招商银行股份有限公司

审计报告及财务报表

2024年12月31日止年度招商银行股份有限公司

审计报告及财务报表

2024年12月31日止年度

内容页码

审计报告1-8

合并及公司资产负债表9-10

合并及公司利润表11-13

合并及公司现金流量表14-17

合并及公司股东权益变动表18-21

财务报表附注22-224审计报告

安永华明（2025）审字第70023674_H01号招商银行股份有限公司

招商银行股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了招商银行股份有限公司（以下简称“贵行”）及其子公司（以下统称“贵集团”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的贵集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵集团2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70023674_H01号招商银行股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

（一）贷款和垫款的预期信用损失贵集团在以摊余成本计量及以公允价值我们评估并测试了与贷款和垫款的预期计量且其变动计入其他综合收益的贷款信用损失计量相关的关键控制的设计和

和垫款的预期信用损失计量中使用了多执行的有效性，包括相关的数据质量和个模型，涉及较多重大判断和假设，例信息系统。

如：

我们采用风险导向的抽样方法，选取样*信用风险显著增加-信用风险是否本执行了信贷审阅程序，重点关注受宏显著增加的认定标准高度依赖判观经济形势变化影响较大的行业等重点断，并可能对存续期较长的贷款和领域的资产质量，基于贷后调查报告、垫款的预期信用损失有重大影响；债务人的财务信息、抵质押品价值评估

*模型和参数-预期信用损失计量使报告以及其他可获取信息，分析债务人用了复杂的模型、大量的参数和数的还款能力，评估贵集团对贷款评级的据，包括违约概率、违约损失率、判断结果。

违约风险敞口、风险分组等，涉及较多的管理层判断和假设；在内部模型专家的协助下，我们对预期*前瞻性信息-预期信用损失计量需信用损失模型、重要参数、管理层重大

要考虑前瞻性信息，对未来宏观经判断及其相关假设的应用执行了以下审济进行预测并考虑不同经济情景权计程序：

重下对预期信用损失的影响，涉及作出重大判断和假设；（1）预期信用损失模型

*是否已发生信用减值-认定是否已

发生信用减值需要考虑多项因素，*复核预期信用损失模型的方法论文且其预期信用损失的计量依赖于未档，结合模型验证和优化情况，评来预计现金流量的估计。估预期信用损失模型方法论以及相关参数的合理性，包括违约概率、违约损失率、违约风险敞口、风险

分组、前瞻性信息及信用风险是否显著增加等；

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三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

（一）贷款和垫款的预期信用损失（续）

截至2024年12月31日，贵集团以摊余成（1）预期信用损失模型（续）本计量及以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款总额为人民*查阅预期信用损失模型的验证报告，币6852555百万元，占总资产的复核过程文档，评估验证方法的合理

56.39%，相关损失准备余额为人民币性、验证范围的完整性以及验证结论

270301百万元。的恰当性；

*针对预期信用损失模型使用的信用风

考虑到预期信用损失的计量涉及较多重险内部评级参数，了解信用风险内部大判断和假设，我们将其作为一项关键评级体系和方法论，查阅内部评级模审计事项。型验证报告，抽样检查贷款内部评级结果的合理性；

相关披露参见财务报表附注3（7）*对于前瞻性信息，我们评估管理层选（a）、3（28）（d）、附注9和附注58 取经济指标、设定多宏观情景及权重（a）。 以及前瞻性调整方法的合理性，并对比外部权威机构预测数据，评价关键经济指标预测的合理性；

*选取样本，检查预期信用损失模型的计算逻辑、计算结果是否与模型方法

论文档一致，并检查预期信用损失模型基础数据录入的准确性；

*评估管理层对是否已发生信用减值的认定的合理性；对已发生信用减值的

贷款和垫款，抽样评估管理层对未来现金流量的金额、时间以及发生概率

的估计的合理性，包括抵质押品的可回收金额。

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三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

（一）贷款和垫款的预期信用损失（续）

（2）关键控制的设计和执行的有效性

*在信息科技审计专家的协助下，评估并测试预期信用损失计量相关的数据

和系统功能，包括数据运算、数据传输、系统接口等；

*评估并测试预期信用损失法管理、实

施及监督相关的关键控制，包括模型表现的持续监测、模型验证、模型优

化、重要模型及关键参数的审批等。

我们根据适用的会计准则，检查并评估了财务报表披露中与预期信用损失的计量相关的披露的适当性。

（二）结构化主体的合并

贵集团在开展金融投资、资产管理、资产我们了解、评估并测试了与结构化主体

证券化等业务过程中，享有多个结构化主合并评估相关的关键控制的设计和执行体的权益，这些结构化主体主要包括理财的有效性。

产品、资产管理计划、信托受益权、资产支持证券以及基金等。贵集团需要综合考我们复核了贵集团在综合考虑所有相关事虑拥有的权力、享有的可变回报及两者的实和情况的基础上作出的分析，包括对结联系等，判断对每个结构化主体是否存在构化主体拥有的权力、从结构化主体获得控制，从而是否应将其纳入合并报表范的可变回报的量级和可变动性以及两者的围。联系等方面，以评估贵集团是否控制结构化主体的判断和结论。

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三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

（二）结构化主体的合并

贵集团在判断是否对结构化主体存在控制我们了解了结构化主体设立的目的，抽样时需要考虑诸多因素，包括结构化主体的检查了相关的合同文件，结合贵集团对发设立目的、贵集团主导其相关活动的能起设立的理财产品等结构化主体提供的流

力、直接或间接持有的权益及回报、获取动性支持、信用增级等情况，分析贵集团的管理业绩报酬、提供信用增级或流动性是否有法定或推定义务需最终承担结构化

支持等而获得的报酬或承担的损失等。对主体的损失，以评估管理层对结构化主体这些因素进行综合分析并形成控制与否的是否纳入合并报表范围的判断的适当性。

结论，涉及重大的管理层判断和估计。

我们根据适用的会计准则，检查并评估了考虑到该事项的重要性以及管理层判断的财务报表披露中与结构化主体的合并相关

复杂程度，我们将其作为一项关键审计事的披露的适当性。

项。

相关披露参见财务报表附注3（3）

（b）、附注3（28）（a）及附注63。

四、其他信息

贵集团管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

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五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（续）

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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安永华明（2025）审字第70023674_H01号招商银行股份有限公司（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：冯所腾（项目合伙人）

中国注册会计师：范勋中国北京2025年3月25日

A member firm of Ernst & Young Global Limited招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

1.集团简介

招商银行股份有限公司(“本行”)是于中国深圳注册成立的商业银行。经中国证券监督管理委员会(“证监会”)批准，本行A股于2002年4月9日在上海证券交易所上市。本行H股已于

2006年9月22日在香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)的主板上市。

截至2024年12月31日止，本行除总行外在中国境内及香港、纽约、新加坡、卢森堡、伦敦、悉尼共设有51家分行。另外，本行还在纽约、台北设有两家代表处。

本行及其子公司(“本集团”)的主要业务为提供公司及个人银行服务、从事资金业务，并提供资产管理及其他金融服务。

2.财务报表编制基础

本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布并生效的企业会计准则及相关

规定(以下简称“企业会计准则”)。

此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定(2023年修订)》和中国证监会发布的相关规定披露有关财务信息。

本集团以持续经营为基础编制财务报表。

3.重要会计政策和会计估计

本集团根据业务经营特点确定具体会计政策及会计估计，具体参见相关附注。

本集团根据自身所处的具体环境，从财务报表项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占总资产、总负债、股东权益、营业收入、营业成本、净利润等相关项目金额的比重。

(1)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布并生效的企业会计准则要求，真实、完整地反映了本行2024年

12月31日的合并财务状况和公司财务状况、2024年度的合并经营成果和公司经营成果及合

并现金流量和公司现金流量。

(2)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

-22-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

3.重要会计政策和会计估计-续

(3)企业合并及合并财务报表

(a) 企业合并同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在最终控制方合并财务报告中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或者发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。

为进行企业合并发生的各项其他直接费用，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注3(15))；如为负数，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法下核算的其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益。

本集团在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

-23-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

3.重要会计政策和会计估计-续

(3)企业合并及合并财务报表-续

(b) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行全部子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现的内部交易损益均已抵销。集团内部交易表明相关资产发生减值损失的，则全额确认该损失。

本集团通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本集团合并范围。

本集团丧失对原有子公司控制权时，终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。

本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

-24-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

3.重要会计政策和会计估计-续

(4)记账基础和计量原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础。编制本财务报表时一般采用历史成本为计量原则，但以下资产和负债项目除外：

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具(包括衍生金融资产和衍生金融负

债)(参见附注3(7))

-分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(参见附注3(7))

-指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(参见附注3(7))

(5)记账本位币

本财务报表以人民币列示，除特别注明外，均四舍五入取整到百万元。本集团中国境内机构的记账本位币为人民币。境外分行及子公司的记账本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按附注3(6)所述原则折算为人民币。

(6)外币业务和外币报表折算

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益，其他差额计入当期损益。本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入当期损益。

-25-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

3.重要会计政策和会计估计-续

(7)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(a) 金融工具的确认和计量在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“收入准则”)确认未包含重大融资成分或按照收入准则规定不考虑不

超过一年的合同中的融资成分的应收账款，初始确认时则按照该准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息支出分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计

预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本等于该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

金融资产的分类及后续计量

金融资产在初始确认时划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

满足下列要求的债务工具将以摊余成本进行后续计量：

*本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；且

*金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

-26-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

3.重要会计政策和会计估计-续

(7)金融工具-续

(a) 金融工具的确认和计量 - 续

金融资产的分类及后续计量-续

满足下列要求的债务工具将以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行后续计量：

*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；且

*金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

除上述金融资产及本集团在首次执行日或者初始确认时将非交易性的权益工具不可撤销地

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，其他金融资产均以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

*不符合分类为以摊余成本计量的金融资产或分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益；

*在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，以及符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同，本集团可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

*取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售；或*相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；或

*相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本进行计量的金融资产，采用实际利率法进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团按金融资产的账面余额乘以实际利率计算利息收入。

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融资产在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用前述规定之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调)，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

-27-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

3.重要会计政策和会计估计-续

(7)金融工具-续

(a) 金融工具的确认和计量 - 续

金融资产的分类及后续计量-续分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采

用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产所产生的所有利得或损失均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团在首次执行日或者初始确认时可能做出不可撤销的选择，将非交易性权益工具公允价值的后续变动在其他综合收益中列报。该类金融资产以公允价值加上相应交易费用作为初始入账价值，后续以公允价值计量并将公允价值变动计入其他综合收益，且该类金融资产不适用减值测试规定。本集团持有该非交易性权益工具期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，变动计入当期损益。对于该类金融资产产生的股利或利息收入，列报于利润表的“投资收益”项目中。

预期信用损失模型

本集团对适用《企业会计准则22号——金融工具确认和计量》(以下简称“金融工具准则”)

减值相关规定的金融资产(包括以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产)、租赁应收款、贷款承诺和财务担保合同等按预期信用损

失模型评估减值。本集团会在每个报告日更新预期信用损失的金额，以反映金融工具自初始确认后的信用风险变化。

-28-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

3.重要会计政策和会计估计-续

(7)金融工具-续

(a) 金融工具的确认和计量 - 续

预期信用损失模型-续本集团结合前瞻性信息评估金融工具的预期信用损失。12个月预期信用损失代表金融工具因报告日后12个月内可能发生的金融工具拖欠事件而导致的预期信用损失。整个存续期内的预期信用损失是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的拖欠事件而导致的预期信用损失。预期信用损失的评估是根据债务人特有的因素、一般经济状况、对报告日期当前状况的评估以及对未来状况的预测进行的。

对于以上适用金融工具准则减值相关规定的金融工具，除购买或源生的已减值的金融资产，本集团按照这些金融工具自初始确认后信用风险是否显著增加来判断是否确认整个存续期预期信用损失。当这些金融工具在初始确认后信用风险未显著增加时，本集团按照相当于12个月预期信用损失来计提预期信用损失准备(以下简称“信用损失准备”或“损失准备”)；当信用风险显著增加时，本集团按照整个存续期预期信用损失来计提损失准备。本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

信用风险显著增加

在评估自初始确认后信用风险是否显著增加时，本集团将比较金融工具在报告日的违约风险与金融工具初始确认时的违约风险。在进行此评估时，本集团会考虑合理且可支持的定量和定性信息，包括历史经验和无需过多的成本或努力即可获得的前瞻性信息。信用风险显著增加的判断标准详见附注58(a)。

已发生信用减值的金融资产

本集团基于内部针对相关金融工具的信用风险管理体系的评估结果，界定是否发生信用减值：当金融资产逾期90天以上，或依据行内资产质量分类管理规定被分类为次级、可疑或损失，则认定金融资产已发生信用减值。

预期信用损失的计量和确认

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。预期信用损失的计量基于违约概率、违约损失率和违约风险暴露，有关预期信用损失的计量和确认详见附注58(a)。

一般而言，信用损失为本集团根据合约应收的所有合约现金流量与本集团预期将收取的所有现金流量之间的差额，并按初始确认时厘定的实际利率折现，即全部现金短缺的现值。

-29-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

3.重要会计政策和会计估计-续

(7)金融工具-续

(a) 金融工具的确认和计量 - 续

预期信用损失模型-续

预期信用损失的计量和确认-续就租赁应收款而言，用以确定信用损失之现金流量与根据《企业会计准则第21号——租赁》计量租赁应收款所用之现金流量一致。

就财务担保合同而言，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

对于未使用的贷款承诺，信用损失应为下列两者之间差额的现值：

*如果贷款承诺的持有人提取相应贷款，本集团应收的合同现金流量；以及*如果提取相应贷款，本集团预期收取的现金流量。

除贷款承诺和财务担保合同的损失准备(以下简称“表外预期信用损失准备”)列报在预计负债中，以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的损失准备不减少其账面金额外，其他适用金融工具准则减值规定的资产通过调整其账面金额确认其损失准备。

金融负债的分类和后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

*承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内回购；或

*属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利模式；或

*属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

-30-招商银行股份有限公司财务报表附注

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3.重要会计政策和会计估计-续

(7)金融工具-续

(a) 金融工具的确认和计量 - 续

金融负债的分类和后续计量-续

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-续

符合以下一项或一项以上标准的金融工具(不包括为交易目的而持有的金融工具)，在初始确认时，本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*本集团的该项指定能够消除或明显减少会计错配；或

*根据本集团正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；或

*符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

其他金融负债

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件

或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同与贷款承诺外，其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

套期会计

在套期关系开始时，本集团对套期关系进行指定，并备妥关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性的评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。本集团在初始指定日及以后期间持续评估套期关系是否符合套期有效性要求。

-31-招商银行股份有限公司财务报表附注

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(7)金融工具-续

(a) 金融工具的确认和计量 - 续

套期会计-续公允价值套期本集团将套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失则计入其他综合收益。

本集团将被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。被套期项目为以摊余成本计量的金融工具的，本集团对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团按照上述相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整被套期项目账面金额。

现金流量套期

被指定及符合条件的现金流量套期衍生工具，其公允价值变动中的有效套期部分，作为现金流量套期储备计入其他综合收益，无效部分则计入当期损益。

当被套期项目的现金流量影响损益时，其他综合收益中累计的套期储备金额将随之转出并计入当期损益。当套期工具到期或售出时，或套期工具不再符合采用套期会计的条件时，但未来现金流量预期仍然会发生，其他综合收益中的累计套期储备仍将继续保留。如未来现金流量预计不再发生，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益转出计入当期损益。

-32-招商银行股份有限公司财务报表附注

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(7)金融工具-续

(a) 金融工具的确认和计量 - 续

套期会计-续套期有效性测试

对于套期有效性而言，本集团考虑套期工具是否有效抵销被套期项目所对应的公允价值或现金流量变动，即套期关系满足下列所有套期有效性要求：

*被套期项目与套期工具之间存在经济关系；

*被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；

*套期关系的套期比率应当等于本集团被套期项目的实际数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。

如果套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标保持不变，则本集团通过调整套期关系的套期比率(即套期关系再平衡)，使其重新满足套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换

不作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

(b) 金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利当前是可执行的；

*本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

-33-招商银行股份有限公司财务报表附注

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(7)金融工具-续

(c) 金融工具的终止确认金融资产

当满足下列条件时，某项金融资产(或某项金融资产的一部分或某组相类似的金融资产的一部分)将被终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或

*转移了收取金融资产现金流量的权利；或

*保留了收取金融资产现金流量的权利，但在“过手”协议下承担了将收取的现金流量无重大延误地全额支付给第三方的义务；且本集团已转移几乎所有与该金融资产有关的

风险和报酬，或虽然没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，不过已转移对该金融资产的控制。

当本集团转移了收取金融资产现金流量的权利，或保留了收取金融资产现金流量的权利，但承担了上述“过手”协议的相关义务，且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没有放弃对该金融资产的控制，则本集团会根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

如果本集团采用为所转移金融资产提供担保的形式继续涉入，则本集团将在转移日按照金融资产的账面价值和担保金额(即本集团所收到的对价中，可能被要求偿还的最大金额)两者的较低者，继续确认被转移金融资产，同时按照担保金额和担保合同的公允价值(通常是提供担保收到的对价)之和确认相关负债。

当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后，以摊余成本计量的金融资产仍然不可收回时，本集团将决定核销以摊余成本计量的金融资产及冲销相应的损失准备。核销构成以摊余成本计量的金融资产的终止确认，如在期后本集团收回已核销的以摊余成本计量的金融资产，则收回金额冲减减值损失，计入当期损益。

资产证券化

作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，一般是将这些资产出售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以优先级资产支持证券或次级资产支持证券，或其他剩余权益(“保留权益”)的形式体现。

-34-招商银行股份有限公司财务报表附注

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3.重要会计政策和会计估计-续

(7)金融工具-续

(c) 金融工具的终止确认 - 续

金融资产-续

资产证券化-续

在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：

*当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团将终止确认该金融资产；

*当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团将继续确认该金融资产；及

*如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团将考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团将终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化，相关金融资产不终止确认并维持原来的分类，并将收到的对价确认为一项金融负债。

当证券化导致金融资产终止确认或部分终止确认时，本集团将已转让金融资产的账面价值按照终止确认的金融资产与保留权益的金融资产各自的公允价值进行分配。证券化的收益或亏损，即收到的对价与终止确认的金融资产的分配账面金额之间的差额，计入“投资收益”。保留的权益的计量方式与证券化之前一致。

附回购条件的资产转让

对于附回购条件的金融资产转让，本集团根据交易的经济实质确定是否终止确认。当将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原转让价格加上合理回报时，本集团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留了优先按照回购日公允价值回购该金融资产权利的(在转入方出售该金融资产的情况下)，本集团终止确认所转让的金融资产。

金融负债

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满导致金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。

-35-招商银行股份有限公司财务报表附注

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3.重要会计政策和会计估计-续

(7)金融工具-续

(d) 主要金融工具项目存放同业和其他金融机构款项及拆出资金同业是指经中国人民银行等监管部门批准的银行同业。其他金融机构是指已于国家金融监督管理总局(以下简称“金融监管总局”)注册及受金融监管总局监督的财务公司、投资信托

公司、租赁公司、保险公司及已于其他监管机构注册、受其他监管机构监督的证券公司和投资基金公司等。

金融投资本集团的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资和指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。债务工具投资在购入时按业务模式和现金流量特征并考虑公允价值选择权，分类为以摊余成本计量的债务工具投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资。

买入返售金融资产与卖出回购金融资产款

根据返售协议而买入金融资产所支付的金额以“买入返售金融资产”列账。相反，出售的金融资产如附有卖出回购的承诺，就所取得的金额以“卖出回购金融资产款”列账。

购入与再售价的差额、售价与回购价的差额在交易期间以实际利率法计提或摊销，并分别计入利息收入或利息支出项内(如适用)。

贷款和垫款本集团直接向客户发放的贷款和垫款及应收融资租赁款均按贷款和垫款核算。

本集团在贷款和垫款业务初始确认时按业务模式和现金流量特征并考虑公允价值选择权，分类为以摊余成本计量的贷款和垫款、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款及以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款。

衍生工具

本集团进行的衍生工具交易主要是因本集团风险管理需要或应客户要求而产生，当中包括远期合约、外汇掉期合约、利率掉期合约和期权等。本集团和其他可以进行此类业务的银行同业和金融机构达成了衍生工具合同以抵销与客户进行衍生工具交易的潜在风险。

衍生工具均以公允价值记账，除现金流量套期的衍生工具的有效套期部分的利得或损失或对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的衍

生工具的利得或损失计入其他综合收益外，其他利得或损失均在利润表中确认。

-36-招商银行股份有限公司财务报表附注

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3.重要会计政策和会计估计-续

(7)金融工具-续

(d) 主要金融工具项目 - 续嵌入衍生工具

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如其主合同属于金融工具准则规范的金融资产的，本集团将整个混合工具作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定；如其主

合同不属于金融工具准则规范的金融资产，且混合工具未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

永续债及永久债务资本

本集团根据所发行的永续债及永久债务资本的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

当且仅当同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：

(i) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方、或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

(ii) 将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

归类为权益工具的永续债及永久债务资本，其利息支出作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。

优先股

本集团根据所发行的优先股的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。本集团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优先股股息在宣告时，作为利润分配处理。

-37-招商银行股份有限公司财务报表附注

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(8)现金和现金等价物

现金和现金等价物包括现金、可以随时用于支付的存拆放同业款项、买入返售款项、存放

中央银行款项，以及本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。

(9)长期股权投资

(a) 长期股权投资投资成本确定通过企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步

取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本行购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

其他方式取得的长期股权投资

对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b) 长期股权投资后续计量及损益确认方法对子公司的投资

在本行财务报表中，采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

-38-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

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(9)长期股权投资-续

(b) 长期股权投资后续计量及损益确认方法 - 续

对子公司的投资-续对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注3(16)。

在合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注3(3)(b)进行处理。

对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注3(9)(c))且仅对其净资产享有权利的一项安排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注3(9)(c))的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

*对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

*取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

*在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益

变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属

于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

-39-招商银行股份有限公司财务报表附注

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3.重要会计政策和会计估计-续

(9)长期股权投资-续

(b) 长期股权投资后续计量及损益确认方法 - 续

对合营企业和联营企业的投资-续

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：-续

*本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权

益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注3(16)。

(c) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

*是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

*涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(10)固定资产及在建工程

固定资产在取得时，按取得时的成本入账。与购买或建造固定资产有关的所有直接或间接成本，在所购建资产达到预定可使用状态前所发生的，全部资本化为固定资产的成本。

固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产的原值扣除残值和其预计使用年限制定折旧率。已计提减值准备的固定资产，在计提折旧时会扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。主要固定资产类别的折旧年限和年折旧率如下：

资产类别折旧年限预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20年3%4.85%

电子设备3年0%33%

装修费(自有房产)预计使用年限0%5%-20%

飞机、船舶及专业设备不超过25年0%-20%3.4%-25%

其他3-5年0%-3%20%-33%

-40-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

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(10)固定资产及在建工程-续

在建工程是指正在建造的物业，以成本减去减值准备(参见附注3(16))后的价值列示。在有关工程达到预定使用状态之前发生的与购建固定资产有关的所有直接或间接成本予以资本化。在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程并不计提折旧。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产的成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此之外的其他后续支出，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

报废或处置固定资产所产生的损益以出售所得净值与其账面净值之间的差额计算，并于清理时在利润表内确认为当期损益。

(11)投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧及减值准备(参见附注3(16))进行后续计量。本集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

投资性房地产以成本入账，按照预计使用年限(20年)按直线法计提折旧。预计净残值率为

3%，年折旧率为4.85%。

(12)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

(a) 作为承租人租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团对短期租赁(租赁期开始日后租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁)和低

价值资产租赁(资产价值低于等值人民币35000元)，选择不确认使用权资产和租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内按直线法确认为费用。

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3.重要会计政策和会计估计-续

(12)租赁-续

(a) 作为承租人 - 续使用权资产使用权资产在资产负债表中单独列示。

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本集团作为承租人发生的初始直接费用；

*本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态根据《企业会计准则第13号——或有事项》预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

于租赁期开始日后，使用权资产按照成本减去累计折旧和减值准备进行后续计量，并根据租赁负债的重新计量进行调整。本集团以直线法计提折旧并将其计入当期损益中。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，则在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照按附注3(16)所述的会计政策，确定使用权资产是否发生减值及计量核算已识别的减值准备。

租赁负债租赁负债在资产负债表中单独列示。

除短期租赁和低价值资产租赁外，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率。

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3.重要会计政策和会计估计-续

(12)租赁-续

(a) 作为承租人 - 续

租赁负债-续

租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整相关使用权资产的金额：

*租赁期限发生变化或对行使购买选择权的评估发生变化，在这种情况下，通过使用修订后的折现率对变动后的租赁付款进行折现，重新计量租赁负债；

*租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本集团采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

(b) 作为出租人

本集团作为出租人在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

当本集团作为融资租赁的出租人时，于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。应收融资租赁款的损失准备计提方法参见附注3(7)(a)。

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(12)租赁-续

(b) 作为出租人 - 续

当本集团作为经营租赁的出租人时，经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。或有租金收入在实际发生时计入当期损益。经营租赁租出的除投资性房地产(参见附注3(11))以外的固定资产按附注3(10)所述的折旧政策计提折旧，按附注3(16)所述的会计政策计提减值准备。

当合同包括租赁和非租赁组成部分时，本集团采用收入准则将合同项下的对价分配给每个组成部分。分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

作为买方兼出租人的售后租回交易

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照金融工具准则对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

(13)抵债资产

抵债资产(非金融工具)按放弃债权的公允价值进行初始确认，列报于“其他资产”项目。

资产负债表日，抵债资产(非金融工具)按照账面价值与可收回金额孰低计量，当可收回金额低于账面价值时，对抵债资产(非金融工具)计提减值准备，计入利润表的“其他资产减值损失”。

抵债资产(金融工具)的相关会计政策见附注3(7)。

(14)无形资产

无形资产以成本或评估值减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附

注3(16))列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本或评估值扣除减值准备按直线法在预计使用寿命期内摊销。

土地使用权是以成本入账，并按授权使用期以直线法摊销。

无形资产的摊销年限如下：

土地使用权软件及其他核心存款

30~50年2~20年28年

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

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(15)商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团的商誉年末以成本扣除减值准备(参见附注3(16))计入资产负债表内。企业合并产生的商誉会分配至预期可通过合并的协同效益获利的每个资产组或资产组组合，并且每年进行减值测试。

处置资产组或资产组组合时，处置利得或损失会将购入商誉的账面价值(扣除减值准备后净额，如有)考虑在内。

(16)除适用预期信用减值损失模型外的其他资产减值准备

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-长期股权投资

-固定资产

-在建工程

-使用权资产

-商誉

-无形资产

-采用成本模式计量的投资性房地产

-其他长期资产

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，对于商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，本集团至少于每年年末估计其可收回金额。商誉的测试是结合与其相关的资产组或者资产组组合进行的。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。有迹象表明单项资产可能发生减值的，本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；如难以对单项资产的可收回金额进行估计，本集团以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

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(16)除适用预期信用减值损失模型外的其他资产减值准备-续

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量

的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较其账面价值可收回金额，如可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(17)公允价值的计量

本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量披露的公允价值均在此基础上予以确定。本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出

售或者使用限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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(18)预计负债及或有负债

(a) 已作出的财务担保

财务担保合同是指发行人(“担保人”)根据债务工具的条款支付指定款项，以补偿担保的受益人(“持有人”)因某一特定债务人不能偿付到期债务而产生的损失的合同。已作出的财务担保准备金根据附注3(7)在资产负债表内确认。

(b) 预计负债及或有负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，如果本集团须就已发生的事情承担现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及相关金额能够可靠估计，本集团便会将该义务确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整，以反映当前最佳估计数。

如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低，或是无法对有关金额作出可靠地估计，该义务将被披露为或有负债，除非经济利益流出的可能性极小。

(19)收入确认

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

(a) 利息净收入

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具外，所有金融工具的利息收入和支出均采用实际利率法并计入“利息收入”和“利息支出”项目。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入在“投资收益”中确认。

(b) 股利收入投资的股利在被投资单位宣告并批准发放股利时确认。

(c) 出租收入本集团在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。

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(19)收入确认-续

(d) 手续费及佣金收入

本集团在履行每一单项履约义务时确认收入，即当一项履约义务项下的一项商品或服务的“控制权”已经转移给客户时确认收入。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让一项或一组可明确区分的商品或服务，或者一系列实质上相同且转让模式相同的、可明确区分商品或服务的承诺。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务(分配折扣和可变对价除外)，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

基于各项履约义务的可区分商品或服务的单独售价在合同开始日确定。本集团在类似环境下向类似客户单独销售商品或服务的价格，是确定该商品或服务单独售价的最佳证据。单独售价无法直接观察的，本集团使用适当技术估计其最终分配至任何履约义务的交易价格，以反映本集团预期向客户转让商品或服务而有权获取的对价。

对于包含可变对价的合同，本集团使用期望值法或最可能发生金额估计其将获得的对价金额，该选择取决于哪种方法能够更好地预测本集团将有权收取的对价金额。包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团于报告期末重新估计应计入交易价格的可变对价金额，以反映报告期末的情况以及报告期间的变化情况。

本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时段内的履约义务，相关收入在该履约义务履行的期间内确认：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

*本集团履约过程中产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，属于在某一时点履行履约义务。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，本集团完成履约义务的进度按照产出法进行计量，该法是根据直接计量已向客户转让的服务的价值相对于合同项下剩余服务的价值确定履约进度，这最能说明本集团在转移对服务的控制方面的表现。

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(19)收入确认-续

(d) 手续费及佣金收入 - 续

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑包括但不限于下列控制权转移的迹象：

*本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

*本集团已将该商品的实物转移给客户；

*本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

*客户已接受该商品或服务等。

当另一方参与向客户提供服务时，本集团会厘定其承诺的性质是否为提供指定服务本身(即本集团为主要责任人)的履约义务或安排该等服务由另一方提供服务(即本集团为代理人)。

本集团在向客户转让服务前能够控制该服务的，本集团为主要责任人。如果履约义务是安排另一方提供指定服务，则本集团为代理人。在这种情况下，本集团在该服务转移给客户之前不会控制另一方提供的指定服务。当本集团作为代理人身份时，本集团按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，作为安排由另一方提供的指定服务的回报。

合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。相反地，应收款项是指本集团拥有无条件的向客户收取对价的权利，即该权利仅取决于时间流逝的因素。

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(20)税项

(a) 所得税

本集团除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。

当期所得税包括根据当期应纳税所得额及税法规定税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。

暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳所得税为限。

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(20)税项-续

(a) 所得税 - 续

本集团对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

本集团对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

如果不属于企业合并交易、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣

亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的

单项交易，则该项交易中产生的暂时性差异不会确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不确认相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，根据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(b) 其他税项

其他税项如城市维护建设税、教育费附加以及房产税等均按照法定税率和税基计提，并计入税金及附加。增值税的处理见附注4(1)。

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(21)职工薪酬

(a) 短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(b) 离职后福利 - 设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险，以及企业年金缴费。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团根据国家企业年金制度的相关政策为员工建立补充设定提存退休金计划，即企业年金。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(c) 离职后福利 - 设定受益计划

本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值减去设定受益计划资产(如有)公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

(d) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

*本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(e) 股票增值权

本集团向高级管理人员提供H股股票增值权激励计划(“计划”)，该计划以现金结算。股票增值权以本集团承担的以股份为基础确定的负债的公允价值计量。在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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(21)职工薪酬-续

(e) 股票增值权 - 续

本集团授予的股票增值权采用柏力克-舒尔斯(Black-Scholes)模型计量，并会考虑授予条款和条件。

(22)一般风险准备

一般风险准备是股东权益的组成部分。本行根据相关监管规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用于弥补尚未识别的可能性损失，包括按照本行承担风险和损失的资产期末余额1.5%计提的一般准备，针对中等、较高、高风险国别评级的国别风险暴露计提的国别风险准备，以及按公募基金托管费收入的2.5%计提的公募基金托管业务风险准备金。本集团的一般风险准备还包括本集团的子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的一般风险准备。

(23)股利分配现金股利于宣告发放时计入应付股利。资产负债表日后至财务报表批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示为建议分派股利。

(24)关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的(但本集团与另一方均受制于一方重大影响之下的除外)，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。此外，本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。

(25)分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或

劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的

影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

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(26)委托业务

本集团承办委托业务，包括委托贷款、委托投资及理财。

委托贷款由委托人提供资金，并按照委托人确定的贷款对象、用途、期限、利率，而代理发放、监督使用和协助收回的贷款。委托投资及理财由委托人提供资金，本集团于资金受托期间为委托人进行投资理财。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资产的风险及收益由客户承担，本集团只收取相关手续费。

(27)贵金属

与本集团交易活动无关的贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值两者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关的贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量，重新计量所产生的公允价值变动直接计入当期损益。

(28)重要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要对会计政策的应用和不确定的未来事项在资产负债表日对财务报表的影响进行判断、估计和假设。未来的实际情况可能与这些判断、估计和假设不同。本集团管理层对前述判断、估计和假设进行持续评估，会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

(a) 对结构化主体的合并

本集团作为结构化主体中的资产管理人或做为投资人时，本集团需要就是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断。本集团评估了交易结构下的合同权利和义务以及对结构化主体的权力，分析和测试了结构化主体的可变回报以及评估了是否有能力运用权力影响其可变回报。本集团作为结构化主体管理人时，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，以判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于作为管理人的决策范围、其他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判

断本集团是主要责任人还是代理人，并确定是否应合并结构化主体。

(b) 金融资产的分类

本集团进行金融资产的分类和计量时，涉及业务模式的重大判断。本集团确定业务模式的类别，应当反映如何对金融资产组进行管理，以达到特定业务目标。具体考虑因素包括评估和计量资产绩效的方式、影响资产绩效的风险、以及如何管理资产及相关资产管理人员获得报酬的方式。

-53-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

3.重要会计政策和会计估计-续

(28)重要会计估计及判断-续

(c) 金融资产转移的终止确认

本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议等多种方式转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部终止确认的过程中，本集团需要作出重大的判断和估计。

若本集团通过结构化交易转移金融资产至结构化主体，本集团分析评估与结构化主体之间的关系是否实质表明本集团对结构化主体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断将决定终止确认分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。

本集团需要分析与金融资产转移相关的合同权利和义务，从而依据以下判断确定其是否满足终止确认条件。

*是否转移获取合同现金流的权力；或现金流是否已满足“过手”的要求转移给独立第三方；

*评估金融资产所有权上的风险和报酬转移程度。本集团在估计转移前后现金流以及其他影响风险和报酬转移程度的因素时，运用了重要会计估计及判断。

(d) 信用减值损失的计量

*信用风险的显著增加：预期信用损失模型中损失准备的确认为，第一阶段(以下简称“阶段一”)资产采用12个月内的预期信用损失，第二阶段(以下简称“阶段二”)或第三阶段(以下简称“阶段三”)资产采用整个存续期内的预期信用损失。当初始确认后信用风险显著增加时，资产进入阶段二。在评估资产的信用风险是否显著增加时，本集团会考虑定性和定量的合理且有依据的前瞻性信息。详见附注58(a)(ii)。

*建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金融工具是基于相似的风险特征而组合在一起的，详见附注58(a)(v)。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重新组合。这可能会导致新建资产组合或将资产重新划分至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征。

*模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。

本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。详见附注58(a)(iii)。

*前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。详见附注58(a)(iv)。

-54-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

3.重要会计政策和会计估计-续

(28)重要会计估计及判断-续

(d) 信用减值损失的计量 - 续

*违约率：违约率是预期信用风险的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计，其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期。详见附注

