北京歌华有线电视网络股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二五年度

信会师报字[2026]第 ZG11473 号北京歌华有线电视网络股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-115审计报告

信会师报字[2026]第 ZG11473 号

北京歌华有线电视网络股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了北京歌华有线电视网络股份有限公司（以下简称歌华有线）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了歌华有线2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于歌华有线，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）有线电视收看维护业务和信息业务收入确认

（二）应收账款预期信用损失关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）有线电视收看维护业务和信息业务收入确认

请参见合并财务报表附注三、（二十（1）了解与收入确认相关销售流程内三）“收入”所述的会计政策及五、（四部控制的设计和执行；十二）“营业收入和营业成本”。（2）检查有线电视收看维护业务和信歌华有线收入包括有线电视收看维护息业务等各类产品合同条款并与管理

业务收入、信息业务收入、频道收转层访谈，评价歌华有线相关收入的确收入、工程建设收入等。2025年度营认政策是否符合企业会计准则的相关业收入221975.46万元，其中有线电规定；

视收视维护业务收入和信息业务收入（3）利用信息技术专家的工作，测试

162266.75 万 元 ， 占 营 业 收 入 的 IBOSS 系统和大客户系统设计和运行

73.10%。的有效性；

由于有线电视收看维护业务和信息业（4）利用信息技术专家的工作，抽查务占比重大，且歌华有线对以上两类了有线电视收看维护业务和信息业务业务建立了较为复杂的信息技术系用户缴费记录，包括但不限于：实体统，分别为 IBOSS 系统和大客户系统， 营业厅缴费、网上营业厅缴费、第三存在收入计入不正确的会计期间或被方支付平台缴费等方式；

操纵的固有风险，因此我们将有线电（5）核对营业系统数据与财务系统数视收看维护业务收入和信息业务收入据的一致性；

确认识别为关键审计事项。（6）执行分析性复核程序，按月份对比收视户数与有线电视收看维护收入金额，分析有线电视收看维护费收入规模的合理性。

（二）应收账款预期信用损失请参见合并财务报表附注三、（九）“金（1）了解和评价管理层与应收账款预融工具”所述的会计政策及五、（四）期信用损失相关的内部控制设计和执“应收账款”。行；

截至2025年12月31日，歌华有线期（2）针对管理层以前年度就坏账准备末应收账款账面余额91540.69万元，所作估计，复核其结果或者管理层对审计报告第2页坏账准备余额21289.46万元。其作出的后续重新估计；

管理层根据各项应收账款的信用风险（3）对于单项计提单独确定预期信用特征，以单项应收账款和组合应收账损失的应收账款选取样本，复核管理款为基础，按照相当于整个存续期内层对预计未来可获得的现金流量所作的预期信用损失金额计量其损失准评估的依据及假设的合理性；

备。对于单项计提且已发生信用损失（4）对于以组合为基础计量预期信用的应收账款，管理层基于已发生信用损失的应收账款，评价管理层确定的损失的客观证据，通过估计预期收取应收账款预期信用损失率的合理性，的现金流量单独确定预期信用损失。测试管理层对预期信用损失的计算是除单独确定预期信用损失之外的应收否准确；

账款，管理层基于共同信用风险特征（5）结合应收账款函证和期后回款情以及考虑前瞻性信息，确定预期信用况，评价管理层计提应收账款预期信损失。用损失的合理性；

应收账款预期信用损失的确定涉及管（6）检查与应收账款预期信用损失相

理层运用重大会计估计和判断，且其关的信息是否已在财务报表中作出恰对于财务报表整体具有重要性。基于当列报。

上述原因，我们将应收账款预期信用损失识别为关键审计事项。

四、其他信息

歌华有线管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括歌华有线2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第3页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估歌华有线的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督歌华有线的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对歌华有线持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使审计报告第4页用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致歌华有线不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就歌华有线中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第5页（此页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2026年4月27日审计报告第6页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

北京歌华有线电视网络股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经北京

市人民政府京政函[1999]120号文件批准，由北京歌华文化发展集团有限公司、北京青年报业总公司、北京有线全天电视购物有限责任公司、北京广播发展总公司及北

京出版社五家股东共同发起设立的股份有限公司；本公司于1999年9月29日成立，注册资本19000万元人民币，股本为19000万股。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]186号文《关于核准北京歌华有线电视网络股份有限公司公开发行股票的通知》批准，本公司于2001年1月4日公开发行人民币普通股（A 股）8000 万股，2001 年 2 月 8 日社会公众股上市交易，发行后股本为27000万股，其中：法人股19000万股，社会公众股8000万股，注册资本变更为27000万元。

根据2002年第二次临时股东大会决议，以2001年年末总股本27000万股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增3股，共计转增8100万股，转增后本公司股本总额变更为35100万股，注册资本变更为35100万元。

经2002年度股东大会决议通过，并获中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]50号文核准，本公司于2004年5月12日发行12.5亿元可转换公司债券，可转债票面年利率第一年1.3%，第二年1.6%，第三年1.9%，第四年2.2%，第五年2.6%。

经北京市人民政府京政函[2004]101号文件、国务院国有资产监督管理委员会国资产

权[2004]1053号文件批复，2004年12月29日，本公司原股东北京歌华文化发展集团有限公司将其所持有的23335.208万股国有法人股无偿划转给北京北广传媒投资

发展中心有限公司（以下简称“北广传媒投资发展中心”）。2005年度本公司国有法人股股东北京广播发展总公司名称变更为北京广播公司，北京青年报业总公司名称变更为北京北青文化艺术公司。

根据2005年9月16日召开的公司2005年第二次临时股东大会决议，以截至2005年9月29日收盘时公司总股本351468193股为基数，按每10股转增股本6股实施资本公积金转增股本方案，共计转增股本210880916股。

根据本公司2006年2月23日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006年3月3日实施了股权分置改革方案：流通股股东每10股获得非流通股股东支付的

3股股份，即流通股股东获得非流通股股东支付的股份为79692087股。

财务报表附注第1页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注根据本公司2007年4月19日召开的2006年度股东大会关于实施2006年度利润分

配方案的决议，以截至2007年5月9日收盘时公司总股本662582603股为基数，按每10股转增股本6股实施资本公积金转增股本方案，共计转增股本397549562股。

本公司2004年发行的可转换公司债券“歌华转债”于2009年5月11日到期，累计已有1248609000.00元转成公司发行的股票，到期兑付本金1391000.00元，累计增加股本数量为100930420股。

2009年度，有限售条件股份476919370股转为无限售条件流通股。

根据本公司2009年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1591号核准，本公司于2010年11月25日发行16亿元可转换公司债券（以下简称“2010年歌华转债”，可转债票面年利率第一年0.6%、第二年0.8%、第三年

1.0%、第四年1.3%、第五年1.6%、第六年1.9%。债券到期偿还：公司于本次可转

债期满后5个交易日内按本次发行的可转债票面面值的105%（含最后一期利息）赎回全部未转股的可转债。

截至2015年4月28日，本公司“2010年歌华转债”1586400000元转成股票，累计转股数量为107991128股，剩余“2010年歌华转债”于2015年4月28日全部赎回。

根据本公司2015年3月6日第五届董事会第十三次会议、2014年度股东大会、2015

年第二次临时股东大会决议、2015年7月20日第五届董事会第二十一次会议以及

2015年8月5日第五届董事会第二十二次会议，并经中国证券监督管理委员会证监

许可[2015]2475号文核准，本公司非公开发行股票223425858股，相应增加注册资本人民币223425858.00元。此次变更后，本公司股本总额为1391777884.00元。

2020年12月21日，本公司控股股东北广传媒投资发展中心将其所持本公司

265635026股股份（占本公司总股本的19.0860%）完成过户，变更为中国广电网络

股份有限公司（以下简称“广电股份”），交易各方已收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》。此次变更后，北广传媒投资发展中心持有本公司

255217966股股份，占本公司总股本的18.3376%，广电股份持有本公司265635026股股份，占公司总股本的19.0860%，总股本数不变，公司控股股东由北广传媒投资发展中心变更为广电股份。

本公司企业法人营业执照注册号：911100007002336492。

本公司注册地址：北京市海淀区西三环北路87号4层409。

本公司主要经营活动：

主要负责全北京市有线广播电视网络的建设、管理和经营，并从事广播电视节目收财务报表附注第2页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

转传送、视频点播、网络信息服务、基于有线电视网的互联网接入服务、互联网数

据传送增值业务、国内 IP 电话业务和有线电视广告设计、制作、发布等业务。

本财务报表及财务报表附注经本公司第七届董事会第十六次会议于2026年4月27日批准。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具”、“三、（十四）固定资产”、“三、（十七）无形资产”、“三、（二十三）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币财务报表附注第3页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子财务报表附注第4页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

财务报表附注第5页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的财务报表附注第6页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注投资。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

财务报表附注第7页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

财务报表附注第8页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

财务报表附注第9页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第10页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12财务报表附注第11页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

本公司及其子公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收合并范围内关联方

应收账款组合2：应收其他客户

对于划分为组合的应收票据，本公司及其子公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司及其子公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司及其子公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收合并范围内关联方

