湖北楚天智能交通股份有限公司

审计报告

大信审字[2025]第2-00882号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2025]第2-00882号

湖北楚天智能交通股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖北楚天智能交通股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）高速公路特许经营权摊销

1.事项描述

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如贵公司财务报表附注五、(十七)所述截至2024年12月31日，贵公司的高速公路特许

经营权净值为人民币1447567.81万元，2024年度高速公路特许经营权摊销金额为人民币

69483.94万元，贵公司的高速公路特许经营权按照车流量法计提摊销。由于高速公路特许经

营权是贵公司的核心资产，高速公路特许经营权摊销成本对年度车辆通行成本支出构成重大影响，而经营期限内总交通流量的预测，涉及管理层的重大判断和估计，因此我们把贵公司高速公路特许经营权摊销列为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对高速公路特许经营权摊销事项实施的审计程序主要包括：

（1）查阅同行业高速类上市公司高速公路特许经营权摊销方法，与贵公司进行对比分析，以评估贵公司高速公路特许经营权摊销方法的合理性；

（2）获取贵公司聘请的外部独立专业机构的车流量预测报告，分析车流量预测报告中关

键假设和计算方法的合理性，并评价外部独立专业机构的资格、专业胜任能力及独立性；

（3）检查贵公司在计算过程中所使用的实际车流量数据是否与从外部服务单位取得的实际车流量数据一致；

（4）对交通流量预测报告中所使用的预测车流量的方法进行了解，将预测车流量和实际

车流量进行比较，以评价交通流量预测报告数据是否存在重大偏差；

（5）对高速公路特许经营权摊销进行重新测算，以评价财务报表中高速公路特许经营权摊销金额的准确性；

（6）检查在财务报表中相关披露是否符合企业会计准则的要求。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

-3-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

(一)企业注册地和总部地址

湖北楚天智能交通股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2000年11月22日在湖北省工商行政管理局注册成立，注册地址为武汉市汉阳区龙阳大道9号。现办公地址位于湖北省武汉市汉阳区四新大道26号湖北国展中心广场东塔23-24层。法定代表人：王南军。

(二)企业实际从事的主要经营活动

本公司及各子公司主要从事经营公路、桥梁和其他交通基础设施的投资、建设、收费、

养护和服务管理，公路沿线的广告传媒、能源的投资、开发和经营，智能交通系统的技术研发、建设、运营和服务等。

(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表经本公司董事会于2025年4月24日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

(二)持续经营本公司自报告期末起12个月均不存在影响持续经营能力重大疑虑的事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12-1-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于或等于人民币3000万元重要的在建工程项目金额大于或等于人民币3000万元超过一年的重要应付账款金额大于或等于人民币3000万元超过一年的重要其他应付款金额大于或等于人民币3000万元

重要的或有事项金额超过人民币1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的-2-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

-3-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处-4-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

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*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，-6-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1.减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

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2024年1月1日—2024年12月31日

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认

时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收合并范围内关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4.金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5.各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

-8-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目确定组合的依据组合1本组合以交通板块应收款项的账龄作为信用风险特征组合2本组合以智能制造板块应收款项的账龄作为信用风险特征组合3本组合为已获得收款保证的应收款项

合同资产：

组合1本组合为业主尚未结算的建造工程款项组合2本组合为质保金按组合计提坏账准备的应收账款计提方法组合1按交通板块账龄信用损失率计提坏账组合2按智能制造板块账龄信用损失率计提坏账组合3不计提坏账按组合计提坏账准备的合同资产计提方法组合1简易方式计提组合2简易方式计提

*应收款项融资本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*其他金融资产计量预期信用损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在各组合基础上计算预期信用损失，确定组合的分类如下：

项目确定组合的依据

其他应收款：

组合1本组合以押金、保证金、备用金、代扣代缴等风险较小款项性质等作为信用风险特征组合2本组合以常规款项性质的账龄作为信用风险特征

组合3本组合为逾期，存在重大收回不确定性作为信用风险特征按组合计提坏账准备的其他应收款计提方法组合1不计提组合组合2简易方式计提组合3按预计无法收回部分全额计提

-9-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

6.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十三)存货

1.存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

2.发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定-10-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日方法。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

-11-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、安全设施、收费设施、

-12-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

通信监控设施、光伏电站、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

安全设施年限平均法8-2054.75-11.88

收费设施年限平均法8511.88运输设备年限平均法5519通信监控设施年限平均法5519

机器设备年限平均法5-1556.33-19

房屋建筑物年限平均法2054.75光伏电站年限平均法2005其他设备年限平均法5519

(十八)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

-13-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

A、对于除高速公路特许经营权以外的使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

B、本公司对高速公路特许经营权采用工作量法（交通量法）进行摊销。

本公司采用交通流量法进行摊销时，当该会计年度（期间）实际交通流量大于或等于该会计年度（期间）预测交通流量时，按照该会计年度（期间）的实际交通流量与每标准交通流量应摊销额计算无形资产摊销额；当该会计年度（期间）实际交通流量小于该会计年度（期间）预测交通流量时，按照该会计年度（期间）的预测交通流量与每标准交通流量应摊销额计算无形资产摊销额。

对沪渝高速公路武汉至荆州段（以下简称“汉荆段高速公路”）高速公路特许经营权在

计算摊销额时，以2020年4月1日起至收费经营期止的预测总交通流量和公路及构筑物截至-14-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日2020年3月31日的账面价值为基础，并根据中南勘察设计院集团有限公司预测出具的《沪渝高速公路汉宜段运营期交通量及收费收入预测报告》中关于汉荆段高速公路的交通量预测结果计算无形资产摊销额。

对沪渝高速公路荆州至宜昌段（以下简称“江宜段高速公路”）高速公路特许经营权在

计算摊销额时，以2020年4月1日起至收费经营期止的预测总交通流量和公路及构筑物截至2020年3月31日的账面价值为基础，并根据中南勘察设计院集团有限公司预测出具的《沪渝高速公路汉宜段运营期交通量及收费收入预测报告》中关于江宜段高速公路的交通量预测结果计算。

对沥青路面资产在计算摊销额时，预计使用年限15年。按沥青路面资产所属路段，及该路段汉宜高速相应年度预测总交通流量和沥青路面资产截至2017年12月31日的账面价值为基础，根据每标准交通流量应摊销额计算无形资产摊销额。

对麻安高速公路大悟至随州段高速公路特许经营权在计算摊销额时，以2020年4月1日起至收费经营期止的预测总交通流量和公路及构筑物截至2020年3月31日的账面价值为基础，并根据中南勘察设计院集团有限公司预测出具的《麻竹高速公路大随段运营期交通量及收费收入预测报告》中的交通量预测结果计算。

对蕲嘉高速公路大冶段高速公路特许经营权在计算摊销额时，以2020年4月1日起至收费经营期止的预测总交通流量和公路及构筑物截至2020年3月31日的账面价值为基础，并根据中南勘察设计院集团有限公司预测出具的《黄咸高速公路大冶段运营期交通量及收费收入预测报告》中的交通量预测结果计算。

对蕲嘉高速公路咸宁段高速公路特许经营权在计算摊销额时，以2020年4月1日起至收费经营期止的预测总交通流量和公路及构筑物截至2020年3月31日的账面价值为基础，并根据中南勘察设计院集团有限公司预测出具的《黄咸高速公路咸宁段运营期交通量及收费收入预测报告》中的交通量预测结果计算。

对大广高速公路麻城至浠水段特许经营权在计算摊销额时，以2020年4月1日起至收费经营期止的预测总交通流量和公路及构筑物截至2020年3月31日的账面价值为基础，并根据中南勘察设计院集团有限公司预测出具的《湖北大广北高速公路运营期交通量及收费收入预测报告》中的交通量预测结果计算。

对大广高速公路新县段特许经营权在计算摊销额时，以2021年12月1日起至收费经营期止的预测总交通流量和公路及构筑物截至2021年11月30日的账面价值为基础，根据中南-15-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日勘察设计院集团有限公司重新预测出具的《大广高速新县段未来年交通量及收费收入预测报告》中的交通量预测结果计算。

对大广高速公路光山段特许经营权在计算摊销额时，以2023年10月起至收费经营期止的预测总交通流量，根据河南省交通规划设计研究院股份有限公司预测出具的《G45 大广高速公路光山段交通量及费用测算报告》中的交通量预测结果计算。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据研究开发项目情况制定，主要包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费用、无形资产摊销费用、

委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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2024年1月1日—2024年12月31日

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十二)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

-17-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十四)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

1.路桥运营业务

本公司从事高速公路经营管理所取得的收入，在满足车辆在本公司高速公路通行完毕，且取得高速公路联网收费中心提供的资金划拨表后确认收入。

2.智能科技业务

本公司与客户之间的销售合同通常包含转让相关智能终端设备及电子元器件，销售智慧交通设备及安装的履约义务。国内销售收入确认方法：已按购货方要求将产品交付购货方，对方已确认产品数量及质量；销售收入金额已确定，并已收讫货款或取得索取销售款项的凭据；销售商品的成本能够可靠计量。出口销售收入确认方法：根据购货方要求出口销售合同规定的产品，完成并取得出口装船提单；销售收入金额已确定，并已收讫货款或取得索取销-18-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

售款项的凭据；销售商品的成本能够可靠计量。

本公司对项目收入，按履约进度，并获取对方的进度确认单进行收入的确认。

3.交通能源业务

本公司从事油品销售收入，油品销售收入于油品控制权转移时确认。

4.建造服务业务

本公司与政府部门签订合作协议，参与收费公路的建设、运营和维护。建造期间，本公司对于提供的建造服务作为在某一时段内履行的履约义务，按照已发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度并确认建造收入。

5.其他业务

本公司对按有关合同或协议约定的出租面积、单价、合同期限等计算确定并在合同期限

内按照直线法在租赁期内确认收入，对部分租赁按合同约定计算提成方式而取得的收入，在提供管理服务期间确认收入。

(二十五)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

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2024年1月1日—2024年12月31日

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

-20-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵销依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

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2024年1月1日—2024年12月31日

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(二十九)其他重要的会计政策和会计估计

1.终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待-22-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计

划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注三、（十五）“持有待售的非流动资产或处置组”相关描述。

2.回购股份

本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。

(三十)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

财政部于2023年8月1日发布《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产类别的数据资源资产，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但由于不满足企业会计准则相关资产确认条件而

未确认为资产的数据资源资产的相关会计处理，并对数据资源资产的披露提出了具体要求，该规定自2024年1月1日起实施。此项会计政策变更对本公司报表无影响。

财政部于2023年10月25日发布《企业会计准则解释第17号》，规定“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”的解释内容，自2024年1月1日起施行。此项会计政策变更对本公司报表无影响。

财政部于2024年12月6日发布《企业会计准则解释第18号》，自发布之日起实施。本公司计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据该解释“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，现将其计入“主营业务成本”、“其-23-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中。此项会计政策变更对本公司报表无影响。

2.重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种及税率税种具体税率情况及计税依据

本公司按通行费收入的3%简易征收增值税；按租金收入的5%简易征收增值税；

应税广告收入、技术开发收入销项税率为6%；销售商品和提供服务应税收入按增值税9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，按适用退税率给予退税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税除下表所列子公司外，按应纳税所得额的25%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体情况说明：

纳税主体名称所得税税率

SANMU TECH LIMITED

8.25%、16.50%

SAN SONG (H.K.) CO. LIMITED

湖北楚天高速数字科技有限公司15%

湖北楚天高速公路有限公司20%

湖北楚天高速智能产业研究院有限公司20%

荆州市平安交通设施有限公司20%湖北楚照能源管理有限责任公司免征

(二)重要税收优惠及批文

1.增值税根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕

100号），本公司软件产品销售增值税实际税负超过3%部分实行即征即退政策。

2.所得税

SANMU TECH LIMITED、SAN SONG (H.K.) CO. LIMITED 系于香港登记注册的公司，应评税利润不超过 HK$2000.00 元，按 8.25%缴纳利得税；超过部分按 16.5%缴纳利得税。

湖北楚天高速数字科技有限公司于2023年10月被武汉市科学技术委员会、武汉市财政

-24-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日局、国家税务总局武汉市税务局认定为高新技术企业，颁发了高新技术企业证书（证书编号：GR202342002620），发证时间为 2023 年 10 月 26 日，有效期 3 年。根据国家对高新技术企业的税收优惠政策，本年湖北楚天高速数字科技有限公司的企业所得税适用税率为15%。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按

25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕110号）规定：对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，

第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金6683.1315661.72

银行存款124333923.701455580104.19

其他货币资金3298049.535517032.79

存放财务公司存款823427005.50170200101.19

合计951065661.861631312899.89

其中：存放在境外的款项总额1881623.571851141.78

注：货币资金所有权或使用权受限制情况详见附注五、（二十二）。

-25-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票3538053.553631465.49

小计3538053.553631465.49

减：坏账准备

合计3538053.553631465.49

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2338617.63

合计2338617.63

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内218656780.53162368882.67

1至2年7587947.2981591718.86

2至3年69159421.2311154153.60

3至4年4805307.01149888.47

4至5年2196180.8529512085.01

5年以上25523706.27784833.25

小计327929343.18285561561.86

减：坏账准备33338951.7921754404.80

合计294590391.39263807157.06

注：账龄金额变动原因为本年合并荆州市平安交通设施有限公司增加导致。

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款12359636.923.7711609636.9293.93750000.00

