楚天高速:湖北楚天智能交通股份有限公司关于会计师事务所2023年度履职情况的评估报告

湖北楚天智能交通股份有限公司

关于会计师事务所2023年度履职情况的评估报告

经2023年11月9日湖北楚天智能交通股份有限公司（以下简称“公司”）

2023年第三次临时股东大会审议，公司聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信事务所”）为2023年度财务审计机构和内部控制审计机构。

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）等规定，公司对大信事务所2023年度履职情况进行了评估，具体情况报告如下：

一、资质条件

大信会计师事务所（特殊普通合伙）始创于1985年，2012年3月按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制，总部位于北京，注册地址为北京市海淀区知春路1号22层2206。大信事务所是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得 H股企业审计资格，拥有近 30年的证券从业经验。

大信事务所首席合伙人为谢泽敏先生，截至2023年末合伙人数量为160人，注册会计师数量为971人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过

500人。2022年度业务收入15.78亿元，其中审计业务收入13.65亿元、证券业

务收入 5.10 亿元。2022 年上市公司年报审计客户 196 家（含 H 股），主要分布于制造业、信息传输软件和信息技术服务业、电力热力燃气及水生产和供应业、

科学研究和技术服务业、水利环境和公共设施管理业。公司同行业上市公司审计客户4家。

大信事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚3次、行政监管

措施13次、自律监管措施及纪律处分7次。从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚6人次、行政监管措施27人次、自律监管措施及纪律处分13人次。

二、执业信息

（一）基本信息

1.签字注册会计师（项目合伙人）：陈鹏，2008年开始在大信事务所执业，

从事上市公司和挂牌公司审计，近三年签署的上市公司审计报告包括桂林旅游、杰美特、博力威、深华发 A、利和兴、金莱特（现改名小松股份）、沃森生物、快意电梯、美盈森、卫光生物、柳化股份等。

2.签字注册会计师：姚翠玲，2008年开始在大信事务所执业，从事上市公司审计，近三年签署的上市公司审计报告包括杰美特、柳化股份、快意电梯、沃森生物、金莱特（现改名小松股份）、深华发Ａ、信立泰等。

3.项目质量控制复核人：宋治忠，2000年开始在大信事务所执业，2009年

起从事上市公司审计质量复核工作，近三年复核的上市公司审计报告包括万顺新材、美盈森、金莱特、桂东电力、桂林旅游、雷曼光电、沃森生物、信立泰、快

意电梯、卫光生物、特一药业、联得装备、白云山、安妮股份、瑞华泰、共同药业等。

（二）诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人近三年不存在因执业行为受

到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

（三）独立性

会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人不存在违反

《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济利益，不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

（一）项目咨询

2023年年度审计过程中，大信事务所就公司重大审计事项及时向专业技术部咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。

（二）意见分歧解决

大信事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度报告审计过程中，大信事务所就公司的所有重大审计事项达成一致意见，不存在意见分歧。

（三）项目质量复核

审计过程中，大信事务所实施了完善的项目质量复核程序，主要包括项目组内部、项目合伙人复核、总所内核复核三级复核程序。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计经理执行第二层次复核；项目合伙人复核主要对重要程序进行复核，提供指导性意见；总所内核复核是最终复核，包含对项目组复核的检查、项目合伙人复核的判断以及针对所有底稿、报告进行全面详细复核，并针对异议事项提供指导思想和解决方案。三级复核制度为开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性提供了恰当的基础。

（四）项目质量管理体系

大信事务所按照《会计师事务所质量管理准则第5101号——业务质量管理》

《会计师事务所质量管理准则第5102号——项目质量复核》的规定，结合本所的实际情况，逐步建立健全并有效运行全所统一的质量管理体系。

大信事务所质量管理体系涵盖会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、

相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息

与沟通、监控和整改程序等八个组成要素。各组成要素有效衔接、互相支撑、协同运行，积极有效地实施质量管理。

在设计、实施和运行质量管理体系时，大信事务所采用风险导向的方法，包括设定质量目标，识别和评估质量风险，设计和采取措施以应对质量风险。

四、工作方案

大信事务所针对公司的服务需求及实际情况，制定了有针对性的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，在审计过程中，大信事务所就预审、终审等阶段制定和落实了具体的审计计划与实践安排。

五、信息安全管理

大信事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息

安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。