目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—101页审计报告

天健审〔2025〕1127号

宁波联合集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宁波联合集团股份有限公司（以下简称宁波联合公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波联合公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波联合公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共101页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十三）及五（一）7。

截至2024年12月31日，宁波联合公司存货项目账面余额为人民币

1196104753.81元，跌价准备为人民币13241574.14元，账面价值为人民

币1182863179.67元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。宁波联合公司管理层（以下简称管理层）按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

（3）选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同

价格、市场销售价格、历史数据等一致；

（4）结合取得的监理报告对主要存货项目进行实地观察和监盘，检查并复

核项目实际发生的开发成本，评价管理层对存货项目开发至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

（5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

（6）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)房地产销售收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十七）及五（二）1。

第2页共101页2024年度，宁波联合公司营业收入金额为人民币1786858809.72元，其

中房地产业务的营业收入为人民币399703859.92元。

由于宁波联合公司的房地产销售利润是营业利润的重要来源之一，且房地产销售收入是宁波联合公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将房产收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解与房地产销售收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）获取房产项目竣工验收相关资料，核实是否已经达到合同约定的交付条件；

（3）检查《商品房买卖合同》，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

（4）选取项目检查《商品房买卖合同》，并核对购房人姓名、房号、面积、金额和交付时间等内容，以核实房产是否已签订了经政府备案的《商品房买卖合同》；

（5）选取项目检查房地产销售收入的收款情况和收款凭证，并与销售台账

和购房合同进行核对，以核实房款是否已经收讫；

（6）选取项目检查经客户签字确认的交房流转单，并与物业维修基金的缴

纳情况进行核对，以核实交房手续的真实性；

（7）针对视同交房方式，咨询法律专家的专业意见，并检查宁波联合公司

向购房人寄发交房通知单，以及交房通知单的邮寄记录和签收情况，选取部分邮寄信息与购房合同中的购房人姓名、电话和地址进行了核对，以核实公司的邮寄是否按照合同约定真实寄送。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

第3页共101页我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宁波联合公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

宁波联合公司治理层（以下简称治理层）负责监督宁波联合公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见

第4页共101页的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宁波联合公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宁波联合公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就宁波联合公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

第5页共101页沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月十一日

第6页共101页宁波联合集团股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

宁波联合集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市体制改革委员会批准，以定向募集方式设立，于1994年3月31日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为 9133020025410108X4 的营业执照，注册资本

310880000.00元，股份总数310880000股（每股面值1元），均系无限售条件流通股。

公司股票已于1997年4月10日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属综合行业。公司主要经营活动为房地产业务、电力和热力的生产供应业务和国内外商品贸易等业务。

本财务报表业经公司2025年4月11日第十届第十二次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第15页共101页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币公司除全资子公司中佳国际发展有限公司外采用人民币为记账本位币；中佳国际发展有

限公司注册地在香港，且其业务收支以港币为主，因此以港币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置公司将单一预付款项期末余额超过合并账龄1年以上重要的预付款

五（一）5资产总额0.3%的预付款项认定为重要的项预付款项。

公司将单一项目期末账面余额超过合并

重要的在建工程项目五（一）15资产总额0.3%的项目认定为重要的在建工程项目。

公司将单一项目本期发生额超过合并资

重要的投资活动现金流量五（三）1产总额5%的现金流量认定为重要的投资活动现金流量。

公司将单一公司期末资产总额超过合并

总资产15%或本期收入总额超过合并收

重要的子公司、非全资子公

六（一）、（三）入总额15%或本期利润总额超过合并利司

润总额15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将单一企业本期的利润贡献超过合

并归属于母公司净利润15%的合营企业、

重要的合营企业、联营企业六（四）1

联营企业认定为重要合营企业、联营企业。

公司将期末存在的单项承诺单项所涉金

重要的承诺事项十一（一）额超过合并资产总额0.5%的承诺事项认定为重要承诺事项。

第16页共101页公司将期末存在的单项或有事项所涉金

额超过合并资产总额0.5%或所涉金额无

重要的或有事项十一（二）法可靠预计的或有事项认定为重要承诺事项。

公司将单一事项对财务状况的影响超过

资产负债表日合并资产总额0.5%或对经

重要的资产负债表日后事项十二营成果的影响超过该期合并利润总额5%的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

第17页共101页(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

第18页共101页2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融第19页共101页负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入第20页共101页其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

第21页共101页整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当

第22页共101页前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个应收商业承兑汇票

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

应收账款——政府待结算房款组合款项性质测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

应收账款——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——应收政府款项组合

其他应收款——应收合并范围内关联方组合

其他应收款——应收押金保证金组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

其他应收款——应收备用金组合款项性质预测，通过违约风险敞口和未来其他应收款——对从事房地产开发业12个月内或整个存续期预期信

务的联营、合营企业按持有项目公司股用损失率，计算预期信用损失权比例提供除注册资本外的项目开发款组合

其他应收款——应收其他组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

合同资产——逾期天数组合逾期天数测，编制合同资产逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当长期应收款——对从事房地产开发业前状况以及对未来经济状况的

务的联营、合营企业按持有项目公司股

款项性质预测，通过违约风险敞口和未来权比例提供除注册资本外的项目开发

12个月内或整个存续期预期信

款组合

用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款应收商业承兑汇票账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年3030

2-3年5050

第23页共101页3年以上100100

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.合同资产的逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表

逾期天数预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5

1-2年30

2-3年50

3年以上100

4.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低

值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

2.发出存货的计价方法

（1）发出材料、设备采用月末一次加权平均法。

（2）项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

（3）发出开发产品按建筑面积平均法核算。

（4）意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。

（5）如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关

开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

第24页共101页(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第25页共101页(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

第26页共101页(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

第27页共101页1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法20-450-52.11-5.00

电子设备年限平均法3-120-57.92-33.33

机器设备年限平均法5-120-57.92-20.00

运输工具年限平均法4-100-59.50-25.00

其他设备年限平均法2-100-59.50-50.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物竣工验收后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

第28页共101页续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、管理软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权35-50年，法定权利的剩余期限直线法管理软件2-10年，合同性权利的期限直线法

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

第29页共101页(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

第30页共101页目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具第31页共101页的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(二十六)质量保证金核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(二十七)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

第32页共101页转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要从事商品贸易、电力和热力、房地产等业务，属于在某一时点履行履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入。

公司商品贸易业务收入确认的具体方法：对于公司自第三方取得交易商品控制权后，再转让给客户的，公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额在交付商品后确认收入。否则，公司为代理人，按照预期有权收取的服务费的金额在交付商品后确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的服务费确定。

公司电力和热力业务收入确认的具体方法：电力和蒸汽已经供出并经抄表确认；电、汽款已收讫或预计可收回。

公司房地产业务收入确认的具体方法：(1)销售合同已在相关政府部门备案；开发产品

已经完工并验收合格；销售款已收讫或预计可收回；已按销售合同约定办妥交房手续。(2)租赁合同已订立；租赁资产已交付；采用直线法将租赁期内的租赁收款额确认为收入；未计入租赁收款额的可变租金于实际发生时确认为收入。

公司其他业务主要系水煤浆销售、加工和酒店服务业务，其收入确认的具体方法：相关的产品或服务已经提供，客户已对提供的产品或服务及其金额进行确认；公司已就该产品或

第33页共101页服务享有现时收款权利。

(二十八)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(三十)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

第34页共101页府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十一)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

第35页共101页情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十二)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

第36页共101页租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

第37页共101页转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十三)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十四)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十五)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

第38页共101页四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣[注1]的进项税额后，差额部分为应交增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他

土地增值税[注2]附着物产权产生的增值额

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注3]