其他应收款组合2：应收其他客户

对划分为组合的其他应收款，本公司及其子公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款

本公司及其子公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收分期收款提供劳务款等款项。

本公司及其子公司依据信用风险特征将应收融资租赁款及应收分期收款提供

劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如财务报表附注第12页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

下：

A、应收融资租赁款

B、应收分期收款提供劳务款

长期应收款组合1：未逾期的长期应收款

长期应收款组合2：逾期的长期应收款

对划分为组合的长期应收款组合，本公司及其子公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司及其子公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价，合同履约成本采用个别认定法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

财务报表附注第13页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位财务报表附注第14页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于财务报表附注第15页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投财务报表附注第16页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够财务报表附注第17页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法15-4032.425-6.47

通用设备年限平均法5-1039.70-19.40

专用设备年限平均法5-1536.47-19.40

运输设备年限平均法6316.17

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

财务报表附注第18页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产财务报表附注第19页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法土地使用权50年限平均法

软件2-10年限平均法其他2年限平均法

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用、业务经费等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

财务报表附注第20页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

财务报表附注第21页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司财务报表附注第22页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

财务报表附注第23页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹财务报表附注第24页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

有线电视收看维护收入：在服务已提供，收款权利已经取得时确认为收入。

工程建设收入：有线电视网络工程建设收入在已经收款并为用户开通有线电视收视服务时确认收入；信息业务网络工程收入在取得客户确认的工程验收报告时确认收入。

有线电视入网收入：收到入网费时计入其他非流动负债，并按10年期限分期确认收入。

信息业务收入：主要包括安装服务、传输及维护收入。安装服务在劳务已经提供并取得客户的确认单时确认收入；传输及维护收入，协议中明确规定了未来提供服务的期限的，按合同中规定的期限分期确认，协议中没有明确规定未来提供服务的期限，但能够合理确定服务期限的，在该期限内分期确认。

频道收转收入：按协议约定的服务期限，分期确认。

商品销售收入：于取得商品销售确认单时确认为收入。

广告费收入：按协议约定的服务期限，分期确认。

设备使用费收入：按协议约定设备使用期限，分期确认。

5G 业务收入：在服务已提供，收款权利已经取得时确认为收入。

财务报表附注第25页北京歌华有线电视网络股份有限公司

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(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与财务报表附注第26页北京歌华有线电视网络股份有限公司

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本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可财务报表附注第27页北京歌华有线电视网络股份有限公司

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能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时财务报表附注第28页北京歌华有线电视网络股份有限公司

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取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

财务报表附注第29页北京歌华有线电视网络股份有限公司

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（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

财务报表附注第30页北京歌华有线电视网络股份有限公司

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（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十八)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接财务报表附注第31页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

财务报表附注第32页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十九)安全生产费用及维简费

本公司根据财政部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136号）的有关规定，提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收账款金额大于100万元重要的应收账款核销金额大于500万元账龄超过一年或逾期的重要应付账款金额大于500万元账龄超过一年的重要合同负债金额大于500万元账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项金额大于100万元

单个项目预算大于人民币5000万或上年年末余额、期末余额、重要的在建工程增减变动金额有一项大于人民币1000万元来自于合营或联营企业的投资损益占合并财务报表净利润的

10%以上，或对合营、联营企业的长期股权投资账面价值占合

并财务报表资产总额的5%以上，或对合营、联营企业长期股权重要的合营或联营企业

投资的账面价值占合并财务报表长期股权投资账面余额的30%以上，或合营、联营企业虽不具有财务重大性，但具有重要的战略性、协同性或依赖性影响

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准财务报表附注第33页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

3、5、6、9、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

13

为应交增值税

房产税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴1.2、12城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7

企业所得税按应纳税所得额计缴15、25财务报表附注第34页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）北京歌华有线电视网络股份有限公司免税北京歌华有线工程管理有限责任公司15北京歌华有线数字媒体有限公司15涿州歌华有线电视网络有限公司25北京歌华益网科技发展有限公司25歌华有线投资管理有限公司25

(二)税收优惠（1）根据财政部、税务总局、中央宣传部《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》（财政部税务总局中央宣传部公告2024年第20号），经营性文化事业单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至

2027年12月31日免征企业所得税。本公司作为北京市转制文化企业，从2024年1月1日至2027年12月31日继续免缴企业所得税。

（2）根据《财政部税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》公

告〔2023〕61号第二条，对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，免征增值税，本公告执行至2027年12月31日。

（3）本公司子公司北京歌华有线数字媒体有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2024年10月29日联合颁发的《高新技术企业证书》，证书有效期：三年，企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

（4）本公司子公司北京歌华有线工程管理有限责任公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2024年10月29日联合颁发的《高新技术企业证书》，证书有效期：三年，企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

财务报表附注第35页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金87847.3094795.51

银行存款7881258035.948649724586.18

其他货币资金2983479.1420283154.32

合计7884329362.388670102536.01

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

理财产品30000000.00

合计30000000.00

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票13185193.344130000.00

商业承兑汇票7346729.42127517.00

合计20531922.764257517.00财务报表附注第36页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值比例计提比账面价值

金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

21245236.59100.00713313.833.3620531922.764271105.45100.0013588.450.324257517.00

计提坏账准备

其中：银行承兑汇票13185193.3462.0613185193.344130000.0096.704130000.00

商业承兑汇票8060043.2537.94713313.838.857346729.42141105.453.3013588.459.63127517.00

合计21245236.59100.00713313.8320531922.764271105.45100.0013588.454257517.00财务报表附注第37页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内563288483.02456985740.29

1至2年159657875.15140342142.31

2至3年82519252.8676657693.14

3至4年35334441.4154092080.33

4至5年12135354.1743342722.65

5年以上62471464.5399512083.13

小计915406871.14870932461.85

减：坏账准备212894615.23285383602.57

合计702512255.91585548859.28财务报表附注第38页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备1005786.240.111005786.24100.00按信用风险特征组合

914401084.9099.89211888828.9923.17702512255.91870932461.85100.00285383602.5732.77585548859.28

计提坏账准备

其中：应收其他客户914401084.90100.00211888828.9923.17702512255.91870932461.85100.00285383602.5732.77585548859.28

合计915406871.14100.00212894615.23702512255.91870932461.85100.00285383602.57585548859.28财务报表附注第39页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）北京互联通预计无法

网络科技有1005786.241005786.24100.00收回限公司

合计1005786.241005786.24

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收其他客户期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内563288483.0249828039.858.85

1至2年159657875.1537599429.5923.55

2至3年81962414.1429391721.7135.86

3至4年34885493.8921433647.4561.44

4至5年12135354.1711164525.8792.00

5年以上62471464.5362471464.52100.00

合计914401084.90211888828.99

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提核销其他变动转回

按单项计提1005786.241005786.24按信用风险特

285383602.57-4106296.1465238856.404149621.04211888828.99

征组合计提

合计285383602.57-3100509.9065238856.404149621.04212894615.23财务报表附注第40页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款65238856.40

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因销程序联交易产生家庭用户收看维护个人收看维护预计款项文件传签

65142706.25否

费费无法收回审批

合计65142706.25

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期合同资产期末单位名称同资产期末余备和合同资产减余额末余额余额合计数的额值准备期末余额

比例(%)中国移动通信

集团北京有限95890748.4095890748.4010.489598164.37公司中国广电网络

73213564.7473213564.748.006588217.23

股份有限公司中国电信股份

63348159.9163348159.916.925951600.85

有限公司中广电移动网

50494705.9450494705.945.524468781.48

络有限公司北京市公安局

32981619.0032981619.003.606504660.23

通州分局

合计315928797.99315928797.9934.5133111424.15财务报表附注第41页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内48610302.9592.9937478129.8290.65

1至2年2464599.984.723416680.958.27

2至3年1007071.441.93240344.790.58

3年以上188825.200.36206372.370.50

合计52270799.57100.0041341527.93100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

华为技术有限公司28883938.8055.26

中广电移动网络有限公司3896965.267.46

中国平安财产保险股份有限公司北京分公司3025160.005.79

北京南天智联信息科技股份有限公司1932276.003.70

北京四点零科技发展有限公司1271293.652.43

合计39009633.7174.64财务报表附注第42页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项13702513.2717408251.23

合计13702513.2717408251.23

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）7212395.6112470565.35

1至2年4262675.574399104.28

2至3年3498416.501589918.01

3至4年292806.66390964.60

4至5年345964.60673017.88

5年以上470047.98464524.40

小计16082306.9219988094.52

减：坏账准备2379793.652579843.29

合计13702513.2717408251.23财务报表附注第43页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

16082306.92100.002379793.6514.8013702513.2719988094.52100.002579843.2912.9117408251.23

计提坏账准备

其中：应收其他客户16082306.92100.002379793.6514.8013702513.2719988094.52100.002579843.2912.9117408251.23

合计16082306.92100.002379793.6513702513.2719988094.52100.002579843.2917408251.23财务报表附注第44页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收其他客户期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内7212395.61360619.795.00

1至2年4262675.57426267.5610.00

2至3年3498416.50699683.3020.00

3至4年292806.66146403.3450.00

4至5年345964.60276771.6880.00

5年以上470047.98470047.98100.00

合计16082306.922379793.65

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额623528.261956315.032579843.29上年年末余额在本期

