交易方式中信证券股份有限公司 24中证 S3 241909.SH 2024.11.18 2024.11.20 2025.05.21 60 1.90 到期一次还本 上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投付息中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行短期公司招商证券、买成交和协商成交债券（第三期）南京证券的交易方式

中信证券股份有限公司 24中证 S4 242055.SH 2024.11.27 2024.11.29 2025.05.30 50 1.89 到期一次还本 上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投付息中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行短期公司招商证券、买成交和协商成交债券（第四期）南京证券的交易方式

中信证券股份有限公司 23中证 11 115491.SH 2023.06..09 2023.06.13 2025.06.13 5 2.64 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第七期）（品种一）的交易方式

第九节　债券相关情况127是否存在终债券利率交易受托投资者适当性

债券名称简称代码发行日起息日到期日%还本付息方式主承销商交易机制止上市交易余额（）场所管理人安排（如有）的风险

中信证券股份有限公司 15中信 02 122385.SH 2015.06.24 2015.06.25 2025.06.25 25 5.10 每年付息一次，上交所 海通证券 海通证券 面向合格投资 匹配成交、点击成 否2015年公司债券（品种到期一次还本者发行交、询价成交、竞二）买成交和协商成交的交易方式

中信证券股份有限公司 23中证 13 115584.SH 2023.07.05 2023.07.07 2025.07.07 20 2.64 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第八期）（品种一）的交易方式中信证券股份有限公司 24中 SC1 241795.SH 2024.10.29 2024.10.31 2025.07.31 23 2.02 到期一次还本 上交所 海通证券 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投付息投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行次级债券买成交和协商成交

（第一期）（品种一）的交易方式中信证券股份有限公司 23中证 15 115780.SH 2023.08.10 2023.08.14 2025.08.14 25 2.54 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第九期）（品种一）的交易方式中信证券股份有限公司 25中证 S1 242351.SH 2025.02.12 2025.02.14 2025.08.15 30 1.85 到期一次还本 上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2025年面向专业机构投付息中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行短期公司招商证券、买成交和协商成交债券（第一期）南京证券的交易方式

中信证券股份有限公司 22中证 05 185593.SH 2022.08.22 2022.08.24 2025.08.24 30 2.50 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2022年面向专业投资者到期一次还本招商证券、者发行交、询价成交、竞公开发行公司债券（第国信证券买成交和协商成交三期）的交易方式

中信证券股份有限公司 23中证 17 115884.SH 2023.08.28 2023.08.30 2025.08.30 10 2.53 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第十期）（品种一）的交易方式中信证券股份有限公司 23中证 23 240063.SH 2023.10.17 2023.10.19 2025.10.19 13 2.80 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第十三期）（品种一）的交易方式

128第九节　债券相关情况是否存在终

债券利率交易受托投资者适当性债券名称简称代码发行日起息日到期日还本付息方式主承销商交易机制止上市交易余额（%）场所管理人安排（如有）的风险

中信证券股份有限公司 23中证 25 240195.SH 2023.11.03 2023.11.07 2025.11.07 25 2.78 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第十四期）（品种一）的交易方式中信证券股份有限公司 24中证 C3 241915.SH 2024.11.08 2024.11.12 2025.11.14 40 1.96 到期一次还本 上交所 海通证券 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投付息投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行次级债券买成交和协商成交

（第二期）（品种一）的交易方式中信证券股份有限公司 23中证 29 240407.SH 2023.12.18 2023.12.20 2025.12.20 10 2.80 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本招商证券投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券买成交和协商成交

（第十六期）（品种一）的交易方式中信证券股份有限公司 24中证 G6 242203.SH 2024.12.25 2024.12.27 2025.12.29 30 1.67 到期一次还本 上交所 海通证券 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投付息投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券买成交和协商成交

（第五期）（品种一）的交易方式中信证券股份有限公司 24中证 G1 240504.SH 2024.01.17 2024.01.19 2026.01.19 15 2.68 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券招商证券买成交和协商成交

（第一期）（品种一）的交易方式中信证券股份有限公司 23中证 G3 138911.SH 2023.02.17 2023.02.21 2026.02.26 30 3.06 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券、买成交和协商成交

（第二期）（品种二）财信证券、的交易方式浙商证券

中信证券股份有限公司 25中证 S2 242644.SH 2025.03.21 2025.03.25 2026.03.25 20 1.96 到期一次还本 上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2025年面向专业机构投付息中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行短期公司招商证券、买成交和协商成交债券（第一期）南京证券、的交易方式

中信证券股份有限公司 23中证 G9 115353.SH 2023.05.11 2023.05.15 2026.05.15 35 2.90 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第五期）（品种二）的交易方式

第九节　债券相关情况129是否存在终债券利率交易受托投资者适当性

债券名称简称代码发行日起息日到期日%还本付息方式主承销商交易机制止上市交易余额（）场所管理人安排（如有）的风险

中信证券股份有限公司 23中证 10 115416.SH 2023.05.26 2023.05.30 2026.05.30 20 2.89 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第六期）（品种二）的交易方式中信证券股份有限公司 21中证 08 188205.SH 2021.06.09 2021.06.11 2026.06.11 10 3.70 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2021年面向专业投资者到期一次还本招商证券、者发行交、询价成交、竞公开发行公司债券（第国信证券买成交和协商成交五期）（品种一）的交易方式

中信证券股份有限公司 23中证 12 115492.SH 2023.06.09 2023.06.13 2026.06.13 25 2.80 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第七期）（品种二）的交易方式中信证券股份有限公司 23中证 14 115585.SH 2023.07.05 2023.07.07 2026.07.07 5 2.75 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第八期）（品种二）的交易方式中信证券股份有限公司 21中证 10 188363.SH 2021.07.07 2021.07.09 2026.07.09 15 3.62 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2021年面向专业投资者到期一次还本招商证券、者发行交、询价成交、竞公开发行公司债券（第国信证券买成交和协商成交六期）（品种一）的交易方式

中信证券股份有限公司 23中证 16 115781.SH 2023.08.10 2023.08.14 2026.08.14 20 2.72 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第九期）（品种二）的交易方式中信证券股份有限公司 21中证 13 188609.SH 2021.08.19 2021.08.23 2026.08.23 10 3.34 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2021年面向专业投资者到期一次还本招商证券、者发行交、询价成交、竞公开发行公司债券（第国信证券买成交和协商成交七期）（品种二）的交易方式

中信证券股份有限公司 23中证 18 115885.SH 2023.08.28 2023.08.30 2026.08.30 20 2.70 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第十期）（品种二）的交易方式中信证券股份有限公司 23中证 20 115930.SH 2023.09.08 2023.09.12 2026.09.12 25 2.93 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第十一期）（品种二）的交易方式

130第九节　债券相关情况是否存在终

债券利率交易受托投资者适当性

债券名称简称代码发行日起息日到期日%还本付息方式主承销商交易机制止上市交易余额（）场所管理人安排（如有）的风险

中信证券股份有限公司 23中证 21 115994.SH 2023.09.18 2023.09.20 2026.09.20 18 2.86 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券、买成交和协商成交

（第十二期）（品种一）财信证券的交易方式中信证券股份有限公司 21中证 17 188814.SH 2021.09.24 2021.09.28 2026.09.28 18 3.47 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2021年面向专业投资者到期一次还本招商证券、者发行交、询价成交、竞公开发行公司债券（第国信证券买成交和协商成交九期）（品种二）的交易方式

中信证券股份有限公司 21中证 19 188869.SH 2021.10.15 2021.10.19 2026.10.19 20 3.59 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2021年面向专业投资者到期一次还本招商证券、者发行交、询价成交、竞公开发行公司债券（第国信证券买成交和协商成交十期）（品种二）的交易方式

中信证券股份有限公司 23中证 24 240064.SH 2023.10.17 2023.10.19 2026.10.19 27 2.90 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第十三期）（品种二）的交易方式中信证券股份有限公司 23中证 C2 240226.SH 2023.11.10 2023.11.14 2026.11.14 10 3.10 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本开源证券投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行次级债券买成交和协商成交

（第一期）（品种二）的交易方式中信证券股份有限公司 23中证 28 240291.SH 2023.11.17 2023.11.21 2026.11.21 25 2.87 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第十五期）（品种二）的交易方式中信证券股份有限公司 23中证 30 240408.SH 2023.12.18 2023.12.20 2026.12.20 40 2.90 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本招商证券投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券买成交和协商成交

（第十六期）（品种二）的交易方式中信证券股份有限公司 24中证 G2 240505.SH 2024.01.17 2024.01.19 2027.01.19 23 2.74 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券招商证券买成交和协商成交

（第一期）（品种二）的交易方式中信证券股份有限公司 22中证 01 185360.SH 2022.02.14 2022.02.16 2027.01.29 5 3.20 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2022年面向专业投资者到期一次还本招商证券、者发行交、询价成交、竞公开发行公司债券（第国信证券买成交和协商成交一期）（品种一）的交易方式

第九节　债券相关情况131是否存在终债券利率交易受托投资者适当性债券名称简称代码发行日起息日到期日还本付息方式主承销商交易机制止上市交易余额（%）场所管理人安排（如有）的风险

中信证券股份有限公司 22中证 04 185463.SH 2022.03.09 2022.03.11 2027.03.11 5 3.40 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2022年面向专业投资者到期一次还本招商证券、者发行交、询价成交、竞公开发行公司债券（第国信证券买成交和协商成交二期）（品种二）的交易方式

中信证券股份有限公司 24中证 G5 240797.SH 2024.03.25 2024.03.27 2027.03.27 36 2.54 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券招商证券买成交和协商成交

（第四期）的交易方式

中信证券股份有限公司 24中证 C2 241796.SH 2024.10.29 2024.10.31 2027.10.31 7 2.35 每年付息一次，上交所 海通证券 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投到期一次还本投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行次级债券买成交和协商成交

（第一期）（品种二）的交易方式中信证券股份有限公司 24中证 C4 241916.SH 2024.11.08 2024.11.12 2027.11.12 10 2.26 每年付息一次，上交所 海通证券 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投到期一次还本投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行次级债券买成交和协商成交

（第二期）（品种二）的交易方式中信证券股份有限公司 24中证 G7 242204.SH 2024.12.25 2024.12.27 2027.12.27 10 1.82 每年付息一次，上交所 海通证券 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投到期一次还本投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券买成交和协商成交

（第五期）（品种二）的交易方式中信证券股份有限公司 25中证 G1 242486.SH 2025.03.04 2025.03.06 2028.03.06 20 2.03 每年付息一次，上交所 海通证券 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2025年面向专业机构投到期一次还本投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券买成交和协商成交

（第一期）的交易方式

中信证券股份有限公司 23中证 G5 115021.SH 2023.03.09 2023.03.13 2028.03.13 20 3.32 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中国公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券、买成交和协商成交

（第三期）（品种二）浙商证券的交易方式中信证券股份有限公司 23中证 G7 115261.SH 2023.04.17 2023.04.19 2028.04.19 25 3.17 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第四期）（品种二）的交易方式

132第九节　债券相关情况是否存在终

债券利率交易受托投资者适当性

债券名称简称代码发行日起息日到期日%还本付息方式主承销商交易机制止上市交易余额（）场所管理人安排（如有）的风险

中信证券股份有限公司 23中证 22 115995.SH 2023.09.18 2023.09.20 2028.09.20 22 3.10 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券、买成交和协商成交

（第十二期）（品种二）财信证券的交易方式中信证券股份有限公司 23中证 26 240196.SH 2023.11.03 2023.11.07 2028.11.07 35 3.10 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券中泰证券买成交和协商成交

（第十四期）（品种二）的交易方式中信证券股份有限公司 20中证 20 175125.SH 2020.09.09 2020.09.11 2030.09.11 8 4.20 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否面向专业投资者公开发到期一次还本中金公司者发行交、询价成交、竞行2020年公司债券（第买成交和协商成交七期）（品种二）的交易方式

中信证券股份有限公司 20中证 24 175317.SH 2020.10.26 2020.10.28 2030.10.28 9 4.27 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否面向专业投资者公开发到期一次还本中金公司者发行交、询价成交、竞行2020年公司债券（第买成交和协商成交九期）（品种三）的交易方式

中信证券股份有限公司 21中证 03 175669.SH 2021-01-21 2021-01-25 2031-01-25 32 4.10 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2021年面向专业投资者到期一次还本招商证券、者发行交、询价成交、竞公开发行公司债券（第国信证券买成交和协商成交一期）（品种三）的交易方式

中信证券股份有限公司 21中证 05 175766.SH 2021.02.25 2021.03.01 2031.03.01 30 4.10 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2021年面向专业投资者到期一次还本招商证券、者发行交、询价成交、竞公开发行公司债券（第国信证券买成交和协商成交二期）（品种二）的交易方式

中信证券股份有限公司 21中证 06 175871.SH 2021.03.17 2021.03.19 2031.03.19 25 4.10 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2021年面向专业投资者到期一次还本招商证券、者发行交、询价成交、竞公开发行公司债券（第国信证券买成交和协商成交三期）的交易方式

中信证券股份有限公司 21中证 07 175972.SH 2021.04.09 2021.04.13 2031.04.13 14 4.04 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2021年面向专业投资者到期一次还本招商证券、者发行交、询价成交、竞公开发行公司债券（第国信证券买成交和协商成交四期）的交易方式

第九节　债券相关情况133是否存在终债券利率交易受托投资者适当性

债券名称简称代码发行日起息日到期日%还本付息方式主承销商交易机制止上市交易余额（）场所管理人安排（如有）的风险

中信证券股份有限公司 21中证 09 188206.SH 2021.06.09 2021.06.11 2031.06.11 25 4.03 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2021年面向专业投资者到期一次还本招商证券、者发行交、询价成交、竞公开发行公司债券（第国信证券买成交和协商成交五期）（品种二）的交易方式

中信证券股份有限公司 21中证 11 188364.SH 2021.07.07 2021.07.09 2031.07.09 15 3.92 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2021年面向专业投资者到期一次还本招商证券、者发行交、询价成交、竞公开发行公司债券（第国信证券买成交和协商成交六期）（品种二）的交易方式

中信证券股份有限公司 22中证 02 185361.SH 2022.02.14 2022.02.16 2032.02.06 10 3.69 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2022年面向专业投资者到期一次还本招商证券、者发行交、询价成交、竞公开发行公司债券（第国信证券买成交和协商成交一期）（品种二）的交易方式

中信证券股份有限公司 24中证 G3 240616.SH 2024.02.26 2024.02.28 2034.02.17 30 2.75 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投到期一次还本中金公司投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券买成交和协商成交

（第二期）的交易方式

中信证券股份有限公司 24中证 G4 240687.SH 2024.03.08 2024.03.12 2034.03.12 40 2.69 每年付息一次，上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投到期一次还本中金公司、投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行公司债券招商证券买成交和协商成交

（第三期）的交易方式

中信证券股份有限公司 21中证 Y1 188455.SH 2021.07.23 2021.07.27 - 33 3.70 在发行人不行 上交所 招商证券、 招商证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

面向专业投资者公开发使递延支付利中德证券、者发行交、询价成交、竞

行2021年永续次级债息权的情况下，红塔证券买成交和协商成交

券（第一期）每年付息一次的交易方式

中信证券股份有限公司 21中证 Y2 188529.SH 2021.08.06 2021.08.10 - 60 3.63 在发行人不行 上交所 招商证券、 招商证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

面向专业投资者公开发使递延支付利中德证券、者发行交、询价成交、竞

行2021年永续次级债息权的情况下，红塔证券买成交和协商成交

券（第二期）每年付息一次的交易方式

中信证券股份有限公司 21中证 Y3 188642.SH 2021.08.26 2021.08.30 - 15 3.70 在发行人不行 上交所 招商证券、 招商证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

面向专业投资者公开发使递延支付利中德证券、者发行交、询价成交、竞

行2021年永续次级债息权的情况下，红塔证券买成交和协商成交

券（第三期）每年付息一次的交易方式

134第九节　债券相关情况是否存在终

债券利率交易受托投资者适当性债券名称简称代码发行日起息日到期日还本付息方式主承销商交易机制止上市交易余额（%）场所管理人安排（如有）的风险

中信证券股份有限公司 22中证 Y1 185307.SH 2022.01.18 2022.01.20 - 30 3.58 在发行人不行 上交所 招商证券、 招商证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2022年面向专业投资者使递延支付利中德证券、者发行交、询价成交、竞

公开发行永续次级债券息权的情况下，红塔证券买成交和协商成交

（第一期）每年付息一次的交易方式

中信证券股份有限公司 23中证 Y1 240054.SH 2023.10.13 2023.10.17 - 30 3.58 在发行人不行 上交所 海通证券、 海通证券 面向专业投资 匹配成交、点击成 否

2023年面向专业机构投使递延支付利开源证券者发行交、询价成交、竞

资者公开发行永续次级息权的情况下，买成交和协商成交债券（第一期）每年付息一次的交易方式

中信证券股份有限公司 24中证 Y1 240567.SH 2024.01.29 2024.01.31 - 30 3.01 在发行人不行 上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投使递延支付利开源证券投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行永续次级息权的情况下，买成交和协商成交债券（第一期）每年付息一次的交易方式

中信证券股份有限公司 24中证 Y2 240657.SH 2024.03.05 2024.03.07 - 40 2.84 在发行人不行 上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投使递延支付利开源证券投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行永续次级息权的情况下，买成交和协商成交债券（第二期）每年付息一次的交易方式

中信证券股份有限公司 24中证 Y3 240915.SH 2024.08.05 2024.08.07 - 20 2.12 在发行人不行 上交所 海通证券、 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投使递延支付利开源证券投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行永续次级息权的情况下，买成交和协商成交债券（第三期）每年付息一次的交易方式

中信证券股份有限公司 24中证 Y4 242174.SH 2024.12.23 2024.12.25 - 50 2.14 在发行人不行 上交所 海通证券 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2024年面向专业机构投使递延支付利投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行永续次级息权的情况下，买成交和协商成交债券（第四期）每年付息一次的交易方式

中信证券股份有限公司 25中证 Y1 242329.SH 2025.01.15 2025.01.17 - 30 2.10 在发行人不行 上交所 海通证券 海通证券 面向专业机构 匹配成交、点击成 否

2025年面向专业机构投使递延支付利投资者发行交、询价成交、竞

资者公开发行永续次级息权的情况下，买成交和协商成交债券（第一期）每年付息一次的交易方式

第九节　债券相关情况135报告期内债券付息兑付情况债券名称付息兑付情况的说明

中信证券股份有限公司面向合格投资者公开发行2019年公司债券（第一期）（品种二）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种二）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021年次级债券（第一期）（品种一）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种一）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第七期）（品种一）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第八期）（品种一）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第九期）（品种一）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第十期）（品种一）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第十一期）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第十二期）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第五期）（品种一）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第六期）（品种一）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行短期公司债券（第七期）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行短期公司债券（第八期）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行短期公司债券（第九期）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行短期公司债券（第十期）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行短期公司债券（第十一期）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行短期公司债券（第十二期）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行次级债券（第一期）（品种一）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行短期公司债券（第十三期）已足额按时兑付

中信证券股份有限公司2015年公司债券（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司面向合格投资者公开发行2020年公司债券（第一期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司面向合格投资者公开发行2020年公司债券（第二期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司面向合格投资者公开发行2020年公司债券（第三期）（品种三）已足额按时付息

中信证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2020年公司债券（第七期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2020年公司债券（第九期）（品种三）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种三）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第四期）已足额按时付息

136第九节　债券相关情况债券名称付息兑付情况的说明

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第五期）（品种一）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第五期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第六期）（品种一）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第六期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021年永续次级债券（第一期）已足额按时付息

中信证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021年永续次级债券（第二期）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第七期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021年永续次级债券（第三期）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第九期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第十期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行永续次级债券（第一期）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种一）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种一）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第一期）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第二期）（品种一）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第二期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第三期）（品种一）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第三期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第四期）（品种一）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第四期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第五期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第六期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第七期）（品种一）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第七期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第八期）（品种一）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第八期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第九期）（品种一）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第九期）（品种二）已足额按时付息

第九节　债券相关情况137债券名称付息兑付情况的说明

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第十期）（品种一）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第十期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第十一期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第十二期）（品种一）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第十二期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行永续次级债券（第一期）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第十三期）（品种一）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第十三期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第十四期）（品种一）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第十四期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行次级债券（第一期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第十五期）（品种二）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第十六期）（品种一）已足额按时付息

中信证券股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行公司债券（第十六期）（品种二）已足额按时付息

2.公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

公司发行的 21中证 Y1、21中证 Y2、21中证 Y3、22中证 Y1、23中证 Y1、24中证 Y1、24中证 Y2、24中证 Y3、24中证 Y4、25

中证 Y1均设发行人续期选择权、发行人递延支付利息权、发行人赎回选择权。报告期内，未触发上述选择权。

3.为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话

普华永道中天会计师事务所中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路1318号星展姜昆、韩丹韩丹010-65332249（特殊普通合伙）银行大厦507单元01室

毕马威华振会计师事务所中国北京东长安街1号东方广场毕马威大楼8层王国蓓、程海良程海良010-85087916（特殊普通合伙）

中诚信国际信用评级有限责 北京市东城区南竹杆胡同 2号银河 soho5号楼 - 焦彬彬 13401006522任公司

联合资信评估股份有限公司北京市朝阳区建国门外大街2号中国人保财险大厦10层-卢芮欣15210768612

北京德恒律师事务所 北京市西城区金融街 19号富凯大厦 B座 12层 - 刘焕志 010-52682862

海通证券股份有限公司北京市朝阳区安定路5号奥南五号大厦15层-张海梅010-57061508

招商证券股份有限公司广东省深圳市福田区福田街道福华一路111号-杨晚谦010-57783085

138第九节　债券相关情况4.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的变更、变化和执行情况及其影响

现状执行情况是否发生变更

截至报告期末，仍存续的公司债券均为无担保债券。公司偿债保障报告期内，公司严格履行偿债计划和偿债保障措施措施包括制定《债券持有人会议规则》、制定并严格执行资金管理的约定，按时足额支付各项债券利息和/或本金，否计划、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等。及时披露债券相关信息，专项账户运转规范。

（二）公司债券募集资金情况

1.基本情况

单位：亿元币种：人民币是否为专项品种专项品种债券的报告期末募集报告期末募集资金债券代码债券简称募集资金总额债券具体类型资金余额专项账户余额

240477 24中证 S1 是 短期公司债券 30 0 0

240504 24中证 G1 否 - 15 0 0

240505 24中证 G2 否 - 23 0 0

240567 24中证 Y1 是 可续期公司债券 30 0 0

240616 24中证 G3 否 - 30 0 0

240657 24中证 Y2 是 可续期公司债券 40 0 0

240687 24中证 G4 否 - 40 0 0

240797 24中证 G5 否 - 36 0 0

240915 24中证 Y3 是 可续期公司债券 20 0 0

240543 24中证 S2 是 短期公司债券 40 0 0

241795 24中 SC1 否 - 23 0 0

241796 24中证 C2 否 - 7 0 0

241915 24中证 C3 否 - 40 0 0

241916 24中证 C4 否 - 10 0 0

241909 24中证 S3 是 短期公司债券 60 0 0

242055 24中证 S4 是 短期公司债券 50 0 0

242174 24中证 Y4 是 可续期公司债券 50 0 0

242203 24中证 G6 否 - 30 0 0

242204 24中证 G7 否 - 10 0 0

第九节　债券相关情况1392.募集资金的使用情况

(1)实际使用情况（此处不含临时补流）

单位：亿元币种：人民币报告期内募集债券代码债券简称偿还公司债券情况及所涉金额补充流动资金情况及所涉金额资金实际使用金额

240477 24中证 S1 30 - 补充流动资金 30亿元

240504 24中证 G1 15 偿还公司债券（23中证 S5）15亿元 -

240505 24中证 G2 23 偿还公司债券（23中证 S5）23亿元 -

240567 24中证 Y1 30 偿还公司债券（23中证 S2）30亿元 -

240616 24中证 G3 30 偿还公司债券（23中证 S8）30亿元 -

240657 24中证 Y2 40 偿还公司债券（21中证 02）40亿元 -

240687 24中证 G4 40 偿还公司债券（23中证 G8、23中证 S7）40亿元 -

240797 24中证 G5 36 偿还公司债券（23中证 S8、21中证 C1）36亿元 -

240915 24中证 Y3 20 偿还公司债券（23中证 S7）20亿元 -

240543 24中证 S2 40 - 补充流动资金 40亿元

241795 24中 SC1 23 - 补充营运资金 23亿元

241796 24中证 C2 7 - 补充营运资金 7亿元

241915 24中证 C3 40 - 补充营运资金 40亿元

241916 24中证 C4 10 - 补充营运资金 10亿元

241909 24中证 S3 60 - 补充流动资金 60亿元

242055 24中证 S4 50 - 补充流动资金 50亿元

242174 24中证 Y4 50 偿还公司债券（21中证 18、23中 S12）50亿元 -

242203 24中证 G6 30 - 补充营运资金 30亿元

242204 24中证 G7 10 - 补充营运资金 10亿元

3.募集资金使用的合规性截至报告期末募集资金实际用途与约定用途（含募报告期内募集资金使用募集资金使用是否符债券代码债券简称实际用途（包括实际使集说明书约定用途和合规变和募集资金专项账户管合地方政府债务管理用和临时补流）更后的用途）是否一致理是否合规规定

240477 24中证 S1 补充流动资金 是 是 不适用

240504 24中证 G1 偿还公司债券 是 是 不适用

240505 24中证 G2 偿还公司债券 是 是 不适用

240567 24中证 Y1 偿还公司债券本金 是 是 不适用140第九节　债券相关情况截至报告期末募集资金实际用途与约定用途（含募报告期内募集资金使用募集资金使用是否符债券代码债券简称实际用途（包括实际使集说明书约定用途和合规变和募集资金专项账户管合地方政府债务管理用和临时补流）更后的用途）是否一致理是否合规规定

240616 24中证 G3 偿还公司债券 是 是 不适用

240657 24中证 Y2 偿还公司债券本金 是 是 不适用

240687 24中证 G4 偿还公司债券 是 是 不适用

240797 24中证 G5 偿还公司债券 是 是 不适用

240915 24中证 Y3 偿还公司债券本金 是 是 不适用

240543 24中证 S2 补充流动资金 是 是 不适用

241795 24中 SC1 补充公司营运资金 是 是 不适用

241796 24中证 C2 补充公司营运资金 是 是 不适用

241915 24中证 C3 补充公司营运资金 是 是 不适用

241916 24中证 C4 补充公司营运资金 是 是 不适用

241909 24中证 S3 补充流动资金 是 是 不适用

242055 24中证 S4 补充流动资金 是 是 不适用

242174 24中证 Y4 偿还公司债券本金 是 是 不适用

242203 24中证 G6 补充公司营运资金 是 是 不适用

242204 24中证 G7 补充公司营运资金 是 是 不适用

（三）专项品种债券应当披露的其他事项

1.公司为可续期公司债券发行人

单位：亿元币种：人民币债券代码188455

债券简称 21中证 Y1债券余额33续期情况尚未到发行人续期选择权行权日利率跳升情况未触发利息递延情况未触发

强制付息情况发行人在付息日前12个月内分红，且按时足额支付当期利息是否仍计入权益及相关会计处理归类为权益工具

其他事项-

第九节　债券相关情况141债券代码188529

债券简称 21中证 Y2债券余额60续期情况尚未到发行人续期选择权行权日利率跳升情况未触发利息递延情况未触发

强制付息情况发行人在付息日前12个月内分红，且按时足额支付当期利息是否仍计入权益及相关会计处理归类为权益工具

其他事项-债券代码188642

债券简称 21中证 Y3债券余额15续期情况尚未到发行人续期选择权行权日利率跳升情况未触发利息递延情况未触发

强制付息情况发行人在付息日前12个月内分红，且按时足额支付当期利息是否仍计入权益及相关会计处理归类为权益工具

其他事项-债券代码185307

债券简称 22中证 Y1债券余额30续期情况尚未到发行人续期选择权行权日利率跳升情况未触发利息递延情况未触发

强制付息情况发行人在付息日前12个月内分红，且按时足额支付当期利息是否仍计入权益及相关会计处理归类为权益工具

其他事项-

142第九节　债券相关情况债券代码240054

债券简称 23中证 Y1债券余额30续期情况尚未到发行人续期选择权行权日利率跳升情况未触发利息递延情况未触发

强制付息情况发行人在付息日前12个月内分红，且按时足额支付当期利息是否仍计入权益及相关会计处理归类为权益工具

其他事项-债券代码240567

债券简称 24中证 Y1债券余额30续期情况尚未到发行人续期选择权行权日利率跳升情况未触发利息递延情况未触发

强制付息情况发行人在付息日前12个月内分红，且按时足额支付当期利息是否仍计入权益及相关会计处理归类为权益工具

其他事项-债券代码240657

债券简称 24中证 Y2债券余额40续期情况尚未到发行人续期选择权行权日利率跳升情况未触发利息递延情况未触发

强制付息情况发行人在付息日前12个月内分红，且按时足额支付当期利息是否仍计入权益及相关会计处理归类为权益工具

其他事项-

第九节　债券相关情况143债券代码240915

债券简称 24中证 Y3债券余额20续期情况尚未到发行人续期选择权行权日利率跳升情况未触发利息递延情况未触发

强制付息情况发行人在付息日前12个月内分红，且按时足额支付当期利息是否仍计入权益及相关会计处理归类为权益工具

其他事项-债券代码242174

债券简称 24中证 Y4债券余额50续期情况尚未到发行人续期选择权行权日利率跳升情况未触发利息递延情况未触发

强制付息情况发行人在付息日前12个月内分红，且按时足额支付当期利息是否仍计入权益及相关会计处理归类为权益工具

其他事项-债券代码242329

债券简称 25中证 Y1债券余额30续期情况尚未到发行人续期选择权行权日利率跳升情况未触发利息递延情况未触发

强制付息情况发行人在付息日前12个月内分红，且按时足额支付当期利息是否仍计入权益及相关会计处理归类为权益工具

其他事项-

144第九节　债券相关情况（四）报告期内公司债券相关重要事项

1.非经营性往来占款和资金拆借2.负债情况

(1).非经营性往来占款和资金拆借余额(1).有息债务及其变动情况

报告期初，公司合并口径应收的非因生产经营直接产生的对其他方1.1公司债务结构情况的往来占款和资金拆借（以下简称非经营性往来占款和资金拆借）

报告期初和报告期末，公司（非公司合并范围口径）有息债务余额余额人民币0亿元；报告期内，公司不存在违反募集说明书相关约分别为4823.75亿元和5026.99亿元，报告期内有息债务余额同定或承诺的情况；报告期末，未收回的非经营性往来占款和资金拆比增长4.21%。

借合计人民币0亿元。

(2).非经营性往来占款和资金拆借明细

报告期末，公司合并口径未收回的非经营性往来占款和资金拆借占合并口径净资产的比例为0%，未超过合并口径净资产的10%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息债务的有息债务类别金额合计

已逾期1年以内（含）超过1年（不含）占比(%)

公司信用类债券-791.50880.851672.3533.27%

短期借款-----

长期借款-----

拆入资金-452.92-452.929.01%

卖出回购金融资产款-2901.660.062901.7257.72%

合计-4146.08880.915026.99-

注1：公司信用类债券科目包括应付短期融资款和应付债券

注2：报告期末，公司永续次级债券存续规模为人民币308亿元，均归类为权益工具，未包含在上述有息债务中报告期末公司存续的公司信用类债券中，公司债券本金余额1405亿元，其中有366亿元公司信用类债券在2025年5月至12月内到期或回售偿付。

第九节　债券相关情况1451.2公司合并口径有息债务结构情况

报告期初和报告期末，公司合并报表范围内公司有息债务余额分别为5462.60亿元和6353.14亿元，报告期内有息债务余额同比增长

16.3%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息债务的有息债务类别金额合计

已逾期1年以内（含）超过1年（不含）占比(%)

公司信用类债券-894.79957.791852.5829.16%

短期借款-140.88-140.882.22%

长期借款-1.621.443.060.05%

拆入资金-454.93-454.937.16%

卖出回购金融资产款-3896.774.923901.6961.41%

合计-5388.99964.156353.14-

注1：公司信用类债券科目包括应付短期融资款和应付债券

注2：报告期末，公司永续次级债券存续规模为人民币308亿元，均归类为权益工具，未包含在上述有息债务中报告期末，公司合并口径存续的公司信用类债券中，公司债券本金余额1410亿元，其中有371亿元公司信用类债券在2025年5至12月内到期或回售偿付。

1.3境外债券情况

截止报告期末，公司合并报表范围内发行的境外债券(应付短期融资款+应付债券)余额228.20亿元人民币，且在2025年5至12月内到期的境外债券余额为45.94亿元人民币。

(1)主要负债情况及其变动原因

单位：亿元币种：人民币

负债项目本期末余额2023年余额变动比例（%）变动比例超过30%的，说明原因短期借款140.8876.1485.03子公司短期信用借款规模增加

交易性金融负债1243.86864.6243.86交易性金融负债规模及公允价值变动

衍生金融负债539.54320.0668.57衍生金融工具公允价值变动

卖出回购金融资产款3901.692833.4637.70债券质押式回购及买断式回购业务规模增加

代理承销证券款10.630.352907.44未结算代理承销款增加

应交税费36.4825.0345.75应交企业所得税增加

长期借款3.064.61-33.57子公司抵押借款规模减少

递延所得税负债3.621.70112.44金融工具公允价值变动

合同负债0.750.24209.05下属子公司大宗商品贸易款增加

146第九节　债券相关情况（五）截至报告期末公司近两年的会计数据和财务指标

单位：元币种：人民币

主要指标2024年2023年本期比上年同期增减(%)变动原因

归属于母公司股东的扣除非经常性21566439605.4519386903206.8711.24归属于母公司股东损益的净利润的净利润增加

息税折旧摊销前利润47782315762.0444058492719.638.45税前利润增加

投资活动现金流量净额-74263796444.15-18198020418.08不适用投资支付的现金导致投资活动现金流出同比增加

筹资活动现金流量净额-15362296020.6748281426033.51-131.82报告期内公司偿还债务支付的现金增加导致筹资活动现金流出同比增加

现金及现金等价物余额421778756897.94338596757694.0424.57

流动比率1.191.31-9.16

速动比率1.191.31-9.16

资产负债率（%）77.8276.55增加1.27个百分点

EBITDA全部债务比 0.06 0.07 -14.29

利息保障倍数2.652.65-

现金利息保障倍数10.2-0.96不适用

EBITDA利息保障倍数 2.77 2.77 -

利息偿付率（%）264.84264.64增加0.20个百分点

第九节　债券相关情况147第十节　财务报告

第十节财务报告中信证券股份有限公司

2024年度财务报表及审计报告

第十节　财务报告149审计报告毕马威华振审字第2507928号

中信证券股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的中信证券股份有限公司(以下简称“中信证券”)的财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的中信证券财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了中信证券2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中信证券，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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150第十节　财务报告审计报告(续)

毕马威华振审字第2507928号

三、关键审计事项(续)

华夏基金管理有限公司（“华夏基金”）商誉减值评估

请参阅财务报表附注三、23和29(1)所述的会计政策及财务报表附注五、17。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

截至2024年12月31日，因收购子公司与评价华夏基金商誉的减值评估相关的审计程产生的商誉已累计计提的商誉减值准序中包括如下程序：

备为人民币35.32亿元，商誉账面价值*了解和评价与商誉减值评估相关的关键财为人民币84.48亿元。本集团商誉主要务报告内部控制的设计和运行的有效性；

来自收购华夏基金，其商誉为人民币*基于我们对中信证券业务的了解和相关会

74.19亿元，未计提减值准备。计准则的规定，评价管理层对相关资产组

管理层每年末对商誉进行减值测试，或者资产组组合的识别、预计未来现金流将含有商誉的资产组或资产组组合的量现值时采用的方法以及将商誉分摊至相

账面价值与其可收回金额进行比较，关的资产组及资产组组合的方法，是否符以确定是否需要计提减值。可收回金合企业会计准则的要求；

额应当根据资产组或者资产组组合的*利用毕马威估值专家的工作，评价华夏基公允价值减去处置费用后的净额与资金预计未来现金流量现值时管理层所采用

产组或者资产组组合预计未来现金流的方法和假设的适当性，包括评价管理层量的现值两者之间较高者确定。计算预计未来现金流量现值时采用的折现管理层将华夏基金确认为单个资产率；

组。管理层采用资产预计未来现金流*通过将关键参数，包括预测收入增长率、量的现值模型对华夏基金的可收回金永续增长率与历史数据、经审批的预算以

额进行评估，关键假设包括预测收入及管理层的经营计划进行比较，评价管理增长率、永续增长率及折现率等参层在预计华夏基金未来现金流量时采用的数。假设和关键判断的合理性；

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第十节　财务报告151审计报告(续)毕马威华振审字第2507928号

三、关键审计事项(续)

华夏基金管理有限公司（“华夏基金”）商誉减值评估

请参阅财务报表附注三、23和29(1)所述的会计政策及财务报表附注五、17。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

由于商誉的账面价值对财务报表的重*对中信证券采用的折现率和其他关键假设要性，同时商誉减值测试涉及管理层进行敏感性分析，以评价关键假设的变化的重大判断和估计，这些判断存在固对减值评估结果的影响以及对关键假设的有不确定性，并且可能受到管理层偏选择是否存在管理层偏向的迹象；及向的影响，因此，我们将商誉减值评*评价财务报表中有关商誉减值评估的相关估确定为关键审计事项。披露是否符合相关会计准则的要求。

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152第十节　财务报告审计报告(续)

毕马威华振审字第2507928号

三、关键审计事项(续)以公允价值计量且分类为第三层次的金融工具公允价值的评估

请参阅财务报表附注三、8(4)和29(3)所述的会计政策及财务报表附注十一、1、3和5。

关键审计事项在审计中如何应对该事项中信证券的金融工具包括公允价值层与评价第三层次金融工具公允价值相关的审计次中分类为第三层次的金融工具(“第程序中包括以下程序：三层次金融工具”)，该等金融工具采*了解和评价与估值、独立价格验证及金融用重要不可观察输入值(“不可观察参工具估值模型审批、持续监控和优化相关数”)作为关键假设计量公允价值，不的关键财务报告内部控制的设计和运行有可观察输入值的确定会使用到管理层效性；

估计，这当中会涉及管理层的重大判

*就第三层次公允价值计量的金融工具，选断。

取样本，查阅本年度签署的投资协议，了

由于第三层次金融工具公允价值的评解相关投资条款，并识别与金融工具估值

估较为复杂，且在确定估值模型使用相关的条件；

的输入值时涉及管理层判断的程度重*利用毕马威估值专家的工作，评价中信证大，我们将第三层次金融工具公允价券用于第三层次公允价值计量的金融工具值的评估识别为关键审计事项。的估值方法的适当性。同时选取样本，对

第三层次公允价值计量的金融工具进行独立估值，并将我们的估值结果与中信证券的估值结果进行比较。上述程序具体包括将中信证券的估值模型与我们了解的现行

行业惯例进行比较，测试公允价值计算的输入值，以及进行平行分析测算；及*根据相关会计准则，评价与第三层次金融工具公允价值相关的披露的合理性。

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第十节　财务报告153审计报告(续)毕马威华振审字第2507928号

三、关键审计事项(续)

融出资金和买入返售金融资产（“融资类业务”）预期信用损失计量

请参阅财务报表附注三、8(6)和29(5)所述的会计政策及财务报表附注五、3、5和53及附注十、1。

关键审计事项在审计中如何应对该事项中信证券采用预期信用损失模型计量与评价融资类业务减值准备的确定相关的审计

融资类业务减值准备。对于阶段一和程序中包括以下程序：

阶段二的融资类业务，管理层采用包*了解和评价与融资类业务在审批、记录、含违约风险敞口及损失率比率等关键监控、阶段划分流程以及减值准备计提相参数的风险参数模型法评估损失准关的关键财务报告内部控制的设计和运行备，同时考虑前瞻性因素。对于阶段有效性；

三的融资类业务，管理层通过预估未*利用毕马威金融风险管理专家的工作，评来该融资类业务相关的现金流，评估价管理层评估减值准备时所用的预期信用损失准备。在这些参数的选取和假设损失模型和关键参数的适当性，包括评价的应用过程中涉及较多的管理层判

损失率比率及前瞻性调整，并评价其中所断。

涉及的关键管理层判断的合理性；

管理层在预期信用损失计量中使用了*评价预期信用损失模型的参数使用的关键

重大判断、假设和估计，包括：数据的完整性和准确性。针对与原始档案*选择计量预期信用损失模型和参数相关的关键内部数据，我们将管理层用以的适当性；评估减值准备的融资类业务清单总额分别

*判断信用风险显著增加及已发生信与总账进行比较，以评价清单的完整性；

用减值的标准；选取样本，将单项金融资产的信息与相关*确认计量预期信用损失时使用的前协议以及其他有关文件进行比较，以评价瞻性信息及权重。清单的准确性；针对关键外部数据，我们将其与公开信息来源进行核对，以检查其准确性；

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154第十节　财务报告审计报告(续)

毕马威华振审字第2507928号

三、关键审计事项(续)

融出资金和买入返售金融资产（“融资类业务”）预期信用损失计量

请参阅财务报表附注三、8(6)和29(5)所述的会计政策及财务报表附注五、3、5和53及附注十、1。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

损失率比率是管理层对违约风险敞口*评价管理层作出的关于融资类业务的信用发生损失金额作出的预期。管理层基风险自初始确认后是否显著增加的判断以于历史损失情况评估损失率比率的适及是否已发生信用减值的判断的合理性。

当性。管理层计算融资类业务损失率选取样本，检查管理层发生信用减值的阶比率考虑的主要因素有：融资类业务段划分结果的合理性。查看相关资产的信维持担保比例及担保证券的波动特用状况，维持担保比例及逾期天数等；

征、担保物变现的价值、处置期等。*选取样本，评价已发生信用减值的金融资产损失率的合理性。在此过程中，我们评由于融资类业务减值准备的确定存在价了担保物及其他信用增级的预期现金固有不确定性以及涉及到管理层判流，对金融资产的回收计划的可靠性进行断，同时其对中信证券的经营状况和考量；

资本状况会产生重要影响，我们将融资类业务预期信用损失计量识别为关*对于前瞻性调整，我们复核了管理层经济键审计事项。指标、经济场景数量及权重的模型选取的基础，评价了不同经济场景下经济指标预测值的合理性，并对经济指标及经济场景权重进行了敏感性测试；

*基于上述工作，我们选取样本利用预期信用损失模型复核了融资类业务的减值准备的计算准确性；及

*根据相关会计准则，评价与融资类业务减值准备相关的披露的合理性。

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第十节　财务报告155审计报告(续)毕马威华振审字第2507928号

四、其他信息中信证券管理层对其他信息负责。其他信息包括中信证券2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