按组合计提坏账准备的应收账款315569706.2696.2321729314.876.89293840391.39

其中：组合1211294427.5564.435803722.772.75205490704.78

组合218489297.585.6415925592.1086.132563705.48

组合385785981.1326.1685785981.13

合计327929343.18100.0033338951.7910.17294590391.39

-26-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款3633157.971.273633157.97100.00

按组合计提坏账准备的应收账款281928403.8998.7318121246.836.43263807157.06

其中：组合1162993081.7357.082163377.331.33160829704.40

组合220708460.877.2515957869.5077.064750591.37

组合398226861.2934.4098226861.29

合计285561561.86100.0021754404.807.62263807157.06

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

张吉强18000.0018000.00100.00预计无法收回

武汉良品广告有限公司400000.00400000.00100.00预计无法收回

北京玫瑰石广告有限公司174999.86174999.86100.00预计无法收回

宜昌祥和广告有限公司55000.0855000.08100.00预计无法收回

荆州百盛传媒有限公司40833.3140833.31100.00预计无法收回

湖北正宏广告有限公司40000.0040000.00100.00预计无法收回

湖南东文广告装饰有限公司40000.0040000.00100.00预计无法收回

湖北天发广告有限公司10000.0010000.00100.00预计无法收回

深圳市永盟智能信息系统有限公司2830324.722830324.72100.00预计无法收回

湖北楚云工贸有限公司24000.0024000.00100.00预计无法收回

湖北远恒广告传媒有限公司14166.5614166.56100.00预计无法收回

武汉利旗户外传媒有限公司712312.39712312.39100.00预计无法收回

广西福斯派环保科技有限公司8000000.007250000.0090.63预计无法收回

合计12359636.9211609636.9293.93

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：按组合1计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内130437602.25726061.000.5672500500.54449503.110.62

1至2年7509192.1496868.581.2978664948.20825981.961.05

2至3年66287377.212426118.013.6611154153.60337970.853.03

3至4年4725307.57219726.804.65129583.626025.644.65

-27-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

4至5年2046292.382046292.38100.00543895.77543895.77100.00

5年以上288656.00288656.00100.00

合计211294427.555803722.772.75162993081.732163377.331.33

*组合2：按组合2计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内2433197.15486.640.024676388.9528993.610.62

1至2年78755.151795.622.28116750.7913554.7611.61

2至3年62024.157988.7112.88

4至5年15915321.1315915321.13100.00

5年以上15915321.1315915321.13100.00

合计18489297.5815925592.1086.1320708460.8715957869.5077.06

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备

3633157.977976478.9511609636.92的应收账款

按组合计提坏账准

18121246.83859702.922748365.1221729314.87备的应收账款

合计21754404.808836181.872748365.1233338951.79

注：其他变动中因本年合并荆州市平安交通设施有限公司增加2914867.45元，因外币报表折算减少26614.33元，因转入应收款项融资减少139888.00元。

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末余同资产期末余额期末余额期末余额

额合计数的比例(%)余额湖北省高速公路联网收

69255314.4669255314.4620.64费中心

湖北交投科技发展有限

51310730.21957693.5752268423.7815.58376053.57公司

湖北交通投资集团有限

42645562.7642645562.7612.711560492.48公司

PT.ICOOL INTERNATIONAL

INDONESIA 15737295.64 15737295.64 4.69 15737295.64中交一公局交通工程有

13999435.2613999435.264.1778396.84限公司

合计192948338.33957693.57193906031.9057.7917752238.53

-28-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(四)合同资产

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金7557865.19548749.027009116.1711828353.40662582.1911165771.21

合计7557865.19548749.027009116.1711828353.40662582.1911165771.21

2.按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产7557865.19100.00548749.027.267009116.17

其中：组合2：应收质保金7557865.19100.00548749.027.267009116.17

合计7557865.19100.00548749.027.267009116.17期初余额类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产11828353.40100.00662582.195.6011165771.21

其中：组合2：应收质保金11828353.40100.00662582.195.6011165771.21

合计11828353.40100.00662582.195.6011165771.21

（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产

*组合2：应收质保金期末余额期初余额账龄

账面余额减值准备计提比例（%）账面余额减值准备计提比例（%）

应收质保金7557865.19548749.027.2611828353.40662582.195.60

合计7557865.19548749.027.2611828353.40662582.195.60

3.合同资产减值准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额原因

计提收回或转回转销/核销其他变动

应收质保金662582.19-115307.521474.35548749.02

合计662582.19-115307.521474.35548749.02

注：其他变动中因本年合并荆州市平安交通设施有限公司增加1474.35元。

-29-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(五)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收账款24840112.00

合计24840112.00

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内13069342.5196.9919549460.3886.79

1至2年405908.903.01712958.553.17

2至3年2237170.299.93

3年以上24244.890.11

合计13475251.41100.0022523834.11100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)中国石化销售股份有限公司湖北黄冈石

3527494.2026.18油分公司

中国石化销售股份有限公司湖北仙桃石

1570359.7511.65油分公司

中国石化销售股份有限公司湖北随州石

1284289.889.53油分公司

湖北交流建设工程有限公司760087.525.64中国石化销售股份有限公司湖北高速公

路油站管理分公司721650.595.36

合计7863881.9458.36

(七)其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息82372418.3721194101.85

其他应收款16690218.1415288874.57

合计99062636.5136482976.42

1.应收利息

（1）应收利息分类

-30-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

大额可转让存单利息82372418.3721194101.85

合计82372418.3721194101.85

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内6707026.5012081636.91

1至2年8168105.13207592.64

2至3年31250.91189523.48

3至4年228392.60138377.65

4至5年288377.658966021.98

5年以上19707053.1311576641.37

小计35130205.9233159794.03

减：坏账准备18439987.7817870919.46

合计16690218.1415288874.57

注：账龄金额变动原因为本年合并荆州市平安交通设施有限公司增加导致。

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

保证金3950556.582270633.58

备用金借支及其他往来4108820.873195783.66

非关联公司的应收款项27070828.4727693376.79

小计35130205.9233159794.03

减：坏账准备18439987.7817870919.46

合计16690218.1415288874.57

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额500070.9617370848.5017870919.46

本期计提385932.65190179.12576111.77本期转回本期转销本期核销

其他变动-7043.45-7043.45

2024年12月31日余额878960.1617561027.6218439987.78

注：其他变动系外币报表折算减少7043.45元。

-31-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

第一阶段500070.96385932.65-7043.45878960.16

第三阶段17370848.50190179.1217561027.62

合计17870919.46576111.77-7043.4518439987.78

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项性质坏账准备期期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例(%)中国葛洲坝集团电力有限责非关联公司

6340163.821-2年18.05634016.38任公司的应收款项

非关联公司

深圳普创信通科技有限公司5922155.535年以上16.865922155.53的应收款项荆州公路工程公司第八工程非关联公司

5055966.005年以上14.395055966.00处的应收款项

洪湖市顺平道路养护建设有非关联公司

5028572.005年以上14.313390772.00限公司的应收款项

深圳普创天信科技发展有限非关联公司

3001954.975年以上8.553001954.97公司的应收款项

合计25348812.3272.1618004864.88

(八)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料3029890.72648170.892381719.833792771.213792771.21

在产品630301.44630301.44

库存商品12240015.181366.2112238648.978114340.488114340.48

周转材料132606.60132606.60

发出商品4503876.8484553.614419323.233220735.253220735.25

合同履约成本18027869.9818027869.9827621400.6127621400.61

在途物资10637128.3710637128.3721782527.6421782527.64

合计48438781.09734090.7147704690.3865294683.2365294683.23

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类

-32-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料648170.89648170.89

库存商品1366.211366.21

发出商品84553.6184553.61

合计734090.71734090.71

(九)其他流动资产项目期末余额期初余额

预缴企业所得税2397698.68459083.99

待抵扣进项税额77714268.3455103621.17

预交其他税费10396.207428.58

合计80122363.2255570133.74

(十)其他债权投资

1.其他债权投资的分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额可转让存单2570000000.002570000000.00990000000.00990000000.00

合计2570000000.002570000000.00990000000.00990000000.00

(十一)长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

分期收款销售商品3971321.553971321.555642777.235642777.233.52%

合计3971321.553971321.555642777.235642777.23

-33-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十二)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动减值准备被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其期末余额追加投资减少投资期末余额的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

一、联营企业湖北嘉鱼长江公路大桥

184176506.862064323.32186240830.18有限公司

武汉腾路智行科技有限

2219068.2510992.272230060.52公司

广西福斯派环保科技有

67321809.51-4090203.1163231606.40限公司

湖北楚道数字交通科技

9630708.083185375.1312816083.21有限公司

湖北安捷楚道供应链有4999844.442000000.00-878036.496121807.95限公司

湖北楚道万辉私募股权4000000.00-438328.633561671.37基金管理有限公司武汉车网智联科技有限

2000000.00-476925.101523074.90公司

合计268347937.148000000.00-622802.61275725134.53

-34-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十三)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动项目期初余额本期计入其追加期末余额减少投资本期计入其他综其他综合收益投资合收益的损失他的利得

灯塔财经信息有限公司20376920.0020376920.00睿海天泽咸宁股权投资

40000000.0010691879.9029308120.10合伙企业（有限合伙）

宁波梅山保税港区嘉展股权投资合伙企业（有限31251797.382136046.00585334.2229701085.60合伙）广州市弘得信股权投资

21844019.9210486410.8311357609.09管理有限公司

武汉长瑞新兴股权投资

11303496.263356088.907947407.36中心（有限合伙）

嘉兴芯感智传股权投资

20000000.0020000000.00合伙企业（有限合伙）

湖北交投中金睿致创业投资基金合伙企业（有限20000000.001875919.1018124080.90合伙）

嘉兴富昇创业投资合伙20000000.0020000000.00企业（有限合伙）

合计184776233.564011965.10585334.2224534379.63156815223.05

（续）指定为以公允价本期确认的股利累计计入其他综累计计入其他综值计量且其变动项目收入合收益的利得合收益的损失计入其他综合收益的原因

灯塔财经信息有限公司5376920.00睿海天泽咸宁股权投资合伙

10691879.90企业（有限合伙）

宁波梅山保税港区嘉展股权22900908.16

投资合伙企业（有限合伙）广州市弘得信股权投资管理

38642390.91有限公司

武汉长瑞新兴股权投资中心

200000.007947407.36（有限合伙）

嘉兴芯感智传股权投资合伙企业（有限合伙）湖北交投中金睿致创业投资

基金合伙企业（有限合伙）嘉兴富昇创业投资合伙企业（有限合伙）

合计200000.0036225235.5249334270.81

-35-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十四)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产777344578.10798208219.79

合计777344578.10798208219.79

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备安全设施收费设施通信监控设施光伏电站其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额819814397.8416310393.0341296614.95296565133.66324030713.0624802551.8423033834.47163827589.881709681228.73

2.本期增加金额8641169.8920878851.513717630.165500.00255558.3339626148.5310891194.5984016053.01

（1）购置2908128.603585719.615500.00134654.674353310.196233964.6317221277.70

（2）在建工程转入5599019.8017742746.81120903.6635272838.344648477.6963383986.30

（3）企业合并增加3042150.09227976.10131910.558752.273410789.01

3.本期减少金额6755763.302104156.62355521.00992480.001162730.9710687532.9222058184.81

（1）处置或报废6755763.302104156.62355521.00992480.00413857.2710621778.19

（2）其他1162730.9710273675.6511436406.62

4.期末余额821699804.4335085087.9244658724.11296570633.66324286271.3963436220.3721871103.50164031251.551771639096.93

二、累计折旧

1.期初余额291550256.0912511366.5135232818.91268203946.68226417196.5516052213.36561945.2560602910.90911132654.25

2.本期增加金额39322043.351753848.931853978.442944138.395347560.8019111287.75827408.5717714629.3188874895.54

（1）计提39322043.351753848.931853978.442944138.395347560.8019111287.75827408.5717714629.3188874895.54

3.本期减少金额3498743.292005145.37337744.95942856.00344087.007128576.61

-36-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目房屋建筑物机器设备运输设备安全设施收费设施通信监控设施光伏电站其他设备合计

（1）处置或报废3498743.292005145.37337744.95942856.00344087.007128576.61

4.期末余额327373556.1512260070.0736749052.40271148085.07231764757.3534220645.111389353.8277973453.21992878973.18

三、减值准备

1.期初余额51382.97171371.6857646.5259953.52340354.69

2.本期增加金额667072.75408118.211075190.96

（1）计提667072.75408118.211075190.96

3.本期减少金额

4.期末余额51382.97838444.4357646.52468071.731415545.65

四、账面价值

1.期末账面价值494274865.3121986573.427852025.1925422548.5992521514.0429215575.2620481749.6885589726.61777344578.10

2.期初账面价值528212758.783627654.846006149.5228361186.9897613516.518750338.4822471889.22103164725.46798208219.79

-37-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十五)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程277722005.35214378601.72

合计277722005.35214378601.72

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备沪渝高速公路车马阵停车

715858.20715858.20923405.36923405.36区改建工程

汉宜高速公路(潜江服务

)22345509.0822345509.08区改扩建建设项目

服务区新能源项目1277534.131277534.13970940.03970940.03

大广高速河南省新县段提271501689.41271501689.41184142313.99184142313.99质升级专项工程大广北高速公路新洲服务区和浠水服务区“司机之2417000.002417000.00家”建设工程

