北京歌华有线电视网络股份有限公司
审计报告及财务报表
信会师报字[2023]第 ZG11859 号北京歌华有线电视网络股份有限公司审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年6月30日止）目录页次
一、审计报告1-6
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-104北京歌华有线电视网络股份有限公司合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1149738069.761.085927353.03客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还33184926.31
收到其他与经营活动有关的现金五(五十四)65844306.7611357871.90
经营活动现金流入小计1215582376.521130470151.24
购买商品、接受劳务支付的现金550448252.14513934.227.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金372039331.26376524695.56
支付的各项税费23287660.861948909524
支付其他与经营活动有关的现金五(五十四)36812413.0427720574.78
经营活动现金流出小计98258765730937668593.44
经营活动产生的现金流量净额五(五十五)232994719.22192801557.80
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金14557761.771105091843
取得投资收益收到的现金22811637.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
186995.35338718.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额402752.91
收到其他与投资活动有关的现金五(五十四)77167535.29
投资活动现金流入小计37959147.3388557171.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金265523397.11200048329.41
投资支付的现金1250000000.001875000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1515523397.112.075.048.329.41
投资活动产生的现金流量净额-1477564249.78-1986491157.69
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金101478140.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五(五十四)7964317.4816094051.33
筹资活动现金流出小计109442458.2716094051.33
筹资活动产生的现金流量净额-109442458.27-16094051.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1351011988.83-180978365122
加：期初现金及现金等价物余额1738655.937691230398.17
六、期末现金及现金等价物余额726667.105881446746.95后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责负责人：
报表第7页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
北京歌华有线电视网络股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府
京政函[1999]120号文件批准，由北京歌华文化发展集团有限公司、北京青年报业总公司、北京有线全天电视购物有限责任公司、北京广播发展总公司及北京出版社五
家股东共同发起设立的股份有限公司；本公司于1999年9月29日成立，注册资本
19000万元人民币，股本为19000万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]186号文《关于核准北京歌华有线电视网络股份有限公司公开发行股票的通知》批准，本公司于2001年1月4日公开发行人民币普通股（A 股）8000 万股，2001 年 2 月 8 日社会公众股上市交易，发行后股本为27000万股，其中：法人股19000万股，社会公众股8000万股，注册资本变更为27000万元。
根据2002年第二次临时股东大会决议，以2001年年末总股本27000万股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增3股，共计转增8100万股，转增后本公司股本总额变更为35100万股，注册资本变更为35100万元。
经2002年度股东大会决议通过，并获中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]50号文核准，本公司于2004年5月12日发行12.5亿元可转换公司债券，可转债票面年利率第一年1.3%，第二年1.6%，第三年1.9%，第四年2.2%，第五年2.6%。
经北京市人民政府京政函[2004]101号文件、国务院国有资产监督管理委员会国资产
权[2004]1053号文件批复，2004年12月29日，本公司原股东北京歌华文化发展集团有限公司将其所持有的23335.208万股国有法人股无偿划转给北京北广传媒投资发展中心有限公司。2005年度本公司国有法人股股东北京广播发展总公司名称变更为北京广播公司，北京青年报业总公司名称变更为北京北青文化艺术公司。
根据2005年9月16日召开的公司2005年第二次临时股东大会决议，以截至2005年9月29日收盘时公司总股本351468193股为基数，按每10股转增股本6股实施资本公积金转增股本方案，共计转增股本210880916股。
根据本公司2006年2月23日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006年3月3日实施了股权分置改革方案：流通股股东每10股获得非流通股股东支付的
3股股份，即流通股股东获得非流通股股东支付的股份为79692087股。
根据本公司2007年4月19日召开的2006年度股东大会关于实施2006年度利润分财务报表附注第1页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
配方案的决议，以截至2007年5月9日收盘时公司总股本662582603股为基数，按每10股转增股本6股实施资本公积金转增股本方案，共计转增股本397549562股。
本公司2004年发行的可转换公司债券“歌华转债”于2009年5月11日到期，累计已有1248609000.00元转成公司发行的股票，到期兑付本金1391000.00元，累计增加股本数量为100930420股。
2009年度，有限售条件股份476919370股转为无限售条件流通股。
根据本公司2009年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1591号核准，本公司于2010年11月25日发行16亿元可转换公司债券（以下简称“2010年歌华转债”，可转债票面年利率第一年0.6%、第二年0.8%、第三年1.0%、第四年1.3%、第五年1.6%、第六年1.9%。债券到期偿还：公司于本次可转债期满后5个交易日内按本次发行的可转债票面面值的105%（含最后一期利息）赎回全部未转股的可转债。
截至2015年4月28日，本公司“2010年歌华转债”1586400000元转成股票，累计转股数量为107991128股，剩余“2010年歌华转债”于2015年4月28日全部赎回。
根据本公司2015年3月6日第五届董事会第十三次会议、2014年度股东大会、2015
年第二次临时股东大会决议、2015年7月20日第五届董事会第二十一次会议以及
2015年8月5日第五届董事会第二十二次会议，并经中国证券监督管理委员会证监
许可[2015]2475号文核准，本公司非公开发行股票223425858股，相应增加注册资本人民币223425858.00元。此次变更后，本公司股本总额为1391777884.00元。
2020年12月21日，本公司控股股东北广传媒投资发展中心将其所持本公司
265635026股股份（占本公司总股本的19.0860%）完成过户，变更为中国广电网络
股份有限公司（以下简称“广电股份”），交易各方已收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》。此次变更后，北广传媒投资发展中心持有本公司255217966股股份，占本公司总股本的18.3376%，广电股份持有本公司
265635026股股份，占公司总股本的19.0860%，总股本数不变，公司控股股东由北
广传媒投资发展中心变更为广电股份。
本公司企业法人营业执照注册号：911100007002336492。
本公司注册地址：北京市海淀区西三环北路87号4层409。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设投融资部（董事会办公室）、人力资源部、财务部、物资管理部、审计合规部、市场部、政企业务
部、媒资管理部、计划建设部、信息系统部等27个直属部门。
本公司及其子公司主要经营活动：
财务报表附注第2页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
主要负责全北京市有线广播电视网络的建设、管理和经营，并从事广播电视节目收转传送、视频点播、网络信息服务、基于有线电视网的互联网接入服务、互联网数
据传送增值业务、国内 IP 电话业务和有线电视广告设计、制作、发布等业务。
本财务报表及财务报表附注经本公司第六届董事会第十四次会议于2023年8月29日批准。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十四）固定资产”、“三、（十八）无形资产”“三、（二十二）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注第3页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(三)营业周期本公司及其子公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司及其子公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
财务报表附注第4页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下财务报表附注第5页北京歌华有线电视网络股份有限公司
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部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司及其子公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
本公司及其子公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期财务报表附注第6页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
本公司及其子公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司及其子公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司及其子公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司及其子公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司及其子公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司及其子公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
财务报表附注第7页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司及其子公司决定不考虑不超过一
年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融财务报表附注第8页北京歌华有线电视网络股份有限公司
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负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司及其子公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司及其子公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
本公司及其子公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注第9页北京歌华有线电视网络股份有限公司
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司及其子公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司及其子公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司及其子公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司及其子公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司及其子公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等
合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与财务报表附注第10页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司及其子公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司及其子公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司及其子公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司及其子公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司及其子公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司及其子公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司及其子公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司及其子公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收合并范围内关联方
应收账款组合2：应收其他客户
对于划分为组合的应收票据，本公司及其子公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司及其子公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司及其子公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
财务报表附注第11页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
其他应收款组合1：应收合并范围内关联方
其他应收款组合2：应收其他客户
对划分为组合的其他应收款，本公司及其子公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款
本公司及其子公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收分期收款提供劳务款等款项。
本公司及其子公司依据信用风险特征将应收融资租赁款及应收分期收款提供
劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收融资租赁款
B、应收分期收款提供劳务款
长期应收款组合1：未逾期的长期应收款
长期应收款组合2：逾期的长期应收款
对划分为组合的长期应收款组合，本公司及其子公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司及其子公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、低值易耗品、周转材料、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
本公司及其子公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
财务报表附注第12页北京歌华有线电视网络股份有限公司
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权财务报表附注第14页北京歌华有线电视网络股份有限公司
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，财务报表附注第15页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司及其子公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司及其子公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法15-4036.47-2.425
通用设备年限平均法5-10319.40-9.70
专用设备年限平均法5-15319.40-6.47
运输设备年限平均法6316.17
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已财务报表附注第17页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七)使用权资产
1、使用权资产确认条件
本公司及其子公司使用权资产是指本公司及其子公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司及其子公司作为承租人发生的初始