中信证券管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中信证券的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中信证券、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中信证券的财务报告过程。

第7页，共9页

156第十节　财务报告审计报告(续)

毕马威华振审字第2507928号

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据就可能导致对中信证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中信证券不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就中信证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

第8页，共9页

第十节　财务报告157审计报告(续)毕马威华振审字第2507928号

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师

王国蓓(项目合伙人)中国北京程海良

2025年3月26日

第9页，共9页

158第十节　财务报告中信证券股份有限公司

合并资产负债表

2024年12月31日

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本集团

2024年2023年

附注五12月31日12月31日资产

货币资金1370646431306.03302792491927.58

其中：客户资金存款266597397073.76205906733690.67

结算备付金261608887612.5145999597845.68

其中：客户备付金49163883092.5833112290817.22

融出资金3138331661925.36118745730276.99

衍生金融资产448997451660.4132754244590.94

买入返售金融资产544268496074.0862209156076.62

应收款项672343295527.9467924047626.03

存出保证金768215034536.3262181919843.48

金融投资：

交易性金融资产8690862193605.03625046775091.83

其他债权投资980243126877.1781183382445.21

其他权益工具投资1090667793757.389514213157.05

长期股权投资129607514080.969650008845.75

投资性房地产13870131407.99904504718.35

固定资产145969570882.246756965729.27

在建工程152302043824.412050751195.13

无形资产163322494494.873352039017.53

商誉178448273283.368439523765.04

递延所得税资产187755761646.976693864655.45

使用权资产192165834201.842393630340.60

其他资产204084831638.894766278895.18

资产总计1710710828343.761453359126043.71后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第十节　财务报告159中信证券股份有限公司

合并资产负债表(续)

2024年12月31日

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本集团

2024年2023年

附注五12月31日12月31日负债

短期借款2214088266763.677613933729.87

应付短期融资款2342711433135.9357407011865.67

拆入资金2445493064352.5553623195102.93

交易性金融负债25124386244979.5686462197393.13

衍生金融负债453953627520.6032006021134.59

卖出回购金融资产款26390168959611.96283346323073.66

代理买卖证券款27362448643767.97283820892187.89

代理承销证券款281063310199.2835356000.00

应付职工薪酬2922332424246.1819779839972.67

应交税费303647776768.072502744484.17

应付款项31198182866746.88198061310038.86

预计负债32800227977.77867663990.49

长期借款33306402008.56461255543.04

应付债券34142546642302.99143808672319.38

递延所得税负债18361730844.90170274770.59

合同负债74607018.7724140594.34

租赁负债352262076310.332428596814.81

其他负债367115852254.986740488964.01

负债合计1411944156810.951179159917980.10后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

160第十节　财务报告中信证券股份有限公司

合并资产负债表(续)

2024年12月31日

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本集团

2024年2023年

附注五12月31日12月31日股东权益

股本3814820546829.0014820546829.00

其他权益工具3930761704056.6416761704056.64

其中：永续债30761704056.6416761704056.64

资本公积4090793134329.4990824612393.50

其他综合收益411321124068.121092340398.39

盈余公积4212072549359.4611640007995.51

一般风险准备4343809289347.9840250609738.18

未分配利润4499530377621.4793449787059.61

归属于母公司股东权益合计293108725612.16268839608470.83

少数股东权益455657945920.655359599592.78

股东权益合计298766671532.81274199208063.61

负债和股东权益总计1710710828343.761453359126043.71此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。

张佑君张皓西志颖公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第十节　财务报告161中信证券股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本公司

2024年2023年

附注六12月31日12月31日资产

货币资金198382810606.95160726815529.63

其中：客户资金存款137169905122.60103632670039.51

结算备付金49114162522.8938837763530.61

其中：客户备付金37577980365.1026807373356.95

融出资金105953782341.2598889677711.94

衍生金融资产36715334714.5823032091597.51

买入返售金融资产40435816977.7560901775840.40

应收款项26974064970.4422631377904.52

存出保证金11874297614.7813820084588.85

金融投资：

交易性金融资产446897929172.89446321668643.02

其他债权投资67675998525.8786267698306.34

其他权益工具投资85882976389.009394098111.59

长期股权投资159129708274.7452773696897.68

投资性房地产109715158.14114670386.46

固定资产665799583.80695329596.94

在建工程1174522135.781079106944.06

无形资产1992409375.222009089522.35

商誉43500226.6743500226.67

递延所得税资产4476508493.443537873895.55

使用权资产625072426.771168857818.43

其他资产29448809092.7624708950835.69

资产总计1167573218603.721046954127888.24后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

162第十节　财务报告中信证券股份有限公司

母公司资产负债表(续)

2024年12月31日

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本公司

2024年2023年

附注六12月31日12月31日负债

应付短期融资款39091227143.7355754614244.32

拆入资金45291886935.9053623195102.93

交易性金融负债53381156695.6134388633814.96

衍生金融负债43936547001.8424915200440.38

卖出回购金融资产款290172322769.96237240091257.18

代理买卖证券款164787307710.21126471873695.14

代理承销证券款1103310199.2835356000.00

应付职工薪酬11998866960.899910230869.18

应交税费1066886422.74713609578.30

应付款项146009365471.69142708308209.43

预计负债754155095.85767744008.81

应付债券128144248728.50135756989386.99

合同负债27028466.974948000.00

租赁负债599411549.011126826886.74

其他负债4261315696.692768632820.27

负债合计930625036848.87826186254314.63后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第十节　财务报告163中信证券股份有限公司

母公司资产负债表(续)

2024年12月31日

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本公司

2024年2023年

附注六12月31日12月31日股东权益

股本14820546829.0014820546829.00

其他权益工具30761704056.6416761704056.64

其中：永续债30761704056.6416761704056.64

资本公积91028759549.1691056419802.29

其他综合收益1724406908.171448620346.84

盈余公积7616940704.317616940704.31

一般风险准备37310637226.3634588507203.10

未分配利润53685186481.2154475134631.43

股东权益合计236948181754.85220767873573.61

负债和股东权益总计1167573218603.721046954127888.24此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。

张佑君张皓西志颖公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

164第十节　财务报告中信证券股份有限公司

合并利润表

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本集团附注五2024年度2023年度

一、营业收入63789215688.2360067992766.11

手续费及佣金净收入4626081624664.1127201936531.31

其中：经纪业务手续费净收入10712763561.8210222605007.29

投资银行业务手续费净收入4159191856.956293256117.21

资产管理业务手续费净收入10505938039.649848549746.53

利息净收入471083779609.814029090716.02

其中：利息收入19941479819.2421608951183.94

利息支出18857700209.4317579860467.92

投资收益4832485942803.7018913561707.79

其中：对联营公司和合营公司的

投资收益117569441.57641460652.44公允价值变动收益

(损失以负号列示)49(6023331456.68)3573683091.94

汇兑收益3427890922.57534699342.70

资产处置收益(损失以负号列示)(3723353.27)563917.50

其他收益299968158.92388186869.24

其他业务收入506437064339.075426270589.61

二、营业支出35282999519.5033954316840.16

税金及附加51318622996.54357583877.09

业务及管理费5230084233738.6328992491572.35

信用减值损失(转回以负号列示)53(1113515233.50)(364836193.46)

其他资产减值损失54153472089.948288630.26

其他业务成本555840185927.894960788953.92后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第十节　财务报告165中信证券股份有限公司

合并利润表(续)

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本集团附注五2024年度2023年度

三、营业利润28506216168.7326113675925.95

加：营业外收入56236129824.34173570333.56

减：营业外支出57323870733.51101793210.27

四、利润总额28418475259.5626185453049.24

减：所得税费用585829018459.635646107820.23

五、净利润22589456799.9320539345229.01

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润22589456799.9320539345229.01

2.终止经营净利润--

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的

净利润21703696593.0219720547412.84

2.少数股东损益885760206.91818797816.17

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

166第十节　财务报告中信证券股份有限公司

合并利润表(续)

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本集团附注五2024年度2023年度

六、其他综合收益的税后净额1308280.39916785510.98

(一)归属于母公司股东的

其他综合收益的税后净额41(834240.57)900191983.04

1.不能重分类进损益的

其他综合收益555526834.1367057547.16

(1)其他权益工具投资

公允价值变动543283470.8349525536.01

(2)权益法下不能转损益的

其他综合收益1506035.37374734.26

(3)其他10737327.9317157276.89

2.将重分类进损益的

其他综合收益(556361074.70)833134435.88

(1)权益法下可转损益的

其他综合收益19322630.803626720.92

(2)其他债权投资公允价值

变动521380669.25144174574.55

(3)其他债权投资信用损失

准备(451703405.07)439337948.90

(4)外币财务报表折算差额(645360969.68)245995191.51

(二)归属于少数股东的

其他综合收益的税后净额2142520.9616593527.94后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第十节　财务报告167中信证券股份有限公司

合并利润表(续)

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本集团附注五2024年度2023年度

七、综合收益总额22590765080.3221456130739.99

(一)归属于母公司股东的

综合收益总额21702862352.4520620739395.88

(二)归属于少数股东的

综合收益总额887902727.87835391344.11

八、每股收益59

(一)基本每股收益(元/股)1.411.30

(二)稀释每股收益(元/股)1.411.30此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。

张佑君张皓西志颖公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

168第十节　财务报告中信证券股份有限公司

母公司利润表

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本公司附注六2024年度2023年度

一、营业收入32192395303.1533072382352.93

手续费及佣金净收入211447670506.4715058502916.48

其中：经纪业务手续费净收入6465568669.456576650227.59

投资银行业务手续费净收入3464401112.775926335138.83

资产管理业务手续费净收入946881016.241932187323.41

利息净收入31343448785.943158280713.61

其中：利息收入13768093490.6715735994964.25

利息支出12424644704.7312577714250.64

投资收益421766151053.519476764475.34

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益(损失以负号列示)(73150489.34)307777455.21公允价值变动收益

(损失以负号列示)5(3278450511.75)5681015162.37

汇兑收益(损失以负号列示)518847530.54(684785377.18)

资产处置收益1864039.04796931.27

其他收益176905231.44157485933.61

其他业务收入215958667.96224321597.43

二、营业支出15569927065.8416399653771.95

税金及附加144681344.56173887447.61

业务及管理费616620537956.3216654504218.58

信用减值损失(转回以负号列示)(1200650374.24)(434096033.15)

其他业务成本5358139.205358138.91后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第十节　财务报告169中信证券股份有限公司

母公司利润表(续)

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本公司附注六2024年度2023年度

三、营业利润16622468237.3116672728580.98

加：营业外收入8691745.63161067515.20

减：营业外支出220442306.7275901617.49

四、利润总额16410717676.2216757894478.69

减：所得税费用2843010301.073393541027.97

五、净利润13567707375.1513364353450.72按经营持续性分类

1.持续经营净利润13567707375.1513364353450.72

2.终止经营净利润--

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

170第十节　财务报告中信证券股份有限公司

母公司利润表(续)

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本公司附注六2024年度2023年度

六、其他综合收益的税后净额42528206.33703911836.30

(一)不能重分类进损益的

其他综合收益500042323.1494125717.95

1.其他权益工具投资

公允价值变动498536287.7793750983.69

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益1506035.37374734.26

(二)将重分类进损益的其他

综合收益(457514116.81)609786118.35

1.权益法下可转损益的

其他综合收益20185742.069657075.99

2.其他债权投资公允价值

变动(48876160.68)274547547.44

3.其他债权投资信用损失

准备(428823698.19)325581494.92

七、综合收益总额13610235581.4814068265287.02此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。

张佑君张皓西志颖公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第十节　财务报告171中信证券股份有限公司合并股东权益变动表

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)归属于母公司股东权益股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润少数股东权益股东权益合计永续债

一、2024年1月1日余额14820546829.0016761704056.6490824612393.501092340398.3911640007995.5140250609738.1893449787059.615359599592.78274199208063.61

二、本年增减变动金额-14000000000.00(31478064.01)228783669.73432541363.953558679609.806080590561.86298346327.8724567463469.20

(一)净利润------21703696593.02885760206.9122589456799.93

(二)其他综合收益---(834240.57)---2142520.961308280.39

综合收益总额---(834240.57)--21703696593.02887902727.8722590765080.32

(三)股东投入和减少资本-14000000000.00(31478064.01)----(2000000.00)13966521935.99

1.股东减少资本-------(2000000.00)(2000000.00)

2.其他权益工具持有者

投入资本-14000000000.00(28083325.07)-----13971916674.93

3.其他--(3394738.94)-----(3394738.94)

(四)利润分配----432541363.953558679609.80(15393488120.86)(587556400.00)(11989823547.11)

1.提取盈余公积----432541363.95-(432541363.95)--

2.提取一般风险准备-----3558679609.80(3558679609.80)--

3.对股东的分配------(10596690982.74)(587556400.00)(11184247382.74)

4.对其他权益工具持有者

的分配------(805576164.37)-(805576164.37)

(五)股东权益内部结转

1.其他综合收益结转留存收益---229617910.30--(229617910.30)--

三、2024年12月31日余额14820546829.0030761704056.6490793134329.491321124068.1212072549359.4643809289347.9899530377621.475657945920.65298766671532.81后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

172第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

合并股东权益变动表合并股东权益变动表(续)

2024年度2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)(除另有注明外，金额单位均为人民币元)归属于母公司股东权益股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润少数股东权益股东权益合计归属于母公司股东权益永续债股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润少数股东权益股东权益合计

永续债一、2023年1月1日余额

14820546829.0013761704056.6490936199680.71192148415.3511293892915.4736884302482.4285229292668.515253951414.46258372038462.56

一、2024年1月1日余额14820546829.0016761704056.6490824612393.501092340398.3911640007995.5140250609738.1893449787059.615359599592.78274199208063.61二、本年增减变动金额

-3000000000.00(111587287.21)900191983.04346115080.043366307255.768220494391.10105648178.3215827169601.05

二、本年增减变动金额-14000000000.00(31478064.01)228783669.73432541363.953558679609.806080590561.86298346327.8724567463469.20(一)净利润------19720547412.84818797816.1720539345229.01

(一)净利润(二)其他综合收益------21703696593.02885760206.9122589456799.93---900191983.04---16593527.94916785510.98

()二其他综合收益---(834240.57)-

--2142520.961308280.39综合收益总额---900191983.04--19720547412.84835391344.1121456130739.99

综合收益总额---(834240.57)--21703696593.02887902727.8722590765080.32(三)股东投入和减少资本

-3000000000.00(111587287.21)----(242564500.68)2645848212.11

(三)股东投入和减少资本-14000000000.00(31478064.01)----(2000000.00)13966521935.99

1.股东减少资本-------(242564500.68)(242564500.68)

1.股东减少资本-------(2000000.00)(2000000.00)2.其他权益工具持有者

2.其他权益工具持有者投入资本-3000000000.00(6478160.39)-----2993521839.61

投入资本-14000000000.00(28083325.07)-----13971916674.933.其他--(105109126.82)-----(105109126.82)

3.其他--(3394738.94)-----(3394738.94)

(四)利润分配----346115080.043366307255.76(11499653021.74)(487178665.11)(8274409351.05)

(四)利润分配-

---432541363.953558679609.80(15393488120.86)(587556400.00)(11989823547.11)1.提取盈余公积----346115080.04-(346115080.04)--

1.提取盈余公积----432541363.95-(432541363.95)--2.提取一般风险准备-----3366307255.76(3366307255.76)--

2.提取一般风险准备-----3558679609.80(3558679609.80)--3.对股东的分配------(7262067946.21)(487178665.11)(7749246611.32)

3.对股东的分配------(10596690982.74)(587556400.00)(11184247382.74)4.对其他权益工具持有者

4.对其他权益工具持有者的分配------(525162739.73)-(525162739.73)

的分配------(805576164.37)-(805576164.37)

(五)其他------(400000.00)-(400000.00)

(五)股东权益内部结转

1.其他综合收益结转留存收益三、2023年12月31日余额---229617910.30--(229617910.30)--14820546829.0016761704056.6490824612393.501092340398.3911640007995.51

40250609738.1893449787059.615359599592.78274199208063.61

三、2024年12月31日余额14820546829.0030761704056.6490793134329.491321124068.1212072549359.4643809289347.9899530377621.475657945920.65298766671532.81此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

张佑君张皓西志颖公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第14页第15页

第十节　财务报告173中信证券股份有限公司母公司股东权益变动表

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计永续债

一、2024年1月1日余额14820546829.0016761704056.6491056419802.291448620346.847616940704.3134588507203.1054475134631.43220767873573.61

二、本年增减变动金额-14000000000.00(27660253.13)275786561.33-2722130023.26(789948150.22)16180308181.24

(一)净利润------13567707375.1513567707375.15

(二)其他综合收益---42528206.33---42528206.33

综合收益总额---42528206.33--13567707375.1513610235581.48

(三)股东投入和减少资本-14000000000.00(27660253.13)----13972339746.87

1.股东投入资本--------

2.其他权益工具持有者投入资本-14000000000.00(28083325.07)----13971916674.93

3.其他--423071.94----423071.94

(四)利润分配-----2722130023.26(14124397170.37)(11402267147.11)

1.提取盈余公积--------

2.提取一般风险准备-----2722130023.26(2722130023.26)-

3.对股东的分配------(10596690982.74)(10596690982.74)

4.对其他权益工具持有者的分配------(805576164.37)(805576164.37)

(五)股东权益内部结转

1.其他综合收益结转留存收益---233258355.00--(233258355.00)-

三、2024年12月31日余额14820546829.0030761704056.6491028759549.161724406908.177616940704.3137310637226.3653685186481.21236948181754.85后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

174第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

母公司股东权益变动表母公司股东权益变动表(续)

2024年度2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)(除另有注明外，金额单位均为人民币元)股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计永续债永续债

一、2024年1月1日余额14820546829.0016761704056.6491056419802.291448620346.847616940704.3134588507203.1054475134631.43

一、2023年1月1日余额

220767873573.6114820546829.0013761704056.6491062897962.68744708510.547616940704.3132238775142.2851579381142.84211824954348.29

二、本年增减变动金额-14000000000.00(27660253.13)275786561.33-2722130023.26(789948150.22)16180308181.24

二、本年增减变动金额

-3000000000.00(6478160.39

)703911836.30-2349732060.822895753488.598942919225.32

(一)净利润------13567707375.1513567707375.15(一)净利润------13364353450.7213364353450.72

(二)其他综合收益---42528206.33---42528206.33

(二)其他综合收益

---703911836.30---703911836.30

综合收益总额---42528206.33--13567707375.1513610235581.48综合收益总额

---703911836.30-

-13364353450.7214068265287.02

(三)股东投入和减少资本-14000000000.00(27660253.13)----13972339746.87

(三)股东投入和减少资本

-3000000000.00(6478160.39)--

--2993521839.61

1.股东投入资本--------1.股东投入资本--------

2.其他权益工具持有者投入资本-14000000000.00(28083325.07)----13971916674.932.其他权益工具持有者投入资本-3000000000.00(6478160.39)----2993521839.61

3.其他--423071.94----423071.94

(四)利润分配-----2681369276.19(10468599962.13)(7787230685.94)

(四)利润分配-----2722130023.26(14124397170.37)(11402267147.11

)

1.提取盈余公积--------

1.提取盈余公积--------2.提取一般风险准备-----2681369276.19(2681369276.19)-

2.提取一般风险准备-----2722130023.26(2722130023.26)-3.对股东的分配------(7262067946.21)(7262067946.21)

3.对股东的分配------(10596690982.74)(10596690982.74)4.对其他权益工具持有者的分配------(525162739.73)(525162739.73)

4.对其他权益工具持有者的分配------(805576164.37)(805576164.37)

(五)其他-----(331637215.37)-(331637215.37)

(五)股东权益内部结转

1.其他综合收益结转留存收益---三、2023年12月31日余额233258355.00--(233258355.00)-14820546829.0016761704056.6491056419802.291448620346.847616940704.3134588507203.1054475134631.43220767873573.61

三、2024年12月31日余额14820546829.0030761704056.6491028759549.161724406908.177616940704.3137310637226.3653685186481.21236948181754.85此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

张佑君张皓西志颖公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第16页第17页

第十节　财务报告175中信证券股份有限公司合并现金流量表

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本集团附注五2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

代理买卖证券收到的现金净额78498051243.024373152706.52

回购业务资金净增加额128921837119.9141003062907.46

收取利息、手续费及佣金的现金56357830512.3256039306978.57

收到其他与经营活动有关的现金6046150577214.6525376096562.12

经营活动现金流入小计309928296089.90126791619154.67为交易目的而持有的金融资产

现金净额2362684057.4882719692698.80

融出资金净增加额21211195567.9411382348239.34

拆入资金净减少额8060722394.12(23910639662.96)

支付利息、手续费及佣金的现金23374912400.9619546117279.76支付给职工以及为职工支付的

现金18347783932.5920852043929.75

支付的各项税费7719772634.0610945256029.84

支付其他与经营活动有关的现金6156288221547.3546093760339.57

经营活动现金流出小计137365292534.50167628578854.10

经营活动产生的现金流量净额62172563003555.40(40836959699.43)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

176第十节　财务报告中信证券股份有限公司

合并现金流量表(续)

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本集团附注五2024年度2023年度

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金285577664.24893648769.82

取得投资收益收到的现金130370660.18103421026.88

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额688559442.9341362574.79

收到其他与投资活动有关的现金132962750.76120250147.53

投资活动现金流入小计1237470518.111158682519.02

投资支付的现金74147915565.5817536930227.11

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产所支付的现金1293351396.681579772709.99

支付其他与投资活动有关的现金60000000.00240000000.00

投资活动现金流出小计75501266962.2619356702937.10

投资活动产生的现金流量净额(74263796444.15)(18198020418.08)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第十节　财务报告177中信证券股份有限公司

合并现金流量表(续)

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本集团附注五2024年度2023年度

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金14000000000.003000000000.00

其中：发行永续债收到的现金14000000000.003000000000.00

取得借款收到的现金126109037390.19107672044503.45

发行债券收到的现金241196279677.00234636055032.66

筹资活动现金流入小计381305317067.19345308099536.11

偿还债务支付的现金377214213110.30281435573059.27

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金18557984692.5914296620069.12

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润587556400.00487178665.11

支付其他与筹资活动有关的现金895415284.971294480374.21

筹资活动现金流出小计396667613087.86297026673502.60

筹资活动产生的现金流量净额(15362296020.67)48281426033.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响245088113.32398769399.21

五、现金及现金等价物的变动净额6283181999203.90(10354784684.79)

加：年初现金及现金等价物余额338596757694.04348951542378.83

六、年末现金及现金等价物余额63421778756897.94338596757694.04此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。

张佑君张皓西志颖公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

178第十节　财务报告中信证券股份有限公司

母公司现金流量表

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本公司附注五2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量为交易目的而持有的金融资产

现金净额36865382882.26(73397140405.54)

代理买卖证券收到的现金净额44540759142.96(2137316756.58)

收取利息、手续费及佣金的现金28689174124.5033279136970.56

回购业务资金净增加额74927258027.6134810994876.32

收到其他与经营活动有关的现金14946724647.537072049193.21

经营活动现金流入小计199969298824.86(372276122.03)

融出资金净增加额12479367604.128818767821.15

拆入资金净减少额8260722394.12(23910639662.96)

支付利息、手续费及佣金的现金10361442597.2510152082878.98支付给职工以及为职工支付的

现金10783016354.7412804269044.71

支付的各项税费3634713113.576817811272.52

支付其他与经营活动有关的现金19044857960.6131795557809.30

经营活动现金流出小计64564120024.4146477849163.70

经营活动产生的现金流量净额62135405178800.45(46850125285.73)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第十节　财务报告179中信证券股份有限公司

母公司现金流量表(续)

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本公司附注五2024年度2023年度

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1787818.3923100000.00

取得投资收益收到的现金1114526842.74890185696.05

收到其他与投资活动有关的现金10493217.422609899.92

投资活动现金流入小计1126807878.55915895595.97

投资支付的现金58531328048.3117520176165.48

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产所支付的现金703121670.53974573539.21

支付其他与投资活动有关的现金1957243091.31-

投资活动现金流出小计61191692810.1518494749704.69

投资活动产生的现金流量净额(60064884931.60)(17578854108.72)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

180第十节　财务报告中信证券股份有限公司

母公司现金流量表(续)

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)本公司附注五2024年度2023年度

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金14000000000.003000000000.00

其中：发行永续债收到的现金14000000000.003000000000.00

发行债券收到的现金226963329783.78232145696295.60

筹资活动现金流入小计240963329783.78235145696295.60

偿还债务支付的现金251182247530.00167503120000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金16534449266.8012471209447.96

支付其他与筹资活动有关的现金843256981.28839387556.39

筹资活动现金流出小计268559953778.08180813717004.35

筹资活动产生的现金流量净额(27596623994.30)54331979291.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响171051046.69194684041.62

五、现金及现金等价物的变动净额6247914720921.24(9902316061.58)

加：年初现金及现金等价物余额198831772784.15208734088845.73

六、年末现金及现金等价物余额246746493705.39198831772784.15此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。

张佑君张皓西志颖公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第十节　财务报告181中信证券股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)一、公司基本情况

中信证券股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于1995年10月25日正式成立，原为有限责任公司，注册资本为人民币300000000.00元，由中国中信集团有限公司(原中国国际信托投资公司)、中信宁波信托投资公司、中信兴业信托投资公司和中信上海信托投资公司共同出资组建。1999年，经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)批准(证监机构字[1999]121号)，本公司增资改制为股份有限公司，营业执照统一社会信用代码

914403001017814402。本公司于2003年1月6日在上海证券交易所上市，注册地为广东省

深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场(二期)北座。

截至2024年12月31日，公司拥有201家批准设立并已开业的证券营业部及38家分公司；

拥有一级全资子公司13家，即中信证券(山东)有限责任公司(以下简称“中信证券山东”)、中信金石投资有限公司(原金石投资有限公司，以下简称“中信金石”)、中信证券国际有限公司(以下简称“中信证券国际”)、中信证券投资有限公司(以下简称“中信证券投资”)、中

信证券资产管理有限公司(以下简称“中信证券资管”)、中信期货有限公司(以下简称“中信期货”)、中信证券华南股份有限公司(以下简称“中信证券华南”)、广证领秀投资有限公司、中信证券信息与量化服务(深圳)有限责任公司、金通证券有限责任公司(以下简称“金通证券”)、中信中证投资服务有限责任公司、天津京证物业服务有限公司和天津深证物业服务有限公司；拥有主要一级控股子公司1家，即华夏基金管理有限公司(以下简称“华夏基金”)。本公司及上述子公司（以下简称“本集团”）纳入合并范围内的结构化主体参见附注八。截至2024年12月31日，公司共有员工26781人，其中本公司员工15652人，高级管理人员共计15人。

截至本财务报表批准报出日，本公司经营范围为：证券经纪(限山东省、河南省、浙江省天台县、浙江省苍南县以外区域)；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；

证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理（全国社会保障基金境内委托投资管理、基本养老保险基金证券投资管理、企业年金基金投资管理和职业年金基金投资管理）；融资融券；证券

投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；股票期权做市，上市证券做市交易。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年间变化情况参见附注七。

182第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

二、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础编制财务报表。

三、公司重要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月

31日的合并财务状况和财务状况、2024年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

本公司记账本位币为人民币。

本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。编制财务报表时折算为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

第十节　财务报告183中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的依次冲减盈余公积和未分配利润。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金，计入所发行的债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行的权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

考虑相关递延所得税影响之后，支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。考虑相关递延所得税影响之后，支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值

的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的，其差额计入当期损益。

184第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

非同一控制下的企业合并中，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用和其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

5、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定原则对具有实际控制权的被投资单位纳入合并范围。

(2)合并的会计方法

以母公司及纳入合并范围的被投资单位的个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销相互之间的投资、往来款项及重大内部交易后，编制合并会计报表。

6、现金及现金等价物的确定标准现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

外币业务采用分账制记账方法。外币业务发生时，分别不同的币种按照原币记账。

第十节　财务报告185中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。以外币计价，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额，分别计入当期损益和其他综合收益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，则分别计入其他综合收益和当期损益。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

为编制合并财务报表，以外币为记账本位币的子公司的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。外币现金流量项目，采用现金流量发生日近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

8、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的初始确认和分类金融资产

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

186第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

管理金融资产的业务模式，是指如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩

如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理、以及业务管理人员获得报酬的方式。

金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性，即相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本

金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为本金和利息的支付时，应将其作为一个整体分析。

本集团对债务工具资产和权益工具资产的分类具体如下：

债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类与后续计量取决于：(i) 本集团管理该资产的业务模式；及 (ii) 该资产的现金流量特征。

基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：

(i) 以摊余成本计量：如果管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照摊余成本计量。此类金融资产主要包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金等。

(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式既以收取

合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，且该金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。此类金融资产列示为其他债权投资。

(iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益：不满足以摊余成本计量的金融资产和以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。

第十节　财务报告187中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同义务且享有发行人

净资产和剩余收益的工具，例如普通股。

本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益，列示为交易性金融资产，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。该指定一经做出，不得撤销。本集团对上述指定的政策为，将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，列示为其他权益工具投资。

金融负债

本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债除外。分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债适用于衍生工具、交易性金融负债以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他金融负债。

在初始确认时，满足下列条件的金融负债可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)能够消除或显著减少会计错配；(2)根据正式书面文件载明的本集团风险管理或

投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

权益工具

权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，且不存在须用或可用本集团自身权益工具进行结算的安排，本集团将其分类为权益工具。

本集团发行的永续债如分派股利，作为利润分配处理。

188第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)金融资产的重分类

本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

(3)衍生金融工具及套期会计衍生金融工具

本集团使用远期外汇合约、利率掉期、股指期货合约和收益互换合约等衍生金融工具分别规避

汇率、利率和证券价格变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量，衍生工具的公允价值变动而产生的利得和损失直接计入当期损益。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得(包括最近的市场交易价格等)，或使用估值技术确定(例如：现金流量折现法、期权定价模型等)。本集团对场外交易的衍生工具作出了信贷估值调整及债务估值调整，以反映交易对手和集团自身的信用风险。

套期会计

套期会计方法，是指将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益(或其他综合收益)以反映风险管理活动影响的方法。

被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本集团指定的被套期项目是使本集团面临公允价值变动风险的固定利率债券。

套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。

本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期同时满足下列条件时，本集团认定套期关系符合套期有效性要求：

-被套期项目和套期工具之间存在经济关系；

-被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；

-套期关系的套期比率，等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。

第十节　财务报告189中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团进行套期关系再平衡，对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。

发生下列情形之一的，本集团终止运用套期会计：

-因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标；

-套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；

-被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位；

-套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

公允价值套期

公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。

套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的，本集团对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。

(4)金融工具的公允价值

公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价格(即脱手价格)。该价格是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易中进行的。本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定公允价值时，本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

对于存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。本集团使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。估值技术的应用中，包括使用可观察输入值和/或不可观察输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

对于以公允价值计量的负债，本集团已考虑不履约风险，并假定不履约风险在负债转移前后保持不变。不履约风险是指企业不履行义务的风险，包括但不限于企业自身信用风险。

190第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团对于以公允价值计量的资产和负债，按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下三个层次：

第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(5)金融工具的计量初始计量金融工具在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

后续计量

金融工具的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融资产和金融负债

对于金融资产或金融负债的摊余成本，应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：(1)扣除已偿还的本金；(2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与

到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；(3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额(即扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。对于购入或源生已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本(而非账面余额)计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。

第十节　财务报告191中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，并列示为“利息收入”，但下列情况除外：(1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；(2)对于购入或源生的未发生

信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期减值损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产债务工具

该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息和汇兑损益计入当期损益。除此之外，账面价值的变动均计入其他综合收益。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入，并列示为“利息收入”。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

权益工具

将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认并计入当期损益。企业只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：(1)企业收取股利的权利已经确立；(2)与股利相关的经济利益很可能流入企业；(3)股利的金额能够可靠计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

该金融资产以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益，除非是将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，则该金融负债所产生的利得或损失应当按照下列规定进行处理：(1)由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，应当计入其他综合收益；(2)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照(1)对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团应当将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

192第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(6)金融工具的减值

本集团以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具有：以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金

流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，并在每个资产负债表日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：(1)通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(2)货币时间价值；(3)在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或努

力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：

-第1阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；

-第2阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生

信用减值，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

-第3阶段：对于已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

第十节　财务报告193中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

(7)金融工具的终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

(a) 收取金融资产现金流量的权利届满；

(b) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或现金流量已满足“过手”的要求转移给独立第三方；并且 (i) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或 (ii) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理。

本集团对现存金融负债部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债的相关部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，企业应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

本集团回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

194第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(8)金融工具的抵销

当依法有权抵销债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。

9、融资融券业务

融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

本集团对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理。

对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

本集团对融出资金和买入返售金融资产形成的资产计提减值准备，详见附注三、29重大会计判

断和会计估计(5)预期信用损失的计量。

10、买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

具有固定回购日期和价格的标准回购合约中，作为抵押品而转移的金融资产无需终止确认，其继续按照出售或借出前的金融资产项目分类列报，向交易对手收取的款项作为卖出回购金融资产款列示。

为按返售合约买入的金融资产所支付的对价作为买入返售金融资产列示，相应买入的金融资产无需在合并资产负债表中确认。

买入返售或卖出回购业务的买卖价差，在交易期间内采用实际利率法摊销，产生的利得或损失计入当期损益。

本集团对融资类业务形成的资产计提减值准备，详见附注三、29重大会计判断和会计估计(5)预期信用损失的计量。

11、长期股权投资的确认和计量方法

(1)长期股权投资的初始投资成本确定

长期股权投资包括公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。

第十节　财务报告195中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资依照取得方式的不同，分别按照相关规定在取得时以初始投资成本进行初始计量。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

(2)后续计量及损益确定方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算，对其中通过基金、风险投资机构或类似主体间接持有的权益性投资选择以公允价值计量且其变动进入损益。采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

196第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的按照金融工具相关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，改按金融工具的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。

当公司已经就处置某项长期股权投资作出决议，并与受让方签订了不可撤销的转让协议，同时预计该协议很可能在一年内完成时，公司将该项长期股权投资划分为持有待售的长期股权投资。对联营企业或合营企业的权益性投资部分分类为持有待售资产的，对于未划分为持有待售资产的长期股权投资，采用权益法进行会计处理。对于持有待售的长期股权投资，按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

(3)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否对某个实体拥有控制权时，本集团会考虑目前可实现或转换的潜在表决权以及其他合同安排的影响。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4)长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

第十节　财务报告197中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

12、投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团的投资性房地产按成本模式进行后续计量。出租的房屋、建筑物的初始计量和后续计量比照同类固定资产的计价和折旧方法等；土地使用权比照同类无形资产的年限摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的账面价值确定固定资产和无形资产的账面价值。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的账面价值作为投资性房地产的账面价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

13、固定资产

(1)固定资产确认及初始计量

固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、运输工具以及电子设备等，以及使用年限在一年以上，单位价值在人民币2000元以上的其他实物资产。

外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；自建的固定资产的成本是建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2)固定资产的折旧方法固定资产采用平均年限法按月计提折旧。

198第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

根据本集团经营所需的固定资产状态，其折旧年限和预计净残值做如下会计估计：

固定资产类别折旧年限月折旧率预计净残值率

房屋及建筑物35年2.262‰5%

电子设备2-5年1.667%-4.167%0%运输设备

- 经营性租出 (i) (i) (i)

-其他5年1.617%3%

通讯设备5年1.617%3%

办公设备3年2.778%0%

安全防卫设备5年1.617%3%

其他设备5年1.617%3%

(i) 经营性租出运输工具为飞行设备及船舶，用于本集团的经营租赁业务。本集团根据飞行设备及船舶的实际情况，确定折旧年限和折旧方法。运输设备中船舶的折旧年限为20年，预计净残值按处置时的预计废钢价确定。运输设备中飞机的折旧年限为14.25-15.75年，预计净残值率为5%。

确认本集团固定资产折旧年限时，要扣除已使用年限。年末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，与上述估计数有差异的，将调整以上估计数。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)固定资产的减值测试方法本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可回收金额。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，差额计入当期损益。

(4)固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

第十节　财务报告199中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

15、无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。无形资产的残值一般为零，除非有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时愿意以一定的价格购买该项无形资产，或者存在活跃市场，通过市场可以得到无形资产使用寿命结束时的残值信息，并且从目前情况看，在无形资产使用寿命结束时，该市场还可能存在的情况下，可以预计无形资产的残值。

本集团取得的土地使用权，通常确认为无形资产，按其土地使用权证确认的使用年限摊销；用于赚取租金或资本增值的土地使用权，视为投资性房地产(其摊销记入其他业务成本)；自用的土地使用权和相关的建筑物的价款难以合理分配的，视为固定资产。外购软件按照5年摊销。

自行开发的软件，取得的专利权、非专利技术、商标权和客户关系等无形资产，按照其可使用年限进行摊销。

对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

200第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用

或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

16、长期待摊费用

使用权资产改良按租赁合同期限与5年孰短年限平均摊销，其他长期待摊费用项目按费用项目的受益期平均摊销，但最长不得超过10年。

17、收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

第十节　财务报告201中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

-本集团已将该商品的实物转移给客户；

-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

-客户已接受该商品或服务等。

本集团履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的手续费及佣金收入：

-代理买卖证券业务在证券买卖交易日确认收入；

-委托资产管理业务按合同约定方式确认当期收入；

-代理承销业务在提供劳务交易的结果能够可靠估计、合理确认时，通常于发行项目完成后确认结转收入；

-根据合约条款，保荐收入在本集团履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。

股利收入于本集团获得收取股利的权利确立时确认。

其他业务收入主要来自于本集团下属商贸子公司大宗商品销售收入。

202第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

销售商品收入于本集团已履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

在销售商品过程中，本集团作为首要的义务人，负有向顾客提供商品、履行订单的首要责任；

在仓单转移之前，由本集团承担一般风险；本集团对于所转移商品具有自由定价权，并就其应向客户收取的款项，承担了源自客户的信用风险及存货风险。由此本集团满足了主要责任人的特征，相关大宗商品销售收入按照总额进行列示。本集团作为代理人时，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认并列示收入。

本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收款项，其余部分确认为合同资产，并对应收款项和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过

已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

本集团对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，根据相关金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但对于已发生信用减值的金融资产，改按该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定利息收入，均列报为“利息收入”。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具投资，持有期间产生的利得计入当期损益。

18、所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

第十节　财务报告203中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

19、职工薪酬

职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

根据相关法律法规要求，本集团境内机构的职工参加由当地政府管理的基本养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险计划和住房公积金计划，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

204第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本集团境外机构符合资格的职工参加当地的福利供款计划。本集团按照当地政府机构的规定为职工作出供款。本集团境内机构的员工按照中国有关规定缴纳企业年金。

20、政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

21、经营租赁

作为出租人

本集团作为出租人，对经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

作为承租人

(1)使用权资产及租赁负债的确认及初始计量使用权资产的确认及初始计量

第十节　财务报告205中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。租赁期，是指本集团作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：

(a) 租赁负债的初始计量金额；

(b) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

(c) 承租人发生的初始直接费用；

(d) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本。初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

租赁负债的确认及初始计量租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

(2)使用权资产及租赁负债的后续计量使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本集团作为承租人，采用成本模式对使用权资产进行后续计量，并采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

206第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表租赁负债的后续计量

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁的确认

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。承租人应将这些与租赁有关的付款确认为支出。

22、存货

存货按照成本进行初始计量。存货发出时的成本按个别计价法核算，存货成本包括采购成本和其他成本。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

23、商誉减值

本集团对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

第十节　财务报告207中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24、关联方

满足如下条件的一方是本集团的关联方：

(a) 该方是个人或与该个人关系密切的家庭成员，且该个人：

(i) 对本集团实施控制或共同控制；

(ii) 对本集团实施重大影响；或者

(iii) 是本集团或本集团母公司的关键管理人员；

(b) 该方是满足如下任一条件的企业：

(i) 该企业与本集团是同一集团的成员；

(ii) 一方是另一方的联营或合营企业 (或是另一方的母公司、子公司或同系附属子公司

的联营或合营企业)；

(iii) 该企业和本集团是相同第三方的合营企业；

(iv) 一方是第三方的合营企业并且另一方是该第三方的联营企业；

(v) 该主体是为本集团或与本集团关联的主体的雇员福利而设的离职后福利计划；

(vi) 该企业受 (a) 项所述的个人的控制或共同控制；并且

(vii) (a)(i) 项所述的个人能够实施重大影响的企业或(a)(i)项所述的个人是该企业 (或其母

公司)关键管理人员。

25、预计负债及或有事项

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1)该义务是本集团承担的现时义务；

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

208第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

或有负债，是指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠计量。

26、利润分配

本公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按10%提取法定公积金、按10%提取一般风险准备金、并按财政部及证监会等监管机构规定的比例10%提取交易风险准备金后，经年度股东大会批准，按5%-10%提取任意公积金，余额按股东大会批准方案进行分配。公司法定公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可以不再提取。

公司计提的一般风险准备金和交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失。公司的公积金用于弥补公司的亏损或者转为增加公司股本。法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。

股利在经股东大会批准和宣告发放前不能从权益中扣除，在股东大会批准及宣告发放后确认为负债，并且从权益中扣除。

27、分部报告

出于管理目的，本集团的经营业务根据其业务运营和所提供服务的性质，区分为不同的管理结构并进行管理。本集团的每一个业务分部均代表一个策略性业务单位，所提供服务之风险及回报均有别于其他业务分部。

管理层监控各业务分部的经营成果，以决定向其分配资源和其他经营决策，且其计量方法与合并财务报表经营损益一致。

所得税实行统一管理，不在分部间分配。

28、持有待售

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。

第十节　财务报告209中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延

所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

29、重大会计判断和会计估计

资产负债表日，在编制本集团财务报表过程中，管理层会针对未来不确定事项对收入、费用、资产和负债以及或有负债披露等的影响作出判断、估计和假设。管理层在报告期末就主要未来不确定事项作出下列的判断及主要假设，可能导致会计期间的资产负债的账面价值作出调整。

(1)商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组，并预计资产组的可收回金额。

可收回金额根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

(2)所得税

本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

(3)金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。

(4)合并范围的确定

管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。

本集团在评估控制时，需要考虑：1)投资方对被投资方的权力；2)参与被投资方的相关活动而享有的可变回报；以及3)有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。

210第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团在评估对结构化主体拥有的权力时，通常考虑下列四方面：

(1)在设立被投资方时的决策及本集团的参与度；

(2)相关合同安排；

(3)仅在特定情况或事项发生时开展的相关活动；

(4)本集团对被投资方做出的承诺。

本集团在判断是否控制结构化主体时，还需考虑本集团之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的报酬水平、以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。

(5)预期信用损失的计量对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的债务工具投资，其预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应损失)。