[注1]2024年国内贸易一般商品税率为13%，其他商品按规定的适用税率；出口货物实行“退(免)”税办法，退税率为0-13%；餐饮住宿服务税率为6%，房地产企业一般计税法下的税率为9%，简易计税法下的征收率为5%[注2]根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标准住宅增值额，未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按四级超率累进税率计缴。根据国家税务总局国税发〔2010〕53号文和房地产项目开发所在地税务局的有关规定，从事房地产开发的子公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后可向税务机关申请清算[注3]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

益创贸易有限公司、中佳国际发展有限公司16.5%

宁波联合天易通国际贸易有限公司、宁波联合天易通信息技术有限公司、

宁波兆曜进出口有限公司、温州和茂酒店管理有限公司、宁波联合报关有20%

限公司、浙江友宁商贸有限公司、宁波梁祝文化园管理有限公司[注]

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]该等公司2024年度符合小型微利企业认定条件，其年应纳税所得额减按25%计算，按20%的税率缴纳企业所得税

第39页共101页五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金221464.97232195.95

银行存款922999709.141251077890.36

其他货币资金42313395.3848812661.44

合计965534569.491300122747.75

其中：存放在境外的款项总额714665.24775166.83

(2)其他说明

1）根据子公司和相关银行签订的《预售资金监管协议》，为保证在售房产项目预售资

金的使用符合有关法律法规之规定，须在相关银行开立资金监管账户，申请使用预售资金时需提交工程施工完成证明等资料，经银行审批后方可支付。截至2024年12月31日，银行存款项目中资金监管账户合计金额为5379278.01元。

2)期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金25531152.24元，保函保证金

13000000.00元，客户按揭保证金利息178.72元，使用受限。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

31830850.0070348371.35

金融资产

其中：权益工具投资31830850.0070348371.35

合计31830850.0070348371.35

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票206892.25

第40页共101页项目期末数期初数

合计206892.25

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备合计（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备206892.25100.00206892.25

其中：银行承兑汇票206892.25100.00206892.25

合计206892.25100.00206892.25

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票77902414.39

小计77902414.39

该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内553757625.66107976859.82

第41页共101页账龄期末数期初数

1-2年12309.9730375.04

2-3年1395.511866046.41

3年以上93493.6495621.61

账面余额合计553864824.78109968902.88

减：坏账准备14949958.836436600.32

账面价值合计538914865.95103532302.56

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备553864824.78100.0014949958.832.70538914865.95

合计553864824.78100.0014949958.832.70538914865.95（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备109968902.88100.006436600.325.85103532302.56

合计109968902.88100.006436600.325.85103532302.56

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

政府待结算房款组合365692503.085448818.301.49

账龄组合188172321.709501140.535.05

小计553864824.7814949958.832.70

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

第42页共101页1年以内188065122.589403256.145.00

1-2年12309.973692.9930.00

2-3年1395.51697.7650.00

3年以上93493.6493493.64100.00

小计188172321.709501140.535.05

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏账准备按组合计提坏

6436600.328589847.48-76488.9714949958.83

账准备

合计6436600.328589847.48-76488.9714949958.83

[注]其他系合并范围减少转出坏账准备

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产

（含列报于合同资产应收账款坏账其他非流动单位名称（含列报准备和合同资资产的合同于其他非产减值准备应收账款小计资产）期末余流动资产额合计数的

的合同资比例（%）

产）

AIT APPAREL COMPANY

40032906.1540032906.157.232001645.31

LTD浙江浙能富兴燃料有

36509395.0936509395.096.591825469.75

限公司

NINGBO CUBE

12070372.5312070372.532.18603518.63

INDUSTRIAL LIMITED宁波联能热力有限公

8106747.538106747.531.46405337.38

司宁波联合永祺纸业有

7914094.807914094.801.43395704.74

限公司

小计104633516.10104633516.1018.895231675.81

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

账龄期末数期初数

第43页共101页比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内77287602.8296.5877287602.8247771067.9595.8047771067.95

1-2年2109065.902.642109065.901226130.942.461226130.94

2-3年622000.130.78622000.13865423.241.74865423.24

3年以上1500.000.001500.00

合计80020168.85100.0080020168.8549862622.13100.0049862622.13

2)无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

嵊泗县自然资源和规划局35000000.0043.74

苏州爱丝杰针织服装有限公司7235340.789.04

SHEN HUA HONG KONG INTERNATIONAL TRADING

4227014.425.28

LIMITED

宁波市海曙子晟贸易有限公司3418010.184.27

桐乡市惠全制衣有限公司3000000.003.75

小计52880365.3866.08

6.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利1167660.88

其他应收款52885463.28302127245.21

合计52885463.28303294906.09

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

杭州联华华商集团有限公司1167660.88

小计1167660.88

2)坏账准备计提情况

种类期末数

第44页共101页账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备小计（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1229116.72100.0061455.845.001167660.88

小计1229116.72100.0061455.845.001167660.88

3)坏账准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备61455.84-61455.84

小计61455.84-61455.84

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

对从事房地产开发业务的联营、合营企业按持有项

259741649.04

目公司股权比例提供除注册资本外的项目开发款

政府款项39498197.9726540153.95

押金保证金31205246.2934974930.37

备用金70178.4822556.43

其他11421819.229173654.03

账面余额小计82195441.96330452943.82

减：坏账准备29309978.6828325698.61

账面价值小计52885463.28302127245.21

2)账龄情况

第45页共101页账龄期末数期初数

1年以内40370039.1063787769.71

1-2年14430965.20245175275.40

2-3年6092199.59229149.34

3年以上21302238.0721260749.37

账面余额小计82195441.96330452943.82

减：坏账准备29309978.6828325698.61

账面价值小计52885463.28302127245.21

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备82195441.96100.0029309978.6835.6652885463.28

小计82195441.96100.0029309978.6835.6652885463.28（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备330452943.82100.0028325698.618.57302127245.21

小计330452943.82100.0028325698.618.57302127245.21

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收政府款项组合39498197.97805639.362.04

应收押金保证金组合31205246.2922606900.8672.45

应收其他组合11421819.225834554.6451.08

应收备用金组合70178.4862883.8289.61

第46页共101页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计82195441.9629309978.6835.66

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数1537651.395527297.8521260749.3728325698.61

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-22744.3522744.35

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-905300.131870835.8522744.35988280.07本期收回或转回

本期转销4000.004000.00

期末数632351.267375389.3521302238.0729309978.68期末坏账准备计

1.5735.94100.0035.66

提比例（%）

各阶段划分依据：第一阶段：自初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：自初始确

认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：自初始确认后已发生信用减值。

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

国家税务总局宁波市应收政府款39277797.801年以内47.79585239.19北仑区（宁波经济技术开发区）税务局项220400.173年以上0.27220400.17

3040000.001-2年3.70912000.00

苍南县住房和城乡规押金保证金划建设局

11462246.423年以上13.9511462246.42

5000000.001-2年6.081500000.00

龙港市自然资源与规押金保证金划建设局

4025120.862-3年4.902012560.43

嵊泗县住房资金管理

中心住宅物业维修资押金保证金2365213.523年以上2.882365213.52金专户

第47页共101页浙江浙能富兴燃料有

押金保证金1000000.001年以内1.2242500.00限公司

小计66390778.7780.7919100159.73

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料35243981.7935243981.7924487819.4624487819.46

开发成本165204096.04165204096.04164445432.56164445432.56

库存商品27924056.2327924056.2316462490.831046093.8415416396.99

开发产品961452795.3513241574.14948211221.211232227521.0312493262.351219734258.68合同履约

6279824.406279824.40

成本

合计1196104753.8113241574.141182863179.671437623263.8813539356.191424083907.69

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品1046093.841046093.84

开发产品12493262.3513201412.3712453100.5813241574.14

合计13539356.1913201412.3713499194.4213241574.14

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因根据该类库存商品本期末成本报告期期初已计提存货交价格，减去估计的销售费用库存商品跌价准备的存货已于本报和相关税费后的金额作为可告期售出变现净值根据该项目开发产品本期末本报告期期初已计提存货