直接费用；本公司及其子公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司及其子公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
财务报表附注第18页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2、使用权资产的折旧方法
本公司及其子公司采用直线法计提折旧。本公司及其子公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
3、使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法
见附注三、（二十七）资产减值。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）摊销方法
软件5-6直线法摊销
土地使用权30-43直线法摊销特许经营权10直线法摊销
IDC 业务资源 5 直线法摊销
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或财务报表附注第19页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司及其子公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(二十)合同负债本公司及其子公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司及其子公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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财务报表附注
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司及其子公司在职工为本公司及其子公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司及其子公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司及其子公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司及其子公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划本公司及其子公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司及其子公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司及其子公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司及其子公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司及其子公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司及其子公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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财务报表附注
3、辞退福利的会计处理方法
本公司及其子公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司及其子公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司及其子公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司及其子公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司及其子公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司及其子公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司及其子公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司及其子公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司及其子公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司及其子公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司及其子公司履约的同时即取得并消耗本公司及其子公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司及其子公司履约过程中在建的商品。
*本公司及其子公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司及其子公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司及其子公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司及其子公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理财务报表附注第22页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司及其子公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司及其子公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司及其子公司考虑下列迹象：
*本公司及其子公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司及其子公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司及其子公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司及其子公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体确认方法
有线电视收看维护收入：在服务已提供，收款权利已经取得时确认为收入。
工程建设收入：有线电视网络工程建设收入在已经收款并为用户开通有线电视收视服务时确认收入；信息业务网络工程收入在取得客户确认的工程验收报告时确认收入。
有线电视入网收入：收到入网费时计入其他非流动负债，并按10年期限分期确认收入。
信息业务收入：主要包括安装服务、传输及维护收入。安装服务在劳务已经提供并取得客户的确认单时确认收入；传输及维护收入，协议中明确规定了未来提供服务的期限的，按合同中规定的期限分期确认，协议中没有明确规定未来提供服务的期限，但能够合理确定服务期限的，在该期限内分期确认。
频道收转收入；按协议约定的服务期限，分期确认。
商品销售收入；于取得商品销售确认单时确认为收入。
广告费收入；按协议约定的服务期限，分期确认。
设备使用费收入：按协议约定设备使用期限，分期确认。
(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司及其子公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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财务报表附注
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司及其子公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司及其子公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司及其子公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司及其子公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司及其子公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司及其子公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司及其子公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司及其子公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司及其子公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司及其子公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司及其子公司以后期间的相关成本费用财务报表附注第24页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司及其子公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司及其子公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司及其子公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司及其子公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司及其子公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司及其子公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司及其子公司提供贷款的，本公司及其子公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司及其子公司的，本公司及其子公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司及其子公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司及其子公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵财务报表附注第25页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司及其子公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司及其子公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司及其子公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司及其子公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司及其子公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受财务报表附注第26页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注的租赁激励相关金额；
*本公司及其子公司发生的初始直接费用；
*本公司及其子公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租
赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司及其子公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司及其子公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司及其子公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司及其子公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司及其子公司的增量借款利率作为折现率。
本公司及其子公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的
利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司及其子公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司及其子公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确财务报表附注第27页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司及其子公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁本公司及其子公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司及其子公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司及其子公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司及其子公司作为出租人
在租赁开始日，本公司及其子公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司及其子公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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财务报表附注
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司及其子公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司及其子公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司及其子公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司及其子公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司及其子公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
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财务报表附注
(二十七)资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司及其子公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司及其子公司以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司及其子公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司及其子公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
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财务报表附注
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司及其子公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
对2022年1月1日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司
企业会计准则解释第16号递延所得税资产3023332.28
企业会计准则解释第16号递延所得税负债79461.26
企业会计准则解释第16号未分配利润2943871.02合并母公司会计政策变更的受影响的报
内容和原因表项目2023.6.302022.12.312023.6.302022.12.31
//2022年1-6月//2022年1-6月企业会计准则解递延所得税
528266.58
释第16号资产企业会计准则解递延所得税
431021.1727976.79
释第16号负债企业会计准则解
所得税费用931310.961696008.98
释第16号企业会计准则解
未分配利润431021.17500289.79
释第16号
2、重要会计估计变更
无财务报表附注第31页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税3、5、6、9、13额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7
房产税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴1.2、12
企业所得税按应纳税所得额计缴15、25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：
纳税主体名称所得税税率（%）北京歌华有线电视网络股份有限公司免税北京歌华有线工程管理有限责任公司15北京歌华有线数字媒体有限公司15涿州歌华有线电视网络有限公司25北京歌华益网科技发展有限公司25歌华有线投资管理有限公司25燕华时代科技发展有限公司25
(二)税收优惠（1）根据财政部、税务总局、中央宣传部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》财税[2019]16号，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。本公司作为北京市转制文化企业，从2019年1月1日至2023年12月31日继续免缴企业所得税。
（2）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2019]17号《关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》，2019年1月1日至2023年12月31日，对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，免征增值税。