根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：

*判断信用风险显著增加的标准以及违约和已发生信用减值的定义；

*选择计量预期信用损失的适当模型和假设；

*针对不同类型的产品，在计量预期信用时确定需要使用的前瞻性信息和权重。

参数、假设及估计技术

本集团在计量预期信用损失时，充分考虑了前瞻性信息。预期信用损失为考虑了前瞻性影响的违约概率、违约风险敞口及违约损失率三者乘积折现后的结果。

预期信用损失模型中包括的前瞻性信息计量预期信用损失时应充分考虑前瞻性信息。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标。这些经济指标及其对违约概率的影响，对不同的金融工具有所不同。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标与违约概率之间的关系，以理解这些指标历史上的变化对违约率的影响。

关于上述会计判断和会计估计的具体信息请参见附注十、1。

第十节　财务报告211中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(6)金融资产的分类

本集团确定金融资产的分类时，需要对金融资产的业务模式和合同现金流量特征进行一些重要判断。

本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该金融资产的现金流，该资产组的业绩如何评估并上报给关键管理人员，风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式。

在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相符时，本集团的主要考虑如下：本金在金融资产的寿命内是否可能变化(如偿还本金)，利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与持有该金融资产一定时期的利润率的对价。

30、重要性标准确定方法和选择依据

本集团从性质和金额两方面判断财务报表披露事项的重要性。判断性质的重要性时，本集团考虑该事项是否属于本集团日常活动等因素。判断金额的重要性时，本集团考虑该事项涉及金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业支出总额、净利润、综合收益总额等直接相关财务报表项目金额的比重或所属财务报表单列项目金额的比重。

31、重要会计政策变更

本集团于2024年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

-《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)；及

-《企业会计准则解释第18号》(财会[2024]24号)。

采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

212第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

四、税项计量依据

按照相关税收政策，现行的税项是：

1、所得税

本公司2008年1月1日起所得税执行《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》。所得税的计算和缴纳按照国家税务总局公告[2012]57号《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》的通知执行。本公司及境内主要子公司适用的所得税税率为25%。香港及海外子公司按其税收居民身份所在地区适用的税率计缴税费。

2、增值税

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36

号)、《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》

(财税[2016]46号)、《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》(财税[2016]70号)

以及《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)等规定，自2016年5月1日起，本公司的主营业务收入适用增值税，税率为6%。

根据财政部和国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助等增值税政策的通知》

(财税[2016]140号)、《关于资管产品增值税有关问题的补充通知》(财税[2017]2号)以及

《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税[2017]56号)规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，自2018年1月1日(含)起，暂适用简易计税方法，按照

3%的征收率缴纳增值税。

3、车船使用税、房产税、印花税等按税法有关规定缴纳。

4、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加分别按实际缴纳流转税额的5%/7%、3%、

2%计缴。

第十节　财务报告213中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

五、合并财务报表主要项目附注

1货币资金

(1)按类别列示

2024年2023年

12月31日12月31日

库存现金215296.78214793.11

银行存款360448458560.97292117307161.72

其中：客户资金存款266597397073.76205906733690.67

公司存款93851061487.2186210573471.05其他货币资金

10197757448.2810674969972.75

合计

370646431306.03302792491927.58

214第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)按币种列示类别2024年12月31日原币汇率折人民币库存现金

人民币46826.641.0000046826.64

港币128790.540.92604119265.19

其他货币49204.95

小计215296.78客户资金存款

人民币229162369591.501.00000229162369591.50

美元1103372094.607.188407931479964.82

港币6440649505.220.926045964299067.81

其他货币200739736.11

小计243258888360.24客户信用资金存款

人民币23338508713.521.0000023338508713.52

客户资金存款合计266597397073.76公司自有资金存款

人民币74118232185.191.0000074118232185.19

美元1368837304.227.188409839750077.66

港币2812640599.390.926042604617700.66

其他货币6551426816.90

小计93114026780.41公司信用资金存款

人民币737034706.801.00000737034706.80

公司存款合计93851061487.21其他货币资金

人民币9439407881.571.000009439407881.57

美元97927206.787.18840703939933.22

港币47493142.130.9260443980549.34

其他货币10429084.15

小计10197757448.28

合计370646431306.03

第十节　财务报告215中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表类别2023年12月31日原币汇率折人民币库存现金

人民币39350.741.0000039350.74

港币120790.540.90622109462.80

其他货币65979.57

小计214793.11客户资金存款

人民币180938507192.571.00000180938507192.57

美元1055759895.197.082707477630609.66

港币4575028960.380.906224145982744.48

其他货币377398328.43

小计192939518875.14客户信用资金存款

人民币12967214815.531.0000012967214815.53

客户资金存款合计205906733690.67公司自有资金存款

人民币73142552540.031.0000073142552540.03

美元1104472984.067.082707822650804.20

港币1929701174.430.906221748733798.29

其他货币3206818654.16

小计85920755796.68公司信用资金存款

人民币289817674.371.00000289817674.37

公司存款合计86210573471.05其他货币资金

人民币10067593984.021.0000010067593984.02

美元85312569.167.08270604243333.59

港币249.350.90622225.97

其他货币3132429.17

小计10674969972.75

合计302792491927.58

216第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

于2024年12月31日，本集团使用受到限制的货币资金为人民币9499161999.80元(2023年12月31日：人民币8743066663.31元)。

于2024年12月31日，本集团存放在境外的货币资金共计人民币32934903850.74元(2023年12月31日：人民币26747891727.78元)，主要为中信证券及其境外子公司使用。

2结算备付金

(1)按类别列示

2024年12月31日2023年12月31日

客户备付金49163883092.5833112290817.22

公司备付金12445004519.9312887307028.46

合计61608887612.5145999597845.68

(2)按币种列示类别2024年12月31日原币汇率折人民币客户普通备付金

人民币42094513602.951.0000042094513602.95

美元136314739.767.18840979884875.29

港币576326629.300.92604533701511.80

其他货币1605801925.67

小计45213901915.71客户信用备付金

人民币3949981176.871.000003949981176.87

客户备付金合计49163883092.58公司自有备付金

人民币12060725596.891.0000012060725596.89

美元2916651.597.1884020966058.29

港币310682347.270.92604287704280.87

其他货币75608583.88

小计12445004519.93

公司备付金合计12445004519.93

合计61608887612.51

第十节　财务报告217中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表类别2023年12月31日原币汇率折人民币客户普通备付金

人民币29537235359.091.0000029537235359.09

美元150896962.487.082701068757916.16

港币619969240.070.90622561828524.74

其他货币111792384.27

小计31279614184.26客户信用备付金

人民币1832676632.961.000001832676632.96

客户备付金合计33112290817.22公司自有备付金

人民币12533222195.741.0000012533222195.74

美元2823558.067.0827019998414.67

港币261492028.150.90622236969305.75

其他货币97117112.30

小计12887307028.46

公司备付金合计12887307028.46

合计45999597845.68

218第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

3融出资金

(1)按交易对手

2024年2023年

项目12月31日12月31日

中国大陆：

个人99724470454.5181926910895.14

机构34029528344.3233884213187.72

减：减值准备

2281345195.491838473388.60

小计

131472653603.34113972650694.26

中国大陆以外地区：6871842127.734826830011.13

减：减值准备

12833805.7153750428.40

小计

6859008322.024773079582.73

合计

138331661925.36118745730276.99

(2)按类别列示

2024年2023年

项目12月31日12月31日

融资融券业务融出资金133753998798.83115811124082.86

孖展融资6871842127.734826830011.13

减：减值准备

2294179001.201892223817.00

融出资金净值

138331661925.36118745730276.99

第十节　财务报告219中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)按账龄分析账龄2024年12月31日账面余额减值准备

金额比例(%)金额比例(%)

1个月以内46753738480.7733.25%465410320.5320.29%

1-3个月41918351971.8829.81%415842105.3218.13%

3-6个月5894975679.804.19%38317458.091.67%

6个月以上46058774794.1132.75%1374609117.2659.91%

合计140625840926.56100.00%2294179001.20100.00%账龄2023年12月31日账面余额减值准备

金额比例(%)金额比例(%)

1个月以内21814013786.6818.08%218502594.2811.55%

1-3个月19274122715.1515.98%196197400.2510.37%

3-6个月19031620675.4715.78%196089582.6110.36%

6个月以上60518196916.6950.16%1281434239.8667.72%

合计120637954093.99100.00%1892223817.00100.00%

220第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(4)融资融券担保物信息

2024年2023年

项目12月31日12月31日

股票388066495264.22353507325588.44

基金12100697752.4631157003671.03

资金10430100100.929499043514.22债券

710343445.351511808667.55

担保物合计

411307636562.95395675181441.24

于2024年12月31日，本集团融出资金业务强制平仓合约终止后客户尚未归还款项金额为人民币573358312.61元(2023年12月31日：人民币572726094.35元)。

第十节　财务报告221中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4衍生金融工具

2024年12月31日

用于套期的衍生金融工具用于非套期的衍生金融工具公允价值公允价值名义金额资产负债名义金额资产负债

利率衍生工具4500000000.00276572712.86-2844447428437.0318372430162.3620513256489.84

货币衍生工具---551868128049.759350558817.768573289452.02

权益衍生工具---541205332445.4217201065880.6519953531996.46

信用衍生工具---18194616220.3022344595.7666874705.08

其他衍生工具---784475332883.043774479491.024846674877.20

合计4500000000.00276572712.86

-4740190838035.5448720878947.5553953627520.60

2023年12月31日

用于套期的衍生金融工具用于非套期的衍生金融工具公允价值公允价值名义金额资产负债名义金额资产负债

利率衍生工具4500000000.00144629493.96-3248589811322.059888689758.699697435097.53

货币衍生工具---350627932748.122436842536.122807814896.06

权益衍生工具---681453912400.8518336780192.5716412905475.37

信用衍生工具---14166896390.5536643149.3747126500.30

其他衍生工具---812632716289.821910659460.233040739165.33

合计4500000000.00144629493.96-5107471269151.3932609615096.9832006021134.59

在当日无负债结算制度下，本集团的期货合约每日结算，其产生的持仓损益金额已在本集团其他货币资金以及利润表中体现，而并未反映在上述衍生金融工具中。于2024年12月31日，本集团未到期的期货合约的公允价值损失为人民币827175828.84元(2023年12月31日：公允价

值收益人民币489749956.18元)。

(1)公允价值套期

上述衍生金融工具中包括的本集团指定的公允价值套期工具如下：

本集团

2024年12月31日2023年12月31日

公允价值套期名义金额资产负债名义金额资产负债利率风险

-利率互换4500000000.00276572712.86-4500000000.00144629493.96-

本集团利用公允价值套期来规避由于市场利率波动导致金融负债公允价值变化所带来的影响，对部分已发行的长期债务工具的利率风险以利率互换合约作为套期工具。

222第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

公允价值套期产生的净收益/(损失)如下：

本集团

2024年2023年

净收益损失

套期工具131943218.90144629493.96

被套期项目(130800904.37)(135483484.14)

2024年度及2023年度，公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不重大。

上述套期工具名义金额到期日信息如下：

本集团公允价值套期1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计

2024年12月31日---4500000000.00-4500000000.00

本集团公允价值套期1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计

2023年12月31日---4500000000.00-4500000000.00

本集团在公允价值套期中被套期项目具体信息列示如下：

本集团

2024年12月31日

被套期项目公允价值被套期项目的账面价值套期调整的累计金额资产负债资产负债资产负债表项目

应付固定利率债券-(4869990270.55)-(266284388.51)应付债券本集团

2023年12月31日

被套期项目公允价值被套期项目的账面价值套期调整的累计金额资产负债资产负债资产负债表项目

应付固定利率债券-(4737172540.55)-(135483484.14)应付债券

第十节　财务报告223中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

5买入返售金融资产

(1)按标的物类别列示

2024年2023年

项目12月31日12月31日

股票41353009786.3939391695833.73

债券3982548105.6923523835280.76

其中：国债281084632.962222401091.44

金融债1081683281.294663028705.08

企业债及公司债1804152744.699466549226.40

其他815627446.757171856257.84

其他3012976339.435006853906.48

减：减值准备

4080038157.435713228944.35

合计

44268496074.0862209156076.62

(2)按业务类别列示

2024年2023年

项目12月31日12月31日

股票质押式回购41353009786.3939376531175.71

债券买断式回购2015653371.32991837906.33

债券质押式回购1966894734.3722531997374.43

约定购回式证券-15164658.02

其他3012976339.435006853906.48

减：减值准备

4080038157.435713228944.35

合计

44268496074.0862209156076.62

224第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)股票质押式回购按剩余期限分类：

2024年2023年

期限12月31日12月31日

1个月以内7139824553.167904959046.90

1个月以上至3个月内4264855917.073090610681.81

3个月以上至1年以内20965494969.4922930961447.00

1年以上

8982834346.675450000000.00

合计

41353009786.3939376531175.71

(4)担保物

2024年2023年

项目12月31日12月31日

担保物112609525323.85116566965823.64

其中：可出售或可再次向外抵押的担保物6140321126.266661444517.94

其中：已出售或已再次向外抵押的担保物2887123674.835206311705.32

本集团根据部分买入返售金融资产中持有的担保物，在担保物所有人无任何违约的情况下可以再次用于担保。如果持有的担保物价值下跌，本集团在特定情况下可以要求增加担保物。本集团并负有在合同到期时将担保物返还至交易对手的义务。

第十节　财务报告225中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

6应收款项

(1)按明细列示

2024年2023年

项目12月31日12月31日

应收代理商28128328317.5524488205400.99

应收清算款21951371449.2612745308567.80

应收经纪客户9425629928.6312889288780.53

场外业务预付金5797675364.167679492653.37

应收手续费及佣金2290833632.392309292953.60

预付股权投资款34954751.20453936022.22

其他6961249022.349347399023.16

减：减值准备(按简化模型计提)168516558.19136798914.26

减值准备(按一般模型计提)

2078230379.401852076861.38

合计

72343295527.9467924047626.03

226第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)按简化模型计提的账龄分析账龄2024年12月31日账面余额减值准备

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内10270235440.4198.53%147276316.3387.40%

1-2年47758683.670.46%1490524.450.88%

2-3年43120839.120.41%3377636.842.00%

3年以上

62817961.950.60%16372080.579.72%

合计

10423932925.15100.00%168516558.19100.00%

账龄2023年12月31日账面余额减值准备

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内12502777668.5097.27%118803163.5786.85%

1-2年247030145.521.92%2138682.601.56%

2-3年57635655.670.45%2964987.852.17%

3年以上

45918452.210.36%12892080.249.42%

合计

12853361921.90100.00%136798914.26100.00%

第十节　财务报告227中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7存出保证金

2024年2023年

项目12月31日12月31日

交易保证金62418451069.4258682418743.85

信用保证金171649370.88451572887.41

履约保证金5624934096.023047928212.22合计

68215034536.3262181919843.48

项目2024年12月31日原币汇率折人民币交易保证金

人民币58959381635.391.0000058959381635.39

美元312604610.557.188402247126982.51

港币1201289985.140.926041112442577.84

其他货币99499873.68

小计62418451069.42信用保证金

人民币171649370.881.00000171649370.88

小计171649370.88履约保证金

人民币4938830457.171.000004938830457.17

美元93137303.307.18840669508191.04

其他货币16595447.81

小计5624934096.02

合计68215034536.32

228第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表项目2023年12月31日原币汇率折人民币交易保证金

人民币56236543870.541.0000056236543870.54

美元227593676.057.082701611977729.36

港币831280827.690.90622753323311.67

其他货币80573832.28

小计58682418743.85信用保证金

人民币451572887.411.00000451572887.41

小计451572887.41履约保证金

人民币2597122932.461.000002597122932.46

美元63648789.277.08270450805279.76

小计3047928212.22

合计62181919843.48

第十节　财务报告229中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

8金融投资：交易性金融资产

(1)按类别列示

2024年12月31日

项目公允价值初始投资成本指定以公允价值指定以公允价值为交易目的而计量且变动计入为交易目的而计量且变动计入持有的金融资产当期损益的金融资产公允价值合计持有的金融资产当期损益的金融资产初始投资成本合计

债券338784394380.09213353608.80338997747988.89336729477282.84225457512.70336954934795.54

公募基金52049838534.61634619733.2852684458267.8952157076218.12620929069.8852778005288.00

股票196850542912.453605689068.83200456231981.28201412101840.64682952167.40202095054008.04

银行理财6425497828.77-6425497828.776425143075.88-6425143075.88

券商资管9479722436.85-9479722436.856460045680.41-6460045680.41

信托计划4292589125.62-4292589125.624332475029.28-4332475029.28其他

74522837275.504003108700.2378525945975.7379599933938.014183446880.8583783380818.86

合计

682405422493.898456771111.14690862193605.03687116253065.185712785630.83692829038696.01

230第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表

8金融投资：交易性金融资产2023年12月31日

(1)按类别列示项目公允价值初始投资成本指定以公允价值指定以公允价值

2024年12月31日为交易目的而计量且变动计入为交易目的而计量且变动计入

持有的金融资产当期损益的金融资产公允价值合计持有的金融资产当期损益的金融资产初始投资成本合计项目公允价值初始投资成本债券

指定以公允价值指定以公允价值218156065992.63209280541.97218365346534.60219591765279.47209143592.11219800908871.58公募基金

为交易目的而计量且变动计入为交易目的而计量且变动计入47535001225.29588193269.5448123194494.8348262071151.92559926655.5248821997807.44股票

持有的金融资产当期损益的金融资产公允价值合计持有的金融资产当期损益的金融资产初始投资成本合计215573452102.475293605783.62220867057886.09220250234206.01779990119.05221030224325.06

银行理财1725994939.44-1725994939.441725762063.57-1725762063.57

债券338784394380.09213353608.80338997747988.89336729477282.84225457512.70336954934795.54券商资管11303223056.38-11303223056.3811484842808.90-11484842808.90

公募基金52049838534.61634619733.2852684458267.8952157076218.12620929069.8852778005288.00信托计划6379451629.10-6379451629.106354353799.78-6354353799.78

股票196850542912.453605689068.83200456231981.28201412101840.64682952167.40202095054008.04其他114148562541.714133944009.68118282506551.39118191072480.644067062359.46122258134840.10银行理财6425497828.77-6425497828.776425143075.88-6425143075.88合计

券商资管614821751487.0210225023604.81625046775091.83625860101790.295616122726.14631476224516.439479722436.85-9479722436.856460045680.41-6460045680.41

信托计划4292589125.62-4292589125.624332475029.28-4332475029.28其他

74522837275.504003108700.2378525945975.7379599933938.014183446880.8583783380818.86于2024年12月31日，存在限售期限或有承诺条件的交易性金融资产的账面价值为人民币284830858326.30元(2023年12月31日：人民币

合计

682405422493.898456771111.14690862193605.03687116253065.185712785630.83692829038696.01

249582753690.78元)。

第72页第73页

第十节　财务报告231中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

9金融投资：其他债权投资

项目2024年12月31日初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债14523000000.00480405591.02183253266.7815186658857.80-

金融债1260857067.5019990906.7815354408.011296202382.2913926735.10

企业债13521519116.92183275663.04(153343731.70)13551451048.26430848176.40

同业存单17987200194.80163127831.6319642577.1318169970603.5619508182.12

超短期融资券480000000.004660248.52259923.69484920172.21389810.63其他

30489900728.45766480913.76297542170.8431553923813.05261967219.80

合计

78262477107.671617941154.75362708614.7580243126877.17726640124.05

项目2023年12月31日初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债9157250000.0084791873.9210966176.039253008049.95-

金融债11766290580.00178858501.3615433248.9811960582330.3451522442.59

企业债4667273040.07115059243.02(236634823.24)4545697459.85448920610.82

同业存单20935747920.00196821050.7214292432.9021146861403.6221156194.74

超短期融资券3794000000.0047855069.24(12978934.74)3828876134.508788535.61其他

30363289588.37277238496.71(192171018.13)30448357066.95785534523.87

合计

80683851128.44900624234.97(401092918.20)81183382445.211315922307.63

于2024年12月31日，有承诺条件的其他债权投资的账面价值为人民币47430991312.59元(2023年12月31日：人民币39494857361.93元)。

232第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

10金融投资：其他权益工具投资

2024年12月31日2023年12月31日

初始成本年末公允价值初始成本年末公允价值中信证券股份有限公司非交易性权益工具

89280953970.1390667793757.389628759397.209514213157.05截至2024年12月31日止年度财务报表

其他权益工具投资包括本集团持有的非交易性权益工具。由于该等权益工具并非为交易目的持

9金融投资：其他债权投资有，本集团将其指定为其他权益工具投资。

项目2024年12月31日

初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备2024年度，计入其他综合收益的利得为人民币1020473373.41元(2023年度：人民币

92451339.12元)。于2024年12月31日，累计计入其他综合收益的利得为人民币

国债14523000000.00480405591.02183253266.7815186658857.80-

金融债900295858.19元(2023年12月31日：累计计入其他综合收益的损失为人民币114546240.151260857067.5019990906.7815354408.011296202382.2913926735.10

企业债13521519116.92183275663.04(153343731.70)13551451048.26430848176.40元)。

同业存单17987200194.80163127831.6319642577.1318169970603.5619508182.12

超短期融资券480000000.004660248.52259923.69484920172.21389810.632024年度，上述投资分红收益为人民币2190131842.58元(2023年度：人民币18264315.03其他

30489900728.45766480913.76297542170.8431553923813.05261967219.80元)。

合计

78262477107.671617941154.75362708614.7580243126877.17726640124.05于2024年12月31日，存在限售期限或有承诺条件的其他权益工具投资的账面价值为人民币

84437396594.86元(2023年12月31日：人民币7745221146.10元)。

项目2023年12月31日

初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备于2024年12月31日，其他权益工具投资较上年末增加人民币81153580600.33元，增长比例国债为852.97%，主要由于拟长期持有的非交易性权益工具投资规模增加所致。9157250000.0084791873.9210966176.039253008049.95-金融债11766290580.00178858501.3615433248.9811960582330.3451522442.59

企业债11融券业务4667273040.07115059243.02(236634823.24)4545697459.85448920610.82

同业存单20935747920.00196821050.7214292432.9021146861403.6221156194.74

超短期融资券2024年2023年3794000000.0047855069.24(12978934.74)3828876134.508788535.61其他

30363289588.37277238496.71(192171018.13)30448357066.95785534523.87

12月31日12月31日

合计

80683851128.44

900624234.97(401092918.20)81183382445.211315922307.63融出证券

交易性金融资产1640354327.805224390254.04

于2024年12月31日，有承诺条件的其他债权投资的账面价值为人民币47430991312.59元(2023年12月31日：人民币39494857361.93元)。其他权益工具投资6735879.65-转融通融入证券

-12595436241.34合计

1647090207.4517819826495.38

转融通融入证券总额

-28917698410.30

于2024年12月31日，本集团融券业务无违约情况(2023年12月31日：无)。

第十节　财务报告233中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

12长期股权投资

(1)按类别列示

2024年2023年

项目12月31日12月31日

联营企业9615539059.289689599014.79合营企业

16512405.3217064361.71

小计9632051464.609706663376.50

减：减值准备

24537383.6456654530.75

合计

9607514080.969650008845.75

234第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)长期股权投资明细

2024年度

被投资单位名称2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日减值准备账面价值账面价值

权益法：

联营企业：

中信建投证券股份有限公司3848538127.35335400708.47130168751.124053770084.70-

中信产业投资基金管理有限公司1833173917.72-375866677.441457307240.28-

新疆股权交易中心有限公司(以下简称”新疆股权交易中心”)24136358.89896215.89152559.0624880015.72-青岛蓝海股权交易中心有限责任

公司67040953.76-6823784.0660217169.70-北京金石农业投资基金管理中心

(有限合伙)-11799724.3811799724.38--

北京农业产业投资基金(有限合

伙)-20317422.7420317422.74--深圳市信融客户服务俱乐部有限

公司112457.54--112457.54-

泰富金石(天津)基金管理有限公

司19365430.11-2311000.0017054430.11-

西安明日宇航工业有限责任公司-49350.0049350.00-9571692.49

同方莱士医药产业投资(广东)

有限公司449146868.1323166332.004968625.90467344574.23-

山东坤信企业管理有限公司----14965691.15信保（广州）私募基金管理有限

公司1310947368.64127754106.42-1438701475.06-

赛领国际投资基金(上海)

有限公司315492797.47-33209981.53282282815.94-

赛领资本管理有限公司43961658.75-669495.6543292163.10-深圳前海基础设施投资基金管理

有限公司23971625.33-6567030.1217404595.21-西藏信昇股权投资合伙企业

(有限合伙)471322565.725559444.0915000000.00461882009.81-

Aria Investment Partners III L.P. 544815.92 8760.49 553576.41 - -

Aria Investment Partners IV

L.P. 96375223.65 5209296.72 30248861.19 71335659.18 -

Aria Investment Partners V L.P. 18759762.51 3446886.54 - 22206649.05 -

Fudo Capital II L.P. 1187841.59 18526.93 1206368.52 - -

Sunrise Capital II L.P. 143363925.60 98529629.13 - 241893554.73 -

Sunrise Capital III L.P. 61200238.18 13790154.00 59174095.85 15816296.33 -

Sunrise Capital IV L.P. 138184780.88 66819259.01 101346219.88 103657820.01 -

Sunrise Capital V (JPY) L.P. - 33408438.83 7398826.71 26009612.12 -

Clean Resources Asia Growth

Fund L.P. 334879.10 4346.80 339225.90 - -

CLSA Aviation Private Equity

Fund I - 21058725.69 21006052.21 52673.48 -

CLSA Aviation Private Equity

Fund II 374670.81 64171.76 - 438842.57 -

CLSA Aviation II Investments

(Cayman) Limited 70490832.17 13350585.70 1989436.47 81851981.40 -

CLSA Infrastructure Private

Equity Fund I 883193.45 70622.22 50525.02 903290.65 -

Lending Ark Asia Secured

Private Debt Fund I (Non-US)

LP 319537546.02 32575298.53 96363346.77 255749497.78 -

CSOBOR Fund L.P. 62663465.61 6834617.13 7343881.64 62154201.10 -

CT CLSA Holdings Limited 6233375.89 1348130.55 - 7581506.44 -

第十节　财务报告235中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年度

被投资单位名称2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日减值准备账面价值账面价值

Citron PE Holdings Limited 253941267.84 5269768.35 18749499.79 240461536.40 -

Alfalah CLSA Securities

(Private) Limited 3118354.73 - 3118354.73 - -

Holisol Logistics Private Limited 48321119.34 1480305.83 648474.22 49152950.95 -

Pine Tree Special Opportunity

FMC LLC - 1064639.00 1064639.00 - -

Lending Ark Asia Secured

Private Debt Holdings Limited 219061.34 1860667.95 - 2079729.29 -

CLSA Asia Growth Fund L.P. - 87721848.00 2315005.24 85406842.76 -

小计9632944484.04918877983.15960820791.559591001675.6424537383.64

权益法：

合营企业：

Sino-Ocean Land Logistics

Investment Management

Limited 7.08 0.11 - 7.19 -

CSOBOR Fund GP Limited 346.82 5.66 - 352.48 -

Bright Lee Capital Limited 68.55 67233.52 66956.77 345.30 -

Double Nitrogen Fund GP

Limited 339.28 6.00 - 345.28 -

Kingvest Limited - 58370.85 58370.85 - -

Sunrise Capital Holdings IV

Limited 17063599.98 6190214.32 10790148.63 12463665.67 -

Sunrise Capital Holdings V

Limited - 4047689.40 - 4047689.40 -

中信标普指数信息服务(北京)

有限公司-----

小计17064361.7110363519.8610915476.2516512405.32-

合计9650008845.75929241503.01971736267.809607514080.9624537383.64

236第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年度

被投资单位名称2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日减值准备账面价值账面价值

权益法：

联营企业：

中信建投证券股份有限公司3634725891.20317181538.51103369302.363848538127.35-

中信产业投资基金管理有限公司1831540315.301633602.42-1833173917.72-

新疆股权交易中心有限公司(以下简称”新疆股权交易中心”)23472602.63663756.26-24136358.89-青岛蓝海股权交易中心有限责任

公司64250445.392790508.37-67040953.76-北京金石农业投资基金管理中心

(有限合伙)----11799724.37

北京农业产业投资基金(有限合

伙)----20317422.74深圳市信融客户服务俱乐部有限

公司112457.54--112457.54-

泰富金石(天津)基金管理有限公

司19695461.51-330031.4019365430.11-

西安明日宇航工业有限责任公司-50000.0050000.00-9571692.49

同方莱士医药产业投资(广东)

有限公司225915879.73231271461.838040473.43449146868.13-

山东坤信企业管理有限公司----14965691.15信保（广州）私募基金管理有限

公司1164834250.69146113117.95-1310947368.64-

赛领国际投资基金(上海)有限公

司451685586.91-136192789.44315492797.47-

赛领资本管理有限公司44592279.71-630620.9643961658.75-深圳前海基础设施投资基金管理

有限公司34699907.12-10728281.7923971625.33-西藏信昇股权投资合伙企业

(有限合伙)507470579.2188851986.51125000000.00471322565.72-

Aria Investment Partners III L.P. 576200.83 9164.99 40549.90 544815.92 -

Aria Investment Partners IV

L.P. 144579642.83 18329334.52 66533753.70 96375223.65 -

Aria Investment Partners V L.P. 25234674.34 1983203.67 8458115.50 18759762.51 -

Fudo Capital II L.P. 1226978.96 19599.03 58736.40 1187841.59 -

Fudo Capital III L.P. 8510374.48 637185.73 9147560.21 - -

Fudo Capital IV L.P. 6299791.67 6198313.34 12498105.01 - -

Sunrise Capital II L.P. 368480026.26 8311366.70 233427467.36 143363925.60 -

Sunrise Capital III L.P. 123371924.78 83816233.48 145987920.08 61200238.18 -

Sunrise Capital IV L.P. 89285813.22 48898967.66 - 138184780.88 -

Clean Resources Asia Growth

Fund L.P. 12330302.48 182980.22 12178403.60 334879.10 -

CLSA Aviation Private Equity

Fund I - 4981921.94 4981921.94 - -

CLSA Aviation Private Equity

Fund II 344835.75 29835.06 - 374670.81 -

CLSA Aviation II Investments

(Cayman) Limited 68932491.93 4415421.64 2857081.40 70490832.17 -

CLSA Infrastructure Private

Equity Fund I 885999.19 64302.31 67108.05 883193.45 -

Lending Ark Asia Secured

Private Debt Fund I (Non-US)

LP 318630125.40 41651294.86 40743874.24 319537546.02 -

CSOBOR Fund L.P. 58180667.52 4482798.09 - 62663465.61 -

CT CLSA Holdings Limited 4689315.54 1544060.35 - 6233375.89 -

Citron PE Holdings Limited 339762508.32 8315370.67 94136611.15 253941267.84 -

第十节　财务报告237中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年度

被投资单位名称2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日减值准备账面价值账面价值

MEC Global Partners Asia Ltd. 14687133.60 220397.69 14907531.29 - -

Alfalah CLSA Securities

(Private) Limited 3653939.17 101933.02 637517.46 3118354.73 -

Holisol Logistics Private Limited 46199492.80 2121626.54 - 48321119.34 -

Pine Tree Special Opportunity

FMC LLC - - - - -

Fudo Capital Limited - 7173971.92 7173971.92 - -

Lending Ark Asia Secured

Private Debt Holdings Limited - 1784236.52 1565175.18 219061.34 -

小计9638857896.011033829491.801039742903.779632944484.0456654530.75

权益法：

合营企业：

Sino-Ocean Land Logistics

Investment Management

Limited 6.97 0.11 - 7.08 -

CSOBOR Fund GP Limited 340.73 6.09 - 346.82 -

Bright Lee Capital Limited (65351.12) 66367.08 947.41 68.55 -

Double Nitrogen Fund GP

Limited 333.89 5.39 - 339.28 -

Kingvest Limited 147238.13 - 147238.13 - -

Sunrise Capital Holdings IV

Limited 9777339.96 10489356.94 3203096.92 17063599.98 -

中信标普指数信息服务(北京)有

限公司-----

小计9859908.5610555735.613351282.4617064361.71-

合计9648717804.571044385227.411043094186.239650008845.7556654530.75

(3)截至2024年12月31日，本集团无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。

238第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

13投资性房地产

房屋及建筑物

原值：

2023年12月31日1345177708.32

本年增加-

本年减少-外币报表折算差额

613456.55

2024年12月31日

1345791164.87

累计折旧和摊销：

2023年12月31日354768698.66

本年增加35162574.41

本年减少402910.88外币报表折算差额

10540.32

2024年12月31日

389538902.51

减值准备：

2023年12月31日85904291.31

本年增加-

本年减少-外币报表折算差额

216563.06

2024年12月31日

86120854.37

账面价值：

2024年12月31日

870131407.99

2023年12月31日

904504718.35

第十节　财务报告239中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表房屋及建筑物

原值：

2022年12月31日1386303027.44

本年增加-

本年减少61562736.08外币报表折算差额

20437416.96

2023年12月31日

1345177708.32

累计折旧和摊销：

2022年12月31日322615844.71

本年增加35802648.67

本年减少5553059.35外币报表折算差额

1903264.63

2023年12月31日

354768698.66

减值准备：

2022年12月31日109689920.06

本年增加-

本年减少31642373.28外币报表折算差额

7856744.53

2023年12月31日

85904291.31

账面价值：

2023年12月31日

904504718.35

2022年12月31日

953997262.67

于2024年12月31日，本集团投资性房地产采用成本模式计量，无按公允价值计量的投资性房地产(2023年12月31日：无)。

于2024年12月31日，本集团未办妥产权证书的投资性房地产原值为人民币24416590.00

元(2023年12月31日：人民币24416590.00元)。

240第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

14固定资产

(1)账面价值

2024年2023年

12月31日12月31日

固定资产原价12171856523.9812611883302.46

减：累计折旧6089506766.625764442346.80固定资产减值准备

112778875.1290475226.39

合计

5969570882.246756965729.27

第十节　财务报告241中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)固定资产增减变动表房屋及建筑物通讯设备办公设备运输设备安全防卫设备电子设备其他合计

原值：

2023年12月31日5987689123.3881298086.48340217283.842578141238.5710229211.873592099977.9122208380.4112611883302.46

本年增加36995.082118710.2736536208.58339934.16701105.80502380082.28-542113036.17

本年减少-5877421.4214382621.53824132306.44580547.01185289516.803107437.581033369850.78外币报表折算差额

-360125.21313508.5636011562.74-14544839.62-51230036.13

2024年12月31日

5987726118.4677899500.54362684379.451790360429.0310349770.663923735383.0119100942.8312171856523.98

累计折旧：

2023年12月31日1757122854.7164960113.22266112143.96978919369.828646841.072667381176.6321299847.395764442346.80

本年增加160746602.344728797.2238158697.27167560326.17431080.96480087428.4188713.03851801645.40

本年减少-5784318.9711958385.37357435759.13563434.47176416451.273078120.53555236469.74外币报表折算差额

-329660.00585666.5914608605.12-12975312.45-28499244.16

2024年12月31日

1917869457.0564234251.47292898122.45803652541.988514487.562984027466.2218310439.89

6089506766.62

固定资产减值准备：

2023年12月31日1524600.00--88950626.39---90475226.39

本年增加---20976177.40---20976177.40

本年减少--------外币报表折算差额

---1327471.33---1327471.33

2024年12月31日

1524600.00--111254275.12---112778875.12

净值：

2024年12月31日

4068332061.4113665249.0769786257.00875453611.931835283.10939707916.79790502.945969570882.24

2023年12月31日

4229041668.6716337973.2674105139.881510271242.361582370.80924718801.28908533.026756965729.27

242第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)房屋及建筑物通讯设备办公设备运输设备安全防卫设备电子设备其他合计固定资产增减变动表

原值：

房屋及建筑物通讯设备办公设备运输设备安全防卫设备电子设备其他合计2022年12月31日5974394275.5973763531.53306639873.092536171801.1410863271.643074389464.7222818609.6611999040827.37

本年增加14904890.359180304.9855044975.892455514.28774023.94636119597.9772761.07718552068.48

原值：本年减少4619472.842338739.8322481804.06768652.001408083.71136166659.31682990.32168466402.07

2023年12月31日5987689123.3881298086.48340217283.842578141238.5710229211.873592099977.9122208380.4112611883302.46外币报表折算差额

3009430.28692989.801014238.9240282575.15-17757574.53-62756808.68本年增加36995.082118710.2736536208.58339934.16701105.80502380082.28-542113036.17

本年减少-5877421.4214382621.53824132306.44580547.01185289516.803107437.581033369850.782023年12月31日5987689123.3881298086.48340217283.842578141238.5710229211.873592099977.9122208380.4112611883302.46外币报表折算差额

-360125.21313508.5636011562.74-14544839.62-51230036.13累计折旧：

2024年12月31日

5987726118.4677899500.54362684379.451790360429.0310349770.663923735383.0119100942.8312171856523.98

2022年12月31日

1583707831.1962019109.06253771184.02836185375.239427736.312440505926.2521949873.895207567035.95本年增加175634884.524685346.5933083317.60130006436.58580571.70345636094.1912474.02689639125.20

累计折旧：本年减少4552729.842307675.1421359134.81745592.441361466.94134719451.93662500.52165708551.62

2023年12月31日1757122854.7164960113.22266112143.96978919369.828646841.072667381176.6321299847.395764442346.80外币报表折算差额2332868.84563332.71616777.1513473150.45-15958608.12-32944737.27

本年增加160746602.344728797.2238158697.27167560326.17431080.96480087428.4188713.03851801645.40

本年减少-5784318.9711958385.37357435759.13563434.47176416451.273078120.53555236469.742023年12月31日1757122854.7164960113.22266112143.96978919369.828646841.072667381176.6321299847.39

5764442346.80

外币报表折算差额

-329660.00585666.5914608605.12-12975312.45-28499244.16固定资产减值准备：

2024年12月31日

1917869457.0564234251.47292898122.45803652541.988514487.562984027466.22

18310439.896089506766.622022年12月31日1524600.00--87467425.21---88992025.21

本年增加--------

固定资产减值准备：本年减少--------

2023年12月31日1524600.00--88950626.39---90475226.39外币报表折算差额

---1483201.18---1483201.18本年增加---20976177.40---20976177.40

本年减少--------2023年12月31日1524600.00--88950626.39---90475226.39外币报表折算差额

---1327471.33---1327471.33

净值：

2024年12月31日

1524600.00--111254275.12---112778875.122023年12月31日4229041668.6716337973.2674105139.881510271242.361582370.80924718801.28908533.026756965729.27

净值：2022年12月31日

4389161844.4011744422.4752868689.071612519000.701435535.33633883538.4720241231

868735.776702481766.21年月日

4068332061.4113665249.0769786257.00875453611.931835283.10939707916.79790502.94

5969570882.24

2023年12月31日

4229041668.6716337973.2674105139.881510271242.361582370.80924718801.28908533.026756965729.27

第84页第85页

第十节　财务报告243中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2024年12月31日，本集团尚有部分房屋及建筑物仍未取得有关房产证，其原值金额为人民币19771321.87元(2023年12月31日：人民币21358028.12元)。

于2024年12月31日，本集团存在用于抵押借款的固定资产，其账面价值为人民币

797912400.00元(2023年12月31日：922153544.16元)，详见附注五、33。

于2024年12月31日，用于经营租出的运输设备的账面价值为人民币868477207.87元，原值为人民币1748681428.04元(2023年12月31日：账面价值为人民币1500941994.35元，原值为人民币2534308792.87元)。

15在建工程

2024年12月31日

账面余额减值准备账面价值

中信金融中心2136928857.87-2136928857.87其他

165114966.54-165114966.54

合计

2302043824.41-2302043824.41

2023年12月31日

账面余额减值准备账面价值

中信金融中心1812437958.30-1812437958.30其他

238313236.83-238313236.83

合计

2050751195.13-2050751195.13

244第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

16无形资产

项目交易席位费软件购置及开发客户关系商标权土地使用权合计

原值：

2023年12月31日128508032.362147781962.021448491992.79301197479.233690301028.497716280494.89

本年增加-238263621.33---238263621.33

本年减少-1913038.64---1913038.64外币报表折算差额

658472.6510171989.4321564442.204908398.52-37303302.80

2024年12月31日

129166505.012394304534.141470056434.99306105877.753690301028.497989934380.38

累计摊销：

2023年12月31日101754556.411669759829.541422347770.10-857692309.094051554465.14

本年增加221538.48160460120.1213119260.44-94534638.96268335558.00

本年减少-1913038.64---1913038.64外币报表折算差额

271386.0610052805.6721349540.16--

31673731.89

2024年12月31日

102247480.951838359716.691456816570.70-952226948.054349650716.39

减值准备：

2023年12月31日125151.44-11749381.54300812479.24-312687012.22

本年增加------

本年减少------外币报表折算差额

2042.11-191716.274908398.52-5102156.90

2024年12月31日

127193.55-11941097.81305720877.76-317789169.12

账面价值

2024年12月31日

26791830.51555944817.451298766.48384999.992738074080.443322494494.87

2023年12月31日

26628324.51478022132.4814394841.15384999.992832608719.403352039017.53

第十节　财务报告245中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表项目交易席位费软件购置及开发客户关系商标权土地使用权合计

原值：

2022年12月31日131433700.801946426249.361427529874.30296426178.843690301028.497492117031.79

本年增加-236824460.92---236824460.92

本年减少3701234.1745135072.30---48836306.47外币报表折算差额

775565.739666324.0420962118.494771300.39-36175308.65

2023年12月31日

128508032.362147781962.021448491992.79301197479.233690301028.497716280494.89

累计摊销：

2022年12月31日102657591.951579332462.811317981152.35-763173872.833763145079.94

本年增加246538.46125153920.7184545467.60-94518436.26304464363.03

本年减少1501234.1744368907.31---45870141.48外币报表折算差额

351660.179642353.3319821150.15-

-29815163.65

2023年12月31日

101754556.411669759829.541422347770.10-857692309.094051554465.14

减值准备：

2022年12月31日--11563020.17296041178.85-307604199.02

本年增加124777.17----124777.17

本年减少------外币报表折算差额

374.27-186361.374771300.39-4958036.03

2023年12月31日

125151.44-11749381.54300812479.24-312687012.22

账面价值

2023年12月31日

26628324.51478022132.4814394841.15384999.992832608719.403352039017.53

2022年12月31日

28776108.85367093786.5597985701.78384999.992927127155.663421367752.83

246第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表项目交易席位费软件购置及开发客户关系商标权土地使用权合计17商誉

原值：

项目华夏基金中信证券国际中信证券华南中信期货中信证券山东中信证券合计

2022年12月31日131433700.801946426249.361427529874.30296426178.843690301028.497492117031.79

本年增加-236824460.92---236824460.92原值：

本年减少3701234.1745135072.30---48836306.472023年12月31日7418586708.873223596779.47967730660.00193826413.0788675272.0243500226.6711935916060.10外币报表折算差额外币报表折算差额