成交价格，减去估计的销售费开发产品跌价准备的存货已于本报用和相关税费后的金额作为告期售出可变现净值

(3)借款费用资本化情况期末余额中含有的项目资本化金额的计算标准和依据借款费用资本化金额

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费开发产品29527002.74用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

第48页共101页收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

小计29527002.74

(4)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数贸易业务控制权

转移前发生的运118341923.73112062099.336279824.40输费等相关成本

电力工程2442472.022442472.02

小计120784395.75114504571.356279824.40

(5)其他说明

1)期末，公司开发成本均已办妥土地使用权证。

2)存货——开发成本

项目名称开工时间(预计)竣工时间预计总投资期初数期末数

苍南*半山半岛天和里四期[注][注][注]48087101.2748518839.02

嵊泗长滩旅游度假区地块[注][注][注]67815642.8767815642.87

戚家山*天湖谷[注][注][注]40086901.7840413827.51海曙区高桥镇梁祝文化公

[注][注][注]8455786.648455786.64

园 2 号 C地块

小计164445432.56165204096.04

[注]该等房地产开发项目尚在开发前期阶段，期末余额主要系支付的土地出让金、土地测绘费、规划设计费等前期开发成本

3)存货——开发产品

项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数天悦湾滨海度假村

2016年07月58606114.97407169.4858198945.49

A 区（度假村住宅）

苍南*瑞和家园一期2017年05月8152941.458092549.2260392.23

梁祝*逸家园一期2017年11月8075219.1348923.218026295.92

苍南*天和家园三期2017年06月13256691.5013256691.50

苍南*天和家园二期2016年06月9822693.81386431.259436262.56

苍南*天和家园一期2013年12月36334.6936334.69

第49页共101页苍南*瑞和家园二期2017年05月578932.04578932.04

苍南*银和新天和

2021年11月2108375.291091675.441016699.85

家园一期

苍南*半山半岛天

2022年01月51757902.5512807817.2638950085.29

和里一期

苍南*半山半岛天

2022年08月296901869.782636325.17294265544.61

和里三期

天合家园二期2011年06月2613081.322613081.32

梁祝*逸家园二期2019年12月29603749.971983411.7927620338.18

苍南*泰和云栖

2023年09月374732975.366614892.30368118083.06

苑

龙港*天和景园2023年09月374988743.97222039233.63152949510.34

苍南*银和望府2020年06月794338.70794338.70

其他项目汇总197556.50197556.50

小计1232227521.03270774725.68961452795.35

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余减值准账面价减值准账面余额账面价值额备值备应收政府待

189989175.69189989175.69

结算房款

合计189989175.69189989175.69

(2)其他说明政府待结算房款系收到的尚未达到合同约定兑付条件的房票及尚未达到合同约定收款

节点的安置房代建款，本期已达到合同约定的兑付条件或收款节点，转入应收账款列报。

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进项税

38402952.1838402952.1840568120.5640568120.56

额

预缴土地增值税22530002.4122530002.4120179896.4320179896.43

预缴增值税2286426.392286426.3911066073.2811066073.28

第50页共101页预缴企业所得税329444.76329444.76260001.09260001.09

预缴城市维护建设税116693.28116693.28116186.75116186.75

预缴教育费附加69838.3469838.3469957.0769957.07

预缴地方教育附加46558.8846558.8846414.1546414.15

合计63781916.2463781916.2472306649.3372306649.33

10.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面坏账账面账面余额坏账准备账面价值区间余额准备价值对从事房地产开发业务的联

营、合营企业按

持有项目公司270399465.4813519973.27256879492.21股权比例提供除注册资本外的项目开发款

合计270399465.4813519973.27256879492.21

注：具体提供的除注册资本外的项目开发款明细详见本财务报表附注十(二)4之说明

(2)坏账准备计提情况类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备270399465.48100.0013519973.275.00256879492.21

合计270399465.48100.0013519973.275.00256879492.21（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

第51页共101页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备合计

(3)坏账准备变动情况本期变动金额期初项目收回或转期末数数计提核销其他回单项计提坏账准备按组合计提

13519973.2713519973.27

坏账准备

合计13519973.2713519973.27

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对合营企业投资128244413.06128244413.0671192017.1671192017.16

对联营企业投资173214456.65173214456.65154027236.68154027236.68

合计301458869.71301458869.71225219253.84225219253.84

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业温州和兆酒店

2870988.33778511.74

控股有限公司温州和欣置地

68321028.8356273884.16

有限公司[注]

小计71192017.1657052395.90联营企业宁波青峙化工

89791375.1512451732.27-19293.98

码头有限公司

第52页共101页宁波金通融资

64235861.537865516.99

租赁有限公司宁波联合报关

-24635.48有限公司

小计154027236.6820292613.78-19293.98

合计225219253.8477345009.68-19293.98（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备合营企业温州和兆酒店控

3649500.07

股有限公司温州和欣置地有

124594912.99

限公司[注]

小计128244413.06联营企业宁波青峙化工码

102223813.44

头有限公司宁波金通融资租

3366.751633761.0070470984.27

赁有限公司宁波联合报关有

544294.42519658.94

限公司

小计3366.751633761.00544294.42173214456.65

合计3366.751633761.00544294.42301458869.71

[注]对温州和欣置地有限公司权益法下确认的投资损益是在抵销未实现内部交易收益等的基础上确认

12.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

10607872.0210338364.32

金融资产

其中：权益工具投资10607872.0210338364.32

合计10607872.0210338364.32

13.投资性房地产

(1)明细情况

第53页共101页项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数1789644339.94195319921.091984964261.03

本期增加金额15055689.7415055689.74

1)固定资产转入1766245.171766245.17

2)存货、在建工程转入13289444.5713289444.57

本期减少金额38319127.3338319127.33

1)处置30361222.0330361222.03

2)转入固定资产7957905.307957905.30

期末数1766380902.35195319921.091961700823.44累计折旧和累计摊销

期初数459913315.2931789607.01491702922.30

本期增加金额63126857.792481247.9265608105.71

1)计提或摊销62407248.102481247.9264888496.02

2)固定资产转入719609.69719609.69

本期减少金额8832176.118832176.11

1)处置6554687.236554687.23

2)转入固定资产2277488.882277488.88

期末数514207996.9734270854.93548478851.90减值准备

期初数61975967.5961975967.59

本期增加金额1018363.351018363.35

1）计提1018363.351018363.35

本期减少金额5627104.945627104.94

1)处置5627104.945627104.94

期末数57367226.0057367226.00账面价值

期末账面价值1194805679.38161049066.161355854745.54

期初账面价值1267755057.06163530314.081431285371.14

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况

第54页共101页项目账面价值未办妥产权证书原因

嵊泗远东长滩旅游开发有限公审批资料不全，尚未办理不

90958733.41

司等投资性房地产动产权证

小计90958733.41

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数288374010.71671389084.453721289.2528115576.1911310682.091002910642.69