58(a)(iii)。

*违约损失率：违约损失率是对违约产生的损失的估计。它基于合同现金流与借款人预期收到的现金流之间的差异，且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级。详见附注58(a)(iii)。

(e) 金融工具的公允价值

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易适用的价格、参照实质上相同的其他金融工

具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本集团建立的工作流程确保由符合专业资格的员工开发估值技术，并由独立于开发的员工负责估值技术的验证和审阅工作。估值技术在使用前需经过验证和调整，以确保估值结果反映实际市场状况。本集团制定的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽可能少地采用本集团特有信息。估值模型使用的部分信息需要进行管理层估计(例如信用和交易对手风险、风险相关系数等)。本集团定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。如果使用第三方信息(如经纪报价或定价服务)来计量公允价值，估值组会评估从第三方得到的证据，以支持有关估值符合企业会计准则的要求，包括有关估值分类为公允价值层次中的应属层次。

(f) 所得税

确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用于抵扣暂时性差异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得额，将确认相应的递延所得税资产。

-55-招商银行股份有限公司财务报表附注

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3.重要会计政策和会计估计-续

(28)重要会计估计及判断-续

(g) 商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦需进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。若实际的未来现金流量低于预期，或者由于事实和情况发生变化，导致向下修正未来现金流量或者向上修正折现率，可能产生重大减值损失或者减值损失进一步增加。

(29)会计政策变更

本集团本年的会计政策变更如下：

下述由财政部颁布的暂行规定及企业会计准则相关解释于2024年1月1日生效：

《企业数据资源相关会计处理暂行规定》(财会〔2023〕11号)

《企业会计准则解释第17号》(财会〔2023〕21号)

《企业会计准则解释第18号》(财会〔2024〕24号)采用上述新修订准则或解释对本集团财务报表并无重大影响。

4.税项

本集团适用的税项及税率如下：

(1)增值税

增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或进口货物，税率为13%或9%。销项税金方面，贷款利息收入、手续费及佣金收入、投资收益等主要业务应税收入按6%税率计缴，部分其他业务根据政策分别适用13%、9%等相应档次税率。进项税金方面，视购进货物、服务、不动产等具体种类适用相应档次税率。

(2)城市维护建设税

按增值税的1%~7%计缴。

-56-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

4.税项-续

(3)教育费附加

按增值税的3%~5%计缴。

(4)所得税

(a) 本行于中华人民共和国境内的业务在2024年的所得税税率为25%(2023年：25%)。

(b) 香港及海外业务按所在地区适用的税率计提税费。

5.存放中央银行款项

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

法定存款准备金(注1)507018536637506490536070

超额存款准备金(注2)3033512587828574125124

缴存中央银行的其他款项(注3)198135054198135054应计利息277302277302合计557443667871555154666550

注1：法定存款准备金为按规定向中国人民银行以及海外监管机构缴存的存款准备金，此存款不可用于日常业务运作。于2024年12月31日，本行境内机构按照中国人民银行规定的人民币存款及外币存款的缴存比率分别为6%及4%(2023年12月31日：人民币

存款7%及外币存款4%)。存款范围包括机关团体存款、零售存款、企业存款及委托业务负债项目轧减资产项目后的贷方余额以及境外金融机构存放于本行的境外人民币存款。本集团境外机构的缴存按当地监管机构的规定执行。

注2：超额存款准备金为存放于中国人民银行以及境外中央银行用于资金清算的款项。

注3：缴存中央银行的其他款项系存放于中国人民银行的财政性存款以及外汇风险准备金。

-57-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

6.存放同业和其他金融机构款项

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

本金(a) 220549 100757 174664 55359

本金损失准备(a)(b) (830) (223) (823) (204)小计21971910053417384155155应计利息5122351813合计22023110076917385955168

(a) 按交易对手性质分析

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

境内1769296238116014939275

-同业1669745738715032634499

-其他金融机构9955499498234776境外43620383761451516084

-同业43042378721425615788

-其他金融机构578504259296合计22054910075717466455359

减：损失准备(830)(223)(823)(204)

-同业(776)(196)(769)(177)

-其他金融机构(54)(27)(54)(27)净额21971910053417384155155

(b) 损失准备变动情况

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

年初余额223509204499

本年计提/(转回)(附注23)607(287)619(296)

汇率变动-1-1年末余额830223823204

-58-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

7.拆出资金

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

本金(a) 406817 286247 375205 260184

本金损失准备(a)(c) (1126) (519) (1168) (528)小计405691285728374037259656应计利息3264196624931534合计408955287694376530261190

(a) 按交易对手性质分析

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

境内292720214881290595211329

-同业39380420412898134456

-其他金融机构253340172840261614176873境外114097713668461048855

-同业114097706258461048114

-其他金融机构-741-741合计406817286247375205260184

减：损失准备(1126)(519)(1168)(528)

-同业(216)(92)(216)(92)

-其他金融机构(910)(427)(952)(436)净额405691285728374037259656

(b) 按剩余到期日分析

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

结余于

-1个月内到期(含)12575610739012120795799

-超过1个月但在1年内到期(含)264359175523237566163087

-超过1年到期15576281515264770合计405691285728374037259656

-59-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

7.拆出资金-续

(c) 损失准备变动情况

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

年初余额51926585282662

本年计提/(转回)(附注23)607(2143)639(2137)

汇率变动-413年末余额11265191168528

8.买入返售金融资产

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

本金(a) 272043 172708 270701 169915

本金损失准备(a)(d) (746) (589) (745) (589)小计271297172119269956169326应计利息3212731124合计271329172246269987169450

(a) 按交易对手性质分析

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

境内271387172334270701169915

-同业530489961523919255

-其他金融机构218339162373218310160660

境外656374--

-同业7288--

-其他金融机构584286--合计272043172708270701169915

减：损失准备(746)(589)(745)(589)

-同业(176)(148)(176)(148)

-其他金融机构(570)(441)(569)(441)净额271297172119269956169326

(b) 按剩余到期日分析

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

结余于

-1个月内到期(含)271297172119269956169326合计271297172119269956169326

-60-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

8.买入返售金融资产-续

(c) 按资产类型分析

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券257549164702256208161909票据137487417137487417合计271297172119269956169326

(d) 损失准备变动情况

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

年初余额58910945891094

本年计提/(转回)(附注23)157(505)156(505)年末余额746589745589

9.贷款和垫款

(a) 贷款和垫款分类

单位：人民币百万元本集团本行

2024年12月31日2023年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

以摊余成本计量的贷款和垫款总额(i) 6300863 5913324 5960891 5570886以摊余成本计量的贷款和垫款应计利息105651144287389284小计6311428592476659696295580170

以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备(i) (265365) (266805) (254949) (258673)以摊余成本计量的贷款和垫款应计利息

(982)(815)(840)(711)损失准备

小计(266347)(267620)(255789)(259384)以摊余成本计量的贷款和垫款6045081565714657138405320786以公允价值计量且其变动计入其他综合

551692525179551134525179

收益的贷款和垫款(ⅱ)以公允价值计量且其变动计入当期损益

35775704303571070348

的贷款和垫款(iii)合计6632548625275563006845916313

-61-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

9.贷款和垫款-续

(a) 贷款和垫款分类 - 续

(i) 以摊余成本计量的贷款和垫款

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

公司贷款和垫款2656238247543223829722197244零售贷款和垫款3644625343788335779193373633

票据贴现-9-9

-银行承兑汇票-9-9以摊余成本计量的贷款和垫款总额6300863591332459608915570886

减：损失准备(265365)(266805)(254949)(258673)

-阶段一(12个月预期信用损失)(152598)(165866)(149313)(162658)

-阶段二(整个存续期预期信用损失-

(56926)(47729)(52965)(45473)

未减值)

-阶段三(整个存续期预期信用损失-

(55841)(53210)(52671)(50542)

已减值)以摊余成本计量的贷款和垫款净额6035498564651957059425312213

(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

公司贷款和垫款206343120762206343120762票据贴现345349404417344791404417

-银行承兑汇票280588343585280472343585

-商业承兑汇票64761608326431960832以公允价值计量且其变动计入其他综

551692525179551134525179

合收益的贷款和垫款

损失准备(4936)(2729)(4936)(2729)

-阶段一(12个月预期信用损失)(4515)(2726)(4515)(2726)

-阶段二(整个存续期预期信用损失-

(421)(3)(421)(3)

未减值)

-阶段三(整个存续期预期信用损失-

----

已减值)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款，其账面金额以公允价值计量，不扣除损失准备。

-62-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

9.贷款和垫款-续

(a) 贷款和垫款分类 - 续

(iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

公司贷款和垫款1159366110943579票据贴现34601667013460166701

-银行承兑汇票15446160011544616001

-商业承兑汇票19155507001915550700应计利息15681568合计35775704303571070348

(b) 贷款和垫款分析

(i) 按行业和品种

单位：人民币百万元本集团

2024年12月31日2023年12月31日

金额%金额%制造业6696302357702622

交通运输、仓储和邮政业5420951951326420

电力、热力、燃气及水生产和供应业3432561227222310房地产业3185511132666713批发和零售业22771181977398租赁和商务服务业19449271926707金融业14026451336645

信息传输、软件和信息技术服务业13501751037174建筑业10796641112004采矿业519672472712

水利、环境和公共设施管理业377791432322其他950123811823公司贷款和垫款小计28637401002599855100票据贴现379950100471127100个人住房贷款141745039138548640信用卡贷款9478432693591027小微贷款8254432375129722消费贷款396161103015389其他577282636522零售贷款和垫款小计36446251003437883100贷款和垫款总额68883151006508865100

-63-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

9.贷款和垫款-续

(b) 贷款和垫款分析 - 续

(i) 按行业和品种 - 续

单位：人民币百万元本行

2024年12月31日2023年12月31日

金额%金额%制造业6414762555510224

交通运输、仓储和邮政业4651291843507119房地产业2863651129074213

电力、热力、燃气及水生产和供应业2806751122079710批发和零售业22373991938018租赁和商务服务业18142771657937

信息传输、软件和信息技术服务业1223755936094金融业11236741015884建筑业10674441092275采矿业504942450522

水利、环境和公共设施管理业326581346801其他869603761233公司贷款和垫款小计25904091002321585100票据贴现379392100471127100个人住房贷款140375539137681441信用卡贷款9477092693577728小微贷款8238932374977322消费贷款396161113015389

其他640119731-零售贷款和垫款小计35779191003373633100贷款和垫款总额65477201006166345100

(ii) 按地区

单位：人民币百万元本集团

2024年12月31日2023年12月31日

金额%金额%总行9823861497364615长江三角洲地区154472122144114722环渤海地区9987541593020514珠江三角洲及海西地区125635518118628618东北地区17356931689293中部地区7408721168667311西部地区7535641168670111境外815751803361附属机构35651953549425贷款和垫款总额68883151006508865100

-64-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

9.贷款和垫款-续

(b) 贷款和垫款分析 - 续

(ii) 按地区 - 续

单位：人民币百万元本行

2024年12月31日2023年12月31日

金额%金额%总行9823861597364617长江三角洲地区155058124144612923环渤海地区9987541593020515珠江三角洲及海西地区125635519118640619东北地区17356931689293中部地区7408721168667311西部地区7535641268670111境外916391876561贷款和垫款总额65477201006166345100

(iii) 按担保方式

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

信用贷款2800227259209326806122473560保证贷款872494822059808861740318抵押贷款2381108224412923469762213482质押贷款454536379457331879267858小计6508365603773861683285695218票据贴现379950471127379392471127贷款和垫款总额6888315650886565477206166345

(iv) 按逾期期限

单位：人民币百万元本集团

2024年12月31日

逾期逾期逾期1年逾期

3个月以内3个月以上以上至合计

3年以上

(含)至1年(含)3年以内(含)信用贷款29777151872741142149126保证贷款107925757418296614038抵押贷款856271906857133123940质押贷款281024950112114771贷款和垫款总额422282520117517692991875

-65-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

9.贷款和垫款-续

(b) 贷款和垫款分析 - 续

(iv) 按逾期期限 - 续

单位：人民币百万元本集团

2023年12月31日

逾期逾期逾期1年逾期

3个月以内3个月以上以上至合计

3年以上

(含)至1年(含)3年以内(含)信用贷款20486133103905166139362保证贷款69714360705361819002抵押贷款613346385157154917477质押贷款2571766155612496142贷款和垫款总额361612307417671507781983

单位：人民币百万元本行

2024年12月31日

逾期逾期逾期1年逾期

3个月以内3个月以上以上至合计

3年以上

(含)至1年(含)3年以内(含)信用贷款29446151812670133148628保证贷款107825736403296413018抵押贷款821963076579133022435质押贷款129513612510292585贷款和垫款总额400382419715777665486666

单位：人民币百万元本行

2023年12月31日

逾期逾期逾期1年逾期

3个月以内3个月以上以上至合计

3年以上

(含)至1年(含)3年以内(含)信用贷款20451132693754144838922保证贷款52052854703361815710抵押贷款478642685053154915656质押贷款84649129812493280贷款和垫款总额305262104017138486473568

注：贷款本金或利息逾期超过1天即为逾期。

-66-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

9.贷款和垫款-续

(b) 贷款和垫款分析 - 续

(iv) 按逾期期限 - 续

上述逾期贷款和垫款中，于资产负债表日已逾期未减值贷款和垫款中抵/质押贷款和垫款为：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

已逾期未减值抵押贷款7170544868344107已逾期未减值质押贷款154225652777合计8712801368614184

(v) 按预期信用损失的评估方式

单位：人民币百万元本集团

2024年12月31日

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)以摊余成本计量的贷款和垫款总额6030395204858656106300863

减：以摊余成本计量的贷款和垫款损

(152598)(56926)(55841)(265365)失准备以摊余成本计量的贷款和垫款净额587779714793297696035498以公允价值计量且其变动计入其他综

5500891603-551692

合收益的贷款和垫款以公允价值计量且其变动计入其他综

(4515)(421)-(4936)合收益的贷款和垫款损失准备

单位：人民币百万元本集团

2023年12月31日

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)以摊余成本计量的贷款和垫款总额5686659165105615605913324

减：以摊余成本计量的贷款和垫款损

(165866)(47729)(53210)(266805)失准备以摊余成本计量的贷款和垫款净额552079311737683505646519以公允价值计量且其变动计入其他综

524624555-525179

合收益的贷款和垫款以公允价值计量且其变动计入其他综

(2726)(3)-(2729)合收益的贷款和垫款损失准备

-67-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

9.贷款和垫款-续

(b) 贷款和垫款分析 - 续

(v) 按预期信用损失的评估方式 - 续

单位：人民币百万元本行

2024年12月31日

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)以摊余成本计量的贷款和垫款总额5707700192074611175960891

减：以摊余成本计量的贷款和垫款损

(149313)(52965)(52671)(254949)失准备以摊余成本计量的贷款和垫款净额555838713910984465705942以公允价值计量且其变动计入其他综

5495311603-551134

合收益的贷款和垫款以公允价值计量且其变动计入其他综

(4515)(421)-(4936)合收益的贷款和垫款损失准备

单位：人民币百万元本行

2023年12月31日

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)以摊余成本计量的贷款和垫款总额5377083136570572335570886

减：以摊余成本计量的贷款和垫款损

(162658)(45473)(50542)(258673)失准备以摊余成本计量的贷款和垫款净额52144259109766915312213以公允价值计量且其变动计入其他综

524624555-525179

合收益的贷款和垫款以公允价值计量且其变动计入其他综

(2726)(3)-(2729)合收益的贷款和垫款损失准备

-68-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

9.贷款和垫款-续

(c) 贷款和垫款损失准备变动表

以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备变动情况列示如下：

单位：人民币百万元本集团

2024年

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)年初余额1658664772953210266805

转移：

-至阶段一8028(7877)(151)-

-至阶段二(6417)6817(400)-

-至阶段三(1688)(9413)11101-

本年计提/(转回)(附注50)(13314)196243509041400

本年核销/处置--(53154)(53154)

收回已核销的贷款和垫款--1027410274

汇率及其他变动12346(129)40年末余额1525985692655841265365

单位：人民币百万元本集团

2023年

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)年初余额1599324489850083254913

转移：

-至阶段一7480(7309)(171)-

-至阶段二(5807)6382(575)-

-至阶段三(1625)(14547)16172-

本年计提(附注50)5274182142698250470

本年核销/处置--(47922)(47922)

收回已核销的贷款和垫款--88198819

汇率及其他变动61291(178)525年末余额1658664772953210266805

-69-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

9.贷款和垫款-续

(c) 贷款和垫款损失准备变动表 - 续

单位：人民币百万元本行

2024年

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)年初余额1626584547350542258673

转移：

-至阶段一7748(7597)(151)-

-至阶段二(6264)6664(400)-

-至阶段三(1688)(9363)11051-

本年计提/(转回)(附注50)(13248)177663335137869

本年核销/处置--(51770)(51770)

收回已核销的贷款和垫款--1026110261

汇率及其他变动10722(213)(84)年末余额1493135296552671254949

单位：人民币百万元本行

2023年

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)年初余额1565314264547674246850

转移：

-至阶段一7457(7286)(171)-

-至阶段二(5721)6294(573)-

-至阶段三(1607)(14356)15963-

本年计提(附注50)5386180742302246482

本年核销/处置--(44060)(44060)

收回已核销的贷款和垫款--87858785

汇率及其他变动612102(98)616年末余额1626584547350542258673

-70-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

9.贷款和垫款-续

(c) 贷款和垫款损失准备变动表 - 续

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款损失准备情况列示如下：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

年初余额2729656327296563

本年计提/(转回)(附注50)2208(3835)2207(3834)

汇率及其他变动(1)1--年末余额4936272949362729

(d) 应收融资租赁款项下表提供了贷款和垫款中有关本集团作为出租人因资产出租所产生的应收融资租赁款项的

分析：

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

最低租赁应收款总额

1年以内(含1年)1614815305

1年以上至2年(含2年)92308010

2年以上至3年(含3年)54957573

3年以上至4年(含4年)45984755

4年以上至5年(含5年)40583729

5年以上1850619145

小计5803558517

未确认融资收益(8991)(10491)最低租赁应收款现值4904448026

减：损失准备(2738)(2629)

-阶段一(12个月预期信用损失)(642)(661)

-阶段二(整个存续期预期信用损失-未减值)(1763)(1368)

-阶段三(整个存续期预期信用损失-已减值)(333)(600)应收融资租赁款项净额4630645397

10.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

单位：人民币百万元本集团本行注2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

分类为以公允价值计量且其变动

(a) 603353 513266 546874 464876计入当期损益的金融投资指定为以公允价值计量且其变动

(b) 13665 12879 91 832计入当期损益的金融投资合计617018526145546965465708

-71-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

10.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资-续

(a) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

为交易目的而持有的金融投资

债券投资：

按发行人分类243906251189140440163498政府债券9673012889493071127353政策性银行债券4549120502112932114商业银行及其他金融机构债券58420405912113513095其他债券43265612021494120936按上市情况分类243906251189140440163498境内上市222192236106126124152912境外上市1307912787845210099非上市863522965864487

其他投资：

按投资标的分类237943471341604

股权投资310257--

基金投资10261440--

理财产品9091046--

贵金属合同(多头)13416041341604按上市情况分类237943471341604

境内上市310---境外上市13416041341604

非上市19352743--为交易目的而持有的金融投资合计246285255536140574165102其他分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

债券投资：

按发行人分类814610619801910111

政策性银行债券-740-740商业银行及其他金融机构债券1443378111253441其他债券6703609868945930按上市情况分类814610619801910111境内上市6528748365287482境外上市55127771082270非上市10673591383359

-72-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

10.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资-续

(a) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 - 续

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

其他投资：

按投资标的分类348922247111398281289663股权投资2952422815621390基金投资342925240864394657286694理财产品2225168313031395

非标资产596-596-其他224336163184按上市情况分类348922247111398281289663境内上市835990799724

境外上市216972--非上市347871245149397482288939其他分类为以公允价值计量且其

357068257730406300299774

变动计入当期损益的金融投资合计分类为以公允价值计量且其变动

603353513266546874464876

计入当期损益的金融投资合计

(b) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券投资：

按发行人分类136651287991832

政府债券43228--

政策性银行债券88204492--

商业银行及其他金融机构债券4802732791-

其他债券-832-832按上市情况分类136651287991832

境内上市1192812637-832

境外上市1646242--

非上市91-91-

-73-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

11.以摊余成本计量的债务工具投资

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以摊余成本计量的债务工具投资(a)(b) 1955920 1768010 1922886 1726074应计利息21328207962105620578小计1977248178880619439421746652以摊余成本计量的债务工具投资

(35459)(39390)(35136)(39237)

损失准备(a)(b)(c)

应计利息损失准备(209)(392)(206)(383)

小计(35668)(39782)(35342)(39620)合计1941580174902419086001707032

(a) 以摊余成本计量的债务工具投资：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券投资：

按发行人分类1848162168026218152631638558政府债券1240885117907312322301151328政策性银行债券494867442206494545441954商业银行及其他金融机构债券99345517328348440204其他债券13065725150045072按上市情况分类1848162168026218152631638558境内上市1743427160781417398201604266境外上市68301415335755030897非上市3643430915178933395上市债券投资的公允价值1960310170844819341761684097

其他投资：

按投资标的分类1077588774810762387516

非标资产-贷款49046737094904673709

非标资产-同业债权资产收益权494033738494033738

非标资产-其他8656962285219390其他653679653679按上市情况分类1077588774810762387516非上市1077588774810762387516合计1955920176801019228861726074

减：损失准备(35459)(39390)(35136)(39237)

-阶段一(12个月预期信用损失)(8949)(13193)(8907)(13173)

-阶段二(整个存续期预期信用

(354)(486)(181)(486)

损失-未减值)

-阶段三(整个存续期预期信用

(26156)(25711)(26048)(25578)

损失-已减值)以摊余成本计量的债务工具投资净额1920461172862018877501686837

-74-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

11.以摊余成本计量的债务工具投资-续

(b) 以摊余成本计量的债务工具投资按预期信用损失的评估方式：

单位：人民币百万元本集团

2024年12月31日

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)以摊余成本计量的债务工具投资总额19278931790262371955920

减：损失准备(8949)(354)(26156)(35459)以摊余成本计量的债务工具投资净额19189441436811920461

单位：人民币百万元本集团

2023年12月31日

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)以摊余成本计量的债务工具投资总额17389451517275481768010

减：损失准备(13193)(486)(25711)(39390)以摊余成本计量的债务工具投资净额1725752103118371728620

单位：人民币百万元本行

2024年12月31日

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)以摊余成本计量的债务工具投资总额18954051357261241922886

减：损失准备(8907)(181)(26048)(35136)以摊余成本计量的债务工具投资净额18864981176761887750

单位：人民币百万元本行

2023年12月31日

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)以摊余成本计量的债务工具投资总额16971691517273881726074

减：损失准备(13173)(486)(25578)(39237)以摊余成本计量的债务工具投资净额1683996103118101686837

-75-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

11.以摊余成本计量的债务工具投资-续

(c) 以摊余成本计量的债务工具投资损失准备变动情况列示如下：

单位：人民币百万元本集团

2024年

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)年初余额131934862571139390

转移：

-至阶段一----

-至阶段二(40)40--

-至阶段三----

本年计提/(转回)(附注50)(4209)(174)253(4130)

本年核销/处置----

收回已核销的债权--175175汇率变动521724年末余额89493542615635459

单位：人民币百万元本集团

2023年

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)年初余额101209603236843448

转移：

-至阶段一----

-至阶段二(37)37--

-至阶段三-(484)484-

本年计提/(转回)(附注50)3111(25)(4313)(1227)

本年核销/处置(5)(1)(2904)(2910)

收回已核销的债权--6666

汇率变动4(1)1013年末余额131934862571139390

-76-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

11.以摊余成本计量的债务工具投资-续

(c) 以摊余成本计量的债务工具投资损失准备变动情况列示如下： - 续

单位：人民币百万元本行

2024年

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)年初余额131734862557839237

转移：

-至阶段一----

-至阶段二(39)39--

-至阶段三----

本年计提/(转回)(附注50)(4233)(344)283(4294)

本年核销/处置----

收回已核销的债权--175175

汇率变动6-1218年末余额89071812604835136

单位：人民币百万元本行

2023年

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)年初余额101079553223243294

转移：

-至阶段一----

-至阶段二(37)37--

-至阶段三-(424)424-

本年计提/(转回)(附注50)3100(82)(4385)(1367)

本年核销/处置--(2766)(2766)

收回已核销的债权--6666

汇率变动3-710年末余额131734862557839237

-77-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

12.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他

1082577889736915071775036

综合收益的债务工具投资(a)应计利息9550936677538015合计1092127899102922824783051以公允价值计量且其变动计入其他

(8620)(6812)(8519)(6688)

综合收益的债务工具损失准备(b)

应计利息损失准备(227)(148)(227)(148)

合计(8847)(6960)(8746)(6836)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，其账面金额以公允价值计量，不扣除损失准备。

(a) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券投资：

按发行人分类1082577889736915071775036政府债券688572636625630436596707政策性银行债券23685355191820130772商业银行及其他金融机构债券23069414939715014399348其他债券1396266819511629148209按上市情况分类1082577889736915071775036境内上市781480676653770335665828境外上市1275621050845179456210非上市1735351079999294252998

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资损失准备变动情况：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

年初余额6812654066885784

本年计提(附注50)173010091758849

本年核销/处置-(807)--汇率变动78707355年末余额8620681285196688

-78-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

13.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

抵债股权2596285725962857其他197191679289218099合计22315196491151710956按上市情况分类境内上市322926308249境外上市12565951528122315非上市9428920883978392合计22315196491151710956

2024年，本集团处置部分指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具，

其于处置日的公允价值为人民币1429百万元(2023年：人民币1226百万元)，处置的累计亏损及由此从其他综合收益转入留存收益的税后损失金额为人民币4百万元(2023年：税后损

失金额人民币49百万元)。2024年，本行处置部分指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具，其于处置日的公允价值为人民币75百万元(2023年：人民币204百万元)，处置的累计亏损及由此从其他综合收益转入留存收益的税后损失金额为人民币22百万

元(2023年：税后损失金额人民币33百万元)。

14.长期股权投资

单位：人民币百万元本集团本行注2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

对子公司的投资 (a) - - 63413 56499

对合营企业的投资 (b) 19310 15707 18724 15111

对联营企业的投资 (c) 11705 10883 8042 6991小计31015265909017978601

减：减值准备--(1768)(1768)合计31015265908841176833

-79-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

14.长期股权投资-续

(a) 对子公司的投资

单位：人民币百万元本行

2024年12月31日2023年12月31日

主要子公司：

招商永隆银行有限公司3208232082招银金融租赁有限公司60006000招商基金管理有限公司14871487招银国际金融控股有限公司34883488招银理财有限责任公司50005000

招商银行(欧洲)有限公司780780

永久债务资本投资(注)145767662小计6341356499

减：减值准备(1768)(1768)合计6164554731

注：招商永隆银行有限公司于2020年2月27日、2022年3月18日、2023年12月27日、2024年1月29日和2024年12月20日分别向本行定向发行永久债务资本人民币1000百万

元、美元200百万元、美元500百万元、美元200百万元和美元1000百万元。

各子公司的业绩及财务状况已纳入本集团的合并财务报表内。

于2024年12月31日，纳入本集团合并财务报表范围的主要子公司信息如下：

注册成立及已发行及缴足注本行持有所有公司名称主要业务经济性质或类型

经营地点册资本(百万元)权百分比

招银国际金融控股有限公司(注(i)) 香港 港币4129 100% 投行及投资管理 有限责任公司

招银金融租赁有限公司(注(ii)) 上海 人民币18000 100% 融资租赁 有限责任公司

招商永隆银行有限公司(注(iii)) 香港 港币1161 100% 银行业务 有限责任公司

招商基金管理有限公司(注(iv)) 深圳 人民币1310 55% 基金管理 有限责任公司

招银理财有限责任公司(注(v)) 深圳 人民币5556 90% 资产管理 有限责任公司

招商银行(欧洲)有限公司(注(vi)) 卢森堡 欧元100 100% 银行业务 有限责任公司

招商信诺资产管理有限公司(注(vii)) 北京 人民币500 (注(vii)) 资产管理 有限责任公司

注：

(i) 招银国际金融控股有限公司(“招银国际”)，原名为“江南财务有限公司”、“招银国际金融有限公司”，为本行经中国人民银行银复〔1998〕405号文批准设立的全资子公司。于2014年，本行对招银国际增资港币750百万元，增资后招银国际实收资本为港币1000百万元，本行持有股权百分比不变。2015年7月28日，本行第九届董事会

第三十五次会议决议通过《关于招银国际金融控股有限公司增资重组的议案》，本

行同意对招银国际增资400百万美元(等值)。于2016年1月20日，本行完成对招银国际的增资。

-80-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

14.长期股权投资-续

(a) 对子公司的投资 - 续

注：-续

(ii) 招银金融租赁有限公司(“招银金租”)为本行经原中国银行保险监督管理委员会(“原银保监会”)银监复〔2008〕110号文批准设立的全资子公司，于2008年4月正式开业。

于2014年，本行对招银金租增资人民币2000百万元，增资后招银金租实收资本为人民币6000百万元，本行持有股权百分比不变。于2021年8月，招银金租将未分配利润人民币6000百万元转增实收资本，转增后招银金租实收资本为人民币12000百万元，本行持股比例不变。于2024年9月，招银金租将未分配利润人民币6000百万元转增实收资本，转增后招银金租实收资本为人民币18000百万元，本行持股比例不变。

(iii) 招商永隆银行有限公司(“招商永隆银行”)，原名为“永隆银行有限公司”。于2008年9月30日，本行取得招商永隆银行53.12%的股权，于2009年1月15日，招商永隆银行成为本行的全资子公司。于2009年1月16日，招商永隆银行撤回其于香港联交所的上市地位。

(iv) 招商基金管理有限公司(“招商基金”)原为本行的联营企业，本行于2012年通过以

63567567.57欧元的价格受让ING Asset Management B.V.所转让的招商基金21.60%的股权。本行于2013年以现金支付对价后，占招商基金的股权由33.40%增加到

55.00%，取得对招商基金的控制。招商基金于2013年11月28日成为本行子公司。于

2017年12月，本行对招商基金增资人民币605百万元，其他股东同比例增资人民币

495百万元，增资后招商基金实收资本为人民币1310百万元，本行持有股权百分比不变。

(v) 招银理财有限责任公司(“招银理财”)，为本行经原银保监会银保监复〔2019〕981号文批准设立的全资子公司，于2019年11月1日登记设立。经原银保监会银保监复〔2021〕920号批准，JPMorgan Asset Management (Asia Pacific) Limited (“摩根资产管理”)于2022年出资人民币2667百万元认购招银理财10%的股权。本次增资完成后，招银理财的注册资本由人民币5000百万元增加至人民币5556百万元，本行和摩根资产管理对招银理财的持股比例分别为90%和10%。

(vi) 招商银行(欧洲)有限公司(“招银欧洲”)，为本行经原银保监会银保监复〔2016〕460号文批准的全资子公司。于2021年5月，本行收到欧洲中央银行(ECB)批准本行在卢森堡设立招银欧洲的批复。于2023年6月，本行对招银欧洲增资欧元50百万元，增资后招银欧洲实收资本为欧元100百万元，本行持有股权比例不变。

(vii) 招商信诺资产管理有限公司(“招商信诺资管”)，经原银保监会银保监复〔2020〕708号文批准，于2020年10月18日登记设立。招商信诺资管为本行间接控股的子公司，由本行合营公司招商信诺人寿保险有限公司和子公司招银国际分别持股87.3458%和

12.6542%。

-81-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

14.长期股权投资-续

(b) 对合营企业的投资

本集团的主要合营企业：

单位：人民币百万元

2024年

招商信诺人寿招联消费金融其他合计保险有限公司股份有限公司本集团的投资成本1103260010274730投资余额变动年初余额46161018490715707

加：新增投资--117117

按权益法核算的调整数24071508(17)3898

收到/应收股利-(360)(70)(430)

本年转入--77

汇率变动--1111年末余额70231133295519310

单位：人民币百万元

2023年

招商信诺人寿招联消费金融其他合计保险有限公司股份有限公司本集团的投资成本110326009084611投资余额变动年初余额45438534117014247

加：新增投资--1313

按权益法核算的调整数1981800(107)1891

收到/应收股利(125)(150)(273)(548)

本年转入--9191

汇率变动--1313年末余额46161018490715707

本集团的主要合营企业信息列示如下：

注册地本集团持有所有权百分比已发行及缴足的公司名称商业模式及经营本集团所占本行持有所主要业务

注册资本(百万元)地点有效利益有权百分比

招商信诺人寿保险有限公司(注(i)) 有限责任公司 深圳 人民币2800 50.00% 50.00% 人寿保险业务

招联消费金融股份有限公司(注(ii)) 股份有限公司 深圳 人民币10000 50.00% 50.00% 消费金融服务

-82-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

14.长期股权投资-续

(b) 对合营企业的投资 - 续

注：

(i) 本行与信诺健康人寿保险公司各持有招商信诺人寿保险有限公司50.00%股权，双方按持股比例分享利润，承担风险和亏损。本行对该投资作为合营企业投资核算。

(ii) 招联消费金融股份有限公司(“招联消费”)，原名为“招联消费金融有限公司”，由本行子公司招商永隆银行与中国联通股份有限公司旗下中国联合网络通信有限公司共

同出资设立，于2015年3月3日获得原银保监会批准开业。出资双方各出资50%，按持股比例分享利润，承担风险和亏损。于2017年12月，本行与中国联合网络通信有限公司分别增资人民币600百万元，增资后招联消费实收资本为人民币2859百万元，本行持有股权比例15%，招商永隆银行持有股权比例35%，本集团持股比例

50%。于2018年12月，本行与中国联合网络通信有限公司分别增资人民币1000百万元，增资后招联消费实收资本为人民币3869百万元，本行持有股权比例24.15%，招商永隆银行持有股权比例25.85%，本集团持股比例50%。

于2021年7月，招商永隆银行将所持股份全部转让至本行，转让后本行与中国联合网络通信有限公司持有股权比例各50%，本集团持股比例不变。于2021年10月，招联消费将资本公积人民币1331百万元和未分配利润人民币4800百万元转增为实收资本，转增后招联消费实收资本为人民币10000百万元。

于2023年7月，招联消费完成了名称变更登记，公司名称由“招联消费金融有限公司”变更为“招联消费金融股份有限公司”。

-83-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

14.长期股权投资-续

(b) 对合营企业的投资 - 续

对本集团财务报表有重要影响的合营企业为招商信诺人寿保险有限公司与招联消费金融股份有限公司，其财务信息按本集团的会计政策经必要调整后列示如下：

(i) 招商信诺人寿保险有限公司

单位：人民币百万元资产负债权益收入净利润其他综合收益综合收益总额现金及现金等价物折旧和摊销所得税费用

2024年

招商信诺人寿保险有限公司2146891999051478449553558437149291596141(61)

本集团的有效权益106976999537023247772222185240779871(31)

单位：人民币百万元资产负债权益收入净利润其他综合收益综合收益总额现金及现金等价物折旧和摊销所得税费用

2023年

招商信诺人寿保险有限公司165340155485985540661429634922590149(944)

本集团的有效权益823597774346162033116731198129575(472)

-84-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

14.长期股权投资-续

(b) 对合营企业的投资 - 续

(ii) 招联消费金融股份有限公司

单位：人民币百万元综合收益现金及现金资产负债权益收入净利润折旧和摊销所得税费用总额等价物

2024年

招联消费金融股份有限公司163751141088226631731830163016417050440本集团的有效权益818767054411332865915081508208525220