775565.739666324.0420962118.494771300.39-36175308.65

-44159187.95

----44159187.95

2024年12月31日7418586708.873267755967.42967730660.00193826413.0788675272.0243500226.6711980075248.05

2023年12月31日

128508032.362147781962.021448491992.79301197479.233690301028.497716280494.89

减值准备：

累计摊销：2023年12月31日-2620386561.50876005733.56---3496392295.06

2022年12月31日102657591.951579332462.811317981152.35-763173872.833763145079.94外币报表折算差额-35409669.63----35409669.63

本年增加246538.46125153920.7184545467.60-94518436.26304464363.032024年12月31日-2655796231.13

本年减少1501234.1744368907.31---45870141.48

876005733.56---3531801964.69

外币报表折算差额

351660.179642353.3319821150.15-

账面价值

-29815163.652024年12月31日

7418586708.87611959736.2991724926.44193826413.0788675272.0243500226.678448273283.36

2023年12月31日

101754556.411669759829.541422347770.10-857692309.094051554465.14

2023年12月31日7418586708.87603210217.9791724926.44193826413.0788675272.0243500226.678439523765.04

减值准备：

2022年12月31日--11563020.17296041178.85-307604199.02

本年增加124777.17----124777.17

本年减少------外币报表折算差额

374.27-186361.374771300.39-4958036.03

2023年12月31日

125151.44-11749381.54300812479.24-312687012.22

账面价值

2023年12月31日

26628324.51478022132.4814394841.15384999.992832608719.403352039017.53

2022年12月31日

28776108.85367093786.5597985701.78384999.992927127155.663421367752.83

第88页第89页

第十节　财务报告247中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表项目华夏基金中信证券国际中信证券华南中信期货中信证券山东中信证券合计

原值：

2022年12月31日7418586708.873181219254.50967730660.00193826413.0788675272.0243500226.6711893538535.13

外币报表折算差额

-42377524.97----42377524.97

2023年12月31日7418586708.873223596779.47967730660.00193826413.0788675272.0243500226.6711935916060.10

减值准备：

2022年12月31日-2585965947.65876005733.56---3461971681.21

外币报表折算差额

-34420613.85-

---34420613.85

2023年12月31日

-2620386561.50

876005733.56---3496392295.06

账面价值

2023年12月31日7418586708.87603210217.9791724926.44193826413.0788675272.0243500226.678439523765.04

2022年12月31日

7418586708.87595253306.8591724926.44193826413.0788675272.0243500226.678431566853.92

248第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表于2024年12月31日，本集团的商誉账面价值为人民币84.48亿元（2023年12月31日：人民币84.40亿元），主要系本集团收购华夏基金和通过中信证券国际收购中信里昂证券有限公司（“中信里昂证券”）所确认的商誉。其中，华夏基金商誉账面价值为人民币74.19亿元

（2023年12月31日：人民币74.19亿元），中信证券国际商誉账面价值为人民币6.12亿元中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表（2023年12月31日：人民币6.03亿元）。

对于企业合并所形成的商誉，本集团至少在每年年度终了进行减值测试。可收回金额根据资产项目华夏基金中信证券国际中信证券华南中信期货中信证券山东中信证券合计

的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值(“使用价值”)两者之间较高者

原值：

2022年12月31日7418586708.873181219254.50967730660.00193826413.0788675272.0243500226.6711893538535.13确定。

外币报表折算差额

-42377524.97----42377524.97

2023年12月31日本集团根据业务产出单元的现金流是否独立认定资产组或资产组组合。对于华夏基金、中信期7418586708.873223596779.47967730660.00193826413.0788675272.0243500226.6711935916060.10

减值准备：货、中信证券华南和中信证券山东，本集团认为上述每个子公司产生的现金流皆是独立的，故

2022年12月31日-2585965947.65876005733.56---3461971681.21每一个被收购的子公司都是一个独立的资产组，分别进行减值测试。对于中信证券国际，本集

外币报表折算差额

-34420613.85

----34420613.85团根据其各业务条线现金流情况，将相关商誉分摊至股权衍生、固定收益、投资银行等资产组

2023年12月31日

-2620386561.50876005733.56---3496392295.06组合，分别进行减值测试。

账面价值

2023年12月31日7418586708.87603210217.9791724926.44193826413.0788675272.0243500226.678439523765.04上述资产组和资产组组合的可收回金额基于使用价值确定，通过折现现金流量模型基于经批准

2022年12月31日

7418586708.87595253306.8591724926.44193826413.0788675272.0243500226.678431566853.92的预算以及经营计划和能够反映相关资产组组合特定风险的折现率计算。在预测期之后的现金

流按照稳定的增长率和终值推算。

于2024年12月31日，本集团在华夏基金2024年度实际财务情况基础上，进行上述商誉减值测试，采用的预测年限为2025年至2029年，采用的预测期营业收入增长率范围为-7.90%至1.00%(2023年12月31日：1.00%至2.00%)、预测期利润率为27.12%(2023年12月31日：27.04%)、折现率为15.20%(2023年12月31日：15.49%)、稳定期营业收入增长率为2.00%(2023年12月31日：2.00%)、可收回金额为人民币277.31亿元（2023年12月31日：人民币294.31亿元）。

第十节　财务报告249中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2024年12月31日，本集团在中信证券国际2024年度实际财务情况基础上，进行上述商誉减值测试，采用的预测年限为2025年至2029年，采用的预测期营业收入增长率范围为-1.00%至25.00%(2023年12月31日：4.70%至56.97%)、预测期利润率范围为25.00%至39.00%

(2023年12月31日：8.26%至41.20%)、折现率范围为17.30%至19.90%(2023年12月31日：15.60%至18.00%)、稳定期增长率为2.00%(2023年12月31日：2.00%)、可收回金额

为人民币174.25亿元(2023年12月31日：人民币118.54亿元)。

于2024年12月31日，本集团根据中信期货、中信证券华南和中信证券山东2025年至2029年的经营计划和适用的折现率分别预计上述各资产组的未来现金流量现值。超过预测期之后期间的现金流量以适当的稳定期增长率推算，该增长率并不超出资产组所涉及业务的长期平均增长率。于2024年12月31日，中信期货、中信证券华南和中信证券山东采用的预测期营业收入增长率范围为-2.00%至33.95%(2023年12月31日：4.00%至18.20%)、预测期利润率范

围为31.22%至46.93%(2023年12月31日：27.33%至44.59%)、折现率范围为9.70%至

16.53%(2023年12月31日：10.00%至13.92%)、稳定期增长率为2.00%(2023年12月31日：2.00%至3.00%)。

于2024年12月31日，上述资产组或资产组合的可收回金额均高于其各自的账面价值。

250第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

18递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

2024年

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

递延所得税资产：

应付职工薪酬21392570015.765294650769.86

衍生金融工具8818506714.202204626678.55

交易性金融资产2891287230.92719729089.42

资产减值准备8521533023.982130383256.01

其他5244833634.531197305052.66

小计46868730619.3911546694846.50

互抵金额3790933199.53

互抵后的金额7755761646.97

2024年

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债

递延所得税负债：

交易性金融资产6831142503.801707785625.96

其他债权投资994010508.16248502627.04

固定资产484835325.97119244451.60

衍生金融工具819717636.53204929409.13

交易性金融负债198091056.8449522764.21

其他权益工具投资1100727501.96275181875.49

其他6214758000.271547497291.00

小计16643282533.534152664044.43

互抵金额3790933199.53互抵后的金额

361730844.90

第十节　财务报告251中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

递延所得税资产：

应付职工薪酬18461301658.604613339840.03

衍生金融工具1863119404.43465779851.11

交易性金融资产3269339539.23816528126.88

资产减值准备10232855752.202558213938.06

其他5922239854.971457513814.08

小计39748856209.439911375570.16

互抵金额3217510914.71互抵后的金额

6693864655.45

2023年

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债

递延所得税负债：

交易性金融资产1898081548.34474520387.09

其他债权投资860271553.29215067888.32

固定资产544486140.10127889287.82

衍生金融工具1681900507.52420475126.88

交易性金融负债1871136248.10467784062.03

其他6753057075.491682048933.16

小计13608933072.843387785685.30

互抵金额3217510914.71互抵后的金额

1702747

70.59

252第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

19使用权资产

房屋及建筑物运输设备电子设备其他合计

原值：

2023年12月31日4601754577.541230788.34562802.881715634.544605263803.30

本年增加735169062.28-2425014.08144874.73737738951.09

本年减少2658046781.0558129.70-820849.292658925760.04外币报表折算差额

15631901.27(126196.36)(58470.76)-15447234.15

2024年12月31日

2694508760.041046462.282929346.201039659.982699524228.50

累计折旧：

2023年12月31日2210273789.07226548.39164150.82968974.422211633462.70

本年增加861781619.12256268.85575158.15260143.31862873189.43

本年减少2552923365.7758129.70-820849.292553802344.76外币报表折算差额

13052308.22(39767.26)(26821.67)-12985719.29

2024年12月31日

532184350.64384920.28712487.30408268.44533690026.66

减值准备：

2023年12月31日-----

本年增加-----

本年减少-----外币报表折算差额

----

-

2024年12月31日

-----

账面价值：

2024年12月31日

2162324409.40661542.002216858.90631391.542165834201.84

2023年12月31日

2391480788.471004239.95398652.06746660.122393630340.60

第十节　财务报告253中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表房屋及建筑物运输设备电子设备其他合计

原值：

2022年12月31日3779831799.521332723.471280622.521970774.923784415920.43

本年增加1301213361.451165919.23-631610.801303010891.48

本年减少502904105.701242336.50697588.17886751.18505730781.55外币报表折算差额

23613522.27(25517.86)

(20231.47)-23567772.94

2023年12月31日

4601754577.541230788.34562802.881715634.544605263803.30

累计折旧：

2022年12月31日1838622295.211171547.37732612.271401108.151841927563.00

本年增加849646683.21317896.21139396.08185226.37850289201.87

本年减少491092869.031242336.50697588.17617360.10493650153.80外币报表折算差额

13097679.68(20558.69)(10269.36)-13066851.63

2023年12月31日

2210273789.07226548.39164150.82968974.422211633462.70

减值准备：

2022年12月31日-----

本年增加-----

本年减少-----外币报表折算差额

-----

2023年12月31日

-----

账面价值：

2023年12月31日

2391480788.471004239.95398652.06746660.122393630340.60

2022年12月31日

1941209504.31161176.10548010.25569666.771942488357.43

254第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

20其他资产

(1)按类别列示中信证券股份有限公司2024年2023年截至2024年12月31日止年度财务报表项目12月31日12月31日大宗商品存货

房屋及建筑物运输设备电子设备其他合计1722622284.311444052366.62

其他应收款（2）1038568454.96994004241.57

原值：

2022年12月31日长期待摊费用（3）3779831799.521332723.471280622.521970774.923784415920.43435500870.59358612827.12

本年增加1301213361.451165919.23-631610.801303010891.48应收利息127700608.59216981384.06

本年减少502904105.701242336.50697588.17886751.18505730781.55待摊费用42429185.5669441591.69外币报表折算差额

23613522.27(25517.86)(20231.47)-23567772.94应收股利20591906.8225829916.66

2023年12月31日

4601754577.541230788.34562802.881715634.544605263803.30研发支出4041083.45-

累计折旧：其他项目1214725096.932040189706.38

2022年12月31日1838622295.211171547.37732612.271401108.151841927563.00减：减值准备

本年增加849646683.21317896.21139396.08185226.37850289201.87521347852.32382833138.92

本年减少491092869.031242336.50697588.17617360.10493650153.80外币报表折算差额

13097679.68(20558.69)(10269.36)-13066851.63

合计

4084831638.894766278895.18

2023年12月31日

2210273789.07226548.39164150.82968974.422211633462.70

减值准备：(2)其他应收款

2022年12月31日-----

本年增加 - - - - - I. 按明细列示

本年减少-----外币报表折算差额

-----2024年2023年

2023年12月31日-----项目12月31日12月31日

账面价值：

2023年12月31日其他应收款项余额

2391480788.471004239.95398652.06

1038568454.96994004241.57

746660.122393630340.60

减：减值准备138084152.64113346846.25

2022年12月31日

1941209504.31161176.10548010.25569666.771942488357.43

其他应收款净值

900484302.32880657395.32

第十节　财务报告255中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

II. 按简易模型计提账龄分析账龄2024年12月31日账面余额减值准备

金额比例(%)金额比例(%)单项计提减值准备

单项金额重大44488980.324.28%44488980.3232.22%单项金额不重大

20985227.852.02%16735581.2912.12%

单项小计

65474208.176.30%61224561.6144.34%

组合计提减值准备

1年以内670290991.4364.54%7592809.385.50%

1-2年36217693.863.49%431865.900.31%

2-3年48035375.984.63%1586085.171.15%

3年以上

218550185.5221.04%67248830.5848.70%

组合小计

973094246.79

93.70%76859591.0355.66%

合计

1038568454.96100.00%138084152.64100.00%

账龄2023年12月31日账面余额减值准备

金额比例(%)金额比例(%)单项计提减值准备

单项金额重大34830183.293.50%33286604.7729.37%单项金额不重大

17445752.941.76%13541088.1711.95%

单项小计

52275936.23

5.26%46827692.9441.32%

组合计提减值准备

1年以内620750600.5162.45%5918924.305.22%

1-2年63531985.676.39%1447044.451.28%

2-3年56150050.535.65%1077970.870.95%

3年以上

201295668.6320.25%58075213.6951.23%

组合小计

941728305.34

94.74%66519153.3158.68%

合计

994004241.57100.00%113346846.25100.00%

256第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

III. 年末其他应收款金额前五名单位情况

单位名称金额占比(%)年限款项内容

中信建设有限责任公司50557640.974.86%一到二年预付款台湾业务股权期权

JCW Investment Limited 41509792.69 4.00% 二到三年 应收款

北京北辰会展投资有限公司34750274.943.35%二到三年应收房租押金

阳谷祥光铜业有限公司31168980.323.00%一年以内采购预付款现货回购业务嘉峪关市聚鑫达实业有限公司

27014203.542.60%

一年以内应收款项合计

185000892.4617.81%

(i) 于 2024 年 12 月 31 日，其他应收款中无持本公司 5% (含) 以上股份的股东单位欠款

（2023年12月31日：无）。

(ii) 应收关联方款项参见附注“十二、关联方关系及其重大交易”。

(3)长期待摊费用

项目2023年12月31日本年增加本年摊销其他增加/(减少)2024年12月31日

使用权资产改良274378232.44203562190.73126928249.47(3075061.43)347937112.27

网络工程36598901.1316136028.5813467673.04(484424.31)38782832.36其他

47635693.5524563535.8120545200.47(2873102.93)48780925.96

合计

358612827.12244261755.12160941122.98(6432588.67)435500870.59

项目2022年12月31日本年增加本年摊销其他增加/(减少)2023年12月31日

使用权资产改良241087188.86144653788.16110459644.52(903100.06)274378232.44

网络工程29775842.5218453163.3011504857.54(125247.15)36598901.13其他

29729196.4133372923.2115327624.11(138801.96)47635693.55

合计

300592227.79196479874.67137292126.17(1167149.17)358612827.12

第十节　财务报告257中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

21资产减值及损失准备

项目2023年12月31日计提转回转销其他增加/(减少)2024年12月31日

买入返售金融资产减值准备5713228944.35738983935.642373575717.37-1400994.814080038157.43

应收款项和其他应收款减值准备2102222621.89258507869.3434196877.51-58297476.512384831090.23

融出资金减值准备1892223817.00653427650.66209784280.57-(41688185.89)2294179001.20

其他债权投资信用减值准备1315922307.63284954768.69242248158.18637351248.295362454.20726640124.05其他

143496480.085693501.2322878861.42-(1325540.37)124985579.52

金融工具及其他项目信用减值准备小计

11167094170.951941567725.562882683895.05637351248.2922047199.269610673952.43

长期股权投资减值准备56654530.75--32117147.11-24537383.64

投资性房地产减值准备85904291.31---216563.0686120854.37

固定资产减值准备90475226.3920976177.40--1327471.33112778875.12

商誉减值准备3496392295.06---35409669.633531801964.69

无形资产减值准备312687012.22---5102156.90317789169.12存货跌价准备

129439778.54222210115.9789714203.43--261935691.08

其他资产减值准备小计4171553134.27243186293.3789714203.4332117147.1142055860.924334963938.02合计

15338647305.222184754018.932972398098.48669468395.4064103060.1813945637890.45

258第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表

21资产减值及损失准备项目2022年12月31日计提转回转销其他增加/(减少)2023年12月31日

买入返售金融资产减值准备6582408276.70598612711.641327745529.86-(140046514.13)5713228944.35

项目2023年12月31日计提转回转销其他增加/(减少)2024年12月31日应收款项和其他应收款减值准备

2076128955.2180799705.8648390540.542074.56(6313424.08)2102222621.89

买入返售金融资产减值准备融出资金减值准备5713228944.35738983935.642373575717.37-1400994.814080038157.432501544140.25189351829.98799436525.99-764372.761892223817.00

应收款项和其他应收款减值准备其他债权投资信用减值准备2102222621.89258507869.3434196877.51-58297476.512384831090.23764409120.851265293448.40238614132.91479154428.423988299.711315922307.63

融出资金减值准备其他1892223817.00653427650.66209784280.57-(41688185.89)2294179001.203977901.93604918.161190522.96-140104182.95143496480.08

其他债权投资信用减值准备1315922307.63284954768.69242248158.18637351248.295362454.20726640124.05金融工具及其他项目信用减值其他

143496480.085693501.2322878861.42-(1325540.37)124985579.52准备小计11928468394.942134662614.042415377252.26479156502.98(1503082.79)11167094170.

95

金融工具及其他项目信用减值准备小计

11167094170.951941567725.562882683895.05637351248.2922047199.269610673952.43长期股权投资减值准备56654530.75----56654530.75

投资性房地产减值准备109689920.06---(23785628.75)85904291.31

长期股权投资减值准备固定资产减值准备56654530.75--32117147.11-24537383.6488992025.21---1483201.1890475226.39

投资性房地产减值准备商誉减值准备85904291.31---216563.0686120854.373461971681.21---34420613.853496392295.06

固定资产减值准备无形资产减值准备90475226.3920976177.40--1327471.33112778875.12307604199.02124777.17--4958036.03312687012.22

商誉减值准备3496392295.06---35409669.633531801964.69存货跌价准备121275925.45

13683613.895519760.80--129439778.54

无形资产减值准备312687012.22---5102156.90317789169.12其他资产减值准备小计4146188281.7013808391.065519760.80-17076222.314171553134.27存货跌价准备

129439778.54222210115.9789714203.43--261935691.08

合计16074656676.642148471005.102420897013.06479156502.9815573139.5215338647305.22其他资产减值准备小计

4171553134.27243186293.37

89714203.4332117147.1142055860.924334963938.02

合计

15338647305.222184754018.932972398098.48669468395.4064103060.1813945637890.45

第100页第101页

第十节　财务报告259中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日

第3阶段

第1阶段第2阶段整个存续期

12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)合计买入返售金融资产

账面余额44761053506.68335091173.903252389550.9348348534231.51

减值损失准备777500126.32203981541.483098556489.634080038157.43

账面价值43983553380.36131109632.42153833061.3044268496074.08融出资金

账面余额138746904797.181066711602.55812224526.83140625840926.56

减值损失准备1330881082.69228836893.45734461025.062294179001.20

账面价值137416023714.49837874709.1077763501.77138331661925.36应收款项及其他应收款

账面余额73501237977.7584634348.722042738594.0275628610920.49减值损失准备

314468830.3729718117.512040644142.352384831090.23

账面价值73186769147.3854916231.212094451.6773243779830.26其他债权投资

账面价值79952364097.70129820655.00160942124.4780243126877.17

减值损失准备263791080.4123509784.63439339259.01726640124.05

260第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

第3阶段

第1阶段第2阶段整个存续期

12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失(已发生信用减值)合计买入返售金融资产

账面余额62382925945.61668381603.844871077471.5267922385020.97减值损失准备

714582706.60255101504.984743544732.775713228944.35

账面价值

61668343239.01413280098.86127532738.7562209156076.62

融出资金

账面余额119213654886.68698702954.12725596253.19120637954093.99减值损失准备

1189742759.76102924158.00599556899.241892223817.00

账面价值

118023912126.92595778796.12126039353.95118745730276.99

应收款项及其他应收款

账面余额68973240186.0960781301.151872906156.0070906927643.24减值损失准备

219459250.0812316497.551870446874.262102222621.89

账面价值

68753780936.0148464803.602459281.7468804705021.35

其他债权投资账面价值

80967704025.77164993286.1750685133.2781183382445.21

减值损失准备931532287.8414557018.18369833001.611315922307.63

22短期借款

2024年2023年

项目12月31日12月31日

信用借款14083736953.877611213533.38抵押借款

4529809.802720196.49

合计

14088266763.677613933729.87

于2024年12月31日，本集团短期借款利率区间为0.00%至6.50%(2023年12月31日：

0.00%至6.94%)。于2024年12月31日，本集团上述借款抵质押物为交易性金融资产，账面

价值为人民币4302068838.48元(2023年12月31日：人民币2791871701.36元)。

第十节　财务报告261中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

23应付短期融资款

2024年度

债券名称发行日期到期日期票面利率年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额

23中证 S7 25/05/2023 24/05/2024 2.47% 3041487638.86 31394361.14 3072882000.00 -

23中证 S8 16/08/2023 21/02/2024 2.12% 4028726789.15 14021704.00 4042748493.15 -

23中证 S9 06/09/2023 11/09/2024 2.45% 5030794465.36 91705534.64 5122500000.00 -

23中 S10 13/09/2023 18/09/2024 2.52% 4023408504.44 77391495.56 4100800000.00 -

23中 S11 22/09/2023 27/06/2024 2.53% 4021527677.16 54164377.63 4075692054.79 -

23中 S12 26/10/2023 31/10/2024 2.72% 6017982610.38 145217389.62 6163200000.00 -

23中 S13 08/11/2023 13/11/2024 2.70% 3005786656.70 75213343.30 3081000000.00 -

23中 S14 22/11/2023 29/05/2024 2.64% 4003796995.55 49147661.98 4052944657.53 -

23中证 C1 09/11/2023 14/11/2024 2.75% 1001677930.57 25822069.43 1027500000.00 -

24中证 S1 10/01/2024 15/01/2025 2.53% - 3079012802.19 6257353.79 3072755448.40

24中证 S2 14/10/2024 17/04/2025 1.98% - 4019797296.06 7945263.93 4011852032.13

24中证 S3 15/11/2024 21/05/2025 1.90% - 6015803967.26 11691382.05 6004112585.21

24中证 S4 26/11/2024 30/05/2025 1.89% - 5010303017.38 9747523.41 5000555493.97

24中 SC1 28/10/2024 31/07/2025 2.02% - 2308907023.22 4499756.72 2304407266.50

CITICSMTNECP59 19/10/2023 24/01/2024 0.00% 141141629.69 512370.10 141653999.79 -

CITICSMTNECP60 20/12/2023 13/03/2024 0.00% 700188952.92 8094788.60 708283741.52 -

CITICSMTNECP61 08/02/2024 08/03/2024 3.15% - 36450442.65 36450442.65 -

CITICSMTNECP62 18/01/2024 18/07/2024 0.00% - 142078143.73 142078143.73 -

CITICSMTNECP63 13/03/2024 12/03/2025 0.00% - 681984897.73 - 681984897.73

CITICSMTNECP64 22/03/2024 21/03/2025 0.00% - 486907050.82 - 486907050.82

CITICSMTNECP65 28/03/2024 27/03/2025 0.00% - 486673482.73 - 486673482.73

CITICSMTNECP66 16/07/2024 16/10/2024 5.50% - 144645437.79 144645437.79 -

CITICSMTNECP67 18/07/2024 18/10/2024 5.50% - 144644772.10 144644772.10 -

CITICSMTNECP68 03/09/2024 05/12/2024 5.30% - 213102052.62 213102052.62 -

262第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表

23应付短期融资款2024年度

2024年度债券名称发行日期到期日期票面利率年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额

债券名称 发行日期 到期日期 票面利率 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 CITICSMTNECP69 16/09/2024 18/12/2024 5.30% - 213106160.84 213106160.84 -

CITICSMTNECP70 07/11/2024 07/02/2025 4.90% - 72412815.35 - 72412815.35

23中证 S7 25/05/2023 24/05/2024 2.47% 3041487638.86 31394361.14 3072882000.00 - CITICSMTNECP71 07/11/2024 10/02/2025 4.90% - 72412096.40 - 72412096.40

23中证 S8 16/08/2023 21/02/2024 2.12% 4028726789.15 14021704.00 4042748493.15 - CITICSCSI16 25/07/2023 24/07/2024 5.40% 50582831.09 1924335.27 52507166.36 -

23中证 S9 06/09/2023 11/09/2024 2.45% 5030794465.36 91705534.64 5122500000.00 - CITICSCSI17 27/07/2023 29/01/2024 0.00% 309339967.31 2644708.72 311984676.03 -

23中 S10 13/09/2023 18/09/2024 2.52% 4023408504.44 77391495.56 4100800000.00 -

23 S11 CITICSCSI20 16/08/2023 16/02/2024 0.00% 70263378.76 803745.62 71067124.38 - 中 22/09/2023 27/06/2024 2.53% 4021527677.16 54164377.63 4075692054.79 -

23中 S12 26/10/2023 31/10/2024 2.72% 6017982610.38 145217389.62 6163200000.00 - CITICSCSI24 13/09/2023 13/03/2024 0.00% 41622361.66 662577.35 42284939.01 -

23中 S13 08/11/2023 13/11/2024 2.70% 3005786656.70 75213343.30 3081000000.00 - CITICSCSI25 31/10/2023 31/01/2024 0.00% 105642432.10 958254.47 106600686.57 -

23中 S14 22/11/2023 29/05/2024 2.64% 4003796995.55 49147661.98 4052944657.53 - CITICSCSI26 20/11/2023 20/02/2024 0.00% 34994302.37 539259.82 35533562.19 -

23中证 C1 09/11/2023 14/11/2024 2.75% 1001677930.57 25822069.43 1027500000.00 - CITICSCSI27 07/11/2023 07/02/2024 0.00% 19797061.02 160040.26 19957101.28 -

24中证 S1 10/01/2024 15/01/2025 2.53% - 3079012802.19 6257353.79 3072755448.40 CITICSCSI28 08/12/2023 07/06/2024 0.00% 38626314.87 1171274.79 39797589.66 -

24中证 S2 14/10/2024 17/04/2025 1.98% - 4019797296.06 7945263.93 4011852032.13 CITICSCSI29 12/12/2023 12/03/2024 0.00% 41951990.75 688283.88 42640274.63 -

24中证 S3 15/11/2024 21/05/2025 1.90% - 6015803967.26 11691382.05 6004112585.21

24中证 S4 CITICSCSI30 21/12/2023 21/03/2024 5.75% 35402866.37 641490.78 36044357.15 - 26/11/2024 30/05/2025 1.89% - 5010303017.38 9747523.41 5000555493.97

24中 SC1 28/10/2024 31/07/2025 2.02% - 2308907023.22 4499756.72 2304407266.50 CITICSCSI31 22/12/2023 20/12/2024 5.62% 148683827.24 9166464.36 157850291.60 -

CITICSMTNECP59 19/10/2023 24/01/2024 0.00% 141141629.69 512370.10 141653999.79 - CITICSCSI32 29/12/2023 28/06/2024 0.00% 34384509.88 1149052.31 35533562.19 -

CITICSMTNECP60 20/12/2023 13/03/2024 0.00% 700188952.92 8094788.60 708283741.52 - CITICSCSI33 29/12/2023 27/12/2024 0.00% 34191828.20 2103448.09 36295276.29 -

CITICSMTNECP61 08/02/2024 08/03/2024 3.15% - 36450442.65 36450442.65 - CITICSCSI34 12/01/2024 10/01/2025 5.34% - 56750197.13 - 56750197.13

CITICSMTNECP62 18/01/2024 18/07/2024 0.00% - 142078143.73 142078143.73 - CITICSCSI35 29/01/2024 29/02/2024 4.38% - 27363814.70 27363814.70 -

CITICSMTNECP63 13/03/2024 12/03/2025 0.00% - 681984897.73 - 681984897.73 CITICSCSI36 29/01/2024 29/04/2024 4.64% - 36772932.56 36772932.56 -

CITICSMTNECP64 22/03/2024 21/03/2025 0.00% - 486907050.82 - 486907050.82 CITICSCSI37 08/02/2024 28/03/2024 5.15% - 152455712.18 152455712.18 -

CITICSMTNECP65 28/03/2024 27/03/2025 0.00% - 486673482.73 - 486673482.73 CITICSCSI38 20/02/2024 19/02/2025 5.33% - 78988995.24 - 78988995.24

CITICSMTNECP66 16/07/2024 16/10/2024 5.50% - 144645437.79 144645437.79 - CITICSCSI39 29/02/2024 28/03/2024 4.10% - 68449769.57 68449769.57 -

CITICSMTNECP67 18/07/2024 18/10/2024 5.50% - 144644772.10 144644772.10 - CITICSCSI40 15/03/2024 14/06/2024 0.00% - 35533562.19 35533562.19 -

CITICSMTNECP68 03/09/2024 05/12/2024 5.30% - 213102052.62 213102052.62 - CITICSCSI41 18/03/2024 19/09/2024 0.00% - 71167208.41 71167208.41 -

第104页第105页

第十节　财务报告263中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年度

债券名称发行日期到期日期票面利率年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额

CITICSCSI42 18/03/2024 18/04/2024 2.82% - 36383747.00 36383747.00 -

CITICSCSI43 02/04/2024 02/07/2024 5.28% - 36053307.78 36053307.78 -

CITICSCSI44 09/04/2024 09/07/2024 4.25% - 105008105.60 105008105.60 -

CITICSCSI45 10/04/2024 27/06/2024 5.50% - 215709452.77 215709452.77 -

CITICSCSI46 26/04/2024 26/07/2024 3.90% - 36894501.46 36894501.46 -

CITICSCSI47 03/05/2024 01/11/2024 5.49% - 37280511.56 37280511.56 -

CITICSCSI48 14/05/2024 13/05/2025 0.00% - 637166378.29 - 637166378.29

CITICSCSI49 16/05/2024 14/06/2024 3.11% - 45239306.28 45239306.28 -

CITICSCSI50 29/05/2024 29/11/2024 5.60% - 73159890.24 73159890.24 -

CITICSCSI51 30/05/2024 29/05/2025 0.00% - 272412375.97 - 272412375.97

CITICSCSI52 05/06/2024 28/06/2024 0.00% - 3553356219.00 3553356219.00 -

CITICSCSI53 17/06/2024 17/12/2024 5.54% - 36569270.04 36569270.04 -

CITICSCSI54 19/06/2024 19/09/2024 2.71% - 44743144.55 44743144.55 -

CITICSCSI55 25/06/2024 25/09/2024 5.53% - 75758649.82 75758649.82 -

CITICSCSI56 25/06/2024 24/12/2024 5.52% - 113336795.81 113336795.81 -

CITICSCSI57 19/07/2024 18/10/2024 4.28% - 115072378.42 115072378.42 -

CITICSCSI58 14/08/2024 13/09/2024 5.20% - 142930640.52 142930640.52 -

CITICSCSI59 03/09/2024 03/12/2024 5.27% - 36052418.19 36052418.19 -

CITICSCSI60 11/09/2024 10/10/2024 5.14% - 71461883.32 71461883.32 -

CITICSCSI61 13/09/2024 15/10/2024 5.17% - 142988528.87 142988528.87 -

CITICSCSI62 20/09/2024 21/10/2024 5.14% - 128667962.86 128667962.86 -

CITICSCSI63 23/10/2024 23/01/2025 4.05% - 202082857.03 - 202082857.03

CITICSCSI64 05/11/2024 05/02/2025 4.85% - 38395015.48 - 38395015.48

CITICSCSI65 29/11/2024 03/03/2025 4.70% - 113355695.95 - 113355695.95

264第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年度2024年度

债券名称发行日期到期日期票面利率年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额债券名称发行日期到期日期票面利率年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额

CITICSCSI42 18/03/2024 18/04/2024 2.82% - 36383747.00 36383747.00 - CITICSCSI66 02/12/2024 02/06/2025 4.76% - 86618289.30 - 86618289.30

CITICSCSI43 02/04/2024 02/07/2024 5.28% - 36053307.78 36053307.78 - CITICSCSI67 12/12/2024 12/03/2025 4.74% - 46849188.15 - 46849188.15

CITICSCSI44 09/04/2024 09/07/2024 4.25% - 105008105.60 105008105.60 - CITICSCSI68 13/12/2024 13/03/2025 0.00% - 185207765.86 - 185207765.86

CITICSCSI45 10/04/2024 27/06/2024 5.50% - 215709452.77 215709452.77 - CITICSCSI69 17/12/2024 17/01/2025 0.00% - 143543566.93 - 143543566.93

CITICSCSI46 26/04/2024 26/07/2024 3.90% - 36894501.46 36894501.46 - 收益凭证 （注） （注） （注） 21425008343.27 178145980078.60 180914998780.51 18655989641.36

CITICSCSI47 03/05/2024 01/11/2024 5.49% - 37280511.56 37280511.56 -

合计57407011865.67209169299608.22223864878337.9642711433135.93

CITICSCSI48 14/05/2024 13/05/2025 0.00% - 637166378.29 - 637166378.29

CITICSCSI49 16/05/2024 14/06/2024 3.11% - 45239306.28 45239306.28 -

CITICSCSI50 29/05/2024 29/11/2024 5.60% - 73159890.24 73159890.24 -

CITICSCSI51 30/05/2024 29/05/2025 0.00% - 272412375.97 - 272412375.97

CITICSCSI52 05/06/2024 28/06/2024 0.00% - 3553356219.00 3553356219.00 -

CITICSCSI53 17/06/2024 17/12/2024 5.54% - 36569270.04 36569270.04 -

CITICSCSI54 19/06/2024 19/09/2024 2.71% - 44743144.55 44743144.55 -

CITICSCSI55 25/06/2024 25/09/2024 5.53% - 75758649.82 75758649.82 -

CITICSCSI56 25/06/2024 24/12/2024 5.52% - 113336795.81 113336795.81 -

CITICSCSI57 19/07/2024 18/10/2024 4.28% - 115072378.42 115072378.42 -

CITICSCSI58 14/08/2024 13/09/2024 5.20% - 142930640.52 142930640.52 -

CITICSCSI59 03/09/2024 03/12/2024 5.27% - 36052418.19 36052418.19 -

CITICSCSI60 11/09/2024 10/10/2024 5.14% - 71461883.32 71461883.32 -

CITICSCSI61 13/09/2024 15/10/2024 5.17% - 142988528.87 142988528.87 -

CITICSCSI62 20/09/2024 21/10/2024 5.14% - 128667962.86 128667962.86 -

CITICSCSI63 23/10/2024 23/01/2025 4.05% - 202082857.03 - 202082857.03

CITICSCSI64 05/11/2024 05/02/2025 4.85% - 38395015.48 - 38395015.48

CITICSCSI65 29/11/2024 03/03/2025 4.70% - 113355695.95 - 113355695.95

第106页第107页

第十节　财务报告265中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年度

债券名称发行日期到期日期票面利率年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额

23中证 S1 10/01/2023 12/07/2023 2.58% - 3050492331.81 3050492331.81 -

23中证 S2 08/02/2023 10/11/2023 2.65% - 3064670264.58 3064670264.58 -

23中证 S3 02/03/2023 07/09/2023 2.70% - 4062248454.91 4062248454.91 -

23中证 S4 22/03/2023 27/09/2023 2.58% - 5074778487.46 5074778487.46 -

23中证 S5 21/04/2023 26/10/2023 2.55% - 5073673298.35 5073673298.35 -

23中证 S6 19/05/2023 24/11/2023 2.35% - 4055192122.08 4055192122.08 -

23中证 S7 25/05/2023 24/05/2024 2.47% - 3047349576.89 5861938.03 3041487638.86

23中证 S8 16/08/2023 21/02/2024 2.12% - 4036530692.38 7803903.23 4028726789.15

23中证 S9 06/09/2023 11/09/2024 2.45% - 5040545542.48 9751077.12 5030794465.36

23中 S10 13/09/2023 18/09/2024 2.52% - 4031215158.97 7806654.53 4023408504.44

23中 S11 22/09/2023 27/06/2024 2.53% - 4029333147.35 7805470.19 4021527677.16

23中 S12 26/10/2023 31/10/2024 2.72% - 6029679008.97 11696398.59 6017982610.38

23中 S13 08/11/2023 13/11/2024 2.70% - 3011648978.50 5862321.80 3005786656.70

23中 S14 22/11/2023 29/05/2024 2.64% - 4011601393.29 7804397.74 4003796995.55

23中证 C1 09/11/2023 14/11/2024 2.75% - 1003980045.44 2302114.87 1001677930.57

CITICSMTNECP41 28/01/2022 26/01/2023 0.00% 556752544.20 415455.80 557168000.00 -

CITICSMTNECP44 27/05/2022 25/05/2023 2.82% 212441463.26 2413684.99 214855148.25 -

CITICSMTNECP46 27/05/2022 27/02/2023 0.00% 346705535.77 1504052.01 348209587.78 -

CITICSMTNECP47 27/07/2022 26/07/2023 0.00% 272476841.51 6107233.97 278584075.48 -

CITICSMTNECP48 06/07/2022 05/07/2023 0.00% 205164984.08 3756812.14 208921796.22 -

CITICSMTNECP49 01/08/2022 31/07/2023 0.00% 340229760.99 8013286.16 348243047.15 -

CITICSMTNECP50 08/08/2022 07/08/2023 0.00% 340177735.42 8066097.11 348243832.53 -

CITICSMTNECP51 16/08/2022 15/08/2023 0.00% 815823643.30 19978356.48 835801999.78 -

CITICSMTNECP52 14/09/2022 16/03/2023 0.00% 138190644.34 1088718.15 139279362.49 -

CITICSMTNECP53 22/09/2022 21/09/2023 4.15% 845259484.39 25227243.92 870486728.31 -

CITICSMTNECP54 21/10/2022 26/01/2023 0.00% 138860001.39 431998.61 139292000.00 -

266第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年度2023年度

债券名称发行日期到期日期票面利率年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额债券名称发行日期到期日期票面利率年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额

23中证 S1 10/01/2023 12/07/2023 2.58% - 3050492331.81 3050492331.81 - CITICSMTNECP55 11/11/2022 09/11/2023 0.00% 398669505.84 19402129.19 418071635.03 -

23中证 S2 08/02/2023 10/11/2023 2.65% - 3064670264.58 3064670264.58 - CITICSMTNECP56 18/01/2023 20/10/2023 0.00% - 139341050.47 139341050.47 -

23中证 S3 02/03/2023 07/09/2023 2.70% - 4062248454.91 4062248454.91 - CITICSMTNECP57 13/02/2023 21/08/2023 4.10% - 67831544.37 67831544.37 -

23中证 S4 22/03/2023 27/09/2023 2.58% - 5074778487.46 5074778487.46 -

23 S5 CITICSMTNECP58 28/03/2023 04/10/2023 5.25% - 70575111.06 70575111.06 - 中证 21/04/2023 26/10/2023 2.55% - 5073673298.35 5073673298.35 -

23中证 S6 19/05/2023 24/11/2023 2.35% - 4055192122.08 4055192122.08 - CITICSMTNECP59 19/10/2023 24/01/2024 0.00% - 141141629.69 - 141141629.69

23中证 S7 25/05/2023 24/05/2024 2.47% - 3047349576.89 5861938.03 3041487638.86 CITICSMTNECP60 20/12/2023 13/03/2024 0.00% - 700188952.92 - 700188952.92

23中证 S8 16/08/2023 21/02/2024 2.12% - 4036530692.38 7803903.23 4028726789.15 CITICSCSI01 25/11/2022 25/02/2023 0.00% 690821967.97 16972100.83 707794068.80 -

23中证 S9 06/09/2023 11/09/2024 2.45% - 5040545542.48 9751077.12 5030794465.36 CITICSCSI02 22/09/2022 22/03/2023 3.90% 352035967.94 8762058.63 360798026.57 -

23中 S10 13/09/2023 18/09/2024 2.52% - 4031215158.97 7806654.53 4023408504.44 CITICSCSI03 20/12/2022 20/03/2023 0.00% 178949529.20 5076928.69 184026457.89 -

23中 S11 22/09/2023 27/06/2024 2.53% - 4029333147.35 7805470.19 4021527677.16 CITICSCSI04 17/01/2023 31/01/2023 0.00% - 212338220.64 212338220.64 -

23中 S12 26/10/2023 31/10/2024 2.72% - 6029679008.97 11696398.59 6017982610.38

23中 S13 CITICSCSI05 17/01/2023 17/07/2023 5.25% - 149632974.60 149632974.60 - 08/11/2023 13/11/2024 2.70% - 3011648978.50 5862321.80 3005786656.70

23中 S14 22/11/2023 29/05/2024 2.64% - 4011601393.29 7804397.74 4003796995.55 CITICSCSI06 20/01/2023 20/07/2023 5.15% - 145203953.21 145203953.21 -

23中证 C1 09/11/2023 14/11/2024 2.75% - 1003980045.44 2302114.87 1001677930.57 CITICSCSI07 20/01/2023 20/10/2023 5.25% - 36783173.01 36783173.01 -

CITICSMTNECP41 28/01/2022 26/01/2023 0.00% 556752544.20 415455.80 557168000.00 - CITICSCSI08 20/01/2023 20/10/2023 5.25% - 147132692.05 147132692.05 -

CITICSMTNECP44 27/05/2022 25/05/2023 2.82% 212441463.26 2413684.99 214855148.25 - CITICSCSI09 20/03/2023 20/04/2023 0.00% - 176948517.20 176948517.20 -

CITICSMTNECP46 27/05/2022 27/02/2023 0.00% 346705535.77 1504052.01 348209587.78 - CITICSCSI10 24/04/2023 24/07/2023 0.00% - 148636754.45 148636754.45 -

CITICSMTNECP47 27/07/2022 26/07/2023 0.00% 272476841.51 6107233.97 278584075.48 - CITICSCSI11 31/05/2023 31/08/2023 0.00% - 49545584.82 49545584.82 -

CITICSMTNECP48 06/07/2022 05/07/2023 0.00% 205164984.08 3756812.14 208921796.22 - CITICSCSI12 31/05/2023 01/12/2023 0.00% - 38928673.78 38928673.78 -

CITICSMTNECP49 01/08/2022 31/07/2023 0.00% 340229760.99 8013286.16 348243047.15 - CITICSCSI13 02/06/2023 01/09/2023 0.00% - 46006614.47 46006614.47 -

CITICSMTNECP50 08/08/2022 07/08/2023 0.00% 340177735.42 8066097.11 348243832.53 - CITICSCSI14 16/06/2023 18/09/2023 0.00% - 83519700.12 83519700.12 -