本期增加金额7957905.3026289593.4781526.10700271.60497755.2135527051.68

1)购置480530.9781526.10700271.60457932.201720260.87

2)在建工程转

25809062.5039823.0125848885.51

入

3)投资性房地

7957905.307957905.30

产转入

本期减少金额1846245.17718524.65172199.993176942.48270461.056184373.34

1)处置或报

80000.00718524.65152522.912837768.49270461.054059277.10

废

2)转入投资

1766245.171766245.17

性房地产

3)处置子公

19677.08339173.99358851.07

司

期末数294485670.84696960153.273630615.3625638905.3111537976.251032253321.03累计折旧

期初数165762431.15491717512.973149343.4721720739.007978315.39690328341.98

本期增加金额12404366.4130980432.41120438.491948913.23628593.6646082744.20

1)计提10126877.5330980432.41120438.491948913.23628593.6643805255.32

2)投资性房地

2277488.882277488.88

产转入

本期减少金额759050.47682871.42156964.683089112.25258613.004946611.82

1)处置或报

39440.78682871.42147194.492806701.37258613.003934821.06

废

2)转入投资

719609.69719609.69

性房地产

3)处置子公

9770.19282410.88292181.07

司

期末数177407747.09522015073.963112817.2820580539.988348296.05731464474.36

第55页共101页减值准备

期初数1321775.851321775.85

本期增加金额160833.17160833.17

1)计提160833.17160833.17

本期减少金额

期末数1321775.85160833.171482609.02账面价值

期末账面价值115756147.90174945079.31517798.084897532.163189680.20299306237.65

期初账面价值121289803.71179671571.48571945.786394837.193332366.70311260524.86

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物3555713.30

小计3555713.30

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

热电公司房产3433514.38审批资料不全，尚未办理不动产权证小计3433514.38

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

热力管道迁移工程1362617.991362617.991362617.991362617.99

半山半岛运营工程406546.82406546.82滨江新城核心区一

853261.14853261.14

期热网工程

合计1769164.811769164.812215879.132215879.13

(2)无重要在建工程项目。

16.无形资产

第56页共101页项目土地使用权管理软件合计账面原值

期初数20102659.821659324.1521761983.97本期增加金额本期减少金额

期末数20102659.821659324.1521761983.97累计摊销

期初数9878046.491659324.1511537370.64

本期增加金额422027.82422027.82

1)计提422027.82422027.82

本期减少金额

期末数10300074.311659324.1511959398.46账面价值

期末账面价值9802585.519802585.51

期初账面价值10224613.3310224613.33

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数临时设施及

26905735.198807916.818338922.5327374729.47

装修支出

合计26905735.198807916.818338922.5327374729.47

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

可抵扣亏损54697554.9813674388.7417473114.474368278.60

资产减值准备69337212.9317250411.6836413029.719011104.44

暂估工程成本12067815.613016953.9024491112.776122778.19已计提未发放的应付职工

12870351.533197227.0021264903.175277766.56

薪酬

第57页共101页预提的土地增值税19143288.044785822.01

递延收益2739754.47684938.623239781.20809945.30

其他19646367.774909461.2410002955.392499196.91

合计171359057.2942733381.18132028184.7532874892.01

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允价

21894151.665473537.9251305346.7212826336.68

值变动非同一控制下企业合并时，企业合并成本小于购买日应享有被购买方可11547147.572886786.8911583143.572895785.89辨认净资产公允价值份额的差额合并财务报表未实现内

247353582.7361838395.68261275401.8865318850.47

部交易亏损一次性计入成本费用的

73757349.2118439116.0761578698.7115394232.19

固定资产折旧差异

合同取得成本9115.812278.953213.52803.38

合计354561346.9888640115.51385745804.4096436008.61

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产7556911.9535176469.2315237141.9017637750.11

递延所得税负债7556911.9581083203.5615237141.9081198866.71

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异68447154.1279622824.79

可抵扣亏损526062365.43596797798.57

合计594509519.55676420623.36

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年32835381.62

2025年96915143.19105626285.36

第58页共101页2026年89888852.40122536833.41

2027年133515954.26217818022.37

2028年117064073.84117064073.84

2029年87698192.02

合计[注]525082215.71595880596.60

[注]与未确认递延所得税资产明细中的可抵扣亏损金额存在差异，系全资子公司中佳国际发展有限公司的可抵扣亏损，根据当地有关法律规定，其亏损额可无限期向以后年度结转

19.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同取得成本9115.819115.813213.523213.52

合计9115.819115.813213.523213.52

(2)合同取得成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

销售佣金3213.5257926.5452024.259115.81

小计3213.5257926.5452024.259115.81

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金38531330.9638531330.96质押业务贸易保证金

存货43637918.5243637918.52抵押银行融资

固定资产13246949.069134712.17抵押银行融资

投资性房地产477750356.78363564065.28抵押银行融资

合计573166555.32454868026.93

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

第59页共101页货币资金46209653.1946209653.19质押业务贸易保证金

存货609481746.70609481746.70抵押银行融资

固定资产16218753.3414896977.49抵押银行融资

投资性房地产312237390.73307496556.95抵押银行融资

合计984147543.96978084934.33

21.短期借款

项目期末数期初数

信用借款149190833.35150000000.00

合计149190833.35150000000.00

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票67509591.1970410877.22

合计67509591.1970410877.22

23.应付账款

项目期末数期初数

货款362160199.48354917171.33

工程款6339197.404879371.24

其他16027861.6415508244.60

合计384527258.52375304787.17

24.预收款项

项目期末数期初数

预收租金7125220.148138426.68

预收物业费381599.92558011.85

合计7506820.068696438.53

第60页共101页25.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收房款28107750.1344251406.18

预收货款77988706.51130863031.91

预收工程款111644.31147711.93

合计106208100.95175262150.02

(2)预售房产收款情况

预(已)售

项目名称期末余额期初余额(预计)竣工时间比例（%）

苍南*银和新天和家园一期1219910.002021年11月100.00

苍南*银和新天和家园二期1143179.0023686.002021年11月100.00

苍南*泰和云栖苑12083473.0014078804.002023年09月12.48

苍南*天和家园一期100000.002013年12月100.00

苍南*天和家园二期2568683.002873348.002016年06月86.39

苍南*天和家园三期25000.0025000.002017年06月100.00

苍南*瑞和家园一期44382.0054382.002017年05月92.53

苍南*半山半岛天和里一期1679220.00650000.002022年01月36.13

苍南*半山半岛天和里三期810200.00810200.002022年08月5.99

龙港*天和景园7805835.6115247528.902023年09月78.02天悦湾滨海度假村

1947777.522213868.282016年07月69.07

A 区（度假村住宅）

梁祝*逸家园二期6954679.002019年12月92.38

小计28107750.1344251406.18

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬40121448.0794714128.1298806070.4636029505.73

离职后福利—设定

678832.848650255.978829132.48499956.33

提存计划

辞退福利922649.64922649.64

第61页共101页合计40800280.91104287033.73108557852.5836529462.06

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

21474415.5574162995.1179270754.6516366656.01

和补贴

职工福利费7171333.017171333.01

社会保险费313127.035812234.825833619.34291742.51

其中：医疗保险费276789.615418019.165435405.43259403.34

工伤保险费18223.70192483.35195099.4015607.65

生育保险费18113.72201732.31203114.5116731.52

住房公积金4904823.004904823.00工会经费和职工教

18333905.492662742.181625540.4619371107.21

育经费

小计40121448.0794714128.1298806070.4636029505.73

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险655179.215995146.456166497.45483828.21

失业保险费23653.63203167.52210693.0316128.12

企业年金缴费2451942.002451942.00

小计678832.848650255.978829132.48499956.33

27.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税10851781.1737185996.47

房产税6545154.986839468.02

增值税5620492.854719119.65

土地使用税4108723.573810325.24

土地增值税1902124.491520523.73

印花税611134.71284475.26

城市维护建设税389135.23392937.93

第62页共101页代扣代缴个人所得税309295.96320196.00

教育费附加176920.83170005.79

地方教育附加117946.72112889.81

环境保护税39072.5638626.75

其他税费[注]31533187.9631638340.96

合计62204971.0387032905.61

[注]其他税费主要系全资子公司热电公司历年计提的农网还贷基金、可再生能源电价

附加费、大中型水库移民后期扶持资金等

28.其他应付款

项目期末数期初数

暂借款198221960.02290251111.11

押金保证金51859480.4191849249.94

应付暂收款8793059.1217588677.64

其他2257910.123017397.41

合计261132409.67402706436.10

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期抵押及保证借款167328345.9215301821.27