单位：人民币百万元综合收益现金及现金资产负债权益收入净利润折旧和摊销所得税费用总额等价物

2023年

招联消费金融股份有限公司176421156054203671960236003600417044533本集团的有效权益882117802710184980118001800208522267

-85-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

14.长期股权投资-续

(b) 对合营企业的投资 - 续

(iii) 单项而言不重要的合营企业的财务信息如下：

单位：人民币百万元净利润其他综合收益综合收益总额

2024年

其他不重要的合营企业(626)-(626)

本集团的有效权益(17)-(17)

单位：人民币百万元净利润其他综合收益综合收益总额

2023年

其他不重要的合营企业(1197)-(1197)

本集团的有效权益(107)-(107)

(c) 对联营企业的投资

单位：人民币百万元

2024年

台州银行股份其他合计有限公司本集团的初始投资成本532233878709投资余额变动年初余额6988389510883

加：新增投资-454454

本年转出-(7)(7)

按权益法核算的调整数1351(165)1186

收到/应收股利(300)(242)(542)

本年处置/收回-(338)(338)

汇率变动-6969年末余额8039366611705

单位：人民币百万元

2023年

台州银行股份其他合计有限公司本集团的初始投资成本532232738595投资余额变动年初余额619034079597

加：新增投资-12261226

本年转出-(91)(91)

按权益法核算的调整数1098(311)787

收到/应收股利(300)(214)(514)

本年处置/收回-(154)(154)

汇率变动-3232年末余额6988389510883

-86-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

14.长期股权投资-续

(c) 对联营企业的投资 - 续

本集团的主要联营企业信息列示如下：

注册成立及已发行及缴足本集团所占本行持有公司名称商业模式主要业务

经营地点股本(百万元)有效利益所有权百分比

台州银行股份有限公司(注)股份有限公司台州人民币180024.8559%24.8559%银行业务

注：本行原持有台州银行股份有限公司10%的股权，于2021年5月31日以人民币3121百万元收购平安信托有限责任公司和中国平安人寿保险股份有限公司合计持有的台州

银行股份有限公司14.8559%的股权。增持后，本行合计持有台州银行股份有限公司

24.8559%的股权，能够对其实施重大影响，因此将其由指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的权益工具投资转为联营企业核算。

对本集团财务报表有重要影响的联营企业的财务信息列示如下：

单位：人民币百万元其他综合现金及折旧所得税资产负债权益收入净利润综合收益收益总额现金等价物和摊销费用

2024年

台州银行股份

412899375527373721271447819825763154295211009

有限公司本集团的有效

1013809334180393160109625513513835129251

权益

单位：人民币百万元其他综合现金及折旧所得税资产负债权益收入净利润综合收益收益总额现金等价物和摊销费用

2023年

台州银行股份

40241336970232711125524639184482395615221099

有限公司本集团的有效

98881918936988312010524610982376130273

权益

-87-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

14.长期股权投资-续

(c) 对联营企业的投资 - 续

单项而言不重要的联营企业的财务信息如下：

单位：人民币百万元净利润其他综合收益综合收益总额

2024年

其他不重要的联营企业(726)33(693)

本集团的有效权益(177)12(165)

单位：人民币百万元净利润其他综合收益综合收益总额

2023年

其他不重要的联营企业(5308)781(4527)

本集团的有效权益(436)125(311)

15.投资性房地产

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

成本：

年初余额3097330114811715

本年转入/(转出)318(159)324(234)

出售/报废-(79)--

汇率变动6434--年末余额3479309718051481

累计折旧：

年初余额19372033645808

本年计提(附注51)1291406764

本年转入/(转出)245(204)252(227)

出售/报废-(57)--

汇率变动5125--年末余额23621937964645

账面净值：

年末余额11171160841836年初余额11601268836907

(a) 于2024年12月31日，本集团认为投资性房地产不需要计提减值准备(2023年12月31日：无)。

-88-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

15.投资性房地产-续

(b) 本集团在不可撤销经营租赁期内，未来最低应收租赁款项总额如下：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

1年或以下(含1年)199227157190

1年以上至2年(含2年)187196154180

2年以上至3年(含3年)165165143160

3年以上至4年(含4年)104136104120

4年以上至5年(含5年)1067910679

5年以上169225169225

合计9301028833954

16.固定资产

单位：人民币百万元本集团

飞机、船舶及土地及建筑物电子设备装修费其他合计专业设备

成本：

2024年1月1日330261733848421048035210165219

购置92529202973228532575

重分类及转入/(转出)141346402-(29)1832

出售/报废(237)(839)(37)(16074)(530)(17717)汇率变动1136318117271373

2024年12月31日343241913752451196334943183282

累计折旧：

2024年1月1日1598414582211216815427053763

本年计提14801812240668945310674

重分类及转入/(转出)(245)46--(46)(245)

出售/报废(186)(838)(32)(5501)(523)(7080)汇率变动88441513111289

2024年12月31日1712115646233518134416557401

减值准备：

2024年1月1日20--1159-1179

本年计提---791-791

出售/报废(20)--(74)-(94)

汇率变动---14-14

2024年12月31日---1890-1890

账面净值：

2024年12月31日172033491291099609778123991

2024年1月1日170222756273086829940110277

-89-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

16.固定资产-续

单位：人民币百万元本集团

飞机、船舶及土地及建筑物电子设备装修费其他合计专业设备

成本：

2023年1月1日30501185164396857415478144632

购置4011451392468936026373

重分类及转入/(转出)244528380-(8)2845

出售/报废(15)(2374)(82)(6983)(625)(10079)汇率变动55239135651448

2023年12月31日330261733848421048035210165219

累计折旧：

2023年1月1日1433914791189713111434448482

本年计提14082064230592154110164

重分类及转入/(转出)20424--(24)204

出售/报废(10)(2319)(22)(2400)(595)(5346)汇率变动432271834259

2023年12月31日1598414582211216815427053763

减值准备：

2023年1月1日20--1132-1152

本年计提---183-183

出售/报废---(175)-(175)

汇率变动---19-19

2023年12月31日20--1159-1179

账面净值：

2023年12月31日170222756273086829940110277

2023年1月1日161423725249971498113494998

单位：人民币百万元本行土地及建筑物电子设备装修费其他合计

成本：

2024年1月1日29609152544475502154359

购置9242422762711

重分类及转入/(转出)141045403(32)1826

出售/报废-(825)(31)(476)(1332)

汇率变动11--2

2024年12月31日31029168994849478957566

累计折旧：

2024年1月1日13518132101845412532698

本年计提130615252224393492

重分类及转入/(转出)(252)46-(46)(252)

出售/报废-(824)(29)(473)(1326)

2024年12月31日14572139572038404534612

账面净值：

2024年12月31日164572942281174422954

2024年1月1日160912044263089621661

-90-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

16.固定资产-续

单位：人民币百万元本行土地及建筑物电子设备装修费其他合计

成本：

2023年1月1日27063168384051529953251

购置407051133491207

重分类及转入/(转出)252028380(8)2920

出售/报废(15)(2317)(69)(619)(3020)

汇率变动1---1

2023年12月31日29609152544475502154359

累计折旧：

2023年1月1日12066136411651420931567

本年计提123518132065303784

重分类及转入/(转出)22724-(24)227

出售/报废(10)(2268)(12)(590)(2880)

2023年12月31日13518132101845412532698

账面净值：

2023年12月31日160912044263089621661

2023年1月1日1499731972400109021684

(a) 于2024年12月31日，本集团及本行有账面净值约人民币2394百万元(2023年12月31日：人民币2476百万元)的建筑物的产权手续尚在办理中，管理层预期相关手续不会影响本集团承继这些资产的权利或对本集团的经营运作造成严重影响。

(b) 于2024年12月31日，本集团及本行无重大暂时闲置的固定资产(2023年12月31日：

无)。

(c) 于2024年12月31日，本集团子公司招银金租之附属公司为拆入资金而抵押的飞机及船舶账面价值为人民币24026百万元(2023年12月31日：人民币24508百万元)。

(d) 本集团将部分固定资产用于经营出租，与固定资产相关的在不可撤销经营租赁期内的未来最低应收租赁款项如下：

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

1年或以下(含1年)1198810711

1年以上至2年(含2年)103278993

2年以上至3年(含3年)86777906

3年以上至4年(含4年)81786808

4年以上至5年(含5年)76346363

5年以上2907421954

合计7587862735

-91-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

17.在建工程

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

年初余额3980378739803787本年新增1995287919942879

本年转出(2150)(2686)(2150)(2686)年末余额3825398038243980

18.租赁合同

(a) 使用权资产

单位：人民币百万元本集团房屋及建筑物电子设备运输设备及其他合计

成本：

2024年1月1日25044101125065

本年新增44237-4430

本年减少(4222)(4)-(4226)

汇率变动24--24

2024年12月31日25269131125293

累计折旧：

2024年1月1日123998312410

本年计提(附注49)3919423925

本年减少(3759)(4)-(3763)

汇率变动41--41

2024年12月31日126008512613

账面净值：

2024年12月31日126695612680

2024年1月1日126452812655

单位：人民币百万元本集团房屋及建筑物电子设备运输设备及其他合计

成本：

2023年1月1日23926101123947

本年新增4161-24163

本年减少(3055)-(2)(3057)

汇率变动12--12

2023年12月31日25044101125065

累计折旧：

2023年1月1日109535210960

本年计提(附注49)4018324023

本年减少(2584)-(1)(2585)

汇率变动12--12

2023年12月31日123998312410

账面净值：

2023年12月31日126452812655

2023年1月1日129735912987

-92-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

18.租赁合同-续

(a) 使用权资产 - 续

单位：人民币百万元本行房屋及建筑物电子设备运输设备及其他合计

成本：

2024年1月1日236434423651

本年新增43295-4334

本年减少(4156)(3)-(4159)

2024年12月31日238166423826

累计折旧：

2024年1月1日115894211595

本年计提(附注49)3708213711

本年减少(3713)(4)-(3717)

2024年12月31日115842311589

账面净值：

2024年12月31日122324112237

2024年1月1日12054-212056

单位：人民币百万元本行房屋及建筑物电子设备运输设备及其他合计

成本：

2023年1月1日226714422679

本年新增3838-13839

本年减少(2866)-(1)(2867)

2023年12月31日236434423651

累计折旧：

2023年1月1日103542210358

本年计提(附注49)3784213787

本年减少(2549)-(1)(2550)

2023年12月31日115894211595

账面净值：

2023年12月31日12054-212056

2023年1月1日123172212321

本集团主要租赁房屋及建筑物。租赁条款根据个别基础进行拟定，其包含不同的条款和期限。在确定租赁期和评估不可撤销期期间时，在承租人控制范围内的重大事件或情况发生重大变化时，本集团将重新评估是否合理确定行使延期选择权或不行使终止选择权。

-93-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

18.租赁合同-续

(b) 租赁负债

租赁负债按照剩余到期日的分析如下：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

1个月内到期(含1个月)448454408414

1个月至3个月(含3个月)607578552536

3个月至1年(含1年)2855280426422629

1年至2年(含2年)3145308529422844

2年至5年(含5年)4560467246154581

5年以上1163108211351035

合计12778126751229412039租赁负债的利息支出详见附注43。

(c) 短期租赁及低价值资产租赁短期租赁及低价值资产租赁费用详见附注49。本集团签订的短期租赁合同包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备及其他。

(d) 2024年度，本集团租赁现金总流出量为人民币4793百万元(2023年度：人民币5053百万元)，本行租赁现金总流出量为人民币4416百万元(2023年度：人民币4665百万元)。

(e) 截至2024年12月31日，已签订但租赁期尚未开始的租赁合同金额并不重大(2023年12月31日：不重大)。

-94-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

19.无形资产

单位：人民币百万元本集团土地使用权软件及其他核心存款合计

成本/评估值：

2024年1月1日600210577120317782

本年购入-194-194

出售/报废(61)(22)-(83)汇率变动644353

2024年12月31日594710753124617946

累计摊销：

2024年1月1日1557841865310628

本年摊销(附注49)18263644862

出售/报废(2)(20)-(22)

汇率变动-72330

2024年12月31日1737904172011498

减值准备：

2024年1月1日59--59

本年计提-42-42

出售/报废(59)--(59)

2024年12月31日-42-42

账面净值：

2024年12月31日421016705266406

2024年1月1日438621595507095

单位：人民币百万元本集团土地使用权软件及其他核心存款合计

成本/评估值：

2023年1月1日600010393118117574

本年购入-253-253

出售/报废-(73)-(73)汇率变动242228

2023年12月31日600210577120317782

累计摊销：

2023年1月1日137575726009547

本年摊销(附注49)182888421112

出售/报废-(46)-(46)

汇率变动-41115

2023年12月31日1557841865310628

减值准备：

2023年1月1日59--59

2023年12月31日59--59

账面净值：

2023年12月31日438621595507095

2023年1月1日456628215817968

-95-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

19.无形资产-续

单位：人民币百万元本行土地使用权软件及其他合计

成本：

2024年1月1日5763975115514

本年购入-7777

出售/报废-(14)(14)

汇率变动-22

2024年12月31日5763981615579

累计摊销：

2024年1月1日149880319529

本年摊销(附注49)178504682

出售/报废-(14)(14)

汇率变动-33

2024年12月31日1676852410200

账面净值：

2024年12月31日408712925379

2024年1月1日426517205985

单位：人民币百万元本行土地使用权软件及其他合计

成本：

2023年1月1日5763972515488

本年购入-7676

出售/报废-(53)(53)

汇率变动-33

2023年12月31日5763975115514

累计摊销：

2023年1月1日132073038623

本年摊销(附注49)178772950

出售/报废-(45)(45)

汇率变动-11

2023年12月31日149880319529

账面净值：

2023年12月31日426517205985

2023年1月1日444324226865

-96-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

20.商誉

单位：人民币百万元

2023年2024年

本年增加本年减少

12月31日12月31日

招商永隆银行(注(i)) 10177 - - 10177

招商基金(注(ii)) 355 - - 355

招银网络科技(注(iii)) 1 - - 1

合计10533--10533

减：减值准备-招商永隆银行(579)--(579)

净额9954--9954

注：

(i) 于2008年9月30日本行取得招商永隆银行53.12%的股权。于购买日，招商永隆银行可辨认净资产的公允价值为人民币12898百万元，其中本行占人民币6851百万元，其低于合并成本的差额人民币10177百万元确认为商誉。招商永隆银行详细信息参见附注14(a)。

(ii) 于2013年11月28日本行取得招商基金55.00%的股权。于购买日，招商基金可辩认净资产的公允价值为人民币752百万元，其中本行占人民币414百万元，其低于合并成本人民币769百万元的差额人民币355百万元确认为商誉。招商基金详细信息参见附注14(a)。

(iii) 招银国际于2015年4月1日取得招银网络科技(深圳)有限公司(“招银网络科技”)100%的股权。于购买日，招银网络科技的可辨认净资产为人民币3百万元，其低于合并成本的差额人民币1百万元确认为商誉。

包含商誉的资产组的减值测试

本集团计算资产组的可收回金额中的使用价值时，采用了经管理层批准以五年财务预测为基础编制的预计未来现金流量预测。五年后的现金流量是按平稳的增长率制定，该增长率与权威机构发布的预测长期经济增长率相当，即不会超过资产组所在行业的长期平均增长率。

本集团对现金流折现时采用反映相关资产组特定风险的税前折现率。本集团采用的招商永隆银行和招商基金的税前折现率分别为10%和11%(2023年12月31日：10%和9%)。本集团认为可收回金额所依据的关键假设在未来可能出现的任何合理变动均不会导致资产组的账面金额超过其可收回金额。

-97-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

21.递延所得税资产、递延所得税负债

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

递延所得税资产83674905578003187177

递延所得税负债(1592)(1607)--净额82082889508003187177

(a) 递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：

单位：人民币百万元本集团

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣/(应纳税)可抵扣/(应纳税)递延所得税递延所得税暂时性差异暂时性差异未抵销前递延所得税资产以摊余成本计量的贷款和垫款及其他

2948767346929756474251

资产损失/减值准备以公允价值计量且其变动计入其他

13892331605264

综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期

845209451113

损益的金融工具租赁负债126563163125433135应付工资及其他92695220818487320538合计4024619915539703698301未抵销前递延所得税负债以公允价值计量且其变动计入其他

(32611)(8153)(9985)(2496)综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期

(9597)(2399)(1904)(476)损益的金融工具

使用权资产(12575)(3142)(12317)(3133)

其他(22188)(3379)(19476)(3246)

合计(76971)(17073)(43682)(9351)

单位：人民币百万元本集团

2024年12月31日2023年12月31日

未抵销前递延所得税资产9915598301

抵销金额(15481)(7744)抵销后递延所得税资产8367490557

未抵销前递延所得税负债(17073)(9351)抵销金额154817744

抵销后递延所得税负债(1592)(1607)

-98-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

21.递延所得税资产、递延所得税负债-续

(a) 递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下： - 续

单位：人民币百万元本行

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣/(应纳税)可抵扣/(应纳税)递延所得税递延所得税暂时性差异暂时性差异未抵销前递延所得税资产以摊余成本计量的贷款和垫款及其他

2861687154229042872607

资产损失/减值准备租赁负债122943074120393010应付工资及其他77329193327230718076合计3757919394837477493693未抵销前递延所得税负债以公允价值计量且其变动计入其他

(31979)(7994)(9904)(2475)综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期

(8735)(2184)(1233)(308)损益的金融工具

使用权资产(12237)(3059)(12056)(3014)

其他(2720)(680)(2875)(719)

合计(55671)(13917)(26068)(6516)

单位：人民币百万元本行

2024年12月31日2023年12月31日

未抵销前递延所得税资产9394893693

抵销金额(13917)(6516)抵销后递延所得税资产8003187177

未抵销前递延所得税负债(13917)(6516)抵销金额139176516

抵销后递延所得税负债--

(b) 递延所得税的变动

单位：人民币百万元本集团以摊余成本计量以公允价值计量以公允价值计量的贷款和垫款且其变动计入且其变动计入其他合计及其他资产其他综合收益的当期损益的

损失/减值准备金融资产金融工具

2024年1月1日74251(2232)(363)1729488950

于损益中确认(808)1004(1828)1468(164)

于其他综合收益确认-(6704)-4(6700)

汇率变动影响26121(43)(4)

2024年12月31日73469(7920)(2190)1872382082

-99-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

21.递延所得税资产、递延所得税负债-续

(b) 递延所得税的变动 - 续

单位：人民币百万元本集团以摊余成本计量以公允价值计量以公允价值计量的贷款和垫款且其变动计入且其变动计入其他合计及其他资产其他综合收益的当期损益的

损失/减值准备金融资产金融工具

2023年1月1日75278(1012)2371483589338

于损益中确认(1045)(730)(592)245083

于其他综合收益确认-(493)-9(484)

汇率变动影响183(8)-13

2023年12月31日74251(2232)(363)1729488950

单位：人民币百万元本行以摊余成本计量以公允价值计量以公允价值计量的贷款和垫款且其变动计入且其变动计入其他合计及其他资产其他综合收益的当期损益的

损失/减值准备金融资产金融工具

2024年1月1日72607(2475)(308)1735387177

于损益中确认(1065)1010(1876)1311(620)

于其他综合收益确认-(6529)-3(6526)

2024年12月31日71542(7994)(2184)1866780031

单位：人民币百万元本行以摊余成本计量以公允价值计量以公允价值计量的贷款和垫款且其变动计入且其变动计入其他合计及其他资产其他综合收益的当期损益的

损失/减值准备金融资产金融工具

2023年1月1日73903(1368)3591516288056

于损益中确认(1296)(730)(667)2195(498)

于其他综合收益确认-(377)-(4)(381)

2023年12月31日72607(2475)(308)1735387177

注1：本行适用的所得税率为25%(2023年：25%)。

注2：本集团可以控制与子公司投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间，该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，故本集团未对该部分应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债。

-100-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

22.其他资产

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

待清算款项14206138421239712436继续涉入资产5274527452745274应收未收利息4662452646114483预付租赁费482203482203

抵债资产(附注22(a)) 383 417 305 326押金及保证金629563404393

长期待摊费用(附注22(b)) 1317 1500 1284 1438

装修、工程及资产购置预付款6617743613721314

设定受益计划(附注29(b)) 71 50 - -其他23617211641544712652合计57258549754157638519

(a) 抵债资产

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

土地、房屋及建筑物506551383430其他5555小计511556388435

减：减值准备(128)(139)(83)(109)抵债资产净额383417305326

注：本集团于2024年内共处置抵债资产原值为人民币52百万元(2023年：人民币56百万元)。

-101-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

22.其他资产-续

(b) 长期待摊费用

单位：人民币百万元本集团

2024年

年初余额本年增加额本年摊销额其他变动年末余额

经营租入固定资产改良支出1091511(651)(7)944

其他409210(245)(1)373

合计1500721(896)(8)1317

单位：人民币百万元本集团

2023年

年初余额本年增加额本年摊销额其他变动年末余额

经营租入固定资产改良支出1134636(704)251091

其他490162(240)(3)409

合计1624798(944)221500

单位：人民币百万元本行

2024年

年初余额本年增加额本年摊销额其他变动年末余额

经营租入固定资产改良支出1049506(637)(2)916

其他389196(217)-368

合计1438702(854)(2)1284

单位：人民币百万元本行

2023年

年初余额本年增加额本年摊销额其他变动年末余额

经营租入固定资产改良支出1070620(677)361049

其他483144(235)(3)389

合计1553764(912)331438

-102-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

23.资产损失/减值准备表

本集团

单位：人民币百万元

2024年

附注

年初余额本年计提(转回)本年收回已核销本年核销/处置汇率及其他变动年末余额

应收同业和其他金融机构款项损失准备 6(b)7(c)8(d) 1331 1371 - - - 2702

贷款和垫款损失准备 9(c) 269534 43608 10274 (53154) 39 270301

以摊余成本计量的债务工具投资损失准备 11(c) 39390 (4130) 175 - 24 35459以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

12(b) 6812 1730 - - 78 8620

的债务工具投资损失准备

固定资产减值准备161179791-(94)141890

无形资产减值准备195942-(59)-42

商誉减值准备20579----579

待处理抵债资产减值准备 22(a) 139 10 - (19) (2) 128

其他资产信用损失准备729644119(351)(3)7402

合计3263194386310468(53677)150327123

单位：人民币百万元

2023年

附注

年初余额本年计提(转回)本年收回已核销本年核销/处置汇率及其他变动年末余额

应收同业和其他金融机构款项损失准备 6(b)7(c)8(d) 4261 (2935) - - 5 1331

贷款和垫款损失准备 9(c) 261476 46635 8819 (47922) 526 269534

以摊余成本计量的债务工具投资损失准备 11(c) 43448 (1227) 66 (2910) 13 39390以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

12(b) 6540 1009 - (807) 70 6812

的债务工具投资损失准备

固定资产减值准备161152183-(175)191179

无形资产减值准备1959----59

商誉减值准备20579----579

待处理抵债资产减值准备 22(a) 156 8 - (25) - 139

其他资产信用损失准备67925733(82)107296

合计324463442468888(51921)643326319

-103-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

23.资产损失/减值准备表-续

本行

单位：人民币百万元

2024年

附注

年初余额本年计提(转回)本年收回已核销本年核销/处置汇率及其他变动年末余额

应收同业和其他金融机构款项损失准备 6(b)7(c)8(d) 1321 1414 - - 1 2736

贷款和垫款损失准备 9(c) 261402 40076 10261 (51770) (84) 259885

以摊余成本计量的债务工具投资损失准备 11(c) 39237 (4294) 175 - 18 35136以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

12(b) 6688 1758 - - 73 8519

的债务工具投资损失准备

长期股权投资减值准备141768----1768

待处理抵债资产减值准备 22(a) 109 (3) - (19) (4) 83

其他资产信用损失准备655554319(418)-6699

合计3170803949410455(52207)4314826

单位：人民币百万元

2023年

附注

年初余额本年计提(转回)本年收回已核销本年核销/处置汇率及其他变动年末余额

应收同业和其他金融机构款项损失准备 6(b)7(c)8(d) 4255 (2938) - - 4 1321

贷款和垫款损失准备 9(c) 253413 42648 8785 (44060) 616 261402

以摊余成本计量的债务工具投资损失准备 11(c) 43294 (1367) 66 (2766) 10 39237以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

12(b) 5784 849 - - 55 6688

的债务工具投资损失准备

长期股权投资减值准备141768----1768

待处理抵债资产减值准备 22(a) 126 8 - (25) - 109

其他资产信用损失准备61604103(28)106555

合计314800396108854(46879)695317080

注：各项金融工具应计利息的损失准备余额及其变动包含于“其他资产信用损失准备”中。

-104-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

24.同业和其他金融机构存放款项

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

本金(a) 699306 507460 691832 483818应计利息669918558802合计699975508378692390484620

(a) 按交易对手性质分析：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

境内697014496795689699474482

-同业37744322863447019136

-其他金融机构659270464509655229455346境外22921066521339336

-同业115798849848554

-其他金融机构11357811149782合计699306507460691832483818

25.拆入资金

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

本金(a) 234453 246085 46466 70638应计利息9231214275439合计2353762472994674171077

(a) 按交易对手性质分析：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

境内1538371573602855835679

-同业1505621555952855835679

-其他金融机构32751765--境外80616887251790834959

-同业80397885121768934746

-其他金融机构219213219213合计2344532460854646670638

-105-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

26.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：人民币百万元附注本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

交易性金融负债 (a) 29146 16128 28757 15748指定为以公允价值计量且其变

(b) 38315 27830 5712 5533动计入当期损益的金融负债合计67461439583446921281

(a) 交易性金融负债

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

与贵金属相关的金融负债28757157482875715748

债券卖空389380--合计29146161282875715748

(b) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

境内3248921865--

-其他3248921865--境外5826596557125533

-发行存款证-212-212

-发行债券5567517957125321

-其他259574--合计383152783057125533

于资产负债表日，本集团及本行的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值与按合同到期日应支付持有人的金额的差异并不重大。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度及该日，由于本集团及本行信用风险变化导致上述金融负债公允价值变化的金额并不重大。

-106-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

27.卖出回购金融资产款

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

本金(a)(b) 83747 134863 53787 113836应计利息295215100172合计8404213507853887114008

(a) 按交易对手性质分析

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

境内6018211766850657100626

-同业5694110836650657100626

-其他金融机构32419302--境外2356517195313013210

-同业117591031618377435

-其他金融机构11806687912935775合计8374713486353787113836

(b) 按资产类型分析

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券837471170325378796005

-政府债券57326844384678783995

-政策性银行债券853017266400010000

-商业银行及其他金融机构债券111286592-1411

-其他债券676387363000599

票据-17831-17831合计8374713486353787113836

-107-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

28.客户存款

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

本金(a) 9096587 8155438 8778250 7871561应计利息98742850609656782397合计9195329824049888748177953958

(a) 按类型分类如下：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

公司存款5063553466052249524484557243

-活期2772365264468527097272599154

-定期2291188201583722427211958089零售存款4033034349491638258023314318

-活期1980251182961219192591779618

-定期2052783166530419065431534700合计9096587815543887782507871561

(b) 于客户存款内含存入保证金，存入保证金情况如下：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

承兑汇票保证金283883240613283707240531贷款保证金12086107921208610792信用证开证保证金27385238432596622308保函保证金53126476945252847694其他21087277881840024038合计397567350730392687345363

-108-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

29.员工福利计划

(a) 应付职工薪酬

单位：人民币百万元本集团

2024年

本年增加额本年支付额/年初账面余额年末账面余额

/(减少额)转出额

短期薪酬(i) 28314 62029 (55979) 34364

离职后福利-设定

3616059(6272)148

提存计划(ii)其他长期职工福

利(iii)-以现金结 4 - (4) -算的股份支付

合计2867968088(62255)34512

单位：人民币百万元本集团

2023年

本年增加额本年支付额/本年处置年初账面余额年末账面余额

/(减少额)转出额子公司减少

短期薪酬(i) 23075 61371 (56099) (33) 28314

离职后福利-设定

7655540(5944)-361

提存计划(ii)其他长期职工福利

(iii)-以现金结算 26 (18) (4) - 4的股份支付

合计2386666893(62047)(33)28679

单位：人民币百万元本行

2024年

本年增加额本年支付额/转年初账面余额年末账面余额

/(减少额)出额

短期薪酬(i) 23616 55052 (49052) 29616

离职后福利-设定提存计划(ii) 291 5622 (5778) 135

其他长期职工福利(iii)-以现金结算的股

4-(4)-

份支付

合计2391160674(54834)29751

-109-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

29.员工福利计划-续

(a) 应付职工薪酬 - 续

单位：人民币百万元本行

2023年

本年增加额本年支付额/转年初账面余额年末账面余额

/(减少额)出额

短期薪酬(i) 18391 54565 (49340) 23616

离职后福利-设定提存计划(ii) 719 5128 (5556) 291

其他长期职工福利(iii)-以现金结算的股

26(18)(4)4

份支付

合计1913659675(54900)23911

(i) 短期薪酬

单位：人民币百万元本集团

2024年

本年支付额/年初账面余额本年增加额年末账面余额转出额

工资及奖金2359252627(47381)28838

职工福利费152389(2350)54

社会保险费3621954(1974)342

-医疗保险费3451812(1830)327

-工伤保险费650(51)5

-生育保险费1192(93)10

住房公积金1412940(3030)51工会经费和职工教育

42042119(1244)5079

经费

合计2831462029(55979)34364

单位：人民币百万元本集团

2023年

本年支付额/本年处置子年初账面余额本年增加额年末账面余额转出额公司减少

工资及奖金1888852040(47303)(33)23592

职工福利费172883(2885)-15

社会保险费3711809(1818)-362

-医疗保险费3531679(1687)-345

-工伤保险费641(41)-6

-生育保险费1289(90)-11

住房公积金1572602(2618)-141工会经费和职工教育

36422037(1475)-4204

经费

合计2307561371(56099)(33)28314

-110-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

29.员工福利计划-续

(a) 应付职工薪酬 - 续

(i) 短期薪酬 - 续

单位：人民币百万元本行

2024年

本年支付额/年初账面余额本年增加额年末账面余额转出额

工资及奖金1903346427(41200)24260

职工福利费122146(2146)12

社会保险费3531705(1720)338

-医疗保险费3361575(1590)321

-工伤保险费543(43)5

-生育保险费1287(87)12

住房公积金1402722(2810)52

工会经费和职工教育经费40782052(1176)4954

合计2361655052(49052)29616

单位：人民币百万元本行

2023年

本年支付额/年初账面余额本年增加额年末账面余额转出额

工资及奖金1433245986(41285)19033

职工福利费152664(2667)12

社会保险费3521577(1576)353

-医疗保险费3351460(1459)336

-工伤保险费534(34)5

-生育保险费1283(83)12

住房公积金1562394(2410)140

工会经费和职工教育经费35361944(1402)4078

合计1839154565(49340)23616

(ii) 离职后福利 - 设定提存计划

单位：人民币百万元本集团

2024年

本年支付额/年初账面余额本年增加额年末账面余额转出额

基本养老保险费1793519(3629)69

企业年金缴费1612430(2525)66

失业保险费21110(118)13

合计3616059(6272)148

-111-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

29.员工福利计划-续

(a) 应付职工薪酬 - 续

(ii) 离职后福利 - 设定提存计划 - 续

单位：人民币百万元本集团

2023年

本年支付额/年初账面余额本年增加额年末账面余额转出额

基本养老保险费1513465(3437)179

企业年金缴费5911996(2426)161

失业保险费2379(81)21

合计7655540(5944)361

单位：人民币百万元本行

2024年

本年支付额/年初账面余额本年增加额年末账面余额转出额

基本养老保险费1693134(3240)63

企业年金缴费1022400(2442)60

失业保险费2088(96)12

合计2915622(5778)135

单位：人民币百万元本行

2023年

本年支付额/年初账面余额本年增加额年末账面余额转出额

基本养老保险费1503147(3128)169

企业年金缴费5461911(2355)102

失业保险费2370(73)20

合计7195128(5556)291设定提存退休金计划

根据中国法规，本集团为全体员工参加了由当地政府组织的法定设定提存退休金计划(基本养老保险)。于2024年，本集团需按员工工资及奖金的14%至16%(2023年：14%至16%)不等的比率，向退休金计划供款。

除上述法定退休金计划外，本集团根据国家企业年金制度的相关政策为员工建立补充设定提存退休金计划(企业年金)。于2024年，本集团年供款按员工工资及奖金的不超过8%计算

(2023年：不超过8.33%)。

对于本集团于中国境外的员工，本集团按照当地法规规定的供款比率制定了设定提存退休金计划。

-112-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

29.员工福利计划-续

(a) 应付职工薪酬 - 续

(iii) 其他长期职工福利

本集团共发行十期H股股票增值权激励计划，于本年度注销0.45百万份后，截至2024年12月31日，H股股票增值权激励计划尚未行权份额为零(2023年12月31日：尚未行权0.45百万份)。

(b) 离职后福利 - 设定受益计划

本集团子公司招商永隆银行为其员工设有设定受益计划，包括设定受益计划和设定受益退休计划部分。设定受益计划的供款是由精算师定期评估该计划的资产负债而确定。设定受益计划根据成员的最后薪金作为计算福利的基准，由招商永隆银行承担所有成本。

设定受益计划最近一次精算估值由专业精算师Towers Watson Hong Kong Limited根据企业会计准则的相关要求于2024年12月31日评估。设定受益计划的设定受益义务现值及服务成本均以预期累计福利单位法计算。于估值日，该等计划之注资水平达133%(2023年：

123%)。

于2024年12月31日止之年度合并资产负债表内确认之金额分析如下：

单位：人民币百万元本集团

2024年12月31日2023年12月31日

设定受益计划资产公允价值283267

已累积设定受益义务现值(212)(217)于合并资产负债表内确认的资产净额7150以上部分之资产预期在一年后才收回。此项金额不能与未来十二个月内应收款项金额分隔开，原因是未来的供款涉及未来提供的服务以及未来的精算估计和市场变化。预计于2025年不会为设定受益计划作出供款。

-113-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

29.员工福利计划-续

(b) 离职后福利 - 设定受益计划 - 续

截至2024年及2023年12月31日止之年度，退休计划并无受调整、削减或结算之影响。

于合并利润表内确认的金额如下：

单位：人民币百万元本集团

2024年2023年

服务成本(7)(8)净利息收入11

包括在退休福利成本的支出净额(6)(7)

截至2024年12月31日止，设定受益计划资产的实际收益为人民币24百万元(2023年：实际收益为人民币9百万元)。

设定受益义务变动如下：

单位：人民币百万元本集团

2024年2023年

年初设定受益义务现值217235服务成本78利息成本78

实际福利支出(18)(33)

负债经验所致的精算损益12(1)

财务假设变动所致的精算损益(20)(4)

人口假设变动所致的精算损益--汇率变动74年末实际设定受益义务212217

设定受益计划资产公允价值变动如下：

单位：人民币百万元本集团

2024年2023年

年初设定受益计划资产公允价值267285利息收入89

预期设定受益计划资产利息收入以外的损益16-

实际福利支出(18)(33)汇率变动106年末设定受益计划资产公允价值283267

-114-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

29.员工福利计划-续

(b) 离职后福利 - 设定受益计划 - 续

设定受益计划资产主要分类如下：

单位：人民币百万元本集团

2024年12月31日2023年12月31日

金额比例(%)金额比例(%)