其他工程1809923.611809923.615996433.265996433.26

合计277722005.35277722005.35214378601.72214378601.72

（2）重大在建工程项目变动情况预算数（万本期增加金本期转入本期其他项目名称期初余额元）额期末余额固定资产减少金额大广高速河南省新县

37355.33184142313.9987359375.42271501689.41段提质升级专项工程

合计184142313.9987359375.42271501689.41

重大在建工程项目变动情况（续）

工程累计投入占工程进利息资本化其中：本期利息本期利息资资金项目名称

预算比例(%)度(%)累计金额资本化金额本化率(%)来源大广高速河南省新县

72.6872.68自筹段提质升级专项工程

合计

(十六)使用权资产

1.使用权资产情况

项目土地使用权房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额21728504.6978886195.0352973338.89153588038.61

-38-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目土地使用权房屋及建筑物其他合计

2.本期增加金额11357746.3111357746.31

（1）新增租赁11357746.3111357746.31

3.本期减少金额419304.03419304.03

（1）其他419304.03419304.03

4.期末余额21728504.6978466891.0064331085.20164526480.89

二、累计折旧

1.期初余额6587125.8016857497.571694721.8025139345.17

2.本期增加金额2201724.2412631492.066812022.2221645238.52

（1）计提2201724.2412631492.066812022.2221645238.52

3.本期减少金额

4.期末余额8788850.0429488989.638506744.0246784583.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12939654.6548977901.3755824341.18117741897.20

2.期初账面价值15141378.8962028697.4651278617.09128448693.44

-39-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十七)无形资产

1.无形资产情况

沪渝高速公路麻安高速公路大广高速公路蕲嘉高速公路蕲嘉高速公路大广高速公路大广高速公路项目土地使用权专利权非专利技术武汉至宜昌段大悟至随州段麻城至浠水段合计咸宁段经营权大冶段经营权新县段经营权光山段经营权经营权经营权经营权

一、账面原值

1.期初余额423601522.5527577261.6926943188.673634868881.033184229576.051014059110.021497056513.297491529288.572527009485.731215000000.0021041874827.60

2.本期增加金

4032100.004438145.13728682014.08300000.00737452259.21额

（1）购置4438145.13300000.004738145.13

（2）合并增加4032100.004032100.00

（3）建造728682014.08728682014.08

3.本期减少金

117690.00117690.00额

（1）其他117690.00117690.00

4.期末余额427633622.5527577261.6931263643.804363550895.113184229576.051014059110.021497056513.297491529288.572527309485.731215000000.0021779209396.81

二、累计摊销

1.期初余额90785150.7027030178.909183401.992876442274.31316727058.26125573947.78185589683.922013990875.21592021057.6011872516.326249216144.99

2.本期增加金

21351006.472745811.35146803921.6569372347.8223820739.4734211376.63273998512.2692146218.6454486254.86718936189.15额

（1）计提21351006.472745811.35146803921.6569372347.8223820739.4734211376.63273998512.2692146218.6454486254.86718936189.15

3.本期减少金

额

4.期末余额112136157.1727030178.9011929213.343023246195.96386099406.08149394687.25219801060.552287989387.47684167276.2466358771.186968152334.14

三、减值准备

1.期初余额547082.79357454.51904537.30

2.本期增加金

额

-40-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

沪渝高速公路麻安高速公路大广高速公路蕲嘉高速公路蕲嘉高速公路大广高速公路大广高速公路项目土地使用权专利权非专利技术武汉至宜昌段大悟至随州段麻城至浠水段合计咸宁段经营权大冶段经营权经营权经营权经营权新县段经营权光山段经营权

3.本期减少金

额

4.期末余额547082.79357454.51904537.30

四、账面价值

1.期末账面价

315497465.3818976975.951340304699.152798130169.97864664422.771277255452.745203539901.101843142209.491148641228.8214810152525.37值

2.期初账面价

332816371.8517402332.17758426606.722867502517.79888485162.241311466829.375477538413.361934988428.131203127483.6814791754145.31值

-41-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十八)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他深圳市三木智能技

885006081.05885006081.05术有限公司

荆州市平安交通设

10553664.3910553664.39施有限公司

合计885006081.0510553664.39895559745.44

注：商誉形成过程详见附注七、（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况。经测试，荆州市平安交通设施有限公司包含分

摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额均不低于其账面价值，未发生减值。

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他深圳市三木智能技

885006081.05885006081.05术有限公司

合计885006081.05885006081.05

(十九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

办公楼车位使用权11101802.67448557.7210653244.95

服务区预缴税金6145860.02509570.405636289.62

改造费用5987974.857632982.391372145.6812248811.56

合计23235637.547632982.392330273.8028538346.13

(二十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳

负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备3722042.0617442461.153138260.9112787545.63

可抵扣亏损9909647.2139638588.82

内部交易未实现利润13429383.8257037840.4110374445.5445271884.88

租赁负债29179837.94116742320.6530945800.45123341866.34

小计56240911.03230861211.0344458506.90181401296.85

-42-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额

项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳

负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异

递延所得税负债：

其他权益工具投资公允价值变动9056308.8936225235.529748997.5638995990.20

非同一控制企业合并资产评估增值4828144.7519312578.962075243.5315391361.51

使用权资产29400860.21117741897.2232281234.16128448693.44

无形资产摊销税会差异39463240.21157852960.84

小计82748554.06331132672.5444105475.25182836045.15

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异50680172.3160264536.47

可抵扣亏损287410302.32281087872.65

合计338090474.63341352409.12

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2024年71784978.87

2025年139957758.75106856258.30

2026年66526763.8297047792.29

2027年20095493.833598925.90

2028年47864807.451799917.29

2029年及以上12965478.47

合计287410302.32281087872.65

(二十一)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同质保金2215843.57235765.751980077.82

预付长期资产购置款4781519.224781519.223883525.113883525.11

合计4781519.224781519.226099368.68235765.755863602.93

(二十二)所有权或使用权受限资产

-43-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末情况期初情况项目受限类受限情账面余额账面价值账面余额受限类受限情账面价值型况型况

货币资金3300049.533300049.53冻结5522032.795522032.79冻结

无形资产：

其中：蕲嘉高

速公路大冶1497056513.291277255452.74质押1497056513.291311466829.37质押段收费权大广高速公

路湖北省麻7491529288.575477538413.36质押城至浠水段收费权大广高速公

路新县段公2527309485.731843142209.49质押2527009485.731934988428.13质押路收费权大广高速公

路光山段公1215000000.001148641228.82质押路收费权长期股权投

资：

湖北大广北

高速公路有864250000.00864250000.00质押限责任公司

25%股权

注1：3300049.53元为保证金余额受限。

注2：2024年9月13日，湖北楚天鄂东高速公路有限公司（以下简称“鄂东公司”）与中国农业银行硚口支行签订借款合同，将蕲嘉高速公路大冶段收费权用于质押，截至2024年12月31日，质押借款金额为43528.00万元（一年内到期金额为4544.00万元）。

2022年1月27日，河南省豫南高速投资有限公司与中国进出口银行湖北省分行签订了合同编号为

HETO213000014202201000000347Y01 的应收账款质押合同（收费权质押），将持有或运营阿荣旗至深圳高速公路信阳段第四项目而享有的收取车辆通行费收费权的权利及其对应的应收账款用于质押，截至2024年12月31日，质押借款金额为30660.00万元（一年内到期金额为1040.00万元）；2022年3月28日与中国建设银行股份有限公司信阳分行签订了合同编号为

HTU410760000FBWB2022N0004 应收账款质押合同（收费权质押），2023 年 1 月 16 日与中国建设银行股份有限公司信阳分行签订了合同编号为 HTU410760000FBWB2022N0002 应收账款质押合同（收费权质押），将阿荣旗至深圳高速公路信阳段第四项目通行费收费权用于质押，截至2024年12月31日，质押借款金额为53335.00万元（一年内到期金额为2694.00万元）；2022年12月21日与中国工商银行股份有限公司信阳分行签订了质押合同（合同编号：0171800227-2022年（新县)字00018号），将大广高速新县段高速公路收费权（含收费账户资金）用于质押，截至2024年12月31日，质押借款金额为17215.00万元（一年内到期金额为978.00万元）；2023年3月27日与中国工商银行股份有限公司信阳分行签订了质押合同（合同编号：2023年新县质押登记字00012号），将大广高速新县段高速公路收费权（含收费账户资金）用于质押，截至2024年12月31日，质押借款金额为11157.60万元（一年内到期金额为561.60万元）；2024年11月26日与中国工商银行股份有限公司新县支行签订了固定资产借款合同（合同编号：0171800227-2024年(新县)字00095号），质押物为“大广高速新县段高速公路收费权(含收费账户资金）”，截至2024年12月31日，质押借款金额为5000.00万元（一年内到期金额为1428572.00元）；2024年11月26日与中国光大银行股份有限公司驻马店分行签订流动资金贷款合同（合同编号：光郑驻分营DK2024041），质押物为“大广高速新县段高速公路收费权(含收费账户资金）”，截至2024年12月31日，质押借款金额为25025316.11元（一年内到期金额为56000.00元）。

2024年3月8日，河南楚湘高速公路运营管理有限公司与中国工商银行股份有限公司新县支行签订了并购借款合同（合同编号：0171800227-2024年(新县)字00025号），借款用途为用于置换河南楚湘高速公路运营管理有限公司竞买大广高速光山段收费权的部分交易价款，截至2024年12月31日，质押借款金额为6700.00万元；2024年3月26日与中国建设银行股份有限公司信阳分行签订了项目融资贷款合同（合同编号 HTZ410760000XMRZ2024N001），借款用途用于置换收购大广高速光山段经营收费权中包括股东借款在内的债务性资金的需要。截至2024年12月31日，质押借款金额为38700.00万元（一年内到期金额为2000.00万元）。

-44-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二十三)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

借款本金1900000000.001320000000.00

其中：保证借款100000000.00

信用借款1900000000.001220000000.00

应付利息1326844.421175194.51

合计1901326844.421321175194.51

(二十四)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票4624237.9552550678.36

合计4624237.9552550678.36

(二十五)应付账款

1.按性质分类

项目期末余额期初余额

应付工程款及租金350159121.22313242635.98

应付货款153855622.08155887303.29

合计504014743.30469129939.27

(二十六)预收款项项目期末余额期初余额

预收租金2897265.253474871.72

合计2897265.253474871.72

(二十七)合同负债项目期末余额期初余额

预收合同款10905083.7817216146.63

合计10905083.7817216146.63

-45-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二十八)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬24234365.91306509450.46309281048.9121462767.46

离职后福利-设定提存计划26827.4250316812.2850339020.854618.85

辞退福利6058.00427335.59427335.596058.00

合计24267251.33357253598.33360047405.3521473444.31

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴19706351.37228474646.12231505982.4016675015.09

职工福利费13643.0025957907.1525547779.35423770.80

社会保险费44856.8322011828.5722017939.7338745.67

其中：医疗保险费43776.0621270235.8821276385.0937626.85

工伤保险费889.93659326.20659288.15927.98

生育保险费190.8482266.4982266.49190.84

住房公积金318561.9224777664.0324774592.03321633.92

工会经费和职工教育经费4150952.795287172.275434523.084003601.98

其他232.32232.32

合计24234365.91306509450.46309281048.9121462767.46

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险24739.6235011355.0535033441.052653.62

失业保险费2087.801534315.881534438.451965.23

企业年金13771141.3513771141.35

合计26827.4250316812.2850339020.854618.85

(二十九)应交税费项目期末余额期初余额

增值税13218419.197311492.14

企业所得税78702695.38135650778.28

个人所得税311696.9595979.91

城市维护建设税1784240.981691603.12

教育费附加565746.51548283.70

地方教育费附加498168.41480493.58

-46-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

房产税1176093.781402132.49

土地使用税785371.44776896.57

印花税580029.59535823.77

其他税费714115.40714157.15

合计98336577.63149207640.71

(三十)其他应付款项目期末余额期初余额

其他应付款230237451.75337534421.01

合计230237451.75337534421.01

1.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

工程质保金、保证金及押金72123223.1770472627.98

代扣代缴及其他款项29948353.5831158231.56

股权购置款19530000.00

股权转让款108635875.00

子公司少数股东借款235903561.47

合计230237451.75337534421.01

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款376297313.511315261467.38

一年内到期的应付债券506140892.66510226004.56

一年内到期的租赁负债18151487.2315644086.30

合计900589693.401841131558.24

(三十二)其他流动负债项目期末余额期初余额

短期应付债券1603587074.691207278006.85

待转销增值税167787.01167787.01其他（建信融通债权凭证）21646092.00

合计1625400953.701207445793.86

-47-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日其中，短期应付债券的增减变动情况债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额