一年内到期的长期抵押借款114250180.37172289361.13

合计281578526.29187591182.40

30.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款114250180.37

抵押及保证借款168607930.58

合计282858110.95

第63页共101页31.长期应付款项目期末数期初数

暂借款58310000.00

合计58310000.00

注：具体提供的除注册资本外的项目开发款明细详见本财务报表附注十(二)4之说明

32.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助6773316.08443000.00856820.966359495.12与资产相关一次性收取的

841465.20336205.73505259.47

热网建设费

合计7614781.28443000.001193026.696864754.59

(2)其他说明

全资子公司热电公司一次性收取热网建设费，根据财政部财会〔2003〕16号文规定分期转入当期损益，以前年度收到的热网建设费，本期分摊转入主营业务收入336205.73元。

33.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数310880000310880000

34.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）132855290.87132855290.87

其他资本公积10711972.963366.7510715339.71

合计143567263.833366.75143570630.58

(2)其他说明其他资本公积增加系联营企业其他权益变动导致。

第64页共101页35.其他综合收益本期发生额

项目期初数减：前期计入其他减：前期计入其他本期所得税前发综合收益当期转综合收益当期转生额入损益入留存收益

将重分类进损益的其他综合收益913143.51-2406.61

其中：权益法下可转损益的其他综

19293.98-19293.98

合收益

外币财务报表折算差额893849.5316887.37

其他综合收益合计913143.51-2406.61

(续上表)本期发生额项目期末数

减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东

将重分类进损益的其他综合收益-2406.61910736.90

其中：权益法下可转损益的其他综

-19293.98合收益

外币财务报表折算差额16887.37910736.90

其他综合收益合计-2406.61910736.90

36.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费3328534.713328534.71

合计3328534.713328534.71

37.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积386306007.3316918459.57403224466.90

合计386306007.3316918459.57403224466.90

本期增加系根据公司章程规定，按母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积。

38.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润2481334190.952436626087.19

第65页共101页项目本期数上年同期数

加：本期归属于母公司所有者的净利润81174878.83106198898.41

减：提取法定盈余公积16918459.5724185194.65

应付普通股股利37305600.0037305600.00

期末未分配利润2508285010.212481334190.95

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务1702418450.501511755611.961680169501.281402305458.72

其他业务84440359.2292013714.3582939385.71103898936.91

合计1786858809.721603769326.311763108886.991506204395.63

其中：与客户之间的

1733644582.851532946605.591705004128.941418964182.32

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十三(一)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

国内地区1726687612.021532946605.591694807766.801418964182.32

国外地区6956970.8310196362.14

小计1733644582.851532946605.591705004128.941418964182.32

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1733644582.851705004128.94

小计1733644582.851705004128.94

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为101271427.31元。

2.税金及附加

第66页共101页项目本期数上年同期数

房产税8357090.587750494.11

土地使用税4118582.573904282.03

土地增值税[注]2830835.26-3760860.16

城市维护建设税1953757.801701727.75

印花税1707220.321384642.89

教育费附加854525.62629279.65

地方教育附加569745.76418958.45

环境保护税143577.88154917.48

车船税38780.6743011.18

水资源税30000.00

合计20604116.4612226453.38

[注]主要系子公司温州银和公司的苍南*银和望府项目上期最终汇算清缴土地增值税

金额与账面计提金额差异804.87万元，该会计估计差异冲减上期税金及附加导致上年同期数为红字

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬2878092.282730418.11

销售代理费及佣金8035107.825368386.08

办公经费4520398.021851987.40

广告宣传策划费4649956.584239937.70

外贸销售流通费用51989.253232279.92

运输装卸费35347.1635536.35

其他1400271.642419505.12

合计21571162.7519878050.68

4.管理费用

项目本期数上年同期数

第67页共101页职工薪酬61443873.8165005383.63

业务招待费10222548.719739796.15

折旧摊销费8068434.449017301.81

聘请中介机构费4677492.753942907.71

办公经费3731759.724378411.23

车辆经费2335598.232860441.23

差旅费1470388.421480810.83

保险费379695.59495288.89

租赁费159672.92243195.58

其他2208444.362721145.80

合计94697908.9599884682.86

5.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出53635128.2955449320.18

利息收入-7667048.05-9427251.27

汇兑损益-1026157.83-1029881.89

银行手续费932021.18251962.83

合计45873943.5945244149.85

6.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]856820.961095747.8611003.87

与收益相关的政府补助[注]6355559.7110919074.246355559.71

增值税加计抵减11433.9863170.78

个税手续费返还111095.60218344.58

合计7334910.2512296337.466366563.58

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注七之说明

第68页共101页7.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益85910017.4322156101.79

处置长期股权投资产生的投资收益93800.19

交易性金融资产在持有期间的投资收益1682543.702123264.67

处置交易性金融资产取得的投资收益4149407.2435186.88

收取的资金占用费8565007.759782209.33

票据贴现损失-21754.70

合计100379021.6134096762.67

8.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产339707.70-19667373.83

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

339707.70-19667373.83

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计339707.70-19667373.83

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-23036644.98-725570.62

合计-23036644.98-725570.62

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-13201412.37-7458761.14

投资性房地产减值损失-1018363.35

固定资产减值损失-160833.17

合计-14380608.89-7458761.14

11.资产处置收益

第69页共101页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益2760243.751448608.252760243.75

合计2760243.751448608.252760243.75

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付款项2225142.564155403.532225142.56

保险理赔10451.003019791.5510451.00

盘盈利得127668.75645362.56127668.75

违约赔款及罚没收入33453.76108522.9533453.76

非流动资产毁损报废利得2493.852493.85

其他58025.941073749.8158025.94

合计2457235.869002830.402457235.86

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠100000.0020000.00100000.00

非流动资产毁损报废损失25108.0938067.8625108.09

违约金及滞纳金6284.7611860.596284.76

其他33029.81

合计131392.85102958.26131392.85

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用23138195.5132968190.97

递延所得税费用-17661255.48-8604646.50

合计5476940.0324363544.47

(2)会计利润与所得税费用调整过程

第70页共101页项目本期数上年同期数

利润总额76064824.11108561029.52

按母公司适用税率计算的所得税费用19016206.0327140257.38

子公司适用不同税率的影响-292683.00-608436.73

调整以前期间所得税的影响-3159137.31-2449904.45

非应税收入的影响-12715815.51-10067416.48

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2658180.303541527.89

递延所得税资产适用税率变化影响212048.10使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-24830551.00-26218714.80影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

24800740.5232814183.56

或可抵扣亏损的影响

所得税费用5476940.0324363544.47

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.公司本期无收到或支付的重要的投资活动有关的现金。

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到代理贸易业务代收款项1175777673.09968251752.15

收回各类保证金120265439.3485533750.36

收到租赁收入56464337.1166107628.47

代收商品房权属登记相关税费等9152585.4615504615.64

收到利息收入7667048.059427251.27

收到政府补助款6798559.7111137418.82

收到嵊泗长滩地块公路改造建设补偿款8838078.00

其他931753.871993275.79

第71页共101页合计1377057396.631166793770.50

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付代理贸易业务代付款项1175777673.09968251752.15

支付各类保证金134707845.97104909535.38

支付的各项费用44182063.6842987313.07

代付商品房权属登记相关税费等5661034.3534747480.86

其他876781.261022424.88

合计1361205398.351151918506.34

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回温州和欣置地有限公司计息资助款7500000.0032500000.00

合计7500000.0032500000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

处置子公司收到的现金净额负数480041.45

合计480041.45

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到杭州盛元房地产开发有限公司计息往来款58310000.00