--转入第二阶段-213133.78213133.78

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-49774.69-140274.95-190049.64本期转回本期转销

本期核销10000.0010000.00其他变动

期末余额360619.792019173.862379793.65财务报表附注第45页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提按信用风险特

2579843.29-190049.6410000.002379793.65

征组合计提

合计2579843.29-190049.6410000.002379793.65

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金、保证金、押金等13891245.1616560609.47

往来款1199768.96

代垫款405235.15661816.77

其他586057.652765668.28

合计16082306.9219988094.52

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

人民日报社保证金2935941.841-3年18.26443782.09

北京市顺义区教育资产管备用金、保

1548081.000-2年9.63128195.03

理服务中心证金、押金保定涿州市广网有线电视1年以

往来款1184243.367.3659212.17网络有限公司内

中技国际招标有限公司保证金688000.001-3年4.2836500.00

1年以

北京市广播电视监测中心保证金532920.003.3126646.00内

合计6889186.2042.84694335.29财务报表附注第46页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料26703506.8626703506.8631598544.022499175.5729099368.45

周转材料223293.44223293.44380926.93380926.93

库存商品27390663.685220687.7522169975.9342517154.448763633.6833753520.76

合同履约成本300761680.6241209475.01259552205.61117622513.9141209475.0176413038.90

其他2202114.202202114.202558343.242558343.24

合计357281258.8046430162.76310851096.04194677482.5452472284.26142205198.28

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2499175.57-266190.002232985.57

库存商品8763633.683542945.935220687.75

合同履约成本41209475.0141209475.01

合计52472284.26-266190.005775931.5046430162.76财务报表附注第47页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款24160725.77109086019.80

合计24160725.77109086019.80

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣/待认证进项税额99630436.5879500425.87

预缴税金331090.71598860.10

合计99961527.2980099285.97

(十)债权投资

1、债权投资情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

定期存款603085616.44603085616.44定期存款应

3140821.913140821.91

计利息

小计606226438.35606226438.35

减：一年内到期部分

合计606226438.35606226438.35财务报表附注第48页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款137899457.89137899457.89252581634.73252581634.73

减：未实现融资收益25492451.7125492451.7141601230.4641601230.46

分期收款提供劳务11412455.0010402100.371010354.6311412455.0010402100.371010354.63

减：未实现融资收益1010354.631010354.631010354.631010354.63

小计122809106.5510402100.37112407006.18221382504.6410402100.37210980404.27

减：一年内到期部分24160725.7724160725.77109086019.80109086019.80

合计98648380.7810402100.3788246280.41112296484.8410402100.37101894384.47

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备财务报表附注第49页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

122809106.55100.0010402100.378.47112407006.18221382504.64100.0010402100.374.70210980404.27

计提坏账准备

其中：

逾期的长期应收款10402100.378.4710402100.37100.0010402100.374.7010402100.37100.00

未逾期的长期应收款112407006.1891.53112407006.18210980404.2795.30210980404.27

合计122809106.55100.0010402100.37112407006.18221382504.64100.0010402100.37210980404.27

3、长期应收款坏账准备

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

按信用风险特征组合计提10402100.3710402100.37

合计10402100.3710402100.37财务报表附注第50页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账面减值准备被投资单位权益法下确认其他综合收益调其他权益变宣告发放现金股利计提减值准（账面价值）年年末余额追加投资减少投资其他价值）期末余额的投资损益整动或利润备

1．合营企业

华政融媒（北京）科技

10037466.53107235.6610144702.19

有限公司

北京云有限公司19008229.8231668.8619039898.68

小计29045696.35138904.5229184600.87

2．联营企业

北京歌华丝路金桥传媒

产业投资基金合伙企业312975129.6944404574.3119303290.52338076413.48（有限合伙）嘉影电视院线控股有限

195007791.482213080.33197220871.81

公司北京歌华移动电视有限

129110175.14-2247332.24126862842.90

公司

北京歌华影视股份有限19973009.06-2795900.4017177108.66财务报表附注第51页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账面减值准备被投资单位权益法下确认其他综合收益调其他权益变宣告发放现金股利计提减值准（账面价值）年年末余额追加投资减少投资其他价值）期末余额的投资损益整动或利润备公司北京北广传媒数字电视

13943542.363388710.9117332253.27

有限公司北京市北广文资歌华创

127573653.49-241653.84127331999.65

业投资中心（有限合伙）

小计798583301.2244721479.0719303290.52824001489.77

合计827628997.5744860383.5919303290.52853186090.64财务报表附注第52页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产446612614.56440881420.02

其中：对非上市企业及影视剧投资337362726.04255504911.37

上市公司股票109249888.52185376508.65

合计446612614.56440881420.02

(十四)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额56680863.592592077.4059272940.99

（2）本期增加金额13075489.8313075489.83

—固定资产转入13075489.8313075489.83

（3）本期减少金额17050944.9217050944.92

—转出至固定资产17050944.9217050944.92

（4）期末余额52705408.502592077.4055297485.90

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额23190031.211263310.4424453341.65

（2）本期增加金额6343988.6278547.806422536.42

—计提或摊销1315973.4178547.801394521.21

—固定资产转入5028015.215028015.21

（3）本期减少金额6566617.756566617.75

—转出至固定资产6566617.756566617.75

（4）期末余额22967402.081341858.2424309260.32

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额财务报表附注第53页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

4．账面价值

（1）期末账面价值29738006.421250219.1630988225.58

（2）上年年末账面价值33490832.381328766.9634819599.34

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产3940941114.983832360917.34

固定资产清理59059.73

合计3940941114.983832419977.07

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额3105081370.56116381759.3411737107506.6269921437.2415028492073.76

（2）本期增加金额330944072.918987652.12338206440.94670492.89678808658.86

—购置41825333.024514808.36173725258.09516792.89220582192.36

—在建工程转入269160778.012049534.55164141780.79435352093.35

—投资性房地产转入17050944.9217050944.92

—其他2907016.962423309.21339402.06153700.005823428.23

（3）本期减少金额47195267.2913390588.96370896284.143048699.23434530839.62

—处置或报废8839350.3812269723.46206539972.122777160.37230426206.33

—转出至投资性房地产13075489.8313075489.83

—其他25280427.081120865.50164356312.02271538.86191029143.46

（4）期末余额3388830176.18111978822.5011704417663.4267543230.9015272769893.00

2．累计折旧

（1）上年年末余额1004735899.7398121398.069960741174.8463770500.2511127368972.88

（2）本期增加金额92922001.079033733.62373326510.901041188.81476323434.40

—计提86355383.326856863.49373093789.121041188.81467347224.74财务报表附注第54页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计

—投资性房地产转入6566617.756566617.75

—其他2176870.13232721.782409591.91

（3）本期减少金额22516963.7912614193.42297309468.242920291.29335360916.74

—处置或报废8507586.9211897362.68189005742.312662329.37212073021.28

—转出至投资性房地产5028015.215028015.21

—其他8981361.66716830.74108303725.93257961.92118259880.25

（4）期末余额1075140937.0194540938.2610036758217.5061891397.7711268331490.54

3．减值准备

（1）上年年末余额11532672.3557229511.1968762183.54

（2）本期增加金额12331300.0012331300.00

—计提12331300.0012331300.00

（3）本期减少金额17596196.0617596196.06

—处置或报废344871.79344871.79

—其他17251324.2717251324.27

（4）期末余额23863972.3539633315.1363497287.48

4．账面价值

（1）期末账面价值2289825266.8217437884.241628026130.795651833.133940941114.98

（2）上年年末账面价值2088812798.4818260361.281719136820.596150936.993832360917.34

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

北京城市副中心行政办公区 C1 工程 143574828.29 办理中

智慧云2#数据楼226816663.35办理中

4、固定资产的减值测试情况

公司本年度聘请了银信资产评估有限公司（以下简称“银信评估”）对子公司涿州歌

华有线电视网络有限公司长期资产（包括固定资产和在建工程）进行了减值测试，银信评估出具了评估报告。公司根据评估报告减值测试结果对固定资产计提了减值准备12331300.00元。

财务报表附注第55页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

通用设备38.70

专用设备59021.03

合计59059.73

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建

280862757.95280862757.95531538838.02531538838.02

工程工程

126458251.001204381.62125253869.38164061987.077288223.73156773763.34

物资

合计407321008.951204381.62406116627.33695600825.097288223.73688312601.36

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值有线广播电视光缆

280862757.95280862757.95299010904.32299010904.32

网络工程智慧云项目（涿州基

232527933.70232527933.70

地）工程

合计280862757.95280862757.95531538838.02531538838.02财务报表附注第56页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源

资产金额少金额度(%)累计金额

算比例(%)金额(%)有线广播电

视光缆网络---299010904.32182953655.07199223498.841878302.60280862757.95------自有资金工程智慧云项目

（涿州基1650000000.00232527933.703600660.81236128594.51100.00100.00自有资金地）工程

合计531538838.02186554315.88435352093.351878302.60280862757.95

注：有线广播电视光缆网络工程由母分公司建设的多个光缆、管道等子项目构成。

财务报表附注第57页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额92855033.9692855033.96

