浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度

财务报表及审计报告目录

内容页码

审计报告1-5

2025年12月31日合并资产负债表6-7

2025年12月31日公司资产负债表8-9

2025年度合并利润表10

2025年度公司利润表11

2025年度合并现金流量表12

2025年度公司现金流量表13

2025年度合并股东权益变动表14-15

2025年度公司股东权益变动表16-17

财务报表附注18-110审计报告

众会字(2026)第04235号

浙江东望时代科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江东望时代科技股份有限公司（以下简称“东望时代”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东望时代

2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和合并现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东望时代，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

一、对外担保

1、事项描述

截至2025年12月31日，东望时代对外担保对应的债务本金余额为37700万元，占归属于母公司股东权益的17.30%，其中已发生逾期的担保对应的债务本金余额为28100万元。如本财务报表附注五、38预计负债所示，2025年度东望时代根据目前已掌握的相关证据，并结合律师的专业意见，在综

合考量债务总额、已还款金额、现有抵押物价值、潜在诉讼结果及整体纾困方案等因素后，预计该项逾期担保的风险敞口金额约为17210.94万元，并据此确认了预计负债。

由于东望时代对外担保金额重大且结果存在重大不确定性，我们将对外担保确定为关键审计事项。

2、审计应对

1我们的审计程序主要包括：

（1）了解东望时代与对外担保相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行；

（2）获取并检查与对外担保相关的董事会决议和股东大会决议；

（3）获取东望时代企业信用报告，向东望时代管理层（以下简称管理层）询问对外担保的具体情况，以核实对外担保的完整性；了解担保债务的潜在敞口和处置策略情况；

（4）核查本期由于对外担保导致划扣资产的原始单据；

（5）取得东阳市金投控股集团有限公司与东望时代的债权转让合同、取得东阳市金投控股集团有限公司出具的债务说明函和免除部分担保责任的函件；

（6）访谈逾期担保案件的代理律师，并获取法律意见书，评价公司计提预计负债金额的充分性和合理性；

（7）检查与对外担保相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

二、商誉减值

1、事项描述

截至2025年12月31日，如本财务报表附注五、20商誉所示，东望时代商誉账面原值为人民币

69906.02万元，其中，与浙江正蓝节能科技股份有限公司相关的商誉账面原值为人民币10826.52万元；

与重庆汇贤优策科技有限公司相关的商誉账面原值为人民币13696.02万元，与陕西汇贤卓益科技有限公司相关的商誉账面原值为人民币468.32万元；与浙江歌画文化发展有限公司相关的商誉账面原值为

人民币44781.85万元；与东阳铄果影视传播有限公司相关的商誉账面原值为人民币133.31万元。本期公司对前述资产组进行了减值测试，本期计提减值准备金额25070.67万元，减值准备计提后商誉期末账面价值为216.49万元。

当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值或公允价值减处置费用计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率、公允价值、处置费用等。

由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

2（1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行；

（2）复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

（3）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（4）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

（5）评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；

（6）检查管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

（7）测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

（8）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

三、园区生活服务收入确认

1、事项描述

东望时代的营业收入主要来自于园区生活服务。如本财务报表附注五、46所示，2025年度东望时

代营业收入为人民币58914.24万元，其中园区生活服务业务营业收入为人民币35769.42万元，占营业收入的60.71%。由于营业收入是东望时代关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）评价收入确认政策是否符合园区生活服务的行业特点及企业会计准则的规定；

（3）抽查收入确认的相关原始单据，包括与客户的对账记录等；

（4）对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，以评价收入是否在恰当的期间确认；

（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

（6）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

东望时代管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东望时代2025年年度报告中

3涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

东望时代管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东望时代的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东望时代、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东望时代的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东望时代持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致东望时代不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就东望时代中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

4我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审

计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。（如适用）我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师中国，上海2026年4月27日

5浙江东望时代科技股份股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1.公司概况

浙江东望时代科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点协调小组浙股〔1992〕

55号文批准，于1993年7月13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持

有统一社会信用代码为 91330000704206103U 的营业执照，注册资本 844194741.00 元，股份总数

844194741股（每股面值 1元），均系无限售条件的流通股 A 股。公司股票已于 1997年 4月 15 日在上

海证券交易所挂牌交易。

本公司属传媒行业、科技推广和应用服务业。

公司经营范围：影视剧制作和发行、技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；节能管理服务；合同能源管理；软件开发；人工智能行业应用系统集成服务；工业互联网数据服务；

专业设计服务；工业工程设计服务；工程管理服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；体育赛事策划；

组织体育表演活动；其他文化艺术经纪代理；日用品销售；企业形象策划；非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司及各子公司主要从事传媒行业和科技推广和应用服务业。

本财务报告业经本公司董事会于2026年4月27日审议批准。

二、财务报表编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

18浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的在建工程单项金额超过资产总额的0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额的10%

重要的非全资子公司收入总额超过总收入15%

重要的联营企业期末长期股权投资账面价值超过资产总额10%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

19浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

（2）控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

（3）决策者和代理人

20浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策

者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

（4）投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其股东权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

（5）合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并股东（股东）权益变动表分别以本公司和子公

司的资产负债表、利润表、现金流量表及股东（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并股东（股东）权益变

动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司股东的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司股东的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司股东的净利润”和“少数股东损益”之

21浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）间分配抵销。

子公司股东权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并股东权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（6）特殊交易会计处理

1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的

22浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。

（2）共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

23浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9.现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（2）金融资产的分类

24浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场

利率贷款的贷款承诺。

25浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资

产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

（4）嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（5）金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

（6）金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损

26浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金。

*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

*扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（7）金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*租赁应收款。

*贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失

的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

27浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日

所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损

28浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票

应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合3账龄组合各组合预期信用损失率

账龄组合1：园区生活服务业务

账龄预期信用损失率（%）

1年以内5

1至2年30

2至3年50

3年以上100

账龄组合2：影视及其他业务

账龄预期信用损失率（%）

1年以内5

1至2年10

2至3年30

3年以上100

5）应收款项融资

按照三、11（7）2）中的描述确认和计量减值。

当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

6）其他应收款减值

按照三、11（7）2）中的描述确认和计量减值。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2应收押金保证金组合

29浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）组合名称确定组合依据其他应收款组合3母公司对子公司关联方组合各组合预期信用损失率

账龄组合：参照应收账款账龄组合执行。

应收押金保证金组合：5%

7）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的合同资产，账龄自确认之日起计算。

账龄组合预期信用损失率参考应收账款组合执行。

8）长期应收款减值

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他情形形成的长期应收款，则按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。

当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

（8）利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风

险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值

损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照

30浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。

原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。

但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

（9）报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

31浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

（10）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

12.应收票据

详见三、11.金融工具附注。

13.应收账款

详见三、11.金融工具附注。

14.应收款项融资

详见三、11.金融工具附注。

15.其他应收款

详见三、11.金融工具附注。

16.存货

（1）存货类别

本公司的影视业务的存货主要包括原材料（影视剧本）、合同履约成本、在拍影视剧、已完成拍摄

影视剧等；园区生活服务业务的存货为原材料、合同履约成本。

（2）发出存货的计价方法

1）影视业务发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

A.一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。

B.采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

2）园区生活服务业务

存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用月末一次加权平均法。

32浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）存货的盘存制度本公司园区生活服务业务的存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

17.合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见三、11.金融工具附注。

18.持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有

33浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动

资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊

销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的

一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

34浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

19.长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

（2）初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与

发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

2）权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和

35浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新

增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

4）处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰

36浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

6）处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

20.投资性房地产

投资性房地产以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

21.固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法40-503-51.90-2.43

通用设备年限平均法3-103-59.50-32.33

专用设备年限平均法3-250-53.80-33.33

运输设备年限平均法5-103-59.50-19.40

22.在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

类别转为固定资产的标准和时点

机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早

23.借款费用

37浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的

借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加

权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24.无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、软件等。按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

项目预计使用寿命确定依据摊销方法软件10年预计使用年限直线法专利权10年预计使用年限直线法

车位使用权10年-70年预计使用年限直线法经营权根据实际经营期限确定预计使用年限直线法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

38浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

25.长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

26.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

27.合同负债

（1）合同负债的确认方法本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

28.职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并

39浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

2）设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

*设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

*确定计入当期损益的金额。

*确定计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

*修改设定受益计划时。

*企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

40浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

29.预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

30.股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付

（2）权益工具公允价值的确定方法

41浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交

易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

31.收入

（1）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1）各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

*本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

42浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

2）各业务类型收入确认和计量具体政策

公司有两大业务板块，一是影视制作发行，二是园区生活服务。各类业务销售收入确认的具体方法如下：

（1）电视剧销售属于在某一时点履行的履约义务。对于合同中未约定上线播出时间的，在电视剧购

入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或其他载体转移给购货方，并已取得收款权利时确认收入；对于合同中约定上线播出时间，且购货方无法主导播出时间的，在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或其他载体转移给购货方与电视剧约定上线播出时点孰晚，并已取得收款权利时确认收入。

（2）园区生活服务分为热水供应系统运营管理和热水供应系统建设。

*热水供应系统运营管理热水供应系统运营管理属于在某一时点履行的履约义务。公司按照学生每月消费金额在已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

*热水供应系统建设热水供应系统建设属于在某一时点履行的履约义务。公司按照项目实际完工时取得经客户确认的验收报告，在已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

43浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）支付渠道服务是为第三方移动支付公司、终端商户等提供技术支持、账单结算等服务并收取相

应的服务费用，属于在某一时点履行的履约义务。根据终端商户实际发生的交易资金和签约费用率于取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

32.合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得

的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

33.政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

44浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

（6）政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

34.递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时

45浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

35.租赁

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本公司作为承租人的会计处理方法

1）初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租

46浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

4）使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

5）租赁负债

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

47浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

*本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

*“借款”的期限，即租赁期；

*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*实质固定付款额发生变动；

*担保余值预计的应付金额发生变动；

*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

*购买选择权的评估结果发生变化；

*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

（3）本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

1）经营租赁会计处理

48浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

（5）售后租回

本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“三、11.金融工具”。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“三、11金融工具”附注。

36.商誉

49浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

37.重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。

（2）重要会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率%

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣

增值税13、9、6、5、3

除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税12、1.2计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7、5教育费附加实际缴纳的流转税税额3地方教育附加实际缴纳的流转税税额2

企业所得税应纳税所得额25、20、15

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

浙江东望时代科技股份有限公司25%

浙江正蓝节能科技股份有限公司15%

重庆汇贤优策科技有限公司15%

东阳汉宁科技服务有限公司25%

浙江歌画文化发展有限公司25%

50浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）杭州歌画影视有限公司25%

浙江千鹿影业有限公司25%

除上述以外的其他纳税主体20%

2.税收优惠

（1）企业所得税：

1）浙江正蓝节能科技股份有限公司于 2025年 12月 19日获得编号为 GR202533000831的高新技术

企业证书，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》有关规定，浙江正蓝节能科技股份有限公司自2025年起至2027年减按15%税率计缴企业所得税。

