成都市新筑交通科技有限公司
重组模拟合并审计报告目录
一、审计报告………………………………………………………第1—3页
二、财务报表………………………………………………………第4—6页
（一）模拟合并资产负债表……………………………………第4—5页
（二）模拟合并利润表……………………………………………第6页
三、财务报表附注………………………………………………第7—90页
四、附件…………………………………………………………第91—94页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第91页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第92页
（三）执业注册会计师资格证书复印件……………………第93-94页审计报告
天健审〔2025〕11-340号
成都市新筑交通科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了成都市新筑交通科技有限公司（以下简称新筑交科公司）按照模
拟财务报表附注二所述的编制基础编制的模拟财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年5月31日的模拟合并资产负债表，2023年度、
2024年度、2025年1-5月的模拟合并利润表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制基础编制。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新筑交科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项——编制基础我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。新筑交科公司编制模拟财务报表是为了成都市新筑路桥机械股份有限公司重大资产重组之目的使用。因此，模拟财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的
第1页共94页审计意见。
四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制我们的报告仅供成都市新筑路桥机械股份有限公司重大资产重组之目的使用，而不应发送至除重大资产重组事项相关方以外的其他方或为其使用。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
新筑交科公司管理层（以下简称管理层）负责按照财务报表附注二所述的编
制基础编制模拟财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟财务报表时，管理层负责评估新筑交科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
新筑交科公司治理层（以下简称治理层）负责监督新筑交科公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致
第2页共94页的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新筑交科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新筑交科公司不能持续经营。
(五)就新筑交科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年十月十一日
第3页共94页成都市新筑交通科技有限公司模拟财务报表附注
2023年1月1日至2025年5月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
成都市新筑交通科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由成都市新途投资有限公司
蒲黔辉和赵世春投资设立，于2013年1月17日在新津县市场监督管理局登记注册，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为915101320600962948的营业执照，注册资本40000.00万元。
本公司属制造业。主要经营活动为桥梁功能部件产品的研发、制造与销售。
二、财务报表的编制基础
(一)模拟合并财务报表的编制基础
根据成都市新筑路桥机械股份有限公司（以下简称新筑股份）与四川路桥建设集团股份
有限公司（以下简称四川路桥）签订的《资产出售协议》，新筑股份拟将其拥有的本公司
100%股权以及其它与桥梁功能部件业务有关的资产和负债转让给四川路桥。
为满足资产重组的需要，本公司基于资产重组范围，按照模拟财务报表附注三所披露的各项重要会计政策和会计估计，将本公司和新筑股份其它与桥梁功能部件业务有关的资产和负债进行模拟合并，假设该模拟合并自2023年1月1日已完成，且该架构自2023年1月1日业已存在，并按此架构持续经营。
(二)模拟合并财务报表的编制方式
本公司模拟合并财务报表系按上述编制基础编制。于报告期初及报告期内，将本公司和新筑股份其它与桥梁功能部件业务有关的资产负债表、利润表、现金流量表进行汇总，并抵销模拟合并范围内公司之间的所有交易产生的资产、负债、收入、费用以及现金流量。
鉴于模拟合并财务报表之特殊编制目的，本模拟合并财务报表的所有者权益按归属于“母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。本模拟合并财务报表不包括模拟合并
第7页共94页股东权益变动表，并且仅列报和披露模拟合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。
(三)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
除本财务报表附注二(一)所述事项外，本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2023年1月1日起至2025年5月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
重要的单项计提、核销坏账准备的应收单项计提、核销的坏账准备占相应应收款项金额
账款的10%以上，且金额超过500.00万元
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
第8页共94页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
第9页共94页负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
第10页共94页司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
第11页共94页金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
第12页共94页减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、租赁应
第13页共94页收款、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：1)第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；2)第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入：3)第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号一一收入》规范的交易形成的应收款项、合同资产（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号一一租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：逾期质保金组合应收账款组合3：新筑股份公司合并范围内应收账款组合（以下简称合并范围内应收账款组合）
应收票据组合1：银行承兑汇票组合
应收票据组合2：商业承兑汇票组合
第14页共94页对于划分为“账龄组合”、“逾期质保金组合”的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为“合并范围内应收账款组合”的应收账款及“银行承兑汇票组合”的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险散口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%。
对于划分为“商业承兑汇票组合”的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险散口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
3)其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：账龄组合
其他应收款组合2：保证金及押金组合其他应收款组合3：新筑股份公司合并范围内其他应收款组合（以下简称合并范围内其他应收款组合）
对于划分为“账龄组合”和“保证金及押金组合”的其他应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为“合并范围内其他应收款组合”的其他应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险散口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
第15页共94页(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合第16页共94页并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
第17页共94页通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
第18页共94页权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-505.001.90-9.50
机器设备年限平均法5-255.003.80-19.00
办公设备及其他设备年限平均法55.0019.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
第19页共94页2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权土地使用权证年限直线法
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规专利权直线法定的有效年限三者中最短者
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规非专利技术直线法定的有效年限三者中最短者
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
第20页共94页式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)试验试制费用
试验试制费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括网络服务费、专
第21页共94页利数据库费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
第22页共94页1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
第23页共94页度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
(2)提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维保服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确
第24页共94页定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。
(二十三)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
第25页共94页政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
第26页共94页4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
第27页共94页变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
四、税项
(一)主要税种及税率
第28页共94页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税5%、6%、9%、13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴
土地使用税实际占用的土地面积8元/平方米
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称2025年1-5月2024年度2023年度
成都市新筑交通科技有限公司15%15%15%
四川川发工程检测技术有限公司20%20%
四川鸿鹄聚合新材料科技有限公司20%
(二)税收优惠
1.企业所得税
(1)本公司于2022年11月2日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局
四川省税务局联合颁发的编号为 GR202251004318 的高新技术企业证书，有效期三年。公司
2023年至2025年1-5月按照15%的优惠税率计缴企业所得税。
(2)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定“对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”公司子公司四川川发工程检测技术有限公司、四川鸿鹄聚合新材料科技有限公司2024年度和