（3）本公司子公司北京歌华有线数字媒体有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2021年10月25日联合颁发的《高新技术企业证书》，证书有效期：三年，所得税按应纳税所得额的15%计缴。
（4）本公司子公司北京歌华有线工程管理有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2021年10月25日联合颁发的《高新技术企业证书》，证书有效期：三年，所得税按应纳税所得额的15%计缴。
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财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金129049.69157468.72数字货币
银行存款6605597392.027955682714.71
其他货币资金1182541.434784407.83
合计6606908983.147960624591.26
其中：存放在境外的款项总额存放财务公司款项
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
履约保证金1182316.04885935.33
合计1182316.04885935.33
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1259020821.92
其中：银行理财产品1259020821.92
合计1259020821.92
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票340170.661300000.00
商业承兑汇票1568042.2762380.28
合计1908212.931362380.28财务报表附注第33页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末数期初数类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备预期信用损账面价值预期信用损账面价值
金额比例(%)金额金额比例(%)金额
失率(%)失率(%)
按组合计提坏账准备2023522.53100.00115309.605.701908212.931367090.00100.004709.720.341362380.28
其中：银行承兑汇票340170.6616.81340170.661300000.0095.091300000.00
商业承兑汇票1683351.8783.19115309.606.851568042.2767090.004.914709.727.0262380.28
合计2023522.53100.00115309.60——1908212.931367090.00100.004709.72——1362380.28财务报表附注第34页北京歌华有线电视网络股份有限公司
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(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）360229379.69323150448.12
1至2年129946991.57144339823.01
2至3年75774195.4078903267.26
3至4年41851766.1732516266.72
4至5年13456135.8815847130.79
5年以上93070105.2081973338.27
小计714328573.91676730274.17
减：坏账准备209174655.80199613018.87
合计505153918.11477117255.30财务报表附注第35页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值比例计提比账面价值
金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）例（%）
按组合计提坏账准备714328573.91100.00209174655.8029.28505153918.11676730274.17100.00199613018.8729.50477117255.30
其中：应收其他客户714328573.91100.00209174655.8029.28505153918.11676730274.17100.00199613018.8729.50477117255.30
合计714328573.91100.00209174655.80——505153918.11676730274.17100.00199613018.87——477117255.30
按组合计提坏账准备：应收其他客户期末数期初数账龄预期信用损失率预期信用损失率
账面余额比例（%）坏账准备账面余额比例（%）坏账准备
（%）（%）
1年以内360229379.6950.4324675712.506.85323150448.1247.7522685161.467.02
1至2年129946991.5718.1924767896.6019.06144339823.0121.3329012304.4420.10
2至3年75774195.4010.6129082136.2038.3878903267.2611.6628712898.9536.39
3至4年41851766.175.8624977134.0559.6832516266.724.8021863937.7467.24
4至5年13456135.881.8812601671.2593.6515847130.792.3415365378.0196.96
5年以上93070105.2013.0393070105.20100.0081973338.2712.1281973338.27100.00
合计714328573.91100.00209174655.80——676730274.17100.00199613018.87——财务报表附注第36页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额转销或核其他期末余额计提收回或转回销变动应收其他客
199613018.8710547794.92986157.99209174655.80
户
合计199613018.8710547794.92986157.99209174655.80
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
北京市公安局通州分局42572128.565.964785640.60
中国电信股份有限公司北京分公司20854703.592.923904013.34
辽宁广播电视台18885000.002.644648533.00
北京市公安局平谷分局18209479.512.559186710.11
重庆广播电视集团（总台）17145000.002.403643710.00
合计117666311.6616.4726168607.05
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内51159566.4197.8339392159.4390.22
1至2年408352.470.78571492.951.30
2至3年277942.460.53251760.960.58
3年以上447510.570.863448382.787.90
合计52293371.91100.0043663796.12100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额
的比例(%)
北京顺世宏信科技有限公司23649401.8245.22
中广电移动网络有限公司4437279.008.49
合肥神州数码有限公司3551216.006.79财务报表附注第37页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额
的比例(%)
北京京东世纪信息技术有限公司1761694.123.37
北京伊启科技有限公司1603773.543.07
合计35003364.4866.94
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项11579098.429494852.15
合计11579098.429494852.15
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内8255500.066929228.97
1至2年2377649.431448649.01
2至3年1389679.171182613.55
3至4年734302.15941734.62
4至5年526948.20929928.56
5年以上734652.73890547.73
小计14018731.7412322702.44
减：坏账准备2439633.322827850.29
合计11579098.429494852.15财务报表附注第38页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例账面价值
金额金额金额金额计提比例（%）
（%）（%）（%）
按组合计提坏账准备14018731.74100.002439633.3217.4011579098.4212322702.44100.002827850.2922.959494852.15
其中：应收其他客户14018731.74100.002439633.3217.4011579098.4212322702.44100.002827850.2922.959494852.15
合计14018731.74100.002439633.32——11579098.4212322702.44100.002827850.29——9494852.15财务报表附注第39页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
应收其他客户14018731.742439633.3217.40
合计14018731.742439633.32——
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预期合计
信用损失(未发生用损失(已发生信信用损失
信用减值)用减值)
上年年末余额341104.772486745.522827850.29上年年末余额在本期
--转入第二阶段-90198.1190198.11
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提348722.56258980.11607702.67
本期转回191499.96804419.68995919.64本期转销本期核销其他变动
期末余额408129.262031504.062439633.32
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额6929228.975393473.4712322702.44上年年末余额在本期
--转入第二阶段-1803252.311803252.31
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增7133862.807133862.80财务报表附注第40页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
本期终止确认3919654.401518179.105437833.50其他变动
期末余额8340185.065678546.6814018731.74
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或核其他变期末余额计提收回或转回销动
应收其他客户2827850.29607702.67995919.642439633.32
合计2827850.29607702.67995919.642439633.32
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
备用金、保证金10553441.188186052.84
往来款及其他3465290.564135849.60
合计14018731.7412321902.44
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例末余额
(%)中广电移动网络有限
保证金1400000.001年以内9.9970000.00公司国家税务总局北京市
保证金及暂付款624705.462年以内4.4644215.38税务局北京市合力电信有限其他应收及暂付
616636.921至2年4.4061663.69
公司款北京市广播电视监测
保证金615760.002年以内4.3946502.00中心北京市通州区农业农
保证金600000.001年以内4.2830000.00村局
合计——3857102.38——27.52252381.07财务报表附注第41页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
项目存货跌价准备/合同履约存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备本减值准备
合同履约成本252080725.6047824590.53204256135.07259315013.1447824590.53211490422.61
库存商品32896919.4432896919.4456420695.563639231.8052781463.76
发出商品17663261.1417663261.1438874332.0338874332.03
原材料39505498.1339505498.1344385995.004713828.3739672166.63
周转材料363345.54363345.54366418.69366418.69
合计342509749.8547824590.53294685159.32399362454.4256177650.70343184803.72
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料4713828.374713828.37
库存商品3639231.803639231.80
合同履约成本47824590.5347824590.53
合计56177650.708353060.1747824590.53财务报表附注第42页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(八)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应收款119138271.42101476233.67
合计119138271.42101476233.67
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
留抵税额110342258.00103090298.59
待认证进项税额6609894.929577310.42
待抵扣进项税额520140.701278779.42
预缴所得税31638.46707733.14
合计117503932.08114654121.57财务报表附注第43页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(十)长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款472990747.92472990747.92470885702.05470885702.05
减：未实现融资收益77427098.7477427098.7492152152.2092152152.208.17%、8.24%
分期收款提供劳务11412455.009129964.002282491.0011412455.005706227.505706227.50
减：未实现融资收益1010354.631010354.631010354.631010354.63
减：1年内到期的长期应收款128268235.429129964.00119138271.42107182461.175706227.50101476233.67
合计277697514.13277697514.13281953189.05281953189.05——
2、长期应收款坏账准备
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期信用比例预期信用损账面价值比例账面价值金额金额金额金额损失率
（%）失率（%）（%）
（%）按组合计提坏账准备
其中：逾期的长期应收款11412455.002.369129964.0080.002282491.0011412455.002.375706227.5050.005706227.50
未逾期的长期应收款472990747.9297.64472990747.92470885702.0597.63470885702.05
合计484403202.92100.009129964.00——475273238.92482298157.05100.005706227.50——476591929.55财务报表附注第44页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(十一)长期股权投资本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额宣告发放计提追加权益法下确认其他综合其他权期末余额备期末减少投资现金股利减值其他投资的投资损益收益调整益变动余额或利润准备
1．合营企业
北京云有限公司21502182.48-613330.2620888852.22
华政融媒（北京）科技有限公司9277895.92-184686.329093209.60
北京歌华视讯文化有限公司6763570.785100000.00-1663570.78
小计37543649.185100000.00-798016.58-1663570.7829982061.82
2．联营企业
北京歌华丝路金桥传媒产业投资
318262282.543449797.86321712080.40
基金合伙企业（有限合伙）
嘉影电视院线控股有限公司194884517.55427394.64195311912.19
北京歌华移动电视有限公司141225992.84573502.80141799495.64
北京歌华影视股份有限公司24882841.40912102.5825794943.98
北京北广传媒数字电视有限公司16473418.7464450.6016537869.34
小计695729053.075427248.48701156301.55
合计733272702.255100000.004629231.90-1663570.78731138363.37
注：长期股权投资本期减少系被投资单位北京歌华视讯文化有限公司注销清算。
财务报表附注第45页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(十二)其他非流动金融资产