2）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020

年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类企业产业减按15%的

税率征收企业所得税。重庆汇贤优策科技有限公司自2021年1月1日至2030年12月31日，继续享受税收优惠政策，按照15%计算所得税。

3）根据财税《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）以及《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。浙江东望时代新能源科技服务有限公司（曾用名：杭州汉宁商业管理有限公司）、浙江东望时代双碳产业研究有限公司、浙江横马新能源科技有限公司、杭州钮唯文创有限公司、广州千鹿影业有限公司、东

阳铄果影视传播有限公司、安徽合生能源科技有限公司、陕西汇贤卓益科技有限公司、杭州科贤智慧能源

研究院有限公司、广西南宁汇英优策科技有限公司、河南汇贤科技有限公司、昆明联大优策科技有限公司、

重庆优策科技有限公司、西安嘉力达节能科技有限公司、广东本泉坊数据应用科技有限公司、海口冲衡智

能数据有限公司系小型微利企业，享受该税收优惠。

（2）增值税：

1）根据《财政部、国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕110号），浙江正蓝节能科技股份有限公司于2015年5月20日获得东阳市国家税务局横店税务分局审批，常州机电职业技术学院合同能源管理项目暂免征收增值税，减免税期限为2015年9月1日至2035年8月31日。

2）根据《财政部、国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕110号），浙江正蓝节能科技股份有限公司于2016年1月21日获得东阳市国家税务局横店税务分局审批，常州工程职业技术学院合同能源管理项目暂免征收增值税，减免税期限为2016年1月1日至2034年8月31日。

3）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号），自2023年1月1日，增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征

51浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。浙江东望时代新能源科技服务有限公司、浙江东望时代双碳产业研究有限公司、杭州钮唯文创有限公司、杭州歌画影视有限公司、广西南宁汇英优策科技有限公司、河南汇贤科技有限公司、广东本

泉坊数据应用科技有限公司为增值税小规模纳税人，享受该税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

本附注期初余额系2025年1月1日余额、期末余额系2025年12月31日余额、本期发生额系2025年度发生额，上期发生额系2024年度发生额。若无特别说明，2025年1月1日余额与2024年12月31日余额一致。

1.货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金10047.537077.90

银行存款509089091.50571749096.46

其他货币资金13732904.0036397708.12

合计522832043.03608153882.48

说明：银行存款564709.29元因共管账户、账户久悬等原因使用受限。其他货币资金4093393.56元为银行承兑汇票保证金、保函保证金等使用受到限制。

2.交易性金融资产

项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资224077125.5277755019.43产

其中：理财产品224077125.5263867408.99

合计224077125.5277755019.43

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票300000.00321160.00

52浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）合计300000.00321160.00

（2）按坏账计提方法分类披露的应收票据期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按组合计提坏账准备300000.00100.00300000.00

其中：

银行承兑汇票300000.00100.00300000.00

合计300000.00100.00300000.00期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按组合计提坏账准备321160.00100.00321160.00

其中：

银行承兑汇票321160.00100.00321160.00

合计321160.00100.00321160.00

1）按组合计提坏账准备的应收票据

应收票据组合计提项目：银行承兑汇票期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票300000.00

合计300000.00期初余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票321160.00

合计321160.00

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。

53浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4.应收账款

（1）按账龄披露的应收账款账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内84253929.88117240037.13

1至2年24599504.1015891522.78

2至3年7056446.071217396.49

3年以上13283808.2414038644.34

小计129193688.29148387600.74

减：坏账准备34833785.0128529613.93

合计94359903.28119857986.81

（2）按坏账计提方法分类披露的应收账款期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备17935000.0213.8817935000.02100.00

按组合计提坏账准备111258688.2786.1216898784.9915.1994359903.28

其中：

账龄组合111258688.2786.1216898784.9915.1994359903.28

合计129193688.29100.0034833785.0126.9694359903.28期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备14563625.309.8113250900.2490.991312725.06

按组合计提坏账准备133823975.4490.1915278713.6911.42118545261.75

其中：

账龄组合133823975.4490.1915278713.6911.42118545261.75

合计148387600.74100.0028529613.9319.23119857986.81

1）按单项计提坏账准备的应收账款

名称期末余额

账面余额坏账准备计提比例%计提理由

西藏乐视网有限公司8000000.008000000.00100.00对方无可执行财产

上海正栩影业有限公司5135000.025135000.02100.00还款不及预期

北京麦田映画文化传媒4800000.004800000.00100.00对方无可执行财有限公司产

合计17935000.0217935000.02100.00

2）按组合计提坏账准备的应收账款

54浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）应收账款组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例%

1年以内82247105.864112355.305.00

1至2年21806328.126541898.4330.00

2至3年1921446.05960723.0250.00

3年以上5283808.245283808.24100.00

合计111258688.2716898784.9915.19

（3）应收账款坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏

13250900.245517749.78115900.22717749.7817935000.02

账准备按组合计提坏

15278713.692707661.211087589.9116898784.99

账准备

合计28529613.938225410.99115900.22717749.781087589.9134833785.01

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例（%）丽水中瑞置业发展有

9772387.40642444.9910414832.398.023124449.72

限责任公司

西藏乐视网有限公司8000000.008000000.006.168000000.00中建三局集团有限公

5986584.725986584.724.61420201.18

司

重庆大学5473945.065473945.064.211009575.59京能远景领金智汇（北京）科技有限公5468500.005468500.004.21273425.00司华南分公司

合计34701417.18642444.9935343862.1727.2112827651.49

5.合同资产

（1）合同资产情况期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

55浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

未到期质保金719194.49196570.97522623.52

合计719194.49196570.97522623.52期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