2025年1-5月适用上述优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
第29页共94页(1)明细情况
项目2025.5.312024.12.312023.12.31
银行存款138182192.22105779227.6371253155.46
其他货币资金17239096.1313977993.476714173.56
合计155421288.35119757221.1077967329.02
(2)其他说明其他货币资金期末余额主要系投标保函保证金和履约保函保证金。
2.应收票据
(1)明细情况
项目2025.5.312024.12.312023.12.31
商业承兑汇票6225535.201756130.574914000.00
合计6225535.201756130.574914000.00
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
2025.5.31
账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按组合计提坏账准备7122537.28100.00897002.0812.596225535.20
其中：商业承兑汇票7122537.28100.00897002.0812.596225535.20
合计7122537.28100.00897002.0812.596225535.20（续上表）
2024.12.31
账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
按组合计提坏账准备1970119.06100.00213988.4910.861756130.57
其中：商业承兑汇票1970119.06100.00213988.4910.861756130.57
合计1970119.06100.00213988.4910.861756130.57（续上表）
第30页共94页2023.12.31账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
按组合计提坏账准备5240000.00100.00326000.006.224914000.00
其中：商业承兑汇票5240000.00100.00326000.006.224914000.00
合计5240000.00100.00326000.006.224914000.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
2025.5.312024.12.31
项目计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
商业承兑汇票组合7122537.28897002.0812.591970119.06213988.4910.86
小计7122537.28897002.0812.591970119.06213988.4910.86（续上表）
2023.12.31
项目计提比例账面余额坏账准备
（%）
商业承兑汇票组合5240000.00326000.006.22
小计5240000.00326000.006.22
(3)坏账准备变动情况
1)2025年1-5月
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备213988.49683013.59897002.08
合计213988.49683013.59897002.08
2)2024年度
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备326000.00-112011.51213988.49
合计326000.00-112011.51213988.49
3)2023年度
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备241500.0084500.00326000.00
第31页共94页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
合计241500.0084500.00326000.00
3.应收账款
(1)账龄情况
账龄2025.5.312024.12.312023.12.31
1年以内191664424.64166246791.26214252346.18
1-2年73326856.0688972090.7984041633.80
2-3年38288330.5037549966.6739173962.04
3-4年24223867.3926409240.0620527334.97
4-5年9284149.8113916582.638364493.87
5年以上17599262.2813581431.365990248.87
账面余额合计354386890.68346676102.77372350019.73
减：坏账准备51346997.5249298663.0940292198.01
账面价值合计303039893.16297377439.68332057821.72
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
2025.5.31
账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
单项计提坏账准备2527328.470.712527328.47100.00
按组合计提坏账准备351859562.2199.2948819669.0513.87303039893.16
合计354386890.68100.0051346997.5214.49303039893.16（续上表）
2024.12.31
账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
单项计提坏账准备2527328.470.732527328.47100.00
按组合计提坏账准备344148774.3099.2746771334.6213.59297377439.68
第32页共94页2024.12.31账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
合计346676102.77100.0049298663.0914.22297377439.68（续上表）
2023.12.31
账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备372350019.73100.0040292198.0110.82332057821.72
合计372350019.73100.0040292198.0110.82332057821.72
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
*组合情况
2025.5.312024.12.31
项目计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
账龄组合329950476.5641821989.8812.68317362273.1241042392.9212.93逾期质保金组
21909085.656997679.1731.9426757923.185728941.7021.41
合合并范围内应
28578.00
收账款组合
小计351859562.2148819669.0513.87344148774.3046771334.6213.59（续上表）
2023.12.31
项目计提比例账面余额坏账准备
（%）
账龄组合351606160.6135525348.1810.10逾期质保金组
20715281.124766849.8323.01
合合并范围内应
28578.00
收账款组合
小计372350019.7340292198.0110.82
*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第33页共94页2025.5.312024.12.31账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）
1年以内191516072.101915160.721.00166098438.721660984.391.00
1-2年72521628.657252162.8710.0088166863.388816686.3410.00
2-3年29604958.145920991.6220.0027586094.435517218.8920.00
3-4年17108704.188554352.1050.0017181706.458590853.2250.00
4-5年5098954.564079163.6480.009362600.307490080.2480.00
5年以上14100158.9314100158.93100.008966569.848966569.84100.00
小计329950476.5641821989.8812.68317362273.1241042392.9212.93（续上表）
2023.12.31
账龄计提比例账面余额坏账准备
（%）
1年以内214059529.542140595.291.00
1-2年75138106.057513810.6110.00
2-3年32090487.146418097.4220.00
3-4年19158339.029579169.5250.00
4-5年6430117.565144094.0480.00
5年以上4729581.304729581.30100.00
小计351606160.6135525348.1810.10
(3)坏账准备变动情况
1)2025年1-5月
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备2527328.472527328.47
按组合计提坏账准备46771334.622048334.4348819669.05
合计49298663.092048334.4351346997.52
2)2024年度
本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他
单项计提坏账准备2527328.472527328.47
第34页共94页本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他
按组合计提坏账准备40292198.016929328.61450192.0046771334.62
合计40292198.019456657.08450192.0049298663.09
3)2023年度
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备35737642.264554555.7540292198.01
合计35737642.264554555.7540292198.01
(4)报告期实际核销的应收账款情况报告期实际核销的应收账款金额
项目2025年1-5月2024年度2023年度
实际核销的应收账款金额450192.00
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
1)2025年5月31日
账面余额占应收账应收账款坏账准备单位名称款和合同和合同资产减值准
应收账款合同资产小计资产（%）备雄安高速铁路有
16090531.902990697.7519081229.654.66190812.30
限公司广州振宁交通科
14194265.2014194265.203.47141942.65
技有限公司宁波路宝科技实
13749395.6013749395.603.361236501.00
业集团有限公司中国铁路上海局集团有限公司合
9300558.404389073.6013689632.003.35136896.32
肥铁路枢纽工程建设指挥部云南建投物流有
10644509.202548359.6813192868.883.23131928.69
限公司
小计63979260.309928131.0373907391.3318.071838080.96
2)2024年12月31日
第35页共94页账面余额占应收账应收账款坏账准备单位名称款和合同和合同资产减值准
应收账款合同资产小计资产（%）备中铁四局集团有限公司第八工程
分公司都江堰 MTR 13942396.07 1234436.14 15176832.21 3.84 1406583.97旅游客运专线工程项目经理部广州振宁交通科
14547525.2014547525.203.68145475.25
技有限公司中国铁路上海局集团有限公司合
9912358.954093982.0514006341.003.54140063.41
肥铁路枢纽工程建设指挥部宁波路宝科技实
13749395.6013749395.603.481236501.00
业集团有限公司
WINNING
CONSORTIUM
10315718.412033246.5812348964.993.12123489.65
SIMANDOU RAILWAY
SAU
小计62467394.237361664.7769829059.0017.663052113.28
3)2023年12月31日
账面余额应收账款坏账准占应收账款和单位名称备和合同资产减
应收账款合同资产小计合同资产（%）值准备中铁四局集团有
16642396.071234436.1417876832.214.18178768.32
限公司中铁大桥局集团
有限公司 G3铜陵
15580778.48749405.5216330184.003.82163301.84
长江公铁大桥项目经理部中铁山桥集团有
15314544.69131753.8715446298.563.611310204.72
限公司中交路桥建设有
13017412.00859164.0013876576.003.25138765.76
限公司
中交第二航务工
11236672.78387750.7611624423.542.72268323.95
程局有限公司
小计71791804.023362510.2975154314.3117.582059364.59
4.应收款项融资
第36页共94页(1)明细情况
项目2025.5.312024.12.312023.12.31