1、其他非流动金融资产情况
项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产710741470.11906743313.70
权益工具投资710741470.11906743313.70
其中：对非上市企业及影视剧投资416569985.45434532500.05
上市公司股票294171484.66472210813.65
合计710741470.11906743313.70
注:本公司截至2023年6月30日持有上市公司股票“贵广网络”29956363股，2023年6月30日收盘价为9.82元。
2、其他非流动金融资产情况
项目期末余额上年年末余额
贵州省广播电视信息网络股份有限公司294171484.66472210813.65
北京中关村龙门基金投资中心（有限合伙）166525127.38181559000.00
北京市北广文资歌华创业投资中心(有限合伙)169720765.54163652472.79
上海沁朴股权投资基金合伙企业（有限合伙）30347354.5234108703.67
北京环球国广媒体科技有限公司10000000.0013000000.00
人民视听科技有限公司10491925.4310232575.92
北京京视传媒有限责任公司9946226.8310159614.19
上海异瀚数码科技股份有限公司9000000.009000000.00
上海文广互动电视有限公司3831936.003831936.00
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）3018722.283021291.81
北京国际云转播科技有限公司375185.962134503.76
江苏视博云信息技术有限公司1617989.001617989.00
北京市北广文资歌华投资管理中心（有限合伙）1089097.511608757.91
深圳市茁壮网络股份有限公司605655.00605655.00
电影【大唐玄奘】
电影【中国推销员】
合计710741470.11906743313.70
注：电影【大唐玄奘】投资时间2015年，投资成本12000000.00元，2016年因电影票房不理想，投资未达预期，评估减值11000000.00元，2019年收到退回的投资成本1000000.00元，自2019年12月31日起，账面价值0元；电影【中国推销员】投资时间2015年，投资成10000000.00元，因电影票房不理想，投资未达预期，全额评估减值，自2018年12月31日起，账面价值0元。
财务报表附注第46页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(十三)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
1．账面原值
（1）上年年末余额29328501.962592077.4031920579.36
（2）本期增加金额11632703.1011632703.10
—存货\固定资产\在建工程转
11632703.1011632703.10
入
（3）本期减少金额
—转入固定资产
（4）期末余额40961205.062592077.4043553282.46
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额10391418.491106214.8411497633.33
（2）本期增加金额4341599.0439273.904380872.94
—计提或摊销497432.8939273.90536706.79
—其他增加3844166.153844166.15
（3）本期减少金额
—处置
—转入固定资产
（4）期末余额14733017.531145488.7415878506.27
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值26228187.531446588.6627674776.19
（2）上年年末账面价值18937083.471485862.5620422946.03
(十四)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产4132633094.574143242494.92
固定资产清理10899.93
合计4132643994.504143242494.92财务报表附注第47页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额2914677929.99131719370.7511524766980.8677634761.0914648799042.69
（2）本期增加金额95291098.992037852.77199293075.93318299.73296940327.42
—购置32597680.372037852.77116332062.40318299.73151285895.27
—在建工程转入62693418.6282961013.53145654432.15
—企业合并增加
—投资性房地产转入
—其他增加
（3）本期减少金额15075693.9512401394.7369156754.149384049.25106017892.07
—处置或报废19920.0012401394.7369156754.149384049.2590962118.12
—投资性房地产转出11632703.1011632703.10
—其他减少3423070.853423070.85
（4）期末余额2994893335.03121355828.7911654903302.6568569011.5714839721478.04
2．累计折旧
（1）上年年末余额841383891.91111756837.579430006791.7572011915.0710455159436.30
（2）本期增加金额41489504.023070234.50248439364.55530513.86293529616.93
—计提41489504.023070234.50248439364.55530513.86293529616.93
—其他增加
（3）本期减少金额3864086.1513181020.7366090953.908847512.1491983572.92
—处置或报废19920.0013181020.7366090953.908847512.1488139406.77财务报表附注第48页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计
—其他减少3844166.153844166.15
（4）期末余额879009309.78101646051.349612355202.4063694916.7910656705480.31
3．减值准备
（1）上年年末余额2457624.3747939487.1050397111.47
（2）本期增加金额
—计提
—其他增加
（3）本期减少金额14208.3114208.31
—处置或报废14208.3114208.31
—其他减少
（4）期末余额2457624.3747925278.7950382903.16
4．账面价值
（1）期末账面价值2113426400.8819709777.451994622821.464874094.784132633094.57
（2）上年年末账面价值2070836413.7119962533.182046820702.015622846.024143242494.92财务报表附注第49页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面原值未办妥产权证书的原因
智慧云1号办公楼202319498.96正在办理
副中心机房156180041.09正在办理
中粮万科假日风景机房14488033.69正在办理
周口店机房10335847.68正在办理
长阳稻田机房9695362.50整体权属登记证尚未办理
回龙观云趣园一区3＃楼1880096.96为整体产权证，无法办理分割产权证十里堡机房1614400.00正在办理
永宁机房799389.43正在办理
4、固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
通用设备10284.54
专用设备615.39
合计10899.93
(十五)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程313405980.73280352707.41
工程物资283526500.74283713511.30
合计596932481.47564066218.71财务报表附注第50页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
有线广播电视光缆网络工程244140682.07244140682.07246479227.12246479227.12
智慧云项目（涿州基地）工程65814504.8665814504.8630560186.4930560186.49
全媒体聚合云项目3450793.803450793.803313293.803313293.80
合计313405980.73313405980.73280352707.41280352707.41
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本工程利息资本期利本期转入固定本期其他减投入占预期利息资金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额进度本化累息资本资产金额少金额算比例资本化来源
(%)计金额化率(%)
(%)金额有线广播电视光缆自筹
——246479227.1294918952.3189155494.448102002.92244140682.07————网络工程资金智慧云项目（涿州基自筹
1650000000.0030560186.4935254318.3765814504.8616.2549.50
地）工程资金自筹
副中心机房160000000.0056498937.7156498937.7197.61100.00资金自筹
全媒体聚合云项目128300000.003313293.80137500.003450793.802.692.69资金
合计——280352707.41186809708.39145654432.158102002.92313405980.73——————
注：有线广播电视光缆网络工程由母分公司建设的多个子项目构成。
财务报表附注第51页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
4、工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额工程物资减值准备账面价值账面余额工程物资减值准备账面价值
工程物资284730882.361204381.62283526500.74297785868.2114072356.91283713511.30
合计284730882.361204381.62283526500.74297785868.2114072356.91283713511.30财务报表附注第52页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(十六)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额83066498.0583066498.05
（2）本期增加金额8529079.668529079.66
—新增租赁8529079.668529079.66
（3）本期减少金额2609956.662609956.66
—处置2609956.662609956.66
（4）期末余额88985621.0588985621.05
2．累计折旧
（1）上年年末余额37217346.5837217346.58
（2）本期增加金额10115113.4410115113.44
—计提10115113.4410115113.44
（3）本期减少金额2609956.662609956.66
—处置2609956.662609956.66
（4）期末余额44722503.3644722503.36
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值44263117.6944263117.69
（2）上年年末账面价值45849151.4745849151.47
(十七)无形资产
1、无形资产情况
IDC 业务资源项目软件土地使用权特许经营权合计及其他
1．账面原值
（1）上年年末余额727660100.5763734692.702610198.189645003.71803649995.16
（2）本期增加金额37122728.1837122728.18
—购置37122728.1837122728.18
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置财务报表附注第53页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
IDC 业务资源项目软件土地使用权特许经营权合计及其他
（4）期末余额764782828.7563734692.702610198.189645003.71840772723.34
2．累计摊销
（1）上年年末余额502648654.9114153226.292610198.185754537.92525166617.30
（2）本期增加金额37690820.77702519.36515147.2238908487.35
—计提37690820.77702519.36515147.2238908487.35
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额540339475.6814855745.652610198.186269685.14564075104.65
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—其他减少
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值224443353.0748878947.053375318.57276697618.69
（2）上年年末账面价
225011445.6649581466.413890465.79278483377.86
值
注：截至2023年6月30日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为1.41%。
财务报表附注第54页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(十八)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额资本化开始时点资本化具体依据期末研发进度内部开发支出确认为无形资产计入当期损益基于标签的个性化内
520093.40520093.402023/3/1转入开发阶段说明4.69%
容推荐系统
合计520093.40520093.40——————财务报表附注第55页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(十九)商誉
1、商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并形成期末余额商誉的事项其他处置其他的账面原值北京歌华有线数字媒体
1295475.111295475.11
有限公司
小计1295475.111295475.11减值准备
账面价值1295475.111295475.11
注1：商誉的形成系本公司子公司北京歌华有线工程管理有限责任公司对北京歌华有
线数字媒体有限公司2002年投资及2003年增资后，合并报表时合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
注2：商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为2%（上期：2%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为10%（上期：10%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。
(二十)长期待摊费用本期增加本期摊销其他减少金项目上年年末余额期末余额金额金额额
管道租赁费6720065.95191059.506529006.45
装修费3159471.55854298.172305173.38
技术服务费499205.851024752.48856692.14667266.19
其他389984.23107967.36282016.87
合计10768727.581024752.482010017.179783462.89财务报表附注第56页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备19854480.343472596.7117867926.922958933.54计入公允价值变动损益的
其他非流动金融资产的公41440561.6110360140.4035806606.128951651.53允价值变动
计提未发放工资2346959.32367970.958156462.741236885.69
无形资产摊销753712.92188428.23753712.92188428.23
租赁负债396812146.0059612623.24384667790.2557700168.54
合计461207860.1974001759.53447252498.9571036067.53
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产399573198.0960043644.41381332525.0057199878.75
合计399573198.0960043644.41381332525.0057199878.75
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末项目抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产和递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产59612623.2414389136.2957171901.9613864165.57
递延所得税负债59612623.24431021.1757171901.9627976.79
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
未实现内部利润27059856.6818645783.29
减值准备248829673.60260534372.96
递延收益-政府补助123082681.19139900573.88