（2）本期增加金额8176634.048176634.04

—新增租赁8176634.048176634.04

（3）本期减少金额16316018.8016316018.80

—转出至固定资产

—处置16316018.8016316018.80

（4）期末余额84715649.2084715649.20

2．累计折旧

（1）上年年末余额42423357.8242423357.82

（2）本期增加金额18358289.2018358289.20

—计提18358289.2018358289.20

（3）本期减少金额10298092.9110298092.91

—处置10298092.9110298092.91

（4）期末余额50483554.1150483554.11

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值34232095.0934232095.09

（2）上年年末账面价值50431676.1450431676.14财务报表附注第58页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)无形资产

1、无形资产情况

项目 软件 土地使用权 特许经营权 IDC 业务资源 合计

1．账面原值

（1）上年年末余额861785791.4851734376.402610198.189645003.71925775369.77

（2）本期增加金额44259989.3644259989.36

—购置42074499.5642074499.56

—内部研发2185489.802185489.80

（3）本期减少金额704125.181438500.102142625.28

—处置486581.54486581.54

—其他217543.641438500.101656043.74

（4）期末余额905341655.6651734376.401171698.089645003.71967892733.85

2．累计摊销

（1）上年年末余额655869103.6015082877.912610198.187799140.19681361319.88

（2）本期增加金额70795071.701164984.36616499.1672576555.22

—计提70795071.701164984.36616499.1672576555.22

（3）本期减少金额697757.401438500.102136257.50

—处置486581.54486581.54

—其他211175.861438500.101649675.96

（4）期末余额725966417.9016247862.271171698.088415639.35751801617.60

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值179375237.7635486514.131229364.36216091116.25

（2）上年年末账面价值205916687.8836651498.491845863.52244414049.89财务报表附注第59页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值北京歌华有线数字

1295475.111295475.11

媒体有限公司

小计1295475.111295475.11减值准备小计

账面价值1295475.111295475.11

注1：商誉的形成系本公司子公司北京歌华有线工程管理有限责任公司对北京歌华有

线数字媒体有限公司2002年投资及2003年增资后，合并报表时合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

注2：商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0%。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算，根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。

(二十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

管道租赁费10596250.69928872.929667377.77

装修费1041526.64139892.20375538.54805880.30

技术服务费112255.641344430.721235878.26220808.10

其他费用3639874.291693008.67429001.954903881.01

终端安装费11667091.951381810.4410285281.51

通讯费用5583396.231579780.224003616.01

合计15389907.2620427819.775930882.3329886844.70财务报表附注第60页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备28499250.724604716.4034216154.205672294.08其他非流动金融资产

25857757.206464439.3025857757.206464439.30

公允价值变动

计提未发放薪酬3786500.00567975.007272311.761090846.76

无形资产摊销38688.609672.15249720.1262430.03

租赁负债2814683.30525797.033962754.59641831.88

合计60996879.8212172599.8871558697.8713931842.05

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

使用权资产2688365.82503959.003891115.05626733.15

合计2688365.82503959.003891115.05626733.15

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产503959.0011668640.88626733.1513305108.90

递延所得税负债503959.00626733.15财务报表附注第61页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异473960682.69392685672.01

可抵扣亏损139130000.0899537537.70

合计613090682.77492223209.71

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年11380930.14

2026年3260469.613260469.61

2027年22037869.3122037869.31

2028年36721132.0736721132.07

2029年及以后77110529.0926137136.57

合计139130000.0899537537.70

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备预付设备

114358813.14114358813.14135226735.28135226735.28

及工程款被征收房

913125.66913125.66

屋

合计114358813.14114358813.14136139860.94136139860.94财务报表附注第62页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

履约保证金、冻

货币资金1738928.931738928.93支取受限192639.92192639.92支取受限履约保证金结资金

合计1738928.931738928.93192639.92192639.92财务报表附注第63页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

工程及设备款487345625.75386613126.07

货款126501847.41120932170.20

节目费用103811962.05238539153.93

预提费用50042892.2946752428.67

合计767702327.50792836878.87

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名52565914.01尚未结算

第二名32750000.00尚未结算

第三名20989863.24尚未结算

第四名13768719.81尚未结算

第五名13009530.90尚未结算

第六名12000000.00尚未结算

合计145084027.96

(二十五)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

用户业务预存款77562001.2066422477.06

预收房屋租赁款751607.99795620.60

合计78313609.1967218097.66

(二十六)合同负债

1、合同负债情况

财务报表附注第64页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

预收工程建设及入网建设款项130874826.65210443049.24

预收收视费及信息业务款项535572937.51446099443.22

预收频道收转费款项9029000.066229500.00

预收销售商品款项10398466.6621967447.65

文化大数据项目款340317183.79340317183.79

其他37633835.2531142563.17

合计1063826249.921056199187.07

2、账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

中国广电网络股份有限公司340317183.79文化大数据项目尚未验收确认收入

中国广播电视网络集团有限公司20700000.00尚未验收结转收入

合计361017183.79

(二十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬182158543.59585314663.55590755688.01176717519.13

离职后福利-设定提存计划1108228.9786469307.2486423381.001154155.21

辞退福利3639582.983639582.98一年内到期的其他福利

合计183266772.56675423553.77680818651.99177871674.34

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

93306065.27450095203.14448891843.3694509425.05

补贴

（2）职工福利费14259080.7214259080.72财务报表附注第65页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（3）社会保险费1292836.2457150042.7057150209.581292669.36

其中：医疗保险费1255619.3455200762.8155199719.071256663.08

工伤保险费23720.541746587.751748133.5422174.75

生育保险费13496.36202692.14202356.9713831.53

（4）住房公积金116649.0054787515.0054788937.00115227.00

（5）工会经费和职工教育

87442993.089022821.9915665617.3580800197.72

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计182158543.59585314663.55590755688.01176717519.13

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险898735.3475759634.3275720503.95937865.71

失业保险费35906.622312102.542311987.3136021.85

企业年金缴费173587.018397570.388390889.74180267.65

合计1108228.9786469307.2486423381.001154155.21

(二十八)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税2538196.753319700.43

增值税8148112.356500426.63

个人所得税629971.80413463.80

城市维护建设税564307.04450904.27

教育费附加403076.46322074.46

文化建设费33016.8928188.30

印花税14370.64201072.05

合计12331051.9311235829.94财务报表附注第66页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十九)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项40489547.7932762466.05

合计40489547.7932762466.05

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款3603546.817849127.11

押金及保证金32888810.8723904233.67

职工款项1999712.24743378.05

代收代付款及其他1997477.87265727.22

合计40489547.7932762466.05

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债76906645.11146638022.57

合计76906645.11146638022.57

(三十一)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额6012269.024870397.11

未终止确认的应收账款保理3923580.00

合计6012269.028793977.11财务报表附注第67页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额205640775.60316030827.21

减：未确认的融资费用18681971.5130837075.83

重分类至一年内到期的非流动负债76906645.11146638022.57

合计110052158.98138555728.81

(三十三)长期应付款项目期末余额上年年末余额长期应付款

专项应付款720000000.00720000000.00

合计720000000.00720000000.00

1、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因高清交互数

字电视工程720000000.00720000000.00专项补助

合计720000000.00720000000.00注：2010年，根据《北京市财政局关于下达2010年基本建设市级项目地方政府债券资金预算的函》（京财经二指[2010]546号）的通知要求，本公司收到北京市财政局“高清交互基础设施示范工程（应用工程一期）项目”（以下简称：“高清交互项目”）第一期专项拨款200000000.00元；2011年，根据《北京市财政局关于下达2010年基本建设市级项目一般预算的函》（京财经二指[2010]2085号）、《北京市财政局关于下达2011年基本建设市级项目地方政府债券的函》（京财经二指[2011]694号）、《北京市财政局关于下达2011年基本建设市级项目地方政府债券的函》（京财经二指[2011]1314号），累计收到北京市财政局拨付高清交互项目款720000000.00元。

2021年8月27日，本公司向北京市广播电视局报送《歌华有线公司关于高清交互财务报表附注第68页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注电视基础设施示范工程（一期）项目申请办理结项手续的请示》，鉴于高清交互电视基础设施示范工程（一期）项目已完成并投入使用，且已完成内部验收和结转固定资产，申请市广电局就“高清交互电视基础设施示范工程（一期）项目”办理结项手续。截至2025年12月31日，该项目未办理结项手续。

(三十四)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

103430609.069736000.0011631099.38101535509.68拨款形成

政府补助与收益相关

1254966.766426222.146582422.061098766.84拨款形成

政府补助

合计104685575.8216162222.1418213521.44102634276.52

(三十五)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

有线电视入网费54763687.3764288055.97

合计54763687.3764288055.97

(三十六)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额1391777884.001391777884.00

(三十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）6514773775.196514773775.19

其他资本公积40729968.0940729968.09

合计6555503743.286555503743.28财务报表附注第69页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十八)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

2．将重分类进损益的其他综合

-9545286.63-9545286.63收益

其中：权益法下可转损益的其他

-9545286.63-9545286.63综合收益

其他综合收益合计-9545286.63-9545286.63财务报表附注第70页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2274630.052274630.05