银行承兑汇票2133259.263811412.2117468186.58
合计2133259.263811412.2117468186.58
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
2025.5.31
成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备2133259.26100.002133259.26
其中：银行承兑汇票2133259.26100.002133259.26
合计2133259.26100.002133259.26（续上表）
2024.12.31
成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备3811412.21100.003811412.21
其中：银行承兑汇票3811412.21100.003811412.21
合计3811412.21100.003811412.21（续上表）
2023.12.31
成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备17468186.58100.0017468186.58
其中：银行承兑汇票17468186.58100.0017468186.58
合计17468186.58100.0017468186.58
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
2025.5.31
项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合2133259.26
第37页共94页2025.5.31项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
小计2133259.26（续上表）
2024.12.31
项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合3811412.21
小计3811412.21（续上表）
2023.12.31
项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合17468186.58
小计17468186.58
(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况终止确认金额项目
2025.5.312024.12.312023.12.31
银行承兑汇票400000.003842366.9910473938.79
小计400000.003842366.9910473938.79
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
2025.5.31
账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内971699.15100.00971699.15
1-2年
2-3年
3年以上
合计971699.15100.00971699.15（续上表）
第38页共94页2024.12.31账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内1125167.7392.481125167.73
1-2年91427.967.5291427.96
2-3年
3年以上
合计1216595.69100.001216595.69（续上表）
2023.12.31
账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内1228140.2182.631228140.21
1-2年
2-3年
3年以上258128.2217.37258128.22
合计1486268.43100.001486268.43
(2)预付款项金额前5名情况
1)2025年5月31日
占预付款项余额单位名称账面余额
的比例（%）
国网四川省电力公司成都市新津供电分公司811681.9483.53
环亚正安（北京）建筑材料有限公司66618.006.86
济南荣正化工有限公司38140.003.93
惠州市惠城区琳辉电池经营部29960.003.08
淄博德信化工有限公司18440.001.90
小计964839.9499.30
2)2024年12月31日
占预付款项余额单位名称账面余额
的比例（%）
国网四川省电力公司成都市新津供电分公司811681.9466.72
颜卫强136975.0011.26
尚德科技（安徽）有限公司109538.179.00
四川蜀能紧固件制造有限公司91427.967.52
第39页共94页占预付款项余额单位名称账面余额
的比例（%）
河南东顺环保材料有限公司24780.002.04
小计1174403.0796.54
3)2023年12月31日
占预付款项余额单位名称账面余额
的比例（%）
国网四川省电力公司成都市新津供电分公司811681.9454.61
颜卫强136975.009.22
刘亚明92664.196.23
四川蜀能紧固件制造有限公司91427.966.15
四川巴斯迪科新技术发展有限公司65495.004.41
小计1198244.0980.62
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况
款项性质2025.5.312024.12.312023.12.31
合并范围内其他应收款99951949.0285427358.96470314.77
保证金及押金8872284.978252966.9710467189.97
备用金501480.90588066.61782480.37
往来款及其他11845858.969636409.236972331.87
账面余额合计121171573.85103904801.7718692316.98
减：坏账准备2784814.632957830.622764634.03
账面价值合计118386759.22100946971.1515927682.95
(2)账龄情况
账龄2025.5.312024.12.312023.12.31
1年以内113740324.7196304499.2410198653.13
1-2年1895127.181911954.212407402.84
2-3年482560.14331748.411486875.53
3-4年277448.411094934.531028215.97
4-5年1139934.53606914.18752933.00
第40页共94页账龄2025.5.312024.12.312023.12.31
5年以上3636178.883654751.202818236.51
账面余额合计121171573.85103904801.7718692316.98
减：坏账准备2784814.632957830.622764634.03
账面价值合计118386759.22100946971.1515927682.95
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
2025.5.31
账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备121171573.85100.002784814.632.30118386759.22
合计121171573.85100.002784814.632.30118386759.22（续上表）
2024.12.31
账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备103904801.77100.002957830.622.85100946971.15
合计103904801.77100.002957830.622.85100946971.15（续上表）
2023.12.31
账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备18692316.98100.002764634.0314.7915927682.95
合计18692316.98100.002764634.0314.7915927682.95
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
第41页共94页2025.5.312024.12.31组合名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）合并范围内其他应
99951949.0285427358.96
收款组合
保证金及押金组合8872284.971002473.6911.308252966.971182903.6714.33
其中：未到合同回
5903693.5059036.931.004593889.0045938.891.00
款期
账龄组合12347339.861782340.9414.4410224475.841774926.9517.36
其中：1年以内10336543.13103365.461.008114627.1181146.271.00
1-2年343251.1434325.1110.00393303.1439330.3110.00
2-3年11540.002308.0020.0060540.0012108.0020.00
3-4年23830.4411915.2250.0023830.4411915.2250.00
4-5年8740.006992.0080.008740.006992.0080.00
5年以上1623435.151623435.15100.001623435.151623435.15100.00
小计121171573.852784814.632.30103904801.772957830.622.85（续上表）
2023.12.31
组合名称计提比例账面余额坏账准备
（%）合并范围内其他应
470314.77
收款组合
保证金及押金组合10467189.971230279.4511.75
其中：未到合同回
7144645.4171446.451.00
款期
账龄组合7754812.241534354.5819.79
其中：1年以内6055240.2960552.401.00
1-2年162960.5916296.0610.00
2-3年56303.4411260.6920.00
3-4年49885.0024942.5050.00
4-5年45600.0036480.0080.00
5年以上1384822.921384822.93100.00
小计18692316.982764634.0314.79
(4)坏账准备变动情况
第42页共94页1)2025年1-5月
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数127085.16299968.582530776.882957830.62
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提35317.23168055.98-376389.20-173015.99本期收回或转回本期核销其他变动
期末数162402.39468024.562154387.682784814.63期末坏账准备计
0.1417.3894.202.30
提比例（%）
2)2024年度
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数131998.85252926.092379709.092764634.03
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-4913.6947042.49151067.79193196.59本期收回或转回本期核销其他变动
第43页共94页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期末数127085.16299968.582530776.882957830.62期末坏账准备计
0.139.9691.772.85
提比例（%）
3)2023年度
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数160973.70366948.281146223.351674145.33期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-28974.85-114022.191233485.741090488.70本期收回或转回本期核销其他变动
期末数131998.85252926.092379709.092764634.03期末坏账准备计
0.9710.5790.5414.79
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况
1)2025年5月31日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）合并范围内其
新筑股份99951949.022年以内82.49他应收款成都市新津新锚路桥
租金及水电费4154414.461年以内3.4341544.14机械有限公司成都市至上管业有限
租金及水电费1177187.251年以内0.9711771.87公司
昕中和成都胶业有限租金及水电费1158400.511年以内0.9611584.01
第44页共94页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）公司江苏省交通工程建设
押金保证金975688.801年以内0.819756.89局
小计107417640.0488.6674656.91
2)2024年12月31日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）合并范围内其
新筑股份85417829.362年以内82.21他应收款成都市新津新锚路桥
租金及水电费2442341.611年以内2.3524423.42机械有限公司广州振宁交通科技有
关联方往来款991979.001年以内0.959919.79限公司江苏省交通工程建设
押金保证金975688.801年以内0.949756.89局成都市至上管业有限
租金及水电费763223.431年以内0.737632.23公司
小计90591062.2087.1851732.33