可抵扣亏损70569151.0570569151.05
金融资产权益工具持有期间公允价值变动35946975.90-513264179.01
计提未发放工资88497500.00财务报表附注第57页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注项目期末余额上年年末余额
租赁负债-204272.14-5115750.99
合计505284066.2859767451.18
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
20238526067.688526067.68
20249382547.489382547.48
202511419969.6811419969.68
202615718410.0015718410.00
202725522156.2125522156.21
合计70569151.0570569151.05
(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备预付大型设备
125416235.11125416235.11103494365.57103494365.57
及工程款无形资产预付
1691886.791691886.791691886.791691886.79
款
被征收房屋913125.66913125.66913125.66913125.66
合计128021247.56128021247.56106099378.02106099378.02
(二十三)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
工程及设备款488404980.27415498532.57
货款55361204.6967264214.77
预提费用53079372.8467789747.65
合计596845557.80550552494.99财务报表附注第58页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名107325000.00未最终签订合同暂估款
第二名35750000.00未最终签订合同暂估款
第三名34960270.93尚未结算
第四名21182000.00尚未结算
第五名19228393.15尚未结算
合计218445664.08——
(二十四)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
用户业务预存款66111821.4763326199.44
预收房屋租赁款1419020.96759121.58
合计67530842.4364085321.02
(二十五)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收工程建设及入网建设款项372459694.82395817185.63
预收收视费及信息业务款项464735462.18423167454.67
预收频道收转费款项21698207.619398833.34
预收销售商品款项5290085.226273122.37
合计864183449.83834656596.01
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬185076551.99249767998.69347325741.9187518808.77
离职后福利-设定提存计划1104879.7437573039.2637540643.751137275.25
辞退福利58255.0858255.08一年内到期的其他福利财务报表附注第59页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
合计186181431.73287399293.03384924640.7488656084.02
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴107395712.71182206772.64282611845.066990640.29
（2）职工福利费7179623.267179623.26
（3）社会保险费707348.4628502041.7527921221.441288168.77
其中：医疗保险费670193.3027646303.3727068257.481248239.19
工伤保险费22759.95758134.39757445.3023449.04
生育保险费14395.2197603.9995518.6616480.54
（4）住房公积金117650.0025340518.0025330665.00127503.00
（5）工会经费和职工教育经费76855840.826539043.044282387.1579112496.71
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计185076551.99249767998.69347325741.9187518808.77
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险893019.3634799682.9234769427.88923274.40
失业保险费33321.081090453.241089507.7734266.55
企业年金缴费178539.301682903.101681708.10179734.30
合计1104879.7437573039.2637540643.751137275.25
(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税1115520.831892836.78
企业所得税1832582.418367313.30
个人所得税8017498.05594619.12
城市维护建设税11630.86127601.21
教育费附加8307.7591143.72
文化建设费22833.7857241.80
印花税43011.3327523.65
合计11051385.0111158279.58财务报表附注第60页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项23696824.4121683969.14
合计23696824.4121683969.14
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
押金及保证金17921590.5017284894.47
往来款4134482.623886913.90
职工款项及其他1640751.29512160.77
合计23696824.4121683969.14
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
深圳创维数字技术有限公司548800.00质保期内
四川长虹网络科技有限责任公司315440.00质保期内
四川九州电子科技股份有限公司308450.00质保期内
合计1172690.00——
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债126057115.73115633965.51
合计126057115.73115633965.51
(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额7832310.6810170522.74
合计7832310.6810170522.74财务报表附注第61页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(三十一)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额488332233.43484748298.03
减：未确认的融资费用52083607.1961366575.57
重分类至一年内到期的非流动负债126057115.73115633965.51
合计310191510.51307747756.95
(三十二)长期应付款项目期末余额上年年末余额长期应付款
专项应付款720000000.00720000000.00
合计720000000.00720000000.00
1、专项应付款
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因高清交互数字电视
720000000.00720000000.00注
工程专项补助
合计720000000.00720000000.00注：2010年，根据《北京市财政局关于下达2010年基本建设市级项目地方政府债券资金预算的函》（京财经二指[2010]546号）的通知要求，本公司收到北京市财政局“高清交互基础设施示范工程（应用工程一期）项目”（以下简称：高清交互项目）第一期专项拨款200000000.00元；2011年，根据《北京市财政局关于下达2010年基本建设市级项目一般预算的函》（京财经二指[2010]2085号）、《北京市财政局关于下达2011年基本建设市级项目地方政府债券的函》（京财经二指[2011]694号）、《北京市财政局关于下达2011年基本建设市级项目地方政府债券的函》（京财经二指[2011]1314号），累计收到北京市财政局拨付高清交互项目款720000000.00元。2021年8月27日，本公司向北京市广播电视局报送《歌华有线公司关于高清交互电视基础设施示范工程（一期）项目申请办理结项手续的请示》，鉴于高清交互电视基础设施示范工程（一期）项目已完成并投入使用，且已完成内部验收和结转固定资产，申请市广电局就“高清交互电视基础设施示范工程（一期）项目”办理结项手续。截至2023年6月30日，该项目未办理结项手续。
财务报表附注第62页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(三十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助139900573.8816817892.69123082681.19
合计139900573.8816817892.69123082681.19
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入当期损与资产相关/与收益相项目上年年末余额其他变动期末余额助金额益金额关
拆迁补偿56320992.181265358.4255055633.76与资产相关
架空入地工程建设14612213.001212069.9013400143.10与资产相关
广播电影电视局基于直播电视的互动增强多媒体应用项目补助资金10000000.0010000000.00与资产相关
市广电局文化产业发展专项资金12000000.003123027.788876972.22与资产相关
自主 HINOC 技术的百万级用户覆盖网络部署与应用示范 8337875.00 8337875.00 与资产及收益相关
云游戏聚合平台项目发展基金8810000.002743641.676066358.33与资产相关
中国有线电视内容资源集成分成服务平台5000000.0069444.444930555.56与资产相关
面向 8K 超高清实验频道的信号传输分发系统研发与示范应用 2971293.61 262172.94 2709120.67 与资产相关
工业互联网网络安全公共服务平台项目2192361.11187916.642004444.47与资产相关
数字文化传播示范基地项目扶持基金3176450.161270579.981905870.18与资产相关
智能教育服务平台6110000.004505914.261604085.74与资产相关
工信部电子信息产业发展基金数字电视智能项目补助经费1500000.001500000.00与资产相关
新闻出版广电局歌华视讯客户端项目1475000.00150000.001325000.00与资产相关财务报表附注第63页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
本期新增补本期计入当期损与资产相关/与收益相项目上年年末余额其他变动期末余额助金额益金额关
市文化创新发展资金项目经费1905555.62816666.661088888.96与资产相关
HINOC 课题 4 同轴宽带接入自动核心宽带及其解决方案研制 750000.00 750000.00 与资产及收益相关
冰雪项目交互式多维度观赛体验技术与系统项目843750.00112500.00731250.00与资产相关
全国文化名家即四个一批人才工程自主选题项目补助款500000.00500000.00与收益相关
基于有线电视网络的 5G 接入深度覆盖应用示范 500000.00 500000.00 与收益相关
基于智慧广电服务街乡吹哨部门报到工作平台468600.00468600.00与收益相关
智慧广电服务基层治理政务大数据平台项目468600.00468600.00与收益相关
网络视听全景式交互化新业态应用示范356453.01356453.01与资产相关
科技部 2012GE015AHT 跨区域互动电视媒体应用聚合云服务总体架构及
370333.50100999.98269333.52与资产相关
关键技术研究/课题二
互动电视媒体应用聚合云服务项目课题一289666.5079000.02210666.48与资产相关
北京市广播电视公益广告项目200000.00200000.00与收益相关
智慧广电 8K 超高清视频直播专项扶持资金 22830.19 22830.19 与收益相关
项目部"2022年北京市推动智慧广电发展专项资金奖励"资金718600.00718600.00与收益相关
合计139900573.8816817892.69123082681.19——财务报表附注第64页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(三十四)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
有线电视入网费87390684.6794646304.64
合计87390684.6794646304.64
(三十五)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行公积金转期末余额送股其他小计新股股
股份总额1391777884.001391777884.00
(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）6514773775.196514773775.19
其他资本公积40729968.0940729968.09
合计6555503743.286555503743.28
(三十七)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积995832571.36995832571.36995832571.36
合计995832571.36995832571.36995832571.36
(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润4157579492.933922258727.30
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）500289.792943871.02调整后年初未分配利润4158079782.723925202598.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润-106553142.6350087117.84
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利101599785.5364021782.66财务报表附注第65页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注项目本期金额上期金额转作股本的普通股股利
期末未分配利润3949926854.563911267933.50注：本公司及子公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，追溯调增2022年初未分配利润2943871.02元，调增2023年年初未分配利润
500289.79元。
(三十九)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1076620106.16939997827.541069625055.00980613642.52
其他业务14228820.88616507.147563949.75599840.47
合计1090848927.04940614334.681077189004.75981213482.99
1、营业收入和营业成本情况
项目本期金额上期金额
有线电视收看维护收入416008169.11441210201.91
信息业务收入409778811.74363510189.97
频道收转收入122818396.27121700534.38
工程建设收入62468750.9973043278.20
商品销售收入46311094.4640004389.51
广告业务收入8156481.6617541242.54
有线电视入网收入11078401.9312615218.49
其他业务收入14228820.887563949.75
合计1090848927.041077189004.75财务报表附注第66页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2、营业收入分解信息
本期金额项目有线电视收看维有线电视入网信息业务收入频道收转收入工程建设收入商品销售收入广告费收入其他业务收入合计护收入收入
主营业务收入416008169.11409778811.74122818396.2762468750.9946311094.468156481.6611078401.931076620106.16
其中：某一时点确认62468750.9946311094.46108779845.45
某一时段确认416008169.11409778811.74122818396.278156481.6611078401.93967840260.71
其他业务收入14228820.8814228820.88
其中：租赁收入14121141.7914121141.79
其他服务收入107679.09107679.09
合计416008169.11409778811.74122818396.2762468750.9946311094.468156481.6611078401.9314228820.881090848927.04财务报表附注第67页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
3、营业成本明细
项目本期金额上期金额
业务运行成本259599941.68270930601.18
折旧成本280732391.65306259299.17
人工成本208939134.65223396401.43