合计2274630.052274630.05

(四十)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积995832571.36995832571.36

合计995832571.36995832571.36

(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润3776963053.933884061960.46

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润3776963053.933884061960.46

加：本期归属于母公司所有者的净利润34313119.27-69520903.66

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利37578002.8737578002.87转作股本的普通股股利

期末未分配利润3773698170.333776963053.93财务报表附注第71页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2194621020.582079606246.942239494771.892124865745.96

其他业务25133537.375630491.8474643802.911436565.43

合计2219754557.952085236738.782314138574.802126302311.39

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入：2057082472.182239580799.26

其中：有线电视收看维护收入724769470.04787078969.49

信息业务收入897897997.75880856149.17

频道收转收入165529697.84209860062.89

工程建设收入151340245.65250251130.31

商品销售收入67290058.8145427987.57

广告业务收入7663485.8213151115.05

有线电视入网收入13321735.2317959722.70

5G 业务代理费收入 22879452.01 34909634.71

其他业务收入6390329.0386027.37

租赁收入162672085.7774557775.54

合计2219754557.952314138574.80财务报表附注第72页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期发生额类别合计

有线电视收 广告业务 有线电视入网 5G 业务代理 其他业务信息业务收入频道收转收入工程建设收入商品销售收入看维护收入收入收入费收入收入

其中：在某一

151340245.6567290058.816390329.03225020633.49

时点确认在某一时段

724769470.04897897997.75165529697.847663485.8213321735.2322879452.011832061838.69

内确认

合计724769470.04897897997.75165529697.84151340245.6567290058.817663485.8213321735.2322879452.016390329.032057082472.18财务报表附注第73页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、营业成本分解信息

项目本期金额上期金额

业务运行成本686061801.02694087239.24

折旧成本453633654.93517135483.72

人工成本487236382.59507774535.16

网络运行成本361838117.80331174007.28

商品销售成本56306516.7433728295.03

无形资产摊销39583357.8740966185.53

其他业务成本576907.831436565.43

合计2085236738.782126302311.39

(四十三)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税16787996.5115619807.18

印花税1133430.341880276.41

城市维护建设税1579774.731205015.65

教育费附加1129829.94861186.91

文化事业建设费152591.77204499.10

土地使用税520337.32495814.35

车船税198768.66202510.54

契税192359.28158212.50

合计21695088.5520627322.64

(四十四)销售费用项目本期金额上期金额

工资薪酬75205014.3677932323.18

业务经费22852102.1022253893.87

折旧费用15467757.6020670743.96

促销费1266791.001694463.39财务报表附注第74页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

业务宣传及广告费2752201.809158449.77

无形资产摊销680594.04683585.67

中介机构费用259498.79152905.80

合计118483959.69132546365.64

(四十五)管理费用项目本期金额上期金额

工资薪酬72324351.8867010874.93

业务经费21256939.1325881015.94

折旧费用17832983.5414525617.09

中介机构费用7740691.6511094227.06

无形资产摊销918030.241239770.99

合计120072996.44119751506.01

(四十六)研发费用项目本期金额上期金额

人工成本23422288.0220846880.63

无形资产摊销31387986.0336317184.10

材料及设备费4655555.13

折旧及长期待摊费5537557.385383359.35

技术服务费用2304221.62477489.35

业务经费327720.291581084.25

合计62979773.3469261552.81

(四十七)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用12063158.9416777108.80

其中：租赁负债利息费用12063158.9416777108.80财务报表附注第75页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

减：利息收入98333770.68178997258.61汇兑损益

手续费及其他218648.64331529.17

合计-86051963.10-161888620.64

(四十八)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助18213521.4411564503.16

进项税加计抵减17339.35

代扣个人所得税手续费222467.42659358.94

合计18435988.8612241201.45

(四十九)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益44860383.59-12146117.78

交易性金融资产在持有期间的投资收益14342447.9814353284.60

债权投资持有期间取得的利息收入3140821.91

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益298359.50

处置其他非流动金融资产取得的投资收益12845256.769398311.83

合计75487269.7411605478.65

(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产7884079.183902983.17

其他非流动金融资产10694989.83-6817676.07

合计18579069.01-2914692.90财务报表附注第76页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十一)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失699725.3813588.45

应收账款坏账损失-3100509.9043114692.78

其他应收款坏账损失-190049.64-584572.41

长期应收款坏账损失1272136.37

合计-2590834.1643815845.19

(五十二)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-266190.0011262809.25

固定资产减值损失12331300.0025799630.56

工程物资减值损失4390225.07

合计12065110.0041452664.88

(五十三)资产处置收益计入当期非经常性损益的项目本期金额上期金额金额

处置固定资产收益40670008.47-6523971.9840670008.47

处置使用权资产收益775715.45120889.12775715.45

处置其他资产收益194867.46194867.46

合计41640591.38-6403082.8641640591.38

(五十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

罚款84026.00120258.0084026.00

赔偿收入19510906.225187114.2419510906.22财务报表附注第77页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

无需支付的款项4490752.22221513.184490752.22

其他256353.6244451.80256353.62

合计24342038.065573337.2224342038.06

(五十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠10000.00

非常损失21215477.74316188.2921215477.74

赔偿支出959241.221320790.67959241.22

罚款及滞纳金5064059.3358974.985064059.33

无法收回的款项367167.63367167.63

其他169213.60194170.45169213.60

合计27775159.521900124.3927775159.52

(五十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用2623898.653360122.14

递延所得税费用1636468.026632525.57

合计4260366.679992647.71

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额38573485.94

按法定[或适用]税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响-1723851.04财务报表附注第78页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额

调整以前期间所得税的影响-1467635.88

非应税收入的影响-1873850.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1523359.36使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9737752.60

研究开发费加计扣除的纳税影响-1935407.42

所得税费用4260366.67

(五十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润34313119.27-69520903.66

本公司发行在外普通股的加权平均数1391777884.001391777884.00

基本每股收益0.02-0.05

其中：持续经营基本每股收益0.02-0.05终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）34313119.27-69520903.66

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1391777884.001391777884.00

稀释每股收益0.02-0.05

其中：持续经营稀释每股收益0.02-0.05终止经营稀释每股收益财务报表附注第79页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的押金及保证金8034312.314967923.37

利息收入98333770.68178997258.61

往来款21023647.6820724075.49

政府补助16162222.14205018.67

其他19768731.596842577.73

合计163322684.40211736853.87

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现费用63484481.7075067148.97

支付的押金及保证金5441908.8813494404.83

往来款441151.77763643.11

营业外支出5133564.041910366.49

合计74501106.3991235563.40

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

长期应收款-融资租赁92553820.98106836026.23

合计92553820.98106836026.23

（2）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

收回结构性存款、理财产品1320000000.00950000000.00财务报表附注第80页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注性质本期金额上期金额

收回收益凭证500000000.00

合计1820000000.00950000000.00

（3）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

购买结构性存款、理财产品1350000000.00950000000.00

购买收益凭证500000000.00

大额存单603085616.44

合计2453085616.44950000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

应收账款保理3923580.00

合计3923580.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁付款额105234073.00128865340.17

股利分配手续费23488.80

合计105234073.00128888828.97

(五十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润34313119.27-69520903.66财务报表附注第81页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

加：信用减值损失-2590834.1643815845.19

资产减值损失12065110.0041452664.88

固定资产及投资性房地产折旧468741745.95543974706.88

使用权资产折旧18358289.2022541370.94

无形资产摊销72576555.2279249486.31

长期待摊费用摊销5930882.335826989.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-41640591.386403082.86（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-18579069.012914692.90

财务费用（收益以“－”号填列）12063158.9416777108.80

投资损失（收益以“－”号填列）-75487269.74-11605478.65

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1636468.026917481.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-284956.39

存货的减少（增加以“－”号填列）-162603776.2688278926.70

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-88334265.79-73403263.63

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-61741164.65371106247.04其他

经营活动产生的现金流量净额174708357.941074444001.17

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额7882590433.458669909896.09

减：现金的期初余额8669909896.098033915124.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-787319462.64635994771.50财务报表附注第82页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金7882590433.458669909896.09

其中：库存现金87847.3094795.51

可随时用于支付的银行存款7881258035.948649724586.18

可随时用于支付的其他货币资金1244550.2120090514.40

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额7882590433.458669909896.09

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

履约保证金、冻结资金1738928.93192639.92支取受限

合计1738928.93192639.92

(六十)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用12063158.9416777108.80

转租使用权资产取得的收入16077766.9123768514.57

与租赁相关的总现金流出105234073.00129281339.73财务报表附注第83页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入146594318.8650789260.97

