关于福建发展高速公路股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：福建发展高速公路股份有限公司
审计单位：华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0591-87852574关于福建发展高速公路股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
华兴专字[2023]22011800053号
福建发展高速公路股份有限公司全体股东：
我们接受委托，根据《中国注册会计师审计准则》审计了福建发展高速公路股份有限公司（以下简称福建高速公司）2022年12月31日的合并及母公司
资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2023年4月27日出具了华兴审字[2023]22011800013号的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会联合公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会公布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号文）的有关要求，福建高速公司编制了本专项说明所附的福建发展高速公路股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是福建高速公司的责任。我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们对汇总表所载资料与本所审计福建高速公司2022年度财务报告时所复
核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对福建高速公司实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解福建高速公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供福建高速公司2022年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用作任何其他用途。附表2关于福建发展高速公路股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022年度2022年度
上市公司核2022年2022年度2022年非经营性资资金占用方占用方与上市公司占用累计发占用资金算的会计科期初占用偿还累计期末占用占用形成原因占用性质
金占用名称的关联关系生金额(不的利息(如目资金余额发生金额资金余额
含利息)有)非经营性现大股东及占用其附属企业非经营性占用
小计/////非经营性前大股东及占用其附属企业非经营性占用
小计/////
总计/////
2022年度2022年度
上市公司核2022年2022年度2022年其他关联资资金往来方往来方与上市公司往来累计发往来资金算的会计科期初往来偿还累计期末往来往来形成原因往来性质金往来名称的关系生金额（不的利息目资金余额发生金额资金余额含利息）（如有）福建省高速
控股股东、实际控经营性往
大股东及其公路经营开应收账款380.49133.82246.67房屋租赁制人的附属企业来附属企业发有限公司福建省高速
控股股东、实际控经营性往
公路经营开应收账款1.051.05销售商品制人的附属企业来发有限公司福建省高速罗源服务区物
控股股东、实际控经营性往
公路驿佳购应收账款0.831.081.91业管理服务、制人的附属企业来有限公司代缴水电服务福建省高速
控股股东、实际控经营性往
公路文化传应收账款62.2862.28广告经营权制人的附属企业来媒有限公司
福建高速中控股股东、实际控服务区加油站经营性往
应收账款0.53142.04132.3110.26油有限公司制人的附属企业出租收入来
福建高速石控股股东、实际控经营性往
应收账款40.9140.91房屋租赁化有限公司制人的附属企业来福建省高速
控股股东、实际控经营性往
市政工程有应收账款15.8915.89收费棚钢材制人的附属企业来限公司宁德市高速
控股股东、实际控经营性往
公路养护工应收账款4.004.00房屋租赁制人的附属企业来程有限公司福建省闽通
控股股东、实际控通信基站场地经营性往
创信网络科应收账款9.488.880.60制人的附属企业出租收入来技有限公司福建高速中加油站租赁费
控股股东、实际控经营性往
化石油有限应收账款96.95120.76171.2346.48收入、水电费制人的附属企业来公司收入福建省高速
公路产业股控股股东、实际控经营性往
应收账款61.6733.1928.48房屋租赁权投资有限制人的附属企业来公司福建省高速
控股股东、实际控经营性往
能源发展有应收账款12.69159.5766.38105.89房屋租赁制人的附属企业来限公司福建省宁德
控股股东、实际控经营性往
高速公路有应收账款9.009.00房屋租赁制人的附属企业来限公司宁德高速公
控股股东、实际控经营性往
路经营开发应收账款3.003.00房屋租赁制人的附属企业来有限公司福建省厦门
控股股东、实际控经营性往
高速公路管应收账款6.156.15停车场租赁制人的附属企业来理有限公司福州市高速预付装修招标
控股股东、实际控经营性往
公路造价咨预付款项31.4731.47代理费和造价制人的附属企业来询有限公司咨询费福建省闽通
控股股东、实际控通信基站场地经营性往
创信网络科其他应收款0.600.60制人的附属企业出租收入来技有限公司福建交通一
控股股东、实际控管道及机柜出经营性往
卡通有限公其他应收款27.4427.44制人的附属企业租收入来司福州平潭海
控股股东、实际控经营性往
峡大桥有限其他应收款13.4213.42路段管理制人的附属企业来公司福州渔平高
控股股东、实际控经营性往
速公路有限其他应收款254.91254.91路段管理制人的附属企业来责任公司福建高速中
控股股东、实际控经营性往
化石油有限预付款项4.6519.8924.210.33车辆油料支出制人的附属企业来公司上市公司的福建罗宁高上市公司的附属企非经营性
子公司及其速公路有限其他应收款10000.0010000.00注1业往来附属企业公司非经营性关联自然人往来非经营性关联自然人往来其他关联方非经营性及其附属企往来业其他关联方非经营性及其附属企往来业
总计///10116.251364.50639.0610841.69//
注1：原罗宁高速公路项目由福建省高速公路集团有限公司向国家开发银行借款8亿元，本公司收购福建罗宁高速公路有限公司时该项借款转为本公司向国家开发银行借入的长期借款及本公司长期应收福建罗宁高速公路有限公司款项。截止2022年12月31日，福建罗宁高速公路有限公司累计已还款7亿元，年末长期应收款应收福建罗宁高速公路有限公司余额为1亿元。