3)2023年12月31日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）成都市新津新锚路桥
租金及水电费2909757.261年以内15.5729097.57机械有限公司中铁四局集团有限公
司第八工程分公司都
押金保证金1195704.001-2年6.4011957.04江堰旅游客运专线项目部四川蜀能紧固件制造
租金及水电费813076.181年以内4.358130.76有限公司云南建投物流有限公
押金保证金722000.005年以内3.8687170.00司
吴让龙往来款674832.915年以上3.61674832.91
小计6315370.3533.79782090.71
7.存货
(1)明细情况
第45页共94页2025.5.312024.12.31项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料3581581.66427363.093154218.579577105.98427363.099149742.89
库存商品10028216.68262106.739766109.959899084.71262106.739636977.98
发出商品70717516.9770717516.9786663701.3586663701.35低值易耗
1782607.16177777.531604829.631775966.34177777.531598188.81
品
在产品10879645.5010879645.5023123252.0923123252.09合同履约
2639534.552639534.553148743.743148743.74
成本
合计99629102.52867247.3598761855.17134187854.21867247.35133320606.86（续上表）
2023.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料8587368.94427363.098160005.85
库存商品19426666.2719426666.27
发出商品66461641.7766461641.77
低值易耗品2305459.94177777.532127682.41
在产品14525471.8414525471.84合同履约成
9621300.809621300.80
本
合计120927909.56605140.62120322768.94
(2)存货跌价准备明细情况
1)2025年1-5月
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料427363.09427363.09
库存商品262106.73262106.73
低值易耗品177777.53177777.53
合计867247.35867247.35
2)2024年度
第46页共94页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料427363.09427363.09
库存商品262106.73262106.73
低值易耗品177777.53177777.53
合计605140.62262106.73867247.35
3)2023年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料427363.09427363.09库存商品
低值易耗品177777.53177777.53
合计605140.62605140.62
8.合同资产
(1)明细情况
2025.5.312024.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金54686598.21546866.0654139732.1548539439.44485394.4648054044.98
合计54686598.21546866.0654139732.1548539439.44485394.4648054044.98（续上表）
2023.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金55140924.79551409.2554589515.54
合计55140924.79551409.2554589515.54
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
2025.5.31
账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备
按组合计提减值准备54686598.21100.00546866.061.0054139732.15
第47页共94页2025.5.31账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
合计54686598.21100.00546866.061.0054139732.15（续上表）
2024.12.31
账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备
按组合计提减值准备48539439.44100.00485394.461.0048054044.98
合计48539439.44100.00485394.461.0048054044.98（续上表）
2023.12.31
账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备
按组合计提减值准备55140924.79100.00551409.251.0054589515.54
合计55140924.79100.00551409.251.0054589515.54
2)采用组合计提减值准备的合同资产
2025.5.31
项目
账面余额减值准备计提比例（%）
应收质保金款项54686598.21546866.061.00
小计54686598.21546866.061.00（续上表）
2024.12.31
项目
账面余额减值准备计提比例（%）
应收质保金款项48539439.44485394.461.00
小计48539439.44485394.461.00（续上表）
第48页共94页2023.12.31项目
账面余额减值准备计提比例（%）
应收质保金款项55140924.79551409.251.00
小计55140924.79551409.251.00
(3)减值准备变动情况
1)2025年1-5月
本期变动金额项目期初数期末数
计提收回或转回转销/核销其他单项计提减值准备
按组合计提减值准备485394.4661471.60546866.06
合计485394.4661471.60546866.06
2)2024年度
本期变动金额项目期初数期末数
计提收回或转回转销/核销其他单项计提减值准备
按组合计提减值准备551409.25-66014.79485394.46
合计551409.25-66014.79485394.46
3)2023年度
本期变动金额项目期初数期末数
计提收回或转回转销/核销其他单项计提减值准备
按组合计提减值准备599982.11-48572.86551409.25
合计599982.11-48572.86551409.25
9.其他流动资产
2025.5.312024.12.31
项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
留抵增值税211123.61211123.61221879.12221879.12
代扣代缴社保635352.77635352.77614523.55614523.55
预缴土地使用税147769.42147769.42
预缴企业所得税30397.7730397.77443454.22443454.22
第49页共94页2025.5.312024.12.31项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
其他148214.07148214.07
合计1172857.641172857.641279856.891279856.89（续上表）
2023.12.31
项目减值账面余额账面价值准备
留抵增值税9365018.979365018.97
代扣代缴社保108921.90108921.90预缴土地使用税
预缴企业所得税48758.9948758.99其他
合计9522699.869522699.86
10.长期股权投资
(1)分类情况
2025.5.312024.12.31
项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对联营企业投资5816803.345816803.345509623.295509623.29
合计5816803.345816803.345509623.295509623.29（续上表）
2023.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资5026489.955026489.95
合计5026489.955026489.95
(2)明细情况
1)2025年1-5月
第50页共94页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业广州振宁交通
5509623.29307180.05
科技有限公司
小计5509623.29307180.05
合计5509623.29307180.05（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业广州振宁交通科
5816803.34
技有限公司
小计5816803.34
合计5816803.34
2)2024年度
期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业广州振宁交通
5026489.95483133.34
科技有限公司
小计5026489.95483133.34
合计5026489.95483133.34（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业广州振宁交通科
5509623.29
技有限公司
小计5509623.29
合计5509623.29
3)2023年度
第51页共94页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业广州振宁交通
4856566.36169923.59
科技有限公司
小计4856566.36169923.59
合计4856566.36169923.59（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业广州振宁交通科
5026489.95
技有限公司
小计5026489.95
合计5026489.95
11.投资性房地产
(1)明细情况
1)2025年1-5月
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数29216207.8429216207.84
本期增加金额5508888.005508888.00
1)固定资产转入5508888.005508888.00
本期减少金额
1)处置
期末数34725095.8434725095.84累计折旧和累计摊销
期初数3649639.483649639.48
本期增加金额1010475.901010475.90
1)计提或摊销586142.70586142.70
第52页共94页项目房屋及建筑物合计
2)固定资产转入424333.20424333.20
本期减少金额
1)处置
期末数4660115.384660115.38减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值30064980.4630064980.46
期初账面价值25566568.3625566568.36
2)2024年度
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数29216207.8429216207.84本期增加金额
1)固定资产转入
本期减少金额
1)处置
期末数29216207.8429216207.84累计折旧和累计摊销
期初数2582363.562582363.56
本期增加金额1067275.921067275.92
1)计提或摊销1067275.921067275.92
2)固定资产转入
本期减少金额
1)处置
期末数3649639.483649639.48
第53页共94页项目房屋及建筑物合计减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值25566568.3625566568.36
期初账面价值26633844.2826633844.28
3)2023年度
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数34325752.3834325752.38本期增加金额
本期减少金额5109544.545109544.54
1)其他减少[注]5109544.545109544.54
期末数29216207.8429216207.84累计折旧和累计摊销
期初数9055777.359055777.35
本期增加金额1006685.291006685.29
1)计提或摊销1006685.291006685.29
本期减少金额7480099.087480099.08
1)其他减少[注]7480099.087480099.08
期末数2582363.562582363.56减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
第54页共94页项目房屋及建筑物合计
期末账面价值26633844.2826633844.28
期初账面价值25269975.0325269975.03
[注]其他减少系新筑股份将其工程构件事业部房屋建筑物对本公司出资导致，新筑股份
第七届董事会第十四次会议通过了《关于工程构件业务实施公司化运作的议案》，对本公司
注册资本及出资方式进行调整，其中，通过货币出资方式对本公司增资10000.00万元，另通过实物资产方式对本公司增资25000.00万元。2023年9月，新筑股份委托四川衡立泰房地产土地资产评估有限公司对拟出资的实物资产进行评估并出具《资产评估报告》（川衡立泰资评字〔202307〕第101号），并根据拟出资房屋建筑物及土地使用权的评估价值