收到上海畅利企业管理有限公司计息往来款100000000.00

收到信创房产集团有限公司计息往来款17500000.00

收到温州和兆酒店控股有限公司计息往来款5000000.00

合计58310000.00122500000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付上海畅利企业管理有限公司计息往来款103173333.3388004444.44

支付温州和兆酒店控股有限公司计息往来款5005642.205075527.77

支付信创房产集团有限公司计息往来款1193260.28382383.56

第72页共101页支付宁波华南投资有限公司计息往来款16750.0011084716.65

股利手续费26450.2426438.33

合计109415436.05104573510.75

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润70587884.0884197485.05

加：资产减值准备14380608.897458761.14

信用减值准备23036644.98725570.62

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

106212503.42107192772.54

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销2903275.743064609.60

长期待摊费用摊销8338922.5317522575.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-2760243.75-1448608.25损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）22614.2438067.86

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-339707.7019667373.83

财务费用（收益以“－”号填列）52608970.4655508302.39

投资损失（收益以“－”号填列）-100379021.61-35249797.26

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-17545592.3398662378.27

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-115663.15-21816927.17

存货的减少（增加以“－”号填列）216771108.08441323676.79

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-284568697.1294802253.12

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-131125577.33-783872011.31其他

经营活动产生的现金流量净额-41971970.5787776483.10

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额927003238.531253913094.56

减：现金的期初余额1253913094.561318283341.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

第73页共101页补充资料本期数上年同期数

现金及现金等价物净增加额-326909856.03-64370246.59

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金927003238.531253913094.56

其中：库存现金221464.97232195.95

可随时用于支付的银行存款922999709.141251077890.36

可随时用于支付的其他货币资金3782064.422603008.25可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额927003238.531253913094.56

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

714665.24775166.83

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物项目期末数期初数的理由包括境外经营子公司受外汇管制的银行存款

714665.24元，但该银行存款可以随时用于支付；房地产子公司在售房产项目预售资金监管

银行存款6093943.253716281.55账户的银行存款5379278.01元，但该等子公司在符合与相关银行签订的《预售资金监管协议》之规定的使用范围内，可以将银行存款用于随时支付。

小计6093943.253716281.55

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行承兑汇票保证金资产负债表日后3个月内不25531152.2429938368.14能随时支取

保函保证金资产负债表日后3个月内不13000000.0016000000.00能随时支取

第74页共101页客户按揭保证金资产负债表日后3个月内不178.72271285.05能随时支取

小计38531330.9646209653.19

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款150000000.00319603620.008379853.52328792640.17149190833.35长期借款（含一年内到期470449293.3522565334.64211436101.70281578526.29的长期借款）其他应付款

290251111.1157131884.96147621036.051540000.00198221960.02

[注]

长期应付款58310000.0058310000.00

小计910700404.46377913620.0088077073.12687849777.921540000.00687301319.66

[注]其他应付款本期增加的非现金变动及本期减少的现金变动均包括应付股利及其手

续费的发生额38232050.24元

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额164728062.37162691151.93

其中：支付货款164728062.37162691151.93

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金27371869.83

其中：美元3550190.007.188425520185.80

欧元229970.007.52571730685.23

港币130662.610.92604120998.80

应收账款91412127.27

其中：美元12716616.677.188491412127.27

应付账款2955328.07

其中：美元411124.607.18842955328.07

第75页共101页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

合同负债39403058.32

其中：美元5481478.267.188439403058.32

2.租赁

公司作为出租人经营租赁

(1)租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入53214226.8758104758.05

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

2700929.362293577.98

相关收入

(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产3555713.30292339.25

投资性房地产1355854745.541431285371.14

小计1359410458.841431577710.39

六、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将宁波联合建设开发有限公司（以下简称建设开发公司）、宁波联合集团进出

口股份有限公司（以下简称进出口公司）、宁波经济技术开发区热电有限责任公司（以下简称热电公司）、温州银联投资置业有限公司（以下简称温州银联公司）和宁波梁祝文化产业

园开发有限公司（以下简称梁祝公司）等17家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接建设开发公

20000.00宁波市房地产业100.00设立

司

电力、热力、

热电公司20000.00宁波市燃气及水生产100.00设立和供应业嵊泗远东长非同一控制下

6000.00嵊泗县房地产业100.00

滩旅游开发合并

第76页共101页注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接有限公司

梁祝公司20000.00宁波市房地产业100.00设立温州银联公

5000.00苍南县房地产业51.00设立

司同一控制下合

进出口公司2000.00宁波市贸易91.00并温州银和房

地产有限公20000.00苍南县房地产业51.00设立司温州和晟文

旅投资有限20000.00苍南县文化旅游投资100.00设立公司龙港和立房

地产有限公20000.00龙港市房地产业100.00设立司

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表

名称价款比例（%）方式权的时点点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额宁波联合2024年6报关有限199900.0018.00转让工商变更日期25167.23公司月28日（续上表）按照公允价与原子公司股权投丧失控制丧失控制权丧失控制权丧失控制权之日值重新计量资相关的其他综合子公司权之日剩之日剩余股之日剩余股剩余股权公允价

剩余股权产收益、其他所有者名称余股权的权的账面价权的公允价值的确定方法及生的利得或权益变动转入投资比例值值主要假设损失损益的金额宁波联合报关

49.00%475661.46544294.4268632.96拍卖成交价

有限公司

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

第77页共101页温州银联公司49.00%-9214956.63337456857.39

进出口公司9.00%-1372038.12900000.006544032.70

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

温州银联公司1332556747.08996100399.242328657146.321923681605.4162435000.121986116605.53

进出口公司391749268.8713503088.22405252357.09318794438.30318794438.30（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

温州银联公司1731955436.47707287251.522439242687.991779218427.18287233111.032066451538.21

进出口公司387812154.7411065331.77398877486.51281116268.09281116268.09

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

温州银联公司357252787.27-30250608.99-30250608.9911785516.68

进出口公司837812492.07-20982956.20-20982956.20-99658640.38

(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

温州银联公司475913414.67-72498101.17-72498101.178765259.96

进出口公司537615660.8411002896.6911002896.69203217296.16

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

基本情况

合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法宁波青峙化工化工港口

宁波市宁波市25.00权益法核算码头有限公司业

第78页共101页合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法温州和欣置地

苍南县苍南县房地产业50.00权益法核算有限公司

2.重要合营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目温州和欣置地有限公司温州和欣置地有限公司

流动资产1212357668.541338127458.82

其中：现金和现金等价物256458977.83238071644.51

非流动资产141539.67248145.27

资产合计1212499208.211338375604.09

流动负债932569326.321122176750.81

非流动负债50000000.00

负债合计932569326.321172176750.81少数股东权益

归属于母公司所有者权益279929881.89166198853.28

按持股比例计算的净资产份额139964940.9583099426.64调整事项商誉

内部交易未实现利润15370027.9618840400.50

其他-4062002.69

对合营企业权益投资的账面价值124594912.9968321028.83存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入744951151.37

财务费用-2693910.376477506.40

所得税费用27119523.04

净利润113731028.61-24053016.34终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额113731028.61-24053016.34

第79页共101页本期收到的来自合营企业的股利

3.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目宁波青峙化工码头有限公宁波青峙化工码头有限司公司

流动资产206358678.57149387697.92

非流动资产512491386.52530059490.49

资产合计718850065.09679447188.41

流动负债51434566.0957809187.83

非流动负债66831616.0197987668.05

负债合计118266182.10155796855.88

少数股东权益187708398.83164484831.92

归属于母公司所有者权益412875484.16359165500.61

按持股比例计算的净资产份额103218871.0489791375.15

调整事项995057.60商誉内部交易未实现利润

其他995057.60

对联营企业权益投资的账面价值102223813.4489791375.15存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入243195600.15261395595.50