CITICSMTNECP51 16/08/2022 15/08/2023 0.00% 815823643.30 19978356.48 835801999.78 - CITICSCSI15 17/07/2023 17/10/2023 0.00% - 176948517.20 176948517.20 -

CITICSMTNECP52 14/09/2022 16/03/2023 0.00% 138190644.34 1088718.15 139279362.49 - CITICSCSI16 25/07/2023 24/07/2024 5.40% - 50582831.09 - 50582831.09

CITICSMTNECP53 22/09/2022 21/09/2023 4.15% 845259484.39 25227243.92 870486728.31 - CITICSCSI17 27/07/2023 29/01/2024 0.00% - 309339967.31 - 309339967.31

CITICSMTNECP54 21/10/2022 26/01/2023 0.00% 138860001.39 431998.61 139292000.00 - CITICSCSI18 28/07/2023 27/10/2023 0.00% - 906219999.99 906219999.99 -

第108页第109页

第十节　财务报告267中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年度

债券名称发行日期到期日期票面利率年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额

CITICSCSI19 07/08/2023 07/11/2023 4.20% - 35761295.33 35761295.33 -

CITICSCSI20 16/08/2023 16/02/2024 0.00% - 70263378.76 - 70263378.76

CITICSCSI21 18/08/2023 17/11/2023 0.00% - 106169110.32 106169110.32 -

CITICSCSI22 05/09/2023 05/12/2023 0.00% - 63701466.19 63701466.19 -

CITICSCSI23 12/09/2023 12/10/2023 0.00% - 44591026.33 44591026.33 -

CITICSCSI24 13/09/2023 13/03/2024 0.00% - 41622361.66 - 41622361.66

CITICSCSI25 31/10/2023 31/01/2024 0.00% - 105642432.10 - 105642432.10

CITICSCSI26 20/11/2023 20/02/2024 0.00% - 34994302.37 - 34994302.37

CITICSCSI27 07/11/2023 07/02/2024 0.00% - 19797061.02 - 19797061.02

CITICSCSI28 08/12/2023 07/06/2024 0.00% - 38626314.87 - 38626314.87

CITICSCSI29 12/12/2023 12/03/2024 0.00% - 41951990.75 - 41951990.75

CITICSCSI30 21/12/2023 21/03/2024 5.75% - 35402866.37 - 35402866.37

CITICSCSI31 22/12/2023 20/12/2024 5.62% - 148683827.24 - 148683827.24

CITICSCSI32 29/12/2023 28/06/2024 0.00% - 34384509.88 - 34384509.88

CITICSCSI33 29/12/2023 27/12/2024 0.00% - 34191828.20 - 34191828.20

收益凭证（注）（注）（注）6027251540.8723785244363.408387487561.0021425008343.27

合计11859811150.4787188029257.3841640828542.1857407011865.67注：于2024年12月31日，本公司发行收益凭证余额为人民币18655989641.36元，票面利率区间为1.68%至2.52%（2023年12月31日：人民币21425008343.27元，票面利率区间为1.99%至4.00%）。

于2024年12月31日，应付短期融资款包括未到期偿付的短期融资券和原始期限为1年以内的收益凭证。于2024年12月31日及2023年12月

31日，本集团发行的短期公司债券、短期融资券以及原始期限为1年以内的收益凭证没有出现本金、利息或赎回款项的违约情况。

268第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

24拆入资金

2024年2023年

项目12月31日12月31日中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表转融通融入资金(1)502973944.4010690803699.97银行拆入资金

44990090408.1542932391402.96

2023年度

合计45493064352.5553623195102.93债券名称发行日期到期日期票面利率年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额

(1)转融通融入资金剩余期限及利率区间

CITICSCSI19 07/08/2023 07/11/2023 4.20% - 35761295.33 35761295.33 -

CITICSCSI20 16/08/2023 16/02/2024 0.00% - 70263378.76 - 70263378.76 项目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日

CITICSCSI21 18/08/2023 17/11/2023 0.00% - 106169110.32 106169110.32 -金额利率金额利率

CITICSCSI22 05/09/2023 05/12/2023 0.00% - 63701466.19 63701466.19 -

CITICSCSI23 12/09/2023 12/10/2023 0.00% - 44591026.33 44591026.33 - 1 个月内 - - 3262641800.00 2.16%

CITICSCSI24 13/09/2023 13/03/2024 0.00% - 41622361.66 - 41622361.66 1 个月至 3 个月内 502973944.40 1.00%-1.99% 7428161899.97 2.12%~2.31%

CITICSCSI25 31/10/2023 31/01/2024 0.00% - 105642432.10 - 105642432.10

CITICSCSI26 20/11/2023 20/02/2024 0.00% - 34994302.37 - 34994302.37 合计 502973944.40 10690803699.97

CITICSCSI27 07/11/2023 07/02/2024 0.00% - 19797061.02 - 19797061.02

CITICSCSI28 08/12/2023 07/06/2024 0.00% - 38626314.87 - 38626314.87

CITICSCSI29 12/12/2023 12/03/2024 0.00% - 41951990.75 - 41951990.75 25 交易性金融负债

CITICSCSI30 21/12/2023 21/03/2024 5.75% - 35402866.37 - 35402866.37

CITICSCSI31 22/12/2023 20/12/2024 5.62% - 148683827.24 - 148683827.24 2024 年 12 月 31 日

CITICSCSI32 29/12/2023 28/06/2024 0.00% - 34384509.88 - 34384509.88 指定以公允价值

CITICSCSI33 29/12/2023 27/12/2024 0.00% - 34191828.20 - 34191828.20 为交易目的 计量且变动计入

收益凭证（注）（注）（注）6027251540.8723785244363.408387487561.0021425008343.27项目而持有的金融负债当期损益的金融负债公允价值合计

合计11859811150.4787188029257.3841640828542.1857407011865.67债券

24158221244.92-24158221244.92注：于2024年12月31日，本公司发行收益凭证余额为人民币18655989641.36元，票面利率区间为1.68%至2.52%（2023年12月31日：人民币21425008343.27元，股票9498607553.17-9498607553.17票面利率区间为1.99%至4.00%）。收益凭证及结构化票据-86388494935.8286388494935.82结构化主体其他份额

于2024年12月31日，应付短期融资款包括未到期偿付的短期融资券和原始期限为1年以内的收益凭证。于2024年12月31日及2023年12月持有人投资份额及其他

493094041.733847827203.924340921245.65

31日，本集团发行的短期公司债券、短期融资券以及原始期限为1年以内的收益凭证没有出现本金、利息或赎回款项的违约情况。

合计

34149922839.8290236322139.74124386244979.56

第十节　财务报告269中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

指定以公允价值为交易目的计量且变动计入项目而持有的金融负债当期损益的金融负债公允价值合计

债券6774761337.95-6774761337.95

股票10049854496.9546650257.2410096504754.19

收益凭证及结构化票据-63219635885.0263219635885.02结构化主体其他份额持有人投资份额及其他

1157998397.685213297018.296371295415.97

合计

17982614232.5868479583160.5586462197393.13

于2024年12月31日，交易性金融负债较上年末增加人民币37924047586.43元，增长比例为43.86%，主要由于债券类金融负债规模增加所致。

截至2024年12月31日及2023年12月31日，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由于本集团自身信用风险变化导致的重大变动。

26卖出回购金融资产款

(1)按标的物类别列示

2024年2023年

项目12月31日12月31日

债券278613963750.71185652231923.39

其中：国债107857606958.6184957052270.52

金融债17915136837.2732413623352.42

企业债及其他152841219954.8368281556300.45

股票46492668344.5631623528603.10

贵金属13523542786.2519197221659.94其他

51538784730.4446873340887.23

合计

390168959611.96283346323073.66

于2024年12月31日，卖出回购金融资产款较上年末增加人民币106822636538.30，增长比例为37.70%。主要由于债券回购交易规模增加所致。

270第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)按业务类别列示

2024年2023年

项目12月31日12月31日

质押式回购211077284488.04161136954164.83

质押式报价回购48420259963.3645843985610.81

买断式回购117147872374.3157168161638.08黄金掉期业务

13523542786.2519197221659.94

合计

390168959611.96283346323073.66

(3)质押式报价回购的剩余期限和利率区间

2024年2023年

项目12月31日12月31日

1个月以内43108150215.1940760256432.60

1个月以上至3个月内1470748681.292388929598.24

3个月以上至1年以内

3841361066.882694799579.97

合计

48420259963.3645843985610.81

于2024年12月31日，质押式报价回购利率区间为0.60%-6.10%(2023年12月31日：

0.80%-6.88%)。

(4)担保物金额

2024年2023年

项目12月31日12月31日

债券319389951333.44209477369341.86

股票52038384331.7435187130319.02其他

72178876410.9272397587255.20

合计

443607212076.10317062086916.08

第十节　财务报告271中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

27代理买卖证券款

2024年2023年

项目12月31日12月31日

境内：

普通经纪业务310193662379.38241927138810.42

个人127574238285.8076823591165.35

机构182619424093.58165103547645.07

信用业务21418825136.3114705257296.81

个人15374163662.736973842370.56机构

6044661473.587731414926.25

小计

331612487515.69256632396107.23

境外：

30836156252.2827188496080.66

合计

362448643767.97283820892187.89

28代理承销证券款

2024年2023年

项目12月31日12月31日股票

1063310199.2835356000.00

272第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

29应付职工薪酬

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

短期薪酬19476600022.4720099028967.4217551875262.9422023753726.95

离职后福利(设定提存计划)293842080.531936803899.271930809717.24299836262.56

辞退福利9397869.6711545123.2812108736.288834256.67合计

19779839972.6722047377989.9719494793716.4622332424246.18

项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

短期薪酬19515592438.1819360458356.2319399450771.9419476600022.47

离职后福利(设定提存计划)296602875.242021121239.322023882034.03293842080.53

辞退福利7659614.194770634.813032379.339397869.67合计

19819854927.6121386350230.3621426365185.3019779839972.67

第十节　财务报告273中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

短期薪酬如下：

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴18744046069.2217596709937.0815038004145.7121302751860.59

职工福利费40673951.05355842205.60396516156.65-

社会保险费396119185.51866218883.75814247897.58448090171.68

其中：医疗保险费394125513.49816418824.66764439626.66446104711.49

工伤保险费1474404.9713839398.4513822547.921491255.50

生育保险费518986.788232396.478257458.83493924.42

住房公积金551403.26810545599.55810785080.71311922.10

工会经费和职工教育经费283209109.72244610198.34273812296.11254007011.95其他短期薪酬

12000303.71225102143.10218509686.1818592760.63

合计

19476600022.4720099028967.4217551875262.9422023753726.95

274第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表

短期薪酬如下：短期薪酬如下：

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴18744046069.2217596709937.0815038004145.7121302751860.59工资、奖金、津贴和补贴18833000099.6716956410416.9617045364447.4118744046069.22

职工福利费40673951.05355842205.60396516156.65-职工福利费2046668.35317912321.75279285039.0540673951.05

社会保险费396119185.51866218883.75814247897.58448090171.68社会保险费348398492.84803679201.72755958509.05396119185.51

其中：医疗保险费394125513.49816418824.66764439626.66446104711.49其中：医疗保险费346178838.74782607661.43734660986.68394125513.49

工伤保险费1474404.9713839398.4513822547.921491255.50工伤保险费1542529.1712326035.0412394159.241474404.97

生育保险费518986.788232396.478257458.83493924.42生育保险费418475.668401979.398301468.27518986.78

住房公积金551403.26810545599.55810785080.71311922.10住房公积金477459.86754862236.50754788293.10551403.26

工会经费和职工教育经费283209109.72244610198.34273812296.11254007011.95工会经费和职工教育经费316551038.43295857728.08329199656.79283209109.72其他短期薪酬

12000303.71225102143.10218509686.1818592760.63其他短期薪酬15118679.03231736451.22

234854826.5412000303.71

合计

19476600022.4720099028967.4217551875262.9422023753726.95合计19515592438.1819360458356.2319399450771.9419476600022.47

第116页第117页

第十节　财务报告275中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

设定提存计划如下：

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

基本养老保险38357634.111094516123.121092269303.1340604454.10

失业保险费734514.5437524663.0437491484.26767693.32企业年金缴费

254749931.88804763113.11801048929.85258464115.14

合计

293842080.531936803899.271930809717.24299836262.56

项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

基本养老保险42227898.321012471491.261016341755.4738357634.11

失业保险费1022078.9830291518.2930579082.73734514.54企业年金缴费

253352897.94978358229.77976961195.83254749931.88

合计

296602875.242021121239.322023882034.03293842080.53

276第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

30应交税费

2024年2023年

税费项目12月31日12月31日中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表企业所得税2953833579.961483224806.87

个人所得税442284790.10785857039.84

设定提存计划如下：增值税146969700.86165420912.08

城市维护建设税9281093.9911037862.21

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日教育费附加及地方教育费附加6656992.247893385.31其他

88750610.9249310477.86基本养老保险38357634.111094516123.121092269303.1340604454.10

失业保险费734514.5437524663.0437491484.26767693.32合计

3647776768.072502744484.17

企业年金缴费

254749931.88804763113.11801048929.85258464115.14

合计

293842080.531936803899.271930809717.24299836262.56

31应付款项

2024年2023年

项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日项目12月31日12月31日

基本养老保险42227898.321012471491.261016341755.4738357634.11应付客户保证金134309688566.09134849752243.25

失业保险费1022078.9830291518.2930579082.73734514.54应付清算款30860267028.4219739969257.07企业年金缴费

253352897.94978358229.77976961195.83254749931.88应付代理商24039282144.7730303097733.37

应付手续费及佣金

合计763415062.41840736420.22

296602875.242021121239.322023882034.03293842080.53

其他8210213945.1912327754384.95合计

198182866746.88198061310038.86

32预计负债

2023年2024年

项目12月31日本年增加本年减少12月31日预计负债

867663990.49226382501.35293818514.07800227977.77

第十节　财务报告277中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2022年2023年

项目12月31日本年增加本年减少12月31日预计负债

949069628.2655666869.53137072507.30867663990.49

33长期借款

2024年2023年

项目12月31日12月31日

抵押借款294941612.42448777244.18信用借款

11460396.1412478298.86

合计

306402008.56461255543.04

于2024年12月31日，本集团长期借款利率区间为0.31%至6.50%(2023年12月31日：

0.31%至7.05%)。

于2024年12月31日，本集团上述借款抵质押物为固定资产和交易性金融资产，账面价值为人民币1025649446.62元(2023年12月31日：人民币1202483720.42元)。

34应付债券

(1)应付债券

2024年2023年

项目12月31日12月31日

已发行债券及中期票据141951481912.27143558989947.05已发行收益凭证

595160390.72249682372.33

合计

142546642302.99143808672319.38

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团发行的债务证券没有出现拖欠本金、利息或赎回款项的违约情况。

278第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)应付债券的明细

2024年度

类型项目面值发行日期期限票面利率年初余额本年增加本年减少年末余额等值人民币等值人民币等值人民币等值人民币等值人民币

公司债15中信022500000000.0025/6/201510年5.10%2566208543.16127866610.59127629001.442566446152.31

19中证G2 1000000000.00 10/9/2019 5年 3.78% 1011691756.15 26203610.39 1037895366.54 -

20中证20800000000.0011/9/202010年4.20%808625707.0333904391.5233600000.00808930098.55

20中证24900000000.0028/10/202010年4.27%904915190.0938772632.3638430000.00905257822.45

20中证G2 2000000000.00 21/2/2020 5年 3.31% 2055572818.38 67432291.83 66200000.00 2056805110.21

20中证G4 2000000000.00 10/3/2020 5年 3.20% 2050646544.96 65234730.68 64000000.00 2051881275.64

20中证G7 1000000000.00 14/4/2020 5年 3.10% 1021461906.30 31635535.10 31000000.00 1022097441.40

21中证024600000000.0025/1/20213年3.56%4752683718.2311076281.774763760000.00-

21中证033200000000.0025/1/202110年4.10%3315524124.26132399772.34131200000.003316723896.60

21中证041500000000.001/3/20213年3.60%1545018628.798981371.211554000000.00-

21中证053000000000.001/3/202110年4.10%3096432349.72124122092.43123000000.003097554442.15

21中证062500000000.0019/3/202110年4.10%2575251037.06103436543.78102500000.002576187580.84

21中证071400000000.0013/4/202110年4.04%1437498825.6657091794.1856560000.001438030619.84

21中证081000000000.0011/6/20215年3.70%1019153379.8637674341.2837000000.001019827721.14

21中证092500000000.0011/6/202110年4.03%2550558021.84101675149.46100750000.002551483171.30

21中证101500000000.009/7/20215年3.62%1523822813.0055310109.3654300000.001524832922.36

21中证111500000000.009/7/202110年3.92%1524876358.9659350871.0958800000.001525427230.05

21中证123000000000.0023/8/20213年3.01%3030467948.2759832051.733090300000.00-

21中证131000000000.0023/8/20215年3.34%1010391180.5534050004.8433400000.001011041185.39

21中证144500000000.0016/9/20213年3.08%4537425790.40101174209.604638600000.00-

21中证162200000000.0028/9/20213年3.09%2216055509.3351738244.092267793753.42-

21中证171800000000.0028/9/20215年3.47%1813276757.3563633444.4262460000.001814450201.77

21中证182500000000.0019/10/20213年3.25%2514434692.0266815307.982581250000.00-

21中证192000000000.0019/10/20215年3.59%2011174973.1073107729.2371800000.002012482702.33

21中证203000000000.0024/11/20213年3.07%3006888147.7585211852.253092100000.00-

21中证213000000000.0014/12/20213年2.97%3001534462.7087565537.303089100000.00-

22中证01500000000.0016/2/20225年3.20%513216807.3816272949.9016000000.00513489757.28

22中证021000000000.0016/2/202210年3.69%1030572220.3837173011.4136900000.001030845231.79

22中证031000000000.0011/3/20223年3.03%1023376546.3331318367.4430300000.001024394913.77

22中证04500000000.0011/3/20225年3.40%512831034.2417322985.5517000000.00513154019.79

22中证053000000000.0024/8/20223年2.50%3021763188.8578078932.7475000000.003024842121.59

23中证102000000000.0030/5/20233年2.89%2031035177.5759191445.8657800000.002032426623.43

23中证11500000000.0013/6/20232年2.64%506537318.3013740730.4313200000.00507078048.73

23中证122500000000.0013/6/20233年2.80%2534717992.1771735307.3270000000.002536453299.49

第十节　财务报告279中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年度

类型项目面值发行日期期限票面利率年初余额本年增加本年减少年末余额等值人民币等值人民币等值人民币等值人民币等值人民币

23中证132000000000.007/7/20232年2.64%2022749417.5354826837.6452800000.002024776255.17

23中证14500000000.007/7/20233年2.75%505880436.5414096475.1613750000.00506226911.70

23中证152500000000.0014/8/20232年2.54%2520284681.1066075419.4363500000.002522860100.53

23中证162000000000.0014/8/20233年2.72%2017434217.0155783543.7054400000.002018817760.71

23中证171000000000.0030/8/20232年2.53%1006940695.7026319739.2625300000.001007960434.96

23中证182000000000.0030/8/20233年2.70%2014858508.4755382289.3654000000.002016240797.83

23中证202500000000.0012/9/20233年2.93%2517833724.1174994838.8973250000.002519578563.00

23中证211800000000.0020/9/20233年2.86%1811297104.2852736690.3551480000.001812553794.63

23中证222200000000.0020/9/20235年3.10%2215158662.0669172132.2968200000.002216130794.35

23中证231300000000.0019/10/20232年2.80%1304977728.9637771810.2736400000.001306349539.23

23中证242700000000.0019/10/20233年2.90%2710932913.9380170821.2078300000.002712803735.13

23中证252500000000.007/11/20232年2.78%2505915827.1372033945.7369500000.002508449772.86

23中证263500000000.007/11/20235年3.10%3509679984.37110042760.59108500000.003511222744.96

23中证282500000000.0021/11/20233年2.87%2503315419.2073488229.7271750000.002505053648.92

23中证291000000000.0020/12/20232年2.80%998950778.7929030224.3728000000.00999981003.16

23中证304000000000.0020/12/20233年2.90%3996067945.55118764948.56116000000.003998832894.11

23中证G1 3000000000.00 8/2/2023 2年 2.95% 3075735785.04 91738552.19 88500000.00 3078974337.23

23中证G2 1500000000.00 21/2/2023 2年 2.89% 1535581699.94 44865930.76 43350000.00 1537097630.70

23中证G3 3000000000.00 21/2/2023 3年 3.06% 3074719957.13 93889919.99 91800000.00 3076809877.12

23中证G4 2000000000.00 13/3/2023 2年 3.01% 2046105251.91 62222591.20 60200000.00 2048127843.11

23中证G5 2000000000.00 13/3/2023 5年 3.32% 2116748355.62 307696267.29 251712987.29 2172731635.62

23中证G6 2000000000.00 19/4/2023 2年 2.87% 2037773020.90 59473241.64 57400000.00 2039846262.54

23中证G7 2500000000.00 19/4/2023 5年 3.17% 2620424184.93 393507088.16 316672638.16 2697258634.93

23中证G8 3500000000.00 15/5/2023 1年 2.53% 3553462523.36 35573976.64 3589036500.00 -

23中证G9 3500000000.00 15/5/2023 3年 2.90% 3558780985.55 103936365.09 101500000.00 3561217350.64

24中证G1 1500000000.00 19/1/2024 2年 2.68% - 1539668709.92 2961339.63 1536707370.29

24中证G2 2300000000.00 19/1/2024 3年 2.74% - 2361424233.97 4500427.36 2356923806.61

24中证G3 3000000000.00 28/2/2024 10年 2.75% - 3070046191.71 6010495.93 3064035695.78

24中证G4 4000000000.00 12/3/2024 10年 2.69% - 4087533334.39 8003584.90 4079529749.49

24中证G5 3600000000.00 27/3/2024 3年 2.54% - 3671901664.64 7071430.20 3664830234.44

24中证G6 3000000000.00 27/12/2024 1年 1.67% - 3000769102.20 6134451.52 2994634650.68

24中证G7 1000000000.00 27/12/2024 3年 1.82% - 1000257994.64 1955405.60 998302589.04

次级债 22期货C1 500000000.00 22/7/2022 3年 3.03% 505881483.96 14754986.41 14239344.26 506397126.11

24中证C2 700000000.00 31/10/2024 3年 2.35% - 702869154.39 1369308.92 701499845.47

24中证C3 4000000000.00 12/11/2024 1年 1.96% - 4011798318.04 7843340.73 4003954977.31

24中证C4 1000000000.00 12/11/2024 3年 2.26% - 1003182262.50 1956028.25 1001226234.25

21中证C1 3000000000.00 8/2/2021 3年 3.97% 3106371631.83 12728368.17 3119100000.00 -

280第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年度

2024年度

类型项目面值发行日期期限票面利率年初余额本年增加本年减少年末余额等值人民币等值人民币等值人民币等值人民币等值人民币类型项目面值发行日期期限票面利率年初余额本年增加本年减少年末余额等值人民币等值人民币等值人民币等值人民币等值人民币

23中证132000000000.007/7/20232年2.64%2022749417.5354826837.6452800000.002024776255.17

23中证C2 3年

23中证14500000000.007/7/20233年2.75%505880436.5414096475.1613750000.00506226911.701000000000.0014/11/20233.10%1002201370.7031695061.1831000000.001002896431.88

23中证15 票据 3年 2500000000.00 14/8/2023 2年 2.54% 2520284681.10 66075419.43 63500000.00 2522860100.53 CSI MTN N2504 2138121745.80 21/4/2022 3.38% 2114928284.75 127305651.69 72056798.51 2170177137.93

23中证16

5年

2000000000.00 14/8/2023 3年 2.72% 2017434217.01 55783543.70 54400000.00 2018817760.71 CITICSECN2410 1414580000.00 17/10/2019 2.88% 1421356991.58 35998681.32 1457355672.90 -

23中证17 1000000000.00 30/8/2023 2年 2.53% 1006940695.70 26319739.26 25300000.00 1007960434.96 CITICSECN2506 3565800000.00 27/5/2020

5年2.00%3540275571.5575926336.7818189597.363598012310.97

23中证18 3年 1年5个月 2000000000.00 30/8/2023 2.70% 2014858508.47 55382289.36 54000000.00 2016240797.83 CITICSECN2405 1255957500.00 7/12/2022 5.15% 1306164108.65 23772116.86 1329936225.51 -

2年

23中证20 2500000000.00 12/9/2023 3年 2.93% 2517833724.11 74994838.89 73250000.00 2519578563.00 CITICSECN2502 1352080000.00 14/2/2023 5.00% 1472919734.89 98101156.51 - 1571020891.40

23中证21 3年 3年 1800000000.00 20/9/2023 2.86% 1811297104.28 52736690.35 51480000.00 1812553794.63 CITICSECN2606 695443700.00 14/6/2023 2.90% 702667966.84 21756705.36 30696675.95 693727996.25

23中证22 2200000000.00 20/9/2023 5年 3.10% 2215158662.06 69172132.29 68200000.00 2216130794.35 CSI MTN N2607-R 2443422500.38 13/7/2023

3年3.10%2528971523.0543315454.8390942984.812481343993.07

23中证233年1300000000.0019/10/20232年2.80%1304977728.9637771810.2736400000.001306349539.23

XS2729757109 652292535.22 25/1/2024 1.00% - 677576812.02 3446155.25 674130656.77

23中证24

3年

2700000000.00 19/10/2023 3年 2.90% 2710932913.93 80170821.20 78300000.00 2712803735.13 CSI MTN N2804 3596716209.00 22/10/2024 4.38% - 3596391280.87 - 3596391280.87

23中证25

有担保隔夜融资利

2500000000.00 7/11/2023 2年 2.78% 2505915827.13 72033945.73 69500000.00 2508449772.86 CSI MTN N2710 3596716209.00 22/10/2024 3年 - 3637770672.09 - 3637770672.09

率(SOFR)+0.73%

23中证263500000000.007/11/20235年3.10%3509679984.37110042760.59108500000.003511222744.96

23中证28

3年

2500000000.00 21/11/2023 3年 2.87% 2503315419.20 73488229.72 71750000.00 2505053648.92 HK0001092177 735284203.33 18/12/2024 2.65% - 735922348.23 - 735922348.23

23中证29收益凭证收益凭证（注）（注）（注）1000000000.0020/12/20232年2.80%998950778.7929030224.3728000000.00999981003.16-249682372.33879805126.79534327108.40595160390.72

23中证304000000000.0020/12/20233年

2.90%3996067945.55118764948.56116000000.003998832894.11

合计143808672319.3838675996606.4539938026622.84142546642302.99

23中证G1 3000000000.00 8/2/2023 2年 2.95% 3075735785.04 91738552.19 88500000.00 3078974337.23

23中证G2 1500000000.00 21/2/2023 2年 2.89% 1535581699.94 44865930.76 43350000.00 1537097630.70

23中证G3 3000000000.00 21/2/2023 3年 3.06% 3074719957.13 93889919.99 91800000.00 3076809877.12 注：于2024年12月31日，本公司发行尚未到期的原始期限大于一年的收益凭证余额为人民币595160390.72元，票面年利率区间为1.90%至1.95%(2023年12月31日：人民币249682372.33元，票面年利率区间为2.50%至

23中证G4 2000000000.00 13/3/2023 2年 3.01% 2046105251.91 62222591.20 60200000.00 2048127843.11 2.80%)。

23中证G5 2000000000.00 13/3/2023 5年 3.32% 2116748355.62 307696267.29 251712987.29 2172731635.62

23中证G6 2000000000.00 19/4/2023 2年 2.87% 2037773020.90 59473241.64 57400000.00 2039846262.54

23中证G7 2500000000.00 19/4/2023 5年 3.17% 2620424184.93 393507088.16 316672638.16 2697258634.93

23中证G8 3500000000.00 15/5/2023 1年 2.53% 3553462523.36 35573976.64 3589036500.00 -

23中证G9 3500000000.00 15/5/2023 3年 2.90% 3558780985.55 103936365.09 101500000.00 3561217350.64

24中证G1 1500000000.00 19/1/2024 2年 2.68% - 1539668709.92 2961339.63 1536707370.29

24中证G2 2300000000.00 19/1/2024 3年 2.74% - 2361424233.97 4500427.36 2356923806.61

24中证G3 3000000000.00 28/2/2024 10年 2.75% - 3070046191.71 6010495.93 3064035695.78

24中证G4 4000000000.00 12/3/2024 10年 2.69% - 4087533334.39 8003584.90 4079529749.49

24中证G5 3600000000.00 27/3/2024 3年 2.54% - 3671901664.64 7071430.20 3664830234.44

24中证G6 3000000000.00 27/12/2024 1年 1.67% - 3000769102.20 6134451.52 2994634650.68

24中证G7 1000000000.00 27/12/2024 3年 1.82% - 1000257994.64 1955405.60 998302589.04

次级债 22期货C1 500000000.00 22/7/2022 3年 3.03% 505881483.96 14754986.41 14239344.26 506397126.11

24中证C2 700000000.00 31/10/2024 3年 2.35% - 702869154.39 1369308.92 701499845.47

24中证C3 4000000000.00 12/11/2024 1年 1.96% - 4011798318.04 7843340.73 4003954977.31

24中证C4 1000000000.00 12/11/2024 3年 2.26% - 1003182262.50 1956028.25 1001226234.25

21中证C1 3000000000.00 8/2/2021 3年 3.97% 3106371631.83 12728368.17 3119100000.00 -

第122页第123页

第十节　财务报告281中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

35租赁负债

2024年2023年

12月31日12月31日

租赁负债

2262076310.332428596814.81

其中：一年以内到期的租赁负债733187714.36777016468.09

于资产负债表日，本集团作为承租人已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列示如下：

2024年2023年

12月31日12月31日

一年以内21432414.4416977225.38

一到二年16387074.1510281758.79

二到五年14050679.8217150328.68五年以上

-1191644.27合计

51870168.4145600957.12

282第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

36其他负债

2024年2023年

项目12月31日12月31日

其他应付款(1)5172302967.124936563584.66

应付股利479233192.98283857028.62

代理兑付证券款167568244.17167469184.83

应付利息88341115.76179601764.51其他

1208406734.951172997401.39

合计

7115852254.986740488964.01

(1)其他应付款

2024年2023年

项目12月31日12月31日

仓单质押金1169015640.001004712688.00

递延收益 (i) 925916272.76 941751920.87

预提费用653550108.77537518127.34

预收项目转让款130313547.49435778812.63其他

2293507398.102016802035.82

合计

5172302967.124936563584.66

(i) 其中购地补贴款为人民币 918805410.01 元 (2023 年 12 月 31 日：人民币

935802837.97元)。

(ii) 应付关联方款项参见附注“十二、关联方关系及其重大交易”。

第十节　财务报告283中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

37金融工具计量基础分类表

2024年12月31日账面价值

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以公允价值计量且其变动计入当期损益指定为以公允价值按照金融工具确认和按照套期会计准则分类为以公允价值计量计量且其变动分类为以公允价值计量准则指定为以公允指定为以公允价值以摊余成本且其变动计入其他综合计入其他综合收益的计量且其变动计入价值计量且其变动计入计量且其变动计入金融资产项目计量的金融资产收益的金融资产非交易性权益工具投资当期损益的金融资产当期损益的金融资产当期损益的金融资产

货币资金370646431306.03-----

结算备付金61608887612.51-----

融出资金138331661925.36-----

买入返售金融资产44268496074.08-----

应收款项72343295527.94-----

存出保证金68215034536.32-----

衍生金融资产---48997451660.41--

交易性金融资产---682405422493.898456771111.14-

其他债权投资-80243126877.17----

其他权益工具投资--90667793757.38---

其他金融资产927448809.13-----合计

756341255791.3780243126877.1790667793757.38731402874154.308456771111.14-

284第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表

37金融工具计量基础分类表2024年12月31日账面价值

以公允价值计量且其变动计入当期损益

2024年12月31日账面价值按照金融工具确认和按照套期会计准则

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允价值计量准则指定为以公允指定为以公允价值指定为以公允价值按照金融工具确认和按照套期会计准则以摊余成本计量且其变动计入价值计量且其变动计入计量且其变动计入分类为以公允价值计量计量且其变动分类为以公允价值计量准则指定为以公允指定为以公允价值金融负债项目计量的金融负债当期损益的金融负债当期损益的金融负债当期损益的金融负债以摊余成本且其变动计入其他综合计入其他综合收益的计量且其变动计入价值计量且其变动计入计量且其变动计入

金融资产项目计量的金融资产收益的金融资产非交易性权益工具投资当期损益的金融资产当期损益的金融资产当期损益的金融资产交易性金融负债-34149922839.8290236322139.74-

衍生金融负债-53953627520.60--

货币资金370646431306.03-----应付债券142546642302.99---

结算备付金61608887612.51-----应付短期融资款42711433135.93---

融出资金138331661925.36-----拆入资金45493064352.55---

买入返售金融资产44268496074.08-----卖出回购金融资产390168959611.96---

应收款项72343295527.94-----代理买卖证券款362448643767.97---

存出保证金68215034536.32-----应付款项198182866746.88---

衍生金融资产---48997451660.41--长期借款306402008.56---

交易性金融资产---682405422493.898456771111.14-短期借款14088266763.67---

其他债权投资-80243126877.17----租赁负债2262076310.33---

其他权益工具投资--90667793757.38---其他金融负债7188197792.48---

其他金融资产927448809.13-----

合计1205396552793.3288103550360.4290236322139.74-合计

756341255791.3780243126877.1790667793757.38731402874154.308456771111.14-

第126页第127页

第十节　财务报告285中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日账面价值

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以公允价值计量且其变动计入当期损益指定为以公允价值按照金融工具确认和按照套期会计准则分类为以公允价值计量计量且其变动分类为以公允价值计量准则指定为以公允指定为以公允价值以摊余成本且其变动计入其他综合计入其他综合收益的计量且其变动计入价值计量且其变动计入计量且其变动计入金融资产项目计量的金融资产收益的金融资产非交易性权益工具投资当期损益的金融资产当期损益的金融资产当期损益的金融资产

货币资金302792491927.58-----

结算备付金45999597845.68-----

融出资金118745730276.99-----

买入返售金融资产62209156076.62-----

应收款项67924047626.03-----

存出保证金62181919843.48-----

衍生金融资产---32754244590.94--

交易性金融资产---614821751487.0210225023604.81-

其他债权投资-81183382445.21----

其他权益工具投资--9514213157.05---其他金融资产

983422181.91-----

合计

660836365778.2981183382445.219514213157.05647575996077.9610225023604.81-

286第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日账面价值2023年12月31日账面价值

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以公允价值计量且其变动计入当期损益以公允价值计量且其变动计入当期损益指定为以公允价值按照金融工具确认和按照套期会计准则按照金融工具确认和按照套期会计准则分类为以公允价值计量计量且其变动分类为以公允价值计量准则指定为以公允指定为以公允价值分类为以公允价值计量准则指定为以公允指定为以公允价值以摊余成本且其变动计入其他综合计入其他综合收益的计量且其变动计入价值计量且其变动计入计量且其变动计入以摊余成本计量且其变动计入价值计量且其变动计入计量且其变动计入金融资产项目计量的金融资产收益的金融资产非交易性权益工具投资当期损益的金融资产当期损益的金融资产当期损益的金融资产金融负债项目计量的金融负债当期损益的金融负债当期损益的金融负债当期损益的金融负债

货币资金302792491927.58-----交易性金融负债-17982614232.5868479583160.55-

结算备付金45999597845.68-----衍生金融负债-32006021134.59--

融出资金118745730276.99-----应付债券143808672319.38---

买入返售金融资产62209156076.62-----应付短期融资款57407011865.67---

应收款项67924047626.03-----拆入资金53623195102.93---

存出保证金62181919843.48-----卖出回购金融资产283346323073.66---

衍生金融资产---32754244590.94--代理买卖证券款283820892187.89---

交易性金融资产---614821751487.0210225023604.81-应付款项198061310038.86---

其他债权投资-81183382445.21----长期借款461255543.04---

其他权益工具投资--9514213157.05---短期借款7613933729.87---

其他金融资产983422181.91-----租赁负债2428596814.81---其他金融负债

5649955605.34---合计

660836365778.2981183382445.219514213157.05647575996077.9610225023604.81-

合计

1036221146281.4549988635367.1768479583160.55

-

第128页第129页

第十节　财务报告287中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

38股本

项目2023年12月31日本年变动增(+)减(-)2024年12月31日发行新股送股公积金转增其他小计股份总数

14820546829.00-----14820546829.00

项目2022年12月31日本年变动增(+)减(-)2023年12月31日发行新股送股公积金转增其他小计股份总数

14820546829.00-----14820546829.00

288第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

39其他权益工具

2021年7月，本公司发行2021年永续次级债券(第一期)，发行规模为人民币33亿元。

中信证券股份有限公司2021年8月，本公司发行2021年永续次级债券(第二期)，发行规模为人民币60亿元。

截至2024年12月31日止年度财务报表

2021年8月，本公司发行2021年永续次级债券(第三期)，发行规模为人民币15亿元。

38股本2022年1月，本公司发行2022年永续次级债券(第一期)，发行规模为人民币30亿元。

项目2023年12月31日本年变动增(+)减(-)2024年12月31日2023年9月，本公司发行2023年永续次级债券(第一期)，发行规模为人民币30亿元。

发行新股送股公积金转增其他小计股份总数

14820546829.00-----14820546829.002024年1月，本公司发行2024年永续次级债券(第一期)，发行规模为人民币30亿元。

项目2022年12月31日本年变动增(+)减(-)2023年12月31日2024年3月，本公司发行2024年永续次级债券(第二期)，发行规模为人民币40亿元。

发行新股送股公积金转增其他小计

2024年8月，本公司发行2024年永续次级债券(第三期)，发行规模为人民币20亿元。

股份总数14820546829.00-----14820546829.00

2024年12月，本公司发行2024年永续次级债券(第四期)，发行规模为人民币50亿元。

于2024年12月31日存续的权益工具的相关发行条款如下列示：

以每5个计息年度为1个重定价周期，附设发行人续期选择权，每个重定价周期末，发行人有权选择将债券期限延长1个重定价周期(即延续5年)，或全额兑付债券；

不设投资者回售选择权，在债券存续期内，投资者无权要求发行人赎回债券；附设发行人延期支付利息权，除非发生强制付息事件，每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照募集说明书相关条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。其中，强制付息事件仅限于向普通股股东分红、减少注册资本的情形。

2021年永续次级债券(第一期)、2021年永续次级债券(第二期)、2021年永续次级债券(第三

期)、2022年永续次级债券(第一期)、2023年永续次级债券(第一期)、2024年永续次级债券

(第一期)、2024年永续次级债券(第二期)、2024年永续次级债券(第三期)和2024年永续次

级债券(第四期)的清偿顺序在本公司的普通债务和次级债务之后；除非公司清算，投资者不能要求公司加速偿还本年债券的本金。

第130页本公司发行的永续次级债分类为权益工具，列于合并资产负债表股东权益中。

第十节　财务报告289中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

40资本公积

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

股本溢价及其他90824612393.50-31478064.0190793134329.49项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

股本溢价及其他90936199680.71-111587287.2190824612393.50

290第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

41其他综合收益

2024年度

归属于母公司本年发生额归属于母公司

股东的其他综合减：前期计入其他综减：前期计入其他综合股东的其他综合

项目收益年初余额本年所得税前发生额减：所得税合收益当期转入损益收益当期转入留存收益小计税后归属于母公司税后归属于少数股东收益年末余额一不能重分类进损益的

其他综合收益(117979937.07)722207608.50166680774.37-(229617910.30)785144744.43785144744.43-667164807.36权益法下不能转损益

的其他综合收益4205030.922008047.16502011.79--1506035.371506035.37-5711066.29其他权益工具投资

公允价值变动(153290748.59)709462233.41166178762.58-(229617910.30)772901381.13772901381.13-619610632.54

其他31105780.6010737327.93---10737327.9310737327.93-41843108.53二将重分类进损益的

其他综合收益1210320335.461379197266.81513366434.861420049385.69-(554218553.74)(556361074.70)2142520.96653959260.76权益法下可转损益的

其他综合收益49438334.4125904531.706581900.90--19322630.8019322630.80-68760965.21其他债权投资

公允价值变动(282180569.05)1953804573.29490387954.59942035949.45-521380669.25521380669.25-239200100.20其他债权投资

信用损失准备973274422.8842706610.5416396579.37478013436.24-(451703405.07)(451703405.07)-521571017.81外币财务报表

折算差额632305236.37(643218448.72)---(643218448.72)(645360969.68)2142520.96(13055733.31)

其他(162517089.15)-------(162517089.15)

其他综合收益合计1092340398.392101404875.31680047209.231420049385.69(229617910.30)230926190.69228783669.732142520.961321124068.12

第十节　财务报告291中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年度

归属于母公司本年发生额归属于母公司

股东的其他综合减：前期计入其他综减：前期计入其他综合股东的其他综合

项目收益年初余额本年所得税前发生额减：所得税合收益当期转入损益收益当期转入留存收益小计税后归属于母公司税后归属于少数股东收益年末余额一不能重分类进损益的

其他综合收益(185037484.23)98432786.4831375239.32--67057547.1667057547.16-(117979937.07)权益法下不能转损益

的其他综合收益3830296.66499645.68124911.42--374734.26374734.26-4205030.92其他权益工具投资

公允价值变动(202816284.60)80775863.9131250327.90--49525536.0149525536.01-(153290748.59)

其他13948503.7117157276.89---17157276.8917157276.89-31105780.60二将重分类进损益的

其他综合收益377185899.581226695431.06225012691.23144557235.437397540.58849727963.82833134435.8816593527.941210320335.46权益法下可转损益的

其他综合收益45811613.494835627.891208906.97--3626720.923626720.92-49438334.41其他债权投资

公允价值变动(426355143.60)59886946.1129246248.50(113533876.94)-144174574.55144174574.55-(282180569.05)其他债权投资

信用损失准备533936473.98891986597.03194557535.76258091112.37-439337948.90439337948.90-973274422.88外币财务报表

折算差额386310044.86269986260.03--7397540.58262588719.45245995191.5116593527.94632305236.37其他

(162517089.15)-------(162517089.15)其他综合收益合计

192148415.351325128217.54256387930.55144557235.437397540.58916785510.98900191983.0416593527.941092340398.39

292第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

42盈余公积

2023年2024年

项目12月31日本年增加本年减少12月31日

中信证券股份有限公司法定盈余公积11434691943.56432541363.95-11867233307.51截至2024年12月31日止年度财务报表任意盈余公积

205316051.95--205316051.95

合计

11640007995.51432541363.95-12072549359.462023年度

归属于母公司本年发生额归属于母公司2022年2023年股东的其他综合减：前期计入其他综减：前期计入其他综合股东的其他综合项目12月31日本年增加本年减少12月31日