网络运行成本123507043.11118451667.53
商品销售成本45181907.9239608811.82
无形资产摊销22037408.5321966861.41
其他业务成本616507.14599840.45
合计940614334.68981213482.99
(四十)税金及附加项目本期金额上期金额
房产税7294508.466281454.45
印花税556277.48451426.60
城市维护建设税331635.27320224.12
文化事业建设费133163.78278910.86
土地使用税217446.87259528.93
教育费附加237125.05231638.57
车船税117110.41117461.03
环境保护税1506.43
合计8887267.327942150.99
(四十一)销售费用项目本期金额上期金额
人工成本34910119.5332272670.48
业务经费14925972.1816799325.47
折旧费用11087734.0511058845.76
无形资产摊销350912.60352063.50
合计61274738.3660482905.21财务报表附注第68页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(四十二)管理费用项目本期金额上期金额
人工成本26508079.1924935187.87
业务经费10579815.089374643.90
折旧费用7482721.337361243.62
中介费用914861.54407934.39
无形资产摊销681513.45714303.14
合计46166990.5942793312.92
(四十三)研发费用项目本期金额上期金额
无形资产摊销15838652.7715077188.45
业务经费4774563.665467973.83
人工成本9624702.074816292.40
折旧费用3727182.174771414.24
合计33965100.6730132868.92
(四十四)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用10350692.709668048.69
其中：租赁负债利息费用10350692.709668048.69
减：利息收入56144498.0077168612.64汇兑损益
手续费及其他105469.09125150.53
合计-45688336.21-67375413.42
(四十五)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助16959804.774249286.52
进项税加计抵减315704.97384966.10
代扣个人所得税手续费241276.06238119.98
合计17516785.804872372.60财务报表附注第69页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注计入其他收益的政府补助
与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关
智能教育服务平台4505914.26与资产相关
市广电局文化产业发展专项资金3123027.78与资产相关
云游戏聚合平台项目发展基金2743641.67与资产相关
数字文化传播示范基地项目扶持基金1270579.981270579.98与资产相关
拆迁补偿1265358.421195358.28与资产相关
架空入地工程工程建设1212069.901212069.90与资产相关
市文化创新发展资金项目经费816666.66与资产相关
面向 8K 超高清实验频道的信号传输分发系统研发
262172.94与资产相关
与示范应用
北京市广播电视公益广告项目200000.00与收益相关
工业互联网网络安全公共服务平台项目187916.64与资产相关
新闻出版广电局歌华视讯客户端项目150000.00与资产相关
冰雪项目交互式多维度观赛体验技术与系统项目112500.00与资产相关
科技部 2012GE015AHT 跨区域互动电视媒体应用
100999.98与资产相关
聚合云服务总体架构及关键技术研究/课题二
残疾人就业岗位补贴141912.08121000.00与收益相关科技部拨付互动电视媒体应用聚合云服务项目课题一第一笔专项经费（科技部 2012GE010AHT 跨区域
79000.02与资产相关
互动电视媒体应用聚合云服务总体架构及关键技术研究/课题一）
中国有线电视内容资源集成分成服务平台69444.44与资产相关
社保中心拨付兴业培训补贴（2000元*133人）266000.00与收益相关
老旧汽车淘汰更新补贴款48000.00与收益相关
2022年推动智慧广电发展专项资金奖励718600.00与收益相关
社保中心稳岗培训补贴136278.36与收益相关
合计16959804.774249286.52——
(四十六)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益4629231.9012449564.43
处置长期股权投资产生的投资收益402752.91
交易性金融资产在持有期间的投资收益499121.22
处置其他非流动金融资产取得的投资收益1650132.04
合计7181238.0712449564.43财务报表附注第70页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产8510209.368817808.22
其他非流动金融资产-167773848.9927530549.27
合计-159263639.6336348357.49
注：本公司持有贵广网络股票本期确认的公允价值变动收益-151878760.41元。
(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失110599.88-25740.00
应收账款坏账损失9561636.9316480455.01
其他应收款坏账损失-388216.971013671.21
长期应收款坏账损失3423736.503423736.50
合计12707756.3420892122.72
(四十九)资产处置收益计入当期非经常性损益的项目本期金额上期金额金额
固定资产处置利得-2466886.51675886.76-2466886.51
使用权资产处置利得5468.84
合计-2466886.51681355.60-2466886.51
(五十)营业外收入计入当期非经常性损益的项目本期金额上期金额金额
罚款21900.0015360.0021900.00
赔偿收入49710.007283.4049710.00
无法支付的款项636604.56636604.56
其他222352.2231400.73222352.22
合计930566.7854044.13930566.78财务报表附注第71页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(五十一)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
对外捐赠3378.14
非流动资产毁损报废损失342211.611363648.52342211.61
赔偿支出1464706.40956378.481464706.40
罚款及滞纳金578.9834166.46578.98
其他14460.03107728.6914460.03
合计1821957.022465300.291821957.02
(五十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用1645718.132753280.80
递延所得税费用-95392.72207569.74其他
合计1550325.412960850.54
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-105002817.22
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响2149829.55
调整以前期间所得税的影响-1416172.70非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响8549.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1210541.05
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-402422.36
所得税费用1550325.41财务报表附注第72页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(五十三)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-106553142.6350087117.84
本公司发行在外普通股的加权平均数1391777884.001391777884.00
基本每股收益-0.07660.0360
其中：持续经营基本每股收益-0.07660.0360终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-106553142.6350087117.84
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1391777884.001391777884.00
稀释每股收益-0.07660.0360
其中：持续经营稀释每股收益-0.07660.0360终止经营稀释每股收益
(五十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到的押金及保证金7079300.326365196.85
利息收入56188413.69
其他往来款1887920.873377554.12
政府补助141912.08783078.36
收到的扣缴税款手续费261040.25252543.48
营业外收入及其他285719.55579499.09
合计65844306.7611357871.90财务报表附注第73页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
付现费用16932320.8115123084.73
支付的押金及履约保证金9007617.466212426.13
其他往来款9318488.515433988.45
营业外支出1380280.91951075.47
手续费173705.35
合计36812413.0427720574.78
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
利息收入77167535.29
合计77167535.29
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
租赁付款额7964317.4815980498.74
手续费113552.59
合计7964317.4816094051.33
(五十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-106553142.6350087117.84
加：信用减值损失12707756.3420892122.72资产减值准备
固定资产折旧294066323.72321677537.91生产性生物资产折旧油气资产折耗
使用权资产折旧10115113.4410992107.43
无形资产摊销38908487.3538110416.50财务报表附注第74页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注补充资料本期金额上期金额
长期待摊费用摊销2010017.17771620.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
2466886.51682292.92“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）342211.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）159263639.63-36348357.49
财务费用（收益以“－”号填列）10350692.70-67375413.42
投资损失（收益以“－”号填列）-7181238.07-12449564.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-524970.72-841473.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）403044.381049043.46
存货的减少（增加以“－”号填列）48499644.40-33095641.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-65410436.69-28111968.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-166469309.92-73238282.21其他
经营活动产生的现金流量净额232994719.22192801557.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额6605726667.105881446746.95
减：现金的期初余额7959738655.937691230398.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1354011988.83-1809783651.22
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金6605726667.107959738655.93
其中：库存现金129049.69157468.72可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款6605597392.027955682714.71
可随时用于支付的其他货币资金225.393898472.50可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资财务报表附注第75页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注项目期末余额上年年末余额
三、期末现金及现金等价物余额6605726667.107959738655.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十六)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金1182316.04履约保证金
合计1182316.04——财务报表附注第76页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(五十七)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用资产负债表列损失的金额计入当期损益或冲减相关成种类金额报项目本费用损失的项目本期金额上期金额
拆迁补偿75792790.54递延收益1265358.421195358.28其他收益
架空入地工程建设24241398.01递延收益1212069.901212069.90其他收益
广播电影电视局基于直播电视的互动增强多媒体应用项目补助资金10000000.00递延收益
市广电局文化产业发展专项资金12000000.00递延收益3123027.78其他收益
自主 HINOC 技术的百万级用户覆盖网络部署与应用示范 8337875.00 递延收益
云游戏聚合平台项目发展基金8810000.00递延收益2743641.67其他收益
中国有线电视内容资源集成分成服务平台5000000.00递延收益69444.44其他收益
面向 8K 超高清实验频道的信号传输分发系统研发与示范应用 5000000.00 递延收益 262172.94 其他收益
工业互联网网络安全公共服务平台项目2255000.00递延收益187916.64其他收益
数字文化传播示范基地项目扶持基金15246960.00递延收益1270579.981270579.98其他收益
智能教育服务平台6110000.00递延收益4505914.26其他收益
工信部电子信息产业发展基金数字电视智能项目补助经费1500000.00递延收益
新闻出版广电局歌华视讯客户端项目3500000.00递延收益150000.00其他收益
市文化创新发展资金项目经费9800000.00递延收益816666.66其他收益
HINOC 课题 4 同轴宽带接入自动核心宽带及其解决方案研制 750000.00 递延收益
冰雪项目交互式多维度观赛体验技术与系统项目1350000.00递延收益112500.00其他收益
网络视听全景式交互化新业态应用示范356453.01递延收益财务报表附注第77页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用资产负债表列损失的金额计入当期损益或冲减相关成种类金额报项目本费用损失的项目本期金额上期金额
科技部 2012GE015AHT 跨区域互动电视媒体应用聚合云服务总体架构及关键技
1212000.00递延收益100999.98其他收益
术研究/课题二
互动电视媒体应用聚合云服务项目课题一948000.00递延收益79000.02其他收益
合计192210476.5615899292.693678008.16——
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成种类金额本期金额上期金额本费用损失的项目
全国文化名家即四个一批人才工程自主选题项目补助款500000.00
基于有线电视网络的 5G 接入深度覆盖应用示范 500000.00
基于智慧广电服务街乡吹哨部门报到工作平台468600.00
智慧广电服务基层治理政务大数据平台项目468600.00
北京市广播电视公益广告项目200000.00200000.00其他收益
智慧广电 8K 超高清视频直播专项扶持资金 22830.19
项目部"2022年北京市推动智慧广电发展专项资金奖励"资金718600.00718600.00其他收益
残疾人岗位补贴款141912.08141912.08121000.00其他收益
收到社保中心稳岗培训补贴136278.36其他收益
老旧机动车报废政府补贴48000.00其他收益
社保中心兴业培训补贴266000.00其他收益
合计3020542.271060512.08571278.36——财务报表附注第78页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(五十八)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用10350692.709668048.69