191131763.08元作价，完成部分实物资产出资，本公司按照评估价值入账导致投资性房
地产原值及累计折旧减少
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
密炼厂房14944645.60手续尚未完成
小计14944645.60
12.固定资产
(1)明细情况
1)2025年1-5月
房屋及办公设备及其他项目机器设备合计建筑物设备账面原值
期初数87683049.0098728874.765158526.97191570450.73
本期增加金额54867.26211429.59266296.85
1)购置54867.26211429.59266296.85
本期减少金额5508888.0040245.185549133.18
1)处置或报废40245.1840245.18
2)转入投资性房地产5508888.005508888.00
期末数82174161.0098743496.845369956.56186287614.40累计折旧
第55页共94页房屋及办公设备及其他项目机器设备合计建筑物设备
期初数6544658.7052712883.484504373.4763761915.65
本期增加金额2040108.504406743.5783830.796530682.86
1)计提2040108.504406743.5783830.796530682.86
本期减少金额424333.2022274.01446607.21
1)处置或报废22274.0122274.01
2)转入投资性房地产424333.20424333.20
期末数8160434.0057097353.044588204.2669845991.30减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值74013727.0041646143.80781752.30116441623.10
期初账面价值81138390.3046015991.28654153.50127808535.08
2)2024年度
房屋及办公设备及其他项目机器设备合计建筑物设备账面原值
期初数87723617.0098219913.434853790.37190797320.80
本期增加金额527775.24333446.24861221.48
1)购置527775.24333446.24861221.48
本期减少金额40568.0018813.9128709.6488091.55
1)处置或报废40568.0018813.9128709.6488091.55
期末数87683049.0098728874.765158526.97191570450.73累计折旧
期初数1309775.6741581494.164242814.0647134083.89
本期增加金额5238258.7511142362.45288833.5716669454.77
1)计提5238258.7511142362.45288833.5716669454.77
第56页共94页房屋及办公设备及其他项目机器设备合计建筑物设备
本期减少金额3375.7210973.1327274.1641623.01
1)处置或报废3375.7210973.1327274.1641623.01
期末数6544658.7052712883.484504373.4763761915.65减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值81138390.3046015991.28654153.50127808535.08
期初账面价值86413841.3356638419.27610976.31143663236.91
3)2023年度
房屋及办公设备及其他项目机器设备合计建筑物设备账面原值
期初数131421985.2393681559.815412092.83230515637.87
本期增加金额364765.004618570.7167543.435050879.14
1)购置364765.004065128.1067543.434497436.53
2)在建工程转入553442.61553442.61
本期减少金额44063133.2380217.09625845.8944769196.21
1)处置或报废1062059.1080217.09625845.891768122.08
2)其他减少[注]43001074.1343001074.13
期末数87723617.0098219913.434853790.37190797320.80累计折旧
期初数54005244.0528902727.084430680.3187338651.44
本期增加金额5466249.9512731733.76406682.0518604665.76
1)计提5466249.9512731733.76406682.0518604665.76
本期减少金额58161718.3352966.68594548.3058809233.31
1)处置或报废412974.0152966.68594548.301060488.99
第57页共94页房屋及办公设备及其他项目机器设备合计建筑物设备
2)其他减少[注]57748744.3257748744.32
期末数1309775.6741581494.164242814.0647134083.89减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值86413841.3356638419.27610976.31143663236.91
期初账面价值77416741.1864778832.73981412.52143176986.43
[注]其他减少系新筑股份将其工程构件事业部房屋建筑物对本公司出资导致，新筑股份
第七届董事会第十四次会议通过了《关于工程构件业务实施公司化运作的议案》，对本公司
注册资本及出资方式进行调整，其中，通过货币出资方式对本公司增资10000.00万元，另通过实物资产方式对本公司增资25000.00万元。2023年9月，新筑股份委托四川衡立泰房地产土地资产评估有限公司对拟出资的实物资产进行评估并出具《资产评估报告》（川衡立泰资评字〔202307〕第101号），并根据拟出资房屋建筑物及土地使用权的评估价值
191131763.08元作价，完成部分实物资产出资，本公司按照评估价值入账导致固定资产
原值及累计折旧减少
(2)经营租出固定资产账面价值项目
2025.5.312024.12.312023.12.31
房屋及建筑物11960341.4219587842.3135931776.81
机器设备5871620.0918160929.8713149564.30
小计17831961.5137748772.1849081341.11
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
混凝土公司5车间4909673.20手续尚未完成
希望路799厂区新建6车间8579406.00手续尚未完成
小计13489079.20
第58页共94页13.使用权资产
2025年1-5月
项目房屋及建筑物合计账面原值期初数
本期增加金额488402.13488402.13
1)租入488402.13488402.13
本期减少金额
期末数488402.13488402.13累计折旧期初数本期增加金额
1)计提
本期减少金额期末数减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值488402.13488402.13期初账面价值
14.无形资产
(1)2025年1-5月项目土地使用权专利权非专利技术合计账面原值
第59页共94页项目土地使用权专利权非专利技术合计
期初数80994452.088250810.4410284752.4799530014.99
本期增加金额5151317.675151317.67
1)购置5151317.675151317.67
本期减少金额
期末数86145769.758250810.4410284752.47104681332.66累计摊销
期初数3022999.367859279.996932080.5817814359.93
本期增加金额944687.3042557.65313445.951300690.90
1)计提944687.3042557.65313445.951300690.90
本期减少金额
期末数3967686.667901837.647245526.5319115050.83减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值82178083.09348972.803039225.9485566281.83
期初账面价值77971452.72391530.453352671.8981715655.06
(2)2024年度项目土地使用权专利权非专利技术合计账面原值
期初数80994452.088250810.449849627.4799094889.99
本期增加金额435125.00435125.00
1)购置435125.00435125.00
本期减少金额
期末数80994452.088250810.4410284752.4799530014.99累计摊销
期初数755749.847757141.636212444.6014725336.07
第60页共94页项目土地使用权专利权非专利技术合计
本期增加金额2267249.52102138.36719635.983089023.86
1)计提2267249.52102138.36719635.983089023.86
本期减少金额
期末数3022999.367859279.996932080.5817814359.93减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值77971452.72391530.453352671.8981715655.06
期初账面价值80238702.24493668.813637182.8784369553.92
(3)2023年度项目土地使用权专利权非专利技术合计账面原值
期初数8250810.449849627.4718100437.91
本期增加金额80994452.0880994452.08
1)股东投入80994452.0880994452.08
本期减少金额
期末数80994452.088250810.449849627.4799094889.99累计摊销
期初数7623320.715421641.5213044962.23
本期增加金额755749.84133820.92790803.081680373.84
1)计提755749.84133820.92790803.081680373.84
本期减少金额
期末数755749.847757141.636212444.6014725336.07减值准备期初数本期增加金额
第61页共94页项目土地使用权专利权非专利技术合计本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值80238702.24493668.813637182.8784369553.92
期初账面价值627489.734427985.955055475.68
15.长期待摊费用
(1)2024年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
其他15933.0315933.03
合计15933.0315933.03
(2)2023年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费362820.13362820.13
其他39832.3523899.3215933.03
合计402652.48386719.4515933.03
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2025.5.312024.12.31
项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
可抵扣亏损258218.4312910.92
资产减值准备10277901.511541677.965979810.95896569.19
租赁负债363402.1354510.32
合计10899522.071609099.205979810.95896569.19（续上表）
第62页共94页2023.12.31项目可抵扣递延暂时性差异所得税资产
可抵扣亏损11132222.311669833.35
资产减值准备3168562.14475284.32租赁负债
合计14300784.452145117.67
(2)未经抵销的递延所得税负债
2025.5.312024.12.31
项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
使用权资产488402.1373260.32
合计488402.1373260.32（续上表）
2023.12.31
项目应纳税递延暂时性差异所得税负债使用权资产合计
(3)未确认递延所得税资产明细
项目2025.5.312024.12.312023.12.31
可抵扣暂时性差异46165026.1347843313.0643119378.55
合计46165026.1347843313.0643119378.55
17.其他非流动资产
(1)明细情况
2025.5.312024.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付工程设备款5900684.175900684.175688478.535688478.53
合计5900684.175900684.175688478.535688478.53（续上表）
第63页共94页2023.12.31项目账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款51780.0051780.00
合计51780.0051780.00
18.所有权或使用权受到限制的资产
(1)2025年5月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因
投标保函保证金、履约保
货币资金17238615.8817238615.88保证金