股权证券15554.814554.3

债权证券5619.85219.5

现金7225.47026.2

总额283100.0267100.0

截至2024年12月31日止，设定受益计划的资产中存放在本行的存款总值为人民币63百万元

(2023年12月31日：人民币61百万元)。

在评估时采用的主要精算假设如下：

本集团

2024年12月31日2023年12月31日

%%折算率

-设定受益计划部分3.13.1

-设定受益退休计划部分3.74.1

设定受益计划部分的长期平均薪酬升幅3.04.5

设定受益退休计划部分的退休金增长幅度--

于2024年及2023年，因上述精算假设变动引起的退休福利计划负债变动金额均不重大。

30.应交税费

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

企业所得税5680730141535969增值税3963403536503832其他2070226118652103合计1171313597966811904

-115-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

31.合同负债

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

信用卡积分递延收益2838413228384132其他递延手续费及佣金收入1355135413211334合计4193548641595466

32.预计负债

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

表外预期信用损失准备14712174041464017322其他预计负债2050225819982208合计16762196621663819530

表外预期信用损失按照三阶段划分：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

阶段一(12个月预期信用损失)12560152001249215147

阶段二(整个存续期预期信用损失

1338134113351314

-未减值)

阶段三(整个存续期预期信用损失

814863813861

-已减值)合计14712174041464017322

33.应付债券

单位：人民币百万元附注本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

已发行债券 (a) 85003 119193 38224 67813已发行同业存单89186214438918621443

已发行存款证及其他(注)47394341282823017509应计利息133818145061093合计222921176578156146107858

注：其他应付债券为本集团境外子公司发行的票据。

-116-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

33.应付债券-续

(a) 已发行债券

于资产负债表日本行发行债券如下：

年利率面值总额年初余额本年发行折溢价摊销汇率变动本年偿还年末余额债券种类期限发行日期

(%)(百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)

固定利率债券36个月2021年3月11日3.40人民币100009999-1-(10000)-

固定利率债券36个月2021年6月3日3.18人民币2000019997-3-(20000)-

固定利率债券36个月2021年8月24日2.90人民币100009998-2-(10000)-

中期票据60个月2021年9月1日1.25美元3002130-(3)68-2195

中期票据36个月2022年3月2日2.00美元4002847-(1)92-2938

固定利率债券36个月2022年5月11日2.65人民币50004999-1--5000

固定利率债券36个月2022年9月1日2.40人民币100009998-1--9999

固定利率债券36个月2023年3月27日2.77人民币50004999----4999

中期票据 36个月 2023年6月13日 SOFR+65基点 美元400 2846 - - 81 - 2927

固定利率债券36个月2024年3月22日2.35人民币5000-5000(1)--4999

中期票据36个月2024年7月10日5.22美元400-2851-104-2955

中期票据36个月2024年7月15日5.78美元300-2139(3)76-2212

合计678139990-421(40000)38224

SOFR为有担保隔夜融资利率。

注：于2024年12月31日，招商永隆银行持有本行发行的金融债券余额折合人民币364百万元(2023年12月31日：折合人民币354百万元)。

-117-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

33.应付债券-续

(a) 已发行债券 - 续

于资产负债表日招银金租及其子公司发行债券如下：

年利率面值总额年初余额本年发行折溢价摊销汇率变动本年偿还年末余额债券种类期限发行日期

(%)(百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)

固定利率债券60个月2019年3月13日4.00人民币500500---(500)-

固定利率债券60个月2019年7月3日3.00美元9006382-630(6418)-

固定利率债券120个月2019年7月3日3.63美元100706-19-716

固定利率债券120个月2020年7月14日4.25人民币20001995----1995

固定利率债券60个月2020年8月12日1.88美元8005670-573-5748

固定利率债券120个月2020年8月12日2.75美元4002821-336-2860

固定利率债券36个月2021年1月26日3.60人民币40004000---(4000)-

固定利率债券60个月2021年2月4日2.00美元4002834-237-2873

固定利率债券120个月2021年2月4日2.88美元4002815-337-2855

固定利率债券36个月2021年3月22日3.58人民币20002000---(2000)-

固定利率债券60个月2021年3月24日2.00美元20141--2-143

固定利率债券36个月2021年9月16日1.25美元6004255-43(4262)-

固定利率债券60个月2021年9月16日1.75美元3002120-427-2151

固定利率债券36个月2021年9月16日0.50欧元100789--(2)(787)-

浮动利率债券 60个月 2022年12月16日 SOFR+140基点 美元100 709 - - 10 - 719

固定利率债券24个月2023年2月17日3.50人民币500499-1--500

浮动利率债券 12个月 2023年2月28日 SOFR+75基点 美元60 426 - - - (426) -

浮动利率债券 24个月 2023年5月31日 SOFR+100基点 美元75 532 - - 7 - 539

浮动利率债券 36个月 2023年6月13日 SOFR+105基点 美元103 729 - 1 9 - 739

固定利率债券18个月2023年7月10日3.05人民币700700----700

浮动利率债券 24个月 2023年8月16日 SOFR+95基点 美元100 708 - 1 10 - 719

浮动利率债券 60个月 2023年8月18日 SOFR+130基点 美元50 353 - - 5 - 358

浮动利率债券 36个月 2023年8月23日 SOFR+100基点 美元300 2122 - 3 27 - 2152

浮动利率债券 24个月 2023年8月25日 SOFR+95基点 美元100 709 - 1 8 - 718

浮动利率债券 6个月 2023年10月27日 SOFR+70基点 美元20 142 - - - (142) -

浮动利率债券 12个月 2023年10月27日 SOFR+75基点 美元22 156 - - - (156) -

固定利率债券36个月2023年11月16日2.80人民币25002494-2--2496

固定利率债券36个月2023年11月27日3.35人民币350348-1--349

浮动利率债券 36个月 2023年11月30日 SOFR+110基点 美元50 355 - - 4 - 359

固定利率债券36个月2023年12月5日2.90人民币40003990-4--3994

-118-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

33.应付债券-续

(a) 已发行债券 - 续

于资产负债表日招银金租及其子公司发行债券如下：-续年利率面值总额年初余额本年发行折溢价摊销汇率变动本年偿还年末余额债券种类期限发行日期

(%)(百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)

固定利率债券36个月2024年3月5日2.45人民币3000-3000(5)--2995

浮动利率债券 36个月 2024年3月12日 SOFR+105基点 美元40 - 284 - 4 - 288

浮动利率债券 36个月 2024年3月27日 SOFR+100基点 美元67 - 475 - 6 - 481

浮动利率债券 6个月 2024年3月28日 SOFR+65基点 美元20 - 142 - (2) (140) -

浮动利率债券 12个月 2024年4月16日 SOFR+64基点 美元20 - 142 - 2 - 144

浮动利率债券 12个月 2024年4月22日 SOFR+65基点 美元30 - 213 - 3 - 216

固定利率债券36个月2024年5月23日2.20人民币2500-2500(5)--2495

浮动利率债券 36个月 2024年6月4日 SOFR+76基点 美元500 - 3554 2 32 - 3588

浮动利率债券 34个月 2024年8月7日 SOFR+76基点 美元257 - 1835 2 12 - 1849

浮动利率债券 36个月 2024年10月8日 SOFR+76基点 美元30 - 212 - 4 - 216

浮动利率债券 48个月 2024年10月25日 SOFR+63.9基点 美元30 - 213 - 3 - 216

浮动利率债券 12个月 2024年11月20日 SOFR+45基点 美元50 - 360 - (1) - 359

浮动利率债券 12个月 2024年11月27日 SOFR+49基点 美元100 - 720 - (1) - 719

浮动利率债券 12个月 2024年12月17日 SOFR+49基点 美元30 - 216 - - - 216

合计520001386636394(18831)47465

注：于2024年12月31日，本行持有招银金租发行的金融债券余额为零(2023年12月31日：折合人民币600百万元)，本行、招商永隆银行及招银国际分别持有招银金租之全资子公司招银国际租赁管理有限公司发行的金融债券余额折合人民币1533百万元、折合人民币

236百万元及零(2023年12月31日：折合人民币3212百万元、折合人民币563百万元及70百万元)。

-119-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

33.应付债券-续

(a) 已发行债券 - 续

于资产负债表日招银国际的子公司发行债券如下：

年利率面值总额年初余额本年发行折溢价摊销汇率变动本年偿还年末余额债券种类期限发行日期

(%)(百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)(人民币百万元)

固定利率债券36个月2021年6月2日1.38美元6004254--11(4265)-

固定利率债券24个月2024年4月29日3.15人民币720-720(1)--719

SOFR+65

浮动利率债券36个月2024年6月26日美元100-712-16-728个基点

合计42541432(1)27(4265)1447

注： 于2024年12月31日，招商永隆银行持有招银国际之全资子公司Legend Fortune Limited发行的金融债券余额为零(2023年12月31日：

折合人民币75百万元)。

-120-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

34.其他负债

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

结算及清算账户15151208451355419759

薪酬风险准备金(注)48950489504895048950继续涉入负债5274527452745274代收代付885665665505退票及退汇7777其他应付款40123374541509614725合计1103901131958354689220

注：薪酬风险准备金是指从应分配给本行员工的年度薪酬中进行预留，未来根据风险管理情况延迟发放而形成的专项资金。该准备金的分配兼顾长短期利益，以业绩与风险管理情况为依据，通过考核进行分配。如出现资产质量大幅下降、风险状况和盈利状况明显恶化、较大案件发生、监管部门查出严重违规问题等情况，其相关人员的薪酬风险准备金将被限制分配。

35.股本

本行股本结构分析如下：

年末及年初

股数(百万股)

-A股 20629

-H股 4591合计25220

本行所有发行的A股和H股均为普通股，享有同等权益。上述股份均无限售条件。

单位：人民币百万元股本

股数(百万股)金额于2023年12月31日及2024年12月31日2522025220

-121-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

36.其他权益工具

(a) 优先股金额股息率发行价格数量转股转换

发行时间会计分类(人民币到期日

(%)(元/股)(百万股)条件情况

百万元)境内优先股

2017年12月22日 权益工具 3.62 人民币100 275 27468 永久存续 注(ii) 无

(注(i))合计27527468

发行在外的优先股变动情况如下：

2024年1月1日本年增减变动2024年12月31日

金额金额金额发行时间

数量(百万股)(人民币数量(百万股)(人民币数量(百万股)(人民币

百万元)百万元)百万元)境内优先股

2017年12月22日27527468--27527468

(注(i))

合计27527468--27527468

注：

(i) 经中国相关监管机构的批准，本行于2017年12月22日在境内发行了非累积优先股，面值总额为人民币27500百万元，每股面值为人民币100元，发行数量为275000000股，初始股息率为4.81%，在存续期内按约定重置，且最高不得超过16.68%。2022年12月18日，本行在本次境内优先股发行满五年之际按照市场规则进行股息调整，票面年股息率调整为3.62%。

(ii) 本行发行的境内优先股具有以下强制转股触发条件：

(1)当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%(或

以下)时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额将境内优先股全部或部分转为A股普通股，并使本行的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。在部分转股情形下，本次优先股按同等比例、以同等条件转股。

-122-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

36.其他权益工具-续

(a) 优先股 - 续

注：-续

(ii) 本行发行的境内优先股具有以下强制转股触发条件： - 续

(2)当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额将境内优先股全部或部分

转为A股普通股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：*金融监管总局认定若不进行转股或减记，本行将无法生存；*相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。

当本行发生上述强制转股情形时，应当报金融监管总局审查并决定，并按照《证券法》及证监会和香港法规的相关规定，履行临时报告、公告等信息披露义务。

本行以现金形式支付境内优先股股息。上述优先股股东按照约定的股息率分配后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。上述优先股采取非累积股息支付方式，本行有权取消上述优先股的股息，且不构成违约事件。如本行全部或部分取消上述优先股的派息，自股东大会决议通过次日起，直至决定重新开始向优先股股东派发全额股息前，本行将不会向普通股股东分配利润。由于上述优先股采取非累积股息支付方式，因此本行不会派发以前年度已经被取消的股息。

上述境内优先股无到期日，但是自发行结束之日起满5年或以后，经金融监管总局批准并符合相关要求，本行有权赎回全部或部份上述优先股。但是本行不负有必须赎回优先股的义务，优先股股东无权要求本行赎回优先股，且不应形成优先股将被赎回的预期。

上述发行的境内优先股扣除发行费用后，募集资金净额合计人民币27468百万元已计入本行其他一级资本。

-123-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

36.其他权益工具-续

(b) 永续债初始金额发行价格数量转股转换

发行时间会计分类利息率(人民币到期日

(元/份)(百万份)条件情况

(%)百万元)境内永续债

2020年7月9日权益工具3.95人民币10050049989永久存续无无

(注(i))境内永续债

2021年12月7日权益工具3.69人民币10043042989永久存续无无

(注(ii))境内永续债

2023年12月1日权益工具3.41人民币10030030000永久存续无无

(注(iii))境内永续债

2024年11月5日权益工具2.42人民币10030030000永久存续无无

(注(iv))合计1530152978

发行在外的永续债变动情况如下：

2024年1月1日本年增减变动2024年12月31日

金额金额金额发行时间

数量(百万份)(人民币数量(百万份)(人民币数量(百万份)(人民币

百万元)百万元)百万元)境内永续债

2020年7月9日50049989--50049989

(注(i))境内永续债

2021年12月7日43042989--43042989

(注(ii))境内永续债

2023年12月1日30030000--30030000

(注(iii))境内永续债

2024年11月5日--3003000030030000

(注(iv))合计1230122978300300001530152978

注：

(i) 经中国相关监管机构批准，本行于2020年7月9日在全国银行间债券市场发行“2020年招商银行股份有限公司第一期无固定期限资本债券”人民币50000百万元。单位票面金额为人民币100元。自发行缴款截止日起每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。该债券的存续期与本行持续经营存续期一致。

(ii) 经中国相关监管机构批准，本行于2021年12月7日在全国银行间债券市场发行“2021年招商银行股份有限公司无固定期限资本债券”人民币43000百万元。单位票面金额为人民币100元。自发行缴款截止日起每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。该债券的存续期与本行持续经营存续期一致。

(iii) 经中国相关监管机构批准，本行于2023年12月1日在全国银行间债券市场发行“2023年招商银行股份有限公司无固定期限资本债券”人民币30000百万元。单位票面金额为人民币100元。自发行缴款截止日起每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。该债券的存续期与本行持续经营存续期一致。

-124-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

36.其他权益工具-续

(b) 永续债 - 续

注：-续(iv) 经中国相关监管机构批准，本行于2024年11月5日在全国银行间债券市场发行“2024年招商银行股份有限公司无固定期限资本债券(债券通)”人民币30000百万元。单位票面金额为人民币100元。自发行缴款截止日起每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。该债券的存续期与本行持续经营存续期一致。

本行自上述债券各自发行之日起5年后，在得到金融监管总局批准并满足赎回条件的前提下，有权于每年付息日(含发行之日后第5年付息日)全部或部分赎回债券。在上述债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致上述债券不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回上述债券。投资者不得回售上述债券。

上述债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于上述债券顺位的次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；上述债券与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

票面利率将在每个基准利率重置日(即自发行之日起每五年的日期)重置。调整后的票面利率将根据重置日的基准利率加上发行时确定的固定息差确定。上述债券不包含利率上调机制或任何其他赎回激励措施。本行有权取消全部或部分上述债券派息，且不构成违约事件。上述债券采取非累积利息支付方式，即未向债券持有人足额派息的差额部分，不累积到下一计息年度。本行在行使该项权利时将充分考虑债券持有人的利益。本行可以自由支配取消的上述债券利息用于偿付其他到期债务。取消全部或部分上述债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对本行的其他限制。

当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将债券的本金进行部分或全部减记。无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)金融监管总局认定若不进行减记，本行将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。减记部分不可恢复。

上述债券募集资金在扣除发行费用后，已依据适用法律和主管部门的批准用于补充本行其他一级资本。

-125-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

36.其他权益工具-续

(c) 归属于权益工具持有者的相关信息

单位：人民币百万元

2024年2023年

归属于本行股东的权益12260141076370

-归属于本行普通股持有者的权益1045568925924

-归属于本行其他权益持有者的权益180446150446

其中：净利润55814558综合收益总额55814558

当期已分配股息/分派利息(5581)(4558)

累积未分配股利--归属于少数股东的权益74619359

-归属于普通股少数股东的权益74616521

-归属于永久债务资本投资者的权益(附注62(a)) - 2838

37.资本公积

资本公积由发行股本的溢价等组成。

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

年初余额65432654357607976082

本年变动(3)(3)(3)(3)年末余额65429654327607676079

-126-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

38.其他综合收益

单位：人民币百万元本集团

2024年

归属于母公司股东归属于母公司股东

项目前期计入其中：

的其他综合收益本年所得税本年所得税所有者权益的其他综合收益其他综合收益所得税税后归属于税后归属于年初余额前发生额后发生额内部结转年末余额当期转入损益母公司少数股东

以后不能重分类进损益的其他综合收益30913125-(202)29232923-46018

-指定为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的权益工具投资30093101-(198)29032903-45916公允价值变动

-重新计算设定受益计划负债的变动8224-(4)2020--102

以后将重分类进损益的其他综合收益1359137554(7298)(6486)2377023648122-37239

-分类为以公允价值计量且其变动计入

274729208(7295)(5490)164231635073-19097

其他综合收益的金融资产公允价值变动

-分类为以公允价值计量且其变动计入

78494004-(1004)30003000--10849

其他综合收益的金融资产信用损失准备

-现金流量套期的有效部分92(41)(3)8(36)(36)--56

-外币财务报表折算差额29341931--1931188249-4816

-权益法下在被投资单位的其他综合收益中

(31)2452--24522452--2421享有的份额

合计1668240679(7298)(6688)2669326571122443257

-127-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

38.其他综合收益-续

单位：人民币百万元本集团

2023年

归属于母公司股东归属于母公司股东

项目前期计入其中：

的其他综合收益本年所得税本年所得税所有者权益的其他综合收益其他综合收益所得税税后归属于税后归属于年初余额前发生额后发生额内部结转年末余额当期转入损益母公司少数股东

以后不能重分类进损益的其他综合收益2684440-(82)358358-493091

-指定为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的权益工具投资2606435-(81)354354-493009公允价值变动

-重新计算设定受益计划负债的变动785-(1)44--82

以后将重分类进损益的其他综合收益112916428(3662)(393)2373230073-13591

-分类为以公允价值计量且其变动计入

(575)8131(3661)(1133)3337332215-2747其他综合收益的金融资产公允价值变动

-分类为以公允价值计量且其变动计入

9894(2775)-730(2045)(2045)--7849

其他综合收益的金融资产信用损失准备

-现金流量套期的有效部分151(68)(1)10(59)(59)--92

-外币财务报表折算差额2009983--98392558-2934

-权益法下在被投资单位的其他综合收益中

(233)202--202202--(31)享有的份额

-其他45(45)--(45)(45)---

合计139756868(3662)(475)27312658734916682

-128-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

38.其他综合收益-续

单位：人民币百万元本行

2024年

项目其他综合收益前期计入其他综合收益本年所得税前税后其他综合收益所有者权益年初余额其他综合收益当期所得税年末余额发生额发生额内部结转转入损益

以后不能重分类进损益的其他综合收益2866631-(157)474223362

-指定为以公允价值计量且其变动计入其他

2866631-(157)474223362

综合收益的权益工具投资公允价值变动

以后将重分类进损益的其他综合收益1185935113(7170)(6356)21587-33446

-分类为以公允价值计量且其变动计入其他

456228562(7167)(5349)16046-20608

综合收益的金融资产公允价值变动

-分类为以公允价值计量且其变动计入其他

70044040-(1010)3030-10034

综合收益的金融资产信用损失准备

-现金流量套期的有效部分11(7)(3)3(7)-4

-外币财务报表折算差额36078--78-438

-权益法下在被投资单位的其他综合收益中

(78)2440--2440-2362享有的份额

合计1472535744(7170)(6513)220612236808

-129-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

38.其他综合收益-续

单位：人民币百万元本行

2023年

项目其他综合收益前期计入其他综合收益本年所得税前税后其他综合收益所有者权益年初余额其他综合收益当期所得税年末余额发生额发生额内部结转转入损益

以后不能重分类进损益的其他综合收益2608300-(75)225332866

-指定为以公允价值计量且其变动计入其他

2608300-(75)225332866

综合收益的权益工具投资公允价值变动

以后将重分类进损益的其他综合收益109164625(3386)(296)943-11859

-分类为以公允价值计量且其变动计入其他

14977472(3385)(1022)3065-4562

综合收益的金融资产公允价值变动

-分类为以公允价值计量且其变动计入其他

9194(2920)-730(2190)-7004

综合收益的金融资产信用损失准备

-现金流量套期的有效部分-16(1)(4)11-11

-外币财务报表折算差额380(20)--(20)-360

-权益法下在被投资单位的其他综合收益中

(155)77--77-(78)享有的份额

合计135244925(3386)(371)11683314725

-130-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

39.盈余公积

法定盈余公积金是按照财政部所颁布的企业会计准则及其他有关补充规定计算的经审计后

本行净利润的10%来计提。

单位：人民币百万元本集团及本行

2024年2023年

年初余额10873794985提取法定盈余公积金1391513752年末余额122652108737

40.一般风险准备

一般风险准备是股东权益的组成部分。本行根据相关监管规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用于弥补尚未识别的可能性损失，包括按照本行承担风险和损失的资产期末余额1.5%计提的一般准备，针对中等、较高、高风险国别评级的国别风险暴露计提的国别风险准备，以及按公募基金托管费收入的2.5%计提的公募基金托管业务风险准备金。本集团的一般风险准备还包括本集团的子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的一般风险准备。

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

年初余额141481132471129085121230提取一般风险准备134519010134017855年末余额154932141481142486129085

41.利润分配

(a) 宣告及分派股利

单位：人民币百万元

2024年2023年

年内批准、宣告及分派2023年度普通股现金股利每股

49734-

人民币1.972元

年内批准、宣告及分派2022年度普通股现金股利每股

-43832

人民币1.738元

(b) 建议分配利润

单位：人民币百万元附注2024年2023年提取法定盈余公积391391513752提取一般风险准备40134519010

分派普通股股利-现金股利:每股人民币2.000元

5044049734

(2023年：每股人民币1.972元)合计7780672496

-131-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

41.利润分配-续

(b) 建议分配利润 - 续

2024年度建议分配股利已经本行2025年3月25日董事会审议通过，尚需提交2024年度股东大会审议。

(c) 未分配利润

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

年初未分配利润568372492971502902435411

加：本年归属于母公司股东的净利润148391146602139148137521

减：提取法定盈余公积金(附注39)(13915)(13752)(13915)(13752)

提取一般风险准备(附注40)(13451)(9010)(13401)(7855)

分派普通股股利(附注41(a)) (49734) (43832) (49734) (43832)

分派优先股股息(996)(996)(996)(996)

分派永续债利息(4585)(3562)(4585)(3562)其他综合收益结转留存收益

(4)(49)(22)(33)

(附注13)年末未分配利润634078568372559397502902

2024年12月31日，本集团归属于本行股东的未分配利润中包含了本行的子公司提取的盈余

公积人民币3691百万元(2023年12月31日：人民币3232百万元)。

42.利息收入

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

贷款和垫款260573268240244433251950

-公司贷款和垫款93282945267947180274

-零售贷款和垫款161740166104159468164119

-票据贴现5551761054947557存放中央银行款项9698997796529945存放同业和其他金融机构款项276821011286773拆出资金1243310596104669403买入返售金融资产3875386038103779金融投资84924808367813975423

-以公允价值计量且其变动计入其他

28699262012353622027

综合收益的债务工具投资

-以摊余成本计量的债务工具投资56225546355460353396合计374271375610347786351273

注：截至2024年12月31日止年度，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的利息收入为人民币8868百万元(2023年：人民币10577百万元)。

-132-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

43.利息支出

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

客户存款130824128809121025121384向中央银行借款4428400544223999同业和其他金融机构存放款项8277830777577669拆入资金8794893117512409卖出回购金融资产款2558262818482095应付债券7656778150635561租赁负债457480427451合计162994160941142293143568

44.手续费及佣金收入

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

财富管理手续费及佣金22005284662088927553资产管理手续费及佣金10751114743450银行卡手续费16761195251669119454结算与清算手续费15505154921544415442信贷承诺及贷款业务佣金4219499736804421托管业务佣金4891532848005286其他6908755264007073合计81040928346793879279

45.投资收益

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

以公允价值计量且其变动计入当期

14723141321114612003

损益的金融工具以摊余成本计量的金融资产终止确认

40459674033958

产生的损益处置以公允价值计量且其变动计入

7295366171673385

其他综合收益的债务工具

其中：票据价差收益1224155112241551指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具947708245287投资的股利收入长期股权投资收益2772263337793608其他98759875合计29880221762646820316

-133-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

46.公允价值变动收益

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

以公允价值计量且其变动计入

6498179789482787

当期损益的金融工具

衍生金融工具(357)104(408)47

贵金属(56)(55)(50)(50)合计6085184684902784

47.其他业务收入

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

资产处置收益2491681217经营性政府补助6294358397经营租赁收入1270911352451452其他539237142134合计1412612192688700

48.税金及附加

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

城建税1259132211791230教育费附加904948845881其他787693711617合计2950296327352728

49.业务及管理费

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

员工费用68088703486067463130

-工资及奖金52627554774642749423

-社会保险及企业补充保险8013734973276705

-其他7448752269207002固定资产折旧费3985424334923784无形资产摊销费8621112682950使用权资产折旧费3925402337113787短期租赁费和低价值资产租赁费183216170196其他一般及行政费用30573318443184432794合计107616111786100573104641

-134-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

50.信用减值损失

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

贷款及垫款43608466354007642648

-以摊余成本计量的贷款和垫款(附注

41400504703786946482

9(c))

-以公允价值计量且其变动计入其他综

2208(3835)2207(3834)

合收益的贷款和垫款(附注9(c))

应收同业和其他金融机构款项1371(2935)1414(2938)

金融投资(2400)(218)(2536)(518)

-以摊余成本计量的债务工具投资

(4130)(1227)(4294)(1367)

(附注11(c))

-以公允价值计量且其变动计入其他综

173010091758849

合收益的债务工具投资(附注12(b))

表外预期信用减值损失(2703)(2761)(2690)(2801)其他100557202384合计39976412783646636775

51.其他业务成本

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

投资性房地产折旧1291406764

经营租出资产折旧66895921--

其他266181--合计708462426764

52.所得税费用

(a) 利润表所列的所得税费用含：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

当期所得税28929286952540525148

-中国境内27174273662450624257

-中国香港15111155687715

-海外244174212176

递延所得税164(83)620498合计29093286122602525646

-135-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

52.所得税费用-续

(b) 利润表中列示的所得税费用与按法定税率计算得出的金额之间的差异如下：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

税前利润178652176618165173163167

按法定税率25%(2023年：25%)计算的

44663441544129340792

所得税

以下项目的税务影响：(15570)(15542)(15268)(15146)

-减免税项目的影响(18505)(18872)(16201)(16853)

-不得扣除的成本、费用和损失的纳税

4283455120792598

影响

-不同地区税率的影响(300)(260)--

-永续债/永久债务资本利息支出抵扣

(1170)(937)(1146)(891)的影响

-其他122(24)--所得税费用29093286122602525646

注：

(i) 本行于中华人民共和国境内的业务在2024年的所得税税率为25% (2023年：25%)。

(ii) 中国香港及海外业务按所在地区适用的税率计提税费。

(iii) 本集团已开展相关评估，经评估在本集团运营所在的大多数司法管辖区，第二支柱的有效税率均在15%以上。在少数司法管辖区，第二支柱的有效税率略低于15%，本集团预计第二支柱的立法生效对本集团的财务状况及经营成果无重大影响。

-136-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

53.每股收益及净资产收益率本集团按照证监会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算的每股收益及净资产收益率如下：

单位：人民币百万元附注2024年2023年归属于本行股东的净利润148391146602

减：归属于本行优先股股东的净利润(996)(996)

归属于本行永续债投资者的净利润(4585)(3562)归属于本行普通股股东的净利润142810142044

减：影响本行普通股股东净利润的非经常性损益64(380)(555)扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润142430141489

每股收益：

加权平均普通股股本数(百万股)2522025220

归属于本行普通股股东的基本和稀释每股收益(人民币元)5.665.63扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的基本和稀释

5.655.61

每股收益(人民币元)

净资产收益率：

归属于本行普通股股东的加权平均净资产985746875491

归属于本行普通股股东的加权平均净资产收益率(%)14.4916.22扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的加权平均

14.4516.16

净资产收益率(%)

本行于2017年发行了非累积型优先股，于2020年、2021年、2023年及2024年分别发行了非累积型的永续债。计算普通股每股收益、净资产收益率时，归属于本行股东的净利润中已扣除当期宣告发放的优先股股利及永续债利息。

优先股的转股特征使得本行存在或有可能发行普通股。截至2024年12月31日及2023年12月

31日止年度，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对2024年度及2023年度基本及

稀释每股收益的计算没有影响。

本行发行的非累积型永续债不存在转股条款。

-137-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

54.经营分部

本集团的主要业务是零售及批发客户提供存贷款业务、资金业务、资产管理及其他金融服务。

本集团按业务条线和经营地区将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的主要业务报告分部如下：

(1)批发金融业务

向公司类客户、政府机构类客户、同业机构类客户提供的金融服务包括：贷款及存款服

务、结算与现金管理服务、贸易金融与离岸业务、投资银行业务、拆借、回购等同业机构

往来业务、资产托管业务、金融市场业务及其他服务。

(2)零售金融业务

向个人客户提供的金融服务包括：贷款及存款服务、银行卡服务、财富管理、私人银行及其他服务。

(3)其他业务

该分部业务包括：除上述业务以外的其他业务，包括投资性房地产及除招商永隆银行和招银金租外的子公司、联营及合营企业的相关业务。这些分部尚不符合任何用来厘定报告分部的量化门槛。

就分部分析而言，外部净利息收入/支出是指报告分部通过对外部提供银行业务而获得的净利息收入/支出。内部净利息收入/支出是指报告分部通过内部资金转移定价机制所承担的损益。内部资金转移定价机制已考虑资产及负债组合的结构及市场回报。成本分配是依据各报告分部的直接占用成本及相关动因分摊而定。

经营分部的会计政策与本集团的会计政策相同。上述分部收入代表外部客户产生的收入，分部间的内部交易已被抵销。没有客户为本集团在2024年和2023年贡献了10%或更多的收入。分部之间的内部交易是按照公允价格达成。

-138-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

54.经营分部-续

(a) 分部业绩、资产及负债

单位：人民币百万元批发金融业务零售金融业务其他业务合计

2024年2023年2024年2023年2024年2023年2024年2023年

外部净利息收入30010230741201861290756108162520211277214669

内部净利息收入/(支出)4201560952280727679(70087)(68631)--

净利息收入7202584026148258136754(9006)(6111)211277214669净手续费及佣金收入1470516710471415641910248109797209484108其他净收入487813391614361163390052675411740346

其中：对联营及合营企业的投资收益----2632247626322476营业收入135511134652196835194336514210135337488339123营业支出

-固定资产及投资性房地产折旧费用(8090)(7513)(2311)(2362)(402)(429)(10803)(10304)

-使用权资产折旧费用(1422)(1535)(2276)(2206)(227)(282)(3925)(4023)

-信用减值损失及其他资产减值损失301(10640)(41006)(30459)(114)(370)(40819)(41469)

-其他(38626)(42172)(60547)(59375)(3749)(5117)(102922)(106664)

营业支出(47837)(61860)(106140)(94402)(4492)(6198)(158469)(162460)

营业外收支净额(118)(27)(51)(21)(198)3(367)(45)报告分部税前利润875567276590644999134523940178652176618

资本性支出(注)3177126630329828092077023527630141

单位：人民币百万元批发金融业务零售金融业务其他业务合计

2024年2023年2024年2023年2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日

报告分部资产7103051623651335648043358721138348013251161205133510920350

其中：联营及合营企业投资----31015265903101526590报告分部负债6268091567125641188383562087452085628708108390149862051

注：资本性支出是指在各期间内购入预期使用一年以上的分部资产的金额。

-139-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

54.经营分部-续

(b) 报告分部的收入、利润或亏损、资产和负债以及其他重要项目的调节

单位：人民币百万元

2024年2023年

收入报告分部的营业收入337488339123

其他收入--合并收入337488339123利润报告分部的总利润178652176618

其他利润--合并税前利润178652176618资产各报告分部的总资产1205133510920350商誉99549954无形资产526550递延所得税资产8367490557其他未分配资产65477072合并资产合计1215203611028483负债报告分部的总负债108390149862051应交税费1171313597递延所得税负债15921607其他未分配负债6624265499合并负债合计109185619942754

(c) 地区分部

本集团主要是于中国境内地区经营，分行遍布全国主要省份、自治区和中央政府直辖市。

本集团亦在香港、纽约、新加坡、卢森堡、伦敦、悉尼设立分行，在香港、深圳、上海、北京和卢森堡设立子公司及在纽约、台北设立代表处。

按地区分部列报信息时，经营收入是以产生收入的分行、子公司的所在地为基准划分。分部资产和非流动资产则按相关资产的所在地划分。

-140-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

54.经营分部-续

(c) 地区分部 - 续

作为配合银行运营及管理层对于绩效管理的用途，地区分部的定义为：

-“总行”指本集团总行本部、信用卡中心与资金运营中心；

-“长江三角洲地区”指本集团下列地区服务的分行：上海直辖市、浙江省和江苏省；

-“环渤海地区”指本集团下列地区服务的分行：北京直辖市、天津直辖市、山东省和河北省；

-“珠江三角洲及海西地区”指本集团下列地区服务的分行：广东省和福建省；

-“东北地区”指本集团下列地区服务的分行：辽宁省、黑龙江省和吉林省；

-“中部地区”指本集团下列地区服务的分行：河南省、安徽省、湖南省、湖北省、江西

省、山西省和海南省；

-“西部地区”指本集团下列地区服务的分行：四川省、重庆直辖市、贵州省、云南省、

陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔族自治区、广西壮族自治区、内蒙古

自治区、青海省和西藏自治区；

-“境外”指本集团处于境外的分行及代表处，包括香港分行、纽约分行、新加坡分行、卢森堡分行、伦敦分行、悉尼分行和纽约、台北代表处；

-“附属机构”指本集团的全资及控股附属机构，包括招商永隆银行、招银国际、招银金租、招商基金、招银理财、招银欧洲和招商信诺资管等。

-141-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

54.经营分部-续

(c) 地区分部 - 续

单位：人民币百万元总资产总负债非流动性资产营业收入税前利润

2024年2023年2024年2023年2024年2023年

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日

总行562079249856154616716410756661287546251381301385118102177737长江三角洲地区15219031417890150310914044635469599544272454942395721578环渤海地区10026909168609887809021143845418733810335511854718801珠江三角洲及海西地区12349911166744122521811562193957412535491349451505418491东北地区173447168687171967166551135714406402644221092808中部地区73370067661872541067081131953299196711995297509358西部地区75187468125574456167463527343051201542058292758554境外2365672133032444552175027466184288446426352438附属机构8760728015116983456428931073439546235270351821630416853合计1215203611028483109185619942754189933172802337488339123178652176618

注：非流动资产包括合营企业投资、联营企业投资、固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、无形资产和商誉等。

-142-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

55.用作质押的资产

本集团下列资产作为附有卖出回购协议、拆入资金协议或向中央银行借款协议的负债的质

押物：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

向中央银行借款189511377189189511377072

拆入资金68029099--卖出回购金融资产款8374713486353787113836合计280060521151243298490908质押物

-以公允价值计量且其变动计入当期损益

692198223-84726

的金融投资

-以摊余成本计量的债务工具投资165583333718159199329754

-以公允价值计量且其变动计入其他综合

30491417431218237966

收益的债务工具投资

-贷款和垫款9032013061680174118826合计293315604300251555571272以上卖出回购交易及拆入资金是按标准借款及拆借的一般惯常条款进行。