转租使用权资产取得的收入15489906.7214093784.30
与租赁相关的总现金流出7964317.4815980498.74
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内128871068.96
1至2年120926219.45
2至3年99880707.91
3年以上138654237.11
合计488332233.43
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入14121141.797414094.36
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内35950501.3036523063.95
1至2年35875202.1428763449.22
2至3年34541831.1429153449.22
3至4年29548298.3429083561.22
4至5年29548298.3429083561.22
5年以上29548298.3429083561.22
合计195012429.60181690646.05财务报表附注第79页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
（2）融资租赁本期金额上期金额销售损益
租赁投资净额的融资收益15489906.7214093784.30与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内122492000.08122492000.08
1至2年121985455.68121985455.68
2至3年103547436.22103547436.22
3至4年22014678.8716372844.01
4至5年37291990.8337291990.83
5年以上65659186.2469195975.23
未折现的租赁收款额小计472990747.92470885702.05
加：未担保余值
减：未实现融资收益77427098.7492152152.20
租赁投资净额395563649.18378733549.85财务报表附注第80页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
六、合并范围的变更无
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
北京歌华有线工程管理有限责任公司北京北京工程施工90.0010.00设立
北京歌华有线数字媒体有限公司北京北京器材销售技术开发95.005.00设立
涿州歌华有线电视网络有限公司涿州涿州广播电视网络服务98.341.66非同一控制下企业合并
北京歌华益网科技发展有限公司北京北京技术开发服务100.00—设立
歌华有线投资管理有限公司北京北京投资管理资产管理100.00—设立
燕华时代科技发展有限公司廊坊廊坊技术开发服务100.00—设立财务报表附注第81页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联对本公司活合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会动是否具有直接间接计处理方法战略性北京歌华丝路金桥传媒产北京市房山区长沟镇金元大街1北京市房山区长沟镇金元大街1号业投资基金合伙企业（有限商务服务业33.200.1333长期股权投资否号北京基金小镇大厦 D 座 426 北京基金小镇大厦 D 座 426
合伙）
嘉影电视院线控股有限公北京市海淀区西三环北路87号4北京市海淀区西三环北路87号4广播、电视、电影和录音制
47.07长期股权投资否
司层407层407作业
北京歌华移动电视有限公北京市东城区北小街青龙胡同1北京市东城区北小街青龙胡同1号广播、电视、电影和录音制
30.49长期股权投资否
司 号歌华大厦 A 座 809 室 歌华大厦 A 座 809 室 作业财务报表附注第82页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额北京歌华丝路金桥传媒产业北京歌华丝路金桥传媒产嘉影电视院线控股北京歌华移动电嘉影电视院线控股有北京歌华移动投资基金合伙业投资基金合伙企业（有有限公司视有限公司限公司电视有限公司企业（有限合伙）限合伙）
流动资产162383741.99554227257.55358716030.05183906311.54570559544.92362615275.25
非流动资产789388660.32105412820.14120956314.73757091420.32101535905.42120761776.78
资产合计951772402.31659640077.69479672344.78940997731.86672095450.34483377052.03
流动负债60856680.9737117243.0859451798.1447011717.89
非流动负债2196078.047218409.35761824.435390697.31
负债合计63052759.0144335652.4360213622.5752402415.20
少数股东权益196934119.0028580380.53200755076.2726844328.83
归属于母公司股东权益951772402.31399653199.68406756311.82940997731.86411126751.50404130308.00
按持股比例计算的净资产份额321712080.40195311912.19141799495.64318262282.54194884517.55141225992.84调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值321712080.40195311912.19141799495.64318262282.54194884517.55141225992.84存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入10317874.1845348837.9910820538.4531327719.74
净利润10774670.45-2490985.373184846.5737414642.34-5121994.21-7655558.68终止经营的净利润财务报表附注第83页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额北京歌华丝路金桥传媒产业北京歌华丝路金桥传媒产嘉影电视院线控股北京歌华移动电嘉影电视院线控股有北京歌华移动投资基金合伙业投资基金合伙企业（有有限公司视有限公司限公司电视有限公司企业（有限合伙）限合伙）其他综合收益
综合收益总额10774670.45-2490985.373184846.5737414642.34-5121994.21-7655558.68本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第84页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计29982061.8237543649.18下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-798016.581544928.45
—其他综合收益
—综合收益总额-798016.581544928.45
联营企业：
投资账面价值合计42332813.3241356260.14下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润976553.18-586944.63
—其他综合收益
—综合收益总额976553.18-586944.63
八、与金融工具相关的风险
本公司及其子公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、债权投资、其他
非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司及其子公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司及其子公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司及其子公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司及其子公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司及其子公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司及其子公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司及其子公司的风险水平。本公司及其子公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司及其子公司经营活动的改变。本公司及其子公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司及其子公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。
董事会负责规划并建立本公司及其子公司的风险管理架构，制定本公司及其子公司财务报表附注第85页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司及其子公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司及其子公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司及其子公司定期评估市场环境及本公司及其子公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司及其子公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司及其子公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司及其子公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司及其子公司的审计委员会。
本公司及其子公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司及其子公司产生财务损失的风险。
本公司及其子公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司及其子公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司及其子公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司及其子公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司及其子公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司及其子公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司及其子公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司及其子公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司及其子公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司及其子公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司及其子公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司及其子公司没有提供任何其他可能令本公司及其子公司承受信用风险的担保。
本公司及其子公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司及其子公司应收账款总额的16.47%（2022年：17.99%）；本公司及其子公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司及其子公司其他应收款总额的27.52%（2022年：21.70%）。
（2）流动性风险财务报表附注第86页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
流动性风险，是指本公司及其子公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司及其子公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司及其子公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司及其子公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
2、资本管理
本公司及其子公司资本管理政策的目标是为了保障本公司及其子公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司及其子公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司及其子公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产1259020821.921259020821.92
1.以公允价值计量且其变动计入
1259020821.921259020821.92
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资1259020821.921259020821.92
（2）权益工具投资财务报表附注第87页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量
（3）衍生金融资产
（4）其他
◆其他非流动金融资产294171484.66416569985.45710741470.11
1.以公允价值计量且其变动计入
294171484.66416569985.45710741470.11
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资294171484.66416569985.45710741470.11
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额294171484.661259020821.92416569985.451969762292.03
◆交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术银行理财产品(债务工具投资）1259020821.92按照计息期间调整公允价值
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术
25055580.00市场法（企业价值倍数）
非上市企业投资
391514405.45净资产价值
财务报表附注第88页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
单位：万元母公司对本公母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本司的表决权比
持股比例(%)
例(%)中国广电网络股份有线广播电视传
北京13438610.196919.0919.09有限公司输服务本公司最终控制方是中国广播电视网络集团有限公司。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
华政融媒（北京）科技有限公司合营企业北京北广传媒数字电视有限公司联营企业北京歌华移动电视有限公司联营企业嘉影电视院线控股有限公司联营企业
(四)其他关联方情况
1、其他关联方
其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国有线电视网络有限公司同一实际控制人中广宽带网络有限公司同一实际控制人黑龙江龙润通信工程有限公司同一实际控制人宁夏广电工程技术有限公司同一实际控制人中广电移动网络有限公司同一实际控制人中国广电甘肃网络股份有限公司同一实际控制人北京广行世纪科技有限公司同一实际控制人河北广电网络集团保定有限公司同一实际控制人中广融合智能终端科技有限公司同一实际控制人中国广电河北网络股份有限公司同一实际控制人财务报表附注第89页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京未来媒体科技股份有限公司同一实际控制人中国广电宁夏网络有限公司同一实际控制人中广电广播电影电视设计研究院有限公司同一实际控制人北京爱奇艺科技有限公司我司独立董事任该公司副总裁东方嘉影电视院线传媒股份公司我司高管任该司董事长北京歌华移动电视有限公司我司高管任该司董事上海异瀚数码科技股份有限公司我司高管任该司董事
首都信息发展股份有限公司我司监事任该司董事(过去12个月)
北京歌华城市电视有限公司我司监事任该司董事(过去12个月)
中广传播集团有限公司曾庆军担任总经理、副董事长
北京中广传播有限公司曾庆军担任总经理、副董事长
2、企业年金
企业年金基金管理各方当事人当事人名称企业年金基金受托人太平养老保险股份有限公司企业年金基金账户管理人中国工商银行股份有限公司企业年金基金托管人中国工商银行股份有限公司企业年金基金投资管理人太平养老保险股份有限公司
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
系统开发及服务费、物资采
上海异瀚数码科技股份有限公司10047817.508207064.93购
东方嘉影电视院线传媒股份公司节目内容费9156780.0211284782.13
东方嘉影电视院线传媒股份公司软件932075.47
宁夏广电工程技术有限公司工程款244222.72
黑龙江龙润通信工程有限公司工程施工费178552.90
中广宽带网络有限公司互联网出口流量费62191.43
中广融合智能终端科技有限公司工程物资616433.63
北京爱奇艺科技有限公司节目费133776.54财务报表附注第90页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
中国有线电视网络有限公司集团数据业务收入24681664.541804815.28
中广电移动网络有限公司技术服务收入16784528.31
中广电移动网络有限公司 5G 业务合作费 7563911.27
北京北广传媒数字电视有限公司频道收转收入6603773.58
首都信息发展股份有限公司信息业务收入3112924.50272733.96