函保证金、ETC 保证金
固定资产125878321.9793198047.75抵押抵押担保
投资性房地产27922582.0026474986.64抵押抵押担保
无形资产80994452.0877026765.42抵押抵押担保
合计252033971.93213938415.69
(2)2024年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因
投标保函保证金、履约保
货币资金13977911.2413977911.24保证金
函保证金、ETC 保证金
固定资产131387209.97102847350.74抵押抵押担保
投资性房地产22413694.0022164950.68抵押抵押担保
无形资产80994452.0877971452.72抵押抵押担保
合计248773267.29216961665.38
(3)2023年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因
投标保函保证金、履约保
货币资金6713050.636713050.63保证金函保证金
固定资产136887132.91118858420.19抵押抵押担保
投资性房地产22413694.0022227136.51抵押抵押担保
无形资产80994452.0880238702.24抵押抵押担保
合计247008329.62228037309.57
19.短期借款
第64页共94页项目2025.5.312024.12.312023.12.31
信用借款80000000.0060050000.0040000000.00
应计利息90458.2067903.6251791.67
合计80090458.2060117903.6240051791.67
20.应付票据
项目2025.5.312024.12.312023.12.31
商业承兑汇票49358366.0149876932.3024014296.00
合计49358366.0149876932.3024014296.00
21.应付账款
项目2025.5.312024.12.312023.12.31
1年以内（含1年）203249438.52192543271.18177384745.36
1年以上66901648.5382839701.9873662140.54
合计270151087.05275382973.16251046885.90
22.合同负债
项目2025.5.312024.12.312023.12.31
产品销售相关的合同负债2593242.193670764.251730813.60
合计2593242.193670764.251730813.60
23.应付职工薪酬
(1)明细情况
1)2025年1-5月
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬23875437.5318450120.6334133020.438192537.73
离职后福利—设定提存计划3195646.753195646.75
辞退福利72126.0072126.00
合计23875437.5321717893.3837400793.188192537.73
2)2024年度
第65页共94页项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬17204152.3667806311.1461135025.9723875437.53
离职后福利—设定提存计划7416925.607416925.60
辞退福利210513.24210513.24
合计17204152.3675433749.9868762464.8123875437.53
3)2023年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬19015774.4260077181.3961888803.4517204152.36
离职后福利—设定提存计划1057861.596249696.897307558.48
辞退福利1041759.641041759.64
合计20073636.0167368637.9270238121.5717204152.36
(2)短期薪酬明细情况
1)2025年1-5月
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴21542506.6413827653.8429281575.366088585.12
职工福利费645241.99645241.99
社会保险费1855059.461855059.46
其中：医疗保险费1604315.201604315.20
工伤保险费250744.26250744.26
住房公积金1637521.001637521.00
工会经费和职工教育经费2332930.89484644.34713622.622103952.61
小计23875437.5318450120.6334133020.438192537.73
2)2024年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴15721971.3355879835.8550059300.5421542506.64
职工福利费2370636.122370636.12
社会保险费3859679.913859679.91
其中：医疗保险费3682034.783682034.78
工伤保险费177645.13177645.13
第66页共94页项目期初数本期增加本期减少期末数
住房公积金3740365.003740365.00
工会经费和职工教育经费1482181.031955794.261105044.402332930.89
小计17204152.3667806311.1461135025.9723875437.53
3)2023年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴18330088.2449616956.2052225073.1115721971.33
职工福利费2592115.242592115.24
社会保险费30548.763264073.633294622.39
其中：医疗保险费3129598.583129598.58
工伤保险费30548.76134475.05165023.81
住房公积金2836557.002836557.00
工会经费和职工教育经费655137.421737518.47910474.861482181.03
短期带薪缺勤29960.8529960.85
小计19015774.4260077181.3961888803.4517204152.36
(3)设定提存计划明细情况
1)2025年1-5月
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险3080646.403080646.40
失业保险费115000.35115000.35
小计3195646.753195646.75
2)2024年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险7151579.887151579.88
失业保险费265345.72265345.72
小计7416925.607416925.60
3)2023年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1024148.086025323.607049471.68
第67页共94页项目期初数本期增加本期减少期末数
失业保险费33713.51224373.29258086.80
小计1057861.596249696.897307558.48
24.应交税费
项目2025.5.312024.12.312023.12.31
增值税1868843.0964217.09
城市维护建设税449305.78
教育费附加192511.95
地方教育附加128341.30
代扣代缴个人所得税23359.4426895.5131476.69
印花税2499.4025531.15131525.94
企业所得税271.874398.00
环境保护税2398.223187.86
其他149965.58
合计2815098.41123439.97166190.49
25.其他应付款
项目2025.5.312024.12.312023.12.31
关联方往来款项221113.61599828.0568561058.22
保证金及押金4000679.554612279.555599734.77
往来款及其他7248808.328353320.195976757.76
合计11470601.4813565427.7980137550.75
26.一年内到期的非流动负债
项目2025.5.312024.12.312023.12.31
一年内到期的长期借款10219250.005209263.89
一年内到期的租赁负债240355.38
合计10459605.385209263.89
第68页共94页27.其他流动负债
项目2025.5.312024.12.312023.12.31
待转销项税额351152.53474257.37324690.69
商业承兑汇票背书转让200000.00
合计351152.53474257.37524690.69
28.长期借款
项目2025.5.312024.12.312023.12.31
信用借款9800000.009800000.00
合计9800000.009800000.00
29.租赁负债
项目2025.5.312024.12.312023.12.31
租赁付款额125000.00
减：未确认融资费用1953.25
合计123046.75
30.递延收益
2025年1-5月
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助2850000.002850000.00与收益相关
合计2850000.002850000.00
31.归属于母公司所有者权益
项目2025.5.312024.12.312023.12.31
期初归属于母公司所有者权益512609308.76481285857.34214033795.46
加：归属于母公司所有者的净利
24397451.4730572263.4616129589.98
润归属于母公司所有者的股
249926605.21
东投入
归属于母公司所有者的专805537.25751187.961195866.69
第69页共94页项目2025.5.312024.12.312023.12.31项储备增加
期末归属于母公司所有者权益537812297.48512609308.76481285857.34
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2025年1-5月2024年度
项目收入成本收入成本
主营业务收入170054856.69119222016.33445991067.62317821258.93
其他业务收入8551538.702140977.0722847165.058086630.01
合计178606395.39121362993.40468838232.67325907888.94
其中：与客户之间的合
175064323.76119804439.32458173115.22319863857.65
同产生的收入（续上表）
2023年度
项目收入成本
主营业务收入420893499.73312525526.62
其他业务收入20204502.157264153.28
合计441098001.88319789679.90
其中：与客户之间的合
430998628.99313698959.82
同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
2025年1-5月2024年度
项目收入成本收入成本
桥梁功能部件170054856.69119222016.33445991067.62317821258.93
废料处置收入3690577.395845748.01
技术服务收入751132.07917098.1159581.22
其他567757.61582422.995419201.481983017.50
小计175064323.76119804439.32458173115.22319863857.65（续上表）
第70页共94页2023年度项目收入成本
桥梁功能部件420893499.73312525526.62
废料处置收入5113144.92196524.76
技术服务收入2041263.43
其他2950720.91976908.44
小计430998628.99313698959.82
2)与客户之间的合同产生的收入按销售渠道分解
项目2025年1-5月2024年度2023年度
直销175064323.76458173115.22430998628.99分销
小计175064323.76458173115.22430998628.99
2.税金及附加
项目2025年1-5月2024年度2023年度
城市维护建设税699639.24556296.59176742.94
教育费附加299797.72238878.9775827.62
地方教育附加199865.15159252.6550551.74
土地使用税738847.101773233.041773233.04
房产税714650.271714442.561749937.28
车船税10971.909771.90
印花税55321.34440722.07557192.81
环境保护税7837.0410423.966375.72
合计2715957.864904221.744399633.05
3.销售费用
项目2025年1-5月2024年度2023年度
职工薪酬5428706.2522550670.4319510433.80
办公费113246.801841509.74614934.12
差旅费1427462.875058038.484957085.08
第71页共94页项目2025年1-5月2024年度2023年度
业务招待费574954.392368610.482961043.29
车辆费用200792.41944957.521099824.01
租赁费及物业费399225.16582784.96513720.03
咨询服务费214805.91647180.731434465.62