项目收益年初余额本年所得税前发生额减：所得税合收益当期转入损益收益当期转入留存收益小计税后归属于母公司税后归属于少数股东收益年末余额

法定盈余公积11088576863.52346115080.04-11434691943.56一不能重分类进损益的

其他综合收益任意盈余公积(185037484.23)98432786.4831375239.32--67057547.1667057547.16-(117979937.07)205316051.95--205316051.95权益法下不能转损益

的其他综合收益3830296.66499645.68124911.42--374734.26374734.26-4205030.92合计11293892915.47346115080.04-11640007995.51其他权益工具投资

公允价值变动(202816284.60)80775863.9131250327.90--49525536.0149525536.01-(153290748.59)

其他13948503.7117157276.89---17157276.8917157276.89-31105780.60根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积二将重分类进损益的

其他综合收益377185899.581226695431.06225012691.23144557235.437397540.58849727963.82833134435.8816593527.941210320335.46累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，经年度权益法下可转损益的股东大会批准，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或其他综合收益45811613.494835627.891208906.97--3626720.923626720.92-49438334.41其他债权投资增加股本。

公允价值变动(426355143.60)59886946.1129246248.50(113533876.94)-144174574.55144174574.55-(282180569.05)其他债权投资43一般风险准备

信用损失准备533936473.98891986597.03194557535.76258091112.37-439337948.90439337948.90-973274422.88外币财务报表

折算差额386310044.86269986260.03--7397540.58262588719.45245995191.5116593527.94632305236.372023年2024年其他

(162517089.15)-------(162517089.15)项目12月31日本年增加本年减少12月31日其他综合收益合计

192148415.351325128217.54256387930.55144557235.437397540.58916785510.98900191983.0416593527.941092340398.39一般风险准备22192505556.402069579953.74-24262085510.14

交易风险准备

18058104181.781489099656.06-19547203837.84

合计

40250609738.183558679609.80-43809289347.98

2022年2023年

项目12月31日本年增加本年减少12月31日

一般风险准备20244184917.591948320638.81-22192505556.40交易风险准备

16640117564.831417986616.95-18058104181.78

第134页合计

36884302482.423366307255.76-40250609738.18

第十节　财务报告293中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

44未分配利润

项目2024年上年末未分配利润93449787059.61

加：本年归属于母公司股东的净利润21703696593.02

减：提取法定盈余公积432541363.95

提取一般风险准备2069579953.74

提取交易风险准备1489099656.06

对股东的分配10596690982.74

对其他权益工具持有者的分配805576164.37其他

229617910.30年末未分配利润

99530377621.47

项目2023年上年末未分配利润85229292668.51

加：本年归属于母公司股东的净利润19720547412.84

减：提取法定盈余公积346115080.04

提取一般风险准备1948320638.81

提取交易风险准备1417986616.95

对股东的分配7262067946.21

对其他权益工具持有者的分配525162739.73

加：股东投入和减少资本

400000.00年末未分配利润

93449787059.61

本公司于2024年6月28日召开的2023年度股东大会上确认支付2023年度的股息，每10股派发现金红利人民币4.75元(含税)，按14820546829股进行分配，共分配股息人民币

7039759743.78元(含税)。

本公司于2024年10月25日召开的2024年第一次临时股东大会上确认支付2024年半年度的股息，每10股派发现金红利人民币2.40元(含税)，按14820546829股进行分配，共分配股息人民币3556931238.96元(含税)。

294第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

45少数股东权益

本公司重要子公司少数股东权益如下：

2024年2023年

子公司名称12月31日12月31日

华夏基金5266614062.274971455067.80

中信金石232223829.22238058128.33中信证券国际

159108029.16150086396.65

合计

5657945920.655359599592.78

第十节　财务报告295中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

46手续费及佣金净收入

项目2024年度2023年度

证券经纪业务净收入9529632957.309106752337.56

证券经纪业务收入13005549429.0212162844906.10

其中：代理买卖证券业务10317748023.778920611458.89

交易单元席位租赁1204654562.811548496191.26

代销金融产品业务1483146842.441693737255.95

证券经纪业务支出3475916471.723056092568.54

其中：代理买卖证券业务3400402617.502981884171.71

交易单元席位租赁75513854.2274208396.83

期货经纪业务净收入1183130604.521115852669.73

期货经纪业务收入5642953607.783594376719.93

期货经纪业务支出4459823003.262478524050.20

投资银行业务净收入4159191856.956293256117.21

投资银行业务收入4353893119.156807785801.87

其中：证券承销业务3535577788.145853747586.99

证券保荐业务239525600.68356274888.20

财务顾问业务578789730.33597763326.68

投资银行业务支出194701262.20514529684.66

其中：证券承销业务179412051.82466465001.94

财务顾问业务15289210.3848064682.72

资产管理业务净收入2321905636.202213113299.01

资产管理业务收入2491509423.402340105862.87

资产管理业务支出169603787.20126992563.86

基金管理业务净收入8184032403.447635436447.52

基金管理业务收入8192067143.837642356118.23

基金管理业务支出8034740.396919670.71

296第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表项目2024年度2023年度

投资咨询业务净收入506530089.75469203060.75

投资咨询业务收入506530089.75469203060.75

投资咨询业务支出--

其他手续费及佣金净收入197201115.95368322599.53

其他手续费及佣金收入684109260.40730341571.65其他手续费及佣金支出

486908144.45362018972.12

合计

26081624664.1127201936531.31

其中：手续费及佣金收入小计34876612073.3333747014041.40

手续费及佣金支出小计8794987409.226545077510.09

(1)财务顾问业务净收入项目2024年度2023年度

并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司68030693.42100030377.41

并购重组财务顾问业务净收入-其他203784932.9289296876.17其他财务顾问业务净收入

291684893.61360371390.38

合计

563500519.95549698643.96

第十节　财务报告297中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

47利息净收入

项目2024年度2023年度利息收入

货币资金及结算备付金利息收入8608630060.998989861429.49

融资融券利息收入7141055327.008343309011.98

其他债权投资利息收入1952624940.042056145626.65

买入返售利息收入2203069308.631762023855.40

其中：股权质押回购利息收入1922976389.101543705924.55

约定式回购利息收入5904869.001299144.73其他

36100182.58457611260.42

利息收入小计

19941479819.2421608951183.94

利息支出

卖出回购利息支出9025509522.006831571548.30

其中：报价回购利息支出825148350.43941849667.09

应付债券利息支出4550370476.034450103737.17

其中：次级债券利息支出77938806.43157318898.25

拆入资金利息支出815064991.202060227756.73

其中：转融通利息支出376181557.161383533981.78

代理买卖证券款利息支出1617945619.481675224113.42

应付短期融资券利息支出1213498874.451099270227.63

短期借款利息支出708563280.00564546521.83

长期借款利息支出43682839.1738212883.20其他

883064607.10860703679.64

利息支出小计

18857700209.4317579860467.92

利息净收入

1083779609.814029090716.02

298第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

48投资收益

(1)投资收益明细情况项目2024年度2023年度

权益法确认的收益117569441.57641460652.44

处置长期股权投资产生的投资收益14879936.27115603387.86

金融工具投资收益32335889021.7118116893763.88

其中：持有期间取得的收益23297821652.4911625996953.29

-交易性金融工具21110091236.9011607732638.26

-其他权益工具投资2187730415.5918264315.03

处置金融工具取得的收益9038067369.226490896810.59

-交易性金融工具29898426489.768826547306.48

-其他债权投资1921609457.34980535005.76

-衍生金融工具(22781968577.88)(3316185501.65)其他

17604404.1539603903.61

合计

32485942803.7018913561707.79

2024年度，投资收益较上年度增加人民币13572381095.91元，增长比例为71.76%，主要

由于金融工具投资收益增加所致。

(2)对联营企业和合营企业的投资收益被投资单位2024年度2023年度本年比上年增减变动的原因

中信建投证券股份有限公司305914242.65303805791.51被投资单位的净利润发生变动信保（广州）私募基金管理

有限公司127754106.42146113117.95被投资单位的净利润发生变动

Sunrise Capital II L.P. 95164555.60 (7715421.17) 被投资单位的净利润发生变动同方莱士医药产业投资（广东）有限公司23166332.0016988642.01被投资单位的净利润发生变动

Lending Ark Asia Secured

Private Debt Fund I (Non-

US) LP 22287302.29 31350660.66 被投资单位的净利润发生变动中信产业投资基金管理有限

公司(375866677.44)1633602.42被投资单位的净利润发生变动其他被投资单位的净利润发生变动

(80850419.95)149284259.06合计

117569441.57641460652.44

于2024年12月31日，本集团投资收益的汇回均无重大限制。

第十节　财务报告299中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

49公允价值变动收益

项目2024年度2023年度

交易性金融资产(732725818.19)12140321368.97

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产(1261997797.14)(2046054106.00)

交易性金融负债1158756043.22445901078.92

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(1440036357.22)723198076.40衍生金融工具

(6449361681.71)(9012539355.95)合计

(6023331456.68)3573683091.94

50其他业务收入

项目2024年度2023年度

大宗商品贸易收入5839230068.324900473259.05

租赁收入211862356.56215453289.39其他

385971914.19310344041.17

合计

6437064339.075426270589.61

300第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

51税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税130594549.15151862235.55

教育费附加及地方教育费附加93480935.31109552667.49其他

94547512.0896168974.05

合计

318622996.54357583877.09

52业务及管理费

项目2024年度2023年度

职工费用21041281819.5620786350230.36

电子设备运转费1634507388.631355560402.08

基金销售及管理费用1567166864.541546182901.39

业务宣传费944536248.39504692152.16

使用权资产折旧费846654330.83840235713.26

折旧费690060230.76569929514.27

差旅费472980521.41620336322.80

邮电通讯费403605240.29334020356.98

咨询费318850004.12378115583.28

租赁费（不包括融资租赁费）312468147.89272842959.80其他

1852122942.211784225435.97

合计

30084233738.6328992491572.35

第十节　财务报告301中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

53信用减值损失

项目2024年度2023年度

融出资金减值损失/(转回)443643370.09(610084696.01)

应收款项和其他应收款减值损失224310991.8332409165.32

其他债权投资减值损失42706610.511026679315.49

买入返售金融资产减值转回(1634591781.73)(729132818.22)其他

(189584424.20)(84707160.04)合计

(1113515233.50)(364836193.46)

54其他资产减值损失

项目2024年度2023年度

存货减值损失132495912.548163853.09其他

20976177.40124777.17

合计

153472089.948288630.26

55其他业务成本

项目2024年度2023年度

大宗商品贸易成本5595913997.574776466878.24

出租资产折旧194722315.50155021651.35其他

49549614.8229300424.33

合计

5840185927.894960788953.92

302第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

56营业外收入

计入2024年度项目名称2024年度2023年度非经常性损益的金额

保险赔付金214802085.85-214802085.85

政府补助602015.241054425.11602015.24

其他20725723.25172515908.4520725723.25合计

236129824.34173570333.56236129824.34

57营业外支出

计入2024年度项目名称2024年度2023年度非经常性损益的金额

罚款及赔付支出205452513.3328254034.28205452513.33

公益性捐赠支出34117387.7155170705.0134117387.71

其他84300832.4718368470.9884300832.47合计

323870733.51101793210.27323870733.51

58所得税费用

项目2024年度2023年度

按税法及相关规定计算的当期所得税6980807701.374303878282.33

其中：中国大陆6104004231.693966919087.17

中国大陆以外地区876803469.68336959195.16递延所得税

(1151789241.74)1342229537.90合计

5829018459.635646107820.23

第十节　财务报告303中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

所得税费用与会计利润关系的说明：

2024年度2023年度

利润总额28418475259.5626185453049.24

按适用税率计算的所得税费用7104618814.896546363262.31

其他地区采用不同税率的影响(292576301.41)(243057683.36)

不可抵扣支出148038317.7067658827.79

免税收入(1050236337.65)(522912566.42)

以前年度当期及递延所得税调整(111896603.69)(132091664.72)其他

31070569.79(69852355.37)

所得税费用

5829018459.635646107820.23

59每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外的普通股的加权平均数计算。于2024年12月31日，本公司已发行股份按加权平均计算的股数为14820546829

股(2023年12月31日：14820546829股)。基本每股收益的具体计算如下：

项目2024年度2023年度

收益：

归属于母公司股东的净利润21703696593.0219720547412.84

减：归属于本公司其他权益工具持有者的

当年净利润(1)

805576164.37525162739.73

归属于本公司普通股股东的当年净利润

20898120428.6519195384673.11

股份：

本公司发行在外普通股的加权平均数14820546829.0014820546829.00

基本每股收益1.411.30

304第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)于2024年12月31日，本公司共存续九期永续次级债券，其具体条款于附注五、39其他权益工具中披露。计算截至2024年12月31日的普通股基本每股收益时，已在归属于本公司普通股股东的净利润中扣除了归属于本公司其他权益工具持有者的净利润。

本公司无稀释性潜在普通股。

60收到其他与经营活动有关的现金

项目2024年度2023年度

应付款项及其他应付款增加26284734587.2717657396709.90

应收款项及其他应收款减少9649827024.651754114219.14

其他业务收入及营业外收入7020375783.315400239718.65

存出保证金的减少1717868306.52258191056.30

代理承销证券款的增加1067954199.28-其他

409817313.62306154858.13

合计

46150577214.6525376096562.12

61支付其他与经营活动有关的现金

项目2024年度2023年度

应收款项及其他应收款增加23134875669.058995571141.50

应付款项及其他应付款减少13208095136.466601286441.78

其他业务成本6330356896.105381560866.02

存出保证金的增加8075004467.985272481235.60

以现金支付的营业费用4514610197.604067797795.84

其他1025279180.16760490515.33代理承销证券款的减少

-15014572343.50合计

56288221547.3546093760339.57

第十节　财务报告305中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

62现金流量表补充资料

补充资料2024年度2023年度本集团本公司本集团本公司

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润22589456799.9313567707375.1520539345229.0113364353450.72

加：资产及信用减值损失转回(960043143.56)(1200650374.24)(356547563.20)(434096033.15)

固定资产、投资性房地产及

使用权资产折旧1731436877.091020110711.021565186878.88935310073.66

无形资产摊销231776791.85155497916.61265998453.61138620792.29

长期待摊费用摊销160872243.59111722614.69137217983.40101157550.83

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的(收益)/损失(206028318.40)3171889.96(632856.25)(796931.27)

公允价值变动损失/(收益)6023331456.683278450511.75(3573683091.94)(5681015162.37)

利息支出6622250683.645260147997.246246120391.535101737693.44

汇兑(收益)/损失(3427890922.57)(518847530.54)(534699342.70)684785377.18

投资收益(6194414190.81)(6624784545.34)(3812008987.74)(4075716105.25)

递延所得税资产的(增加)/减少(1062814267.02)(938634597.89)1617412384.201847692071.46

交易性金融资产的(增加)/减少(19442112085.81)22041145127.55(92268029835.20)(77692482079.03)

存货的增加(292703177.97)-(720406882.25)-

经营性应收项目的(增加)/减少(53430027325.39)1338994591.22(74550951670.34)(47210355231.70)经营性应付项的增加

220219912134.1597911147113.27104608719209.5666070679247.46

经营活动产生的现金流量净额

172563003555.40135405178800.45(40836959699.43)(46850125285.73)

306第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表补充资料2024年度2023年度本集团本公司本集团本公司

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本----

一年内到期的可转换公司债券----

融资租入固定资产----

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的年末余额421778756897.94246746493705.39338596757694.04198831772784.15

减：现金的年初余额338596757694.04198831772784.15348951542378.83208734088845.73

加：现金等价物的年末余额----

减：现金等价物的年初余额

----

现金及现金等价物净增加/(减少)额

83181999203.9047914720921.24(10354784684.79)(9902316061.58)

第十节　财务报告307中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

63现金及现金等价物

(1)现金及现金等价物的构成项目2024年度2023年度

一、现金

其中：库存现金215296.78214793.11

可随时用于支付的银行存款357927441144.67289075821031.51

可随时用于支付的结算备付金61606400513.8845997948611.46

可随时用于支付的其他货币资金2244699942.613522773257.96

二、现金等价物

--

三、年末现金及现金等价物余额

421778756897.94338596757694.04

(2)不属于现金及现金等价物的货币资金和结算备付金项目2024年度2023年度

原存期三个月以上定期存款60000000.00120000000.00

应收未收利息843623709.781332739584.65

受限制的货币资金和结算备付金1619880805.151674529555.91受限制的其他货币资金

7953057505.677068062938.66

合计

10476562020.6010195332079.22

308第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

64筹资活动产生的主要负债变动情况

本集团

2024年1月1日本年增加本年减少2024年12月31日

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款7613933729.87126109037390.1926573625.50119661878018.91（600037.02）14088266763.67

应付短期融资款57407011865.67207359074826.78134059452.44221800973220.18387739788.7842711433135.93

长期借款461255543.04-149663017.67157720922.24146795629.91306402008.56

应付债券143808672319.3833837204850.223279373831.8435593640948.972784967749.48142546642302.99

租赁负债2428596814.81-729669124.88879570920.0416618709.322262076310.33

合计211719470272.77367305317067.194319339052.33378093784030.343335521840.47201914820521.48

2023年1月1日本年增加本年减少2023年12月31日

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款9801009030.70107509309965.60(379975978.20)107798627857.241517781430.997613933729.87

应付短期融资款11859811150.47164192196406.2744046407.00119249505727.78(560463629.71)57407011865.67

长期借款387746599.89162734537.8534891807.00138864976.53(14747574.83)461255543.04

应付债券127328111234.8070443858626.39529956574.5154248574497.72244679618.60143808672319.38

租赁负债1971782351.31-1346079144.99875360231.5913904449.902428596814.81

合计151348460367.17342308099536.111574997955.30282310933290.861201154294.95211719470272.77

65外币货币项目

中国大陆以外地区经营实体主要报表项目的折算汇率：

2024年2023年

12月31日12月31日

美元7.188407.08270

港币0.926040.90622

第十节　财务报告309中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

六、公司财务报表主要项目附注

1长期股权投资

(1)按类别列示

2024年2023年

项目12月31日12月31日

子公司53580820093.1047050823382.34联营企业

5548888181.645722873515.34

小计59129708274.7452773696897.68

减：减值准备

--合计

59129708274.7452773696897.68

310第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)长期股权投资明细

2024年度

被投资单位名称2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

成本法：

中信证券(山东)有限责任公司1145741644.95--1145741644.95

中信期货有限公司7949233557.52--7949233557.52

中信金石投资有限公司(1)1599204535.23--1599204535.23

中信证券国际有限公司5759088337.406531784529.15-12290872866.55

中信证券投资有限公司17100795464.77--17100795464.77

中信证券资产管理有限公司1000000000.00--1000000000.00

华夏基金管理有限公司4059138848.43--4059138848.43

中信证券信息与量化服务(深圳)有限责任公司10000000.00--10000000.00

中信中证投资服务有限责任公司100000000.00--100000000.00

天津京证物业服务有限公司336859400.00--336859400.00

天津深证物业服务有限公司244869800.00--244869800.00

金通证券有限责任公司35000000.00--35000000.00证券行业支持民企发展系列之

中信证券2号单一资产管理计划1787818.39-1787818.39-证券行业支持民企发展系列之

中信证券4号单一资产管理计划79625827.03--79625827.03

中信证券华南股份有限公司7159270660.00--7159270660.00广证领秀投资有限公司

470207488.62--470207488.62

小计

47050823382.346531784529.151787818.3953580820093.10

第十节　财务报告311中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表被投资单位名称2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

权益法：

中信建投证券股份有限公司3848538127.35335400708.47130168751.124053770084.70

中信产业投资基金管理有限公司1808323917.11-375866677.441432457239.67

青岛蓝海股权交易中心40224572.27-4094270.4436130301.83

新疆股权交易中心25786898.61896215.89152559.0626530555.44

中信标普指数信息服务(北京)有限公司

----小计

5722873515.34336296924.36510282258.065548888181.64

合计

52773696897.686868081453.51512070076.4559129708274.74

(1)2025年3月，金石投资有限公司更名为中信金石投资有限公司。

312第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表被投资单位名称2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日2023年度

权益法：被投资单位名称2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

中信建投证券股份有限公司3848538127.35335400708.47130168751.124053770084.70

中信产业投资基金管理有限公司1808323917.11-375866677.441432457239.67成本法：

青岛蓝海股权交易中心40224572.27-4094270.4436130301.83中信证券(山东)有限责任公司1145741644.95--1145741644.95

新疆股权交易中心25786898.61896215.89152559.0626530555.44中信期货有限公司7949233557.52--7949233557.52

中信标普指数信息服务(北京)有限公司

----中信金石投资有限公司1700000000.00-100795464.771599204535.23中信证券国际有限公司

小计5759088337.40--5759088337.40

5722873515.34336296924.36510282258.065548888181.64中信证券投资有限公司17000000000.00100795464.77-17100795464.77

合计52773696897.686868081453.51512070076.4559129708274.74中信证券资产管理有限公司-1000000000.00-1000000000.00

华夏基金管理有限公司4059138848.43--4059138848.43

青岛中信证券培训中心700000.0011527820.3712227820.37-

(1)2025年3月，金石投资有限公司更名为中信金石投资有限公司。中信证券信息与量化服务(深圳)有限责任公司10000000.00--10000000.00

中信证券海外投资有限公司7892.70-7892.70-

中信中证投资服务有限责任公司100000000.00--100000000.00

天津京证物业服务有限公司336859400.00--336859400.00

天津深证物业服务有限公司244869800.00--244869800.00

金通证券有限责任公司35000000.00--35000000.00证券行业支持民企发展系列之

中信证券2号单一资产管理计划1787818.39--1787818.39证券行业支持民企发展系列之

中信证券4号单一资产管理计划102725827.03-23100000.0079625827.03

中信证券华南股份有限公司7159270660.00--7159270660.00广证领秀投资有限公司

470207488.62--470207488.62

小计

46074631275.041112323285.14136131177.8447050823382.34

第154页第155页

第十节　财务报告313中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表被投资单位名称2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

权益法：

中信建投证券股份有限公司3634725891.20317181538.51103369302.363848538127.35

中信产业投资基金管理有限公司1806690314.691633602.42-1808323917.11

青岛蓝海股权交易中心38550267.251674305.02-40224572.27

新疆股权交易中心25123142.35663756.26-25786898.61

中信标普指数信息服务(北京)有限公司

----小计

5505089615.49321153202.21103369302.365722873515.34

合计

51579720890.531433476487.35239500480.2052773696897.68

314第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

2手续费及佣金净收入

项目2024年度2023年度

中信证券股份有限公司证券经纪业务净收入6465568669.456576650227.59

截至2024年12月31日止年度财务报表证券经纪业务收入8669012077.908658485962.49

其中：代理买卖证券业务5968499110.435459201636.50

被投资单位名称2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日交易单元席位租赁1199796250.971585524034.26

权益法：代销金融产品业务1500716716.501613760291.73

中信建投证券股份有限公司3634725891.20317181538.51103369302.363848538127.35证券经纪业务支出2203443408.452081835734.90

中信产业投资基金管理有限公司1806690314.691633602.42-1808323917.11其中：代理买卖证券业务

青岛蓝海股权交易中心2128581901.302008506467.4138550267.251674305.02-40224572.27

新疆股权交易中心25123142.35663756.26-25786898.61交易单元席位租赁74861507.1573329267.49

中信标普指数信息服务(北京)有限公司

----投资银行业务净收入

小计3464401112.775926335138.83

5505089615.49321153202.21103369302.365722873515.34投资银行业务收入3659102374.976440864823.49

合计

51579720890.53

1433476487.35239500480.2052773696897.68其中：证券承销业务2978374271.085567712072.96

证券保荐业务

163439094.35306416898.41

财务顾问业务517289009.54566735852.12

投资银行业务支出194701262.20514529684.66

其中：证券承销业务179412051.82466465001.94

财务顾问业务15289210.3848064682.72

资产管理业务净收入946881016.241932187323.41

资产管理业务收入946881016.241932187323.41

投资咨询业务净收入480023621.72430455641.85

投资咨询业务收入480023621.72430455641.85

其他手续费及佣金净收入90796086.29192874584.80

其他手续费及佣金收入405477799.52409777877.08其他手续费及佣金支出

314681713.23216903292.28

合计

11447670506.4715058502916.48

其中：手续费及佣金收入小计14160496890.3517871771628.32

手续费及佣金支出小计2712826383.882813268711.84

第十节　财务报告315中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3利息净收入

项目2024年度2023年度利息收入

融资融券利息收入5356910213.877104306506.23

买入返售利息收入2112531980.991668765588.90

其中：股权质押回购利息收入1901613612.631480096814.97

约定式回购利息收入311464.75267554.73

货币资金及结算备付金利息收入4190847910.484411806255.01

其他债权投资利息收入1637800090.912005416439.96其他

470003294.42545700174.15

利息收入小计

13768093490.6715735994964.25

利息支出

应付债券利息支出4161933008.004119835217.29

其中：次级债券利息支出62273164.28141711609.63

卖出回购利息支出5613929503.264611769259.48

其中：报价回购利息支出704790823.12804500537.13

应付短期融资券利息支出1066115602.78933823731.38

拆入资金利息支出813883429.692060227756.73

其中：转融通利息支出375004140.511383533981.78

代理买卖证券款利息支出368761891.30477411059.68其他

400021269.70374647226.08

利息支出小计

12424644704.7312577714250.64

利息净收入

1343448785.943158280713.61

316第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

4投资收益

(1)投资收益明细情况项目2024年度2023年度

权益法确认的(亏损)/收益(73150489.34)307777455.21

成本法确认的收益870800000.00786816393.69

处置长期股权投资产生的投资收益/(亏损)113405532.56(12227820.37)

金融工具投资收益20837491606.148368068446.81

其中：金融工具持有期间取得的收益18811758612.018663387083.69

-交易性金融工具16660407495.998645122768.66

-其他权益工具投资2151351116.0218264315.03

处置金融工具取得的收益/(亏损)2025732994.13(295318636.88)

-交易性金融工具2895474124.44(1229955033.85)

-其他债权投资1906973891.04969669321.73

-衍生金融工具(2776715021.35)(35032924.76)其他

17604404.1526330000.00

合计

21766151053.519476764475.34

(2)对联营企业和合营企业的投资(亏损)/收益被投资单位2024年度2023年度本年比上年增减变动的原因

中信建投证券股份有限公司305914242.65303805791.51被投资单位的净利润发生变动中信产业投资基金管理

有限公司（375866677.44）1633602.42被投资单位的净利润发生变动青岛蓝海股权交易中心

有限责任公司(4094270.44)1674305.02被投资单位的净利润发生变动

新疆股权交易中心896215.89663756.26被投资单位的净利润发生变动合计

(73150489.34)307777455.21

第十节　财务报告317中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位2024年度2023年度本年比上年增减变动的原因华夏基金管理有限公司

870800000.00786816393.69

被投资单位分红发生变动合计

870800000.00

786816393.69

5公允价值变动收益

项目2024年度2023年度

交易性金融资产5428545667.8710862977813.17

交易性金融负债(1673045191.25)335247183.08

其中：指定为以公允价值计量且其变动记入

当期损益的金融负债(1479623564.25)-衍生金融工具

(7033950988.37)(5517209833.88)合计

(3278450511.75)5681015162.37

318第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

6业务及管理费

项目2024年度2023年度

职工费用12874625759.7813091410443.89

使用权资产折旧费703373963.79707709623.39

电子设备运转费527015719.83444962666.34

业务宣传费464324825.71125393874.54

差旅费326606886.98474269235.36

折旧费311378608.03222242311.36

邮电通讯费180538917.38125552591.32

咨询费165655831.20241220725.26

无形资产摊销155497916.61138595792.29其他

911519527.011083146954.83

合计

16620537956.3216654504218.58

七、合并范围的变更纳入合并范围的结构化主体

本集团对结构化主体是否应纳入合并范围进行判断，包括本公司或本公司子公司作为管理人的结构化主体和本公司或本公司子公司投资的由其他机构发行的结构化主体。

本集团对于本公司或本公司子公司作为管理人的结构化主体和本公司或本公司子公司投资的由其他机构发行的由本公司或本公司子公司作为投资顾问制定投资决策的结构化主体拥有权力。

本集团参与该等结构化主体的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。于2024年12月31日，共有21只产品因本集团享有的可变回报重大而纳入本集团财务报表的合并范围(2023年12月31日：27只)。

2024年12月31日，本集团纳入合并财务报表范围的结构化主体的总资产账面价值为人民币

83425521191.16元(2023年12月31日：人民币70580228385.11元)。

第十节　财务报告319中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

八、在其他主体中的权益

1在子公司中的权益

本集团重要子公司的情况如下：

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称子公司类型注册地法人代表业务性质注册/法定资本

中信金石投资有限公司全资子公司北京市常军胜实业投资、投资咨询、管理300000万元人民币

中信证券国际有限公司全资子公司香港不适用控股、投资不适用

中信证券投资有限公司全资子公司山东省青岛市方浩金融产品投资、1700000

证券投资、股权投资万元人民币中信证券资产管理有限公司全资子公司北京市杨冰资产管理100000万元人民币

CITIC Securities Finance 全资子公司 英属维尔京群岛 不适用 发行债券 不适用

2013 Co. Ltd.

CITIC Securities Finance 全资子公司 英属维尔京群岛 不适用 发行债券 不适用

MTN Co. Ltd.CS Regal Holding Limited 全资子公司 英属维尔京群岛 不适用 投资控股 不适用

中信证券信息与量化服务(深全资子公司广东省深圳市方兴计算机软硬件的技术开发；1000

圳)有限责任公司技术咨询；技术服务；万元人民币系统集成和销售；

数据处理金通证券有限责任公司全资子公司浙江省杭州市史本良证券经纪13500万元人民币

中信中证投资服务有限责任公 全资子公司 广东省深圳市 孙沛涛（a） 投资管理、咨询服务， 10000司金融外包服务万元人民币

青岛金石暴风投资咨询有限公全资子公司山东省青岛市陈虹投资管理、咨询服务5010司万元人民币

青岛金石润汇投资管理有限公全资子公司山东省青岛市陈平进投资管理、咨询服务，1010司以自有资金对外投资万元人民币青岛金石灏汭投资有限公司全资子公司山东省青岛市陈平进以自有资金对外投资及80500

管理、以及投资咨询服务万元人民币

金津投资(天津)有限公司全资子公司天津市陈平进投资10000万元人民币中信金石基金管理有限公司全资子公司天津市刘炜敏投资管理及相关咨询10000万元人民币金石泽信投资管理有限公司全资子公司广东省深圳市张长义投资管理；投资咨询；投资顾问；100000受托管理股权投资基金；创业投万元人民币资；创业投资咨询；物业管理；自有物业租赁；酒店管理；建筑装饰材料的购销

中信并购基金管理有限公司全资子公司广东省深圳市胡柏风投资管理、咨询服务10000万元人民币

长峡金石(武汉)私募基金管理控股子公司湖北省武汉市常军胜投资管理10000有限公司万元人民币

金石沣汭投资管理(杭州)有限全资子公司浙江省杭州市陈平进投资管理3000公司万元人民币

安徽交控金石私募基金管理有 控股子公司 安徽省合肥市 贾文杰（b） 投资基金管理 3000限公司万元人民币安徽信安并购私募基金管理有控股子公司安徽省芜湖市贾文杰投资管理2000限公司万元人民币

320第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

子公司全称子公司类型注册地法人代表业务性质注册/法定资本中信中证资本管理有限公司全资子公司上海市李传乐投资与资产管理200000万元人民币

盈莳(上海)资产管理有限公司全资子公司上海市朱琳资产管理20000

(c) 万元人民币中信寰球商贸有限公司全资子公司上海市严金明大宗商品贸易100000及仓储运输服务代理等万元人民币信期国际金融控股有限公司全资子公司香港不适用控股不适用

CLSA Europe B.V. 全资子公司 荷兰 不适用 投资银行业务、 不适用证券经纪业务

中信证券经纪(香港)有限公司全资子公司香港不适用金融业不适用

中信证券期货(香港)有限公司全资子公司香港不适用金融业不适用

中信里昂基金服务（亚洲）有全资子公司香港不适用金融业不适用限公司

CLSA Global Investments 全资子公司 英属维尔京群岛 不适用 金融业 不适用

Management Limited

CSI Global Markets Holdings 全资子公司 英属维尔京群岛 不适用 金融业 10000

Limited万美元

CLSA Americas Holdings Inc. 全资子公司 美国 不适用 金融业 1000美元

CLSA Fund Services Limited 全资子公司 香港 不适用 金融业 不适用上海华夏财富投资管理有限公控股子公司上海市毛淮平基金销售10000司万元人民币华夏股权投资基金管理（北控股子公司北京市李一梅资产管理50000京）有限公司万元人民币

第十节　财务报告321中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

持股比例(%)表决权比例(%)子公司全称年末实际出资额直接间接直接间接是否合并报表

中信金石投资有限公司170000万元人民币100%-100%-是

1151605万港元

中信证券国际有限公司及27669万美元100%-100%-是

中信证券投资有限公司1700000万元人民币100%-100%-是

中信证券资产管理有限公司100000万元人民币100%-100%-是

CITIC Securities Finance 2013 Co. Ltd. 1美元 - 100% - 100% 是

CITIC Securities Finance MTN Co. Ltd. 1美元 - 100% - 100% 是

CS Regal Holding Limited 1美元 - 100% - 100% 是

中信证券信息与量化服务(深圳)有限责

任公司1000万元人民币100%-100%-是

金通证券有限责任公司3500万元人民币100%-100%-是

中信中证投资服务有限责任公司10000万元人民币100%-100%-是

青岛金石暴风投资咨询有限公司5010万元人民币-100%-100%是

青岛金石润汇投资管理有限公司1010万元人民币-100%-100%是

青岛金石灏汭投资有限公司200000万元人民币-100%-100%是

金津投资(天津)有限公司50000万元人民币-100%-100%是

中信金石基金管理有限公司10000万元人民币-100%-100%是

金石泽信投资管理有限公司100000万元人民币-100%-100%是

中信并购基金管理有限公司10000万元人民币-100%-100%是

长峡金石(武汉)私募基金管理有限公司6000万元人民币-60%-60%是

金石沣汭投资管理(杭州)有限公司--100%-100%是

安徽交控金石私募基金管理有限公司2100万元人民币-70%-70%是

安徽信安并购私募基金管理有限公司1600万元人民币-80%-80%是

中信中证资本管理有限公司100000万元人民币-100%-100%是

盈莳 (上海) 资产管理有限公司 (c) - - 0% - 0% 是

中信寰球商贸有限公司60000万元人民币-100%-100%是

信期国际金融控股有限公司50000万元人民币-100%-100%是

CLSA Europe B.V. 239万欧元 - 100% - 100% 是

中信证券经纪(香港)有限公司612586万港元-100%-100%是

中信证券期货(香港)有限公司27644.27万港元-100%-100%是

中信里昂基金服务（亚洲）有限公司1港元-100%-100%是

CLSA Global Investments

Management Limited 64367万港元 - 100% - 100% 是

CSI Global Markets Holdings Limited 51013万美元 - 100% - 100% 是

CLSA Americas Holdings Inc. 13189万美元 - 100% - 100% 是

CLSA Fund Services Limited 1港元 - 100% - 100% 是

上海华夏财富投资管理有限公司10000万元人民币-62.20%-62.20%是

华夏股权投资基金管理（北京）有限公司50000万元人民币-62.20%-62.20%是

(a) 2024年 1月，中信中证投资服务有限责任公司法定代表人由吴俊文变更为孙沛涛。

(b) 2024年 1月，安徽交控金石私募基金管理有限公司法定代表人由陈平进变更为贾文杰。

(c) 2024 年 12 月，盈莳 上海 资产管理有限公司注销，因尚未完成工商登记变更，仍计入披露范围。

322第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)通过非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称子公司类型注册地法人代表业务性质注册/法定资本

中信证券(山东)有限责任公全资子公司山东省青岛市肖海峰证券业务249380司万元人民币

中信期货有限公司全资子公司广东省深圳市窦长宏期货经纪、资产管理、760000基金代销业务万元人民币华夏基金管理有限公司控股子公司北京市张佑君资产管理23800万元人民币天津京证物业服务有限公司全资子公司天津市张亮物业管理30万元人民币天津深证物业服务有限公司全资子公司天津市张亮物业管理30万元人民币中信证券华南股份有限公司全资子公司广东省广州市陈可可证券业务509114万元人民币广证领秀投资有限公司全资子公司广东省深圳市方浩资本市场服务68000万元人民币广州证券创新投资管理有限全资子公司广东省广州市熊安琪投资与资产管理14000公司万元人民币

金尚(天津)投资管理有限公全资子公司天津市陈平进投资管理1250司万元人民币

华夏基金(香港)有限公司控股子公司香港不适用资产管理不适用华夏资本管理有限公司控股子公司广东省深圳市李生平资产管理35000万元人民币里昂证券全资子公司荷兰不适用投资控股不适用

CLSA Australia Holdings 全资子公司 澳大利亚 不适用 金融业 10503

Pty Ltd. 万澳元

中信证券(香港)有限公司全资子公司香港不适用金融业不适用

CITIC Securities CLSA 全资子公司 香港 不适用 金融业 不适用

Capital Partners Limited

CLSA Investments Ltd. 全资子公司 开曼群岛 不适用 金融业 5万美元

CITIC Securities Finance 全资子公司 香港 不适用 金融业 不适用

(HK) Limited

CLSA Premium Limited 控股子公司 开曼群岛 不适用 金融业 4000万港元深圳信证运营服务有限责任全资子公司广东省深圳市杨琳金融业1000万元人民币公司

SetClear Pte. Ltd. 全资子公司 新加坡 不适用 金融业 不适用

CSI Capricornus Limited 全资子公司 英属维尔京群岛 不适用 股权投资 5万美元

第十节　财务报告323中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

持股比例(%)表决权比例(%)子公司全称年末实际出资额直接间接直接间接是否合并报表

中信证券(山东)有限责任公司114574.16万元人民币100%-100%-是

中信期货有限公司794923.36万元人民币100%-100%-是

华夏基金管理有限公司266395万元人民币62.20%-62.20%-是

天津京证物业服务有限公司33685.94万元人民币100%-100%-是

天津深证物业服务有限公司24486.98万元人民币100%-100%-是

中信证券华南股份有限公司715927.07万元人民币99.90%0.10%99.90%0.10%是

广证领秀投资有限公司47020.75万元人民币100%-100%-是

广州证券创新投资管理有限公司13497.81万元人民币-100%-100%是

金尚(天津)投资管理有限公司1858.98万元人民币-100%-100%是

华夏基金(香港)有限公司60000万港元-62.20%-62.20%是

华夏资本管理有限公司35000万元人民币-62.20%-62.20%是

里昂证券71604万美元-100%-100%是

CLSA Australia Holdings Pty Ltd. 1617.60万澳元 - 100% - 100% 是

中信证券(香港)有限公司6617.50万港元-100%-100%是

CITIC Securities CLSA Capital Partners

Limited 1370万美元 - 100% - 100% 是

CLSA Investments Ltd. 1244.78万美元 - 100% - 100% 是

CITIC Securities Finance (HK) Limited 67994万港元 - 100% - 100% 是

CLSA Premium Limited 15865.48万港元 - 59.03% - 59.03% 是

深圳信证运营服务有限责任公司300万元人民币-100%-100%是

SetClear Pte. Ltd. 2030.68万美元 - 100% - 100% 是

CSI Capricornus Limited - - 100% - 100% 是

存在重要少数股东权益的子公司如下：

2024年度

少数股东归属少数向少数股东年末累计少数持股比例股东损益支付股利股东权益华夏基金管理有限公司

37.80%815715804.08529200000.005266614062.27

2023年度

少数股东归属少数向少数股东年末累计少数持股比例股东损益支付股利股东权益华夏基金管理有限公司

37.80%760910441.23478161731.214971455067.80

324第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表下表列示了华夏基金管理有限公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

2024年度2023年度

资产20234355360.9318794295605.53

负债6301513926.355642298071.67

营业收入8031039005.587326913537.28

净利润2157978317.682012990585.27

综合收益合计2180843900.722027918725.47

经营活动产生的现金流量净额1990083371.731630532211.43

根据《修改基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》，华夏基金管理有限公司按照基金管理费收入的10%计提风险准备金，该部分资金使用受到限制。

2在联营企业和合营企业中的权益

联营企业

持股比例(％)

注册地业务性质注册/法定资本直接间接会计处理

中信建投证券股份有限公北京市证券经纪、与证券交易、证券投资活775669.47974.9357%-权益法

司动有关的财务顾问、证券承销与保万元人民币

荐、证券自营、证券资产管理、证券投资基金代销等

中信产业投资基金管理有四川省绵阳市投资基金管理18000035%-权益法限公司万元人民币

青岛蓝海股权交易中心有山东省青岛市股权交易1000024%16%权益法限责任公司万元人民币

新疆股权交易中心有限公新疆乌鲁木齐金融业1100020%-权益法司万元人民币

深圳市信融客户服务俱乐广东省深圳市金融信息咨询，信息咨询、提供金融1000-25%权益法部有限公司中介服务、接受金融机构委托从事金万元人民币融外包服务；公共关系策划；文化传播及文化活动策划；体育赛事策划；

体育活动策划

泰富金石(天津)基金管理天津市受托管理股权投资企业，5000-40%权益法有限公司从事投资管理及相关咨询服务万元人民币

第十节　财务报告325中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

持股比例(％)

注册地业务性质注册/法定资本直接间接会计处理

西安明日宇航工业有限责陕西省西安市航天航空机加零部件、钣金零部件的5000-35%权益法

任公司制造；型架、夹具、模具、航空航天万元人民币

地面设备(许可项目除外)的制造。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动)一般经营项目：

型架、夹具、模具、航空航天地面设

备(许可项目除外)的研发、设计；系

统内员工培训；液压、电子系统的研发与技术服务

信保(广州)私募基金管理广东省广州市私募股权投资基金管理、10000-33%权益法有限公司创业投资基金管理服务万元人民币

山东坤信企业管理有限山东省青岛市企业管理；企业管理咨询；信息咨询11000-13.18%权益法

公司服务（不含许可类信息咨询服务）；万元人民币

市场调查（不含涉外调查）；财务咨询；企业形象策划；市场营销策划；

技术服务、技术开发、技术咨询、技

术交流、技术转让、技术推广深圳前海基础设施投资广东省深圳市受托管理股权投资基金（不得以任何30000-11.67%权益法基金管理有限公司方式公开募集及发行基金、不得从事万元人民币公开募集及发行基金管理业务）；股

权投资、投资管理、投资顾问、投资

咨询（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）

赛领国际投资基金(上海)上海市投资，投资管理，投资咨询306000-11.10%权益法有限公司万元人民币

赛领资本管理有限公司上海市股权投资管理，股权投资，28050-9.09%权益法投资管理，投资咨询万元人民币西藏信昇股权投资合伙企西藏自治区私募股权投资510810-9.79%权益法