23 楚天智能 SCP002 100.00 2.18 2023/8/29 180 天 450000000.00

23 楚天智能 SCP003 100.00 2.18 2023/8/29 180 天 450000000.00

23 楚天智能 SCP004 100.00 2.50 2023/11/28 90 天 300000000.00

24 楚天智能 SCP001 100.00 2.26 2024/2/20 90 天 750000000.00

24 楚天智能 SCP002 100.00 1.83 2024/5/16 90 天 750000000.00

24 楚天智能 SCP003 100.00 1.78 2024/7/23 60 天 200000000.00

24 楚天智能 SCP004 100.00 1.94 2024/8/9 100 天 800000000.00

24 楚天智能 SCP005 100.00 2.03 2024/8/23 100 天 800000000.00

24 楚天智能 SCP006 100.00 2.03 2024/11/14 120 天 800000000.00

24 楚天智能 SCP007 100.00 2.00 2024/11/26 90 天 800000000.00

合计6100000000.00

（续）按面值计提利溢折价摊是否债券名称期初余额本期发行本期偿还期末余额息销违约

23楚天智能

SCP002 453304712.33 1491877.83 28000.00 454824590.16 否

23楚天智能

SCP003 453304712.33 1491877.83 28000.00 454824590.16 否

23楚天智能

SCP004 300668582.19 1166180.11 9500.00 301844262.30 否

24楚天智能

SCP001 750000000.00 4168032.79 754168032.79 否

24楚天智能

SCP002 750000000.00 3384246.58 753384246.58 否

24楚天智能

SCP003 200000000.00 585205.48 200585205.48 否

24楚天智能

SCP004 800000000.00 4252054.79 804252054.79 否

24楚天智能

SCP005 800000000.00 4449315.07 804449315.07 否

24楚天智能

SCP006 800000000.00 2085464.49 -16222.23 802069242.26 否

24楚天智能

SCP007 800000000.00 1530054.65 -12222.22 801517832.43 否

合计1207278006.854900000000.0024604309.6237055.554528332297.331603587074.69

(三十三)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

质押借款2087981316.112749832000.002.40%-3.23%

信用借款2627080000.001308360000.002.40%-3.05%

保证借款206000000.00660500000.002.45%-2.75%

应付利息3896741.514425467.38

-48-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额利率区间

小计4924958057.624723117467.38

减：一年内到期的长期借款376297313.511315261467.38

其中：质押借款119660572.00507756000.002.40%-3.23%

信用借款136740000.00518580000.002.40%-3.05%

保证借款116000000.00284500000.002.45%-2.75%

应付利息3896741.514425467.38

合计4548660744.113407856000.00

注1：质押借款的质押物类别及金额详见附注五、（二十二）“所有权或使用权受限资产”；

注2：保证借款104000000.00元系由本公司及湖北交投建设集团有限公司向湖北大广北高速公路有限责任公司提供

连带责任担保，102000000.00元系由本公司及黄石产投控股集团有限公司向湖北楚天鄂东高速公路有限公司提供连带责任担保；

注3：本公司长期借款的年利率区间为2.40%至3.23%（2023年12月31日：2.40%至4.41%）。

(三十四)应付债券项目期末余额期初余额

中期票据506140892.661009935324.56

小计506140892.661009935324.56

减：一年内到期的应付债券506140892.66510226004.56

合计499709320.00

1.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额

22 楚天智能 MTN001 100.00 2.90 2022/7/26 3 年 500000000.00

23 楚天智能 MTN001 100.00 2.37 2023/8/24 370 天 500000000.00

合计1000000000.00

（续）本期按面值计提利溢折价摊是否债券名称期初余额发行息销本期偿还期末余额违约

22楚天智能

MTN001 505946306.30 14500000.00 194586.36 14500000.00 506140892.66 否

23楚天智能

MTN001 503989018.26 7889178.08 101666.67 511979863.01 否

小计1009935324.5622389178.08296253.03526479863.01506140892.66

减：一年内到

510226004.56506140892.66期部分

合计499709320.00

-49-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(三十五)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额134667044.54148526619.82

减：未确认融资费用17924723.8925184753.48

减：一年内到期的租赁负债18151487.2315644086.30

合计98590833.42107697780.04

(三十六)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助285486633.81157500.0057015023.33228629110.48政府补助

预收租金244264818.573675168.6323615147.92224324839.28预收1年以上租金

合计529751452.383832668.6380630171.25452953949.76

(三十七)其他非流动负债项目期末余额期初余额

预收合同款2485037.502448545.48

合计2485037.502448545.48

(三十八)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1610115901.001610115901.00

(三十九)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）1101342893.581101342893.58

其他资本公积5659979.785659979.78

合计1107002873.361107002873.36

(四十)其他综合收益

-50-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期发生额

减：前期减：前期计税后

项目期初余额计入其他入其他综归属本期所得税前减：所得税税后归属于期末余额综合收益合收益当于少发生额费用母公司当期转入期转入留数股损益存收益东

一、不能重分类进

损益的其1091012.56-23949045.41-692688.67-23256356.74-22165344.18他综合收益

其中：其他权益工

具投资公1091012.56-23949045.41-692688.67-23256356.74-22165344.18允价值变动

二、将重

分类进损-6965830.87102996.13102996.13-6862834.74益的其他综合收益

其中：外

币财务报-6965830.87102996.13102996.13-6862834.74表折算差额其他综合

-5874818.31-23846049.28-692688.67-23153360.61-29028178.92收益合计

(四十一)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

安全生产费652784.221396270.73337610.371711444.58

合计652784.221396270.73337610.371711444.58

(四十二)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积802214434.362843516.14805057950.50

任意盈余公积827134563.8951538451.08878673014.97

合计1629348998.2554381967.221683730965.47

注：母公司2024年度实现净利润515384510.82元，按提至公司注册资本的50%提取法定盈余公积2843516.14元，按母公司净利润的10%提取任意盈余公积51538451.08元。

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润3850040661.653305029275.26

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-51-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期金额上期金额

调整后期初未分配利润3850040661.653305029275.26

加：本期归属于母公司所有者的净利润767634407.34942253104.29

减：提取法定盈余公积2843516.1485912745.88

提取任意盈余公积51538451.0885912745.88

应付普通股股利305922021.19225416226.14

期末未分配利润4257371080.583850040661.65

(四十四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4229447896.542861045535.243079888251.891651888631.27

其他业务157880273.19113773888.74116314756.5772468804.84

合计4387328169.732974819423.983196203008.461724357436.11

2.营业收入、营业成本分解信息

收入分路桥运营分部智能科技分部合计类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

路桥运2524529762.961233201697.422524529762.961233201697.42营业务交通能

682385376.58640709072.59682385376.58640709072.59源业务

建造服

728457886.52728457886.52728457886.52728457886.52务业务

智能科

294074870.48258676878.71294074870.48258676878.71技业务

其他157880273.19113773888.74157880273.19113773888.74

合计4093253299.252716142545.27294074870.48258676878.714387328169.732974819423.98

(四十五)税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6187764.695978906.90

教育费附加2755459.652577547.40

地方教育费附加1832622.711729368.21

房产税3314372.423274063.13

土地使用税2804250.402678061.20

车船使用税117351.8680601.24

-52-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

印花税1099437.04918155.77

环境保护税30100.0022575.00

合计18141358.7717259278.85

(四十六)销售费用项目本期发生额上期发生额

广告费858949.58755941.83

职工薪酬16264288.378871537.26

差旅费28245.7061549.01

办公费145316.77125074.74

通讯费6023.2610573.21

运杂费257769.779454.00

包装费174958.9347239.37

折旧摊销费14371242.853203549.54

租赁费1679801.981080192.42

其他5795732.391669199.66

合计39582329.6015834311.04

(四十七)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬78454987.0682634800.31

办公费1626150.662624096.88

差旅费1247633.761730570.55

摊销及折旧17291227.5415661297.62

租赁费1246189.172672599.98

使用权资产折旧5132137.544603125.98

业务招待费134244.36283945.45

会议费394189.741183629.30

审计咨询费12477479.8411753264.33

车辆使用及市内交通费2629456.922571241.30

邮电通讯费317292.08251526.64

董事会费268395.50270545.60

物业管理费5422895.054506850.43

其他6772877.749858796.51

合计133415156.96140606290.88

-53-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(四十八)研发费用项目本期发生额上期发生额

薪资及福利费4652215.454384775.92

办公费20693.771153.67

差旅费22910.809223.56

摊销及折旧152164.56178195.04

租赁费484514.6420848.11

邮电通讯费703.78621.88

材料费2978.7636217.03

租赁物业费及水电费159203.5298151.47

测试费227924.52281908.02

委托开发费3584622.643069752.68

其他100618.56255800.17

合计9408551.008336647.55

(四十九)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用243341897.46272660639.16

减：利息收入24110630.4548829408.06

汇兑损益4524024.68341707.18

手续费支出1793152.80996304.60

合计225548444.49225169242.88

(五十)其他收益计入本年非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

与日常活动相关的政府补助57695159.5756912235.04680136.24

代扣个人所得税手续费返还150412.28181096.47150412.28

增值税加计抵减324812.53787501.63

合计58170384.3857880833.14830548.52

-54-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(五十一)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-622802.61-408140.43

其他债权投资在持有期间取得的利息收益59384841.4915814211.07

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入200000.00300000.00

其他-130358.64-65257.64

合计58831680.2415640813.00

(五十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-8836181.87129033955.73

其他应收款信用减值损失-576111.771321303.90

合计-9412293.64130355259.63

(五十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-734090.71

合同资产减值损失115307.52-594389.44

固定资产减值损失-1075190.96

其他非流动资产减值损失235765.75620772.07

其他-117842.52

合计-1576050.9226382.63

(五十四)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

资产处置收益-20112.60727034.74

合计-20112.60727034.74

(五十五)营业外收入项目本期发生额计入当期非经常性损益上期发生额的金额

其他1320736.576158031.631320736.57

合计1320736.576158031.631320736.57

-55-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(五十六)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠16000.00420000.0016000.00

非流动资产毁损报废损失2694609.042694609.04

滞纳金、罚款支出257604.9214231.49257604.92

其他151.00453056.51151.00

合计2968364.96887288.002968364.96

(五十七)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用279664699.53306563570.89

递延所得税费用26155562.696495418.31

合计305820262.22313058989.20

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额1090758884.00

按法定/适用税率计算的所得税费用272689721.00

子公司适用不同税率的影响-1633623.47

调整以前期间所得税的影响9100727.39

权益法核算的合营企业和联营企业损益155700.65

不可抵扣的成本、费用和损失的影响29899240.16

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6756395.17本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

5516681.17抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-3151789.51

所得税费用305820262.22

(五十八)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行利息收入24110630.4548829408.06

-56-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

质保金、保证金、押金等17895510.5024822778.25

政府补贴收入988048.525293040.63

往来款及其他41935770.5413527599.68

合计84929960.0192472826.62

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金6001420.5615212954.35

支付的各项费用40993621.7842085446.24

往来款及其他21579236.3328242416.44

合计68574278.6785540817.03

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到宁波梅山保税港区嘉展股权投资合伙企业（有限合

2136046.009751731.00伙）投资款收回款收到湖北交投中金睿致创业投资基金合伙企业（有限合

1875919.10伙）投资款收回款

预收湖北交通投资集团有限公司支付的股权转让款第

98635875.00一期款项

预收湖北佰都城建设工程有限公司支付的股权转让款10000000.00首期款项

合计112647840.109751731.00

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付湖北交投中金睿致创业投资基金合伙企业（有限合

20000000.00伙）出资款

支付嘉兴富昇创业投资合伙企业（有限合伙）出资款20000000.00

支付河南蓝天集团股份有限公司豫南高速股权转让款67465798.25

支付湖北安捷楚道供应链有限公司出资款2000000.005000000.00

支付湖北楚道数字交通科技有限公司出资款10000000.00

支付取得子公司平安交通股权转让价款的现金净额8760367.48

支付湖北楚道万辉私募股权基金管理有限公司出资款4000000.00

支付武汉车网智联科技有限公司出资款2000000.00

合计16760367.48122465798.25

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

-57-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

大额可转让存单31097333.3440399555.56

拍卖专用款项保证金100000000.00

投标保证金38225748.86

合计69323082.20140399555.56

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付拍卖专用款项保证金100000000.00

大额可转让存单1612798925.031035779446.34

投标保证金33088873.99

合计1645887799.021135779446.34

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

子公司少数股东借款234000000.00

合计234000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

公司债券、超短期融资券发行费206254.00

分期支付的租赁费24425849.3421495504.82

子公司少数股东借款234000000.00

合计258425849.3421701758.82

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变现金变动非现金变动动

短期借款1321175194.512500000000.0051076522.331970924872.421901326844.42长期借款（含一年内

4723117467.382968725316.11143916255.732910800981.604924958057.62到期的非流动负债）应付债券（含一年内

1009935324.5622685431.11526479863.01506140892.66到期的非流动负债）

短期融资券1207278006.854900000000.0024641365.174528332297.331603587074.69

合计8261505993.3010368725316.11242319574.349936538014.368936012869.39

-58-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(五十九)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润784938621.78961481878.72

加：资产减值准备1576050.92-26382.63

信用减值损失9412293.64-130355259.63

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、88874895.5489423598.44投资性房地产折旧

使用权资产折旧21645238.5211072676.26

无形资产摊销718936189.15642292980.10

长期待摊费用摊销2330273.80982249.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“”20112.60-727034.74以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2694609.04

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）247865922.14272660639.16

投资损失（收益以“－”号填列）-58831680.24-15640813.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11636587.04-16218404.50

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）37792149.7322713822.81

存货的减少（增加以“－”号填列）19784255.87-14913598.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-46787906.87214329405.99

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-85952295.504271086.89其他

经营活动产生的现金流量净额1732662143.082041346845.17

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额947765612.331625790867.10

减：现金的期初余额1625790867.101881554347.58

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-678025254.77-255763480.48

2.本期支付的取得子公司的现金净额

-59-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物10000000.00

其中：荆州市平安交通设施有限公司10000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1239632.52

其中：荆州市平安交通设施有限公司1239632.52

取得子公司支付的现金净额8760367.48

3.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金947765612.331625790867.10