56.或有负债和承担

(a) 信贷承诺

本集团在任何特定期间均须提供贷款额度的承担，形式包括批出贷款额度及信用卡透支额度。

本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合同。承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。

信贷承诺的合同金额分类载于下表。下表所反映承担的金额是指贷款额度全部支用时的金额。下表所反映担保及信用证的金额是指假如交易另一方未能完全履行合同时，于资产负债表日确认的最大可能损失额。

-143-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

56.或有负债和承担-续

(a) 信贷承诺 - 续

单位：人民币百万元本集团

2024年12月31日

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)不可撤销的保函3266541983582329219

-融资保函3310975429334156

-非融资保函2935451229289295063

不可撤销的信用证3047251249-305974承兑汇票5811763054360584590不可撤销的贷款承诺16215941596162670

-原到期日为1年以内(含)450393145043

-原到期日为1年以上11712041295117627信用卡未使用额度15881373239951620541其他965257082097253合计30593763980810633100247

单位：人民币百万元本集团

2023年12月31日

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)不可撤销的保函3201703940278324388

-融资保函445701104345677

-非融资保函2756002836275278711

不可撤销的信用证2271141505-228619承兑汇票4853932294500488187不可撤销的贷款承诺164074228595166454

-原到期日为1年以内(含)234271-23428

-原到期日为1年以上140647228495143026信用卡未使用额度15092536400211515674

其他87367156-87523合计2793371165808942810845

截至2024年12月31日，本集团不可撤销的信用证中，开出即期信用证金额为人民币20139百万元(2023年12月31日：人民币22254百万元)，开出远期信用证金额为人民币18230百万

元(2023年12月31日：人民币9361百万元)，其他付款承诺金额为人民币267605百万元

(2023年12月31日：人民币197004百万元)。

-144-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

56.或有负债和承担-续

(a) 信贷承诺 - 续

单位：人民币百万元本行

2024年12月31日

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)不可撤销的保函3240281243582325853

-融资保函322131429332520

-非融资保函2918151229289293333

不可撤销的信用证3033721250-304622承兑汇票5810083054360584422不可撤销的贷款承诺14158641095142091

-原到期日为1年以内(含)35425--35425

-原到期日为1年以上10616141095106666信用卡未使用额度15879703238941620363其他965237082097251合计30344873905410613074602

单位：人民币百万元本行

2023年12月31日

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)不可撤销的保函3184733126278321877

-融资保函44487290344780

-非融资保函2739862836275277097

不可撤销的信用证2266331486-228119承兑汇票4861752294500488969不可撤销的贷款承诺144772127695146143

-原到期日为1年以内(含)14259--14259

-原到期日为1年以上130513127695131884信用卡未使用额度15062546361191512634

其他87367156-87523合计2769674146998922785265

截至2024年12月31日，本行不可撤销的信用证中，开出即期信用证金额为人民币18787百

万元(2023年12月31日：人民币20465百万元)，开出远期信用证金额为人民币18230百万元

(2023年12月31日：人民币10650百万元)，其他付款承诺金额为人民币267605百万元(2023年12月31日：人民币197004百万元)。

不可撤销的贷款承诺包含对境外及境内的银团贷款及境外机构对境外客户提供的贷款授信额度等。

-145-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

56.或有负债和承担-续

(a) 信贷承诺 - 续

除上述不可撤销的贷款承诺外，本集团于2024年12月31日有金额为人民币5385015百万元

(2023年12月31日：人民币5885925百万元)的可撤销贷款承诺。这些贷款承诺是本集团可

于任何时间无条件地取消的，或按相关的贷款合同约定因借款人的信贷能力变坏而自动取消的。由于本集团并不承担这些客户未使用的授信额度风险，因此该数额并未包含在信贷承诺内。

单位：人民币百万元本集团本行

2024年12月31日2023年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

或有负债和承担的信用风险加权金额846851650343808801631315

自2024年1月1日起，对于或有负债和承担的信用风险加权资产金额，本集团依据国家金融监管总局发布的《商业银行资本管理办法》，并根据原银保监会2014年4月核准的范围采用内部评级法计算，内部评级法未覆盖部分采用权重法计算。

(b) 资本承担

本集团已授权资本承担如下：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年12月31日2023年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

已订约177219124140已授权但未订约216191209191合计393410333331

本集团作为出租人的租赁承诺详见附注56(e)。

(c) 未决诉讼

于2024年12月31日，本行及本集团内子公司尚有作为被起诉方的若干未决诉讼案件，涉及起诉金额约人民币2024百万元(2023年12月31日：人民币3205百万元)。本集团认为，本集团不会因该等未决诉讼而遭受重大损失。

(d) 承兑责任

作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付国债，本集团有责任为债券持有人兑付这些债券。该等国债于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日应计提的未付利息。债券持有人的应计提利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算。承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。

-146-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

56.或有负债和承担-续

(d) 承兑责任 - 续

本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如下：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年12月31日2023年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

承兑责任30807291443080729144本集团预计于国债到期日前通过本集团提前承兑的国债金额不重大。

(e) 租赁承诺

本集团于资产负债表日作为出租人的经营租赁承诺和融资租赁承诺如下：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年12月31日2023年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

经营租赁承诺1432125816--

融资租赁承诺3750312859--

合计5182438675--

57.代客交易

(a) 委托贷款业务

本集团的委托贷款业务是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，本集团根据委托人确定的贷款对象和贷款条件等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。本集团的委托贷款业务均不需本集团承担任何信用风险，本集团只以代理人的身份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。

由于委托贷款并不属于本集团的资产，故未在资产负债表内确认。提供有关服务的已收和应收收入在利润表的手续费及佣金收入中确认。

于资产负债表日的委托资产及负债如下：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年12月31日2023年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

委托贷款245897221292245804221198

委托贷款资金(245897)(221292)(245804)(221198)

-147-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

57.代客交易-续

(b) 理财业务

本集团的理财业务主要是指本行及招银理财将理财产品销售给企业或个人，募集资金投资于国家债券、政策性银行债券、企业短期融资券等投资品种。本集团作为发起人成立理财产品，与理财产品相关的投资风险由投资者承担。理财产品未纳入本集团合并财务报表范围。本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管、销售、投资管理等手续费收入。

理财产品投资及募集的资金不是本集团的资产和负债，因此未在资产负债表内确认。从理财业务客户募集的资金于投资前记录为其他负债。

本行根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》等相关政策要求，理财产品逐步迁移至招银理财，新产品主要通过招银理财发行。于报告期末，本集团未纳入合并报表的理财业务客户募集的资金为人民币2298278百万元(2023年12月31日：人民币2403038百万元)，本行为人民币52344百万元(2023年12月31日：人民币76957百万元)。

(c) 受托管理保险资产业务

本集团的受托管理保险资产业务主要是指本集团受保险公司委托，在监管政策范围内及保险公司投资指引约束下，对委托投资的保险资产行使投资管理权并据此收取手续费收入的业务。

于资产负债表日的受托管理保险资产余额如下：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

受托管理保险资产189647144963--

58.风险管理

(a) 信用风险

信用风险是交易对手或债务人违约，使本集团可能蒙受损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区时，银行可能面临较大的信用风险。这主要是由于不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，可能影响到其还款能力。

本集团专为有效识别、评估和管理信用风险而设计了系统架构、信用政策和程序。董事会委任的风险与资本管理委员会，负责监督和评估风险管理各职能部门的设置、组织架构、工作程序和效果。

-148-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(a) 信用风险 - 续

日常操作方面，董事会风险与资本管理委员会所督导的风险管理部门负责参与、协调配合并监控各业务部门和法律合规部等部门实施风险管理工作。本集团信用风险管理覆盖授信与投资业务的贷(投)前调查、贷(投)中审查、贷(投)后管理等各流程环节。

本集团按照《商业银行预期信用损失法实施管理办法》(银保监规〔2022〕10号)的规定，运用预期信用损失模型，对以摊余成本计量的或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的表内承担信用风险的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同等表外承担信用风险的项目计提信用风险损失准备。

在批发金融业务信用风险管理方面，本集团优化了授信与投资政策，持续完善公司、同业及机构类客户准入标准，强化对重点风险领域管控，促进信贷结构优化。

在零售金融业务信用风险管理方面，本集团主要依靠对申请人的信用评估作为发放个人信贷的基础，对信贷申请人收入、信用历史和贷款偿还能力等进行评估。本集团重视对个人贷款的贷后监控，重点关注借款人的偿款能力和抵质押品状况及其价值变化情况。一旦贷款逾期，本集团将根据一套个人贷款标准化催收作业流程体系开展催收工作。

在适当的情况下，本集团将要求客户提供抵质押品或其他担保。本集团已为担保人或抵质押物的准入、担保额度的核定、担保的设定与后续管理制定制度或指引。对担保人或担保物的担保能力、担保意愿均会定期审核，确保其符合相关法律法规的要求，并能有效地缓释风险。

资产质量分类方面，本集团基于《商业银行金融资产风险分类办法》，结合实际情况完善分类制度，细化分类方法。其中，本集团在监管五级分类的基础上，实行十级分类管理(正常一至五级、关注一级、关注二级、次级、可疑及损失)。

或有负债和承担产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险一致。因此，这些交易需要经过与贷款业务相同的申请、贷后管理以及抵质押担保要求。

信用风险的集中程度：当一定数量的客户进行相同的经营活动、处于相同的地理位置或其

行业具有相似的经济特性时，其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了本集团业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。为防范集中度风险，本集团制定了必要的限额管理政策，定期进行组合监测、分析。

有关贷款和垫款按行业、贷款组合的分析已于附注9列示。

(i) 内部信用风险评级本集团根据违约概率将信用风险进行分级。内部信用风险评级基于模型预测的违约风险水平评定，主要考虑了借款人的财务情况、债务压力、行业特征等定性及定量因素。

-149-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(a) 信用风险 - 续

(ii) 信用风险显著增加

如附注3所述，如果信用风险显著增加，本集团按照整个存续期预期信用损失计提损失准备。

在评估金融工具自初始确认后信用风险是否显著增加时，本集团对比金融工具及其他工具在初始确认日和报告日的违约风险情况。在实际操作中，本集团在评估信用风险是否显著增加时考虑金融工具的内部信用风险评级(附注58(a)(i))实际或预期显著恶化情况、内部预

警信号、债项五级分类结果、逾期天数等。本集团定期回顾评价标准是否适用当前情况。

满足下列任意条件的批发业务，本集团认为其信用风险显著增加：债项五级分类为关注类；债项逾期天数超过30天(含)；该客户内部信用风险评级下迁达到一定标准；该客户预警信号达到一定级别；该客户出现本集团认定的其他重大风险信号等。

满足下列任意条件的零售业务和信用卡业务，本集团认为其信用风险显著增加：债项五级分类为关注类；债项逾期天数超过30天(含)；该客户或者债项出现信用风险预警信号；该客户出现本集团认定的其他重大风险信号等。

如果：i)违约风险较低，ii)借款人在近期内具有很强的履行合同现金流量义务的能力，以及iii)经济和商业条件的不利变化从长远来看不一定会降低借款人履行合同现金流量义务的能力，债务工具被确定为具有较低的信用风险。

对于贷款承诺和财务担保合同，本集团成为不可撤销承诺一方的日期被视为评估金融工具减值的初始确认日。

本集团认为，如果债务工具逾期90天(含)及以上或者债项五级分类为次级类、可疑类、损失类(此三类也包括债务工具逾期90天(含)及以上)，则进入阶段三。

(iii) 预期信用损失的计量

本集团计量预期信用损失的关键输入值包括：

* 违约概率(PD)：是指债务人在未来12个月或者在整个剩余存续期发生违约的可能性；

* 违约损失率(LGD)：是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例；

* 违约风险暴露(EAD)：是指某一债项的风险暴露敞口。

以上输入值来自于本集团研发的统计模型、历史数据，并考虑前瞻性信息。

-150-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(a) 信用风险 - 续

(iv) 考虑前瞻性信息

本集团根据资产不同的风险特征，将资产划分为不同的资产组，并根据资产组的风险特征，在合理的成本和时间范围内，收集外部权威数据、内部风险相关数据进行建模，除国内生产总值、消费者物价指数、生产者物价指数、广义货币供应量等常见经济指标外，同时也纳入了行业类、利率汇率类、调查指数类等多类别指标。经量化统计建模并结合专家判断，本集团设置多种前瞻场景，对宏观经济指标、风险参数进行预测。基准情景下，本集团综合外部权威机构发布的预测值、行内专业团队及相关模型预测结果进行设置，其余情景参考历史实际数据进行分析预测。以国内生产总值(年度同比)和消费者物价指数(当月同比)为例，2024年12月31日基准情景下，本集团对未来一年的预测值分别为5%左右和1%左右。

本集团多场景权重采取基准场景为主、其余场景为辅的原则，结合量化计量和专家判断进行设置，2024年12月31日基准情景权重占比最高。经敏感性测算，当乐观场景权重上升

10%，基准场景权重下降10%时，本集团于2024年12月31日的预期信用损失金额较当前结

果减少约2.6%。当悲观场景权重上升10%，基准场景权重下降10%时，预期信用损失金额较当前结果增加约4.6%。

本集团定期对宏观经济指标池的各项指标进行预测，以加权的12个月预期信用损失(阶段一)或加权的整个存续期预期信用损失(阶段二及阶段三)计量相关的损失准备。

(v) 按照相同的风险特征进行分类

本集团将主要业务分为批发业务、零售业务和信用卡业务。根据相似风险特征对模型进行分组，目前主要分组参考指标包括债项五级分类、业务类型、抵质押方式等。

(vi) 最大风险敞口

在不考虑抵质押品或其他信用增级的情况下，本集团所承受的信用风险最大敞口金额即为合并资产负债表中相关金融工具的账面金额以及附注56(a)中信贷承诺的合同金额合计。截至2024年12月31日，本集团所承受的最大信用风险敞口金额为人民币14922470百万元

(2023年12月31日：人民币13530603百万元)，本行为人民币14199153百万元(2023年12月

31日：人民币12862979百万元)。

(vii) 重组贷款和垫款

重组贷款标准执行《商业银行金融资产风险分类办法》(中国银行保险监督管理委员会中

国人民银行令〔2023〕第1号)，年初数据已同口径调整。

截至2024年12月31日，本集团的已重组贷款金额为人民币24826百万元(2023年12月31日：

人民币26099百万元)。

-151-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(a) 信用风险 - 续

(viii) 不良贷款

在贷款监管五级分类制度下，本集团的不良贷款包括分类为次级、可疑和损失类的贷款。

截至2024年12月31日，本集团不良贷款余额为人民币65610百万元(2023年12月31日：人民币61579百万元)；本行不良贷款余额为人民币61117百万元(2023年12月31日：人民币

57233百万元)。

(ix) 债券投资的信用质量

于资产负债表日，债券投资的信用质量根据外部信用评估机构的评级结果分析如下：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年12月31日2023年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

已减值的债券

693808580638

投资总额

损失准备(505)(499)(398)(366)账面价值小计188309182272未逾期未减值

AAA 2846729 2577388 2713871 2471964

AA+至AA- 89538 65894 11536 7190

A+至A- 177286 132191 94165 70811

低于A- 25609 27220 7357 14769无评级56601411845137522663

损失准备(7985)(10661)(7661)(10641)账面价值小计3187778283321628706432576756合计3187966283352528708252577028

注1：2024年12月31日，本集团持有的由政府及政策性银行发行的债券总额为人民币

2599093百万元(2023年12月31日：人民币2448279百万元)。

注2：上述损失准备为以摊余成本计量的债券投资的损失准备。

(x) 抵质押物

已逾期未减值金融资产的抵质押物的公允价值估值如下：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

下列金融资产的抵质押物的公允价值估值

17545206591458112497

—贷款和垫款

-152-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(a) 信用风险 - 续

(xi) 以摊余成本计量的贷款和垫款及以摊余成本计量的债务工具投资本金变动表

以摊余成本计量的贷款和垫款本金变动情况列示如下：

单位：人民币百万元本集团

2024年

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)年初余额5686659165105615605913324

本年净增加/(减少)461401(25764)5056440693

转移：

-至阶段一45122(44949)(173)-

-至阶段二(132857)133368(511)-

-至阶段三(29930)(22902)52832-

本年核销/处置--(53154)(53154)年末余额6030395204858656106300863

单位：人民币百万元本集团

2023年

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)年初余额5217868156240580045432112

本年净增加/(减少)557973(27551)(1288)529134

转移：

-至阶段一30084(29822)(262)-

-至阶段二(94405)95148(743)-

-至阶段三(24861)(28910)53771-

本年核销/处置--(47922)(47922)年末余额5686659165105615605913324

-153-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(a) 信用风险 - 续

(xi) 以摊余成本计量的贷款和垫款及以摊余成本计量的债务工具投资本金变动表 - 续

以摊余成本计量的贷款和垫款本金变动情况列示如下：-续

单位：人民币百万元本行

2024年

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)年初余额5377083136570572335570886

本年净增加/(减少)457767(20972)4980441775

转移：

-至阶段一28930(28757)(173)-

-至阶段二(126365)126870(505)-

-至阶段三(29715)(21637)51352-

本年核销/处置--(51770)(51770)年末余额5707700192074611175960891

单位：人民币百万元本行

2023年

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)年初余额4920826126884542145101924

本年净增加/(减少)537973(20880)(4071)513022

转移：

-至阶段一25745(25484)(261)-

-至阶段二(82725)83465(740)-

-至阶段三(24736)(27415)52151-

本年核销/处置--(44060)(44060)年末余额5377083136570572335570886

-154-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(a) 信用风险 - 续

(xi) 以摊余成本计量的贷款和垫款及以摊余成本计量的债务工具投资本金变动表 - 续

以摊余成本计量的债务工具投资本金变动情况列示如下：

单位：人民币百万元本集团

2024年

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)年初余额17389451517275481768010

本年净增加/(减少)189931(708)(1313)187910

转移：

-至阶段一1(1)--

-至阶段二(984)984--

-至阶段三-(2)2-

本年核销/处置----年末余额19278931790262371955920

单位：人民币百万元本集团

2023年

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)年初余额15436522073341201579845

本年净增加/(减少)195645(238)(4323)191084

转移：

-至阶段一1(1)--

-至阶段二(339)339--

-至阶段三-(655)655-

本年核销/处置(14)(1)(2904)(2919)年末余额17389451517275481768010

-155-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(a) 信用风险 - 续

(xi) 以摊余成本计量的贷款和垫款及以摊余成本计量的债务工具投资本金变动表 - 续

以摊余成本计量的债务工具投资本金变动情况列示如下：-续

单位：人民币百万元本行

2024年

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)年初余额16971691517273881726074

本年净增加/(减少)198793(715)(1266)196812

转移：

-至阶段一1(1)--

-至阶段二(558)558--

-至阶段三-(2)2-

本年核销/处置----年末余额18954051357261241922886

单位：人民币百万元本行

2023年

阶段二阶段三阶段一

(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失

信用损失)

-未减值)-已减值)年初余额15220381826339851557849

本年净增加/(减少)175469(157)(4321)170991

转移：

-至阶段一1(1)--

-至阶段二(339)339--

-至阶段三-(490)490-

本年核销/处置--(2766)(2766)年末余额16971691517273881726074

-156-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(a) 信用风险 - 续

(xii) 金融工具信用质量分析

于资产负债表日，本集团的贷款和垫款及以摊余成本计量的债务工具投资的风险阶段划分详见附注9、附注11和附注58(a)(xi)，信贷承诺及表外预期信用损失准备的风险阶段划分详见附注56(a)和附注32，其他金融工具风险阶段划分如下：

单位：人民币百万元

2024年12月31日

账面余额预期信用损失准备阶段二阶段三阶段二阶段三阶段一阶段一

(整个存续期(整个存续期(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失预期信用损失

信用损失)信用损失)

-未减值)-已减值)-未减值)-已减值)

存放中央银行款项557166--557166----

存放同业和其他金融机构款项220537111220549(818)(1)(11)(830)

拆出资金406817--406817(1126)--(1126)

买入返售金融资产271903-140272043(606)-(140)(746)以公允价值计量且其变动计入其他综合

10821862091821082577(7339)(21)(1260)(8620)

收益的债务工具投资

单位：人民币百万元

2023年12月31日

账面余额预期信用损失准备阶段二阶段三阶段二阶段三阶段一阶段一

(整个存续期(整个存续期(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失预期信用损失

信用损失)信用损失)

-未减值)-已减值)-未减值)-已减值)

存放中央银行款项667569--667569----

存放同业和其他金融机构款项100745111100757(211)(1)(11)(223)

拆出资金286046201-286247(518)(1)-(519)

买入返售金融资产172568-140172708(449)-(140)(589)以公允价值计量且其变动计入其他综合

889105390241889736(5586)(132)(1094)(6812)

收益的债务工具投资

-157-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(a) 信用风险 - 续

(xii) 金融工具信用质量分析 - 续

于资产负债表日，本行的贷款和垫款及以摊余成本计量的债务工具投资的风险阶段划分详见附注9、附注11和附注58(a)(xi)，信贷承诺及表外预期信用损失准备的风险阶段划分详见附注56(a)和附注32，其他金融工具风险阶段划分如下：

单位：人民币百万元

2024年12月31日

账面余额预期信用损失准备阶段二阶段三阶段二阶段三阶段一阶段一

(整个存续期(整个存续期(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失预期信用损失

信用损失)信用损失)

-未减值)-已减值)-未减值)-已减值)

存放中央银行款项554877--554877----

存放同业和其他金融机构款项174652111174664(811)(1)(11)(823)

拆出资金375205--375205(1168)--(1168)

买入返售金融资产270561-140270701(605)-(140)(745)以公允价值计量且其变动计入其他

91481277182915071(7248)(11)(1260)(8519)

综合收益的债务工具投资

单位：人民币百万元

2023年12月31日

账面余额预期信用损失准备阶段二阶段三阶段二阶段三阶段一阶段一

(整个存续期(整个存续期(整个存续期(整个存续期

(12个月预期合计(12个月预期合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失预期信用损失

信用损失)信用损失)

-未减值)-已减值)-未减值)-已减值)

存放中央银行款项666248--666248----

存放同业和其他金融机构款项5534711155359(192)(1)(11)(204)

拆出资金260184--260184(528)--(528)

买入返售金融资产169775-140169915(449)-(140)(589)以公允价值计量且其变动计入其他

77476332241775036(5474)(120)(1094)(6688)

综合收益的债务工具投资

注：上表中的各项金融工具账面余额未包含应计利息。

-158-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(b) 市场风险

市场风险是指因汇率、利率、商品价格和其他价格等可观察市场因子的变动，引起本集团金融工具的公允价值或未来现金流量变动，从而可能蒙受损失的风险。利率风险和汇率风险是本集团所面临的主要市场风险。本集团的市场风险来自交易账簿和银行账簿两方面。

交易账簿包括为交易目的或规避交易账簿上的其他项目风险而持有的、可以自由交易的金

融工具和头寸；银行账簿指记录在银行资产负债表内及表外的、市场价值相对稳定、银行

为获取稳定收益或套期风险而开展、并愿意持有的资产负债业务及相关金融工具。

(i) 汇率风险

汇率风险是指以外币形式存在的资产负债及权益项目、外汇及外汇衍生工具头寸，由于汇率发生不利变化导致本集团整体收益遭受损失的风险。本集团的金融资产及负债均以人民币为主，其余主要为美元和港币。本集团根据汇率风险管理政策制定、执行和监督职能相分离的原则，建立了汇率风险管理治理结构，明确董事会、监事会、高级管理层、专门委员会及本行相关部门在汇率风险管理中的作用、职责及报告路线。本集团汇率风险偏好审慎，原则上不主动承担风险，较好地适应了本集团当前发展阶段。目前的汇率风险管理政策及制度符合监管要求和本集团自身管理需要。

(1)交易账簿

本集团建立了包括汇率风险在内的交易账簿市场风险管理体系，以量化指标对交易账簿汇率风险进行统一管理。交易账簿汇率风险管理的架构、流程、方法与交易账簿利率风险相一致。

本集团采用敞口指标、市场风险价值指标(VaR，包含利率、汇率、商品风险因子)、汇率情景压力测试损失指标、汇率敏感性指标、累计损失指标等量化指标进行管理，管理方式包括下达业务授权和限额指标、每日监控、持续报告等。

(2)银行账簿

本集团银行账簿汇率风险由总行统筹管理，总行资产负债管理部作为全行的司库负责具体银行账簿汇率风险管理工作。审计部负责对此进行审计。司库负责按监管要求和审慎原则管理银行账簿汇率风险，通过限额管理、计划调控等方式对银行账簿汇率风险实行统一管理。

本集团的银行账簿汇率风险主要来自本集团持有的非人民币金融资产、金融负债币种的错配。本集团通过严格管控风险敞口，将银行账簿汇率风险控制在本集团可承受范围之内。

-159-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(b) 市场风险 - 续

(i) 汇率风险 - 续

(2)银行账簿-续

本集团主要采用外汇敞口分析、情景模拟分析、压力测试等方法计量、分析银行账簿汇率风险。本集团定期计量和分析银行账簿外汇敞口的变化，在限额框架中按月监测、报告汇率风险，并根据汇率变动趋势对外汇敞口进行相应的调整，以规避有关的银行账簿汇率风险。

本集团继续加大银行账簿汇率风险监测以及限额授权管理的力度，确保风险控制在合理范围内。

(3)有关资产和负债按原币种列示如下：

单位：百万元本集团

2024年12月31日

折合人民币主要原币余额人民币美元港币其他合计美元港币资产现金及存放中央银行款项535838278342068804857378838132200应收同业和其他金融机构款项72160013937925582101468967071909627215贷款和垫款634299912346413515021337662295016916143780金融投资及衍生金融资产3264823334397510192466536749044581654277

其他资产(注(i)) 261120 103735 13681 5151 383687 14213 14553资产合计11126380728809227500693471215203699854242025负债向中央银行借款及应付同业和

106194412304515668636012070171685816668

其他金融机构款项客户存款842770544550316103262347909658761038171314以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生90565825816853990441132179金融负债应付债券141431699917610255122158395898096

其他负债(注(i)) 263383 19854 9253 1840 294330 2720 9845负债合计9985028666651193731731511091856191337206102

资产负债净头寸11413526215833769(3804)1233475851735923

资产负债表外头寸：

信贷承诺(注(ii)) 2949528 111092 21153 18474 3100247 15221 22504

衍生工具(名义本金)：

-远期购入7347257305913078846870154297410009732754

-远期出售(670870)(778692)(13120)(41155)(1503837)(106688)(13958)

-货币期权净头寸(80894)68451(12)882(11573)9378(13)

衍生工具合计(17039)2035017656659727564278718783

-160-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(b) 市场风险 - 续

(i) 汇率风险 - 续

(3)有关资产和负债按原币种列示如下：-续

单位：百万元本集团

2023年12月31日

折合人民币主要原币余额人民币美元港币其他合计美元港币资产现金及存放中央银行款项632195458691373306368250064681512应收同业和其他金融机构款项425397116308391912757558381164004316贷款和垫款593866813377414746722151624206018862162431金融投资及衍生金融资产2883787244690407541365231828833450244888

其他资产(注(i)) 216402 117867 16161 12229 362659 16620 17802资产合计10096449658508209674638521102848392852230949负债向中央银行借款及应付同业和

1132441117899567695811265597166246252

其他金融机构款项客户存款756217538471915456853976815543854247170253以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生526248368206203614011180227金融负债应付债券101849674743366207517476495143708

其他负债(注(i)) 258062 18858 7103 1531 285554 2658 7824负债合计910715159731817091967366994275484223188264

资产负债净头寸9892986119038755(3514)1085729862942685

资产负债表外头寸：

信贷承诺(注(ii)) 2684499 80880 25385 20081 2810845 11405 27961

衍生工具(名义本金)：

-远期购入41810343144934270349299187516083637747

-远期出售(386228)(440704)(13642)(22002)(862576)(62141)(15026)

-货币期权净头寸(76687)67549357(4250)(13031)9525393

衍生工具合计(44812)5829420985867743144822023114

注： (i) 上表中的各项金融资产及金融负债的应计利息分别包含于“其他资产”及“其他负债”中。

(ii) 信贷承诺有可能在承诺期限到期而未被使用，故以上列示的净头寸并不代表未来现金流之需求。

-161-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(b) 市场风险 - 续

(i) 汇率风险 - 续

(3)有关资产和负债按原币种列示如下：-续

单位：百万元本行

2024年12月31日

折合人民币主要原币余额人民币美元港币其他合计美元港币资产现金及存放中央银行款项535253275701271690257099637771352应收同业和其他金融机构款项7209198349447548667817834114405057贷款和垫款61771436601132283173346292771904434345金融投资及衍生金融资产31594092168044714121913393118297045015

其他资产(注(i)) 250456 3703 45240 4496 303895 507 48129资产合计108431803975828826249590113786145447293898负债向中央银行借款及应付同业和

945570305401053443398159641841120

其他金融机构款项客户存款8396602311723266724325387782504270928375以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生579037545803065558103485金融负债应付债券124308239564923245315564032825238

其他负债(注(i)) 247966 4136 1742 641 254485 567 1854负债合计97723493779003447050810102355295177636672

资产负债净头寸10708311968253792(1220)1143085269657226

资产负债表外头寸：

信贷承诺(注(ii)) 2946264 106763 3397 18178 3074602 14627 3614

衍生工具(名义本金)：

-远期购入723015713118202393833114947039770321531

-远期出售(657406)(760047)(12645)(35484)(1465582)(104133)(13452)

-货币期权净头寸(80897)684522872(11571)93792

衍生工具合计(15288)21523759637191755029498081

-162-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(b) 市场风险 - 续

(i) 汇率风险 - 续

(3)有关资产和负债按原币种列示如下：-续

单位：百万元本行

2023年12月31日

折合人民币主要原币余额人民币美元港币其他合计美元港币资产现金及存放中央银行款项631505455741156251268074764261274应收同业和其他金融机构款项4068926001259731126048413784626579贷款和垫款577385578666374181773359076721109241215金融投资及衍生金融资产2786837161952378539772956551228364169

其他资产(注(i)) 216096 26541 33726 11753 288116 3743 37147资产合计98151853727458205847235103172235255990384负债向中央银行借款及应付同业和

9912584314821908768104536460842412

其他金融机构款项客户存款7523566284027275423642678715614004930336以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生3057872301197379341019131金融负债应付债券84117195301882123610676527542073

其他负债(注(i)) 241370 4517 1755 763 248405 637 1932负债合计8870889358452334884720093100295054336884资产负债净头寸9442961429348570351007194201653500

资产负债表外头寸：

信贷承诺(注(ii)) 2684867 73417 7251 19730 2785265 10352 7987

衍生工具(名义本金)：

-远期购入402935408554492722220838636576085427

-远期出售(377754)(402459)(5995)(15202)(801410)(56748)(6603)

-货币期权净头寸(76691)67540351(4230)(13030)9523387

衍生工具合计(51510)73635(717)27882419610383(789)

注： (i) 上表中的各项金融资产及金融负债的应计利息分别包含于“其他资产”及“其他负债”中。

(ii) 信贷承诺有可能在承诺期限到期而未被使用，故以上列示的净头寸并不代表未来现金流之需求。

(4)敏感性分析

在现行管理的浮动汇率制度下，本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润以及权益的可能影响。下表列出本集团于2024年12月31日和2023年12月31日按当日资产和负债进行所有涉及的外币币种汇率敏感性分析的结果。

-163-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(b) 市场风险 - 续

(i) 汇率风险 - 续

(4)敏感性分析-续

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

汇率变动下降1%上升1%下降1%上升1%

净利润的(减少)/增加(112)112(101)101

权益的(减少)/增加(378)378(334)334汇率变化导致本集团净利润及权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

(ii) 利率风险

利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致金融工具和头寸整体收益和市值遭受损失的风险。

(1)交易账簿

本集团根据风险治理基本原则建设并不断完善市场风险管理体系，建立市场风险识别、计量、监测、控制和报告的管理流程，覆盖交易账簿业务涉及的利率、汇率、商品等风险。

在董事会制定的市场风险偏好下，开展交易账簿相关业务管理，清晰识别、准确计量和有效管理交易账簿市场风险，以确保全行交易账簿风险敞口在可接受范围内，达到风险收益的合理平衡，并不断提升经风险调整后回报水平，努力实现股东价值最大化。

本集团交易账簿市场风险治理组织架构明确了董事会、董事会风险与资本管理委员会、高

级管理层及银行相关部门的职责、分工和报告路线，以保障交易账簿市场风险管理目标的实现。市场风险管理部是本集团交易账簿市场风险主管部门，承担风险政策制定及管理职能。

本集团根据业务实际和市场风险治理组织架构建立交易账簿市场风险限额管理体系，由董事会制定的风险偏好定量指标为最高层级限额，通过限额层级自上而下、逐级传导。各层级管理机构在其授权范围内，根据风险特征、产品类型和交易策略等，分配和设置限额。

业务前台根据授权和限额要求开展业务，各级监控职责部门根据限额管理规定持续监控和报告。

交易账簿市场风险管理采用规模指标、止损指标、敏感性指标、风险价值指标、压力测试

损失指标等风险计量指标作为限额指标，综合考虑风险偏好、风险承受能力、业务经营策略、风险收益、管理条件等因素设置限额值。

-164-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(b) 市场风险 - 续

(ii) 利率风险 - 续

(1)交易账簿-续

本集团采用估值、敏感性分析、风险价值分析、压力测试等计量手段对利率市场风险因子

进行甄别和量化分析，并将市场风险计量模型融入日常风险管理，把市场风险计量作为业务规划、资源分配、金融市场业务经营和风险管理的基础。

(2)银行账簿

本集团根据外部监管要求以及内部银行账簿利率风险管理政策，建设并不断完善银行账簿利率风险管理体系，建立利率风险识别、计量、监测、控制和报告的管理流程，覆盖银行账簿表内外各项业务。本集团在董事会制定的银行账簿利率风险偏好下，清晰识别、准确计量和有效管理银行账簿利率风险，以保证在可承受的银行账簿风险范围内，保持净利息收入(NII)和股东权益经济价值(EVE)稳定增长。

本集团利率风险管理治理架构明确了董事会、高级管理层、专门委员会及银行相关部门在

银行账簿利率风险管理中的职责、分工及报告路线，保证利率风险管理的有效性。总行资产负债管理部是银行账簿利率风险的主管部门。总行审计部负责独立审计。

本集团银行账簿利率风险偏好稳健审慎。本集团根据业务实际和银行账簿利率风险治理架构建立银行账簿利率风险限额管理体系，由董事会制定的风险偏好定量指标为最高层级限额，通过限额层级自上而下、逐级传导。各层级在其授权范围内，根据风险承受能力、业务经营策略和风险管理目标等，设置限额并持续监测与报告。本集团根据风险计量和监测结果，结合宏观经济和利率环境，制定利率风险管理策略并定期跟踪回检。本集团风险管理的主要措施包括表内资产负债业务规模、期限结构与利率结构调整，表外衍生工具对冲。

本集团主要采用情景模拟分析、重定价缺口分析、久期分析等方法，定期计量、分析银行账簿利率风险。压力测试作为情景模拟的一种形式，用于评估极端利率波动情况下净利息收入和经济价值指标的变动。本集团通过资产负债管理系统进行银行账簿利率风险的计量和监测，计量过程中所使用的主要模型和参数假设在投产前经过独立验证，并在投产后定期进行回顾和验证。报告期内，各项利率风险指标反映银行账簿利率风险水平整体稳定，均维持在设定的限额和预警值内。