未到期质保金626050.0031302.50594747.50

合计626050.0031302.50594747.50

（2）按坏账计提方法分类披露的合同资产期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按组合计提坏账准备719194.49100.00196570.9727.33522623.52

其中：

账龄组合719194.49100.00196570.9727.33522623.52

合计719194.49100.00196570.9727.33522623.52期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按组合计提坏账准备626050.00100.0031302.505.00594747.50

其中：

账龄组合626050.00100.0031302.505.00594747.50

合计626050.00100.0031302.505.00594747.50

1）按组合计提坏账准备的合同资产

合同资产组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

合同资产坏账准备计提比例%

1年以内76749.503837.475.00

1至2年642444.99192733.5030.00

2至3年50.00

3年以上100.00

合计719194.49196570.9727.33期初余额账龄

合同资产坏账准备计提比例%

1年以内626050.0031302.505.00

56浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）期初余额账龄

合同资产坏账准备计提比例%

1至2年30.00

2至3年50.00

3年以上100.00

合计626050.0031302.505.00

（3）本期合同资产计提坏账准备情况本期变动金额

项目期初余额本期收回/期末余额原因

本期计提本期转销/核销其他变动转回

未到期质保金31302.50165268.47196570.97

合计31302.50165268.47196570.97

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内8428279.1986.3928411504.9396.85

1至2年1258011.2712.90896257.893.06

2至3年61513.470.638470.000.03

3年以上7970.000.0818875.000.06

合计9755773.93100.0029335107.82100.00

（2）按预付对象归集的期末前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例%

浙江中广电器集团股份有限公司1663565.4117.05

青岛农业大学1099999.9911.28

东阳市广大后勤服务有限公司550643.315.64

深圳曼瑞德科技有限公司510566.375.23

浙江广厦建设职业技术大学490000.005.02

合计4314775.0844.22

7.其他应收款

（1）其他应收款分类

57浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目期末余额期初余额

应收股利83635851.98

其他应收款232198538.71139667594.51

合计232198538.71223303446.49

（2）应收股利

1）应收股利情况

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

浙商银行股份有限公司68419062.10

浙江东阳农村商业银行股份有限公司15216789.88

合计83635851.98

（3）其他应收款

1）按账龄披露的其他应收款

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内223761643.59520610132.45

1至2年397317108.732163506.79

2至3年2103476.793074733.42

3年以上101951575.7699399843.94

小计725133804.87625248216.60

减：坏账准备492935266.16485580622.09

合计232198538.71139667594.51

2）按坏账计提方法分类披露的其他应收款

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备451921986.6162.32451921986.61100.00

按组合计提坏账准备273211818.2637.6841013279.5515.01232198538.71

其中：

账龄组合248100630.1334.2139757720.1316.02208342910.00

应收押金保证金组合25111188.133.471255559.425.0023855628.71

合计725133804.87100.00492935266.1667.98232198538.71期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备449667608.0671.92449667608.06100.00

58浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按组合计提坏账准备175580608.5428.0835913014.0320.45139667594.51

其中：

账龄组合151667618.2824.2634717364.5222.89116950253.76

应收押金保证金组合23912990.263.821195649.515.0022717340.75

合计625248216.60100.00485580622.0977.66139667594.51按单项计提坏账准备的其他应收款名称期末余额

账面余额坏账准备计提比例%计提理由

广厦控股集团有限公司200267400.00200267400.00100.00预计无法收回

浙江寰宇能源集团有限公司110244173.78110244173.78100.00预计无法收回广厦建设集团有限责任公司贵

64784438.9564784438.95100.00预计无法收回

州分公司

上海剧合影视文化有限公司47409885.6147409885.61100.00预计无法收回

广厦建设集团有限责任公司22010204.7722010204.77100.00预计无法收回

浙江树轮影业有限公司6905883.506905883.50100.00预计无法收回

浙江乐观影业有限公司300000.00300000.00100.00预计无法收回

合计451921986.61451921986.61100.00按组合计提坏账准备

其他应收款组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例%

1年以内219252340.0710962616.995.00

1至2年29730.787919.2426.64

2至3年62750.7931375.4150.00

3年以上28755808.4928755808.49100.00

合计248100630.1339757720.1316.02期初余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例%

1年以内122816136.256140806.825.00

1至2年67650.7920295.2330.00

2至3年453137.56225568.7949.78

59浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）期初余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例%

3年以上28330693.6828330693.68100.00

合计151667618.2834717364.5222.89

其他应收款组合计提项目：应收押金保证金组合期末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例%

应收押金保证金组合25111188.131255559.425.00

合计25111188.131255559.425.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初余额7336456.3320295.23478223870.53485580622.09期初余额在本期

--转入第二阶段-1486.541486.54

--转入第三阶段-18825.2518825.25

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4910265.504962.72212096.185127324.40本期转回本期转销本期核销

其他变动-27058.882254378.552227319.67

期末余额12218176.417919.24480709170.51492935266.16

3）其他应收款坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销

单项计提449667608.062254378.55451921986.61

账龄组合34717364.525067414.49-27058.8839757720.13

应收押金保证1195649.5159909.911255559.42金组合

合计485580622.095127324.402227319.67492935266.16

4）按款项性质分类情况的其他应收款

60浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金25111188.1324276729.25

应收暂付款616825990.20517756449.56

联合投资拍摄款82816321.5482816321.54

其他380305.00398716.25

小计725133804.87625248216.60

减：坏账准备492935266.16485580622.09

合计232198538.71139667594.51

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的余额

比例%东阳市金投股

权投资管理有应收暂付款214983648.231年以内29.6510749182.42限公司广厦控股集团

应收暂付款200267400.001-2年27.62200267400.00有限公司

1年以内

244173.78元；

浙江寰宇能源

应收暂付款110244173.781-2年15.20110244173.78集团有限公司

110000000.00

元广厦建设集团

有限责任公司应收暂付款64784438.951-2年8.9364784438.95贵州分公司

上海剧合影视联合投资拍摄47409885.613年以上6.5447409885.61文化有限公司款

合计637689546.5787.94433455080.76

8.存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料47078783.3022400598.7824678184.5236947490.948897313.9728050176.97