净利润77370360.8592315639.15

归属于母公司净利润54075554.6272640812.85

少数股东损益23294806.2319674826.30终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额77370360.8592315639.15

本期收到的来自联营企业的股利30000000.00

4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

第80页共101页项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计3649500.072870988.33下列各项按持股比例计算的合计数

净利润778511.74231240.50其他综合收益

综合收益总额778511.74231240.50联营企业

投资账面价值合计70990643.216423586153下列各项按持股比例计算的合计数

净利润7840881.5111931579.61其他综合收益

综合收益总额7840881.5111931579.61

七、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助443000.00

其中：计入递延收益443000.00

与收益相关的政府补助6355559.71

其中：计入其他收益6355559.71

合计6798559.71

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益6773316.08443000.00856820.96

小计6773316.08443000.00856820.96（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益6359495.12与资产相关

第81页共101页小计6359495.12

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额7212380.6712014822.10

合计7212380.6712014822.10

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

第82页共101页与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6、五(一)8及五(一)10之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司不存在信用集中风险，本公司应收账款的18.89%（2023年12月31日：16.74%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

第83页共101页为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款430769359.64445471259.94445471259.94

应付票据67509591.1967509591.1967509591.19

应付账款384527258.52384527258.52384527258.52

其他应付款261132409.67263288157.17263288157.17

长期应付款58310000.0061348145.3761348145.37

小计1202248619.021222144412.191160796266.8261348145.37（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款620449293.35655981512.27359385414.54296596097.73

应付票据70410877.2270410877.2270410877.22

应付账款375304787.17375304787.17375304787.17

其他应付款402706436.10415341518.04415341518.04

小计1468871393.841517038694.701220442596.97296596097.73

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2024年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。

2.外汇风险

第84页共101页外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币货币性资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

31830850.0010607872.0242438722.02

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

31830850.0010607872.0242438722.02

变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资31830850.0010607872.0242438722.02

持续以公允价值计量的资产总额31830850.0010607872.0242438722.02

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价的期末收盘价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，若被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以按投资成本和按持股比例享有的被投资企业净资产孰低原则作为公允价值的合理估计进行计量。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

第85页共101页母公司对母公司对本注册资本本公司的母公司名称注册地业务性质公司的持股（万元）表决权比比例（%）例（%）

浙江荣盛控股集团有限公司杭州市投资83466.4029.0829.08

(2)本公司最终控制方是李水荣。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系温州和兆酒店控股有限公司合营企业宁波金通融资租赁有限公司联营企业宁波联合报关有限公司联营企业温州和欣置地有限公司合营企业宁波青峙化工码头有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江逸盛石化有限公司母公司之关联企业海南逸盛石化有限公司母公司之关联企业浙江逸盛新材料有限公司同一实际控制人宁波中金石化有限公司同一实际控制人杭州盛元房地产开发有限公司同一实际控制人浙江荣通物流有限公司同一实际控制人宁波荣翔物流有限公司同一实际控制人浙江石油化工有限公司同一实际控制人荣盛石化股份有限公司同一实际控制人荣盛煤炭有限公司同一实际控制人

荣盛化学（上海）有限公司同一实际控制人逸盛大化石化有限公司同一实际控制人

第86页共101页大连逸盛新材料有限公司同一实际控制人浙江东江绿色石化技术创新中心有限公司同一实际控制人荣盛能源有限公司同一实际控制人浙江浙石化销售有限公司同一实际控制人宁波海能调和油有限公司联营企业之子公司宁波戚家山化工码头有限公司联营企业之子公司温州和居物业管理有限公司合营企业之子公司温州和立房产咨询有限公司合营企业之子公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

宁波荣翔物流有限公司物流服务387595.86670583.89

宁波联合报关有限公司报关服务47716.9831528.31

温州和兆酒店控股有限公司酒店和物业服务6233668.024996210.30

温州和居物业管理有限公司物业服务1560599.52

温州和立房产咨询有限公司咨询服务1599694.87

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江逸盛石化有限公司水煤浆销售41706599.0379991044.96

荣盛能源有限公司水煤浆加工23773396.3231732038.96

宁波海能调和油有限公司蒸汽供应1144683.58709785.32

浙江逸盛石化有限公司电力供应400272.01409791.73

宁波中金石化有限公司电力供应163352.08160963.22

温州和欣置地有限公司咨询服务1540806.922457375.37浙江东江绿色石化技术创新中心

酒店服务253639.59有限公司

浙江逸盛新材料有限公司酒店服务166438.4475034.02

宁波中金石化有限公司酒店服务38809.5713687.73

第87页共101页宁波青峙化工码头有限公司酒店服务36813.2230686.81

浙江逸盛石化有限公司酒店服务21303.7756785.54

逸盛大化石化有限公司酒店服务13828.3156509.44

浙江荣盛控股集团有限公司酒店服务9003.7711213.19

宁波戚家山化工码头有限公司酒店服务7367.922695.29

荣盛化学（上海）有限公司酒店服务4537.743660.38

宁波海能调和油有限公司酒店服务3681.132691.51

浙江荣通物流有限公司酒店服务3647.1910675.77

荣盛能源有限公司酒店服务2000.00

荣盛石化股份有限公司酒店服务1786.801132.08

浙江石油化工有限公司酒店服务509.4320710.38

浙江浙石化销售有限公司酒店服务318.87

荣盛煤炭有限公司酒店服务283.02

海南逸盛石化有限公司酒店服务707.55

大连逸盛新材料有限公司酒店服务318.87

温州和兆酒店控股有限公司酒店用品销售7332.35

宁波联合报关有限公司信息服务55179.2563886.78

温州和兆酒店控股有限公司水电服务18283.12

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入温州和兆酒店控股有房屋建筑物及附属设

18291607.9920624939.11

限公司备

3.关联担保情况

子公司作为担保方担保担保担保是否已被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

82500000.002022/8/242025/8/23否

宁波金通融资租赁有限公司50000000.002022/9/302025/9/29否

20000000.002022/11/102025/11/9否

第88页共101页30000000.002023/3/282026/3/27否

63000000.002023/8/312026/8/30否

20000000.002023/12/22026/12/1否

22000000.002024/6/12027/5/31否

4.关联方资金拆借

(1)拆入资金情况关联方期初应付本期借方发生本期贷方发生期末应付本期资金占用费温州和兆酒店控

5000000.005005642.205642.205642.20

股有限公司杭州盛元房地产

60704799.4660704799.462394799.46

开发有限公司

小计5000000.005005642.2060710441.6660704799.462400441.66

(2)拆出资金情况关联方期初应收本期借方发生本期贷方发生期末应收本期资金占用费温州和欣置地

259741649.0418157816.447500000.00270399465.4818157816.44

有限公司

小计259741649.0418157816.447500000.00270399465.4818157816.44

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬739.63万元863.13万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宁波中金石化有

应收账款25816.561290.8321314.178720.81限公司浙江逸盛石化有

34343.921717.2040685.652034.28

限公司温州和兆酒店控

2260000.00113000.009068520.40591181.12

股有限公司温州和欣置地有

425630.3321281.52385800.0019290.00

限公司宁波海能调和油

60595.783029.79

有限公司浙江东江绿色石

36780.001839.00

化技术创新中心

第89页共101页有限公司

小计2843166.59142158.349516320.22621226.21温州和兆酒店控

其他应收款26328.961316.45股有限公司温州和欣置地有

259741649.043870150.57

限公司

小计259767978.003871467.02温州和欣置地有

长期应收款270399465.4813519973.27限公司

270399465.4813519973.27

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款温州和兆酒店控股有限公司884498.963846160.72