其中：库存现金6683.1315661.72

可随时用于支付的银行存款947758929.201625775205.38

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额947765612.331625790867.10

(六十)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1903838.56

其中：美元262914.467.18841889934.30

港币15015.400.926013904.26

应收账款11641467.90

其中：美元1618470.917.188411634216.29

港币7831.110.92607251.61

2.重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据

SANMU TECH LIMITED 香港 美元 依据香港会计政策选择

SAN SONG (H.K.) CO. LIMITED 香港 美元 依据香港会计政策选择

(六十一)租赁

1.作为承租人

报告期内，公司不存在低价值资产租赁，短期租赁计入报告期内的费用的情况如下:项目本期发生额上期发生额

短期租赁3410505.793752792.40

-60-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.作为出租人

（1）经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

租赁收入58679919.98

合计58679919.98

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

薪资及福利费4652215.454384775.92

办公费20693.771153.67

差旅费22910.809223.56

摊销及折旧152164.56178195.04

租赁费484514.6420848.11

邮电通讯费703.78621.88

材料费2978.7636217.03

租赁物业费及水电费159203.5298151.47

测试费227924.52281908.02

委托开发费8221908.975005239.19

其他100618.56255800.17

合计14045837.3310272134.06

其中：费用化研发支出9408551.008336647.55

资本化研发支出4637286.331935486.51

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资转入当期期末余额内部开发支出其他产损益智慧交通综合运营管

1935486.511935486.51控平台

宜昌自由流智慧收费

1328679.631328679.63站改造项目

养护管理平台系统二3308606.703308606.70次开发

合计1935486.514637286.333264166.143308606.70

-61-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

七、合并范围的变更

(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况

1.合并交易基本情况

购买日至购买日至股权取股权购买日购买日至期被购买方名股权取得期末被购期末被购

股权取得成本得比例取得购买日的确定末被购买方称时点%买方的净买方的现（）方式依据的收入利润金流量荆州市平安

2024/11/3029530000.00100现金交通设施有2024/11/30

取得实

1225633.46218005.17144448.45

限公司购买质控制

2.合并成本及商誉

合并成本荆州市平安交通设施有限公司

现金29530000.00

合并成本合计29530000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额18976335.61

商誉10553664.39

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

荆州市平安交通设施有限公司公司名称购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金1239632.521239632.52

应收账款16578868.8916578868.89

其他应收款996027.00996027.00

存货2928353.732928353.73

合同资产79896.7179896.71

其他流动资产99761.4099761.40

固定资产7537160.003410789.01

无形资产4032100.001984000.00

递延所得税资产145817.09145817.09

负债：

应付账款10743847.3610743847.36

合同负债56001.0056001.00

应付职工薪酬160297.00160297.00

应交税费437518.62437518.62

其他应付款1720000.001720000.00

递延所得税负债1543617.75

净资产：

取得的归属于收购方份额18976335.6114345482.37

-62-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日根据湖北众联资产评估有限公司出具的《湖北楚天智能交通股份有限公司收购荆州市平安交通设施有限公司合并对价分摊涉及的实物资产及可辨认无形资产公允价值评估项目资产评估报告》（众联评报字[2025]第1103号），存货、固定资产、无形资产合计评估增值

6174470.99元，按照25%税率确认递延所得税负债1543617.75元。

(二)合并范围发生变化的其他原因

根据2023年4月27日、2023年5月30日公司第八届董事会第四次会议、2022年年度

股东大会决议，公司根据大广北高速公募 REITs 申报发行工作需要，有序推进控股子公司大广北公司（公司持股75%、建设集团持股25%）存续分立工作。2024年1月12日，大广北公司分立出的湖北楚韵商业管理有限公司（注册资本100万元，其中公司持股75%、建设集团持股25%）完成工商登记手续，纳入公司合并报表范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经注册资本持股比例(%)

子公司名称注册地业务性质取得方式营地（万元）直接间接湖北楚天鄂东高速公路有限

湖北省30782黄石市交通运输业90.00设立公司

湖北楚天高速咸宁有限公司湖北省10000咸宁市交通运输业100.00设立非同一湖北大广北高速公路有限责

湖北省188000黄冈市交通运输业75.00控制下任公司合并

湖北楚韵商业管理有限公司湖北省100黄冈市商务服务75.00设立湖北楚天高速公路经营开发

湖北省300武汉市商务服务100.00设立有限公司湖北楚天高速文化传媒有限商务文化服

湖北省1000武汉市100.00设立公司务、广告代理湖北楚天高速投资有限责任

湖北省25000武汉市股权投资100.00设立公司

技术开发、信非同一湖北楚天高速数字科技有限

湖北省16000武汉市息系统集成服100.00控制下公司务合并

技术开发、信湖北楚天高速智能产业研究

湖北省2000武汉市息系统集成服100.00设立院有限公司务湖北楚照能源管理有限责任

湖北省11000武汉市合同能源管理100.00设立公司

-63-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

主要经注册资本持股比例(%)

子公司名称注册地业务性质取得方式营地（万元）直接间接

1000高速公路经营湖北楚天高速公路有限公司湖北省武汉市100.00设立管理

非同一河南省豫南高速投资有限公

河南省82000信阳市交通运输业100.00控制下司合并河南楚湘高速公路运营管理

河南省10000信阳市交通运输业55.00设立有限公司湖北楚天石化能源发展有限

湖北省12000武汉市成品油零售51.00设立公司通信及相关终非同一深圳市三木智能技术有限公

广东省5190.50深圳市端产品研发与100.00控制下司销售合并非同一惠州市米琦通信设备有限公

广东省10000惠州市工业生产100.00控制下司合并非同一深圳市三松睿智科技有限公

广东省500深圳市技术开发100.00控制下司合并

武汉楚照智能科技有限公司湖北省1000武汉市技术开发100.00设立非同一

SANMU TECH LIMITED 香港 100（港币） 香港 贸易 100.00 控制下合并

SAN SONG (H.K.) CO.香港100（美元）香港贸易100.00设立

LIMITED

湖北楚瑜公路运营有限公司湖北省10黄冈市交通运输业100.00设立

湖北汉宜高速公路有限公司湖北省10000武汉市交通运输业51.00设立非同一荆州市平安交通设施有限公

湖北省1050荆州市建设工程100.00控制下司合并

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持当期归属于少当期向少数股东期末累计少序号公司名称

股比例(%)数股东的损益宣告分派的股利数股东权益

1湖北大广北高速公路有限责任公25.0013628526.24961464563.47司

2湖北楚天石化能源发展有限公司49.00658500.5857921401.80

3湖北汉宜高速公路有限公司49.00140000000.00

4湖北楚天鄂东高速公路有限公司10.00389688.239293041.86

5河南楚湘高速公路运营管理有限45.001827715.50317174199.62

公司

6湖北楚韵商业管理有限公司25.00799783.8912301301.95

-64-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖北大广北高速公路有限

130827010.225176165826.045306992836.26276681794.511184452787.851461134582.36142798525.325506006075.975648804601.29875356333.30936098046.781811454380.08责任公司

湖北楚天石化能源发展有

108325562.82135984192.80244309755.6221092337.43105010475.74126102813.17117151508.22125835783.71242987291.9318063808.01108060420.21126124228.22限公司

湖北汉宜高速公路有限公218522288.72728682014.08947204302.805794302.80655700000.00661494302.80司

湖北楚天鄂东高速公路有24674727.871383932881.031408607608.90826109014.64489568175.661315677190.3046200192.461413841942.271460042134.73790158316.25580850282.391371008598.64限公司

河南楚湘高速公路运营管14987592.131155786030.761170773622.8925166376.36440775691.82465942068.1824005028.291203165976.681227171004.97526401040.25526401040.25理有限公司

湖北楚韵商业管理有限公17478837.6058973158.4876451996.084414791.6322831996.6527246788.28司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

湖北大广北高速公路有限责任公司547159096.1554514104.9454514104.94374216003.27580901007.2176091825.6276091825.62417447157.21

湖北楚天石化能源发展有限公司682426660.991343878.741343878.7436828380.55232774801.84-3138448.92-3138448.92-55026534.85

湖北汉宜高速公路有限公司728457886.52

湖北楚天鄂东高速公路有限公司123834491.583896882.513896882.51118914295.28125728505.2913971738.7713971738.77143258498.83

河南楚湘高速公路运营管理有限公司98943490.234061589.994061589.9973948468.1021102183.42769964.72769964.7217296317.79

湖北楚韵商业管理有限公司9418913.233199135.553199135.5515809607.82

-65-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业情况

合营企业或联营企持股比例（%）主要经营地注册地业务性质投资的会计处理方业名称直接间接法湖北嘉鱼长江公路公路桥梁投资

湖北省武汉市25.00权益法大桥有限公司运营广西福斯派环保科环保制品生产

广西省来宾市20.00权益法技有限公司与销售

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目湖北嘉鱼长江公路广西福斯派环保湖北嘉鱼长江公广西福斯派环保大桥有限公司科技有限公司路大桥有限公司科技有限公司

流动资产397998856.11223117758.41293033491.95147877297.63

非流动资产2403173699.57408170254.702454894502.86433356823.49

资产合计2801172555.68631288013.112747927994.81581234121.12

流动负债1851649184.98293360423.001806661917.38222745652.18

非流动负债105067759.16103686121.87

负债合计1851649184.98398428182.161806661917.38326431774.05

少数股东权益-1368789.66122710.93

归属于母公司股东权益949523370.70234228620.61941266077.43254679636.14

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

一、联营企业

投资账面价值合计26252697.9516849620.77

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润1403077.18-54681.51其他综合收益

综合收益总额1403077.18-54681.51

(三)未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况

1.截至报告期末，与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体主

要从事对企业项目投资、提供与股权投资相关的投资咨询（不含证券及期货投资咨询）和投资管理业务等。

2.与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

-66-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

年末数年初数项目账面价值最大损失敞口账面价值最大损失敞口睿海天泽咸宁股权投资合伙

29308120.1029308120.1040000000.0040000000.00企业（有限合伙）

宁波梅山保税港区嘉展股权

29701085.6029701085.6031251797.3831251797.38投资合伙企业（有限合伙）

武汉长瑞新兴股权投资中心

7947407.367947407.3611303496.2611303496.26（有限合伙）

嘉兴芯感智传股权投资合伙

20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00企业（有限合伙）

湖北交投中金睿致创业投资

18124080.9018124080.9020000000.0020000000.00基金合伙企业（有限合伙）

嘉兴富昇创业投资合伙企业

20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00（有限合伙）

合计125080693.96125080693.96142555293.64142555293.64

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目本期计入

财务报表本期新增本期转入其本期其他与资产/收期初余额营业外收期末余额项目补助金额他收益变动益相关入金额与资产相

递延收益285486633.81157500.0057015023.33228629110.48关

合计285486633.81157500.0057015023.33228629110.48

递延收益中涉及政府补助的项目：

本期计

本期新增入营业本期转入其本期其与资产/收项目期初余额期末余额补助金额外收入他收益他变动益相关金额河南省取消高速

2441740.08348819.962092920.12与资产相公路省界收费站

关补助湖北省高速公路

经营管理单位9536687.672058069.367478618.31与资产相

“”关撤站工程补助沪渝高速公路枝

96606344.4823408013.2073198331.28

与资产相江互通新建项目关沪渝高速公路排

100186508.449565348.3590621160.09

与资产相湖互通新建项目关沪渝高速公路八

75468953.1421625276.4653843676.68

与资产相岭互通新建项目关华中科技大学国

家重点研发计划1246400.009496.001236904.00与资产相关专项资金湖北省自然科学与资产相

基金联合基金项157500.00157500.00关目

合计285486633.81157500.0057015023.33228629110.48

-67-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助57015023.3353834192.51

与收益相关的政府补助680136.243078042.53

合计57695159.5756912235.04

与日常活动相关政府补助明细如下：

项目本年发生额上年发生额与资产/收益相关

黄冈市黄州区财政局中小企业发展专项20000.00与收益相关资金

2023年咸宁服务业新入规企业奖励资金100000.00与收益相关

咸宁市咸安区商务局奖励50000.00与收益相关

武汉市科技创新局（高新技术企业补贴）50000.00与收益相关

华中科技大学拨付的面向智慧高速的多120000.00与收益相关源融合关键技术研究项目科研经费

仙桃市总工会司机之家补助71250.00与收益相关

潜江市总工会司机之家补助50000.00与收益相关

软件退税4347.00与收益相关

社保局职工生育补贴28501.14与收益相关

稳岗补贴218886.24279606.06与收益相关

税收奖励1090170.39与收益相关

其他政府补助290000.00与收益相关

汉阳区龙阳街道办事处发放发债奖励款1000000.00与收益相关

咸安区商务局2022年度企业纳税贡献奖100000.00与收益相关金

增值税返还283729.21与收益相关

简易计税减免1688.73与收益相关

与收益相关小计：680136.243078042.53与收益相关

沪渝高速公路八岭互通新建项目21625276.4620047928.76与资产相关

沪渝高速公路排湖互通新建项目9565348.359323493.41与资产相关

河南省取消高速公路省界收费站补助348819.96348819.96与资产相关

沪渝高速公路枝江互通新建项目23408013.2022055881.05与资产相关

湖北省高速公路经营管理单位“撤站”工2058069.362058069.33与资产相关程补助

华中科技大学国家重点研发计划9496.00与资产相关

与资产相关小计：57015023.3353834192.51与资产相关

合计57695159.5756912235.04

十、与金融工具相关的风险

-68-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，除本公司的几个下属子公司以美元、港币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2024年12月31日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注五、（六十）“外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