合同履约成本799829.51799829.515894284.485894284.48

在拍影视剧17691552.5917691552.59112048580.4217691552.5994357027.83

已完成影视剧7.007.006704559.846704559.84

合计65570172.4040092151.3725478021.03161594915.6826588866.56135006049.12

61浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料8897313.9713503284.8122400598.78

在拍影视剧17691552.5917691552.59

合计26588866.5613503284.8140092151.37

9.一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款10260347.415677251.44

一年内到期的其他非流动资产850517.74306997.00

合计11110865.155984248.44

10.其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额12399796.8715306381.88

大额存单20000000.00

预缴企业所得税779.69

合计32400576.5615306381.88

11.债权投资

（1）债权投资情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

大额存单402602638.90402602638.90

合计402602638.90402602638.90期初余额项目账面余额减值准备账面价值大额存单合计

62浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12.长期应收款

（1）长期应收款情况期末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款18040057.6718040057.6718.16%~27.09%

其中：未实现融资收益5693982.175693982.17

减：一年内到期的其他流动10260347.4110260347.41资产

合计7779710.267779710.26期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款15060103.4715060103.4718.16%~27.09%

其中：未实现融资收益7708391.817708391.81

减：一年内到期的其他流动5677251.445677251.44资产

合计9382852.039382852.03

63浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13.长期股权投资

（1）对联营、合营企业投资本期增减变动宣告发减值准减值准备权益法下确其他综被投资单位期初余额其他权益放现金计提减期末余额备期末期初余额追加投资减少投资认的投资损合收益其他变动股利或值准备余额益调整利润

一、联营企业浙江雍竺实业有限公

270530000.0065039757.96259367604.41-11162395.59

司跃动新能源科技（浙

42506625.6732000000.00-33507002.66-527094.3440472528.67

江）有限公司

小计313036625.6765039757.9632000000.00259367604.41-44669398.25-527094.3440472528.67

合计313036625.6765039757.9632000000.00259367604.41-44669398.25-527094.3440472528.67

64浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动本期累计计指定为以公本期计本期计确认入其他累计计入其允价值计量项目期初余额入其他入其他追加减少期末余额的股综合收他综合收益且其变动计综合收综合收其他投资投资利收益的利的损失入其他综合益的利益的损入得收益的原因得失

杭州指南针资产管140679.52140679.52368867.80理有限公司

合计140679.52140679.52368867.80

15.其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

权益工具投资368871347.40390692723.97

合计368871347.40390692723.97

16.固定资产

（1）固定资产汇总情况项目期末余额期初余额

固定资产453647142.45611320330.04

合计453647142.45611320330.04

（2）固定资产情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额106275299.772284698.241044071399.863246680.011155878077.88

2.本期增加金额2341566.9056899097.113500.0059244164.01

（1）购置2341566.9051263.363500.002396330.26

（2）在建工程转入56833724.8456833724.84

（3）其他转入14108.9114108.91

3.本期减少金额3514387.102048352.00117644563.48100000.00123307302.58

（1）处置或报废3514387.10253515.8697065485.59100000.00100933388.55

（2）合并减少1794836.141794836.14

（3）其他转出20579077.8920579077.89

4.期末余额102760912.672577913.14983325933.493150180.011091814939.31

65浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

二、累计折旧

1.期初余额5389307.071425275.13535181586.002561579.64544557747.84

2.本期增加金额2722405.80626071.2497105188.19224862.72100678527.95

（1）计提2722405.80626071.2497105188.19224862.72100678527.95

3.本期减少金额2723707.83499477.3396343656.1097000.0099663841.26

（1）处置或报废2723707.83214261.1695652601.5997000.0098687570.58

（2）合并减少285216.17285216.17

（3）其他减少691054.51691054.51

4.期末余额5388005.041551869.04535943118.092689442.36545572434.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额92595362.3392595362.33

（1）计提92595362.3392595362.33

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额92595362.3392595362.33

四、账面价值

1.期末账面价值97372907.631026044.10354787453.07460737.65453647142.45

2.期初账面价值100885992.70859423.11508889813.86685100.37611320330.04

17.在建工程

（1）在建工程汇总情况项目期末余额期初余额

在建工程2867181.5622791285.37工程物资

合计2867181.5622791285.37

（2）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

热水供应系统建设工程2867181.562867181.5622791285.3722791285.37

合计2867181.562867181.5622791285.3722791285.37

（3）重要在建工程项目本期变动情况

66浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）工其程

中：

累本本计期利息期投工利资预资本利本期增加金本期转入固本期其他减入程息金项目名称算期初余额期末余额化累息额定资产金额少金额占进资来数计金资预度本源额本算化化比率金例额