温州和居物业管理有限公司826301.81

温州和立房产咨询有限公司202102.40

宁波荣翔物流有限公司49588.86

小计1962492.033846160.72

其他应付款温州和兆酒店控股有限公司1540000.006040000.00

杭州盛元房地产开发有限公司2394799.46

小计3934799.466040000.00

长期应付款杭州盛元房地产开发有限公司58310000.00

58310000.00

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至2024年12月31日，子公司进出口公司已开证未履行完毕的不可撤销进口信用

证情况如下：

项目金额

已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证美元19146500.00

(二)或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

1.为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十之说明。

第90页共101页2.根据子公司温州银联公司、温州银和房地产有限公司、龙港和立房地产有限公司与

相关住房公积金管理中心和有关按揭贷款银行签订的合作协议，上述公司为部分贷款购房者按揭贷款在所购房产产权证办妥他项权证(抵押)前提供连带责任保证。

十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2025年4月11日公司董事会第十届第十

二次会议决议，本年度拟以2024年年末总股本为基数，每10股派发现金红利1.20元（含拟分配的利润或股利税），共计37305600.00元，不进行资本公积转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。

十三、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对房地产业务、电力和热力的生产供应业务、国内外商品贸易业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

行业分部项目房地产热电商品贸易

营业收入400.006100.50473368352.37836124031.17

营业成本328883665.38351021536.88853006491.42

资产总额5883362677.63785020293.78405978430.29

负债总额2407636877.9442320533.35318794438.30

(续上表)项目其他分部间抵销合计

营业收入88005347.44-10645021.761786858809.72

营业成本80372904.06-9515271.431603769326.31

资产总额92885517.87-1953176624.135214070295.44

第91页共101页负债总额68063508.85-1334169427.171502645931.27

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

根据国家税务总局国税发〔2010〕53号文和房地产项目开发所在地税务局的有关规定，从事房地产开发业务的子公司目前已按照房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预

缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后可向税务机关申请清算。相关房产项目主要建安成本系根据合同总价与监理报告进度暂估计算。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1185709.431560746.55

3年以上8058.008058.00

合计1193767.431568804.55

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1193767.43100.0067343.475.641126423.96

合计1193767.43100.0067343.475.641126423.96（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1568804.55100.0086095.325.491482709.23

合计1568804.55100.0086095.325.491482709.23

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第92页共101页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1185709.4359285.475.00

3年以上8058.008058.00100.00

小计1193767.4367343.475.64

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备86095.32-18751.8567343.47

合计86095.32-18751.8567343.47

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列应收账款报于其他非流坏账准备单位名称动资产的合同和合同资

合同资产（含列报资产）期末余额产减值准应收账款于其他非流动资小计合计数的比例备产的合同资产）（%）海天塑机集团有限公

195744.00195744.0016.409787.20

司宁波宇毛服饰有限公

147527.64147527.6412.367376.38

司宁波北仑区迎丰文具

71738.3371738.336.013586.92

有限公司宁波经济技术开发区

41313.8141313.813.462065.69

扬顺塑料制品厂宁波经济技术开发区

37385.7137385.713.131869.29

众义达线业有限公司

小计493709.49493709.4941.3624685.48

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利1167660.88

其他应收款1283539087.58942628000.00

合计1283539087.58943795660.88

(2)应收股利

1)明细情况

第93页共101页项目期末数期初数

杭州联华华商集团有限公司1167660.88

小计1167660.88

2)坏账准备计提情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备小计（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1229116.72100.0061455.845.001167660.88

小计1229116.72100.0061455.845.001167660.88

3)坏账准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备61455.84-61455.84

小计61455.84-61455.84

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

合并范围内关联方1351090776.40992040000.00

押金保证金43150.00243150.00

备用金3000.00

账面余额合计1351136926.40992283150.00

第94页共101页减：坏账准备67597838.8249655150.00

账面价值合计1283539087.58942628000.00

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内1026073776.40992240000.00

1-2年325020000.00

3年以上43150.0043150.00

账面余额小计1351136926.40992283150.00

减：坏账准备67597838.8249655150.00

账面价值小计1283539087.58942628000.00

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1351136926.40100.0067597838.825.001283539087.58

小计1351136926.40100.0067597838.825.001283539087.58（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备992283150.00100.0049655150.005.00942628000.00

小计992283150.00100.0049655150.005.00942628000.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方1351090776.4067554538.825.00

第95页共101页押金保证金43150.0043150.00100.00

备用金3000.00150.005.00

小计1351136926.4067597838.825.00

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数49612000.0043150.0049655150.00

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提17942688.8217942688.82本期收回或转回本期核销其他变动

期末数67554688.8243150.0067597838.82期末坏账准备计

5.00100.005.00

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

温州和晟文旅450660651.461年以内33.3522533032.57关联往来

投资有限公司142920000.001-2年10.587146000.00

261910124.941年以内19.3813095506.25

温州银联公司关联往来

182100000.001-2年13.489105000.00

建设开发公司关联往来313500000.001年以内23.2015675000.00杭州悉点科技押金保证

2000.003年以上0.002000.00

有限公司金

第96页共101页杭州西软科技押金保证

2000.003年以上0.002000.00

有限公司金

小计1351094776.4099.9967558538.82

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资751011873.291220764.70749791108.59

对联营企业投资102223813.44102223813.44

合计853235686.731220764.70852014922.03（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资751011873.291123782.20749888091.09

对联营企业投资89791375.1589791375.15

合计840803248.441123782.20839679466.24

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数减被投资账面减值追加少计提减值其账面减值单位价值准备投资投准备他价值准备资

热电公司209772820.00209772820.00建设开发

240302800.00240302800.00

公司进出口公

25820648.3625820648.36

司中佳国际

发展有限1946837.901123782.2096982.501946837.901220764.70公司

梁祝公司247668767.03247668767.03温州银联

25500000.0025500000.00

公司

小计751011873.291123782.20751011873.291220764.70

(3)对联营、合营企业投资被投资单位期初数本期增减变动

第97页共101页权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业宁波青峙化工

89791375.1512451732.27-19293.98

码头有限公司

小计89791375.1512451732.27-19293.98（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业宁波青峙化工

102223813.44

码头有限公司

小计102223813.44

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入21576811.1517426893.2920002445.1816342077.66

其他业务收入10779348.582734036.1212451407.792299359.89

合计32356159.7320160929.4132453852.9718641437.55

其中：与客户之间的

21593326.3117426893.2920042638.7216342077.66

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

餐饮住宿20459055.4116619769.4718866369.9915481277.33

其他1134270.90807123.821176268.73860800.33

小计21593326.3117426893.2920042638.7216342077.66

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目本期数上年同期数

第98页共101页收入成本收入成本

国内地区21593326.3117426893.2920042638.7216342077.66

小计21593326.3117426893.2920042638.7216342077.66

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入21593326.3120042638.72

小计21593326.3120042638.72

2.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益104100000.00198200000.00

权益法核算的长期股权投资收益12451732.2717957787.17

处置交易性金融资产取得的投资收益4149407.2435186.88

交易性金融资产在持有期间的投资收益1682543.702123264.67

收取的资金占用费75297591.9956663798.48

票据贴现损益-21754.70

合计197659520.50274980037.20

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

2831429.70

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损6366563.58益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损4467360.24益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费8565007.75

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2348457.25

第99页共101页小计24578818.52

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）742138.83

少数股东权益影响额（税后）4958845.24

归属于母公司所有者的非经常性损益净额18877834.45

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.430.260.26扣除非经常性损益后归属于公司

1.860.200.20

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 81174878.83

非经常性损益 B 18877834.45

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 62297044.38

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3323000605.62

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 37305600.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00

外币财务报表折算引起的、归属于公司普通股

I1 16887.37股东的净资产增减变动

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00

联营企业其他综合收益变动 I2 -19293.98其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00

联营企业其他权益变动 I3 3366.75

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产3341825241.74

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 2.43%