本年上年项目对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

人民币对美元贬值5%676207.53676207.53891515.01891515.01

人民币对美元升值5%-676207.53-676207.53-891515.01-891515.01

人民币对港元贬值5%1057.791057.791063.991063.99

人民币对港元升值5%-1057.79-1057.79-1063.99-1063.99

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当-69-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

本年上年项目对利润的影对股东权益的对利润的影对股东权益的响影响响影响

人民币基准利率增加25个基准点-19574691.65-19574691.65-17350827.00-17350827.00

人民币基准利率降低25个基准点19574691.6519574691.6517350827.0017350827.00

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

2024年12月31日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要资金来源。

于2024年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年内（含1年）1-2年（含2年）2-5年（含5年）5年以上合计

短期借款（含息）1901326844.421901326844.42

应付账款504014743.30504014743.30

其他应付款230237451.75230237451.75一年内到期的非流动

900589693.40900589693.40负债（含息）

其他流动负债（含息）1625400953.701625400953.70

-70-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目1年内（含1年）1-2年（含2年）2-5年（含5年）5年以上合计

长期借款（含息）736562458.111591093712.002221004574.004548660744.11

租赁负债15423549.3647114409.5336052874.5398590833.42

合计5161569686.57751986007.471638208121.532257057448.539808821264.10

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量2570000000.00156815223.052726815223.05

（一）其他债权投资2570000000.002570000000.00

（二）其他权益工具投资156815223.05156815223.05

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据其他债权投资系根据银行交易平台价格直接确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资：

项目年末余额不可观察输入值

灯塔财经信息有限公司20376920.00

睿海天泽咸宁股权投资合伙企业（有限合伙）29308120.10

宁波梅山保税港区嘉展股权投资合伙企业（有限合伙）29701085.60以私募基金估值报告或财务审计报告

广州市弘得信股权投资管理有限公司11357609.09等为依据，并考虑武汉长瑞新兴股权投资中心（有限合伙）7947407.36基金清算分配规则确定投资份额的公

嘉兴芯感智传股权投资合伙企业（有限合伙）20000000.00允价值

湖北交投中金睿致创业投资基金合伙企业（有限合伙）18124080.90

嘉兴富昇创业投资合伙企业（有限合伙）20000000.00

合计156815223.05

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

-71-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

母公司对本母公司对本母公司名注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决称

比例(%)权比例(%)

全省公路、铁路、港航、航空等交通基础

项目、客货运输业、现代物流业等相关产

业及其他政策性建设项目的投资；公路、

湖北交通桥梁等交通基础设施的科研、设计、施工、

湖北省1000000.00

投资集团监理及运营管理；智能交通开发与应用；37.6437.64武汉市万元

有限公司项目评估、咨询；资产经营及管理；金融、股权投资及企业并购；项目代建代管；土地综合开发；风险投资；国际经济及技术合作

注：本公司的最终控制方是湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系

武汉腾路智行科技有限公司本公司持股40%

湖北楚道数字交通科技有限公司本公司持股20%

湖北安捷楚道供应链有限公司本公司持股20%

湖北楚道万辉私募股权基金管理有限公司本公司持股40%

武汉车网智联科技有限公司本公司持股20%

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系湖北交投高速公路发展有限公司受同一控制人控制企业湖北交投建设集团有限公司受同一控制人控制企业湖北交投物流集团有限公司受同一控制人控制企业湖北交投产城控股集团有限公司受同一控制人控制企业湖北交投实业发展有限公司受同一控制人控制企业湖北交投科技发展有限公司受同一控制人控制企业湖北交投智能检测股份有限公司受同一控制人控制企业湖北交投集团财务有限公司受同一控制人控制企业中南勘察设计院集团有限公司受同一控制人控制企业

-72-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

其他关联方名称与本公司关系湖北省交通规划设计院股份有限公司受同一控制人控制企业湖北联合交通投资开发有限公司受同一控制人控制企业湖北交投高速公路运营集团有限公司受同一控制人控制企业湖北交投京珠高速公路运营管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投随岳高速公路运营管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投襄阳高速公路运营管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投武黄高速公路运营管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投宜恩高速公路运营管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投鄂东高速公路运营管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投鄂西北高速公路运营管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投宜昌高速公路运营管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投江汉高速公路运营管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投鄂西高速公路运营管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投古一北建设管理有限责任公司受同一控制人控制企业湖北交投江陵长江大桥有限公司受同一控制人控制企业湖北交投双柳长江大桥有限公司受同一控制人控制企业湖北交投武松高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投燕矶长江大桥有限公司受同一控制人控制企业湖北交投江北东高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投京港澳高速公路改扩建项目管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投沙公高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投咸九高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投襄神高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投孝汉应高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投宜昌高速公路建设管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投宜来宜昌高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投龟峰山高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投当枝松高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投兴长高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投襄阳投资开发有限公司受同一控制人控制企业湖北交投荆州投资开发有限公司受同一控制人控制企业湖北交投大悟北高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投大别山投资开发有限公司受同一控制人控制企业湖北黄黄高速公路经营有限公司受同一控制人控制企业湖北交投武红高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投蕲太东高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投武荆宜高速公路有限公司受同一控制人控制企业

-73-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

其他关联方名称与本公司关系湖北交投随州投资开发有限公司受同一控制人控制企业湖北交投随信高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投利咸高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投鄂州投资开发有限公司受同一控制人控制企业湖北交投鄂州机场高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投鄂咸高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投武天高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北鼎元商务服务有限公司受同一控制人控制企业湖北高路公路工程监理咨询有限公司受同一控制人控制企业湖北省高创公路工程咨询监理有限公司受同一控制人控制企业湖北交建总承包公路工程有限公司受同一控制人控制企业湖北交投远大交通实业有限公司受同一控制人控制企业湖北省高速公路实业开发有限公司受同一控制人控制企业湖北捷龙交通运业有限公司受同一控制人控制企业湖北交投智城发展有限公司受同一控制人控制企业湖北交投商业投资有限公司受同一控制人控制企业湖北交投文化传媒有限公司受同一控制人控制企业湖北高路工程检测中心有限公司受同一控制人控制企业湖北交通工程检测中心有限公司受同一控制人控制企业湖北交投交通规划设计研究有限公司受同一控制人控制企业湖北省协诚交通环保有限公司受同一控制人控制企业湖北居之正智能建筑产业有限公司受同一控制人控制企业武汉长江绿创开发建设有限公司受同一控制人控制企业湖北硚孝高速公路管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投耀栋建筑有限公司受同一控制人控制企业湖北交投汉江十桥建设管理有限公司受同一控制人控制企业湖北楚英人才发展有限公司受同一控制人控制企业湖北交投宜昌城市发展有限公司受同一控制人控制企业湖北交投三江文旅康养发展有限公司受同一控制人控制企业湖北荆港嘉瑞化工有限公司受同一控制人控制企业麻城龟峰山旅游经营管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投汉都矿业开发有限公司受同一控制人控制企业湖北交投致远新材科技有限公司受同一控制人控制企业湖北长江路桥有限公司受同一控制人控制企业湖北公路智能养护科技股份有限公司受同一控制人控制企业武汉微创光电股份有限公司受同一控制人控制企业湖北交投量子通信产业有限公司受同一控制人控制企业

-74-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

其他关联方名称与本公司关系湖北楚道新材料科技有限公司受同一控制人控制企业湖北交建八岭山镇全域土地整理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投巴野高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投鄂西生态新镇投资有限公司受同一控制人控制企业湖北交投建设集团公安县全域土地整理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投建设集团洪湖土地整理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投建设集团有限公司绿道分公司受同一控制人控制企业湖北交投武汉投资有限公司受同一控制人控制企业湖北交投武天高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投宜昌投资开发有限公司受同一控制人控制企业深圳市前海交远物流能源投资有限公司受同一控制人控制企业湖北华通工程咨询有限公司受同一控制人控制企业湖北省智慧交通研究院有限公司受同一控制人控制企业湖北交投翻坝江北高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投鄂东建设管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投襄阳文旅发展有限公司受同一控制人控制企业湖北交投襄阳城市发展有限公司受同一控制人控制企业湖北交投资本投资有限公司受同一控制人控制企业湖北交投国际多式联运港有限公司受同一控制人控制企业湖北长捷物流有限公司受同一控制人控制企业湖北交投荆潜高速公路有限公司受同一控制人控制企业湖北交投供应链管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投巴楚建设管理有限公司受同一控制人控制企业湖北交投宜张高速公路建设指挥部受同一控制人控制企业湖北交投襄宜东高速公路有限公司受同一控制人控制企业恩施自治州恒通工贸有限公司受同一控制人控制企业湖北省公路水运工程咨询监理有限公司受同一控制人控制企业湖北交建检测有限公司受同一控制人控制企业湖北交投鄂黄长江公路大桥有限公司受同一控制人控制企业湖北楚道随广实业发展有限公司受同一控制人控制企业湖北交投鄂西高速公路建设管理有限公司受同一控制人控制企业湖北路港通工程检测有限公司受同一控制人控制企业湖北楚通生态园艺工程有限公司受同一控制人控制企业招商华软信息有限公司受公司第二大股东控制企业