业(有限合伙)万元人民币

同方莱士医药产业投资广东省广州市企业自有资金投资、200000-30.00%权益法（广东）有限公司投资咨询服务、生物医药科技投资万元人民币

Aria Investment Partners 开曼群岛 私募股权基金 不适用 - 29.56% 权益法

III L.P.Aria Investment Partners 开曼群岛 私募股权基金 不适用 - 39.14% 权益法

IV L.P.Aria Investment Partners 开曼群岛 私募股权基金 不适用 - 45.45% 权益法

V L.P.Clean Resources Asia 开曼群岛 对冲基金 不适用 - 3.00% 权益法

Growth Fund L.P.Fudo Capital II L.P. 开曼群岛 房地产基金 不适用 - 6.55% 权益法

Sunrise Capital II L.P. 开曼群岛 私募股权基金 不适用 - 23.99% 权益法

Sunrise Capital III L.P. 开曼群岛 私募股权基金 不适用 - 6.08% 权益法

Sunrise Capital IV L.P. 开曼群岛 私募股权基金 不适用 - 5.49% 权益法

Sunrise Capital V (JPY) 开曼群岛 私募股权基金 不适用 - 6.64% 权益法

L.P.CLSA Aviation Private 韩国 直接投资基金 不适用 - 6.86% 权益法

Equity Fund I

CLSA Aviation Private 韩国 直接投资基金 不适用 - 0.08% 权益法

Equity Fund II

CLSA Aviation II 开曼群岛 直接投资基金 5万美元 - 12.39% 权益法

Investments (Cayman)

Limited

CT CLSA Holdings 斯里兰卡 投资控股 不适用 - 25.00% 权益法

Limited

CLSA Infrastructure 韩国 私募股权基金 不适用 - 0.14% 权益法

Private Equity Fund I

CSOBOR Fund L.P. 开曼群岛 资产管理 不适用 - 24.51% 权益法

Holisol Logistics Private 印度 资产管理 1080 - 20.29% 权益法

Limited 万印度卢比

Pine Tree Special 开曼群岛 基金管理 不适用 - 50.00% 权益法

Opportunity FMC LLC

326第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

持股比例(％)

注册地业务性质注册/法定资本直接间接会计处理

Citron PE Holdings 英属维尔京群岛 资产管理 不适用 - 35.00% 权益法

Limited

Lending Ark Asia Secured 开曼群岛 资产管理 不适用 - 22.16% 权益法

Private Debt Fund I

(Non-US) LP

Lending Ark Asia Secured 开曼群岛 资产管理 5万美元 - 30.00% 权益法

Private Debt Holdings

Limited

CLSA Asia Growth Fund 开曼群岛 私募股权基金 不适用 - 29.24% 权益法

L.P.合营企业

持股比例(％)

注册地业务性质注册/法定资本直接间接会计处理中信标普指数信息服务

北京市金融服务业100万美元50%-权益法

(北京)有限公司

Double Nitrogen Fund 开曼群岛 资产管理 5万美元 - 48% 权益法

GP Limited

Sino-Ocean Land 开曼群岛 资产管理 5万美元 - 50% 权益法

Logistics Investment

Management Limited

CSOBOR Fund GP 开曼群岛 资产管理 5万美元 - 49% 权益法

Limited

Bright Lee Capital Limited 英属维尔京群岛 资产管理 5万美元 - 48% 权益法

Sunrise Capital Holdings 开曼群岛 资产管理 5万美元 - 50% 权益法

IV Limited

Sunrise Capital Holdings 开曼群岛 资产管理 5万美元 - 25% 权益法

V Limited

中信建投证券股份有限公司，作为本集团重要的联营公司，主要从事证券经纪、证券投资咨询等业务，采用权益法核算。本集团按照中信建投证券股份有限公司管理层提供的2024年度未经审计财务数据按持股比例计算享有的净资产份额。

信保(广州)私募基金管理有限公司，作为本集团重要的联营公司，主要从事投资基金管理，并采用权益法核算。相关未经审计财务信息如下(均以人民币万元列示)：

项目2024年2023年资产637518633913负债177484182872按持股比例享有的净资产份额143843148844长期股权投资的账面价值143870131095营业收入1464119421净利润909215185综合收益合计909215185

收到的股利--

第十节　财务报告327中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总未经审计财务信息(均以人民币万元

列示)：

项目2024年2023年合营企业长期股权投资的账面价值合计16511706

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润10521265综合收益总额10521265联营企业长期股权投资的账面价值合计409853447346

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润(34775)17954

其他综合收益(98)188

综合收益总额(34873)18142

由于本集团对中信标普指数信息服务(北京)有限公司和山东坤信企业管理有限公司不负有承担

额外损失义务，因此在确认其发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对其净投资的长期权益减记至零为限。

本集团无与对合营企业及联营企业投资相关的或有负债。

3对于未纳入合并财务报表范围的结构化主体

本集团主要在金融投资等业务中会涉及结构化主体，这些结构化主体通常以募集资金的方式购买资产。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。本集团在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下：

本集团发起设立的结构化主体：

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发起设立的投资基金和资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其募资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬。

328第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

截至2024年12月31日，本集团通过直接持有本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险

敞口列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

账面价值最大损失敞口账面价值最大损失敞口

交易性金融资产13388140107.2713388140107.2713561265377.1613561265377.16

2024年，本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结

构化主体中没有权益的投资基金、信托计划及资产管理计划中获取的管理费收入、手续费收入

及业绩报酬为人民币8333001098.53元。

第三方金融机构发起的结构化主体：

截至2024年12月31日，本集团通过直接投资在第三方金融机构发起的资产支持证券、资产管理计划、信托计划等结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表的相关资产负债项目账面

价值及最大损失风险敞口列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

账面价值最大损失敞口账面价值最大损失敞口

交易性金融资产121114955534.47121114955534.4763440734926.3763440734926.37

第十节　财务报告329中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

九、金融资产的转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或客户。

这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，本集团继续在资产负债表中确认此类资产。

卖出回购交易全部未终止确认的已转让金融资产包括卖出回购交易中买断式回购业务下作为担保物交付给交

易对手的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手归还部分抵押物或需要向交易对手支付额外的抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金确认为一项金融负债。

融券业务

全部未终止确认的已转让金融资产包括融券业务出借给客户供其卖出的证券，此种交易下集团要求客户提供能够完全覆盖融券信用敞口的充分的担保品，并同时需承担按照协议规定将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团需要向客户归还部分抵押物或可以要求客户支付额外的抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。

下表为已转让给第三方或客户而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值分

析：

2024年12月31日2023年12月31日

转让资产的相关负债的转让资产的相关负债的账面价值账面价值账面价值账面价值

卖出回购交易129440417529.46114017110268.5562549737472.1055314105864.67融出证券

1647090207.45-5224390254.04-

合计131087507736.91114017110268.5567774127726.1455314105864.67

330第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

十、金融工具风险管理概述

公司通过实施全面的风险管理机制和内部控制流程，对业务活动中的金融、操作、合规、法律风险进行监测、评估与管理，对子公司通过业务指导、运营支持、决策管理等不同模式进行垂直的风险管理。

公司建立了完整有效的治理结构体系。公司股东大会、董事会和监事会根据《公司法》《证券法》、公司《章程》履行职权，对公司的经营运作进行监督管理。董事会通过加强对内部控制有关工作的安排、完善公司的内部控制环境和内部控制结构，使内部控制与风险管理成为公司决策的必要环节。

公司建立了由首席风险官领导，风险管理部牵头，公司各部门/业务线、分支机构、子公司及全体员工共同参与的全面风险管理体系以及风险管理三道防线机制，并持续进行优化。2024年，公司持续提升全球风险管理能力，深入推进境内外一体化风险系统建设，不断加强境内外同一业务同一客户管理，确保境内外保持基本一致的风险偏好。继续提升前瞻性风险研判能力，加强对重点业务领域的精细化、差异化、动态化管理，加大对全球资产风险排查力度，在常规风险排查外，对重点领域及重要事件开展专项风险排查，主动识别和应对潜在风险隐患，有效保障公司资产安全。

公司近年来持续加大在合规风控方面信息技术的研究及投入，推进全球一体化的风险管理系统建设与优化，不断提升系统自研水平。加强内外部风险信息的搜集与整合工作，不断优化风险识别、计量、监控、预警和报告等功能，确保风险管理对境内外业务的有效覆盖，为高质量的风险管理工作提供有力支撑。

公司也在不断推进风险管理数字化建设工作。应用大数据组件，不断打磨和完善风险管理数据仓库，使用分布式、流式计算、中间件等技术组件实现风险计量性能优化；依托快速发展的知识图谱、大语言模型等人工智能技术，不断拓展高新技术在风险管理领域的应用。不断丰富风险管理知识库，提升风险监测预警能力，提升风险管理前瞻性。

风险管理架构

公司已形成由董事会风险管理委员会、经营管理层下设专业委员会集体决策，内部控制部门与业务部门/业务线密切配合的三层次风险管理体系，从审议、决策、执行和监督等方面管理风险。在部门和业务线层面，确立了风险管理三道防线。

第十节　财务报告331中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

第一层：董事会

董事会风险管理委员会对公司的总体风险管理进行监督，并将之控制在合理的范围内，以确保公司能够对与经营活动相关联的各种风险实施有效的风险管理计划；制定总体风险管理政策供

董事会审议；规定用于公司风险管理的战略结构和资源，并使之与公司的内部风险管理政策相兼容；制定重要风险的界限；对相关的风险管理政策进行监督、审查和向董事会提出建议。

第二层：经营管理层

经营管理层对公司风险管理的有效性承担主要责任，其职责包括：制定风险管理制度，建立健全公司全面风险管理架构，制定风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额，定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况，解决风险管理中存在的问题并向董事会报告，建立涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系，建立完备的信息技术系统和数据质量控制机制，以及风险管理的其他职责。

经营管理层下设各专业委员会，包括资产负债管理委员会、资本承诺委员会、风险管理委员会和产品委员会等，分别在公司董事会和经营管理层的授权范围内，负责相关管理工作。

第三层：部门/业务线

公司的前台业务部门/业务线作为公司风险管理的第一道防线，承担风险管理的第一线责任，负责建立各项业务的业务管理制度与风险管理制度，对业务风险进行监控、评估、报告，并将业务风险控制在授权范围内。

公司风险管理部、合规部、法律部、董事会办公室等内部控制部门是公司风险管理的第二道防线，分别在各部门职责范围内行使相应的专业化风险管理职能。

公司稽核审计部是公司风险管理的第三道防线，全面负责内部稽核审计，计划并实施对公司各部门/业务线、子公司及分支机构的内部审计工作，监督内部控制制度的执行情况，防范各种道德风险和政策风险，协助公司对突发事件进行核查。

332第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

1信用风险

信用风险是指因借款人、交易对手或持仓金融头寸的发行人无法履约或信用资质恶化而带来损失的风险。

本公司对证券融资类业务从质押率、质押物、保障金比例、集中度、流动性、期限等多个角度

继续保持严格的风险管理标准，并通过及时的盯市管理来管理信用风险敞口。

预期信用损失计量

对于以摊余成本计量的金融资产(包括融出资金、买入返售金融资产等)以及以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益计量的金融资产(包括其他债权投资)等，其预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应损失)。

对纳入预期信用损失计量的金融工具，本公司运用自金融工具初始确认之后信用质量发生“三阶段”变化的减值模型分别计量预期信用损失，具体包括：

-自初始确认后信用风险未发生显著增加的金融工具进入“阶段一”，且本公司对其信用风险进行持续监控。

-如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的工具，则本公司将其转移至“阶段二”。

-对于已发生信用减值的金融工具，则划分为“阶段三”。

第十节　财务报告333中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产。这些金融资产按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于阶段一和阶段二的债券投资类金融资产(即其他债权投资)及融资类金融资产(包括融出资

金、买入返售金融资产中的股票质押式回购等)，管理层运用包含违约概率 (PD) 、违约损失率(LGD) 、违约风险敞口 (EAD) 及损失率比率 (LR) 等关键参数的风险参数模型法评估损失准备。对于阶段三已发生信用减值的上述金融工具，通过预估未来与该金融工具相关的现金流，计量损失准备。上述阶段一、阶段二以及阶段三金融工具的减值评估，管理层均考虑了前瞻性因素。

预期信用损失计量的参数、假设及估计技术

本公司根据会计准则的要求在预期信用损失计量中使用了判断、假设和估计，包括：

*选择计量预期信用损失的适当模型和假设；

*判断信用风险显著增加及已发生信用减值的标准；

*针对不同类型的产品，在计量预期信用损失时确定需要使用的前瞻性信息和权重对债券投资类金融资产，预期信用损失为考虑了前瞻性影响的违约概率 (PD) 、违约风险敞口(EAD) 、违约损失率 (LGD) 三者乘积作为未来现金流折现至当期的结果，对融资类金融资产，预期信用损失为违约风险敞口 (EAD) 及考虑前瞻性影响的损失率比率 (LR) 二者乘积折现后的

结果：

-违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

本公司计算违约概率考虑的主要因素有：债券发行人经评估后的信用评级信息等；

-违约损失率是指本公司对违约风险敞口发生损失程度作出的预期。本公司计算违约损失率主要考虑的因素有：债券发行人或交易对手的类型等；

-违约风险敞口是指在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额；

-损失率比率是指本公司对违约风险敞口发生损失金额作出的预期。本公司使用基于公开市场数据测算的历史损失率并评估其适当性。本公司计算融资类金融资产损失率比率考虑的主要因素有：融资类金融资产维持担保比例及担保证券的波动特征、担保物变现的价值、处置期等。

334第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表信用风险显著增加的判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司在进行金融工具损失准备阶段划分时，充分考虑了反映金融工具的信用风险是否发生显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。当触发以下一个或多个定量和定性指标时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加。

针对债券投资类金融资产，如果债券的最新内部评级较购买日时点债券发行人或债券的评级下迁超过2级，且债券发行人或债券的最新内部评级在投资级别以下，本公司认为该类债券的信用风险显著增加。

针对融资类金融资产，如果维持担保比例低于平仓线，则表明其信用风险已经显著增加。

如果借款人或债务人在合同付款日后逾期超过30天仍未付款，则视为该金融工具已经发生信用风险增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

截至2024年12月31日，本公司未将任何金融工具视为具有较低信用风险而不再比较资产负债表日的信用风险与初始确认时相比是否显著增加。

已发生信用减值资产的定义

判断金融工具是否发生信用减值时，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，本公司将该金融工具界定为已发生信用减值，其标准与已发生违约的定义一致：

*债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；

*债券或相同发行人的其他债券发生实质违约、或展期或触发交叉保护条款；

*融资类金融资产采取强制平仓措施、担保物价值已经不能覆盖融资金额；

*债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别；

*债务人、债券发行人或交易对手发生重大财务困难；

*由于债务人财务困难导致相关金融工具的活跃市场消失；

*债权人由于债务人、债券发行人或交易对手的财务困难作出让步；

*债务人、债券发行人或交易对手很可能破产或其他财务重组等。

第十节　财务报告335中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

金融工具发生信用减值时，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

对于债券投资类金融资产，本公司通过进行历史数据分析，识别出影响信用风险及预期信用损失的关键经济指标，主要包括国内生产总值、生产价格指数和社会消费品零售总额。本公司通过进行回归分析确定这些经济指标历史上与违约概率、违约敞口和违约损失率之间的关系，对债券投资业务的预期损失进行前瞻性的调整。对于融资类金融资产，本公司基于对产品特性进行分析，识别出与融资类金融资产风险相关的经济指标，即：上证综指和深证成指的波动率。

通过构建这些经济指标与业务风险特征之间的关系，对融资类金融资产的预期损失进行前瞻性的调整。

除了提供基本经济情景外，本公司的管理层专家小组也提供了其他可能的情景及情景权重。针对每一个主要产品类型分析、设定不同的情景，以确保考虑到指标非线性发展特征。本公司在每一个资产负债表日重新评估情景的数量及其特征。

本公司认为，在2024年12月31日及2023年12月31日，对于公司的债券投资类金融资产以及融资类金融资产组合，应当考虑应用乐观、基准及悲观这三种不同情景来恰当反映关键经济指标发展的非线性特征。本公司结合统计分析及专家判断来确定情景权重，也同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围，目前本公司采用的三种情景权重基本相若。

本公司以加权的12个月预期信用损失(阶段一)或加权的整个存续期预期信用损失(阶段二及阶

段三)计量相关的损失准备。上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本公司认为这些预测体现了公司对可能结果的最佳估计。

敏感性分析

预期信用损失计量模型会使用到模型参数、前瞻性预测的宏观经济变量、经济场景权重及运用

专家判断时考虑的其他因素等，上述参数、假设和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失计量产生影响。本公司每年定期对模型进行重检，并根据外部经济环境及内部可观测数据等情况对模型中使用的参数和假设进行适当的修正和优化。

336第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

本公司对前瞻性计量所使用的经济指标进行了敏感性分析，当乐观、悲观情景权重变动10%时，对本公司已计提的预期信用损失的影响不重大。

同时，本公司还对信用风险阶段分类进行了敏感性分析。于2024年12月31日，假设信用风险自初始确认后未发生显著变化，导致阶段二的金融工具全部进入阶段一，则对资产负债表中确认的预期信用损失影响不重大。

担保物及其他信用增级措施

本公司采用一系列政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，最为普遍的方法是提供抵押物或担保。本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。融资类金融资产的担保物主要为股票、债券和基金等。本公司管理层会定期检查担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监视担保物的市场价值变化。

融资类金融资产损失率情况

本公司充分考虑融资主体的信用状况，合同期限，以及担保证券所属板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、发行人经营情况等因素，为不同融资主体或合约设置不同的预警线和平仓线，其中预警线一般不低于140%，平仓线一般不低于130%。

-对于维持担保比例大于平仓线，本金或利息未逾期或者维持担保比例大于预警线，本金或利息逾期30日以内的融资类金融资产，属于“阶段一”；

-对于维持担保比例大于预警线，本金或利息逾期30日及以上但不到90日的融资类金融资产，或者维持担保比例大于平仓线小于等于预警线，且本金或利息逾期但不到90日的融资类金融资产，以及维持担保比例大于100%小于等于平仓线，所有未逾期或逾期90日以内的融资类金融资产，属于“阶段二”；

-对于维持担保比例小于等于100%的融资类金融资产，或者本金或利息发生逾期，且逾期天数超过90日的，属于“阶段三”。

本公司的融资类金融资产不同阶段对应的损失率比率如下：

阶段一：资产根据不同的维持担保比例，损失率区间为1%~3%；

阶段二：资产损失率不低于10%；

阶段三：根据逐项折现现金流量模型，计算预期损失率。

第十节　财务报告337中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表信用风险敞口分析

本公司融资类金融资产客户资产质量良好，于2024年12月31日及2023年12月31日，大部分融资类金融资产的维持担保比达到平仓线以上，且存在充分的抵押物信息表明资产预期不会发生违约。于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司持有的债券投资大部分为投资级以上。

(1)不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口

本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下：

2024年2023年

项目12月31日12月31日

银行存款及其他货币资金370646216009.25302792277134.47

其中：客户资金存款266597397073.76205906733690.67

结算备付金61608887612.5145999597845.68

其中：客户备付金49163883092.5833112290817.22

融出资金138331661925.36118745730276.99

交易性金融资产445880366220.51353123765594.68

衍生金融资产48997451660.4132754244590.94

买入返售金融资产44268496074.0862209156076.62

应收款项72343295527.9467924047626.03

存出保证金68215034536.3262181919843.48

其他债权投资80243126877.1781183382445.21

其他934201267.801071667191.80

最大信用风险敞口1331468737711.351127985788625.90

(2)风险集中度

如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。

同时，不同行业和地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业和地区的信用风险亦不相同。

本集团在计提减值准备后不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口按地区分

布如下：

338第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日按地区划分

中国大陆地区中国大陆以外地区合计

银行存款及其他货币资金337711312158.5132934903850.74370646216009.25

其中：客户资金存款252621191616.8313976205456.93266597397073.76

结算备付金58522254117.923086633494.5961608887612.51

其中：客户备付金46715983567.142447899525.4449163883092.58

融出资金131472653603.346859008322.02138331661925.36

交易性金融资产323723793882.81122156572337.70445880366220.51

衍生金融资产33710997107.4715286454552.9448997451660.41

买入返售金融资产42252842702.762015653371.3244268496074.08

应收款项9760081214.7362583214313.2172343295527.94

存出保证金63751345884.944463688651.3868215034536.32

其他债权投资65003240761.4115239886115.7680243126877.17其他

532260393.59

401940874.21934201267.80

最大信用风险敞口

1066440781827.48265027955883.871331468737711.35

2023年12月31日按地区划分

中国大陆地区中国大陆以外地区合计

银行存款及其他货币资金276044385406.6926747891727.78302792277134.47

其中：客户资金存款193401011200.9512505722489.72205906733690.67

结算备付金44538024531.331461573314.3545999597845.68

其中：客户备付金32273760722.12838530095.1033112290817.22

融出资金113972650694.264773079582.73118745730276.99

交易性金融资产292448279573.9160675486020.77353123765594.68

衍生金融资产23526916703.549227327887.4032754244590.94

买入返售金融资产61671515664.38537640412.2462209156076.62

应收款项11521706244.3256402341381.7167924047626.03

存出保证金58783192020.713398727822.7762181919843.48

其他债权投资74250264455.826933117989.3981183382445.21其他

718576186.23353091005.571071667191.80

最大信用风险敞口

957475511481.19170510277144.711127985788625.90

第十节　财务报告339中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)预期信用损失计量

本集团纳入预期信用损失减值评估范围的金融工具的信用风险敞口按损失所处阶段划分如下：

(i) 买入返售款项减值准备预期信用损失阶段

第3阶段

第1阶段第2阶段整个存续期预期信用损失

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

2024年1月1日714582706.60255101504.984743544732.775713228944.35

本年计提578291838.3858398004.38102294092.88738983935.64

本年转回(512832566.50)(88974907.73)(1771768243.14)(2373575717.37)

本年转销----阶段转移

-增加-2541852.1625580035.8928121888.05

-减少(2541852.16)(25580035.89)-(28121888.05)外汇及其他变动

-2495123.58(1094128.77)1400994.81

2024年12月31日

777500126.32203981541.483098556489.634080038157.43

340第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)预期信用损失计量预期信用损失阶段

第3阶段

本集团纳入预期信用损失减值评估范围的金融工具的信用风险敞口按损失所处阶段划分如下：第1阶段第2阶段整个存续期预期信用损失

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

(i) 买入返售款项减值准备

2023年1月1日481761384.53260809134.375839837757.806582408276.70

预期信用损失阶段本年计提598612711.64--598612711.64

第3阶段本年转回(365791389.57)(5377507.91)(956576632.38)(1327745529.86)

第1阶段第2阶段整个存续期预期信用损失本年转销----

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计阶段转移

-增加

2024年11----月日714582706.60255101504.984743544732.775713228944.35-减少----

本年计提578291838.3858398004.38102294092.88738983935.64外汇及其他变动

本年转回-(330121.48)(139716392.65)(140046514.13)(512832566.50)(88974907.73)(1771768243.14)(2373575717.37)

本年转销----2023年12月31日

714582706.60255101504.984743544732.775713228944.35

阶段转移

-增加-2541852.1625580035.8928121888.05

-减少(2541852.16)(25580035.89)-(28121888.05)外汇及其他变动

-2495123.58(1094128.77)1400994.81

2024年12月31日

777500126.32203981541.483098556489.634080038157.43

第182页第183页

第十节　财务报告341中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

股票质押式回购减值准备明细如下：

2024年12月31日

预期信用损失阶段

第3阶段

第1阶段第2阶段整个存续期预期信用损失

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

账面余额37765529061.56335091173.903252389550.9341353009786.39

减值准备777500126.32203981541.483098556489.634080038157.43

担保物价值100958076372.18867670683.043968682203.41105794429258.63

2023年12月31日

预期信用损失阶段

第3阶段

第1阶段第2阶段整个存续期预期信用损失

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

账面余额33837072100.35668381603.844871077471.5239376531175.71

减值准备714268646.53255101504.984743544732.775712914884.28

担保物价值80154818777.451198072200.004658536311.3586011427288.80

342第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表

股票质押式回购减值准备明细如下： (ii) 融出资金减值准备

2024年12月31日预期信用损失阶段

预期信用损失阶段第3阶段

第3阶段第1阶段第2阶段整个存续期预期信用损失

第1阶段第2阶段整个存续期预期信用损失未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

2024年1月1日1189742759.76102924158.00599556899.241892223817.00

账面余额37765529061.56335091173.903252389550.9341353009786.39本年计提295504429.44177495624.71180427596.51653427650.66

减值准备777500126.32203981541.483098556489.634080038157.43本年转回(153167194.93)(21733449.54)(34883636.10)(209784280.57)

担保物价值100958076372.18867670683.043968682203.41105794429258.63本年转销----阶段转移

2023年12月31日-增加4516202.705461739.6131057488.1941035430.50

预期信用损失阶段-减少(5715114.28)(35320316.22)-(41035430.50)

第3阶段外汇及其他变动

-9136.89(41697322.78)(41688185.89)第1阶段第2阶段整个存续期预期信用损失

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计2024年12月31日1330881082.69228836893.45734461025.062294179001.20

账面余额33837072100.35668381603.844871077471.5239376531175.71

减值准备714268646.53255101504.984743544732.775712914884.28

担保物价值80154818777.451198072200.004658536311.3586011427288.80

第184页第185页

第十节　财务报告343中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表预期信用损失阶段

第3阶段

第1阶段第2阶段整个存续期预期信用损失

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

2023年1月1日1088099922.36189849320.941223594896.952501544140.25

本年计提188746111.06-605718.92189351829.98

本年转回(87103273.66)(86925971.20)(625407281.13)(799436525.99)

本年转销----阶段转移

-增加----

-减少----外汇及其他变动

-808.26763564.50764372.76

2023年12月31日

1189742759.76102924158.00599556899.241892223817.00

344第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表

预期信用损失阶段 (iii) 应收款项及其他应收款减值准备

第3阶段

第1阶段第2阶段整个存续期预期信用损失预期信用损失阶段

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计第3阶段

第1阶段第2阶段整个存续期预期信用损失

2023年1月1日1088099922.36189849320.941223594896.952501544140.25未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

本年计提188746111.06-605718.92189351829.98

本年转回(87103273.66)(86925971.20)(625407281.13)(799436525.99)2024年1月1日219459250.0812316497.551870446874.262102222621.89

本年转销----本年计提70053032.3521759403.65166695433.34258507869.34

阶段转移本年转回(2577366.61)(2281528.20)(29337982.70)(34196877.51)

-增加----本年转销----

-减少----阶段转移----

外汇及其他变动-808.26763564.50764372.76-增加-233028.8635206350.5135439379.37

-减少(19810095.02)(2309284.35)(13320000.00)(35439379.37)

2023年12月31日

1189742759.76102924158.00599556899.241892223817.00外汇及其他变动47344009.56-10953466.9558297476.51

2024年12月31日

314468830.3629718117.512040644142.362384831090.23

第186页第187页

第十节　财务报告345中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表预期信用损失阶段

第3阶段

第1阶段第2阶段整个存续期预期信用损失

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

2023年1月1日165524915.8876069026.751834535012.582076128955.21

本年计提75811731.902675216.112312757.8580799705.86

本年转回(4218483.52)(2531322.46)(41640734.56)(48390540.54)

本年转销-(2074.56)-(2074.56)阶段转移

-增加-474.3781151562.8181152037.18

-减少(17257214.52)(63894822.66)-(81152037.18)外汇及其他变动

(401699.66)-(5911724.42)(6313424.08)

2023年12月31日

219459250.0812316497.551870446874.262102222621.89

346第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表

预期信用损失阶段 (iv) 其他债权投资减值准备

第3阶段

第1阶段第2阶段整个存续期预期信用损失预期信用损失阶段

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

第3阶段

第1阶段第2阶段整个存续期预期信用损失

2023年1月1日165524915.8876069026.751834535012.582076128955.21未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

本年计提75811731.902675216.112312757.8580799705.86

本年转回(4218483.52)(2531322.46)(41640734.56)(48390540.54)2024年1月1日931532287.8414557018.18369833001.611315922307.63

本年转销-(2074.56)-(2074.56)本年计提191085348.2711282621.4282586799.00284954768.69

阶段转移本年转回(223957172.86)(89971.77)(18201013.55)(242248158.18)

-增加-474.3781151562.8181152037.18本年转销(634585795.35)(2765452.94)-(637351248.29)

-减少(17257214.52)(63894822.66)-(81152037.18)阶段转移外汇及其他变动

(401699.66)-(5911724.42)(6313424.08)

-增加-525569.74-525569.74

-减少(525569.74)--(525569.74)

2023年12月31日

219459250.0812316497.551870446874.262102222621.89外汇及其他变动241982.25-5120471.955362454.20

2024年12月31日263791080.4123509784.63439339259.01726640124.05

第188页第189页

第十节　财务报告347中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表预期信用损失阶段

第3阶段

第1阶段第2阶段整个存续期预期信用损失

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

2023年1月1日506632561.32-257776559.53764409120.85

本年计提1098656994.3658316787.10108319666.941265293448.40

本年转回(231166868.49)(7447264.42)-(238614132.91)

本年转销(419276097.52)(59878330.90)-(479154428.42)阶段转移

-增加-23565826.40-23565826.40

-减少(23565826.40)--(23565826.40)外汇及其他变动

251524.57-3736775.143988299.71

2023年12月31日

931532287.8414557018.18369833001.611315922307.63

348第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

2市场风险

市场风险是由于持仓金融头寸的市场价格变动而导致的损失风险。持仓金融头寸来自于自营投资、做市业务以及其他投资活动。持仓金融头寸的变动主要来自客户的要求或自营投资的相关中信证券股份有限公司策略。

截至2024年12月31日止年度财务报表

市场风险的类别主要包括权益价格风险、利率风险、商品价格风险和汇率风险。

预期信用损失阶段

公司建立了自上而下的风险限额管理体系，通过将公司整体的风险限额分配至各业务部门/业

第3阶段

第1阶段第2阶段整个存续期预期信用损失务线、内部控制部门监督执行、重大风险事项及时评估与报告等方式，确保公司整体市场风险

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计水平管理在恰当的范围内。

2023年1月1日506632561.32-257776559.53764409120.85业务开展过程中，前台业务部门/业务线作为市场风险的直接承担者和一线管理人员，动态管

本年计提1098656994.3658316787.10108319666.941265293448.40理其持仓部分所暴露出的市场风险；风险管理部独立于业务部门/业务线对各业务风险进行全

本年转回(231166868.49)(7447264.42)-(238614132.91)面的评估、监测和管理，进行汇报并对风险情况进行处理。

本年转销(419276097.52)(59878330.90)-(479154428.42)

阶段转移 公司使用风险价值 (VaR) 作为衡量整体市场风险状况的主要指标，并通过一系列宏观和微观场-增加-23565826.40-23565826.40景下的压力测试的方式对持仓面临极端情况的冲击下的可能损失状况进行评估，并对比风险承-减少(23565826.40)--(23565826.40)受能力，衡量公司整体的市场风险状态是否在可接受范围内。

外汇及其他变动

251524.57-3736775.143988299.71

公司对业务部门/业务线设置了风险限额以控制市场风险暴露程度，进行每日监控、及时预

2023年12月31日

931532287.8414557018.18369833001.611315922307.63警、及时处理。

公司对风险限额体系进行持续的完善，明确了统一的限额管理办法和分级授权机制，并根据授权机制调整公司整体、各业务部门/业务线、细分业务/策略等不同层面的风险限额指标体系管理方案。

对于境外资产及子公司资产，公司实行境内外一体化管理，针对外币资产，公司对汇率风险进行整体监控和管理，并通过调整外汇头寸、用外汇远期/期权对冲、进行货币互换等多种手段管理汇率风险敞口。

第十节　财务报告349中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1) 风险价值(VaR)

风险价值(VaR)是一种用以估算在某一给定时间范围，相对于某一给定的置信区间来说，由于市场利率或者股票价格变动而引起的最大可能的持仓亏损的方法。

本集团根据历史数据计算 VaR值 (置信水平为 95%，观察期为 1个交易日) 。

本集团和本公司按风险类别分类的风险价值 (VaR) 分析概括如下：

单元：人民币万元本集团

2024年12月31日2023年12月31日

股价敏感型金融工具3844629948利率敏感型金融工具1744316015汇率敏感型金融工具999712387整体组合风险价值3956229723本公司

2024年2023年

平均最高最低平均最高最低股价敏感型金融工具23255765301045122850400029095利率敏感型金融工具1152224216578810047183126346汇率敏感型金融工具1385277758715952867647整体组合风险价值25415696081188922976397539957

350第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)利率风险利率风险是指金融工具的公允价值因市场利率不利变动而发生损失的风险。持有的具有利率敏感性的各类金融工具因市场利率不利变动导致公允价值变动的风险是本集团利率风险的主要来源。

本集团利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具。采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，年末持有的各类金融工具公允价值变动对收入总额和股东权益产生的影响。

假设市场整体利率发生平行移动，且不考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动，本集团利率敏感性分析如下：

单元：人民币万元本集团收入敏感性2024年2023年利率基点变化

上升25个基点(92138)(65386)下降25个基点9715570619本集团权益敏感性2024年12月31日2023年12月31日利率基点变化

上升25个基点(58160)(35332)下降25个基点5957336350

第十节　财务报告351中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结

算时)及其于境外子公司的净投资有关。

下表列示了本集团主要币种外汇风险敞口的汇率敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对收入和权益的影响。负数表示可能减少税前利润或权益，正数表示可能增加收入或权益。

单元：人民币万元收入敏感性币种汇率变化2024年2023年美元-3%6867224825

港元-3%(65757)(53517)权益敏感性币种汇率变化2024年12月31日2023年12月31日

美元-3%(71449)(47229)

港元-3%(296)(264)

上表列示了美元及港元相对人民币贬值3%对收入及权益所产生的影响，若上述币种以相同幅度升值，则将对收入和权益产生与上表相同金额方向相反的影响。

352第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表下表按币种列示了2024年12月31日及2023年12月31日本集团受外汇汇率变动影响的风险敞口。本集团人民币敞口列示在下表中用于比较。

本集团资产和负债按原币以等值人民币账面价值列示。

本集团

2024年12月31日

人民币美元折合人民币港币折合人民币其他货币折合人民币合计

资产负债表内敞口净额270572644476.05(7240848217.66)22697507790.4212737367484.00298766671532.81

2023年12月31日

人民币美元折合人民币港币折合人民币其他货币折合人民币合计

资产负债表内敞口净额233420245167.4714052408498.8018632017283.808094537113.54274199208063.61

第十节　财务报告353中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3价格风险

价格风险是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波动影响本集团的利润变动；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性金融工具的市价波动影响本集团的股东权益变动。

截至2024年12月31日，本集团权益性投资占资产总额的比例约为22.08%（2023年12月

31日：21.14%）。

4流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司库务部统一管理公司的资金调配。在境内交易所和银行间市场，公司具有较好的资信水平，维持着比较稳定的拆借、回购等短期融资通道；通过公司债、次级债、收益凭证等补充公司长期运营资金，使公司的整体流动性状态保持在较为安全的水平。

风险管理部独立地对公司未来一段时间内的资产负债情况进行每日监测与评估，通过计算压力场景下资金缺口等指标，来评估公司的资金支付能力，对流动性风险指标设置了预警阈值，就指标紧张情况向公司风险管理委员会和公司管理层以及相关部门进行风险警示，并组织各部门采取措施将指标恢复到安全水平。公司建立了流动性储备池制度，由库务部独立于业务部门管理，持有充足的高流动性资产以满足公司应急流动性需求。

354第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

于本报告年末，本集团金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下：

本集团

2024年12月31日

逾期/即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无期限合计

非衍生金融负债：

短期借款4880498.6314088608413.397663832.54---14101152744.56

应付短期融资款-20688760872.7522258150595.82---42946911468.57

拆入资金-44514750922.89999866578.61---45514617501.50

交易性金融负债48989.7249549577132.0631122909550.8026527646654.905243565446.7413860529764.08126304277538.30

卖出回购金融资产款55338604435.71320103771959.8514630860805.13535680782.97--390608917983.66

代理买卖证券款362448643767.97-----362448643767.97

代理承销证券款1063310199.28-----1063310199.28

应付款项196249091495.211039740392.31190104834.33364962565.73-338967459.30198182866746.88

应付债券-14403558000.0035587716742.2777913118868.7426075352739.73-153979746350.74

长期借款-32370498.93199361922.1285331365.12--317063786.17

租赁负债-172175783.80602223714.771495241961.10224855508.54-2494496968.21其他

2323443115.062268913916.93366976886.79692190384.34-463503943.62

6115028246.74

金融负债合计

617428022501.58466862227892.91

105965835463.18107614172582.9031543773695.0114663001167.001344077033302.58

以净额交割的衍生金融负债

-8551251625.7614012913236.9018750281137.087679614225.99-48994060225.73以总额交割的衍生金融负债

应收合约金额-(141992948981.52)(146524824269.98)(26137498022.11)--(314655271273.61)应付合约金额

-145376164668.26148819393033.9126605220811.15

--320800778513.32

-3383215686.742294568763.93467722789.04--6145507239.71

第十节　财务报告355中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

逾期/即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无期限合计

非衍生金融负债：

短期借款4084595.047613853239.887863233.99---7625801068.91

应付短期融资款-23526122544.4234559098211.54---58085220755.96

拆入资金-53657587311.72----53657587311.72

交易性金融负债53286829.5317214359418.4513548077098.2238436603610.492569724414.4816825747831.5388647799202.70

卖出回购金融资产款20250763387.50272680405700.4713960996487.294763497355.07--311655662930.33

代理买卖证券款283820892187.89-----283820892187.89

代理承销证券款35356000.00-----35356000.00

应付款项196627256508.90525775132.22143163148.66462503507.41-302611741.67198061310038.86

应付债券-10374210000.0028874038345.1997760847805.2818809079041.10-155818175191.57

长期借款-36857139.72107890111.15356002080.88--500749331.75

租赁负债-183273632.92640352811.911741913044.02118472852.08-2684012340.93其他

2386265263.661884880628.27325617536.01726229729.59-448496570.445771489727.97

金融负债合计

503177904772.52

387697324748.0792167096983.96144247597132.7421497276307.6617576856143.641166364056088.59

以净额交割的衍生金融负债

-4367953731.558333134097.128309857340.939011286471.23-30022231640.83以总额交割的衍生金融负债

应收合约金额-(101935076935.42)(66181063294.77)(24828222353.32)--(192944362583.51)应付合约金额

-103111462418.1167170592926.9025268455764.97--195550511109.98

-1176385482.69989529632.13440233411.65--2606148526.47

356第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

十一、公允价值的披露

本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：

中信证券股份有限公司第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

截至2024年12月31日止年度财务报表

第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

2023年12月31日第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

逾期/即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无期限合计

非衍生金融负债：

1以公允价值计量的资产和负债

短期借款4084595.047613853239.887863233.99---7625801068.91

应付短期融资款-23526122544.4234559098211.54---58085220755.962024年12月31日

拆入资金-53657587311.72----53657587311.72

交易性金融负债53286829.5317214359418.4513548077098.2238436603610.492569724414.4816825747831.5388647799202.70

卖出回购金融资产款20250763387.50272680405700.4713960996487.294763497355.07--311655662930.33公允价值计量使用的输入值

代理买卖证券款283820892187.89-----283820892187.89

代理承销证券款35356000.00-----35356000.00

活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值应付款项196627256508.90525775132.22143163148.66462503507.41-302611741.67198061310038.86

应付债券第一层次第二层次第三层次合计-10374210000.0028874038345.1997760847805.2818809079041.10-155818175191.57

长期借款-36857139.72107890111.15356002080.88--500749331.75持续的以公允价值计量的

租赁负债-183273632.92640352811.911741913044.02118472852.08-2684012340.93其他金融工具

2386265263.661884880628.27325617536.01726229729.59-448496570.445771489727.97

金融资产金融负债合计

503177904772.52387697324748.0792167096983.96144247597132.7421497276307.6617576856143.641166364056088.59交易性金融资产263916982656.08368740545660.6258204665288.33690862193605.03

以净额交割的衍生金融负债-4367953731.558333134097.128309857340.939011286471.23-30022231640.83-债券投资8785667715.99295869813043.0034128913621.10338784394380.09

-股票投资190704176485.505356104833.42790261593.53196850542912.45

以总额交割的衍生金融负债-指定为以公允价值计量

应收合约金额-(101935076935.42)(66181063294.77)(24828222353.32)--(192944362583.51)且其变动计入当期损应付合约金额

-103111462418.1167170592926.9025268455764.97

--195550511109.98益的金融资产6117549.36868325895.497582327666.298456771111.14

-1176385482.69989529632.13

440233411.65--2606148526.47-其他64421020905.2366646301888.7115703162407.41146770485201.35

衍生金融资产1002813065.0444023025863.983971612731.3948997451660.41其他债权投资

2304923019.2171717132141.246221071716.7280243126877.17

其他权益工具投资5058904933.7077170840275.618438048548.0790667793757.38

合计272283623674.03561651543941.4576835398284.51910770565899.99金融负债

交易性金融负债10713656821.7396499398810.1317173189347.70124386244979.56衍生金融负债

909217696.8247241095374.735803314449.0553953627520.60

合计

19811622874518.55143740494184.8622976503796.75178339872500.16第页

第十节　财务报告357中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2023年12月31日

公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值

第一层次第二层次第三层次合计持续的以公允价值计量的金融工具金融资产

交易性金融资产274688640680.52288556360790.1161801773621.20625046775091.83

-债券投资12812477685.28171762525919.4833581062387.87218156065992.63

-股票投资207125699251.056979700547.391468052304.03215573452102.47

-指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产21821159.13801731260.239401471185.4510225023604.81

-其他54728642585.06109012403063.0117351187743.85181092233391.92

衍生金融资产1323155796.6025094534352.746336554441.6032754244590.94

其他债权投资1889427333.9159440892174.4819853062936.8281183382445.21其他权益工具投资

-5721858165.723792354991.339514213157.05

合计277901223811.03378813645483.0591783745990.95748498615285.03金融负债

交易性金融负债11483556209.7155395035002.3019583606181.1286462197393.13衍生金融负债

608619241.2126169694554.355227707339.0332006021134.59

合计

12092175450.9281564729556.6524811313520.15118468218527.72

358第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

2持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团采用相关登记结算机构估值系统报价的，相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

本集团使用估值技术确定公允价值的，如不存在活跃市场的债权、权益工具及有限售期限的上市股权投资等，其估值技术所需的可观察输入值包括但不限于无风险利率、信用利差、隐含波动率等估值参数。