%热水供应

系统建设22791285.3756415869.9356833724.8419506248.902867181.56工程

合计22791285.3756415869.9356833724.8419506248.902867181.56

18.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面价值：

1.期初余额8076952.4638834.958115787.41

2.本期增加金额4988654.374988654.37

（1）新增租赁4988654.374988654.37

3.本期减少金额5827542.8638834.955866377.81

（1）处置578159.6338834.95616994.58

（2）合同变更260728.86260728.86

（3）合并减少4988654.374988654.37

4.期末余额7238063.977238063.97

二、累计折旧

1.期初余额5290517.1227184.505317701.62

2.本期增加金额1873737.957119.741880857.69

（1）计提1873737.957119.741880857.69

3.本期减少金额1117473.6334304.241151777.87

（1）处置578159.6334304.24612463.87

（2）合并减少539314.00539314.00

4.期末余额6046781.446046781.44

三、减值准备

1.期初余额

67浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目房屋及建筑物运输设备合计

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

（1）处置

四、账面价值

1.期末账面价值1191282.531191282.53

2.期初账面价值2786435.3411650.452798085.79

19.无形资产

（1）无形资产情况项目软件专利权车位使用权经营权合计

一、账面原值

1.期初余额35314679.507300000.0074854918.3013459298.11130928895.91

2.本期增加金额1704406.1336946205.3646517608.8585168220.34

（1）购置1704406.1317518899.1219223305.25

（2）其他增加36946205.3628998709.7365944915.09

3.本期减少金额8148145.89678476.1931986309.7340812931.81

（1）处置678476.1931986309.7332664785.92

（2）合并减少943396.22943396.22

（3）其他减少7204749.677204749.67

4.期末余额28870939.747300000.00111122647.4727990597.23175284184.44

二、累计摊销

1.期初余额14214486.363667724.242683813.421063277.4521629301.47

2.本期增加金额4129986.111100317.273291058.437144962.2615666324.07

（1）计提4129986.111100317.271467090.866204797.1912902191.43

（2）其他增加1823967.57940165.072764132.64

3.本期减少金额272695.4828603.233963902.494265201.20

（1）处置28603.233963902.493992505.72

（2）合并减少23584.9223584.92

68浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目软件专利权车位使用权经营权合计

（3）其他减少249110.56249110.56

4.期末余额18071776.994768041.515946268.624244337.2233030424.34

三、减值准备

1.期初余额3126866.963126866.96

2.本期增加金额3120807.54105167.184076996.027660948.1014963918.84

（1）计提3120807.54105167.184076996.027660948.1014963918.84

3.本期减少金额42394.1942394.19

（1）处置42394.1942394.19

4.期末余额3120807.54105167.187161468.797660948.1018048391.61

四、账面价值

1.期末账面价值7678355.212426791.3198014910.0616085311.91124205368.49

2.期初账面价值21100193.143632275.7669044237.9212396020.66106172727.48

20.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额企业合并期末余额成商誉的事项其他处置其他形成

浙江歌画文化发展有447818511.54447818511.54限公司

浙江正蓝节能科技股108265176.26108265176.26份有限公司

重庆汇贤优策科技有136960154.79136960154.79限公司

陕西汇贤卓益科技有4683200.004683200.00限公司

东阳铄果影视传播有1333131.731333131.73限公司

合计699060174.32699060174.32

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他

浙江歌画文化发展有446188556.23446188556.23限公司

浙江正蓝节能科技股108265176.26108265176.26

69浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他份有限公司

重庆汇贤优策科技有136960154.79136960154.79限公司

陕西汇贤卓益科技有4148220.004148220.00限公司

东阳铄果影视传播有1333131.731333131.73限公司

合计446188556.23250706682.78696895239.01

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部及依是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据据度保持一致

所形成的包含商誉的相关资产组，包含直接归属于资产组的流动资产、非流动资产、流影视文化业务，根据浙江歌画文化发展有限

动负债和非流动负债以及分摊的商誉。主要监管法规、公司管理是公司现金流入独立于其他资产或者资产组的现金等方面的要求划分流入。

所形成的包含商誉的相关资产组，包含直接影视文化业务，根据东阳铄果影视传播有限归属于资产组的流动资产、流动负债以及分

监管法规、公司管理是公司摊的商誉。主要现金流入独立于其他资产或等方面的要求划分者资产组的现金流入。

所形成的包含商誉的相关资产组，包含直接园区生活服务，根据归属于资产组的流动资产、非流动资产、流

浙江正蓝节能科技股份监管法规、公司管理动负债和非流动负债以及分摊的商誉。主要是有限公司等方面的要求划分现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入。

所形成的包含商誉的相关资产组，包含直接园区生活服务，根据归属于资产组的流动资产、非流动资产、流

重庆汇贤优策科技有限监管法规、公司管理动负债和非流动负债以及分摊的商誉。主要是公司等方面的要求划分现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入。

所形成的包含商誉的相关资产组，包含直接园区生活服务，根据归属于资产组的流动资产、非流动资产、流

陕西汇贤卓益科技有限监管法规、公司管理动负债和非流动负债以及分摊的商誉。主要是公司等方面的要求划分现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入。

70浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）可收回金额的具体确定方法

1)商誉可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

公允价值和处置费用的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据确定方式

公允价值采用成本法；处公允价值、以重置成本确定公允价浙江歌画文化发展有限

[1]113107100.00114841800.00置费用包括与资产处置处置费用值；用以产权交易费用、公司注有关的直接费用。相关税费等确定处置费用公允价值采用成本法；处公允价值、以重置成本确定公允价东阳铄果影视传播有限

[2]-1846000.000.001333131.73置费用包括与资产处置处置费用值；用以产权交易费用、公司注有关的直接费用。相关税费等确定处置费用合计111261100.00114841800.001333131.73

注1：根据公司聘请的浙江中联资产评估有限公司出具的《评估报告》（浙联评报字[2026]第331号），浙江歌画文化发展有限公司包含商誉的资产组可收回金额为114841800.00元，账面价值113107100.00元，期初已计提商誉减值准备，本期并未继续出现减值损失。