-165-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(b) 市场风险 - 续

(ii) 利率风险 - 续

(3)下表列出于资产负债表日资产与负债于相关年度预计下一个重新定价日期(或到期日，以较早者为准)的分析单位：人民币百万元本集团

2024年12月31日

3个月或以下

合计3个月至1年1年至5年5年以上不计息

(包括已逾期)资产

现金及存放中央银行款项573788547644---26144

应收同业和其他金融机构款项8967076787711938342408913-

贷款和垫款(注(i)) 6622950 2921730 3085793 553747 61680 -金融投资及衍生金融资产36749044874885104121287820130921879966

其他资产(注(ii)) 383687 - - - - 383687资产总计121520364635633379003918656561370911489797负债向中央银行借款及应付同业和其他

1207017100834618709011192389-

金融机构款项客户存款9096587636772614184271285129226962609以公允价值计量且其变动计入当期

99044-5691--93353

损益的金融负债及衍生金融负债

租赁负债127781055285577051163-

应付债券22158311523254627443307394-

其他负债(注(ii)) 281552 4 - 3033 - 278515负债总计1091856174923631668690135138931642374477

资产负债缺口1233475(2856730)21213495142671339269115320

单位：人民币百万元本集团

2023年12月31日

3个月或以下

合计3个月至1年1年至5年5年以上不计息

(包括已逾期)资产

现金及存放中央银行款项682500658781---23719

应收同业和其他金融机构款项558381418055133899641413-

贷款和垫款(注(i)) 6242060 2497757 3076798 605016 62489 -金融投资及衍生金融资产31828833517963582891104825130723360740

其他资产(注(ii)) 362659 - - - - 362659资产总计110284833926389356898617162551369735447118负债向中央银行借款及应付同业和其他

1265597101385323178619670288-

金融机构款项客户存款8155438545005813001121373425281723671以公允价值计量且其变动计入当期

61401588-5321-55492

损益的金融负债及衍生金融负债

租赁负债126751032280477571082-

应付债券1747644454978880439597376-

其他负债(注(ii)) 272879 187 - 2889 - 269803负债总计994275465102671613582145302136918328966

资产负债缺口1085729(2583878)19554042632341332817118152

-166-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(b) 市场风险 - 续

(ii) 利率风险 - 续

(3)下表列出于资产负债表日资产与负债于相关年度预计下一个重新定价日期(或到期日，以较早者为准)的分析-续单位：人民币百万元本行

2024年12月31日

3个月或以下

合计3个月至1年1年至5年5年以上不计息

(包括已逾期)资产

现金及存放中央银行款项570996545397---25599

应收同业和其他金融机构款项81783463140717005516372--

贷款和垫款(注(i)) 6292771 2709121 2994337 539053 50260 -金融投资及衍生金融资产33931184625784516811173519126062344717

其他资产(注(ii)) 303895 - - - - 303895资产总计113786144348503361607317289441310883374211负债向中央银行借款及应付同业和其他

9815968552891247691538--

金融机构款项

客户存款877825061197671359674127611322696-以公允价值计量且其变动计入当期

65558-5691--59867

损益的金融负债及衍生金融负债

租赁负债12294960264275571135-

应付债券155640948513612524664--

其他负债(注(ii)) 242191 - - - - 242191负债总计1023552970708671528901130987223831302058

资产负债缺口1143085(2722364)2087172419072128705272153

单位：人民币百万元本行

2023年12月31日

3个月或以下

合计3个月至1年1年至5年5年以上不计息

(包括已逾期)资产

现金及存放中央银行款项680747657521---23226

应收同业和其他金融机构款项484137360589122778770--

贷款和垫款(注(i)) 5907672 2276674 2984730 593051 53217 -金融投资及衍生金融资产29565513368443022701007868127726932300

其他资产(注(ii)) 288116 - - - - 288116资产总计103172233631628340977816016891330486343642负债向中央银行借款及应付同业和其他

10453648683241735753465--

金融机构款项

客户存款787156152451511229190136904828172-以公允价值计量且其变动计入当期

37934212-5321-32401

损益的金融负债及衍生金融负债

租赁负债12039950262974251035-

应付债券106765268435210327819--

其他负债(注(ii)) 236366 - - - - 236366负债总计931002961414801457497141307829207268767

资产负债缺口1007194(2509852)1952281188611130127974875

-167-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(b) 市场风险 - 续

(ii) 利率风险 - 续

(3)下表列出于资产负债表日资产与负债于相关年度预计下一个重新定价日期(或到期日，以较早者为准)的分析-续注：

(i) 以上列报为“3个月或以下”到期的贷款和垫款包括于2024年12月31日和2023年12月31日的逾期金额(扣除损失准备)。逾期金额是指该等所有或部分本金或利息已逾期的贷款和垫款。

(ii) 本表中的各项金融资产及金融负债的应计利息分别包含于“其他资产”及“其他负债”中。

(4)敏感性分析本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利息收入以及权益的可能影响。下表列出本集团于2024年12月31日和2023年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析的结果。

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

利率变更(基点)上升25下降25上升25下降25

净利息收入的(减少)/增加(4713)4713(4118)4118

权益的(减少)/增加(10793)10931(9319)9477

上述利率敏感性分析显示未来12个月内，在上表假设利率变更情形下，净利息收入和权益的变动情况。由于实际情况与假设可能存在不一致，利率增减导致本集团净利息收入及权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

-168-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(c) 流动性风险

流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，以应对资产增长、偿付到期债务或其他支付义务的风险。

本集团根据流动性风险管理政策制定、执行和监督职能相分离的原则，建立了流动性风险管理治理结构，明确董事会、监事会、高级管理层、专门委员会及本行相关部门在流动性风险管理中的作用、职责及报告路线，以提高流动性风险管理的有效性。董事会承担对流动性风险管理的最终责任，确保本集团有效地识别、计量、监测和控制流动性风险，负责确定本集团可以承受的流动性风险水平。董事会风险与资本管理委员会按照董事会要求履行流动性风险管理方面的职责。监事会负责对董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价，并向股东大会报告。高级管理层(总行行长室)负责流动性风险的具体管理工作，及时了解流动性风险变化，并向董事会报告。资产负债管理委员会按照高级管理层要求行使具体的流动性风险管理职能。总行资产负债管理部是资产负债管理委员会的日常办事机构，负责拟定流动性风险管理政策和程序、对流动性风险进行定性和定量分析等具体管理工作。总行审计部履行对流动性风险管理工作的审计职责，负责对本集团流动性风险管理情况进行全面审计。

本集团流动性风险偏好审慎，较好地适应了本集团当前发展阶段。目前的流动性风险管理政策及制度符合监管要求和本集团自身管理需要。

本集团流动性风险采取总行统筹、分行配合的模式开展管理。资产负债管理部作为全行的司库，负责具体日常流动性风险管理工作。司库根据监管要求和审慎原则，通过限额管理、计划调控、主动负债以及内部资金转移定价等方式对流动性实行统一管理。

本集团从短期备付和中长期结构两个层面，计量、监测并识别流动性风险，按照固定频度密切监测各项限额指标。

本集团定期开展压力测试，评估压力情况下流动性风险抵御能力，除监管机构要求开展的年度压力测试外，还按月开展本币及外币流动性压力测试。此外，本集团制定了流动性应急计划，定期开展流动性应急演练，持续提升对流动性风险事件的应对能力。

-169-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(c) 流动性风险 - 续

本集团的资产及负债项目按其剩余到期日情况分析如下：

单位：人民币百万元

2024年12月31日

实时偿还1个月内到期1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上无期限已逾期合计资产

现金及存放中央银行款项(注(i)) 46957 38 136 1925 - - 524732 - 573788

应收同业和其他金融机构款项474224793131512671944782421413--896707

贷款和垫款37161567322521001178529518884611793147-305636622950

金融投资及衍生金融资产(注(ii)) 4936 269334 155234 506409 1381773 1330326 26820 72 3674904

-以公允价值计量且其变动计入当期损益

493622952951315131726162250652904505-649551

的金融投资及衍生金融资产

-以摊余成本计量的债务工具投资-2051958800181330740026919716-701920461

-以公允价值计量且其变动计入其他综合

-1928645119193353479497345320-21082577收益的债务工具投资

-指定为以公允价值计量且其变动计入其

------22315-22315他综合收益的权益工具投资

其他资产(注(iii)) 36930 12493 14400 21479 18287 4669 270768 4661 383687资产总计17340613285008420382509586331273531281558223203529612152036负债向中央银行借款及应付同业和其他金融

656081149972150656201897417946617--1207017

机构款项

客户存款47526166734459363151420661128874024810--9096587以公允价值计量且其变动计入当期损益

16928100446266186681651930619--99044

的金融负债及衍生金融负债

租赁负债-448607285577051163--12778

应付债券-267107225461455537707394--221583

其他负债(注(iii)) 141006 34895 22135 49859 33352 305 - - 281552

负债总计556663189551411882331755395144188070908--10918561

(短)/长头寸(5393225)432986(346195)75419118708553057247822320352961233475

-170-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(c) 流动性风险 - 续

本集团的资产及负债项目按其剩余到期日情况分析如下：-续

单位：人民币百万元

2023年12月31日

实时偿还1个月内到期1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上无期限已逾期合计资产

现金及存放中央银行款项(注(i)) 140809 255 223 1863 - - 539350 - 682500

应收同业和其他金融机构款项6414230138251889133647730813--558381

贷款和垫款38971583687497465152050218435311734232-236726242060

金融投资及衍生金融资产(注(ii)) 2756 182087 149778 360604 1158573 1298096 28673 2316 3182883

-以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融投资及衍生金融275613805359690140317159012360269024-544878资产

-以摊余成本计量的债务工具投资-2933641940968415546081003589-23061728620

-以公允价值计量且其变动

-1469848148123446444953258481-10889736计入其他综合收益的债务工具投资

-指定为以公允价值计量且其变动

------19649-19649计入其他综合收益的权益工具投资

其他资产(注(iii)) 33120 11473 15382 21518 15266 5155 256260 4485 362659资产总计27979810788847147372038134302467830374968242833047311028483负债向中央银行借款及应付同业和其他金融

449682366937157079243626414286845--1265597

机构款项

客户存款44742974320945428281301368137586028991--8155438以公允价值计量且其变动计入当期损益

的85777753473186011207719662--61401金融负债及衍生金融负债

租赁负债-454578280477571082--12675

应付债券-99012528882023501767376--174764

其他负债(注(iii)) 145327 31190 18236 45907 31803 416 - - 272879

负债总计50778838483297487401684329151910164372--9942754

(短)/长头寸(4798085)230555(34003)35380515055772973124824283304731085729

-171-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(c) 流动性风险 - 续

本行的资产及负债项目按其剩余到期日情况分析如下：

单位：人民币百万元

2024年12月31日

实时偿还1个月内到期1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上无期限已逾期合计资产

现金及存放中央银行款项(注(i)) 44693 38 136 1925 - - 524204 - 570996

应收同业和其他金融机构款项2513346825113802117006916360---817834

贷款和垫款-553607503867171318317556411737459-290146292771

金融投资及衍生金融资产(注(ii)) 1 263561 146405 444232 1246488 1279280 13079 72 3393118

-以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融投资及衍生金融122928264787122190120726402321562-578780资产

-以摊余成本计量的债务工具投资-2016656380171149725533914452-701887750

-以公允价值计量且其变动

-1411325238150893400229324596-2915071计入其他综合收益的债务工具投资

-指定为以公允价值计量且其变动

------11517-11517计入其他综合收益的权益工具投资

其他资产(注(iii)) 35719 8304 11829 19155 8076 4189 212012 4611 303895资产总计10554612937618002582348564302656530209287492953369711378614负债向中央银行借款及应付同业和其他金融

651965107495958301247681538---981596

机构款项

客户存款46289866175078689151360354127843224056--8778250以公允价值计量且其变动计入当期损益

1556299556122186081526447--65558

的金融负债及衍生金融负债

租赁负债-408552264275571135--12294

应付债券-23008689163905224664---155640

其他负债(注(iii)) 130653 27539 18277 40282 25440 - - - 242191

负债总计542716678591210586121585706135289525238--10235529

(短)/长头寸(5321620)507849(258354)76285816736702995690749295336971143085

-172-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(c) 流动性风险 - 续

本行的资产及负债项目按其剩余到期日情况分析如下：-续

单位：人民币百万元

2023年12月31日

实时偿还1个月内到期1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上无期限已逾期合计资产

现金及存放中央银行款项(注(i)) 139623 255 223 1863 - - 538783 - 680747

应收同业和其他金融机构款项3596228022144406122778770---484137

贷款和垫款-565994482665144662117038451686639-219085907672

金融投资及衍生金融资产(注(ii)) 81 186275 138050 302852 1037225 1277221 12531 2316 2956551

-以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融投资及衍生金融8115281777330130469101161202891575-483722资产

-以摊余成本计量的债务工具投资-2502527957847115464241000414-23061686837

-以公允价值计量且其变动

-84333276387672389640256518-10775036计入其他综合收益的债务工具投资

-指定为以公允价值计量且其变动

------10956-10956计入其他综合收益的权益工具投资

其他资产(注(iii)) 33198 7864 11515 19424 7230 4757 199686 4442 288116资产总计20886410406096768591893538274907029686177510002866610317223负债向中央银行借款及应付同业和其他金融

4515043070471097731735753465---1045364

机构款项

客户存款43781373908964761181229190136904828172--7871561以公允价值计量且其变动计入当期损益

72737641462982911006040--37934

的金融负债及衍生金融负债

租赁负债-414536262974251035--12039

应付债券-3373206245494927819---106765

其他负债(注(iii)) 136189 24104 12090 39172 24811 - - - 236366

负债总计49731037334756237701507806144262829247--9310029

(短)/长头寸(4764239)3071345308938573213064422939370751000286661007194

-173-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(c) 流动性风险 - 续

注： (i) 现金及存放中央银行款项中的“无期限”款项是指存放中央银行款项中的法定存款准备金及缴存中央银行的财政性存款。

(ii) 金融投资中的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资，剩余到期日不代表本集团打算持有至最后到期日。

(iii) 各项金融资产及金融负债的应计利息分别包含于“其他资产”及“其他负债”中。

-174-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(c) 流动性风险 - 续

下表列示于报告期末，本集团的非衍生金融资产、非衍生金融负债及贷款承诺的未折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与本分析有显著差异。

单位：人民币百万元

2024年12月31日

账面值合计实时偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上无期限已逾期非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项57378857378846957381361925--524732-

应收同业和其他金融机构款项896707904328474304797931521371975812737413--

贷款和垫款6622950767066137161583775555313196304122351952265613-30563金融投资364237142737594956272560163542555653159712716530292682072

-以公允价值计量且其变动

617018638145495622577645894124509156719757864505-

计入当期损益的金融投资

-以摊余成本计量的债务工具投资19204612324329-25001677172193278952381116976-70

-以公允价值计量且其变动

10825771288970-2178349931211817545170460267-2

计入其他综合收益的债务工具投资

-指定为以公允价值计量且其变动

2231522315------22315-

计入其他综合收益的权益工具投资其他资产102337102337334611244214328211905063511106814661合计1183815313524873169965134860888545627393903864759391916656223335296非衍生金融负债及租赁负债向中央银行借款及应付同业和其他金融机

12070171220980656335150888152614206029475567558--

构款项

客户存款9096587932114847932186867849580601470346138731825422--以公允价值计量且其变动计入当期损益的

674616751016886624713427526499830511--

金融负债

租赁负债1277813793-451614290882991521--

应付债券221583228531-269907301863674571357714--

其他负债1811681811684375533783219744833433017305--

合计1078659411033130551019490514312076221798817153832373031--

贷款承诺-17832111783211-------

-175-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(c) 流动性风险 - 续

单位：人民币百万元

2023年12月31日

账面值合计实时偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上无期限已逾期非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项6825006825001408092552231863--539350-

应收同业和其他金融机构款项5583815628706415030167452393136751788913--

贷款和垫款6242060753056238971602390539585170806122670262350857-23672金融投资31641503758609267618483015906340893613734931598622286732316

-以公允价值计量且其变动

526145530575267613439156151134875156588368709024-

计入当期损益的金融投资

-以摊余成本计量的债务工具投资17286202155149-33629504721339247121121222706-2306

-以公允价值计量且其变动

8897361053236-1681052440140137504793339046-10

计入其他综合收益的债务工具投资

-指定为以公允价值计量且其变动

1964919649------19649-

计入其他综合收益的权益工具投资其他资产908739087331314114451531420884197542750294485合计1073796412625414277920110059476657822764953650383394991957305230473非衍生金融负债及租赁负债向中央银行借款及应付同业和其他金融

12655971300017449843375736168105251248471927893--

机构款项

客户存款8155438843477745596844344325541421360396149618729936--以公允价值计量且其变动计入当期损益的

43958440748566469610532996714619617--

金融负债

租赁负债1267513664-457586288084611280--

应付债券174764182443-104012610884324536727938--

其他负债1751351751355053630287180804437731439416--

合计98275671015011050686298560097680741746221164409767080--

贷款承诺-16821281682128-------

-176-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(c) 流动性风险 - 续

下表列示于报告期末，本行的非衍生金融资产、非衍生金融负债及贷款承诺的未折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与本分析有显著差异。

单位：人民币百万元

2024年12月31日

账面值合计实时偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上无期限已逾期非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项57099657099644693381361925--524204-

应收同业和其他金融机构款项8178348216062514046843213850117245117082---

贷款和垫款62927717303084-568695536288188482620846232199638-29014

金融投资33613033987667-266545154140490850146103616019451307972

-以公允价值计量且其变动

546965567192-22568859508113289116355507901562-

计入当期损益的金融投资

-以摊余成本计量的债务工具投资18877502290618-24604651502087298804191111646-70

-以公允价值计量且其变动

9150711118340-1625329482168832464262439509-2

计入其他综合收益的债务工具投资

-指定为以公允价值计量且其变动

1151711517------11517-

计入其他综合收益的权益工具投资其他资产8677586775322768297118001887431431105724611合计1112967912770128102109131200784086525689263563055380161454785533697非衍生金融负债及租赁负债向中央银行借款及应付同业和其他金融

981596983223652221107928961631253731538---

机构款项

客户存款8778250899859046690236307198896501408127137640324668--以公允价值计量且其变动计入当期损益

3446934518155626198134275263890---

的金融负债

租赁负债1229413275-410557268781381483--

应付债券155640157860-23183692193987425584---

其他负债1496631496633812527539182774028225440---

合计1011191210337129537493179597710752081623869144099326151--

贷款承诺-17624541762454-------

-177-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(c) 流动性风险 - 续

单位：人民币百万元

2023年12月31日

账面值合计实时偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上无期限已逾期非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项6807476807471396232552231863--538783-

应收同业和其他金融机构款项4841374870523596928036244654125265802---

贷款和垫款59076727146618-581467516907162753521049222293879-21908

金融投资29385373533292-18914314723135277712509251578369125312316

-以公允价值计量且其变动

465708473613-1493827404312689199786219361575-

计入当期损益的金融投资

-以摊余成本计量的债务工具投资16868372112311-29312364331213957034901219375-2306

-以公允价值计量且其变动

775036936412-1044936755104491447649337058-10

计入其他综合收益的债务工具投资

-指定为以公允价值计量且其变动

1095610956------10956-

计入其他综合收益的权益工具投资其他资产763467634631394785611486189993642917764442合计1008743911924055206986105908372050121264393357013387227755309028666非衍生金融负债及租赁负债向中央银行借款及应付同业和其他金融

104536410673154516673153331191491776733493---

机构款项

客户存款7871561814560844631203926714860071285671148902229117--以公允价值计量且其变动计入当期损益

212812140072624695105329965394---

的金融负债

租赁负债1203913043-415541269481131280--

应付债券106765109000-3607210305583828525---

其他负债1461351461354595824104120903917224811---

合计9203145950250149680077408256398701564044155935830397--

贷款承诺-16587771658777-------

注：各项金融资产及金融负债的应计利息分别包含于“其他资产”及“其他负债”中。

-178-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(d) 操作风险

操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

报告期内，本集团通过加强对重点领域操作风险的识别、评估和监测，从流程、制度、人员、系统入手，针对关键控制环节存在的问题，进一步完善操作风险管理方法，健全操作风险考核评价机制，强化操作风险管理经济资本分配机制，进一步提升本集团操作风险管理的针对性和有效性，各项主要风险指标均符合本集团风险偏好要求。

面对内外部经营管理方面的挑战，本集团将继续以风险偏好为引领，进一步提升风险管理能力，加强操作风险监测和管控，努力防范和降低操作风险事件及损失。

(e) 资本管理

本集团资本管理的目标为：

-保持合理的资本充足率水平，持续满足资本监管法规和政策要求。保持稳固的资本基础，支持本集团业务增长和战略规划的实施，充分履行社会责任，实现全面、协调和可持续发展；

-遵守资本监管法规，开展内部资本充足评估程序，公开披露资本管理相关信息，全面覆盖各类风险，确保集团安全运营；

-充分运用各类风险量化成果，推行以经济资本为核心的银行价值管理体系，动态完善政策流程和管理应用体系，强化资本约束和资本激励机制，提升客户定价和决策支持能力，提高资本配置效率；

-合理运用各类资本工具，不断增强资本实力，优化资本结构，提高资本质量，降低资本成本，为股东创造最佳回报。

本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境和集团经营活动的风险特性进行资本结构调整。为保持或调整资本结构，本集团可能调整利润分配政策，发行或回购股票、其他一级资本工具、合格二级资本工具、可转换公司债券等。本集团管理层根据监管规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行于每季度向金融监管总局提交所需信息。

本集团资本充足率计算范围包括本行及其子公司。本行资本充足率计算范围包括本行境内外所有分支机构。截至2024年12月31日，本集团资本充足率并表的子公司包括：招商永隆银行、招银国际、招银金租、招商基金、招银理财、招商信诺资管和招银欧洲。

-179-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(e) 资本管理 - 续

自2024年1月1日起，本集团按照金融监管总局《商业银行资本管理办法》及其他相关规定的要求计算资本充足率。根据原银保监会2014年4月18日核准本行实施资本计量高级方法的批复要求以及《国家金融监督管理总局关于实施〈商业银行资本管理办法〉相关事项的通知》(金规〔2023〕9号)，本集团符合监管要求的公司风险暴露和金融机构风险暴露使用初级内部评级法，零售风险暴露使用高级内部评级法，市场风险、操作风险均采用标准法。采用资本计量高级方法的商业银行应当按照资本计量高级方法和其他方法平行计量资本充足率，并遵守资本底线要求。同时，金融监管总局或其派出机构对采用资本计量高级方法的商业银行设立并行期，并行期内商业银行应遵循《商业银行资本管理办法》中并行期相关规定开展资本计量。

资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水准及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。

本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试

等方法预测、规划和管理资本充足率。

本集团根据《商业银行资本管理办法》等有关法规计量高级方法资本充足率结果如下：

2024年12月31日2023年12月31日

核心一级资本充足率14.86%13.73%

一级资本充足率17.48%16.01%

资本充足率19.05%17.88%核心一级资本1036392920759核心一级资本监管扣除项目1334413451核心一级资本净额1023048907308其他一级资本180446150446一级资本净额12034941057754二级资本108248123733资本净额13117421181487

风险加权资产(考虑资本底线要求)68857836608021

-180-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(f) 运用衍生工具

衍生工具包括本集团在外汇和利率市场进行的远期、掉期和期权交易。

本集团为资金业务及对资产和负债的管理而进行利率、货币及其他衍生工具交易。根据持有目的不同分类为公允价值套期金融工具、现金流量套期金融工具和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

本集团会根据银行资产负债的利率、汇率风险状况，基于对未来利率、汇率走势的分析判断，选择合适的套期策略和套期工具。

当本集团的资产或负债的原币为外币时，面临的汇率风险可以通过外汇远期合约或外汇期权合约进行套期。

本集团使用利率掉期工具对人民币贷款组合和同业资产或负债的利率风险进行现金流套期；对以公允价值计量且当期损益计入其他综合收益的债券投资的利率风险进行公允价值套期。

-181-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(f) 运用衍生工具 - 续

以下列示的是各资产负债表日本集团衍生工具按剩余到期日分析的名义金额及公允价值，名义金额仅指在资产负债表日尚未到期交割的交易量，并不代表风险数额。

单位：人民币百万元本集团

2024年12月31日

按剩余到期日分析的名义金额公允价值

3个月以内3个月至1年1年至5年5年以上合计资产负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具

利率衍生工具2954449316068477721290207611211136(11478)

利率掉期2909909315248477721290207157611035(11478)

债券期货445482--4536101-

货币衍生工具944726947917836761722197804120926(19773)

远期4447921093137228067224588(579)

外汇掉期664671740338673771442147382817734(16958)

期货18387--405--

期权23555818609914927-4365842604(2236)

其他衍生工具476760902303711124262(123)

权益期权购入8052769-373611131-

权益期权出售8052769--3574-(21)

大宗商品交易3157351--3508131(100)

信用违约掉期-201230-431-(2)公允价值套期金融工具

利率衍生工具--500-500-(15)

利率掉期--500-500-(15)

货币衍生工具120019406614-975476(161)

外汇掉期120019406614-975476(161)现金流量套期金融工具

利率衍生工具211010384953333022357128(33)

利率掉期211010384953333022357128(33)与指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具一并管理的衍生工具

利率衍生工具--183-1835-

利率掉期--183-1835-

合计124824718979379485083379409807132533(31583)

-182-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(f) 运用衍生工具 - 续

单位：人民币百万元本集团

2023年12月31日

按剩余到期日分析的名义金额公允价值

3个月以内3个月至1年1年至5年5年以上合计资产负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具

利率衍生工具323413805040676727179118069715328(5314)

利率掉期323239805030676727179118067875327(5314)

债券期货174---1741-

利率期权-10--10--

货币衍生工具664819717287396751199142298011692(10372)

远期3514817293257119953897375(480)

外汇掉期42652539467530310-8515108853(7824)

期货19493503--5452--

期权2011973018169108-5121212464(2068)

其他衍生工具135119155352351367591485(1300)

权益期权购入63675293-35640031110-

权益期权出售63675293--63968-(876)

大宗商品交易776932752-8148375(354)

信用违约掉期-640--640-(70)公允价值套期金融工具

利率衍生工具--51328383351-(123)

利率掉期--51328383351-(123)

货币衍生工具-7537529-8282123(295)

外汇掉期-7537529-8282123(295)现金流量套期金融工具

利率衍生工具1752368528903698696105(38)

利率掉期1752368528903698696105(38)与指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具一并管理的衍生工具

利率衍生工具213---213-(1)

利率掉期213---213-(1)

合计112531615283187273866232338725218733(17443)

本集团本年度因无效的现金流量套期导致的对当期损益的影响为零(2023年度：零)。

-183-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(f) 运用衍生工具 - 续

单位：人民币百万元本行

2024年12月31日

按剩余到期日分析的名义金额公允价值

3个月以内3个月至1年1年至5年5年以上合计资产负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具

利率衍生工具2950689316068458391290207380311128(11462)

利率掉期2909909315248458391290206964311031(11462)

债券期货407882--416097-

货币衍生工具911557941218757821722193027920518(19505)

远期4267219658137228063982524(527)

外汇掉期634582735176594831442143068317401(16753)

期货18387--405--

期权23428518599714927-4352092593(2225)

其他衍生工具40196084230-10333155(107)

权益期权购入4312766--319724-

权益期权出售4312766--3197-(5)

大宗商品交易3157351--3508131(100)

信用违约掉期-201230-431-(2)公允价值套期金融工具

利率衍生工具--500-500-(15)

利率掉期--500-500-(15)现金流量套期金融工具

利率衍生工具19665712281-79599-

利率掉期19665712281-79599-与指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具一并管理的衍生工具

利率衍生工具--183-1835-

利率掉期--183-1835-

合计121261018846209228153012402305731815(31089)

-184-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(f) 运用衍生工具 - 续

单位：人民币百万元本行

2023年12月31日

按剩余到期日分析的名义金额公允价值

3个月以内3个月至1年1年至5年5年以上合计资产负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具

利率衍生工具323351803799671509150718001665284(5260)

利率掉期323239803789671509150718000445284(5260)

债券期货112---112--

利率期权-10--10--

货币衍生工具610853698468396751199135019511304(10093)

远期3303216026257119950514348(460)

外汇掉期37583837790530310-7840538502(7575)

期货19493503--5452--

期权2000343010349108-5101762454(2058)

其他衍生工具134981136752-1364001411(1298)

权益期权购入63606200--638061036-

权益期权出售63606200--63806-(874)

大宗商品交易776932752-8148375(354)

信用违约掉期-640--640-(70)公允价值套期金融工具

利率衍生工具--300-300-(1)

利率掉期--300-300-(1)现金流量套期金融工具

利率衍生工具90029722355-622715-

利率掉期90029722355-622715-与指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具一并管理的衍生工具

利率衍生工具213---213-(1)

利率掉期213---213-(1)

合计107029815066067138912706329350118014(16653)

本行本年度因无效的现金流量套期导致的对当期损益的影响为零(2023年度：零)。

本集团有关衍生工具的信用风险加权资产情况如下：

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

交易对手违约风险加权资产42542586信用估值调整风险加权资产23532410合计66074996

-185-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(f) 运用衍生工具 - 续

自2024年1月1日起，本集团根据《商业银行资本管理办法》计算衍生工具的风险加权资产，对符合原银保监会2014年4月核准的内评覆盖范围的业务采用内部评级法计算风险加权资产，内部评级法未覆盖部分仍采用权重法计算。

(g) 公允价值

(i) 确定公允价值的方法

本集团设有多项会计政策和披露规定，要求计量金融和非金融资产和负债的公允价值。

本集团就计量公允价值制定了一个控制架构，包括设立估值团队，全面监控所有重大的公允价值计量，包括三层次的公允价值计量。

估值团队会定期审阅重大和不可观察的输入值和估值调整。如果使用第三方信息(如经纪报价或定价服务)来计量公允价值，估值团队会评核从第三方得到的证据，以支持有关估值符合《企业会计准则》规定的结论，包括有关估值结果已分类为公允价值层次中的应属层次。

在计量资产或负债的公允价值时，本集团会尽可能使用市场上可观察的数据。公允价值会根据估值技术所采用的输入值来分类为不同的层次。

公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

*第一层次输入值是指主体在计量日能获得的相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价；

*第二层次输入值是指除了第一层次输入值所包含的报价以外的，资产或负债的其他直接或间接可观察的输入值；

*第三层次输入值是指资产或负债的不可观察输入值。

本集团会在出现变动的报告期末确认在公允价值层次之间的转换。

本集团以公允价值计量的资产和负债均持续以公允价值计量，不存在非持续以公允价值计量的资产和负债。

-186-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(g) 公允价值 - 续

(ii) 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的

公允价值信息及其公允价值计量的层次：

单位：人民币百万元

2024年

本集团本行

第一层次第二层次第三层次总额第一层次第二层次第三层次总额资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融156995843373317603353121375331541583546874投资

-债券投资1420423750834025205211204136598657148459

-贵金属合同(多头)134--134134--134

-股权投资1360318993262799-7631562

-基金投资1343079871343951-394657-394657

-理财产品-3134-3134-1303-1303

-其他-613207820-596163759指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融164612019-13665-91-91投资

-债券投资164612019-13665-91-91

衍生金融资产-32533-32533-31815-31815以公允价值计量且其变动

-34601117435775-34601110935710计入当期损益的贷款和垫款以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务230469861658-1092127131367791457-922824工具投资以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的贷款和-345349206343551692-344791206343551134垫款指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的12873190375392231531211870652611517权益工具投资合计2606871872400218373235146014662517377792155612099965负债

交易性金融负债28757389-2914628757--28757

-与贵金属相关的金融负债28757--2875728757--28757

-债券卖空-389-389----指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融5567315921156383155712--5712负债

-发行债券5567--55675712--5712

-其他-31592115632748----

衍生金融负债-31583-31583-31089-31089

合计34324635641156990443446931089-65558

-187-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(g) 公允价值 - 续

(ii) 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续

单位：人民币百万元

2023年

本集团本行

第一层次第二层次第三层次总额第一层次第二层次第三层次总额资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融183114907954160513266156344480331209464876投资

-债券投资1492324652635926180813306159944359173609

-贵金属合同(多头)1604--16041604--1604

-股权投资175234123924485724-6661390

-基金投资322410911181242304-286694-286694

-理财产品-2729-2729-1395-1395

-其他-108228336--184184指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融75612123-12879514318-832投资

-债券投资75612123-12879514318-832

衍生金融资产-18733-18733-18014-18014以公允价值计量且其变动计

-66701372970430-66701364770348入当期损益的贷款和垫款以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工140869758233-89910281875701176-783051具投资以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的贷款和-404417120762525179-404417120762525179垫款指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的10006230573381964925651870652110956权益工具投资合计1699421753307135989205923810058816405291321391873256负债

交易性金融负债15748380-1612815748--15748

-与贵金属相关的金融负债15748--1574815748--15748

-债券卖空-380-380----指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融5179208261825278305321212-5533负债

-发行存款证-212-212-212-212

-发行债券5179--51795321--5321

-其他-20614182522439----

衍生金融负债-17443-17443-16653-16653

合计20927386491825614012106916865-37934

于2024年度及2023年度，金融工具并无在公允价值层次的第一和第二层次之间作出重大转移。

-188-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(g) 公允价值 - 续

(ii) 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续

1)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于有活跃市场报价的金融工具采用彭博等发布的活跃市场报价。

2)持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性信息

估值日当日中国债券信息网存在估值的人民币债券，采用中国债券信息网最新发布的估值结果确定其公允价值。

对于没有活跃市场报价的外币债券采用彭博等发布的综合估值。

衍生金融工具中的远期外汇合约的公允价值是采用对远期外汇合约约定价格与市场远期价格之差折现的方法来确定。所使用的折现率为报告期末相关的人民币掉期收益率曲线。

外汇期权合约、大宗商品期权合约、权益期权合约等期权合约的公允价值是基于柏力克-舒

尔斯(Black-Scholes)模型，采用无风险利率、外汇、大宗商品、权益类合约标的市场价格

及价格波动率等市场数据计算确定。所使用的市场数据源为彭博、路孚特、万得等供应商提供的活跃市场报价。

衍生金融工具中的利率掉期合约、外汇掉期合约、非期权类的大宗商品合约的公允价值为假设于报告期末终止该掉期合约预计所应收或应付金额折现。所使用的折现率为报告期末相关币种和掉期品种收益率曲线。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资项下的股权投资、基金投资及理财产品的估值根据在市场的可观察报价或采用在当前情况下适用的估值技术得出。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益及以公允价值计量且其变动计入当期损益的票

据贴现主要采用上海票据交易所公布的票据转贴现成交价格，以10日均线为基准对票据价值进行评估。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，采用彭博提供的估值结果或采用报告期末中国债券信息网的相关收益率曲线对现金流进行折现确定其公允价值。

-189-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(g) 公允价值 - 续

(ii) 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续

2)持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性信息-续

发行的存款证，估值取自彭博提供的估值结果。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资项下的“其他”投资估值采用投资的资产净值。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债项下的“其他”采用投资目标的

市价组合法，其公允价值根据投资的资产净值，即产品投资组合的可观察市值及相关费用决定。

3)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性信息如下：

单位：人民币百万元

2024年12月31日的

估值技术不可观察输入值公允价值指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益

1022市场法流动性折价

工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益

67现金流量折现法风险调整折现率、现金流量

工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益

6450资产净值法净资产、流动性折价

工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款1174现金流量折现法风险调整折现率以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款206343现金流量折现法风险调整折现率分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