其他846494.363971023.532842906.93
合计9205688.1537964775.8733934412.88
4.管理费用
项目2025年1-5月2024年度2023年度
职工薪酬8874012.6025965321.5323961449.73
办公费及修理费1769232.812230277.662320537.82
差旅费198600.53282949.24424781.23
租赁费及物业费26371.68363076.28386774.73
折旧及摊销3993427.309877334.0310249128.16
其他1278538.313591067.873534836.36
合计16140183.2342310026.6140877508.03
5.研发费用
项目2025年1-5月2024年度2023年度
职工薪酬1705871.9410877468.6110083187.51
折旧摊销62773.39195546.47568020.88
技术服务费97735.853082620.714240208.24
直接材料498864.014005530.851860905.20
试验试制费76839.40566003.861601132.58
租赁费666254.68639537.12
其他费用64425.161327554.891071045.77
合计3172764.4320694262.5119424500.18
6.财务费用
第72页共94页项目2025年1-5月2024年度2023年度
利息支出1259104.781378500.11417930.53
减：利息收入1429041.841051808.41131763.72
加：汇兑损益-11801.15-5070.89-38635.27
其他支出28885.4377658.71102214.37
合计-152852.78399279.52349745.91
7.其他收益
项目2025年1-5月2024年度2023年度
与收益相关的政府补助1104000.003323650.851048969.33代扣个人所得税手续费
25911.2914851.053136.51
返还
增值税加计抵减441070.432918337.8277638.28
合计1570981.726256839.721129744.12
8.投资收益
项目2025年1-5月2024年度2023年度权益法核算的长期股权
307180.05483133.34169923.59
投资收益
其他-53805.04
合计307180.05429328.30169923.59
9.信用减值损失
项目2025年1-5月2024年度2023年度
其他应收款坏账损失173015.99-193196.59-1090488.70
应收账款坏账损失-2048334.43-9456657.08-4529847.75
应收票据坏账损失-683013.59112011.51-84500.00
合计-2558332.03-9537842.16-5704836.45
10.资产减值损失
第73页共94页项目2025年1-5月2024年度2023年度
存货跌价损失-262106.73
合同资产减值损失-61471.6066014.7948572.86
合计-61471.60-196091.9448572.86
11.营业外收入
项目2025年1-5月2024年度2023年度
罚没收入1850.0097556.44
其他4.092001.05389.25
合计1854.0999557.49389.25
12.营业外支出
项目2025年1-5月2024年度2023年度
非流动资产毁损报废损失17971.1746532.11706946.02
其他2517.00
合计17971.1746532.11709463.02
13.所得税费用
项目2025年1-5月2024年度2023年度
当期所得税费用1645720.381842224.84
递延所得税费用-639269.691248548.481438059.80
合计1006450.693090773.321438059.80
(四)其他
1.外币货币性项目
2025年5月31日
项目外币余额折算汇率折算成人民币余额
应收账款85973.32
其中：美元11966.007.184885973.32
第74页共94页2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目2025年1-5月2024年度2023年度
短期租赁费用395540.71928887.281800865.36低价值资产租赁费用（短期租赁
26371.681404.81
除外）
合计421912.39928887.281802270.17
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目2025年1-5月2024年度2023年度
租赁负债的利息费用11687.51
与租赁相关的总现金流出563475.00949174.001494297.38
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入
项目2025年1-5月2024年度2023年度
租赁收入3542071.6310665117.4510099372.89
*经营租赁资产
项目2025.5.312024.12.312023.12.31
固定资产17831961.5137748772.1849081341.11
投资性房地产30064980.4625566568.3626633844.28
小计47896941.9763315340.5475715185.39
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限2025.5.312024.12.312023.12.31
1年以内5600354.926592454.697034397.87
1-2年5325494.925038899.842387503.68
2-3年2856244.904746039.842381479.68
第75页共94页剩余期限2025.5.312024.12.312023.12.31
3-4年2401932.964443219.842381479.68
4-5年1783076.564133791.642381479.68
5年以后297179.433802492.504861607.36
合计18264283.6928756898.3521427947.95
六、研发支出
项目2025年1-5月2024年度2023年度
职工薪酬1705871.9410877468.6110083187.51
折旧摊销62773.39195546.47568020.88
技术服务费97735.853082620.714240208.24
直接材料498864.014005530.851860905.20
试验试制费76839.40566003.861601132.58
租赁费666254.68639537.12
其他费用64425.161327554.891071045.77
合计3172764.4320694262.5119424500.18
其中：费用化研发支出3172764.4320694262.5119424500.18资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将四川川发工程检测技术有限公司、四川鸿鹄聚合新材料科技有限公司和新筑
股份其它与桥梁功能部件业务有关的资产和负债纳入模拟合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
注册资本主要经营地及持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）注册地直接间接四川川发工程检测技
600.00四川省成都市专业技术服务100.00设立
术有限公司四川鸿鹄聚合新材料科技推广和应
1000.00四川省成都市100.00设立
科技有限公司用服务
第76页共94页(二)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2025.5.312024.12.312023.12.31
项目
/2025年1-5月/2024年度/2023年度联营企业
投资账面价值合计5816803.345509623.295026489.95
下列各项按持股比例计算的合计数307180.05483133.34169923.59
净利润307180.05483133.34169923.59其他综合收益综合收益总额
八、政府补助
(一)新增的政府补助情况新增补助金额项目
2025年1-5月2024年度2023年度
与收益相关的政府补助3954000.003323650.851048969.33
其中：计入递延收益2850000.00
计入其他收益1104000.003323650.851048969.33
合计3954000.003323650.851048969.33
(二)涉及政府补助的负债项目
2025年1-5月
本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益2850000.00
小计2850000.00（续上表）
本期冲减成本本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数费用金额资产金额变动相关
递延收益2850000.00与收益相关
小计2850000.00
第77页共94页(三)计入当期损益的政府补助金额
项目2025年1-5月2024年度2023年度
计入其他收益的政府补助金额1104000.003323650.851048969.33
合计1104000.003323650.851048969.33
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为高风险的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
为控制该项风险，本公司不断强化现金流管理合理把握固定资产投资节奏，持续拓宽融资渠道、丰富融资手段。本公司注重各项经营活动与融资方式的风险匹配，根据内外环境的变化不断优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家金融机构取得授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
第78页共94页市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款、融资租赁借款、关联方资金拆借等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2.外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，汇率变动对本公司的利润总额影响较小。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.2025年1-5月
(1)金融资产转移基本情况已转移金融资已转移金融终止确认情况的判断转移方式终止确认情况产性质资产金额依据已经转移了其几乎所
票据背书应收款项融资400000.00终止确认有的风险和报酬
小计400000.00
(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失
应收款项融资背书400000.00
小计400000.00
2.2024年度
(1)金融资产转移基本情况已转移金融资已转移金融资终止确认情况的判断转移方式终止确认情况产性质产金额依据已经转移了其几乎所
票据背书应收款项融资3842366.99终止确认有的风险和报酬
小计3842366.99
(2)因转移而终止确认的金融资产情况
第79页共94页金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失
应收款项融资背书3842366.99
小计3842366.99
3.2023年度
(1)金融资产转移基本情况已转移金融资已转移金融资终止确认情况的判断转移方式终止确认情况产性质产金额依据已经转移了其几乎所
票据背书应收款项融资10473938.79终止确认有的风险和报酬
小计10473938.79
(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失
应收款项融资背书10473938.79
小计10473938.79
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1.2025年5月31日
公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资2133259.262133259.26持续以公允价值计量的资产总
2133259.262133259.26
额
2.2024年12月31日
公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资3811412.213811412.21持续以公允价值计量的资产总
3811412.213811412.21
额
第80页共94页3.2023年12月31日公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资17468186.5817468186.58持续以公允价值计量的资产总
17468186.5817468186.58
额
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）
新筑股份四川省成都市制造业76916.867100.00100.00
(2)本公司最终控制方是四川省人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系广州振宁交通科技有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