对于衍生金融资产和负债，公允价值是根据每个合约的条款和到期日，采用市场利率将未来现金流折现来确定。权益互换合约的公允价值是采用相关市场公开报价计算的回报来确定的。期权合约的公允价值是通过期权定价模型来确定的，所采用的估值参数为可观察输入值。

截至2024年12月31日止期间，本集团上述持续第二层级公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

3持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于非上市股权和场外期权等金融工具，管理层从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、市场比较法、期权定价模型和蒙特卡罗模型等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。非上市股权和场外期权等金融工具的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。本集团已建立相关内部控制程序监控本集团对此类金融工具的敞口。

截至2024年12月31日止期间，本集团上述持续第三层级公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

第十节　财务报告359中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4非以公允价值计量的金融资产及金融负债

本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、融出资金、买

入返售金融资产、应收款项、存出保证金、其他金融资产、短期借款、应付短期融资款、拆入

资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、代理承销证券款、应付款项、长期借款、租赁负债和其他金融负债等。

于2024年12月31日，除应付债券以外，其他金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

下表列示了应付债券的账面价值以及相应的公允价值：

本集团账面价值公允价值

2024年12月31日2023年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

应付债券

142546642302.99143808672319.38146385701434.29145286858130.42

360第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

5持续第三层次公允价值计量项目的调节信息

本年其他综合收益

2024年1月1日转入第三层次转出第三层次本年损益影响合计影响合计增加减少2024年12月31日

金融资产：

交易性金融资产61801773621.201179862127.882110914295.70(421781132.35)52638036.0729381438734.8331678351803.6058204665288.33

债券投资33581062387.871142252162.15938568887.481461054742.7020602835.7426937015219.2928074504839.1734128913621.10

股票投资1468052304.0337609965.73657335583.42251450065.4130377.91121691048.42431236584.55790261593.53

其他17351187743.85-515009824.80(565710816.44)22558038.821868189129.612458051863.6315703162407.41指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产9401471185.45--(1568575124.02)9446783.60454543337.51714558516.257582327666.29

衍生金融资产6336554441.60--(3497299390.02)346032.111632496166.25500484518.553971612731.39

其他债权投资19853062936.8226086407.53-1227759583.96296551125.88874332099.9016056720437.376221071716.72

其他权益工具投资3792354991.332269408973.60-174344841.4096554524.612232965374.70127580157.578438048548.07

金融负债：

交易性金融负债19583606181.12--236172111.431148744.7914552431423.2317200169112.8717173189347.70

衍生金融负债5227707339.03--(2974185169.47)-4568185277.581018392998.095803314449.05

第十节　财务报告361中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本年其他综合收益

2023年1月1日转入第三层次转出第三层次本年损益影响合计影响合计增加减少2023年12月31日

金融资产：

交易性金融资产70170826228.12176117285.45965444409.55(1021419600.59)52609040.8531606799636.3838217714559.4661801773621.20

债券投资40381602573.40167646491.36607317251.011945297175.6230202194.4125900547641.0134236916436.9233581062387.87

股票投资493817770.598470794.096730251.53413781486.4630230.36820674776.39261992502.331468052304.03

其他18976870479.30-351396907.01(1352592761.43)14348457.843197977911.303134019436.1517351187743.85指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产10318535404.83--(2027905501.24)8028158.241687599307.68584786184.069401471185.45

衍生金融资产6540664210.84-45264167.90(2606766395.11)862600.242790804558.33343746364.806336554441.60

其他债权投资11517692278.28203273179.93-859315186.01178797247.0115582249243.628488264198.0319853062936.82

其他权益工具投资162540493.14--6934542.43(36137125.41)3672988235.4413971154.273792354991.33

金融负债：

交易性金融负债30065638066.88--(4824980703.97)626997.8711510800674.6517168478854.3119583606181.12

衍生金融负债4413909832.92-45301273.83(5020823618.84)-8639781147.612759858748.835227707339.03

2024年度，本集团持有的第三层次金融工具计入投资收益的金额为人民币7333780055.12元(2023年度：人民币8114772465.19元)。

362第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

十二、关联方关系及其重大交易

1中国中信金融控股有限公司的情况

中信证券股份有限公司中国中信金融控股有限公司是由中国中信有限公司于2022年3月24日发起设立，注册地位于北截至2024年12月31日止年度财务报表京，注册资本为人民币338亿元。中国中信有限公司持有中国中信金融控股有限公司100%股权。

本年其他综合收益

2023年1月1日转入第三层次转出第三层次本年损益影响合计影响合计增加减少2023年12月31日本公司自2023年8月起，已作为并表子公司，经营表现及财务状况被合并于中国中信金融控股

金融资产：有限公司的财务报表内。

交易性金融资产70170826228.12176117285.45965444409.55(1021419600.59)52609040.8531606799636.3838217714559.4661801773621.20

债券投资40381602573.40167646491.36607317251.011945297175.6230202194.4125900547641.0134236916436.9233581062387.87对本公司对本公司

股票投资493817770.598470794.096730251.53413781486.4630230.36820674776.39261992502.331468052304.03

法人的持股的表决权其他18976870479.30-351396907.01(1352592761.43)14348457.843197977911.303134019436.1517351187743.85

指定为以公允价值计量且其变动股东名称企业类型注册地代表业务性质注册资本比例(%)比例(%)社会统一信用代码

计入当期损益的金融资产10318535404.83--(2027905501.24)8028158.241687599307.68584786184.069401471185.45中国中信金融人民币

衍生金融资产 6540664210.84 - 45264167.90 (2606766395.11) 862600.24 2790804558.33 343746364.80 6336554441.60 控股有限公司 国有控股 北京市 奚国华 金融业 338 亿元 19.84% 19.84% 91110105MA7K30YL2P

其他债权投资11517692278.28203273179.93-859315186.01178797247.0115582249243.628488264198.0319853062936.82

截至2024年12月31日，中国中信金融控股有限公司持有本公司股份合计占本公司已发行股其他权益工具投资162540493.14--6934542.43(36137125.41)3672988235.4413971154.273792354991.33

份的19.84%。

金融负债：

交易性金融负债30065638066.88--(4824980703.97)626997.8711510800674.6517168478854.3119583606181.12

2本公司的重要子公司情况

衍生金融负债4413909832.92-45301273.83(5020823618.84)-8639781147.612759858748.835227707339.03

本公司所属重要子公司情况详见附注八、1。

2024年度，本集团持有的第三层次金融工具计入投资收益的金额为人民币7333780055.12元(2023年度：人民币8114772465.19元)。

3本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营及联营企业情况详见附注八、2。

4本公司的其他主要关联方情况

(1)中国中信金融控股有限公司的主要关联方

(2)直接或间接持有本公司5%以上股份的股东

第十节　财务报告363中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

5关联交易情况

本集团与关联方交易按照市场价格进行，无任何高于或低于正常交易价格的情况发生。

截至2024年12月31日止十二个月期间，本集团发生关联交易的其他主要关联方清单如下：

(1)中国中信金融控股有限公司的主要关联方

关联方名称统一社会信用代码/组织机构代码

中国中信集团有限公司 9110000010168558XU

中信数字科技集团有限公司 9144030071092606X2

中信国安实业集团有限公司 91110105MAC8Y2HX5J中国中信金融资产管理股份有限公司911100007109255774中国中信股份有限公司不适用

山西华晋新材料科技有限公司 91140800715915917H

中信云网有限公司 91110105MA007TJG6A中国中信金融资产国际控股有限公司不适用

泰富金石(天津)基金管理有限公司911201183528896082中国中信有限公司911100007178317092

新疆有谷贸易有限公司 91650102MA78URP037中信国安信息产业股份有限公司911100001000278763

上海银行股份有限公司 91310000132257510M

邮电国际旅行社有限责任公司 91110000100017360B

青海中信国安锂业发展有限公司 91632801MA7569YB82

上海红鹭国际贸易有限公司 91310106698757821X上海融致实业有限公司913100000918393531中信泰富能源投资有限公司不适用

Widelink Development Ltd. 不适用

Silver Ascot Holdings Ltd. 不适用万富投资有限公司不适用

Pacific Properties (China) Holdings Limited 不适用

Silver Linkage Investments Inc. 不适用

364第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

关联方名称统一社会信用代码/组织机构代码中信金属集团有限公司不适用

中信兴业投资集团有限公司 91310000132289328R

中信建设有限责任公司 91110000710930579X

中信京城大厦有限责任公司 9111010510172450X2

中信出版集团股份有限公司 91100000101729466X

中信和业投资有限公司 91110000573166702J

北京中信国际大厦物业管理有限公司 9111010510169171XC

中信投资管理(香港)有限公司不适用

中信城市开发运营有限责任公司 91110105339861125D

中海信托股份有限公司 91310000132206502W

中国中信金融控股有限公司 91110105MA7K30YL2P

中信银行股份有限公司 91110000101690725E

中信信托有限责任公司 91110000101730993Y

中信科技发展有限公司 91110105MA00D5GN1C

中信保诚人寿保险有限公司 91110000725010871G

(2)直接或间接持有本公司5%以上股份的股东

关联方名称统一社会信用代码/组织机构代码广州越秀资本控股集团股份有限公司914401011904817725

广州越秀资本控股集团有限公司 91440101190479672H越秀金融国际控股有限公司不适用

第十节　财务报告365中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年度，本集团与关联方的主要交易如下：

(1)与中国中信金融控股有限公司及其主要关联方的关联交易情况关联交易

1月1日至12月31日止期间

2024年2023年

利息收入681505283.90854918469.40

提供服务取得的收入163385682.75178729377.74

与投资相关的(损失)/收益(93831777.51)125036659.73

收取的租赁费35191973.7237000522.22

利息支出116236330.0166761082.65

接受服务支付的费用474034666.86425408981.80

与房屋租赁相关的支付56222530.7264096902.06

与项目工程款相关的支付1218284272.92925564273.40

366第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表关联方往来余额

2024年2023年

12月31日12月31日

存放关联方款项36590613281.9141381985907.35

其中：客户资金存款30908602890.1235300014763.14

自有资金存款5682010391.796081971144.21

存出保证金12867.7940754875.08

应收款项106597446.13101960212.74

使用权资产82686344.8644219834.63

卖出回购金融资产款898932651.333180015593.16

应付短期融资款2142801225.061023968061.75

应付款项205849687.60198654179.78

租赁负债84150486.1745054211.47

短期借款1440102468.87338018940.91

合同负债2500000.004948000.00

第十节　财务报告367中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)与直接或间接持有本公司5%以上股份的股东的关联交易情况关联交易

1月1日至12月31日止期间

2024年2023年

提供服务取得的收入2505361.512665285.99

与投资相关的损失 (i) (9108499.17) (12417851.76)

利息支出17135.1220240.16

(i) 截至 2024年 12月 31日，本公司向直接或间接持有本公司 5%以上股份的股东支付的投资损失全部为发行股份购买资产相关《资产保障协议》的补偿款项。

关联方往来余额

2024年2023年

12月31日12月31日

应付款项3628321.913628321.91

(3)与本公司的联营公司的关联交易情况关联交易

1月1日至12月31日止期间

2024年2023年

利息收入11119643.996211145.20

提供服务取得的收入15155130.282258150.57

与投资相关的损失(18700967.12)(18379018.42)

利息支出484520.66460821.97

接受服务支付的费用14080358.1817745869.27

投资净减少额(14446550.24)(462129789.37)

368第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表关联方往来余额

2024年2023年

12月31日12月31日

存放关联方保证金等款项2882356.4143018777.99

应付短期融资款24249340.9023755191.61

应收款项373518.611031351.16

应付款项152681807.65138756102.14

买入返售金融资产100266666.66-

(4)其他关联交易

截至2024年12月31日，本公司及其子公司持有的由本集团管理的集合资产管理计划共计人民币6.86亿元(2023年12月31日：人民币7.16亿元)。

2024年度，本公司董事、监事和高级管理人员从本公司领取的本年度税前薪酬为人民币

2938.02万元。报告期内在本公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的最终薪酬正

在确认过程中，其余部分待确认后再另行披露。

十三、承诺事项及或有事项

1重要承诺事项

资本性支出承诺

2024年2023年

项目12月31日12月31日已签约但未拨付

3658584725.263059416045.69

上述主要为本集团购建房屋和设备的资本性支出承诺。

第十节　财务报告369中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表经营性租赁承诺作为出租人

于各资产负债表日，本集团就下列期间的不可撤销之重大租赁协议能收取的最低租金为：

2024年2023年

12月31日12月31日

一年以内222311221.94316030321.89

一至二年127930930.36267788544.24

二至三年100950179.26124993022.25

三至四年74412429.5922112918.44

四至五年73419385.4720128038.74五年以上

293200142.51126810942.11

合计

892224289.13877863787.67

2或有事项

法律诉讼及其他

本集团在日常经营中会涉及索赔、法律诉讼或监管机构调查。于2024年12月31日及2023年

12月31日，本集团没有涉及任何重大法律或仲裁的案件。此类重大案件是指如果发生不利的判决，本集团预期将会对自身财务状况或经营成果产生重大的影响。

3担保物

(1)作为担保物的资产

本集团部分资产按合同或监管要求用作卖出回购业务(附注五、26卖出回购金融资产款)的抵质押物。

此外，本集团部分资产按照合同要求用作借款业务(附注五、22短期借款及附注五、33长期借

款)的抵质押物。

(2)收到的担保物

本集团在融资融券业务(附注五、3融出资金)和买入返售业务(附注五、5买入返售金融资产)中接受了股票和债券等资产作为抵质押物。

370第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

十四、其他重要事项

1公益捐赠

项目2024年2023年慈善捐赠26777701.5650723182.01

教育资助3000000.00-其他公益性支出

4339686.154447523.00

合计

34117387.7155170705.01

第十节　财务报告371中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2分部报告

本集团管理层出于管理目的，根据业务种类划分成业务单元。本集团的报告分部为：经纪业务、资产管理业务、证券投资业务、证券承销业务及其他业务。

2024年度经纪业务资产管理业务证券投资业务证券承销业务其他合计

一、营业收入16557210027.5411473230304.3124040427206.764033486895.887684861253.7463789215688.23

手续费及佣金净收入10706922129.5410827459536.27161502835.224027971118.90357769044.1826081624664.11

利息净收入/(支出)4583649124.4594099870.71(2535153974.10)2622297.06(1061437708.31)1083779609.81

其中：利息收入6379967903.22228263241.3513080958019.922686546.67249604108.0819941479819.24

利息支出1796318778.77134163370.6415616111994.0264249.611311041816.3918857700209.43

对联营及合营企业的投资收益----117569441.57117569441.57

其他净收入1266638773.55551670897.3326414078345.642893479.928270960476.3036506241972.74

二、营业支出11590858063.286927848740.387061209211.533250180853.656452902650.6635282999519.50

其中：其他资产减值损失----153472089.94153472089.94

信用减值损失/(转回)26745457.022891082.08(1168627545.14)-25475772.54(1113515233.50)

三、营业利润4966351964.264545381563.9316979217995.23783306042.231231958603.0828506216168.73

四、所得税费用5829018459.63

五、资产总额393716157639.1235984441748.001167036010768.491321092352.77112653125835.381710710828343.76

其中：对联营及合营公司的投资----9607514080.969607514080.96

固定资产和在建工程897575207.36392588261.65296658893.7563314034.866621478309.038271614706.65

六、负债总额352798509833.8513403673129.10980948757205.852534902345.2762258314296.881411944156810.95

七、补充信息

1、折旧和摊销费用1001143353.31298667098.00114120490.85104701798.91605453171.462124085912.53

2、资本性支出348354116.28263675968.18177735961.51363015622.22140569728.491293351396.68

372第十节　财务报告中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表截至2024年12月31日止年度财务报表

2分部报告2023年度经纪业务资产管理业务证券投资业务证券承销业务其他合计

一、营业收入15201206789.8810846234735.6519394568374.676246353574.798379629291.1260067992766.11

本集团管理层出于管理目的，根据业务种类划分成业务单元。本集团的报告分部为：经纪业务、资产管理业务、证券投资业务、证券承销业务及手续费及佣金净收入9998849188.4010254443410.42206877600.526241954048.81499812283.1627201936531.31利息净收入4636775425.7865804353.43117946072.002885427.51(794320562.70)4029090716.02其他业务。其中：利息收入6464538183.95238427927.3314604382138.652929095.03298673838.9821608951183.94利息支出1827762758.17172623573.9014486436066.6543667.521092994401.6817579860467.92

2024年度经纪业务资产管理业务证券投资业务证券承销业务其他合计对联营及合营企业的投资收益----641460652.44641460652.44

其他净收入565582175.70525986971.8019069744702.151514098.478032676918.2228195504866.34

一、营业收入16557210027.5411473230304.3124040427206.764033486895.887684861253.7463789215688.23

手续费及佣金净收入10706922129.5410827459536.27161502835.224027971118.90357769044.1826081624664.11二、营业支出11692851310.486168460289.506407115703.613735143418.845950746117.7333954316840.16

利息净收入/(支出)4583649124.4594099870.71(2535153974.10)2622297.06(1061437708.31)1083779609.81其中：其他资产减值损失124777.17---8163853.098288630.26

其中：利息收入6379967903.22228263241.3513080958019.922686546.67249604108.0819941479819.24信用减值损失/(转回)884033.293885125.33(349534439.46)-(20070912.62)(364836193.46)

利息支出1796318778.77134163370.6415616111994.0264249.611311041816.3918857700209.43三、营业利润

3508355479.404677774446.1512987452671.062511210155.952428883173.3926113675925.95对联营及合营企业的投资收益----117569441.57117569441.57

其他净收入1266638773.55551670897.3326414078345.642893479.928270960476.3036506241972.74四、所得税费用5646107820.23

二、营业支出11590858063.286927848740.387061209211.533250180853.656452902650.6635282999519.50五、资产总额350772386472.5335189219053.74986577663026.33625065417.9580194792073.161453359126043.71

其中：其他资产减值损失----153472089.94153472089.94其中：对联营及合营公司的投资----9650008845.759650008845.75

信用减值损失/(转回)26745457.022891082.08(1168627545.14)-25475772.54(1113515233.50)固定资产和在建工程872016172.52338835865.65312894019.0689791158.007194179709.178807716924.40

三、营业利润4966351964.264545381563.9316979217995.23783306042.231231958603.0828506216168.73六、负债总额300138951214.8315248908323.53823112980495.582263535048.2238395542897.941179159917980.10

四、所得税费用5829018459.63七、补充信息

1、折旧和摊销费用

904954744.86274242356.6798998107.5898527221.89591680884.891968403315.89五、资产总额393716157639.1235984441748.001167036010768.491321092352.77112653125835.381710710828343.762、资本性支出536792682.82178432861.55263163501.92448509169.83152874493.871579772709.99

其中：对联营及合营公司的投资----9607514080.969607514080.96

固定资产和在建工程897575207.36392588261.65296658893.7563314034.866621478309.038271614706.65

六、负债总额352798509833.8513403673129.10980948757205.852534902345.2762258314296.881411944156810.95

七、补充信息

1、折旧和摊销费用1001143353.31298667098.00114120490.85104701798.91605453171.462124085912.53

2、资本性支出348354116.28263675968.18177735961.51363015622.22140569728.491293351396.68

第215页第216页

第十节　财务报告373中信证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

十五、资产负债表日后事项公开发行短期公司债券

本公司于2025年2月14日在上海证券交易所完成了2025年短期公司债券（第一期）的发行，发行规模为人民币30亿元，期限为182天、票面利率为1.85%。

本公司于2025年3月25日在上海证券交易所完成了2025年短期公司债券（第二期）的发行，发行规模为人民币20亿元、期限为1年、票面利率为1.96%。

公开发行公司债券

本公司于2025年3月6日在上海证券交易所完成了2025年公司债券（第一期）的发行，发行规模为人民币20亿元，期限为3年，票面利率为2.03%。

公开发行永续次级债券

本公司于2025年1月17日在上海证券交易所完成了2025年永续次级债券（第一期）的发行，发行规模为人民币30亿元，基础发行期限为5年、票面利率为2.10%。

发行欧洲商业票据

本公司境外全资子公司中信证券国际有限公司的附属公司 CITIC Securities Finance MTN

Co.Ltd.于 2025年 3月 3日至 2025年 3月 24日共发行三笔美元境外欧洲商业票据，发行金额共计1.45亿美元，本公司为上述欧洲商业票据计划提供无条件不可撤销的保证担保。

本公司境外全资子公司中信证券国际有限公司的附属公司 CITIC Securities Finance MTN

Co.Ltd.于 2025年 1月 23日至 2025年 3月 7日共发行四笔人民币境外欧洲商业票据，发行金额共计人民币22亿元，本公司为上述欧洲商业票据计划提供无条件不可撤销的保证担保。

374第十节　财务报告中信证券股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表发行中期票据

本公司境外全资子公司中信证券国际有限公司的附属公司 CSI MTN Limited于 2025年 1月 1日至2025年3月21日共发行23笔美元境外中期票据，发行金额共计76260万美元中信证券国际有限公司为上述中期票据提供无条件及不可撤销的保证担保。

本公司境外全资子公司中信证券国际有限公司的附属公司 CSI MTN Limited于 2025年 3月 18日发行1笔港元境外中期票据，发行金额共计2.5亿港元中信证券国际有限公司为上述中期票据提供无条件及不可撤销的保证担保。

利润分配

本公司董事会于2025年3月26日审议通过，2024年度公司采用现金分红方式(现金红利以人民币计值和宣布，以人民币或等值港币支付)，以2024年12月31日的股本总数

14820546829股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币2.80元(含税)，拟派发现

金红利总额为人民币4149753112.12元(含税)(2024年度中期已派发现金红利总额为人民币

3556931238.96元(含税)，2024年度拟/已派发现金红利总额合计为人民币

7706684351.08元(含税))，在上述董事会召开日后至实施权益分派的股权登记日前公司总股

本发生变动的，维持分配总额不变，相应调整每股分配金额。本年度利润分配方案尚待股东大会批准。

十六、财务报表的批准本财务报表于2025年3月26日经本公司董事会批准。

第十节　财务报告375中信证券股份有限公司财务报表补充资料

2024年度

(除另有注明外，金额单位均为人民币元)

1当期非经常性损益明细表

2024年1月1日

项目至12月31日止期间

非流动资产处置损益206028318.40

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)300570174.16

除上述各项之外的其他营业外收入和支出(298094596.08)

减：所得税影响额62549838.14少数股东权益影响

8697070.77

137256987.57本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》的规定执行。

2净资产收益率及每股收益

加权平均净资产报告期利润收益率基本每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.09%1.41扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

净利润8.03%1.40本公司无稀释性潜在普通股。

张佑君董事长

董事会批准报送日期：2025年3月26日

376第十节　财务报告第十一节

证券公司信息披露一、公司重大行政许可事项的相关情况序号批复日期批复标题及文号12024.04.01中国证监会《关于同意中信证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2024〕539号）

2 2024.07.18 上海黄金交易所《关于核准中信证券股份有限公司黄金ETF现货实盘合约认购申购赎回代办资格的批复》（上金所发〔2024〕89号）

32024.10.17中国证监会《关于中信证券股份有限公司参与互换便利有关事项的复函》（机构司函〔2024〕1862号）

378第十一节　证券公司信息披露附录一：组织架构图

股东大会董事会监事会经营管理层发展战略与风险管理审计委员会提名委员会薪酬与考核关联交易控制

ESG委员会 委员会 委员会 委员会投资银行管理委员会合规部中信证券投资有限公司财富管理委员会稽核审计部中信金石投资有限公司资产管理部董事会办公室中信证券国际有限公司

固定收益部风险管理部中信证券（山东）有限责任公司股权衍生品业务线法律部中信证券华南股份有限公司证券金融业务线内核部中信期货有限公司另类投资业务线信息技术中心华夏基金管理有限公司权益投资部清算部股票销售交易部计划财务部库务部人力资源部托管部总经理办公室特殊资产部战略规划部战略客户部研究部上海区域发展中心深圳区域发展中心

附录一：组织架构图379附录二：信息披露索引

报告期内，公司在上交所网站（http://www.sse.com.cn）以及《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》上披露的信息如下：

序号日期公告事项

12024-01-03中信证券2023年12月证券变动月报表

2中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

3中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

42024-01-06中信证券股份有限公司第八届董事会第十五次会议决议公告

52024-01-13中信证券股份有限公司关于第一大股东增持公司股票的权益变动提示性公告

62024-01-16中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

72024-01-20中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

82024-01-24中信证券股份有限公司2023年度业绩快报公告

92024-01-27中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

102024-01-31中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

112024-02-02中信证券2024年1月证券变动月报表

122024-02-09中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

13中信证券股份有限公司关于华夏基金2023年度业绩快报的公告

14中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

152024-02-22中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

162024-03-02中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

17中信证券股份有限公司关于为全资子公司提供净资本担保承诺的公告

18中信证券股份有限公司第八届董事会第十六次会议决议公告

19中信证券2024年2月证券变动月报表

202024-03-09中信证券股份有限公司关于广州越秀资本控股集团股份有限公司及其子公司自愿延长限售股锁定期的公告

212024-03-12董事会会议通知

222024-03-15中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

232024-03-19中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

24中信证券股份有限公司第八届董事会第十七次会议决议公告

252024-03-20中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

26中信证券股份有限公司关于召开2023年度业绩发布会的公告

272024-03-26中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

282024-03-27天风证券股份有限公司、中邮证券有限责任公司关于中信证券股份有限公司2023年度持续督导年度报告书

29 天风证券股份有限公司、中邮证券有限责任公司关于中信证券股份有限公司 A股配股持续督导保荐总结报告书

30天风证券股份有限公司、中邮证券有限责任公司关于中信证券股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使

用情况的专项核查报告

31中信证券股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况专项报告

380附录二：信息披露索引序号日期公告事项

322024-03-27中信证券股份有限公司关于预计公司2024年度融资类担保的公告

33中信证券股份有限公司关于2024年日常关联/持续性关连交易预计的公告

34中信证券股份有限公司第八届监事会第六次会议决议公告

35中信证券股份有限公司第八届董事会第十八次会议决议公告

36中信证券股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况专项报告及鉴证报告

37中信证券股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告

38中信证券2023年度社会责任报告

39中信证券股份有限公司董事会关于独立非执行董事2023年度独立性的专项评估意见

40中信证券股份有限公司2023年度内部控制审计报告

41中信证券股份有限公司2023年度财务报表及审计报告

42关于中信证券股份有限公司2023年度第一大股东及其他关联方占用资金情况的专项报告

43中信证券股份有限公司2023年年度报告

44中信证券股份有限公司2023年度独立董事述职报告

45中信证券股份有限公司2023年度外部审计机构履职情况评估报告及审计委员会对外部审计机构履行监督职责

的报告

46中信证券股份有限公司2023年度内部控制评价报告

47中信证券股份有限公司2023年年度报告摘要

48中信证券股份有限公司利润分配方案公告

492024-03-29中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

502024-04-03中信证券2024年3月证券变动月报表

512024-04-12中信证券股份有限公司关于向专业投资者公开发行公司债券获得中国证监会注册批复的公告

522024-04-13董事会会议通知

53中信证券股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告

542024-04-20中信证券股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会《行政处罚事先告知书》的公告

552024-04-27中信证券股份有限公司2024年第一季度报告

562024-04-30中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

572024-05-01中信证券股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》的公告

582024-05-07中信证券2024年4月证券变动月报表

59中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

602024-05-11中信证券股份有限公司第八届董事会第二十次会议决议公告

612024-05-15中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

622024-05-18中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

632024-05-25中信证券股份有限公司第八届董事会第二十一次会议决议暨董事、高级管理人员变动公告

642024-05-31中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

652024-06-01中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

附录二：信息披露索引381序号日期公告事项

662024-06-04中信证券2024年5月证券变动月报表

67中信证券股份有限公司关于续聘会计师事务所的公告

68中信证券股份有限公司第八届董事会第二十二次会议决议公告

692024-06-07中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

70中信证券股份有限公司2023年度股东大会会议文件

71中信证券股份有限公司关于召开2023年度股东大会的通知

722024-06-19中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

732024-06-21中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

742024-06-22中信证券股份有限公司第八届董事会第二十三次会议决议公告

752024-06-27中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

762024-06-29中信证券股份有限公司关于2024年度“提质增效重回报”行动方案的公告

77中信证券股份有限公司第八届董事会第二十四次会议决议公告

78北京市嘉源律师事务所关于中信证券股份有限公司2023年度股东大会的法律意见书

79中信证券股份有限公司2023年度股东大会决议公告

802024-07-03中信证券2024年6月证券变动月报表

812024-07-23中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

822024-07-27中信证券股份有限公司第八届董事会第二十五次会议决议暨高级管理人员变动公告

832024-08-02中信证券2024年7月证券变动月报表

842024-08-07中信证券股份有限公司关于华夏基金2024年半年度业绩快报的公告

852024-08-16董事会会议通知

86中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

87 中信证券股份有限公司 2023年度 A股权益分派实施公告

882024-08-21中信证券股份有限公司关于召开2024年半年度网上业绩说明会的公告

892024-08-29中信证券股份有限公司2024年半年度报告

90中信证券股份有限公司利润分配方案公告

91中信证券股份有限公司2024年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告

92中信证券股份有限公司第八届董事会第二十六次会议决议暨高级管理人员变动公告

93中信证券股份有限公司第八届监事会第八次会议决议公告

94中信证券股份有限公司2024年半年度报告摘要

952024-09-03中信证券2024年8月证券变动月报表

962024-09-05华西证券股份有限公司关于中信证券股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易之限售股份解除限售上市流通

的核查意见

97中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

98中信证券股份有限公司关于发行股份购买资产暨关联交易之限售股上市流通公告

99中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

382附录二：信息披露索引序号日期公告事项

1002024-09-13中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1012024-09-14中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

102中信证券股份有限公司关于高级管理人员变动的公告

1032024-09-19中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

1042024-09-24中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1052024-10-01中信证券股份有限公司关于召开2024年第一次临时股东大会的通知

106中信证券股份有限公司2024年第一次临时股东大会会议文件

1072024-10-08中信证券2024年9月证券变动月报表

1082024-10-15董事会会议通知

1092024-10-19中信证券股份有限公司关于参与互换便利业务获得中国证监会复函的公告

1102024-10-23中信证券股份有限公司关于召开2024年第三季度网上业绩说明会的公告

1112024-10-24中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1122024-10-25中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1132024-10-26北京市嘉源律师事务所关于中信证券股份有限公司2024年第一次临时股东大会的法律意见书

114中信证券股份有限公司2024年第一次临时股东大会决议公告

1152024-10-30中信证券股份有限公司2024年第三季度报告

1162024-11-02中信证券2024年10月证券变动月报表

1172024-11-07中信证券股份有限公司第八届董事会第二十八次会议决议暨聘任公司总经理及提名执行董事候选人的公告

118中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1192024-11-09中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

1202024-11-22中信证券股份有限公司关于召开2024年第二次临时股东大会的通知

121中信证券股份有限公司2024年第二次临时股东大会会议文件

1222024-11-26中信证券股份有限公司第八届董事会第二十九次会议决议公告

123 中信证券股份有限公司 H股公告 -变更代本公司在香港接受向其送达的法律程序文件及通知书的授权代表

1242024-12-03中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

125中信证券2024年11月证券变动月报表

1262024-12-04中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1272024-12-13北京市嘉源律师事务所关于中信证券股份有限公司2024年第二次临时股东大会的法律意见书

128中信证券股份有限公司2024年度“提质增效重回报”行动方案落实情况半年度评估报告

129中信证券股份有限公司2024年第二次临时股东大会决议公告

130中信证券股份有限公司第八届董事会第三十次会议决议公告

131 2024-12-14 中信证券股份有限公司 2024年半年度 A股权益分派实施公告

132中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1332024-12-17中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1342024-12-19中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1352024-12-20中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

注：上表“日期”为相关公告于《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和上交所刊登的日期，于香港交易所披露易网站发布的日期为“日期”当日早间或前一日晚间

附录二：信息披露索引 383报告期内，公司在香港交易所披露易网站（http://www.hkexnews.hk）披露的信息如下：

序号日期公告事项

12024-01-02截至二零二三年十二月三十一日止月份之股份发行人的证券变动月报表

2海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

3海外监管公告-中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

42024-01-05公告-变更财务负责人

5公告-变更首席风险官

6海外监管公告-中信证券股份有限公司第八届董事会第十五次会议决议公告

72024-01-12自愿性公告-第一大股东增持本公司股票

82024-01-15海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

92024-01-19海外监管公告-中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

102024-01-22登记股东之通知信函及回条-以电子方式发布公司通讯之安排

11非登记股东之通知信函及回条-以电子方式发布公司通讯之安排

122024-01-23二零二三年度业绩快报

132024-01-26海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

142024-01-30海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

152024-02-01截至二零二四年一月三十一日止月份之股份发行人的证券变动月报表

162024-02-08自愿性公告-华夏基金2023年度业绩快报

17海外监管公告-关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

18海外监管公告-关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

192024-02-21海外监管公告-关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

202024-03-01截至二零二四年二月二十九日止月份之股份发行人的证券变动月报表

21海外监管公告-本公司第八届董事会第十六次会议决议公告

22海外监管公告-本公司关于为全资子公司提供净资本担保承诺的公告

23海外监管公告-本公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

242024-03-08海外监管公告-中信证券股份有限公司关于广州越秀资本控股集团股份有限公司及其子公司自愿延长限售股锁

定期的公告

252024-03-11董事会会议通知

262024-03-14海外监管公告-中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

272024-03-18第八届董事会第十七次会议决议公告

28关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

292024-03-19自愿性公告-召开2023年度业绩发布会

30海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

312024-03-25海外监管公告-中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

322024-03-262023年年度业绩公告

33截至2023年12月31日止年度之末期股息

342023年度社会责任报告

384附录二：信息披露索引序号日期公告事项

352024-03-26中信证券股份有限公司第八届董事会第十八次会议决议公告

36中信证券股份有限公司第八届监事会第六次会议决议公告

37中信证券股份有限公司利润分配方案公告

38中信证券股份有限公司关于2024年日常关联/持续性关连交易预计的公告

39中信证券股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况专项报告

40中信证券股份有限公司关于预计公司2024年度融资类担保的公告

41中信证券股份有限公司2023年度外部审计机构履职情况评估报告及审计委员会对外部审计机构履行监督职责

的报告

42中信证券股份有限公司2023年度独立董事述职报告

43中信证券股份有限公司董事会关于独立非执行董事2023年度独立性的专项评估意见

44中信证券股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告

45天风证券股份有限公司、中邮证券有限责任公司关于中信证券股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使

用情况的专项核查报告

46天风证券股份有限公司、中邮证券有限责任公司关于中信证券股份有限公司2023年度持续督导年度报告书

47 天风证券股份有限公司、中邮证券有限责任公司关于中信证券股份有限公司 A股配股持续督导保荐总结报告书

48中信证券股份有限公司2023年度内部控制评价报告

49中信证券股份有限公司内部控制审计报告

50关于中信证券股份有限公司2023年度第一大股东及其他关联方占用资金情况的专项报告

51中信证券股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况专项报告及鉴证报告

522024-03-28海外监管公告-中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

532024-04-02截至二零二四年三月三十一日止月份之股份发行人的证券变动月报表

542024-04-11海外监管公告-中信证券股份有限公司关于向专业投资者公开发行公司债券获得中国证监会注册批复的公告

552024-04-12董事会会议通知

56关于收到中国证监会立案告知书之公告

572024-04-19中信证券股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会《行政处罚事先告知书》的公告

58关于收到中国证监会《行政处罚事先告知书》之公告

592024-04-252023年度报告

602024-04-26二零二四年第一季度业绩报告

612024-04-29海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

622024-04-30关于收到中国证监会《行政处罚决定书》之公告

632024-05-06截至二零二四年四月三十日止月份之股份发行人的证券变动月报表

64海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

652024-05-10聘任公司经营管理委员会执行委员

66海外监管公告-中信证券股份有限公司第八届董事会第二十次会议决议公告

672024-05-14海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

682024-05-17海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

附录二：信息披露索引385序号日期公告事项

692024-05-24海外监管公告-中信证券股份有限公司第八届董事会第二十一次会议决议暨董事、高级管理人员变动公告

70董事名单与其角色和职能

71公司董事及总经理辞任、董事会风险管理委员会主席及授权代表变动公告

722024-05-30海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

732024-05-31海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

742024-06-03截至二零二四年五月三十一日止月份之股份发行人的证券变动月报表

75海外监管公告-中信证券股份有限公司关于续聘会计师事务所的公告

76海外监管公告-中信证券股份有限公司第八届董事会第二十二次会议决议公告

77 公告 -I.再次授权发行境内外公司债务融资工具 ;及 II.发行境内外公司债务融资工具可能涉及的关联 /连交易

78董事会决议公告

792024-06-062023年度董事会工作报告；2023年度监事会工作报告；2023年年度报告；2023年度利润分配方案；关于续

聘会计师事务所的议案；关于预计公司2024年自营投资额度的议案；公司2024年度融资类担保计划；关于公

司董事、监事2023年度已发放报酬总额的议案；关于预计公司2024年日常关联╱持续性关连交易的议案；关于再次授权公司发行境内外公司债务融资工具的议案；关于公司发行境内外公司债务融资工具可能涉及的关联

╱连交易的议案；及关于公司2024年度中期利润分配相关安排的议案及年度股东大会通告

80年度股东大会通告

81代表委任表格-适用于将于2024年6月28日（星期五）举行的中信证券股份有限公司2023年度股东大会及

其任何续会

82截至2023年12月31日止年度的末期股息（更新）

83海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

842024-06-18海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

852024-06-20海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

862024-06-21海外监管公告-中信证券股份有限公司第八届董事会第二十三次会议决议公告

872024-06-26海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

882024-06-28公告-2023年度股东大会投票表决结果及派发2023年度末期股息

89截至2023年12月31日止年度的末期股息（更新）

90中信证券股份有限公司2024年度「提质增效重回报」行动方案

91中信证券股份有限公司第八届董事会第二十四次会议决议公告

92北京市嘉源律师事务所关于中信证券股份有限公司2023年度股东大会的法律意见书

932024-07-02截至二零二四年六月三十日止月份之股份发行人的证券变动月报表

942024-07-22海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

952024-07-26海外监管公告-中信证券股份有限公司第八届董事会第二十五次会议决议暨高级管理人员变动公告

962024-08-01截至二零二四年七月三十一日止月份之股份发行人的证券变动月报表

972024-08-06自愿性公告华夏基金2024年半年度业绩快报

982024-08-15董事会会议通知

99海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

100 海外监管公告 -中信证券股份有限公司 2023年度 A股权益分派实施公告

386附录二：信息披露索引序号日期公告事项

1012024-08-20自愿性公告召开2024年半年度网上业绩说明会

1022024-08-282024年中期业绩公告

103截至2024年6月30日止六个月的中期股息

104公告-变更合规总监及首席风险官

105海外监管公告-第八届董事会第二十六次会议决议暨高级管理人员变动公告

106海外监管公告-第八届监事会第八次会议决议公告

107海外监管公告-利润分配方案公告

108海外监管公告-2024年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告

1092024-09-02截至二零二四年八月三十一日止月份之股份发行人的证券变动月报表

1102024-09-04海外监管公告-华西证券股份有限公司关于中信证券股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易之限售股份解

除限售上市流通的核查意见

111海外监管公告-中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

112海外监管公告-中信证券股份有限公司关于发行股份购买资产暨关联交易之限售股上市流通公告

113海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1142024-09-12海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1152024-09-13海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

116海外监管公告-中信证券股份有限公司关于高级管理人员变动的公告

1172024-09-18海外监管公告-中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

1182024-09-23海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1192024-09-252024中期报告

1202024-09-302024年中期利润分配方案及2024年第一次临时股东大会通告

1212024年第一次临时股东大会通告

122代表委任表格-适用于2024年10月25日（星期五）举行的中信证券股份有限公司2024年第一次临时股东

大会及其任何续会

123截至2024年6月30日止六个月的中期股息(更新)

124海外监管公告-中信证券股份有限公司2024年第一次临时股东大会会议文件

1252024-10-07截至二零二四年九月三十日止月份之股份发行人的证券变动月报表

1262024-10-14董事会会议通知

1272024-10-18海外监管公告-中信证券股份有限公司关于参与互换便利业务获得中国证监会复函的公告

1282024-10-22自愿性公告召开2024年第三季度网上业绩说明会

1292024-10-23海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1302024-10-24海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1312024-10-25海外监管公告-北京市嘉源律师事务所关于中信证券股份有限公司2024年第一次临时股东大会的法律意见书

132公告-2024年第一次临时股东大会投票表决结果及派发2024年中期股息

133截至2024年6月30日止六个月的中期股息(更新)

1342024-10-29二零二四年第三季度业绩报告

附录二：信息披露索引387守正　创新　卓越　共享

Integrity　Innovation　Excellence　Sharing

序号日期公告事项成为全球客户最为信赖的国内领先、国际一流的中国投资银行

135 2024-10-30 截至 2024年 6月 30日止六个月的中期股息 (更新 ) To become a leading domestic and internationally renowned Chinese investment

136 2024-11-01 截至二零二四年十月三十一日止月份之股份发行人的证券变动月报表 bank trusted by clients around the world

1372024-11-06聘任总经理建议委任执行董事及董事会专门委员会委员建议变更授权代表

138海外监管公告-第八届董事会第二十八次会议决议暨聘任公司总经理及提名执行董事候选人的公告

139海外监管公告-关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1402024-11-08海外监管公告-中信证券股份有限公司关于为间接全资子公司发行欧洲商业票据提供担保的公告

1412024-11-21有关建议委任第八届董事会执行董事及2024年第二次临时股东大会通告

1422024年第二次临时股东大会通告

143代表委任表格-适用于2024年12月12日（星期四）举行的中信证券股份有限公司2024年第二次临时股东

大会及其任何续会

1442024-11-25变更代本公司在香港接受向其送达的法律程序文件及通知书的授权代表

145海外监管公告-中信证券股份有限公司第八届董事会第二十九次会议决议公告

1462024-12-02海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

147截至二零二四年十一月三十日止月份之股份发行人的证券变动月报表

1482024-12-03海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1492024-12-12公告2024年第二次临时股东大会投票表决结果

150董事名单与其角色和职能

151中信证券股份有限公司2024年度「提质增效重回报」行动方案落实情况半年度评估报告

152海外监管公告-中信证券股份有限公司第八届董事会第三十次会议决议公告

153海外监管公告-北京市嘉源律师事务所关于中信证券股份有限公司2024年第二次临时股东大会的法律意见书

154 2024-12-13 海外监管公告 -中信证券股份有限公司 2024年半年度 A股权益分派实施公告

155海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1562024-12-16海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1572024-12-18海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

1582024-12-19海外监管公告-中信证券股份有限公司关于间接子公司发行中期票据并由全资子公司提供担保的公告

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388附录二：信息披露索引守正　创新　卓越　共享

Integrity　Innovation　Excellence　Sharing

成为全球客户最为信赖的国内领先、国际一流的中国投资银行

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