-股权投资1119市场法流动性折价

-股权投资516现金流量折现法风险调整折现率、现金流量

-股权投资264资产净值法净资产、流动性折价

-债券投资340现金流量折现法风险调整折现率

-基金投资807基金净值法净资产

-基金投资64市场法流动性折价

-其他163现金流量折现法风险调整折现率、现金流量

-其他44基金净值法净资产

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债1156基金净值法净资产、流动性折价

-190-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(g) 公允价值 - 续

(ii) 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续

3)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性信息如下：-续

单位：人民币百万元

2023年12月31日的

估值技术不可观察输入值公允价值指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益

2742市场法流动性折价

工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益

71现金流量折现法风险调整折现率、现金流量

工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益

4525资产净值法净资产、流动性折价

工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款3729现金流量折现法风险调整折现率以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款120762现金流量折现法风险调整折现率分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

-股权投资1520市场法流动性折价

-股权投资642现金流量折现法风险调整折现率、现金流量

-股权投资230资产净值法净资产、流动性折价

-债券投资359现金流量折现法风险调整折现率

-基金投资1180基金净值法净资产

-基金投资1市场法流动性折价

-其他184现金流量折现法风险调整折现率、现金流量

-其他44基金净值法净资产

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债1825基金净值法净资产、流动性折价以重要的不可观察输入变量估值的金融工具

下表列示在公允价值层次第三层次所计量公允价值的年初结余与年末结余之间的变动：

单位：人民币百万元本集团指定为以公允以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量价值计量且资产且其变动计入且其变动计入且其变动计入其其变动计入总额当期损益的当期损益的他综合收益的其他综合收益的金融投资贷款和垫款贷款和垫款权益工具投资于2024年1月1日416037291207627338135989收益或损失

-于损益中确认(531)(84)--(615)

-于其他综合收益中确认--252297549

购买/发放72-485550-485622

出售和结算(179)(2472)(400221)(104)(402976)

从第三层次转出(214)---(214)

汇率变动91-818于2024年12月31日331711742063437539218373于报告日持有的以上资产

项目于损益中确认的未(434)(104)--(538)实现收益或损失

-191-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(g) 公允价值 - 续

(ii) 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续

3)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性信息如下：-续

以重要的不可观察输入变量估值的金融工具-续

单位：人民币百万元本集团指定为以公允以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量价值计量且资产且其变动计入且其变动计入且其变动计入其其变动计入总额当期损益的当期损益的他综合收益的其他综合收益的金融投资贷款和垫款贷款和垫款权益工具投资于2023年1月1日471449911004307390117525收益或损失

-于损益中确认(14)117--103

-于其他综合收益中确认--103(131)(28)

购买/发放5537032550977326209

出售和结算(596)(1451)(305280)(1)(307328)

从第三层次转出(560)---(560)

汇率变动632-368于2023年12月31日416037291207627338135989于报告日持有的以上资产

项目于损益中确认的未(98)14--(84)实现收益或损失

单位：人民币百万元本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

2024年2023年

于年初余额18252647

于损益中确认的损失(235)(122)

发行6-

出售和结算(455)(739)汇率变动1539于年末余额11561825于报告日持有的以上负债项目于损益中确认的未实现

(235)(122)收益或损失

-192-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(g) 公允价值 - 续

(ii) 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续

3)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性信息如下：-续

以重要的不可观察输入变量估值的金融工具-续

单位：人民币百万元本行指定为以公允以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量价值计量且资产且其变动计入且其变动计入且其变动计入其其变动计入总额当期损益的当期损益的他综合收益的其他综合收益的金融投资贷款和垫款贷款和垫款权益工具投资于2024年1月1日120936471207626521132139

收益或损失-----

-于损益中确认114(70)--44

-于其他综合收益中确认--252109361

购买/发放264-485550-485814

出售和结算(4)(2468)(400221)(104)(402797)于2024年12月31日158311092063436526215561于报告日持有的以上资产

项目于损益中确认的未175(85)--90实现收益或损失

单位：人民币百万元本行指定为以公允以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量价值计量且资产且其变动计入且其变动计入且其变动计入其其变动计入总额当期损益的当期损益的他综合收益的其他综合收益的金融投资贷款和垫款贷款和垫款权益工具投资于2023年1月1日71246251004306549112316收益或损失

-于损益中确认77150--227

-于其他综合收益中确认--103(104)(1)

购买/发放426-32550977326012

出售和结算(6)(1128)(305280)(1)(306415)于2023年12月31日120936471207626521132139于报告日持有的以上资产

项目于损益中确认的未7782--159实现收益或损失

2024年度及2023年度，本集团上述持续以公允价值计量的金融资产和金融负债各层次之间

没有发生重大转换。

2024年度及2023年度，本集团上述持续以公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

-193-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(g) 公允价值 - 续

(iii) 未以公允价值计量的金融资产和金融负债

1)金融资产

本集团未以公允价值计量的金融资产主要包括存放中央银行款项、存放同业和其他金融机

构款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的债务工具投资以及以摊余成本计量的贷款和垫款。

除以摊余成本计量的贷款和垫款及以摊余成本计量的债务工具投资外，未以公允价值计量的金融资产大部分于一年之内到期，其账面值接近公允价值。

以摊余成本计量的贷款和垫款以摊余成本扣除损失/减值准备列账(附注9)。由于大部分以摊余成本计量的贷款和垫款按贷款基准利率定价，至少每年按市场利率重定价一次，减值贷款已扣除损失准备以反映其可回收金额，因此以摊余成本计量的贷款和垫款的公允价值与账面值接近。

以摊余成本计量的债务工具投资以摊余成本扣除减值准备列账，其上市债券投资公允价值已披露于附注11。

下表列示了未以公允价值计量的以摊余成本计量的债务工具投资的账面价值、公允价值以

及公允价值层次的披露：

其中，第一层次公允价值计量依据为采用彭博等发布的活跃市场报价的债券；第二层次公允价值计量项目中，人民币债券采用中国债券信息网最新发布的估值结果确定其公允价值，对于没有活跃市场报价的外币债券采用彭博发布的综合估值；第三层次公允价值为采用预期现金流回收的估值方法。

本集团

单位：人民币百万元

2024年12月31日

账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次以摊余成本计量的债务工具投资1920461206624471429191389380922

单位：人民币百万元

2023年12月31日

账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次以摊余成本计量的债务工具投资1728620179196361918165970570340

注：以上金融资产不包含应计利息。

-194-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

58.风险管理-续

(g) 公允价值 - 续

(iii) 未以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续

2)金融负债

本集团未以公允价值计量的金融负债主要包括客户存款、同业和其他金融机构存放及拆入

款项、卖出回购金融资产款和本集团发行的债券。除以下的金融负债外，其他金融负债于各资产负债表日的账面值接近公允价值。

单位：人民币百万元

2024年12月31日

账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次

已发行债券8500389325-89325-

合计8500389325-89325-

单位：人民币百万元

2023年12月31日

账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次

已发行债券119193118924-118924-

合计119193118924-118924-

注：以上金融负债不包含应计利息。

-195-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

59.现金流量表补充说明

(a) 将净利润调整为经营活动的现金流量：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

净利润149559148006139148137521

调整：

计提贷款和垫款减值准备43608466354007642648

计提金融投资及其他资产减值准备(2789)(5166)(3613)(5865)固定资产及投资性房地产折旧108031030435593848使用权资产折旧3925402337113787无形资产摊销8621112682950长期待摊费用摊销896944854912

固定资产及其他资产处置净收益(249)(168)(12)(17)

公允价值变动和未实现汇兑损益(11306)(8142)(14406)(8795)

投资收益(28656)(20625)(25244)(18765)

投资利息收入(84924)(80836)(78139)(75423)债券利息支出7656778150635561租赁负债利息支出457480427451

已减值贷款和垫款折现回拨(223)(257)(240)(228)

递延所得税变动164(83)620498

经营性应收项目的增加(551049)(558149)(525961)(516881)经营性应付项目的增加908289811894864311755874经营活动产生的现金流量净额447023357753410836326076

(b) 现金及现金等价物包括以下项目(原到期日均在3个月以内)：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

现金及存放中央银行款项4695714080944693139623存放同业及其他金融机构款项1586468459312772651752拆出资金11154710595310759499877买入返售金融资产271447171542270564169776债券投资及票据贴现1679309612216541897423现金及现金等价物合计756527599019715995558451

(c) 现金及现金等价物净增加情况：

单位：人民币百万元本集团本行

2024年2023年2024年2023年

现金的年末余额16622149311611914499

减：现金的年初余额(14931)(15209)(14499)(14787)现金等价物的年末余额739905584088699876543952

减：现金等价物的年初余额(584088)(551989)(543952)(515064)现金及现金等价物净增加额1575083182115754428600

(d) 重大非现金交易

2024年度及2023年度，本集团无重大非现金交易。

-196-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

59.现金流量表补充说明-续

(e) 筹资活动引起的负债变动

下表列示了筹资活动引起的负债变动，包括现金变动和非现金变动。筹资活动引起的负债是在集团现金流量表中分类为筹资活动的负债。

单位：人民币百万元本集团

同业存单存款证(注)债券(注)债券应计利息应付股利其他金融负债租赁负债合计

2024年1月1日余额21443343401243721814263261612675227286

现金变动：

本年发行1555696146224995--9947-251973

本年偿还(90160)(49187)(59989)--(11775)(4793)(215904)

本年支付利息/股利---(5339)(55692)--(61031)

非现金变动：

本年租赁负债新增------44394439

本年计提利息---4863--4575320

宣告股利----55692--55692

折溢价摊销233443029----2793

公允价值变动-1229--690-920

其他-----4289-4289

汇率变动-348934--15-1297

2024年12月31日余额8918647394905701338263578212778277074

单位：人民币百万元本集团

同业存单存款证(注)债券(注)债券应计利息应付股利其他金融负债租赁负债合计

2023年1月1日余额65719159871486741533262271913013267671

现金变动：

本年发行686086650425201--17303-177616

本年偿还(112584)(48267)(51146)--(7210)(5053)(224260)

本年支付利息/股利(2086)--(5396)(48860)--(56342)

非现金变动：

本年租赁负债新增------42354235

本年计提利息---5677--4806157

宣告股利----48860--48860

折溢价摊销178626553----2104

公允价值变动-3191--(236)-(42)

汇率变动-(152)1399--40-1287

2023年12月31日余额21443343401243721814263261612675227286

-197-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

59.现金流量表补充说明-续

(e) 筹资活动引起的负债变动 - 续

单位：人民币百万元本行

同业存单存款证(注)债券(注)债券应计利息应付股利租赁负债合计

2024年1月1日余额21443177217313410932612039125456

现金变动：

本年发行155569427589990---208317

本年偿还(90160)(32490)(40000)--(4416)(167066)

本年支付利息/股利---(2884)(55315)-(58199)

非现金变动：

本年租赁负债新增-----42444244

本年计提利息---2297-4272724

宣告股利----55315-55315

折溢价摊销2334432----2766

公允价值变动-1234---235

汇率变动-(192)578---386

2024年12月31日余额8918628230439365062612294174178

单位：人民币百万元本行

同业存单存款证(注)债券(注)债券应计利息应付股利租赁负债合计

2023年1月1日余额65719915210466910932612285192944

现金变动：

本年发行68608318237850---108281

本年偿还(112584)(23310)(40189)--(4665)(180748)

本年支付利息/股利(2086)--(3477)(48390)-(53953)

非现金变动：

本年租赁负债新增-----39683968

本年计提利息---3477-4513928

宣告股利----48390-48390

折溢价摊销178627523---2084

公允价值变动-3196---199

汇率变动-(222)585---363

2023年12月31日余额21443177217313410932612039125456

注：该列金额包括指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

-198-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

60.金融资产转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或结构化实体。这些金融资产转让若全部或部分符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的几乎所有的风险与报酬时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

信贷资产证券化

本集团开展了将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券的资产证券化业务。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分次级档投资，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。

本集团根据附注3(7)(c)中列示的标准进行了评估，对于符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。2024年度本集团通过该等信贷资产证券化交易转让的贷款价值为人民币22569百万元(2023年：人民币22589百万元)，从而转移了贷款所有权的绝大部分风险及回报，本集团已终止确认该等证券化贷款的全部金额。

对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留了对该信贷资产的控制，本集团合并资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指本集团承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。2024年度本集团新增继续涉入的证券化信贷资产为零

(2023年：零)。截至2024年12月31日，本集团继续涉入的资产和负债均为人民币5274百万

元(2023年12月31日：人民币5274百万元)，分别列示于本集团的其他资产和其他负债中。

信贷资产的转让

2024年，本集团直接向第三方转让信贷资产(不含资产证券化)为8百万元(2023年：人民币

1107百万元)。本集团根据附注3(7)(c)中列示的标准进行了评估，认为已转让该等贷款所有

权的绝大部分风险及报酬，本集团已终止确认该等贷款的全部金额。

卖出回购交易及证券借出交易全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为抵质押物交付给交易对手的

证券或票据及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的几乎所有的风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的作为抵押品的现金确认为一项金融负债。

-199-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易

(a) 主要关联方概况

(i) 本行主要股东及其母公司和本行控股子公司各公司主要情况对本行持有股对本行的持股比本行持股经济性质或类法定代表企业名称注册地址注册资本主营业务与本行关系数例比例型人

运输、代理、仓储服务、租赁、制造、修理、承

招商局集团有限公司 北京 人民币16900百万元 7559427375 29.97%(注(ivii)) - 大股东之母公司 有限公司 缪建民

包施工、销售、组织管理

其中：招商局轮船有限公司 北京 人民币17000百万元 3289470337 13.04%(注(ii)) - 运输、修理、建造、销售采购供应、代理 大股东 有限公司 缪建民

深圳市晏清投资发展有限公司深圳人民币600百万元12585423494.99%-投资兴办实业、国内商业、物资供销业股东有限公司孙献

深圳市楚源投资发展有限公司深圳人民币600百万元9440131713.74%-投资兴办实业、国内商业、物资供销业股东有限公司孙献

招商局金融控股有限公司深圳人民币7778百万元11473774154.55%-投资兴办实业、国内商业、物资供销业股东有限公司缪建民英属维尔

Best Winner Investment Ltd. 美元1元 386924063 1.53% - - 股东 股份有限公司 -京群岛英属维尔

China Merchants Union (BVI) Limited 美元0.06百万元 477903500 1.89% - - 股东 有限公司 -京群岛

招商局实业发展(深圳)有限公司深圳美元10百万元551965400.22%-投资兴办工业和其它实业、企业管理及投资咨询股东有限公司王效钉

国际船舶运输、国际海运辅助业务、从事货物及

中国远洋海运集团有限公司 上海 人民币11000百万元 2515193034 9.97%(注(iii)) - 股东之母公司 有限公司 万敏

技术的进出口业务、国际货运代理业务

其中：中国远洋运输有限公司北京人民币16191百万元15747291116.24%-运输业务、租赁业务、船舶购销业务、仓储业务股东有限公司万敏

中远海运(广州)有限公司广州人民币3191百万元6964502142.76%-水上运输业股东有限公司寿健

广州中远海运海宁科技有限公司广州人民币52百万元1035526160.41%-商务服务业股东有限公司陈建尧

中远海运(上海)有限公司上海人民币1399百万元756173400.30%-运输业务、租赁业务、船舶修造业务股东有限公司赵邦涛

中远海运投资控股有限公司香港港币500百万元547219300.22%-租赁业务、金融业务、保险业务股东有限公司张铭文

购销业务、货运代理业务、船舶租赁业务、运输

广州市三鼎油品运输有限公司广州人民币299百万元101218230.04%-股东有限公司刘文保业务

中国交通建设集团有限公司 北京 人民币7274百万元 406670418 1.61%(注(iv)) - 建设项目总承包 股东之母公司 有限公司 王彤宙

建设项目总承包、租赁及维修业务、技术咨询服

其中：中国交通建设股份有限公司北京人民币16166百万元2010897380.80%-股东股份有限公司王彤宙

务、进出口业务、投资与管理业务

-200-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(a) 主要关联方概况 - 续

(i) 本行主要股东及其母公司和本行控股子公司 - 续

各公司主要情况-续对本行持有股对本行的持股比本行持股经济性质或类法定代表企业名称注册地址注册资本主营业务与本行关系数例比例型人机动车辆生产购销业务；国有资产经营与管理业

上海汽车工业(集团)有限公司 上海 人民币21749百万元 310125822 1.23%(注(v)) - 股东之母公司 有限公司 王晓秋务；国内贸易业务、咨询服务

其中：上海汽车集团股份有限公司上海人民币11575百万元3101258221.23%-机动车生产购销业务、咨询服务、进出口业务股东股份有限公司王晓秋

筹集、管理和运作保险保障基金；监测、评估保

中国保险保障基金有限责任公司 北京 人民币100百万元 140927147 0.56%(注(vi)) - 险业风险；参与保险业风险处置；管理和处分受 股东之母公司 有限公司 吉昱华偿资产

人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身

其中：大家人寿保险股份有限公司 北京 人民币30790百万元 140927147 0.56%(注(vi)) - 股东 股份有限公司 何肖锋保险业务

招银国际金融控股有限公司香港港币4129百万元--100%投行及投资管理子公司有限公司王良

招银金融租赁有限公司上海人民币18000百万元--100%融资租赁子公司有限公司钟德胜

招商永隆银行有限公司香港港币1161百万元--100%银行业务子公司有限公司王良

招商基金管理有限公司深圳人民币1310百万元--55%基金管理子公司有限公司王小青

招银理财有限责任公司深圳人民币5556百万元--90%资产管理子公司有限公司吴涧兵

招商银行(欧洲)有限公司卢森堡欧元100百万元--100%银行业务子公司有限公司薛斐详见附注

招商信诺资产管理有限公司北京人民币500百万元--资产管理子公司有限公司王小青

14注(vii)

-201-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(a) 主要关联方概况 - 续

(i) 本行主要股东及其母公司和本行控股子公司 - 续

各公司主要情况-续

注：

(i) 招商局集团有限公司(“招商局集团”)于2024年12月31日通过其子公司间接持有本行

29.97%(2023年12月31日：29.97%)的股份。

(ii) 招商局轮船有限公司(“招商局轮船”)是招商局集团的子公司，于2024年12月31日其持有本行13.04%的股权(2023年12月31日：13.04%)，为本行第一大股东。

(iii) 中国远洋海运集团有限公司(“中国远洋海运集团”)于2024年12月31日通过其子公司

间接持有本行9.97%(2023年12月31日：9.97%)的股份。

(iv) 中国交通建设集团有限公司(“中国交通建设集团”)于2024年12月31日通过其子公司

间接持有本行1.61%(2023年12月31日：1.68%)的股份。

(v) 上海汽车工业(集团)有限公司(“上海汽车工业集团”)于2024年12月31日通过其子公司

间接持有本行1.23%(2023年12月31日：1.23%)的股份。

(vi) 中国保险保障基金有限责任公司(“中国保险保障基金”)于2024年12月31日通过持有

大家保险集团有限责任公司98.23%股权，间接持有本行0.56%(2023年12月31日：

3.08%)的股份。

(vii) 招商局集团对本行的持股比例与以上部分相关数直接相加之和在尾数上可能略有差异，系四舍五入所致。

-202-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(a) 主要关联方概况 - 续

(i) 本行主要股东及其母公司和本行控股子公司 - 续各公司的注册资本及其变化

单位：元关联方名称2024年12月31日2023年12月31日招商局集团人民币16900000000人民币16900000000招商局轮船人民币17000000000人民币17000000000深圳市晏清投资发展有限公司人民币600000000人民币600000000深圳市楚源投资发展有限公司人民币600000000人民币600000000招商局金融控股有限公司人民币7778000000人民币7778000000

Best Winner Investment Ltd. 美元 1 美元 1

China Merchants Union (BVI) Limited 美元 60000 美元 60000

招商局实业发展(深圳)有限公司美元10000000美元10000000中国远洋海运集团人民币11000000000人民币11000000000中国远洋运输有限公司人民币16191351300人民币16191351300

中远海运(广州)有限公司人民币3191200000人民币3191200000广州中远海运海宁科技有限公司人民币52000000人民币52000000

中远海运(上海)有限公司人民币1398941000人民币1398941000中远海运投资控股有限公司港币500000000港币500000000广州市三鼎油品运输有限公司人民币299020000人民币299020000中国交通建设集团人民币7274023830人民币7274023830中国交通建设股份有限公司人民币16165711425人民币16165711425上海汽车工业集团人民币21749175737人民币21749175737上海汽车集团股份有限公司人民币11575299445人民币11683461365中国保险保障基金人民币100000000人民币100000000大家人寿保险股份有限公司人民币30790000000人民币30790000000招银国际金融控股有限公司港币4129000000港币4129000000招银金融租赁有限公司人民币18000000000人民币12000000000招商永隆银行有限公司港币1160950575港币1160950575招商基金管理有限公司人民币1310000000人民币1310000000招银理财有限责任公司人民币5555555555人民币5555555555

招商银行(欧洲)有限公司欧元100000000欧元100000000招商信诺资产管理有限公司人民币500000000人民币500000000

-203-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(a) 主要关联方概况 - 续

(i) 本行主要股东及其母公司和本行控股子公司 - 续大股东对本行所持股份及本行对子公司所持股份比例大股东对本行本行对主要子公司招商局轮船招银国际招银金租招商永隆银行招商基金招银理财招银欧洲招商信诺资管

对本行持有比例注册资本(元)比例注册资本(元)比例注册资本(元)比例注册资本(元)比例注册资本(元)比例注册资本(元)比例注册资本(元)比例

股数%港币%人民币%港币%人民币%人民币%欧元%人民币%于2024年

328947033713.044129000000100.0012000000000100.001160950575100.00131000000055.00555555555590.00100000000100.00500000000注

1月1日

于2024年

328947033713.044129000000100.0018000000000100.001160950575100.00131000000055.00555555555590.00100000000100.00500000000注

12月31日

大股东对本行本行对主要子公司招商局轮船招银国际招银金租招商永隆银行招商基金招银理财招银欧洲招商信诺资管

对本行持有比例注册资本(元)比例注册资本(元)比例注册资本(元)比例注册资本(元)比例注册资本(元)比例注册资本(元)比例注册资本(元)比例

股数%港币%人民币%港币%人民币%人民币%欧元%人民币%于2023年

328947033713.044129000000100.0012000000000100.001160950575100.00131000000055.00555555555590.0050000000100.00500000000注

1月1日

于2023年

328947033713.044129000000100.0012000000000100.001160950575100.00131000000055.00555555555590.00100000000100.00500000000注

12月31日

注： 详见附注14(a)对子公司的投资注(vii)

(ii) 于2024年12月31日，本行董事监事、高管及其近亲属控制、任职和可施加重大影响的公司除上述关联方外共计85家(2023年12月31日：92家)。

-204-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(b) 重大关联方交易款项余额本集团与关联公司交易的条件及利率均按本集团业务的一般规定执行。

(i) 与本集团关联公司的交易余额

(1)拆出资金

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

上海汽车工业集团及其关联公司小计--6000.21

联营企业及合营企业小计128003.15175006.11

合计128003.15181006.32

(2)买入返售金融资产

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

招商局集团及其关联公司小计--29421.70

合计--29421.70

(3)贷款和垫款

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

招商局集团及其关联公司小计588430.85464660.71

中国远洋海运集团及其关联公司小计30430.0422610.03

中国交通建设集团及其关联公司小计377950.55313760.48

上海汽车工业集团及其关联公司小计60910.0953120.08

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

88050.1393600.14

重大影响的公司小计(不含以上公司)

联营企业及合营企业小计64590.0957710.09

合计1210361.751005461.53

于2024年12月31日，持有本行5%及5%以上股份股东在本集团贷款余额为零(2023年12月31日：零)。

-205-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(b) 重大关联方交易款项余额 - 续

(i) 与本集团关联公司的交易余额 - 续

(4)金融投资

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

招商局集团及其关联公司小计75800.21121590.38

中国交通建设集团及其关联公司小计2500.016750.02

上海汽车工业集团及其关联公司小计--3200.01

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

--21160.07

重大影响的公司小计(不含以上公司)

合计78300.22152700.48

(5)同业和其他金融机构存放款项

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

招商局集团及其关联公司小计361095.16261195.15

中国远洋海运集团及其关联公司小计18360.2621580.43

中国交通建设集团及其关联公司小计4---

上海汽车工业集团及其关联公司小计4580.0710900.21

中国保险保障基金及其关联公司小计21410.316600.13

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

1-16830.33

重大影响的公司小计(不含以上公司)

联营企业及合营企业小计10550.158940.18

合计416045.95326046.43

(6)拆入资金

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

--3000.12

重大影响的公司小计(不含以上公司)

合计--3000.12

-206-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(b) 重大关联方交易款项余额 - 续

(i) 与本集团关联公司的交易余额 - 续

(7)客户存款

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

招商局集团及其关联公司小计750280.82592270.73

中国远洋海运集团及其关联公司小计55590.0651120.06

中国交通建设集团及其关联公司小计63740.0764490.08

上海汽车工业集团及其关联公司小计91380.1067530.08

中国保险保障基金及其关联公司小计36470.0422230.03

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

143620.16123040.15

重大影响的公司小计(不含以上公司)

联营企业及合营企业小计6580.017310.01

合计1147661.26927991.14

(8)租赁负债

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

招商局集团及其关联公司小计1861.461701.34

中国远洋海运集团及其关联公司小计80.06160.13

中国交通建设集团及其关联公司小计50.04110.09

合计1991.561971.56

(9)本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的

活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。

2024年2023年

人民币千元人民币千元薪金及其他酬金3500137228

酌定花红--

股份报酬-(18121)

设定提存退休金计划供款--合计3500119107

-207-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(b) 重大关联方交易款项余额 - 续

(i) 与本集团关联公司的交易余额 - 续

(9)本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的

活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。-续注：本行董事会截至2024年12月31日尚未审核同意本行董事、监事和高级管理人员的

2024年度酌定花红、设定提存退休金计划供款。

以上股份报酬是本集团授予高级管理人员股票增值权(见附注29(a)(iii))的估算公允价值。该公允价值是按柏力克-舒尔斯(Black-Scholes)期权定价模型进行估值，并已经计入合并利润表内。由于股票增值权可能截止到期日仍未被行使，该公允价值并不代表高级管理人员实际收到或应收的金额。

(10)于2024年12月31日，本集团在日常业务过程中，按一般商业条款同董事、监事和高

级管理人员等关联自然人进行业务往来。具体业务包括发放贷款、吸收存款以及租赁负债，相应利率及租金等同于本集团向第三方提供的利率及租金市价。本集团向上述关联自然人发放贷款余额折合人民币5064百万元(2023年12月31日：人民币

4827百万元)。本集团向上述关联自然人吸收存款余额折合人民币2508百万元(2023年12月31日：人民币2337百万元)。

(11)于2024年12月31日，本集团为关联方开出信用证、保函、承兑汇票余额分别为人民

币5353百万元、人民币21083百万元、人民币6000百万元(2023年12月31日：人民

币4501百万元、人民币15966百万元、人民币6614百万元)。

(ii) 与本行关联公司的交易余额(不含子公司)

(1)拆出资金

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

联营企业及合营企业小计120003.20167006.42

合计120003.20167006.42

-208-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(b) 重大关联方交易款项余额 - 续

(ii) 与本行关联公司的交易余额 (不含子公司) - 续

(2)买入返售金融资产

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

招商局集团及其关联公司小计--29421.73

合计--29421.73

(3)贷款和垫款

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

招商局集团及其关联公司小计523930.80405830.66

中国远洋海运集团及其关联公司小计14900.0210660.02

中国交通建设集团及其关联公司小计366700.56307750.50

上海汽车工业集团及其关联公司小计56670.0950340.08

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

86050.1393600.15

重大影响的公司小计(不含以上公司)

联营企业及合营企业小计64590.1057710.09

合计1112841.70925891.50

于2024年12月31日，持有本行5%及5%以上股份股东在本行贷款余额为零(2023年12月31日：零)。

-209-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(b) 重大关联方交易款项余额 - 续

(ii) 与本行关联公司的交易余额 (不含子公司) - 续

(4)金融投资

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

招商局集团及其关联公司小计73970.22121590.41

中国交通建设集团及其关联公司小计2500.016750.02

上海汽车工业集团及其关联公司小计--3200.01

董监事、高管及近亲属控制、任职和可

--21160.07

施加重大影响的公司小计(不含以上公司)

合计76470.23152700.51

(5)同业和其他金融机构存放款项

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

招商局集团及其关联公司小计361095.22261195.40

中国远洋海运集团及其关联公司小计18360.2721580.45

中国交通建设集团及其关联公司小计4---

上海汽车工业集团及其关联公司小计4580.0710900.23

中国保险保障基金及其关联公司小计21410.316600.14

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

1-16830.35

重大影响的公司小计(不含以上公司)

联营企业及合营企业小计10550.158940.18

合计416046.02326046.75

-210-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(b) 重大关联方交易款项余额 - 续

(ii) 与本行关联公司的交易余额 (不含子公司) - 续

(6)客户存款

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

招商局集团及其关联公司小计720130.82560030.71

中国远洋海运集团及其关联公司小计52710.0633560.04

中国交通建设集团及其关联公司小计63570.0760210.08

上海汽车工业集团及其关联公司小计91370.1067520.09

中国保险保障基金及其关联公司小计36470.0422230.03

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

143620.16123040.16

重大影响的公司小计(不含以上公司)

联营企业及合营企业小计4890.016560.01

合计1112761.26873151.12

(7)租赁负债

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

招商局集团及其关联公司小计1861.511701.41

中国远洋海运集团及其关联公司小计80.07160.13

中国交通建设集团及其关联公司小计50.04110.09

合计1991.621971.63

(8)于2024年12月31日，本行在日常业务过程中，按一般商业条款同董事、监事和高级

管理人员等关联自然人进行业务往来。具体业务包括发放贷款和吸收存款，相应利率等同于本集团向第三方提供的利率。本行向上述关联自然人发放贷款余额折合人民币5033百万元(2023年12月31日：人民币4800百万元)。本行向上述关联自然人吸收存款余额折合人民币2376百万元(2023年12月31日：人民币2163百万元)。

-211-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(b) 重大关联方交易款项余额 - 续

(ii) 与本行关联公司的交易余额 (不含子公司) - 续

(9)于2024年12月31日，本行为关联方开出信用证、保函、承兑汇票分别为人民币5353

百万元、人民币21083百万元、人民币6000百万元(2023年12月31日：人民币4501

百万元、人民币15966百万元、人民币6614百万元)。

(iii) 与本行子公司的交易余额本行与子公司之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销。

(1)存放同业和其他金融机构款项

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

招商永隆银行有限公司及其附属子公司55853.2022043.98

(2)拆出资金

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

招银金融租赁有限公司及其附属子公司235006.26218008.38

招商永隆银行有限公司及其附属子公司18200.4944061.69

招商银行(欧洲)有限公司15280.411980.08

合计268487.162640410.15

(3)贷款和垫款

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)招银国际金融控股有限公司及其附属

61100.0960210.10

子公司

招银金融租赁有限公司及其附属子公司98740.1564210.10

合计159840.24124420.20

-212-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(b) 重大关联方交易款项余额 - 续

(iii) 与本行子公司的交易余额 - 续

(4)金融投资

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

招银金融租赁有限公司及其附属子公司15260.0437110.12

合计15260.0437110.12

(5)同业和其他金融机构存放款项

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)

招银金融租赁有限公司及其附属子公司53770.7816770.35

招银理财有限责任公司4480.0610350.21

招商基金管理有限公司及其附属子公司5880.085020.10

招商永隆银行有限公司及其附属子公司1330.023120.06

招商银行(欧洲)有限公司6-520.01

合计65520.9435780.73

-213-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(b) 重大关联方交易款项余额 - 续

(iii) 与本行子公司的交易余额 - 续

(6)客户存款

单位：人民币百万元

2024年12月31日2023年12月31日

占有关占有关关联方名称交易余额同类交易交易余额同类交易

余额比例(%)余额比例(%)招银国际金融控股有限公司及其附属

69730.0843700.04

子公司

招银金融租赁有限公司及其附属子公司6480.0116350.02

其他子公司4790.0151-

合计81000.1060560.06

(7)于2024年12月31日，本行出具的以招商永隆银行有限公司及其附属子公司为受益人

的保函余额为人民币2190百万元(2023年12月31日：人民币5698百万元)；本行向招

银金融租赁有限公司及其附属子公司开出银行承兑汇票余额为人民币零(2023年12月

31日：人民币1009百万元)；本行向招银金融租赁有限公司及其附属子公司开出的

国内信用证余额为零(2023年12月31日：人民币1185百万元)；本行向招银国际金融

控股有限公司及其附属子公司开出的国内信用证余额为人民币零(2023年12月31日：

人民币104百万元)。

-214-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(c) 关联方交易发生额

(i) 与本集团关联公司的交易发生额

(1)利息收入

单位：人民币百万元

2024年2023年

占有关同类占有关同类关联方名称交易发生额交易发生额交易发生额交易发生额

比例(%)比例(%)

招商局集团及其关联公司小计19790.5323640.63

中国远洋海运集团及其关联公司小计850.021180.03

中国交通建设集团及其关联公司小计12250.3313280.35

上海汽车工业集团及其关联公司小计1450.041700.05

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

4120.116010.16

重大影响的公司小计(不含以上公司)

联营企业及合营企业小计7750.214320.12

合计46211.2450131.34

(2)利息支出

单位：人民币百万元

2024年2023年

占有关同类占有关同类关联方名称交易发生额交易发生额交易发生额交易发生额

比例(%)比例(%)

招商局集团及其关联公司小计13660.8414750.92

中国远洋海运集团及其关联公司小计1770.111950.12

中国交通建设集团及其关联公司小计470.031580.10

上海汽车工业集团及其关联公司小计1110.07960.06

中国保险保障基金及其关联公司小计700.04610.04

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

2000.124600.29

重大影响的公司小计(不含以上公司)

联营企业及合营企业小计350.02260.02

合计20061.2324711.55

-215-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(c) 关联方交易发生额 - 续

(i) 与本集团关联公司的交易发生额 - 续

(3)净手续费及佣金收入

单位：人民币百万元

2024年2023年

占有关同类占有关同类关联方名称交易发生额交易发生额交易发生额交易发生额

比例(%)比例(%)

招商局集团及其关联公司小计4250.5912821.52

中国远洋海运集团及其关联公司小计130.02100.01

中国交通建设集团及其关联公司小计160.02280.03

上海汽车工业集团及其关联公司小计70.01110.01

中国保险保障基金及其关联公司小计1410.20650.08

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

660.0990.01

重大影响的公司小计(不含以上公司)

联营企业及合营企业小计17222.3923072.74

合计23903.3237124.40

(4)其他净收入

单位：人民币百万元

2024年2023年

占有关同类占有关同类关联方名称交易发生额交易发生额交易发生额交易发生额

比例(%)比例(%)

招商局集团及其关联公司小计2380.441460.36

中国远洋海运集团及其关联公司小计5501.022910.72

中国交通建设集团及其关联公司小计30.01--

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

--40.01

重大影响的公司小计(不含以上公司)

联营企业及合营企业小计160.03160.04

合计8071.504571.13

(5)业务及管理费

单位：人民币百万元

2024年2023年

占有关同类占有关同类关联方名称交易发生额交易发生额交易发生额交易发生额

比例(%)比例(%)

招商局集团及其关联公司小计10120.948470.76

中国远洋海运集团及其关联公司小计2-2-

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

33303.0934403.08

重大影响的公司小计(不含以上公司)

联营企业及合营企业小计1970.181-

合计45414.2142903.84

-216-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(c) 关联方交易发生额 - 续

(ii) 与本行关联公司的交易发生额(不含子公司)

(1)利息收入

单位：人民币百万元

2024年2023年

占有关同类占有关同类关联方名称交易发生额交易发生额交易发生额交易发生额

比例(%)比例(%)