（2）融资租赁本期金额上期金额

租赁投资净额的融资收益16077766.9123768514.57

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内25416170.75117998347.62

1至2年37291990.8322014678.87

2至3年32248657.4937291990.83

3至4年33444290.2232248657.49

4至5年5503669.7033512547.11

5年以上3994678.909515412.81

未折现的租赁收款额小计137899457.89252581634.73

加：未担保余值

减：未实现融资收益25518987.5541601230.46

租赁投资净额112380470.34210980404.27

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

人工成本25365006.4522772663.50

无形资产摊销31387986.0336317184.10

材料及设备费4683228.19财务报表附注第84页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

折旧及长期待摊费5537557.385560872.95

技术服务费用2473537.913298324.21

业务经费370870.571581084.25

合计65134958.3474213357.20

其中：费用化研发支出62979773.3469261552.81

资本化研发支出2155185.004951804.39

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产其他移动通信信号耦合

30304.8089678.43119983.23

与展域系统融合电视软终端系

2065506.572065506.57

统支撑平台

小计30304.802155185.002185489.80

减：减值准备

合计30304.802155185.002185489.80

七、合并范围的变更本期合并范围未发生变更。

财务报表附注第85页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

北京歌华有线工程管理有限责任公司10000.00北京市北京市工程施工90.0010.00设立

北京歌华有线数字媒体有限公司4000.00北京市北京市器材销售技术开发95.005.00设立

涿州歌华有线电视网络有限公司3553.45涿州市涿州市广播电视网络服务98.341.66非同一控制下企业合并

北京歌华益网科技发展有限公司8800.00北京市北京市技术开发服务100.00设立

歌华有线投资管理有限公司40000.00北京市北京市投资管理资产管理100.00设立

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法北京歌华丝路金桥传媒产业投资基金合

北京市北京市商务服务业33.200.13权益法核算否

伙企业（有限合伙）财务报表附注第86页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额北京歌华丝路金桥传媒产北京歌华丝路金桥传媒业投资基金合伙企业（有产业投资基金合伙企业限合伙）（有限合伙）

流动资产33157242.3021151275.46

非流动资产990773955.66906714526.42

资产合计1023931197.96927865801.88

流动负债23899328.052412020.48非流动负债

负债合计23899328.052412020.48少数股东权益

归属于母公司股东权益1000031869.91925453781.40

按持股比例计算的净资产份额333310622.24308453745.34

调整事项-3431158.404521384.35

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他-3431158.404521384.35

对联营企业权益投资的账面价值329879463.84312975129.69存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润132586618.759428768.01终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额132586618.759428768.01

本期收到的来自联营企业的股利19303290.52财务报表附注第87页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

投资账面价值合计29184600.8729045696.35下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润138904.52-12634.45

—其他综合收益

—综合收益总额138904.52-12634.45

联营企业：

投资账面价值合计485925076.29485608171.53下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润316904.76-15127895.44

—其他综合收益-9545286.63

—综合收益总额316904.76-24673182.07

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助11631099.3811203284.57

与收益相关的政府补助6582422.06361218.59

合计18213521.4411564503.16财务报表附注第88页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益-与资

103430609.069736000.0011631099.38101535509.68与资产相关

产相关

递延收益-与收

1254966.766426222.146582422.061098766.84与收益相关

益相关

合计104685575.8216162222.1418213521.44102634276.52财务报表附注第89页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司及其子公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收

款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、债权投资、其他

非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司及其子公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司及其子公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上

市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第90页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额项目即时未折现合同金额

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

偿还合计

应付账款767702327.50767702327.50

其他应付款40489547.7940489547.79一年内到期的

78621403.3878621403.3876906645.11

非流动负债

租赁负债47528374.6041101416.8238389580.80127019372.22110052158.98

合计886813278.6747528374.6041101416.8238389580.801013832650.89186958804.09上年年末余额项目即时未折现合同金额

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值

偿还合计

其他流动负债3923580.003923580.003923580.00

应付账款792836878.87792836878.87792836878.87

其他应付款32762466.0532762466.0532762466.05一年内到期的非

151037163.25151037163.25146638022.57

流动负债

租赁负债39107556.2953003884.1872882223.49164993663.96138555728.81

合计980560088.1739107556.2953003884.1872882223.491145553752.131114716676.30

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波

动的风险，本公司无汇率风险。

财务报表附注第91页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允合计价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产30000000.0030000000.00

其中：理财产品30000000.0030000000.00

◆其他非流动金融资产109249888.52337362726.04446612614.56

其中：权益工具投资109249888.52337362726.04446612614.56

持续以公允价值计量的资产总额109249888.52367362726.04476612614.56

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术

理财产品30000000.00期末对账单

权益工具投资337362726.04市场法-可比公司比较法、净资产价值、收益法财务报表附注第92页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）

比例(%)权比例(%)中国广电网络股份有限有线广播电

北京市13280080.8919.0919.09公司视传输服务本公司最终控制方是中国广播电视网络集团有限公司。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

华政融媒（北京）科技有限公司合营企业北京北广传媒数字电视有限公司联营企业北京歌华移动电视有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

中广数智科技（北京）有限责任公司同一实际控制人黑龙江龙润通信工程有限公司同一实际控制人中广融合智能终端科技有限公司同一实际控制人中国有线电视网络有限公司同一实际控制人宁夏广电工程技术有限公司同一实际控制人财务报表附注第93页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中广电移动网络有限公司同一实际控制人中国广电甘肃网络股份有限公司同一实际控制人中国广电河北网络股份有限公司同一实际控制人河北广电网络集团保定有限公司同一实际控制人北京未来媒体科技股份有限公司同一实际控制人中国广电重庆网络股份有限公司同一实际控制人内蒙古广电网络资讯传播有限公司同一实际控制人中国广电宁夏网络有限公司同一实际控制人中国广电内蒙古网络有限公司同一实际控制人中广电广播电影电视设计研究院有限公司同一实际控制人中广娱文传媒有限公司同一实际控制人

中广数智科技(北京)有限责任公司同一实际控制人中广电移动网络有限公司北京分公司同一实际控制人河北广电传智信息技术有限公司同一实际控制人贵州联广科技股份有限公司同一实际控制人中国广电天津网络有限公司同一实际控制人保定涿州市广网有线电视网络有限公司同一实际控制人北京歌华展览有限公司本公司董事任该公司董事北京歌华文化发展集团有限公司本公司董事任该公司董事

中广极视听（北京）科技有限公司本公司董事任该公司董事长鼎视传媒股份有限公司本公司董事任该公司董事长北京歌华传媒集团有限责任公司本公司董事任该公司董事北京歌华城市电视有限公司本公司董事任该公司董事北京演艺集团有限责任公司本公司董事任该公司董事北京歌华影视股份有限公司本公司董事任该公司董事首都信息发展股份有限公司本公司董事任该公司董事北京北广传媒数字电视有限公司本公司董事任该公司董事北京爱奇艺科技有限公司本公司独立董事任该公司副总裁北京中广传播有限公司本公司监事任该公司董事北京电视艺术中心有限公司本公司原监事任该公司董事

中广传播集团有限公司其他关联自然人任该公司总经理、副董事长财务报表附注第94页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

东方嘉影电视院线传媒股份公司本公司高管任该公司董事长，本公司联营企业之子公司上海异瀚数码科技股份有限公司本公司高管任该公司董事，子公司参股企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

中广娱文传媒有限公司数据传输服务、租赁费52396499.8958460992.60

中广娱文传媒有限公司购买固定资产5734942.50

东方嘉影电视院线传媒股份公司节目费、推广服务费35223389.9335322286.20

中国广电网络股份有限公司互联网出口流量费9939741.94

中国广电河北网络股份有限公司互联网出口流量费90000.00

中广极视听（北京）科技有限公司采购商品33908025.00

上海异瀚数码科技股份有限公司系统开发及服务费6578665.06

中广数智科技(北京)有限责任公司互联网出口流量费1235185.861126552.16

中广融合智能终端科技有限公司工程物资332743.36

中国有线电视网络有限公司软件系统维护费、租赁费479888.401199697.29

北京爱奇艺科技有限公司节目费51467.95

华政融媒（北京）科技有限公司技术服务费、代理服务费225952.0584540.44

中广电移动网络有限公司通讯流量费705660.64

北京北广传媒数字电视有限公司节目费919811.32

中广电移动网络有限公司北京分公司物资采购4294.34

中广电移动网络有限公司物资采购及服务费3942270.80

黑龙江龙润通信工程有限公司工程款502978.07

宁夏广电工程技术有限公司工程款146156.30

中广融合智能终端科技有限公司物资款11747.20

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额财务报表附注第95页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