注2：根据公司聘请的浙江中联资产评估有限公司出具的《评估报告》（浙联评报字[2026]第219号），东阳铄果影视传播有限公司包含商誉的资产组可收回金额为0.00元，账面价值-1846000.00元，本期计提商誉减值损失1333131.73元。

2)商誉可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

稳定期的关键预测期的关键参数预测期内的参参数（增长率、稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限（增长率、利润率等）数的确定依据利润率、折现的确定依据

率等）

71浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）预期营业收入增长率预期收入增长浙江正蓝节能2026年至科技股份有限462400800.00238897800.00108265176.262026年4.14%，202702030公司根据历史率为；税前年（后续[1]年2.35%，以后年度为公司注稳定期）经验及对市场折现率为公司根据历史经验

0；13.06%发展的预测确及对市场发展的预

定关键数据；预期收入增长测确定关键数据；

重庆汇贤优策2026年至预期营业收入增长率科技有限公司444289300.00208540100.00136960154.79采用的折现率率为0；税前采用的折现率是反2030年（后续2026年-12.35%，以后[2]是反映当前市折现率为映当前市场货币时注稳定期）年度为0；

场货币时间价13.54%间价值和相关资产值和相关资产组特定风险的税前预期收入增长陕西汇贤卓益2026年至预期营业收入增长率组特定风险的利率。

科技有限公司17768600.0010854900.004148220.0002030率为；税前年（后续2026年-3.97%，预期税前利率。[3]折现率为注稳定期）营业收入增长率为0；14.38%

合计924458700.00458292800.00249373551.05

注1：商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率

13.06%，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。预测期以后的现金流量均保持稳定。减值测试中采用的其

他关键数据包括：服务学生规模、学生热水消费水平、成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。根据公司聘请的浙江中联资产评估有限公司出具的《评估报告》(浙联评报字[2026]第332号)，浙江正蓝节能科技股份有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为238897800.00元账面价值462400800.00元，本期计提商誉减值损失108265176.26元。

注2：商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率

13.54%，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。预测期以后的现金流量均保持稳定。减值测试中采用的其他

关键数据包括：服务学生规模、学生热水消费水平、成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。根据公司聘请的浙江中联资产评估有限公司出具的《评估报告》(浙联评报字[2026]第314号)，重庆汇贤优策科技有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为

208540100.00元，账面价值444289300.00元，本期计提商誉减值损失136960154.79元。

注3：商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率

14.38%，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。预测期以后的现金流量均保持稳定。减值测试中采用的其

他关键数据包括：服务学生规模、学生热水消费水平、成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。根据公司聘请的浙江中联资产评估有限公司出具的《评估报告》(浙联评报字[2026]第317号)，陕西汇贤卓益科技有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为10854900.00元账面价值17768600.00元，本期计提商誉减值损失4148220.00元。

72浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

21.长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

装修费4079094.47766082.621436850.63388101.053020225.41

系统运行服务费2508889.04294611.251047169.811167107.98

长期项目服务费283991.0934774.44249216.65

合计6587983.511050073.711766236.321435270.864436550.04

22.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

其他非流动金融资产20000000.005000000.0015285483.883821370.97公允价值变动

信用减值准备18354943.912641483.4916115706.932321363.86

租赁负债569738.3985460.762732971.15232003.03

其他权益工具投资公3184572.98445160.692859320.48428898.07允价值变动

递延收益1048905.75157335.861511105.19226665.78

资产减值准备110839016.5217341999.36269174.4539576.17

合计153997177.5525671440.1638773762.087069877.88

（2）未经抵消的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制下企业合并资产评估增值14401900.822127494.8813413718.183136414.64

其他非流动金融资产公允价值变动167072499.3141768124.82166770456.6541692614.16

固定资产一次性扣除155763527.6423364529.15178912860.3126830175.71

使用权资产165119.8224767.972690075.41228460.02

合计337403047.5967284916.82361787110.5571887664.53

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异35581215.97542570027.07

可抵扣亏损277736730.9253504364.11

合计313317946.89596074391.18

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

73浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）年份期末余额期初余额备注

2025年360367.47

2026年19110528.7324155057.31

2027年5026630.105049614.04

2028年3537496.183654567.10

2029年10842866.0020284758.19

2030年239219209.91

合计277736730.9253504364.11

23.其他非流动资产

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

合同资产1336416.40428863.66907552.74

预付长期资产购置款752843.60752843.60

影视剧投资款44958258.1618591079.0826367179.08

合同取得成本2368733.132368733.13

小计49416251.2919019942.7430396308.55

减：一年内到期的其他非流动资产1278346.60427828.86850517.74

合计48137904.6918592113.8829545790.81期初余额项目账面余额减值准备账面价值

合同资产1750530.05237871.951512658.10

预付长期资产购置款17618592.3217618592.32

影视剧投资款48692758.1614751754.0833941004.08

合同取得成本2718261.442718261.44

小计70780141.9714989626.0355790515.94

减：一年内到期的其他非流动资产306997.00306997.00

合计70473144.9714989626.0355483518.94

24.所有权或使用权受限资产

期末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行存款564709.29564709.29冻结账户冻结、久悬等

4093393.564093393.56银行承兑汇票保证金和保其他货币资金保证金

函保证金、以及产生的利息

合计4658102.854658102.85期初余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

74浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）期初余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行存款68952.1168952.11冻结账户冻结、久悬等银行承兑汇票保证金和保