第81页共94页其他关联方名称其他关联方与本公司关系四川发展磁浮科技有限公司母公司之控股股东的其他子公司母公司之少数股东新筑投资集团有限公司控四川新筑展博住宅工业有限公司制的其他企业四川发展新筑轨道交通技术有限公司母公司之控股股东的其他子公司蜀道投资集团有限责任公司母公司之控股股东四川蜀道教育管理有限公司母公司之控股股东控制的其他企业母公司之具有重大影响的投资方控制的其他四川森林茶业有限公司企业母公司之具有重大影响的投资方控制的其他雅安清新环境科技有限公司企业四川省交通建设集团有限责任公司母公司之控股股东控制的其他企业四川欧亚路态供应链管理有限责任公司母公司之控股股东控制的其他企业母公司之少数股东新筑投资集团有限公司控四川新筑智能工程装备制造有限公司制的其他企业母公司之具有重大影响的投资方控制的其他西南联合产权交易所有限责任公司企业四川公路桥梁建设集团有限公司母公司之控股股东控制的其他企业四川汶马高速公路有限责任公司母公司之控股股东控制的其他企业四川仁沐高速公路有限责任公司母公司之控股股东控制的其他企业四川绵九高速公路有限责任公司母公司之控股股东控制的其他企业四川路桥桥梁工程有限责任公司母公司之控股股东控制的其他企业四川路桥华东建设有限责任公司母公司之控股股东控制的其他企业四川路航建设工程有限责任公司母公司之控股股东控制的其他企业四川都金山地轨道交通有限责任公司母公司之控股股东控制的其他企业四川广南高速公路有限责任公司母公司之控股股东控制的其他企业汉巴南城际铁路有限责任公司母公司之控股股东控制的其他企业四川省川铁枕梁工程有限公司母公司之控股股东控制的其他企业母公司之具有重大影响的投资方控制的其他四川省人才发展集团有限责任公司企业母公司之具有重大影响的投资方控制的其他绵阳西南科技大学创业投资管理有限公司企业母公司之具有重大影响的投资方控制的其他四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司企业四川丽攀高速公路有限责任公司母公司之控股股东的其他子公司
第82页共94页其他关联方名称其他关联方与本公司关系四川雅康高速公路有限责任公司母公司之控股股东的其他子公司川南城际铁路有限责任公司母公司之控股股东的其他子公司四川乐西高速公路有限责任公司母公司之控股股东的其他子公司四川路桥盛通建筑工程有限公司母公司之控股股东的其他子公司四川公路科技实业有限责任公司母公司之控股股东的其他子公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容2025年1-5月2024年度2023年度
四川发展新筑轨道采购技术服务、原
63319.84747700.75693181.41
交通技术有限公司材料四川蜀道教育管理
培训服务6486.28有限公司
蜀道投资集团有限信息化建设服务、
7188.70
责任公司标书费四川森林茶业有限
定制茶采购11017.6957750.00公司雅安清新环境科技
危废处置服务79806.60129830.18有限公司四川发展磁浮科技
资产采购194690.27有限公司四川省人才发展集
劳务派遣费40476.72团有限责任公司西南联合产权交易
经纪代理服务12781.021490.57所有限责任公司绵阳西南科技大学
创业投资管理有限培训费10500.00公司四川省绵阳市丰谷
采购酒水52560.00酒业有限责任公司
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容2025年1-5月2024年度2023年度
广州振宁交通科技嵌入式轨道、劳务
4378639.8220686272.804558296.55
有限公司等
四川省交通建设集桥梁功能部件销售1283593.50750049.68
第83页共94页关联方关联交易内容2025年1-5月2024年度2023年度团有限责任公司四川欧亚路态供应
链管理有限责任公桥梁功能部件销售2565092.02司四川新筑智能工程
检测服务547.17装备制造有限公司西南联合产权交易
标书费377.361490.57所有限责任公司四川绵九高速公路
桥梁功能部件销售3196111.51有限责任公司四川汶马高速公路
桥梁功能部件销售881548.67有限责任公司汉巴南城际铁路有
桥梁功能部件销售1678368.16限责任公司四川都金山地轨道
桥梁功能部件销售7408435.403789252.22交通有限责任公司四川公路桥梁建设
桥梁功能部件销售2920.35474964.321887938.06集团有限公司四川路桥桥梁工程
桥梁功能部件销售1694744.85有限责任公司四川路桥华东建设
桥梁功能部件销售159292.041944260.23有限责任公司四川路航建设工程
桥梁功能部件销售954170.30有限责任公司
2.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为担保方担保担保担保是否已被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕
新筑股份60000000.002023/3/212026/3/21否
新筑股份100000000.002023/11/172026/11/20否
新筑股份204000000.002023/12/282026/12/28否2023年3月21日，新筑股份与中国银行股份有限公司成都开发西区支行（以下简称中国银行）签订《最高额抵押合同》，新筑股份以房屋建筑物为中国银行债权设立抵押，2023年9月新筑股份以上述房屋建筑物向新筑交科出资，截至2025年5月31日，抵押的房屋建筑物尚未办理产权变更。被担保最高债权额60000000.00元，截至2025年5月31日，最高额抵押合同下的借款金额为50000000.00元。
第84页共94页2023年11月17日，新筑交科和新筑股份作为抵押人与厦门金圆融资租赁公司签订《抵押合同》，以固定资产为新筑股份融资性售后回租合同设立抵押，授信金额为
100000000.00元，截至2025年5月31日，抵押合同下的借款金额为52084227.34元。
2023年12月28日，新筑股份与上海银行股份有限公司成都分行（以下简称上海银行）
签订《最高额抵押合同》，新筑股份以房屋建筑物为上海银行债权设立抵押，2023年9月新筑股份以上述房屋建筑物向新筑交科出资，截至2025年5月31日，抵押的房屋建筑物尚未办理产权变更。被担保最高债权额204000000.00元，截至2025年5月31日，最高额抵押合同下的借款金额为170000000.00元。
(2)其他担保事项
报告期内，新筑股份存在为桥梁功能部件业务所涉义务履行向金融机构申请开立保函、缴存保证金等情况。截至2025年5月31日，上述保函余额61736342.24元，其中新筑股份已缴存保证金23170217.71元，占用银行授信敞口38566124.53元。
3.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
新筑股份30000000.002024/11/122025/11/11
新筑股份30000000.002024/12/102025/12/9
新筑股份20000000.002025/2/142026/2/13
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
2025.5.312024.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川发展磁浮科技有限
应收账款28578.00公司广州振宁交通科技有限
14194265.20141942.6514547525.20145475.25
公司四川公路桥梁建设集团
994692.83144640.601384867.9881723.92
有限公司四川汶马高速公路有限
1596308.64714975.291596308.64453121.89
责任公司
第85页共94页2025.5.312024.12.31项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川仁沐高速公路有限
3723194.161646770.723723194.161646770.72
责任公司四川省交通建设集团有
3257818.15352617.544105489.50124667.18
限责任公司四川绵九高速公路有限
1445254.60289050.921445254.60144525.46
责任公司四川路桥桥梁工程有限
751653.90422827.791051653.90299847.92
责任公司四川路桥华东建设有限
1627408.22329526.841627408.22164089.22
责任公司四川路航建设工程有限
506532.43101306.49656532.4365653.24
责任公司四川都金山地轨道交通
863082.7186308.27863082.718630.83
有限责任公司四川欧亚路态供应链管
3197938.3831979.38386341.003863.41
理有限责任公司四川雅康高速公路有限责任公司川南城际铁路有限责任
91038.1245519.0691038.1218207.62
公司
小计32249187.344307465.5531507274.463156576.66四川广南高速公路有限预付款项责任公司小计四川发展磁浮科技有限
其他应收款9529.60公司四川发展新筑轨道交通技术有限公司
新筑股份99951949.0285417829.36四川新筑展博住宅工业
69503.146950.3169503.146950.31
有限公司蜀道投资集团有限责任
255000.002550.00
公司四川省交通建设集团有
138048.001380.48125877.001258.77
限责任公司四川欧亚路态供应链管
130000.001300.00130000.001300.00
理有限责任公司四川蜀道教育管理有限
2000.0020.00
公司
第86页共94页2025.5.312024.12.31项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川广南高速公路有限
60000.0060000.0060000.0060000.00
责任公司广州振宁交通科技有限
991979.009919.79
公司四川乐西高速公路有限责任公司川南城际铁路有限责任公司四川路桥盛通建筑工程有限公司四川路桥华东建设有限责任公司
小计100606500.1672200.7986804718.1079428.87四川仁沐高速公路有限
合同资产1479510.3014795.101479510.3014795.10责任公司四川绵九高速公路有限
246519.402465.19246519.402465.19
责任公司四川省交通建设集团有
134053.821340.54134053.821340.54
限责任公司四川都金山地轨道交通
488455.294884.55488455.294884.55
有限责任公司四川欧亚路态供应链管
86956.62869.57
理有限责任公司汉巴南城际铁路有限责
397840.993978.41397840.993978.41
任公司川南城际铁路有限责任
136557.131365.57136557.131365.57
公司
小计2969893.5529698.932882936.9328829.36（续上表）
2023.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备四川发展磁浮科技有
应收账款28578.00限公司广州振宁交通科技有
4178926.0041789.26
限公司四川公路桥梁建设集
1321910.95355935.25
团有限公司四川汶马高速公路有
1596308.64183420.80
限责任公司
第87页共94页2023.12.31项目名称关联方账面余额坏账准备四川仁沐高速公路有
3723194.16673030.05
限责任公司四川省交通建设集团
6901327.6082033.60
有限责任公司四川绵九高速公路有
1445254.6014452.55
限责任公司四川路桥桥梁工程有限责任公司四川路桥华东建设有
2122801.6939979.27
限责任公司四川路航建设工程有限责任公司四川都金山地轨道交
1047246.6710472.47
通有限责任公司四川欧亚路态供应链管理有限责任公司四川雅康高速公路有
127926.006665.70
限责任公司川南城际铁路有限责
91038.129103.81
任公司
小计22584512.431416882.76四川广南高速公路有
预付款项60000.00限责任公司
小计60000.00四川发展磁浮科技有
其他应收款11225.00限公司四川发展新筑轨道交
459089.77
通技术有限公司新筑股份四川新筑展博住宅工
69503.14695.03
业有限公司蜀道投资集团有限责任公司四川省交通建设集团有限责任公司四川欧亚路态供应链管理有限责任公司四川蜀道教育管理有限公司
第88页共94页2023.12.31项目名称关联方账面余额坏账准备四川广南高速公路有限责任公司广州振宁交通科技有限公司四川乐西高速公路有
200000.002000.00
限责任公司川南城际铁路有限责
200000.0010000.00
任公司四川路桥盛通建筑工
1300.00130.00
程有限公司四川路桥华东建设有
2000.00110.00
限责任公司
小计943117.9112935.03四川仁沐高速公路有
合同资产1479510.3014795.10限责任公司四川绵九高速公路有
246519.402465.19
限责任公司四川省交通建设集团有限责任公司四川都金山地轨道交
237309.332373.09
通有限责任公司四川欧亚路态供应链管理有限责任公司汉巴南城际铁路有限
397840.993978.41
责任公司川南城际铁路有限责
136557.131365.57
任公司
小计2497737.1524977.36
2.应付关联方款项
项目名称关联方2025.5.312024.12.312023.12.31四川发展新筑轨道
应付账款875049.90783295.00交通技术有限公司四川省川铁枕梁工
1111.111111.111111.11
程有限公司四川公路科技实业
2222.222222.222222.22
有限责任公司
小计3333.33878383.23786628.33第89页共94页本复印件仅供成都市新筑交通科技有限公司天健审〔2025〕11-340号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第91页共94页本复印件仅供成都市新筑交通科技有限公司天健审〔2025〕11-340号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
沪公网安备31011802005267号