(五)关联交易情况

-75-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

湖北交投远大交通实业有限公司机电养护646000.00681415.93

湖北交投远大交通实业有限公司安全经费采购57880.54

湖北省高速公路实业开发有限公司汉宜、麻安高速公路养护30915231.5337944500.95工程

湖北省高速公路实业开发有限公司鄂东段公路养护工程16800032.157845881.05

湖北省高速公路实业开发有限公司咸宁段公路养护工程10040603.738666838.11

湖北省高速公路实业开发有限公司豫南段公路养护工程19660144.7379781232.21

湖北交投产城控股集团有限公司水电气费及物业服务费407018.25

湖北交投智城发展有限公司物业服务及停车费等1519245.051962173.08

湖北捷龙交通运业有限公司职工班车费用4644.00958608.00

湖北高路公路工程监理咨询有限公司道路养护工程监理费1547712.001566104.00

汉宜段、大随段公路技术

湖北交投智能检测股份有限公司4905540.28111684.98状况评定及桥涵检测费大广北公路技术状况评定

湖北交投智能检测股份有限公司4097110.58886394.90及桥涵检测费蕲嘉高速公路黄石至大冶

湖北交投智能检测股份有限公司段技术状况评定及桥涵检763217.99362895.32测费蕲嘉高速公路咸宁东段技

湖北交投智能检测股份有限公司513528.97268880.44术状况评定及桥涵检测费

湖北交投量子通信产业有限公司采购材料29000.00湖北交投襄阳高速公路运营管理有限公

水电燃气以及保安保洁费370022.91司

中南勘察设计院集团有限公司咨询费1069120.811005962.12

武汉腾路智行科技有限公司技术开发2824962.35

湖北省交通规划设计院股份有限公司工程设计勘察服务101541403.383689015.76

湖北省高创公路工程咨询监理有限公司工程监理服务171950.00

湖北华通工程咨询有限公司招标服务855334.22

湖北省智慧交通研究院有限公司网络费用38704.15

湖北交投科技发展有限公司安全信息平台费100000.00

湖北交投实业发展有限公司水电燃气37284.13

招商华软信息有限公司采购物资3964.6191614.60

武汉微创光电股份有限公司采购物资2978135.658603725.55

（2）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

湖北交通投资集团有限公司商品销售及服务1149038.681151258.64

湖北交投大别山投资开发有限公司商品销售及服务2534463.016271164.41

-76-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

湖北黄黄高速公路经营有限公司商品销售及服务11320.774847450.87

湖北黄黄高速公路经营有限公司高速公路运营维护996427.29

湖北交投科技发展有限公司商品销售及服务586449.8622123.90

湖北交投科技发展有限公司高速公路运营维护45907449.41

湖北交投沙公高速公路有限公司商品销售及服务24915.49

湖北交投随岳高速公路运营管理有限公司商品销售及服务1396362.38582115.44

湖北交投随岳高速公路运营管理有限公司高速公路运营维护181132.08

湖北交投荆州投资开发有限公司商品销售41080.6555728.69

湖北交投鄂东高速公路运营管理有限公司高速公路运营维护9661814.9023045714.17

湖北交投鄂东高速公路运营管理有限公司商品销售及服务13377474.059382182.94

湖北交投江汉高速公路运营管理有限公司高速公路运营维护12920974.53497526.25

湖北交投江汉高速公路运营管理有限公司商品销售4552302.06

湖北交投武黄高速公路运营管理有限公司商品销售及服务2511768.64

湖北交投宜昌高速公路运营管理有限公司高速公路运营维护32171036.1970274516.18

湖北交投宜昌高速公路运营管理有限公司商品销售及服务4900999.224375118.53

湖北交投宜昌高速公路运营管理有限公司能源节能服务7216096.74

湖北交投京珠高速公路运营管理有限公司商品销售及服务7833335.01867616.91

湖北交投京珠高速公路运营管理有限公司高速公路运营维护8745741.13

湖北交投高速公路发展有限公司高速公路运营维护38195.00

湖北交投高速公路发展有限公司商品销售及服务61825.3524614.57

湖北交投高速公路运营集团有限公司高速公路运营维护1137905.14

湖北交投高速公路运营集团有限公司商品销售及服务2336051.856226321.20

湖北交投翻坝江北高速公路有限公司高速公路运营维护102446.78

湖北交投鄂西高速公路运营管理有限公司高速公路运营维护22793257.2720288419.95

湖北交投鄂西高速公路运营管理有限公司商品销售及服务13149676.509591963.98

湖北交投襄阳高速公路运营管理有限公司高速公路运营维护316981.13810161.08

湖北交投襄阳高速公路运营管理有限公司商品销售及服务8229743.47

湖北交投鄂西北高速公路运营管理有限公司高速公路运营维护384905.66520754.72

湖北交投鄂西北高速公路运营管理有限公司商品销售389408.07

中南勘察设计院集团有限公司施工建造2177852.54

中南勘察设计院集团有限公司商品销售及服务17764.15

湖北省交通规划设计院股份有限公司商品销售及服务1365122.58459112.04

湖北交投实业发展有限公司商品销售及服务3276935.01359190.33

湖北长江路桥有限公司商品销售89297.24160951.38

湖北省高速公路实业开发有限公司商品销售806655.67123563.85

-77-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

湖北交投建设集团有限公司商品销售及服务730407.23

湖北交投鄂东建设管理有限公司商品销售及服务113577.18

湖北华通工程咨询有限公司商品销售及服务142364.35

湖北交投产城控股集团有限公司商品销售及服务110163.73

湖北交投智能检测股份有限公司商品销售及服务110195.1176562.26

湖北交投利咸高速公路有限公司商品销售49281.75

湖北交投鄂咸高速公路有限公司商品销售39542.09

湖北交投远大交通实业有限公司商品销售62677.5634652.60

湖北交通工程检测中心有限公司商品销售23336.5220963.50

湖北省协诚交通环保有限公司商品销售18760.7319724.77

湖北省高创公路工程咨询监理有限公司商品销售29114.6118233.01

湖北高路公路工程监理咨询有限公司商品销售27749.9017889.91

湖北交投三江文旅康养发展有限公司商品销售16972.48

湖北鼎元商务服务有限公司商品销售5913.894587.16

湖北捷龙交通运业有限公司商品销售112661.033669.72

湖北交投江北东高速公路有限公司商品销售1366.823211.01

武汉长江绿创开发建设有限公司商品销售及服务4438253.4354709.02

湖北交建总承包公路工程有限公司商品销售5922.767339.45

湖北居之正智能建筑产业有限公司商品销售1366.821376.15

湖北交投龟峰山高速公路有限公司商品销售455.61917.43

湖北联合交通投资开发有限公司商品销售504009.91462385.32

湖北交投鄂州投资开发有限公司商品销售30828.2928440.37

湖北交投武天高速公路有限公司商品销售25542.5923853.21

湖北交投双柳长江大桥有限公司商品销售25542.5927064.22

湖北交投双柳长江大桥有限公司高速公路运营维护59978.90

湖北交投武红高速公路有限公司商品销售18700.8216513.76

湖北交投燕矶长江大桥有限公司商品销售及服务97718.1221100.92

湖北交投孝汉应高速公路有限公司商品销售12385.32

湖北交投蕲太东高速公路有限公司商品销售14960.7913761.47

湖北交投武松高速公路有限公司商品销售12315.1812385.32

湖北交投当枝松高速公路有限公司商品销售34001.80306187.86

湖北交投咸九高速公路有限公司商品销售30559.8731651.38

湖北交投襄神高速公路有限公司商品销售33204.8331651.38

湖北交投兴长高速公路有限公司商品销售28249.0818807.34

湖北交投襄阳投资开发有限公司商品销售19084.169633.03

-78-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

湖北交投襄阳文旅发展有限公司商品销售35361.86

湖北交投襄阳城市发展有限公司商品销售13147.36

湖北交投宜昌高速公路建设管理有限公司商品销售5458.986422.02

湖北交投宜来宜昌高速公路有限公司商品销售23616.6824770.64

湖北交投资本投资有限公司商品销售25930.20

湖北高路工程检测中心有限公司商品销售4118.201834.86

湖北楚道新材料科技有限公司商品销售915.17

湖北交投交通规划设计研究有限公司商品销售2293.58

湖北交投随信高速公路有限公司商品销售11859.0513761.47

湖北交投随州投资开发有限公司商品销售14595.759633.03

湖北交投汉都矿业开发有限公司商品销售6841.781834.86

湖北交投京港澳高速公路改扩建项目管理有限公司商品销售47436.2238532.11

湖北交投集团财务有限公司商品销售24565.45

湖北交投武荆宜高速公路有限公司商品销售9578.4512385.32

湖北交投国际多式联运港有限公司商品销售19561.40

湖北交投武汉投资有限公司商品销售74817.96

湖北交投江陵长江大桥有限公司商品销售27274.0322477.06

湖北长捷物流有限公司商品销售34118.71

湖北交投物流集团有限公司商品销售及服务17764.1518185.32

湖北交投致远新材科技有限公司商品销售及服务43787.296651.38

湖北交投荆潜高速公路有限公司商品销售1819.66

深圳市前海交远物流能源投资有限公司商品销售12771.28

湖北交投供应链管理有限公司商品销售25998.71

湖北交投大悟北高速公路有限公司商品销售5467.1811926.61

湖北交投鄂州机场高速公路有限公司商品销售2277.995045.87

湖北交投耀栋建筑有限公司商品销售28247.0815137.61

湖北交投宜昌投资开发有限公司商品销售73707.50

湖北楚英人才发展有限公司商品销售363462.195963.30

湖北交投古一北建设管理有限责任公司商品销售5458.987339.45

湖北交投巴楚建设管理有限公司商品销售14557.31

湖北交投巴野高速公路有限公司商品销售137362.83

湖北交投宜张高速公路建设指挥部商品销售3192.82

湖北交投襄宜东高速公路有限公司商品销售73099.11

恩施自治州恒通工贸有限公司商品销售18244.71

湖北省公路水运工程咨询监理有限公司商品销售54955.75

-79-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

湖北交投汉江十桥建设管理有限公司商品销售5458.988256.88

湖北交建检测有限公司商品销售46926.59

湖北交投鄂黄长江公路大桥有限公司商品销售26606.04

湖北楚道随广实业发展有限公司商品销售4095.96

湖北交投鄂西高速公路建设管理有限公司商品销售46856.34

湖北交投鄂西生态新镇投资有限公司商品销售28204.80

湖北交投建设集团公安县全域土地整理有限公司商品销售3189.17

湖北交投建设集团洪湖土地整理有限公司商品销售2277.99

湖北交建八岭山镇全域土地整理有限公司商品销售8200.78

湖北路港通工程检测有限公司商品销售13274.34

湖北楚通生态园艺工程有限公司商品销售6371.71

湖北楚道数字交通科技有限公司商品销售1988495.58

湖北交投宜昌城市发展有限公司商品销售41743.12

湖北荆港嘉瑞化工有限公司商品销售5963.30

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

湖北交投建设集团有限公司房屋3286491.483286491.47

湖北交投商业投资有限公司房屋794707.73799978.97

（2）本公司作为承租方情况支付的租金承担的租赁负债利息支出出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额湖北交投高速公

土地2597466.002597466.00526008.32599199.48路发展有限公司湖北交投高速公

房屋1200000.001200000.00243009.82276823.29路发展有限公司湖北交投产城控

房屋4226400.004226400.00118209.97255924.26股集团有限公司

3.关联担保情况

（1）本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕湖北交投建设集团

26000000.002022/5/102025/5/10否有限公司

4.关联方资金拆借情况

-80-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明湖北交投集团

拆入262280000.002022/1/272032/1/26财务有限公司湖北交投集团

拆入248320000.002024/2/292038/2/27财务有限公司

5.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6098710.117067018.72

6.其他关联交易

根据2023年2月22日2023年第一次临时股东大会决议，本公司与湖北交投集团财务有限公司（以下简称“交投财务公司”）续签《金融服务协议》，交投财务公司向本公司提供存款服务、综合授信服务、结算服务及其他金融服务（其他金融服务需另行订立独立协议）。

协议有效期3年。截至2024年12月31日，本公司在交投财务公司开立账户存款余额为

823427005.50元，借款本金余额为510600000.00元，2024年度存款利息收入为4629754.40元，借款利息支出为14344264.59元。（截至2023年12月31日开立账户存款余额为170200101.19元，借款本金余额为435860000.00元，2023年度存款利息收入为4320593.30元，借款利息支出为15257521.57元）。

本公司于2024年12月23日召开第八届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于转让湖北嘉鱼长江公路大桥有限公司25%股权暨关联交易的议案》，同意本公司以非公开协议转让方式向湖北交通投资集团有限公司转让本公司所持嘉鱼桥公司25%股权。经交易双方协商一致，本次交易定价为人民币197271750.00元。截至2024年12月31日，本公司收到首期50%转让价款98635875.00元。截至本报告日，股权交割相关事宜尚在办理中。待交易完成后，本公司不再持有嘉鱼桥公司股权。

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

广西福斯派环保科技应收账款8000000.007250000.008520000.00有限公司

湖北交投科技发展有应收账款51310730.21328168.8917891010.50215816.61限公司

湖北交投宜昌高速公应收账款8039108.8350399.47115894.141216.89路运营管理有限公司

-81-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

湖北交投鄂东高速公应收账款301256.835973.22150456.75932.83路运营管理有限公司

湖北交投鄂西高速公应收账款8224641.78139971.783239598.1632252.73路运营管理有限公司

湖北交投宜恩高速公应收账款286771.6010495.84286771.603011.10路运营管理有限公司

湖北交投商业投资有应收账款350454.591962.55558584.193463.22限公司

湖北交投大别山投资应收账款2489859.0213943.216075976.7237671.06开发有限公司

湖北交通投资集团有应收账款42645562.761560492.4842645562.76447717.61限公司

湖北交投建设集团有应收账款25000.00140.00671588.804163.85限公司

湖北交投荆州投资开应收账款47000.00263.2097348.69603.56发有限公司

湖北交投沙公高速公应收账款5586655.89199276.025419056.2156900.09路有限公司湖北硚孝高速公路管

应收账款7470.02273.40理有限公司

中南勘察设计院集团应收账款809136.075016.64有限公司

湖北交投京珠高速公应收账款565943.863590.68600213.873721.33路运营管理有限公司湖北交投远大交通实

应收账款38000.00235.60业有限公司湖北交投三江文旅康

应收账款18500.00114.70养发展有限公司

湖北捷龙交通运业有应收账款1000.0012.903000.0018.60限公司湖北交投当枝松高速

应收账款307833.091908.57公路有限公司湖北楚道数字交通科

应收账款67410.00377.50技有限公司

湖北楚道新材料科技应收账款1000.005.60有限公司

湖北楚英人才发展有应收账款316459.001772.17限公司

湖北高路工程检测中应收账款4500.0025.20心有限公司湖北高路公路工程监

应收账款30500.00170.80理咨询有限公司湖北交建八岭山镇全

应收账款9000.0050.40域土地整理有限公司湖北交通工程检测中

应收账款25500.00142.80心有限公司湖北交投巴野高速公

应收账款155220.00869.23路有限公司湖北交投鄂西生态新

应收账款31000.00173.60镇投资有限公司

湖北交投鄂州机场高应收账款2500.0014.00速公路有限公司

-82-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

湖北交投高速公路发应收账款18000.00100.80展有限公司

湖北交投龟峰山高速应收账款500.002.80公路有限公司湖北交投建设集团公

应收账款安县全域土地整理有3500.0019.60限公司湖北交投建设集团洪应收账款

湖土地整理有限公司2500.0014.00湖北交投建设集团有

应收账款3500.0019.60限公司绿道分公司

湖北交投江北东高速应收账款1500.008.40公路有限公司湖北交投江汉高速公

应收账款2196898.9812388.12路运营管理有限公司

湖北交投武汉投资有应收账款14500.0081.20限公司

湖北交投武荆宜高速应收账款10500.0058.80公路有限公司湖北交投武天高速公

应收账款28000.00156.80路有限公司

应收账款湖北交投宜昌投资开81000.00453.60发有限公司湖北交投智能检测股

应收账款101000.00565.60份有限公司

湖北居之正智能建筑应收账款1500.008.40产业有限公司

湖北省高创公路工程应收账款32000.00179.20咨询监理有限公司

湖北省高速公路实业应收账款2252041.541451827.24开发有限公司湖北省协诚交通环保

应收账款20500.00114.80有限公司武汉长江绿创开发建

应收账款2483180.0013905.81设有限公司湖北长江路桥有限公

应收账款202588.972613.40司

合计135977753.8811051083.1187448531.55814764.99

预付款项湖北省高速公路实业1687455.72开发有限公司武汉腾路智行科技有

预付款项233207.55限公司

合计1920663.27

湖北楚道数字交通科其他应收款17739.62886.98技有限公司

湖北交投科技发展有其他应收款43191.762159.59限公司

湖北长江路桥有限公其他应收款30000.00司

合计73191.762159.5917739.62886.98

合同资产湖北交投鄂西高速公1323426.93147409.422053564.88151047.31

-83-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备路运营管理有限公司

湖北交投鄂东高速公合同资产270718.8922925.16528412.8331863.29路运营管理有限公司

湖北交投宜昌高速公合同资产158634.6413524.46159986.9213592.07路运营管理有限公司湖北交通投资集团有

合同资产5393510.05269675.50限公司湖北交投科技发展有

合同资产957693.5747884.681850001.8092500.09限公司湖北交投沙公高速公

合同资产167599.688379.98路有限公司湖北交投宜恩高速公

合同资产127327.696366.38路运营管理有限公司

湖北交投京珠高速公合同资产234735.6616327.3291810.744590.54路运营管理有限公司湖北交投随信高速公

合同资产40030.804003.0840030.802001.54路有限公司湖北交投大别山投资

合同资产171558.828577.94开发有限公司湖北交投武黄高速公

合同资产33779.571688.98路运营管理有限公司

合同资产湖北交投襄阳高速公77892.513894.63路运营管理有限公司武汉长江绿创开发建合同资产

设有限公司1296.6664.83

合计3269768.05266300.5010412245.39580016.70

其他非流动湖北交投科技发展有92550.009847.32资产限公司其他非流动湖北交投鄂东高速公

104851.6511156.22资产路运营管理有限公司

其他非流动湖北交投鄂西高速公

58291.836202.25资产路运营管理有限公司

其他非流动湖北交投宜昌高速公

57669.246136.01资产路运营管理有限公司

其他非流动湖北交投江汉高速公

2757.53293.40资产路运营管理有限公司

其他非流动湖北硚孝高速公路管

7470.02794.81资产理有限公司

合计323590.2734430.01

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款湖北省高速公路实业开发有限公司64913949.3575197756.19