中国有线电视网络有限公司集团数据业务22943180.4532112260.75

中国广电网络股份有限公司集团数据业务及其他141236490.9596918338.72

中国广电网络股份有限公司频道运营26600628.9424542452.83

中国广电网络股份有限公司租赁收入490566.04

中广电移动网络有限公司 5G 业务合作 22952276.32 32707990.94

技术服务收入及设备36112678.63

中广电移动网络有限公司36330566.04托机柜使用服务费

北京北广传媒数字电视有限公司频道收转业务4520440.257900943.40

北京北广传媒数字电视有限公司集团数据业务1402.6474855.73

首都信息发展股份有限公司集团数据业务13345971.988754494.20

北京歌华城市电视有限公司集团数据业务358264.36477691.14

北京歌华移动电视有限公司集团数据业务305.06114838.45

北京中广传播有限公司集团数据业务421320.75393962.26

东方嘉影电视院线传媒股份公司集团数据业务94339.62141509.43

河北广电网络集团保定有限公司集团数据业务12039.1583773.11

北京爱奇艺科技有限公司信息业务收入1304366.73

北京未来媒体科技股份有限公司集团数据业务3962.26

北京歌华影视股份有限公司集团数据业务708.923681.51

鼎视传媒股份有限公司集团数据业务304483.98305634.72

鼎视传媒股份有限公司频道收转业务2650943.382650943.40

中国广电重庆网络股份有限公司集团数据业务84905.66

中广数智科技（北京）有限责任公司集团数据业务258820.75245971.70

中广传播集团有限公司工程建设业务138480.18

内蒙古广电网络资讯传播有限公司频道收转业务884433.96

中国广电内蒙古网络有限公司销售商品180530.98

河北广电传智信息技术有限公司集团数据业务42075.4735377.36

贵州联广科技股份有限公司集团数据业务93396.23

北京歌华展览有限公司集团数据业务60141.48

北京歌华文化发展集团有限公司集团数据业务51886.79

中广娱文传媒有限公司集团数据业务31445.74

中广极视听（北京）科技有限公司增值业务24293.88财务报表附注第96页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

华政融媒（北京）科技有限公司增值业务1037735.85

东方嘉影电视院线传媒股份公司增值业务545479.75

中国广电宁夏网络有限公司技术服务收入9433.96

北京歌华传媒集团有限责任公司集团数据业务4855.58

北京电视艺术中心有限公司集团数据业务3670.02

北京演艺集团有限责任公司集团数据业务95421.62

中国广电天津网络有限公司维保服务965187.50

首都信息发展股份有限公司租赁收入681099.35

北京歌华城市电视有限公司广告收入137660.38

2、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬534.52万元773.99万元

3、其他关联交易

关联方关联交易内容本期金额上期金额

中广电移动网络有限公司 5G 终端机等设备采购 13648754.50 31391305.95

中国广电河北网络股份有限公司“一省一网”整合资产置换59756598.96

注：公司与中广电移动网络有限公司签订 5G 终端框架合作协议，公司为中广电移动网络有限公司销售 5G终端设备等，该业务公司按净额法核算，采购额已按净额列报。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中国广电网络股份有限公司73213564.746588217.2390786238.338742714.75

应收账款首都信息发展股份有限公司11066794.001870692.297128590.401267708.82

应收账款中国有线电视网络有限公司9733480.301988389.20

应收账款中广电移动网络有限公司50494705.944468781.4830837933.312969692.98财务报表附注第97页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京北广传媒数字电视有限公司8625000.001326812.507333333.33706200.00

应收账款鼎视传媒股份有限公司8159999.981821284.005850000.001024827.00

应收账款内蒙古广电网络资讯传播有限公司1550000.00452733.751550000.00257422.50

应收账款北京中广传播有限公司1386648.60510623.61940048.58302017.36

应收账款中广数智科技（北京）有限责任公司178200.0026685.4574250.007150.28

应收账款中国广电宁夏网络有限公司549019.82332058.78637125.73250390.41

应收账款北京歌华城市电视有限公司8000.00708.00

应收账款东方嘉影电视院线传媒股份公司3332.003332.003332.003332.00

应收账款贵州联广科技股份有限公司2200.00194.70

应收账款河北广电网络集团保定有限公司14195.721654.89

应收账款中国广电河北网络股份有限公司56288.0034583.3556288.0022121.18

应收账款中国广电内蒙古网络有限公司571600.00110846.76

应收账款北京未来媒体科技股份有限公司21000.004572.54

应收账款北京歌华影视股份有限公司4849.47467.00

预付款项中广电移动网络有限公司3896965.2610085035.28

其他应收款北京歌华文化发展集团有限公司81291.6081291.60

其他应收款中国广电宁夏网络有限公司150000.00150000.00

其他应收款中广电移动网络有限公司968400.00113420.00

其他应收款保定涿州市广网有线电视网络有限公司1184243.3659212.17

其他非流动资产上海异瀚数码科技股份有限公司410017.70

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付账款中广娱文传媒有限公司28884444.7242257744.82

应付账款东方嘉影电视院线传媒股份公司12669238.0319460609.29

应付账款中国广电网络股份有限公司9939741.94

应付账款中广极视听（北京）科技有限公司6268350.00

应付账款中国有线电视网络有限公司500945.00372000.00

应付账款华政融媒（北京）科技有限公司177354.1218867.92财务报表附注第98页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付账款中广数智科技（北京）有限责任公司123025.301296964.01

应付账款中国广电河北网络股份有限公司90000.00

应付账款北京北广传媒数字电视有限公司975000.00

应付账款中广融合智能终端科技有限公司332743.36

应付账款上海异瀚数码科技股份有限公司2928050.00

应付账款宁夏广电工程技术有限公司286161.56

应付账款黑龙江龙润通信工程有限公司212240.72

其他应付款中广极视听（北京）科技有限公司443160.30

其他应付款黑龙江龙润通信工程有限公司50000.00

其他应付款中国广电河北网络股份有限公司25580.00

其他应付款保定涿州市广网有线电视网络有限公司3743382.06

预收款项中广电移动网络有限公司6081.81

合同负债中国广电网络股份有限公司340317183.79354766490.13

合同负债中广电移动网络有限公司33846628.4469264.00

合同负债中国广播电视网络集团有限公司20700000.0020700000.00

合同负债首都信息发展股份有限公司26819.04

合同负债保定涿州市广网有线电视网络有限公司430660.61

合同负债中国有线电视网络有限公司58307273.45

合同负债北京北广传媒数字电视有限公司124271.94

合同负债北京歌华城市电视有限公司91756.99

合同负债鼎视传媒股份有限公司231574.36

合同负债北京歌华移动电视有限公司124280.00

合同负债北京歌华影视股份有限公司24755.85

合同负债北京中广传播有限公司34351.42

(七)关联方承诺2025年9月，公司收到间接控股股东中国广播电视网络集团有限公司（更名前为：中国广播电视网络有限公司，以下简称“中国广电集团”）出具的《关于变更同业竞争相关承诺的函》。根据《上市公司监管指引第4号——上市公司及其相关方承诺》相关规定，中国广电集团对其2020年6月出具的《中国广播电视网络有限公司关于避免与北京歌华有线电视网络股份有限公司同业竞争的承诺函》（原定于2025年9月25日前履行）有关内容进行变更。根据中国广电集团出具的《关于变更同业竞争相关承诺的函》，财务报表附注第99页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本次延期后，中国广电集团就解决同业竞争问题的承诺变更为：

1.本公司将根据《全国有线电视网络整合发展实施方案》相关要求积极加快推进全国有

线电视网络整合与广电 5G 融合发展；

2.在本公司控制上市公司期间，不利用本公司的控股地位从事损害上市公司及上市公司

股东合法权益的活动，积极维护上市公司及上市公司股东利益，避免因同业竞争损害上市公司及上市公司股东利益的情形；

3.2028年12月31日前，适时启动以下同业竞争解决方案中具有实际可操作性的方案，

以解决存在的同业竞争问题：

（1）本公司与上市公司间签署资产托管协议，将与上市公司存在直接竞争关系的资产

托管给上市公司，同时确定定价公允的托管费用，并采取有效措施在承诺期内解决同业竞争问题；

（2）在国广东方扣非后净利润连续2年盈利，且有助于增厚上市公司每股收益及增强

持续盈利能力的情况下，将相关资产按照经审计/评估的公允价值注入上市公司；

（3）将与上市公司存在直接竞争关系的资产出让给非关联第三方；

（4）其他能够有效解决同业竞争问题，并有利于保护上市公司利益和上市公司股东合法权益的措施。

4.在解决同业竞争问题之前，在上市公司以及本公司控制的其他公司从事业务的过程中，

本公司作为控制方将不扩大同业竞争；如果未来本公司或本公司控制的下属企业出现任

何与上市公司主营业务构成或可能构成直接或间接关系的新业务机会，本公司将尽最大努力促使该等新业务机会按合理和公平的条款和条件优先提供给上市公司及其下属公司。

十三、承诺及或有事项

2022年7月，本公司合作方深圳市茁壮网络股份有限公司（以下简称“深圳茁壮网络”）

就2010-2015年期间的服务费结算支付事宜向本公司提起诉讼，涉案金额为4336.76万元。2023年7月，北京市海淀区人民法院作出一审判决，驳回了深圳茁壮网络的全部诉讼请求。深圳茁壮网络不服一审判决提起上诉，本案经二审法院审理后发回北京市海淀区人民法院重审，2025年11月21日，北京市海淀区人民法院依法开庭重审。目前，本案正在北京市海淀区人民法院审理过程中，尚未结案。

财务报表附注第100页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）69588894.20

拟分配每10股派息数（元）0.50

2026年4月27日，本公司召开第七届董事会第十六次

利润分配方案会议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案。上述利润分配方案的议案尚需提交股东大会审议。

十五、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。

为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2025年度和2024年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