首都信息发展股份有限公司租赁收入26819.05
北京歌华移动电视有限公司集团数据业务收入104241.70
东方嘉影电视院线传媒股份公司信息业务收入96698.1170754.72
中广传播集团有限公司集团数据业务收入16200.007924.53
北京未来媒体科技股份有限公司集团数据业务收入11886.79
北京中广传播有限公司信息业务收入2311.3282075.47
中国广电甘肃网络股份有限公司工程建设费8725159.22
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬476.05542.20
注：本公司及其子公司本期关键管理人员21人，上期关键管理人员23人。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中国有线电视网络有限
15814410.541166118.06
公司中广电移动网络有限公
13847106.71948716.2420310750.001425814.65
司河北广电网络集团保定
365442.05216647.19393584.00246047.54
有限公司中国广电河北网络股份
56288.003855.7356288.003951.42
有限公司中国广电宁夏网络有限
52606.713603.5652606.713692.99
公司北京未来媒体科技股份
12600.00863.10
有限公司财务报表附注第91页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备东方嘉影电视院线传媒
3332.003332.003332.003230.71
股份公司
北京中广传播有限公司1222448.58444804.44预付款项中广电移动网络有限公
4437279.001890.00
司中广电广播电影电视设
273584.91
计研究院有限公司其他应收款中广电移动网络有限公
1400000.0070000.00
司中国广电宁夏网络有限
150000.00150000.00150000.00150000.00
公司其他非流动资产上海异瀚数码科技股份
4748951.665252951.66
有限公司东方嘉影电视院线传媒
296400.00
股份公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
东方嘉影电视院线传媒股份公司7798628.1917162703.91
北京广行世纪科技有限公司5573500.005573500.00
上海异瀚数码科技股份有限公司2318060.003509186.60
宁夏广电工程技术有限公司660921.07417977.13
中国有线电视网络有限公司423922.501532442.50
黑龙江龙润通信工程有限公司73139.502370373.70
中广宽带网络有限公司62191.431172000.00
华政融媒（北京）科技有限公司552500.00其他应付款
中国有线电视网络有限公司80652.00
中广融合智能终端科技有限公司43500.0043500.00合同负债
中国有线电视网络有限公司27517430.76
中广电移动网络有限公司1069249.361140392.86
中广传播集团有限公司155488.99146788.99
北京歌华移动电视有限公司107777.56
北京歌华城市电视有限公司50005.17财务报表附注第92页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2022年11月9日，本公司供应商中广影视卫星有限责任司发起与本公司的合同纠纷诉讼。2023年2月13日，本公司收到北京市海淀区人民法院关于原告中广影视卫星有限责任公司(以下简称中广影视卫星)与本公司合同纠纷一案的传票，原告中广影视卫星起诉本公司拖欠CCTV-3、5、8频道信号款，原告要求本公司支付频道信号款以及违约损失共计145340000元，并承担诉讼费用。截至2023年6月30日，该案件尚在审理中。
受台风“杜苏芮”影响，2023年7月29日至2023年8月2日，京津冀地区遭遇了特大暴雨灾害。本公司位于涿州市、北京市房山区、门头沟区的房屋、干线、设备物资等被淹，受损资产部分已购买财产保险，目前保险公司正在测算定损，对公司的整体影响金额目前还在统计中，暂时无法确定。
()年金计划的主要内容及重大变化详见本附注“十、(四)其他关联方情况中企业年金”有关披露。
()项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1000000.00
合计1000000.00财务报表附注第93页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
()
1
账龄期末余额上年年末余额
1年以内312440154.05267092301.32
1至2年125384260.94155194681.14
2至3年74392645.4678400093.33
3至4年52343952.1452395763.68
4至5年13366135.8815847130.79
5年以上92879470.0281739992.59
小计670806618.49650669962.85
减：坏账准备194826494.51187484825.89
合计475980123.98463185136.96财务报表附注第94页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按组合计提坏账准备670806618.49100.00194826494.5129.04475980123.98650669962.85100.00187484825.8928.81463185136.96
其中：应收其他客户591811552.1088.22194826494.5132.92396985057.59562061806.0586.38187484825.8933.36374576980.16应收歌华合并内关
78995066.3911.7878995066.3988608156.8013.6288608156.80
联方
合计670806618.49100.00194826494.51——475980123.98650669962.85100.00187484825.89——463185136.96
按组合计提坏账准备：应收其他客户期末数期初数账龄
账面余额比例（%）坏账准备预期信用损失率（%）账面余额比例（%）坏账准备预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）278228818.7947.0119058674.086.85232728818.9041.4116337563.107.02
1至2年92373707.5415.6117606428.6619.06122184127.7421.7424559009.6820.10
2至3年74392645.4612.5728551897.3338.3878400093.3313.9528529793.9636.39
3至4年40570774.416.8624212638.1759.6831161642.705.5420953088.5567.24
4至5年13366135.882.2612517386.2593.6515847130.792.8215365378.0196.96
5年以上92879470.0215.6992879470.02100.0081739992.5914.5481739992.59100.00
合计591811552.10100.00194826494.51——562061806.05100.00187484825.89——财务报表附注第95页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注其他组合期末数期初数账龄计提比例计提比例坏账账面余额坏账准备账面余额
（%）（%）准备应收歌华合并内
78995066.3988608156.80
关联方
合计78995066.3988608156.80
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或其他期末余额计提回核销变动
应收其他客户187484825.897341668.62194826494.51
合计187484825.897341668.62194826494.51
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
北京歌华有线工程管理有限责任公司78995066.3911.78
中国电信股份有限公司北京分公司20731647.463.093895584.00
辽宁广播电视台18885000.002.824648533.00
北京市公安局平谷分局18209479.512.719186710.11
重庆广播电视集团（总台）17145000.002.563643710.00
合计153966193.3622.9621374537.11
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利20067885.6720067885.67
其他应收款项580585031.13488794850.60
合计600652916.80508862736.27财务报表附注第96页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
1、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
北京歌华有线工程管理有限责任公司20067885.6720067885.67
小计20067885.6720067885.67
减：坏账准备
合计20067885.6720067885.67
（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据北京歌华有线工程管理有
20067885.675年以上资金紧张尚未支付子公司不计提减值
限责任公司
合计20067885.67——————
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内96892612.4446307434.44
1至2年42254654.17814793.10
2至3年160373738.12160316258.25
3至4年52767900.0052900386.75
4至5年79064600.2879466823.56
5年以上150329364.40150328864.40
小计581682869.41490134560.50
减：坏账准备1097838.281339709.90
合计580585031.13488794850.60财务报表附注第97页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备581682869.41100.001097838.280.19580585031.13490134560.50100.001339709.900.27488794850.60
其中：应收其他客户9378869.411.611097838.2811.718281031.138230560.501.681339709.9016.286890850.60
应收歌华合并内关联方572304000.0098.39572304000.00481904000.0098.32481904000.00
合计581682869.41100.001097838.28——580585031.13490134560.50100.001339709.90——488794850.60财务报表附注第98页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
应收其他客户9378869.411097838.2811.71
合计9378869.411097838.28——
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额294462.311045247.591339709.90上年年末余额在本期
--转入第二阶段-81465.5081465.50
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提295922.58133623.66429546.24
本期转回185198.18486219.68671417.86本期转销本期核销其他变动
期末余额323721.21774117.071097838.28
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发信用损失(已发信用损失
生信用减值)生信用减值)
上年年末余额5907434.442323126.068230560.50上年年末余额在本期
--转入第二阶段-1629310.011629310.01
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段财务报表附注第99页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发信用损失(已发信用损失
生信用减值)生信用减值)
本期新增5918451.685918451.68
本期终止确认3703963.671066179.104770142.77其他变动
期末余额6492612.442886256.979378869.41
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销
应收其他客户1339709.90429546.24671417.861097838.28
合计1339709.90429546.24671417.861097838.28
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
备用金、保证金6383195.024579569.52
往来款及其他2995674.393650990.98
关联方往来572304000.00481904000.00
合计581682869.41490134560.50
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比末余额
例(%)涿州歌华有线电视
集团内借款531504000.005年以内91.37网络有限公司北京歌华益网科技
集团内借款40800000.002年以内7.01发展有限公司中广电移动网络有
保证金1000000.001年以内0.1750000.00限公司北京市合力电信有其他应收及暂
616636.921-2年0.1161663.69
限公司付款北京市广播电视监
保证金615760.002年以内0.1146502.00测中心
合计——574536396.92——98.77158165.69财务报表附注第100页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
对子公司投资758410000.00758410000.00758410000.00758410000.00
对联营、合营
409426282.97409426282.97415010419.71415010419.71
企业投资
合计1167836282.971167836282.971173420419.711173420419.71
1、对子公司投资
本期增本期减本期计提减值准备期被投资单位上年年末余额期末余额加少减值准备末余额歌华有线投资管理有
400000000.00400000000.00
限公司燕华时代科技发展有
100000000.00100000000.00
限公司北京歌华有线工程管
91200000.0091200000.00
理有限责任公司北京歌华益网科技发
88000000.0088000000.00
展有限公司涿州歌华有线电视网
41210000.0041210000.00
络有限公司北京歌华有线数字媒
38000000.0038000000.00
体有限公司
合计758410000.00758410000.00财务报表附注第101页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额宣告发放计提追加权益法下确认其他综合其他权期末余额备期末减少投资现金股利减值其他投资的投资损益收益调整益变动余额或利润准备
1．合营企业
北京云有限公司21502182.48-613330.2620888852.22
华政融媒（北京）科技有限公司9277895.92-184686.329093209.60
北京歌华视讯文化有限公司6763570.785100000.00-1663570.78
小计37543649.185100000.00-798016.58-1663570.7829982061.82
2．联营企业
嘉影电视院线控股有限公司194884517.55427394.64195311912.19
北京歌华移动电视有限公司141225992.84573502.80141799495.64
北京歌华影视股份有限公司24882841.40912102.5825794943.98北京北广传媒数字电视有限公
16473418.7464450.6016537869.34
司
小计377466770.531977450.62379444221.15
合计415010419.715100000.001179434.04-1663570.78409426282.97
注：长期股权投资本期减少系被投资单位北京歌华视讯文化有限公司注销清算。
财务报表附注第102页北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
(五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务909832313.41804704438.57909319607.24846172681.81
其他业务16691582.591139079.1210454676.541159563.56
合计926523896.00805843517.69919774283.78847332245.37
(六)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益1179434.04-3801690.64
处置长期股权投资产生的投资收益402752.91
交易性金融资产在持有期间的投资收益499121.22
处置其他非流动金融资产取得的投资收益1650132.04
合计3731440.21-3801690.64
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-2064133.60
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
16959804.77量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍-157114386.37
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及财务报表附注第103页