招商局集团及其关联公司小计19550.5621980.63

中国远洋海运集团及其关联公司小计330.01400.01

中国交通建设集团及其关联公司小计11820.3413180.38

上海汽车工业集团及其关联公司小计1290.041470.04

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

4120.126010.17

重大影响的公司小计(不含以上公司)

联营企业及合营企业小计7470.214110.12

合计44581.2847151.35

(2)利息支出

单位：人民币百万元

2024年2023年

占有关同类占有关同类关联方名称交易发生额交易发生额交易发生额交易发生额

比例(%)比例(%)

招商局集团及其关联公司小计12830.9013840.96

中国远洋海运集团及其关联公司小计1390.101560.11

中国交通建设集团及其关联公司小计400.031560.11

上海汽车工业集团及其关联公司小计1110.08960.07

中国保险保障基金及其关联公司小计700.05610.04

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

2000.144600.32

重大影响的公司小计(不含以上公司)

联营企业及合营企业小计320.02230.02

合计18751.3223361.63

-217-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(c) 关联方交易发生额 - 续

(ii) 与本行关联公司的交易发生额(不含子公司) - 续

(3)净手续费及佣金收入

单位：人民币百万元

2024年2023年

占有关同类占有关同类关联方名称交易发生额交易发生额交易发生额交易发生额

比例(%)比例(%)

招商局集团及其关联公司小计4300.7112601.75

中国交通建设集团及其关联公司小计150.02280.04

中国远洋海运集团及其关联公司小计130.02110.02

上海汽车工业集团及其关联公司小计70.01110.02

中国保险保障基金及其关联公司小计1410.23650.09

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

740.1290.01

重大影响的公司小计(不含以上公司)

联营企业及合营企业小计14752.4421322.97

合计21553.5535164.90

(4)其他净收入

单位：人民币百万元

2024年2023年

占有关同类占有关同类关联方名称交易发生额交易发生额交易发生额交易发生额

比例(%)比例(%)

招商局集团及其关联公司小计1100.28850.30

联营企业及合营企业小计160.04160.06

合计1260.321010.36

(5)业务及管理费

单位：人民币百万元

2024年2023年

占有关同类占有关同类关联方名称交易发生额交易发生额交易发生额交易发生额

比例(%)比例(%)

招商局集团及其关联公司小计9620.968180.78

中国远洋海运集团及其关联公司小计2-2-

董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加

33053.2934253.27

重大影响的公司小计(不含以上公司)

联营企业及合营企业小计1960.191-

合计44654.4442464.05

-218-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(c) 关联方交易发生额 - 续

(iii) 与本行子公司的交易发生额

(1)利息收入

单位：人民币百万元

2024年2023年

占有关同类占有关同类关联方名称交易发生额交易发生额交易发生额交易发生额

比例(%)比例(%)

招商永隆银行有限公司及其附属子公司450.01790.02

招银金融租赁有限公司及其附属子公司10190.2910400.30

招银国际金融控股有限公司及其附属子公司3570.102410.07

其他子公司13---

合计14340.4013600.39

(2)利息支出

单位：人民币百万元

2024年2023年

占有关同类占有关同类关联方名称交易发生额交易发生额交易发生额交易发生额

比例(%)比例(%)

招商永隆银行有限公司及其附属子公司4-2-

招银金融租赁有限公司及其附属子公司310.02420.03

招银国际金融控股有限公司及其附属子公司690.05560.04

招银理财有限责任公司6-5-

招商基金管理有限公司及其附属子公司6-90.01

其他子公司4-1-

合计1200.071150.08

(3)净手续费及佣金收入

单位：人民币百万元

2024年2023年

占有关同类占有关同类关联方名称交易发生额交易发生额交易发生额交易发生额

比例(%)比例(%)

招银金融租赁有限公司及其附属子公司1-90.01

招银国际金融控股有限公司及其附属子公司200.03200.03

招银理财有限责任公司1380.232180.30

招商基金管理有限公司及其附属子公司4190.693980.55

其他子公司130.0260.01

合计5910.976510.90

-219-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

61.关联方关系及交易-续

(c) 关联方交易发生额 - 续

(iii) 与本行子公司的交易发生额 - 续

(4)其他净收入

单位：人民币百万元

2024年2023年

占有关同类占有关同类关联方名称交易发生额交易发生额交易发生额交易发生额

比例(%)比例(%)

招商永隆银行有限公司及其附属子公司4891.241970.71

招银金融租赁有限公司及其附属子公司530.13420.15

招商基金管理有限公司及其附属子公司440.11410.15

招银国际金融控股有限公司及其附属子公司20.011-

招商银行(欧洲)有限公司220.06270.10

合计6101.553081.11

(5)业务及管理费

单位：人民币百万元

2024年2023年

占有关同类占有关同类关联方名称交易发生额交易发生额交易发生额交易发生额

比例(%)比例(%)

招银国际金融控股有限公司及其附属子公司65946.5660885.82

招商银行(欧洲)有限公司200.02130.01

合计66146.5861015.83

(iv) 与本行企业年金基金的交易金额

本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，2024年度和2023年度均未发生其他关联交易。

62.少数股东权益

少数股东权益是指本集团子公司权益中不由本集团占有的部分。本集团在报告期内没有拥有重要少数股东权益的子公司。

-220-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

62.少数股东权益-续

(a) 永久债务资本

本行子公司招商永隆银行于2019年1月24日发行永久债务资本美元400百万元，并于本年全额赎回了该债券。永久债务资本变动详情如下：

单位：人民币百万元

本金分配/支付总计

于2024年1月1日2838-2838

本年赎回(2886)-(2886)

本年分配-9393

本年支付-(93)(93)

汇率变动48-48

于2024年12月31日---

单位：人民币百万元

本金分配/支付总计

于2023年1月1日2787-2787

本年分配-182182

本年支付-(182)(182)

汇率变动51-51

于2023年12月31日2838-2838

永久债务资本无固定的赎回日，发行人拥有选择支付利息的权利，该永久债务资本的利息一经取消，不可累积，不存在交付现金给其他方的合同义务。于2024年度及2023年度，招商永隆银行并未取消相应款项的支付并将其支付给了永久债务资本持有人。

63.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本集团对结构化主体拥有权力而其他投资者没有实质性权利，同时承担并有权获取可变回报，并且有能力运用上述权力影响其回报金额的结构化主体将纳入合并报表范围。

除上述已纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体外，本集团在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益信息如下：

-221-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

63.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益-续

(a) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括理财产品、资产管理计划、信托受益权、资产支持证券以及基金。本集团持有这些结构化主体的目的是获取投资收益、资本增值或两者兼具。

截至2024年12月31日及2023年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面余额及其在本集团的资产负债表的相关资产负债列示

如下：

单位：人民币百万元

2024年12月31日

账面余额以公允价值计量以公允价值计量且以摊余成本计量且其变动计入其最大损失敞口其变动计入当期损合计的债务工具投资他综合收益的债益的金融投资务工具投资

资产管理计划59669168-6976469764

信托受益权16312942-1310513105资产支持证券17551818439114748447484

基金334929--334929334929

理财产品432--432432合计3378758392843911465714465714

单位：人民币百万元

2023年12月31日

账面余额以公允价值计量以公允价值计量且以摊余成本计量且其变动计入其最大损失敞口其变动计入当期损合计的债务工具投资他综合收益的债益的金融投资务工具投资

资产管理计划-35275-3527535275

信托受益权18425020-2520425204资产支持证券3201073179831937619376

基金227477--227477227477

理财产品580--580580合计2285616136817983307912307912

基金、信托受益权、资产管理计划、理财产品及资产支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表中的账面余额。

-222-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

63.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益-续

(b) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品、基金以及资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取手续费及佣金或管理费收入。

于2024年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品余额为人民币2470334百万元(2023年12月31日：人民币2548929百万元)。

于2024年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的基金为人民币

1320359百万元(2023年12月31日：人民币1237828百万元)。

于2024年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的资产管理计划为人民币299261百万元(2023年12月31日：人民币289215百万元)。

于2024年12月31日，本集团与本集团作为发起人设立的非保本理财产品之间的买入返售交易余额为人民币18397百万元(2023年12月31日：人民币25701百万元)。这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进行的。

于2024年12月31日，本集团持有的本集团作为发起人设立的非保本理财产品余额为人民币

2703百万元(2023年12月31日：人民币2149百万元)。

于2024年12月31日，本集团持有的本集团作为发起人设立的基金产品余额为人民币9022百

万元(2023年12月31日：人民币14827百万元)。

于2024年度，本集团在本集团作为发起人但未纳入合并范围的非保本理财产品确认的手续费及佣金收入为人民币9088百万元(2023年：人民币10394百万元)。

于2024年度，本集团在本集团作为发起人但未纳入合并范围的基金的管理费收入为人民币

6288百万元(2023年：人民币5041百万元)。

于2024年度，本集团在本集团作为发起人但未纳入合并范围的资产管理计划的管理费收入为人民币637百万元(2023年：人民币653百万元)。

本集团于2024年1月1日之后发行，并于2024年12月31日之前已到期的非保本理财产品发行总量共计人民币366222百万元(2023年：人民币502145百万元)。

-223-招商银行股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

64.非经常性损益

根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》的规定，本集团非经常性损益列示如下：

单位：人民币百万元

2024年2023年

处置固定资产净损益249168其他净损益266552小计515720

减：以上各项对税务的影响123161合计392559

其中：影响本行股东净利润的非经常性损益380555影响少数股东净利润的非经常性损益124

65.同期比较数字

为符合本财务报表的列报方式，本集团对附注个别比较数字进行了重新列报。

-224-招商银行股份有限公司未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

1.资本构成信息披露

以下监管资本项目与资产负债表对应关系附表依据《商业银行资本管理办法》(国家金融监

督管理总局令第4号)进行披露。

附表一：资本构成披露

单位：人民币百万元数额

核心一级资本：

1实收资本和资本公积可计入部分90768

2留存收益904100

2a 盈余公积 122614

2b 一般风险准备 155404

2c 未分配利润 626082

3累计其他综合收益41524

4少数股东资本可计入部分-

5扣除前的核心一级资本1036392

核心一级资本：扣除项

6审慎估值调整-

7商誉（扣除递延税负债）9953

8其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税负债）2131

9依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产1145

10对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备56

11损失准备缺口-

12资产证券化销售利得-

13自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益-

14确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税项负债）59

15直接或间接持有本银行的股票-

16银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本-

17对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额-

18对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额-

19其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额-

对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈

20-

利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额

21其中：应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额-

22其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额-

23其他应在核心一级资本中扣除的项目合计-

24应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口-

25核心一级资本扣除项总和13344

26核心一级资本净额1023048招商银行股份有限公司

未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

1.资本构成信息披露-续

附表一：资本构成披露-续

单位：人民币百万元数额

其他一级资本：

27其他一级资本工具及其溢价180446

28其中：权益部分180446

29其中：负债部分-

30少数股东资本可计入部分-

31扣除前的其他一级资本180446

其他一级资本：扣除项

32直接或间接持有的本银行其他一级资本-

33银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本-

34对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本中应扣除金额-

35对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本-

36其他应在其他一级资本中扣除的项目合计-

37应从二级资本中扣除的未扣缺口-

38其他一级资本扣除项总和-

39其他一级资本净额180446

40一级资本净额1203494

二级资本：

41二级资本工具及其溢价-

42少数股东资本可计入部分-

43超额损失准备可计入部分108248

44扣除前的二级资本108248

二级资本：扣除项

45直接或间接持有的本银行的二级资本-

银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本投资及TLAC非资本

46-

债务工具投资

47对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除金额-对未并表金融机构的小额投资中的TLAC非资本债务工具中应扣除金额（仅适用全

47a -球系统重要性银行）

48对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本应扣除金额-对未并表金融机构大额投资中的TLAC非资本债务工具中应扣除金额（仅适用全球

48a -系统重要性银行）

49其他应在二级资本中扣除的项目合计-

50二级资本扣除项总和-

51二级资本净额108248

52总资本净额1311742

53风险加权资产6885783招商银行股份有限公司

未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

1.资本构成信息披露-续

附表一：资本构成披露-续

单位：人民币百万元数额资本充足率和其他各级资本要求

54核心一级资本充足率14.86%

55一级资本充足率17.48%

56资本充足率19.05%

57其他各级资本要求3.25%

58其中：储备资本要求2.50%

59其中：逆周期资本要求0.00%

60其中：全球系统重要性银行或国内系统重要性银行附加资本要求0.75%

61满足最低资本要求后的可用核心一级资本净额占风险加权资产的比例9.86%

我国最低监管资本要求

62核心一级资本充足率5.00%

63一级资本充足率6.00%

64资本充足率8.00%

门槛扣除项中未扣除部分

65对未并表金融机构的小额少数资本投资中的未扣除部分43438对未并表金融机构的小额投资中的TLAC非资本债务工具未扣除部分（仅适用全球系统

65a -重要性银行）

66对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分27659

67其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除递延税负债）80520

可计入二级资本的超额损失准备的限额

68权重法下，实际计提的超额损失准备金额不适用

69权重法下，可计入二级资本超额损失准备的数额不适用

70内部评级法下，实际计提的超额损失准备金额169870

71内部评级法下，可计入二级资本超额损失准备的数额108248

2024年，本行按照原银保监会于2014年4月核准的资本管理高级方法计算的核心一级资本

充足率为14.84%、一级资本充足率为17.53%、资本充足率为19.17%、资本净额为人民币

1180786百万元、风险加权资产总额为人民币6160977百万元（考虑资本底线要求）。

2024年，本集团信用风险采用权重法、市场风险采用标准法、操作风险采用标准法计算的

核心一级资本充足率为12.43%、一级资本充足率为14.63%、资本充足率为15.73%、资本净

额为人民币1293801百万元、风险加权资产总额为人民币8227390百万元。

2024年，本行信用风险采用权重法、市场风险采用标准法、操作风险采用标准法计算的核

心一级资本充足率为12.19%、一级资本充足率14.40%、资本充足率为15.49%、资本净额为

人民币1162413百万元、风险加权资产总额为人民币7503260百万元。招商银行股份有限公司未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

1.资本构成信息披露-续

附表二：集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)

单位：人民币百万元财务并表口径下监管并表口径下的资产负债表的资产负债表资产现金1662216622贵金属94159415存放中央银行款项557443557443存放同业和其他金融机构款项220231203815拆出资金408955408955买入返售金融资产271329270673贷款和垫款66325486656787衍生金融资产3253332527金融投资36730403600416以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资617018570978以摊余成本计量的债务工具投资19415801929975以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资10921271091669指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资223157794长期股权投资3101528192投资性房地产11171308固定资产123991124523在建工程38253825使用权资产1268012555无形资产64066360

其中：土地使用权42104169商誉99549953递延所得税资产8367483163其他资产5725857500资产总计1215203612084032负债向中央银行借款189934189934同业和其他金融机构存放款项699975699975拆入资金235376248187以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债6746117105衍生金融负债3158331583卖出回购金融资产款8404266650客户存款91953299195340应付职工薪酬3451233301应交税费1171311442合同负债41933258租赁负债1277812604预计负债1676216762应付债券222921221474递延所得税负债15921498

其中：与商誉相关的递延所得税负债--与无形资产相关的递延所得税负债6060其他负债110390110925负债总计1091856110860038招商银行股份有限公司未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

1.资本构成信息披露-续

附表二：集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)-续

单位：人民币百万元财务并表口径下的监管并表口径下的资产负债表资产负债表股东权益股本2522025220其他权益工具180446180446

其中：优先股2746827468

其中：永续债152978152978资本公积6542965548其他综合收益4325741524盈余公积122652122614一般风险准备154932155404未分配利润634078626082

其中：建议分配利润5044050440归属于本行股东权益合计12260141216838少数股东权益74617156

其中：普通股少数股东权益74617156

永久债务资本--股东权益合计12334751223994负债股东权益合计1215203612084032招商银行股份有限公司未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

1.资本构成信息披露-续

附表三：资本工具主要特征

单位：百万元资本工具和合格外部总损失吸收能力非资本债务工具的主要特征

1发行机构招商银行招商银行招商银行招商银行招商银行招商银行招商银行

2标识码600036396836002820280232128047242380033242480070

3适用法律中国大陆中国香港中国大陆中国大陆中国大陆中国大陆中国大陆对受外国法律（处置实体母国

3a 之外的法律）管辖的其他合格 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

TLAC工具进行处置的方式

4资本层级核心一级资本核心一级资本其他一级资本其他一级资本其他一级资本其他一级资本其他一级资本

5适用法人/集团层面法人和集团法人和集团法人和集团法人和集团法人和集团法人和集团法人和集团

6工具类型普通股普通股其他一级资本工具其他一级资本工具其他一级资本工具其他一级资本工具其他一级资本工具可计入监管资本的数额（最近一

7期报告日数额，单位：百万元人民币70228人民币31673人民币27468人民币49989人民币42989人民币30000人民币30000人民币）

8工具面值人民币20629人民币4591人民币27500人民币50000人民币43000人民币30000人民币30000

9会计处理权益权益权益权益权益权益权益

10初始发行日2002年3月27日2006年9月22日2017年12月13日2020年7月9日2021年12月7日2023年12月1日2024年11月1日

11是否存在固定期限无固定期限无固定期限无固定期限无固定期限无固定期限无固定期限无固定期限

12其中：原始到期日无到期日无到期日无到期日无到期日无到期日无到期日无到期日

13发行人赎回（需经监管认可）否否是是是是是

自发行结束之日起满自发行之日起5年自发行之日起5年自发行之日起5年后，自发行之日起5年后，

5年或以后，经金后，经金融监管总后，经金融监管总经金融监管总局批经金融监管总局批

融监管总局批准并局批准并符合相关局批准并符合相关准并符合相关要准并符合相关要

符合相关要求，本要求，本公司有权要求，本公司有权求，本公司有权于求，本公司有权于

14其中：赎回日期及额度不适用不适用公司有权赎回全部于每年付息日（含于每年付息日（含每年付息日（含发每年付息日（含发或部分本次优先发行之日后第5年发行之日后第5年行之日后第5年付息行之日后第5年付息股。付息日）全部或部付息日）全部或部日）全部或部分赎日）全部或部分赎分赎回本期债券。分赎回本期债券。回本期债券。回本期债券。招商银行股份有限公司未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

1.资本构成信息披露-续

附表三：资本工具主要特征-续

单位：百万元资本工具和合格外部总损失吸收能力非资本债务工具的主要特征发行机构招商银行招商银行招商银行招商银行招商银行招商银行招商银行标识码600036396836002820280232128047242380033242480070

15其中：后续赎回日期（如有）不适用不适用自发行结束之日起满自发行之日起5年自发行之日起5年自发行之日起5年后，自发行之日起5年后，

5年或以后，经金后，经金融监管总后，经金融监管总经金融监管总局批经金融监管总局批

融监管总局批准并局批准并符合相关局批准并符合相关准并符合相关要准并符合相关要

符合相关要求，本要求，本公司有权要求，本公司有权求，本公司有权于求，本公司有权于公司有权赎回全部于每年付息日（含于每年付息日（含每年付息日（含发每年付息日（含发或部分本次优先股发行之日后第5年付发行之日后第5年付行之日后第5年付息行之日后第5年付息息日）全部或部分息日）全部或部分日）全部或部分赎日）全部或部分赎赎回本期债券。赎回本期债券。回本期债券。回本期债券。

分红或派息票面股息率为基准利票面利率为基准利率票面利率为基准利率票面利率为基准利率票面利率为基准利率

率加固定利差，采加固定利差，采用加固定利差，采用加固定利差，采用加固定利差，采用用分阶段调整，每分阶段调整，每5年分阶段调整，每5年分阶段调整，每5年分阶段调整，每5年

5年为一个股息率为一个股息率调整

16其中：固定或浮动分红/派息浮动浮动为一个股息率调整为一个股息率调整为一个股息率调整调整期，每个股息期，每个股息率调期，每个股息率调期，每个股息率调期，每个股息率调率调整期内以约定整期内以约定的相整期内以约定的相整期内以约定的相整期内以约定的相的相同股息率支付同股息率支付股息同股息率支付股息同股息率支付股息同股息率支付股息股息发行满五年调息后股首个票面利率调整周首个票面利率调整周首个票面利率调整周首个票面利率调整周

其中：票面利率及相关指标。

17不适用不适用息率为3.62%期的票面利率为期的票面利率为期的票面利率为期的票面利率为

如采用的基准利率等

3.95%3.69%3.41%2.42%

18其中：是否存在股息制动机制不适用不适用是是是是是

其中：是否可自主取消分红或

19完全自由裁量完全自由裁量完全自由裁量完全自由裁量完全自由裁量完全自由裁量完全自由裁量

派息

20其中：是否有赎回激励机制否否否否否否否

21其中：累计或非累计非累计非累计非累计非累计非累计非累计非累计

22是否可转股不适用不适用是否否否否招商银行股份有限公司

未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

1.资本构成信息披露-续

附表三：资本工具主要特征-续

单位：百万元资本工具和合格外部总损失吸收能力非资本债务工具的主要特征发行机构招商银行招商银行招商银行招商银行招商银行招商银行招商银行标识码600036396836002820280232128047242380033242480070其他一级资本工具触

其中：若可转股，则说明转股

23不适用不适用发事件或二级资本不适用不适用不适用不适用

的触发条件工具触发事件

其中：若可转股，则说明是全可全部转股也可部分

24不适用不适用不适用不适用不适用不适用

部转股还是部分转股转股以审议通过本次境内优先股发行方案的董事会决议公告日

其中：若可转股，则说明转股(2017年3月24日)前

25不适用不适用不适用不适用不适用不适用

价格的确定方式二十个交易日本公

司A股普通股股票交易均价作为初始转股价格

其中：若可转股，则说明是否

26不适用不适用强制的不适用不适用不适用不适用

为强制性转换

其中：若可转股，则说明转换

27不适用不适用核心一级资本不适用不适用不适用不适用

后工具类型

其中：若可转股，则说明转换

28不适用不适用招商银行不适用不适用不适用不适用

后工具的发行人

29是否减记不适用不适用否是是是是

以下两种情形中的较以下两种情形中的较以下两种情形中的较以下两种情形中的较

早者：（1）金融监早者：（1）金融监早者：（1）金融监早者：（1）金融监管总局认定若不进管总局认定若不进管总局认定若不进管总局认定若不进行减记，发行人将行减记，发行人将行减记，发行人将行减记，发行人将其中：若减记，则说明减记触无法生存；（2）相无法生存；（2）相无法生存；（2）相无法生存；（2）相

30不适用不适用不适用

发条件关部门认定若不进关部门认定若不进关部门认定若不进关部门认定若不进行公共部门注资或行公共部门注资或行公共部门注资或行公共部门注资或提供同等效力的支提供同等效力的支提供同等效力的支提供同等效力的支持发行人将无法生持发行人将无法生持发行人将无法生持发行人将无法生存。存。存。存。招商银行股份有限公司未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

1.资本构成信息披露-续

附表三：资本工具主要特征-续

单位：百万元资本工具和合格外部总损失吸收能力非资本债务工具的主要特征发行机构招商银行招商银行招商银行招商银行招商银行招商银行招商银行标识码600036396836002820280232128047242380033242480070

其中：若减记，则说明是部分

31不适用不适用不适用全部或部分减记全部或部分减记全部或部分减记全部或部分减记

减记还是全部减记

其中：若减记，则说明是永久

32不适用不适用不适用永久减记永久减记永久减记永久减记

减记还是临时减记

其中：若临时减记，则说明账

33不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

面价值恢复机制

33a 次级类型 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用清算时清偿顺序（说明清偿顺受偿顺序在存款人、受偿顺序在存款人、受偿顺序在存款人、受偿顺序在存款人、受偿顺序在存款人、受偿顺序在存款人、受偿顺序在存款人、序更高级的工具类型）一般债权人及次级一般债权人及次级一般债权人及次级一般债权人和处于一般债权人和处于一般债权人和处于一般债权人和处于

债、二级资本债和债、二级资本债和债之后，与具有同高于本期债券顺位高于本期债券顺位高于本期债券顺位高于本期债券顺位其他一级资本工具其他一级资本工具等清偿顺序的资本的次级债务之后，的次级债务之后，的次级债务之后，的次级债务之后，持有人之后持有人之后工具同顺位受偿发行人股东持有的发行人股东持有的发行人股东持有的发行人股东持有的

34所有类别股份之所有类别股份之所有类别股份之所有类别股份之前；本期债券与发前；本期债券与发前；本期债券与发前；本期债券与发行人其他偿还顺序行人其他偿还顺序行人其他偿还顺序行人其他偿还顺序相同的其他一级资相同的其他一级资相同的其他一级资相同的其他一级资本工具同顺位受本工具同顺位受本工具同顺位受本工具同顺位受偿。偿。偿。偿。

注：以上附表一至附表三按照《商业银行资本管理办法》（国家金融监督管理总局令第4号）口径计算及披露，为未经审计数据，与财务报表披露的口径存在差异。招商银行股份有限公司未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

2.杠杆率

本集团依据《商业银行资本管理办法》（国家金融监督管理总局令第4号）指引编制的杠杆率如下。

与杠杆率监管项目对应的相关会计项目以及监管项目与会计项目的差异：

单位：人民币百万元

2024年12月31日2024年9月30日

1并表总资产1215203611654763

2并表调整项(68004)(68683)

3客户资产调整项--

4衍生工具调整项504215338

证券融5资证券融资交易调整项3661984

6表外项目调整项21427392077827

7资产证券化交易调整项--

8未结算金融资产调整项(62)(555)

9现金池调整项--

10存款准备金调整项（如有）--

11审慎估值和减值准备调整项--

12其他调整项(13344)(12981)

13调整后表内外资产余额1421877313667693招商银行股份有限公司

未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

2.杠杆率-续

杠杆率水平、一级资本净额、调整后的表内外资产及相关明细项目信息：

单位：人民币百万元

2024年12月31日2024年9月30日

表内资产余额

1表内资产（除衍生工具和证券融资交易外）1209333611576437

2减：减值准备(312566)(317742)

3减：一级资本扣减项(13344)(12981)

4调整后的表内资产余额（衍生工具和证券融资交易除外）1176742611245714

衍生工具资产余额各类衍生工具的重置成本（扣除合格保证金，考虑双边净

582545875额结算协议的影响）

6各类衍生工具的潜在风险暴露2870028065

7已从资产负债表中扣除的抵质押品总和--

8减：因提供合格保证金形成的应收资产--

减：为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的衍

9--

生工具资产余额

10卖出信用衍生工具的名义本金615426

11减：可扣除的卖出信用衍生工具资产余额--

12衍生工具资产余额3756934366

证券融资交易资产余额

13证券融资交易的会计资产余额270673307802

14减：可以扣除的证券融资交易资产余额--

15证券融资交易的交易对手信用风险暴露3661984

16代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额--

17证券融资交易资产余额271039309786

表外项目余额

18表外项目余额98258319766150

19减：因信用转换调整的表外项目余额(7667722)(7669654)

20减：减值准备(15370)(18669)

21调整后的表外项目余额21427392077827

一级资本净额和调整后表内外资产余额

22一级资本净额12034941130550

23调整后表内外资产余额1421877313667693

杠杆率

24杠杆率8.46%8.27%

24a 杠杆率 a 8.46% 8.27%

25最低杠杆率要求4.00%4.00%

26附加杠杆率要求0.375%0.375%

各类平均值的披露

27证券融资交易的季日均余额260411187410

27a 证券融资交易的季末余额 270673 307802

28 调整后表内外资产余额 a 14208512 13547301

28a 调整后表内外资产余额 b 14208512 13547301

29 杠杆率 b 8.47% 8.35%

29a 杠杆率 c 8.47% 8.35%招商银行股份有限公司

未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

3.商业银行全球系统重要性评估指标披露

本集团根据《商业银行资本管理办法》(国家金融监督管理总局令第4号)信息披露有关要求

和巴塞尔银行监管委员会2024年度《全球系统重要性银行评估填报说明》的最新规定，编制的2024年商业银行全球系统重要性评估指标如下：

单位：人民币亿元序号指标指标值

1调整后的表内外资产余额142475

2金融机构间资产14505

3金融机构间负债9840

4发行证券和其他融资工具17072

5通过支付系统或代理行结算的支付额(年初至报告期末数)2461352

6托管资产228566

7有价证券承销额(年初至报告期末数)14952

8固定收益类证券交易量68047

9上市股票和其他证券交易量30731

10场外衍生产品名义本金42775

11交易类和可供出售类证券2439

12第三层次资产2168

13跨境债权6181

14跨境负债5717

注：以上评估指标按照《商业银行资本管理办法》(国家金融监督管理总局令第4号)及巴

塞尔委员会2024年度《全球系统重要性银行评估填报说明》的口径计算及披露，为未经审计数据，与财务报表披露的口径存在差异。招商银行股份有限公司未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

4.流动性覆盖率

本集团根据《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》的相关规定编制和披露流动性覆盖率信息。本集团2024年第四季度流动性覆盖率均值为173.85%，较上季度提高3.21个百分点，主要受合格优质流动性资产增加的影响。本集团2024年第四季度末流动性覆盖率时点值为

195.74%，符合监管要求。本集团流动性覆盖率各明细项目的2024年第四季度平均值如下

表所示：

(单位：人民币百万元，百分比除外)序号折算前数值折算后数值合格优质流动性资产

1合格优质流动性资产2307594

现金流出

2零售存款、小企业客户存款，其中：4247410379242

3稳定存款90998145499

4欠稳定存款3337429333743

5无抵(质)押批发融资，其中：46127231627692

6业务关系存款(不包括代理行业务)2495480616205

7非业务关系存款(所有交易对手)2095201989445

8无抵(质)押债务2204222042

9抵(质)押融资288

10其他项目，其中：2366200612999

11与衍生产品及其他抵(质)押品要求相关的现金流出497653497653

12与抵(质)押债务工具融资流失相关的现金流出--

13信用便利和流动性便利1868547115346

14其他契约性融资义务128539128539

15或有融资义务3562426115207

16预期现金流出总量2863967

现金流入

17抵(质)押借贷(包括逆回购和借入证券)260656259728

18完全正常履约付款带来的现金流入1155473778029

19其他现金流入497407497184

20预期现金流入总量19135361534941

调整后数值

21合格优质流动性资产2307594

22现金净流出量1329025

23流动性覆盖率(%)173.85%

注：

(1)上表中各项数据境内部分为最近一个季度内92天数值的简单算术平均值。

(2)上表中的“合格优质流动性资产”由现金、压力条件下可动用的央行准备金，以及符

合《商业银行流动性风险管理办法》规定的一级资产和二级资产定义的债券构成。招商银行股份有限公司未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

5.净稳定资金比例

本集团根据《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》的相关规定编制和披露净稳定资金比例信息。本集团2024年第四季度净稳定资金比例季末时点值为133.15%，较上季度提高

0.46个百分点，基本保持平稳。本集团最近两个季度的净稳定资金比例各明细项目如下表

所示：

2024年12月31日

(单位：人民币百万元，百分比除外)折算前数值折算后数值序号

无期限<6个月6-12个月≥1年可用的稳定资金

1资本1216831---1216831

2监管资本1216831---1216831

3其他资本工具-----

4来自零售和小企业客户的存款246279820507013737686114154091

5稳定存款98453684329011219945394

6欠稳定存款147826220422693647573923208697

7批发融资292713726003601447332627472758834

8业务关系存款2497248---1248624

9其他批发融资42988926003601447332627471510210

10相互依存的负债-----

11其他负债341819064069456139502133353

12净稳定资金比例衍生产品负债40878

13以上未包括的所有其它负债和权益34181906406945698624133353

14可用的稳定资金合计8263109

所需的稳定资金

15净稳定资金比例合格优质流动性资产370557

16存放在金融机构的业务关系存款27321896441-18320

17贷款和证券2183362814363154690040133355315480

由一级资产担保的向金融机构发放

18-243281--36492

的贷款由非一级资产担保或无担保的向

19-78976915243453863249527

金融机构发放的贷款

向零售和小企业客户、非金融

20机构、主权、中央银行和-1513043123303323580433346208

公共部门实体等发放的贷款

21其中：风险权重不高于35%-13050868862155834200977

22住房抵押贷款-287422938013526241176654

23其中：风险权重不高于35%-----

不符合合格优质流动性资产标准的

24非违约证券，包括交易所交易218336239528132053248805506599

的权益类证券

25相互依存的资产-----

26其他资产4356310820639273111602268738招商银行股份有限公司

未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

5.净稳定资金比例-续

2024年12月31日-续

(单位：人民币百万元，百分比除外)折算前数值折算后数值序号

无期限<6个月6-12个月≥1年所需的稳定资金-续

27实物交易的大宗商品(包括黄金)94198006

提供的衍生产品初始保证金及提供

281141970

给中央交易对手的违约基金

29净稳定资金比例衍生产品资产435602683

30衍生产品附加要求85588558

31以上未包括的所有其它资产341441082063927366901248521

32表外项目5905078232598

33所需的稳定资金合计6205693

34净稳定资金比例(%)133.15%招商银行股份有限公司

未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

5.净稳定资金比例-续

2024年9月30日

(单位：人民币百万元，百分比除外)折算前数值折算后数值序号

无期限<6个月6-12个月≥1年可用的稳定资金

1资本1143520---1143520

2监管资本1143520---1143520

3其他资本工具-----

4来自零售和小企业客户的存款221041420532424172872153927920

5稳定存款91008264356661147872471

6欠稳定存款130033220468074106260683055449

7批发融资258115127630011501462524952664970

8业务关系存款2477248---1238624

9其他批发融资10390327630011501462524951426346

10相互依存的负债-----

11其他负债318221327876123121441133850

12净稳定资金比例衍生产品负债25653

13以上未包括的所有其它负债和权益31822132787612395788133850

14可用的稳定资金合计7870260

所需的稳定资金

15净稳定资金比例合格优质流动性资产366331

16存放在金融机构的业务关系存款47036871640-28745

17贷款和证券1588362721398138026139190615081103

由一级资产担保的向金融机构

18-280989--42148

发放的贷款由非一级资产担保或无担保的向

19-72079011028037050200491

金融机构发放的贷款

向零售和小企业客户、非金融

20机构、主权、中央银行和-1496134111653723421433263584

公共部门实体等发放的贷款

21其中：风险权重不高于35%-13105474974167864212126招商银行股份有限公司

未经审计财务报表补充资料

2024年12月31日止年度

5.净稳定资金比例-续

2024年9月30日-续

(单位：人民币百万元，百分比除外)折算前数值折算后数值序号

无期限<6个月6-12个月≥1年所需的稳定资金-续

22住房抵押贷款-271382719113233531149969

23其中：风险权重不高于35%-----

不符合合格优质流动性资产标准的

24非违约证券，包括交易所交易158836196347126253216515424911

的权益类证券

25相互依存的资产-----

26其他资产20784926034064193610225931

27实物交易的大宗商品(包括黄金)67855767

提供的衍生产品初始保证金及提供

28809688

给中央交易对手的违约基金

29净稳定资金比例衍生产品资产273381686

30衍生产品附加要求52995299

31以上未包括的所有其它资产13999926034064165463212491

32表外项目5947731229378

33所需的稳定资金合计5931488

34净稳定资金比例(%)132.69%

注：

(1)本集团根据《商业银行流动性风险管理办法》及相关统计制度规定计算净稳定资金比例。

(2)上表所称“无期限”项目包括但不限于拥有永久期限的资本、无确定到期日(活期)

存款、空头头寸、无到期日头寸、不符合合格优质流动性资产标准的权益、实物交易的大宗商品等。

(3)上表第30项“衍生产品附加要求”填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前

的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期限，且折算前金额不纳入第26项“其他资产”合计。