应付账款湖北高路公路工程监理咨询有限公司1388827.812122198.00

应付账款湖北交投远大交通实业有限公司3146457.353716716.18

应付账款湖北捷龙交通运业有限公司481995.00

应付账款湖北交投科技发展有限公司575919.47

-84-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款武汉腾路智行科技有限公司1258731.7889859.50

应付账款湖北交投智能检测股份有限公司10551079.321715394.90

应付账款湖北交投量子通信产业有限公司165300.00

应付账款中南勘察设计院集团有限公司1116036.871114962.12

应付账款湖北省高创公路工程咨询监理有限公司314160.00314160.00

应付账款湖北省交通规划设计院股份有限公司2920339.303780629.10

应付账款湖北交投建设集团有限公司1230823.49

应付账款湖北交投京珠高速公路运营管理有限公司100000.00

应付账款武汉微创光电股份有限公司599925.004882056.12

应付账款招商华软信息有限公司353340.23832762.14

合计88951584.9793931794.25

其他应付款湖北省高速公路实业开发有限公司5900325.477700895.59

其他应付款湖北高路公路工程监理咨询有限公司319132.83319132.83

其他应付款湖北长江路桥有限公司1811479.081811479.08

其他应付款湖北交投科技发展有限公司2184236.682063554.68

其他应付款湖北交投智城发展有限公司445795.88133705.88

其他应付款湖北交投远大交通实业有限公司365850.88278070.00

其他应付款湖北交通投资集团有限公司98635875.00

其他应付款湖北公路智能养护科技股份有限公司12798.6312798.63

其他应付款湖北省高创公路工程咨询监理有限公司29050.0029050.00

其他应付款武汉腾路智行科技有限公司6875.006875.00

其他应付款湖北交投智能检测股份有限公司5298920.54

其他应付款湖北交投江北东高速公路有限公司349.05349.05

其他应付款武汉微创光电股份有限公司75696.2038868.80

其他应付款湖北捷龙交通运业有限公司81000.00

其他应付款中南勘察设计院集团有限公司10000.00

其他应付款湖北交投商业投资有限公司150000.00

其他应付款湖北交投鄂东高速公路运营管理有限公司42727.02

其他应付款湖北交投建设集团有限公司1000000.00

其他应付款湖北交投鄂咸高速公路有限公司500000.00

其他应付款湖北交投产城控股集团有限公司76000.00

其他应付款湖北楚道数字交通科技有限公司12000.00

合计111659191.7217693700.08

合同负债湖北交投高速公路运营集团有限公司3006246.59

合同负债湖北交投鄂东高速公路运营管理有限公司1957816.84

合同负债湖北交投鄂西北高速公路运营管理有限公司315707.55384905.66

合同负债湖北交投鄂西高速公路运营管理有限公司4032766.4747547.17

-85-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目名称关联方期末余额期初余额

合同负债湖北交投襄阳高速公路运营管理有限公司271698.11

合同负债湖北交投京珠高速公路运营管理有限公司226415.09

合同负债湖北交投宜昌高速公路运营管理有限公司2732081.98

合同负债湖北交投随岳高速公路运营管理有限公司181132.08

合同负债湖北交投江汉高速公路运营管理有限公司90566.04

合同负债湖北黄黄高速公路经营有限公司11320.77

合同负债湖北交投荆州投资开发有限公司7600.00

合计6306290.866959513.49

十三、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

本公司于2023年4月收到中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）出具

的《接受注册通知书》（中市协注〔2023〕SCP150 号），交易商协会决定接受本公司人民币 24亿元的超短期融资券注册，注册额度自通知书落款之日起2年内有效，可分期发行。本公司于2025年2月19日发行了2025年度第一期超短期融资券8亿元。

本公司于 2025 年 1 月收到交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注〔2024〕MTN1351号），交易商协会决定接受本公司人民币24亿元的中期票据注册，注册额度自通知书落款之日起2年内有效，可分期发行。本公司于2025年2月13日发行了2025年度第一期中期票据

5.4亿元。

本公司于2024年12月收到中国证券监督管理委员会《关于同意湖北楚天智能交通股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2024〕1784号），中国证券监督管理委员会同意公司向专业投资者公开发行面值总额不超过35亿元公司债券的注册申请，注册额度自同意注册之日起2年内有效，可分期发行。本公司于2025年4月17日发行了2025年面向专业投资者公开发行科技创新公司债券（长江经济带）（第一期）3.4亿元。

-86-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

经2025年3月9日总经理办公会审议，本公司以现金方式收购武汉华清电气技术有限公司100%股权，交易价格为人民币408.00万元。2025年4月16日，武汉华清电气技术有限公司完成股权转让的工商登记手续，纳入本公司合并报表范围。

(二)利润分配情况

拟分配的利润或股利273719703.17经审议批准宣告发放的利润或股利

2025年4月24日，经本公司第八届董事会第二十三次会议决议，通过了2024年度利润

分配预案：拟以2024年末总股本1610115901股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.70元（含税），派发现金股利总额273719703.17元（含税）。本预案将经股东会批准后实施。

十五、其他重要事项

(一)年金计划

本公司年金的参加对象为本公司工作满三年的在岗员工，本着个人自愿、书面申请的原则参与年金计划。为进一步强化企业年金的激励功能，经公司职工代表大会审议批准，公司年金方案自2024年1月1日起进行了调整。调整后的公司年金方案以员工月度平均应发所有工资性收入所得为缴费基数，单位缴费比例为8%，个人缴费为单位为其缴费的25%。

(二)分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司的每个经营分部是一个业务分部，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2.分部报告的财务信息

项目路桥运营分部智能科技分部分部间抵销合计

一、营业收入4093253299.25386157385.79-92082515.314387328169.73

二、营业成本2716142545.27338404816.80-79727938.092974819423.98

三、对联营和合营企业的投资收益-622802.61-622802.61

-87-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目路桥运营分部智能科技分部分部间抵销合计

四、信用减值损失-1051030.41-8361263.23-9412293.64

五、资产减值损失88690.27-1664741.19-1576050.92

六、折旧费和摊销费814059090.3817727506.63831786597.01

七、利润总额1101318180.771795280.45-12354577.221090758884.00

八、所得税费用299644365.236175896.99305820262.22

九、净利润801673815.54-4380616.54-12354577.22784938621.78

十、资产总额20055527147.66867778696.80-309001835.3520614304009.11

十一、负债总额10454316895.22309149630.29-278221111.1710485245414.34

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内73786028.14105478723.40

1至2年458937.7866313119.85

2至3年51504320.8410702159.53

3至4年4382999.18

小计130132285.94182494002.78

减：坏账准备2096445.461245611.79

合计128035840.48181248390.99

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款130132285.94100.002096445.461.61

其中：组合157222076.8943.972096445.463.66

组合372910209.0556.03

合计130132285.94100.002096445.461.61期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款

-88-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备的应收账款182494002.78100.001245611.790.68

其中：组合1113315048.0562.091245611.791.10

组合369178954.7337.91

合计182494002.78100.001245611.790.68

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：

期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内1320616.877395.450.5636302086.87225072.940.62

1至2年14140.00182.411.2966310801.65696263.421.05

2至3年51504320.841885058.143.6610702159.53324275.433.03

3至4年4382999.18203809.464.65

合计57222076.892096445.461.61113315048.051245611.791.10

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按组合计提坏账准备的应收账款1245611.79850833.672096445.46

合计1245611.79850833.672096445.46

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款期合同资产期应收账款和合同坏账准备单位名称同资产期末余额末余额末余额资产期末余额

合计数的比例(%)期末余额湖北省高速公路联网

46179978.5846179978.5833.65收费中心

湖北交通投资集团有

42645562.7642645562.7631.081560492.48限公司

湖北楚天高速公路经16216333.8116216333.8111.82营开发有限公司湖北交投沙公高速公

5586655.895586655.894.07199276.02路有限公司

湖北省路桥集团有限

4382999.184382999.183.19203809.46公司

合计115011530.22115011530.2283.811963577.96

(二)其他应收款

-89-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

应收利息69496411.7621194101.85

其他应收款732063018.13984207885.68

合计801559429.891005401987.53

1.应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额期初余额

大额可转让存单利息69496411.7621194101.85

合计69496411.7621194101.85

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内536308145.93604056930.33

1至2年169013669.9454314937.37

2至3年15427.41298476703.18

3至4年131500.10806.07

4至5年806.0724595042.71

5年以上35044391.6111215507.67

小计740513941.06992659927.33

减：坏账准备8450922.938452041.65

合计732063018.13984207885.68

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

备用金借支1491311.652285621.16

对非关联公司的应收款项10552969.2512266314.95

对关联公司的应收款项728469660.16978107991.22

小计740513941.06992659927.33

减：坏账准备8450922.938452041.65

合计732063018.13984207885.68

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额5303.658446738.008452041.65

-90-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

本期计提-1118.72-1118.72本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额4184.938446738.008450922.93

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

第一阶段5303.65-1118.724184.93

第三阶段8446738.008446738.00

合计8452041.65-1118.728450922.93

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数

(%)末余额的比例

湖北楚天鄂东高速1年以内、1-2

关联方往来694699184.9293.81

公路有限公司年、5年以上湖北楚天高速咸宁

关联方往来12039457.73

1年以内、4-51.63

有限公司年湖北楚天高速公路

关联方往来11158063.84

1年以内、1-2

1.51有限公司年

湖北楚天高速公路7997150.861年以内、1-2关联方往来1.08经营开发有限公司年荆州公路工程公司

非关联方往来5055966.005年以上0.685055966.00第八工程处

合计730949823.3598.715055966.00

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6907533777.23992346375.175915187402.066731993777.23820569300.005911424477.23

对联营、合营企业

199056913.39199056913.39193807214.94193807214.94投资

合计7106590690.62992346375.176114244315.456925800992.17820569300.006105231692.17

-91-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资本期增减变动期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面减值准备期末余被投资单位价值）余额追加投资计提减值准减少投资其他

价值）额备

湖北楚天高速文化传媒有限公司10000000.0010000000.00

湖北楚天高速投资有限责任公司230000000.00230000000.00

深圳市三木智能技术有限公司439430700.00820569300.00171777075.17267653624.83992346375.17

湖北大广北高速公路有限责任公司2592750000.0030802754.822561947245.18

湖北楚韵商业管理有限公司30802754.8230802754.82

湖北楚天高速公路有限公司10000000.0010000000.00

湖北楚天鄂东高速公路有限公司277038000.00277038000.00

湖北楚天高速咸宁有限公司1167653000.001167653000.00

湖北楚天高速公路经营开发有限公司3000000.003000000.00

湖北楚天石化能源发展有限公司61200000.0061200000.00

河南省豫南高速投资有限公司890375379.64300000.00890675379.64

湖北楚天高速数字科技有限公司229977397.59229977397.59

湖北汉宜高速公路有限公司145710000.00145710000.00

荆州市平安交通设施有限公司29530000.0029530000.00

合计5911424477.23820569300.00206342754.8230802754.82171777075.175915187402.06992346375.17

-92-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（2）对联营和合营企业投资本期增减变动投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其期末余额减值准备期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

一、联营企业湖北嘉鱼长江公路大桥有

184176506.862064323.32186240830.18限公司

湖北楚道数字交通科技有

9630708.083185375.1312816083.21限公司

合计193807214.945249698.45199056913.39

-93-湖北楚天智能交通股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.长期股权投资减值准备测试情况

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值是否与以前关键参数和处置费年度或当年项目账面价值可收回金额减值金额及确定依用确定方实际情况不式据一致深圳市三木智

能技术有限公439430700.00267653624.83171777075.17资产基础评估否司法

合计439430700.00267653624.83171777075.17根据湖北众联资产评估有限公司出具的《湖北楚天智能交通股份有限公司拟股权减值测试所涉及的深圳市三木智能技术有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（众联评报字[2025]第1074号），采用资产基础法评估后的股东全部权益为267653624.83元。

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1555096290.95605755106.631735587710.21751620741.99

其他业务33446715.1120878730.4032685142.8124399815.68

合计1588543006.06626633837.031768272853.02776020557.67

2.营业收入、营业成本分解信息

路桥运营分部合计收入类别营业收入营业成本营业收入营业成本

路桥运营业务1480608721.22540544010.291480608721.22540544010.29

智能科技业务74487569.7365211096.3474487569.7365211096.34

其他业务33446715.1120878730.4033446715.1120878730.40

合计1588543006.06626633837.031588543006.06626633837.03

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益180000000.00

权益法核算的长期股权投资收益5249698.45-1663478.07

其他债权投资持有期间的利息收益51812108.2615814211.07