十六、其他重要事项

(一)资产置换为配合落实《全国有线电视网络整合发展实施方案》（中宣发[2020]4号）有关“一省一网”整合工作要求，同时进一步提升公司资产运营效率，公司以全资子公司涿州歌华有线电视网络有限公司（以下简称“涿州歌华”）持有的有线电视网络资产及业务（以下简称“有线网络资产组”）与中国广电河北网络股份有限公司（以下简称“河北广电”）部分股权进行置换。

本次交易对象河北广电为公司控股股东中国广电网络股份有限公司控制的企业，构成关联交易。本次交易以相关资产和股权截至2024年12月31日（评估基准日）的评估值为计算依据，双方一致同意涿州歌华以全部有线网络资产组作价8739.58万元，认购河北广电新增的417.3942万股股份，占增资后河北广电注册资本的1.79%。

北京华亚正信资产评估有限公司对涿州歌华持有的有线网络资产组进行评估，并出具了《涿州歌华有线电视网络有限公司拟以网络资产组出资所涉及的网络资产组项目资产评估报告》（华亚正信评报字[2025]第 A01-0063 号），资产基础法评估金额

8739.58万元；北京中天华资产评估有限责任公司对河北广电拟进行增资所涉及的股东全部权益价值进行评估，并出具了《中国广电河北网络股份有限公司拟进行增财务报表附注第101页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资所涉及中国广电河北网络股份有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中天华资评报字[2025]第10862号），资产基础法评估河北广电股东全部权益价值为

419987.53万元。

本次交易经公司2025年第二次独立董事专门会议审议通过，公司于2025年6月30日召开第七届董事会第九次会议审议通过了《北京歌华有线电视网络股份有限公司关于资产置换暨关联交易的议案》。

由于原定拟同步增资入股的其他股东方资产因故未能参与本次增资，因此交易各方就增资事项进行了细微调整并于2025年8月27日正式签订了《中国广电河北网络股份有限公司增资入股协议》（以下简称“《入股协议》”）。调整后涿州歌华全部有线网络资产组的作价以及认购河北广电的股份数保持不变，占增资后河北广电注册资本的比例由1.79%上升为1.99%。

2025年12月9日上述事项已完成工商登记变更，本次交易完成。

(二)年金计划

公司制定了《企业年金方案（实施细则）》，企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。

企业年金基金管理各方当事人当事人名称企业年金基金受托人太平养老保险股份有限公司企业年金基金账户管理人中国工商银行股份有限公司企业年金基金托管人中国工商银行股份有限公司企业年金基金投资管理人太平养老保险股份有限公司财务报表附注第102页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内495061509.37416966478.57

1至2年147423643.83126426667.51

2至3年75030674.6469958593.20

3至4年42127269.1652972510.40

4至5年17942776.4442957978.78

5年以上65238563.22103692371.78

小计842824436.66812974600.24

减：坏账准备186047886.84247814264.24

合计656776549.82565160336.00财务报表附注第103页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

1005786.240.121005786.24100.00

备按信用风险特征组

841818650.4299.88185042100.6021.98656776549.82812974600.24100.00247814264.2430.48565160336.00

合计提坏账准备

其中：

其中：应收其他客户774583188.3392.01185042100.6023.89589541087.73736773012.4790.63247814264.2433.64488958748.23应收合并范围

67235462.097.9967235462.0976201587.779.3776201587.77

内关联方

合计842824436.66100.00186047886.84656776549.82812974600.24100.00247814264.24565160336.00财务报表附注第104页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）北京互联通预计无法

网络科技有1005786.241005786.24100.00收回限公司

合计1005786.241005786.24

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收其他客户期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内476096616.3242134550.548.85

1至2年133820781.3631514794.0123.55

2至3年67972808.5824375049.1635.86

3至4年22672353.8413929894.2061.44

4至5年11660194.5310727379.0092.00

5年以上62360433.7062360433.69100.00

合计774583188.33185042100.60

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或其他变期末余额计提转销或核销转回动

按单项计提1005786.241005786.24按信用风险特

247814264.242370542.6165142706.25185042100.60

征组合计提

合计247814264.243376328.8565142706.25186047886.84财务报表附注第105页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款65142706.25

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核销程款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生家庭用户收看个人收看维护预计款项无法

65142706.25文件传签审批否

维护费费收回

合计65142706.25

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额中国移动通信

集团北京有限95890748.4095890748.4011.389598164.37公司中国广电网络

73213564.7473213564.748.696588217.23

股份有限公司北京歌华有线

工程管理有限59411114.7959411114.797.05责任公司中广电移动网

47537665.0647537665.065.644207083.36

络有限公司北京市公安局

18239896.6718239896.672.1618191424.69

平谷分局

合计294292989.66294292989.6634.9238584889.65财务报表附注第106页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项523057722.52611317127.80

合计523057722.52611317127.80

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内53279147.786473700.24

1至2年1435827.04198545022.81

2至3年198446929.731589918.01

3至4年292806.6640460.00

4至5年5460.00160028500.00

5年以上435886359.40275871859.40

小计689346530.61642549460.46

减：坏账准备166288808.0931232332.66

合计523057722.52611317127.80财务报表附注第107页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

689346530.61100.00166288808.0924.12523057722.52642549460.46100.0031232332.664.86611317127.80

计提坏账准备

其中：

其中：应收其他客户9842530.611.431366104.7813.888476425.8310989827.931.711232332.6611.219757495.27应收合并范围

679504000.0098.57164922703.3124.27514581296.69631559632.5398.2930000000.004.75601559632.53

内关联方

合计689346530.61100.00166288808.09523057722.52642549460.46100.0031232332.66611317127.80财务报表附注第108页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收其他客户期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）5279147.78263957.395.00

1至2年1435827.04143582.7010.00

2至3年2526869.73505373.9520.00

3至4年292806.66146403.3450.00

4至5年5460.004368.0080.00

5年以上302419.40302419.40100.00

合计9842530.611366104.78

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销按单项计提按信用风险特

31232332.66135056475.43166288808.09

征组合计提

合计31232332.66135056475.43166288808.09

（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

关联方往来款679504000.00631559632.53

备用金、保证金、押金9503306.419895429.54

代垫款及其他339224.201094398.39

合计689346530.61642549460.46财务报表附注第109页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)涿州歌华有线电视网络有限内部往来

679504000.001至5年98.57164922703.31

公司款

人民日报社保证金2935941.841-3年0.43443782.09

中技国际招标有限公司保证金688000.001-3年0.1036500.00

1年以

北京市广播电视监测中心保证金532920.000.0826646.00内

1年以

北京市通州区融媒体中心保证金479580.000.0723979.00内

合计684140441.8499.25165453610.40

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

658410000.0041210000.00617200000.00658410000.0041210000.00617200000.00

资

对联营、合营

844989141.00844989141.00824593111.24824593111.24

企业投资

合计1503399141.0041210000.001462189141.001483003111.2441210000.001441793111.24财务报表附注第110页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）歌华有线投资管理

400000000.00400000000.00

有限公司北京歌华有线工程

91200000.0091200000.00

管理有限责任公司北京歌华益网科技

88000000.0088000000.00

发展有限公司涿州歌华有线电视

41210000.0041210000.00

网络有限公司北京歌华有线数字

38000000.0038000000.00

媒体有限公司

合计617200000.0041210000.00617200000.0041210000.00财务报表附注第111页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账面减值准备期被投资单位权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值准（账面价值）年年末余额追加投资减少投资其他价值）末余额投资损益益调整动股利或利润备

1．合营企业

华政融媒（北京）科技

10037466.53107235.6610144702.19

有限公司

北京云有限公司19008229.8231668.8619039898.68

小计29045696.35138904.5229184600.87

2．联营企业

北京歌华丝路金桥传媒

产业投资基金合伙企业309939243.3639243511.0019303290.52329879463.84（有限合伙）嘉影电视院线控股有限

195007791.482213080.33197220871.81

公司北京市北广文资歌华创

127573653.49-2247332.24125326321.25

业投资中心（有限合伙）北京歌华移动电视有限

129110175.14-2795900.40126314274.74

公司财务报表附注第112页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账面减值准备期被投资单位权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值准（账面价值）年年末余额追加投资减少投资其他价值）末余额投资损益益调整动股利或利润备北京歌华影视股份有限

19973009.063388710.9123361719.97

公司北京北广传媒数字电视

13943542.36-241653.8413701888.52

有限公司

小计795547414.8939560415.7619303290.52815804540.13

合计824593111.2439699320.2819303290.52844989141.00财务报表附注第113页北京歌华有线电视网络股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1954287316.441875333864.361953022247.391913199578.09

其他业务13785288.752641180.6055633678.402557618.21

合计1968072605.191877975044.962008655925.791915757196.30

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益208687524.15

权益法核算的长期股权投资收益39699320.28-8683255.86

处置长期股权投资产生的投资收益-490006.74

交易性金融资产在持有期间的投资收益14342447.9814353284.60

债权投资持有期间取得的利息收入3140821.91

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益298359.50

处置其他非流动金融资产取得的投资收益12845256.764898765.78

合计279013730.5810078787.78

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

41640591.38

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损18213521.44益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损46065133.25益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

财务报表附注第114页，用使件附书告报为作仅件。

印用复他证为此作能不，用使件附书告报为作仅。

件用印他复为证作此能不