其他货币资金29048899.6029048899.60保证金

函保证金、以及产生的利息

应收账款7840000.007448000.00质押因保理业务受到限制

合同资产160000.00152000.00质押因保理业务受到限制其他非流动金融浙商银行股权提供质押担

365611046.85365611046.85冻结

资产保并被冻结及轮后冻结浙商银行股权提供质押担

应收股利68419062.1068419062.10冻结保并被冻结及轮后冻结

固定资产3514387.10819082.55抵押提供抵押担保

库存股131201870.65131201870.65冻结担保冻结

合计605864218.41602768913.86

25.短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

信用借款5000000.005000000.00

保证借款59393000.0045653000.00

质押借款8000000.00

未到期应付利息58108.4953150.86

合计64451108.4958706150.86

26.应付票据

种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票4800000.0038611799.55

合计4800000.0038611799.55

27.应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

75浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目期末余额期初余额

应付购买商品及劳务款29222645.2252917024.14

应付工程及设备款19910502.0024061723.73

合计49133147.2276978747.87

28.预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额期初余额

预收租金205488.3864168.23

合计205488.3864168.23

29.合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

电视剧预售款2517924.557249056.64

电影投资款71394873.18

预收热水运营服务款8764609.3510387196.00

合计11282533.9089031125.82

30.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12866544.4776143583.2377117449.9711892677.73

二、离职后福利-设定提存计划320617.236482340.646366804.36436153.51

三、辞退福利43114.942576844.502037909.06582050.38

合计13230276.6485202768.3785522163.3912910881.62

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴10904127.7764285261.2265386074.979803314.02

2、职工福利费4858712.624730710.38128002.24

3、社会保险费191018.893743324.393682143.93252199.35

其中：医疗保险费186565.893563698.953503709.67246555.17

工伤保险费4453.00179625.44178434.265644.18

4、住房公积金6172.002703467.502672513.5037126.00

5、工会经费和职工教育经费1765225.81552817.50646007.191672036.12

76浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计12866544.4776143583.2377117449.9711892677.73

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险310042.866284057.086167347.63426752.31

2、失业保险费10574.37198283.56199456.739401.20

合计320617.236482340.646366804.36436153.51

31.应交税费

项目期末余额期初余额

增值税3414687.843749816.06

企业所得税9087798.4340281900.87

个人所得税240349.94392858.34

城市维护建设税122062.34138010.17

房产税45391.6372859.69

土地使用税9312.6414465.49

印花税49226.3762822.48

教育费附加54426.7661257.27

地方教育附加36284.5340838.20

水利建设专项基金258.06598.46

合计13059798.5444815427.03

32.其他应付款

（1）其他应付款分类项目期末余额期初余额

应付股利6454545.766377695.82

其他应付款3785667.323722538.60

合计10240213.0810100234.42

（2）应付股利情况项目期末余额期初余额

普通股股利6454545.766377695.82

合计6454545.766377695.82

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

77浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目期末余额期初余额

押金保证金3167411.032690700.18

应付暂收款360583.14953984.48

其他257673.1577853.94

合计3785667.323722538.60

33.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款12313112.923615065.00

一年内到期的租赁负债1079775.021597795.98

合计13392887.945212860.98

34.其他流动负债

（1）其他流动负债分类列示项目期末余额期初余额

待转销项税额642760.226403524.11

合计642760.226403524.11

35.长期借款

（1）长期借款分类项目期末余额期初余额

保证借款12300000.0015900000.00

未到期应付利息13112.9215065.00

小计12313112.9215915065.00

减：一年内到期的长期借款12313112.923615065.00

合计12300000.00

36.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额1090111.652834307.94

减：未确认融资费用10336.63101336.79

小计1079775.022732971.15

减：一年内到期的租赁负债1079775.021597795.98

合计1135175.17

78浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

37.长期应付款

（1）长期应付款分类列示项目期末余额期初余额

长期应付款4001716.774001716.77

合计4001716.774001716.77

（2）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

林地山地租用费4001716.774001716.77

合计4001716.774001716.77说明：根据公司原子公司东阳市江南置业有限公司与东阳市学陶村、天宫寺自然村签订的《租用山林地土地协议书》，东阳市学陶村、天宫寺自然村将其山林地23.03亩及土地48.25亩出租给东阳市江南置业有限公司，租用时间自2007年9月1日至2057年9月1日，每年租金为76478.05元，每五年支付一次租金，自2018年起每10年提升10%计算租金。东阳市江南置业有限公司已完成全部注销手续，其相关债权债务由本公司承担。

38.预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保172109369.22被担保方债务逾期

合计172109369.22

截至2025年12月31日，公司对外担保中28100.00万元逾期担保对应的债权已进入诉讼程序。

该笔担保事项源于2020年5月，公司与中国东方资产管理股份有限公司江西分公司签署《保证协议》为杭州益荣房地产开发有限公司在主合同项下应向东方资管履行的所有义务提供保证担保。根据相关协议约定，债务人尚需向东方资管偿还本金金额为2.81亿元。该笔借款已于2022年5月22日到期。2024年1月，获悉该笔债权转让至东阳市金投控股集团有限公司。2025年11月，公司获悉该笔担保的债权人变更为东阳市金投股权投资管理有限公司。由于各债务人、担保人未按约定履行支付义务，东阳市金投股权投资管理有限公司向浙江省东阳市人民法院提起诉讼，该案件已于2025年11月20日立案，于2026年4月

24日开庭审理。

根据目前已掌握的相关证据，并结合律师的专业意见，公司在综合考量债务总额、已还款金额、现有抵押物价值、潜在诉讼结果及整体纾困方案等因素后，预计该项担保的风险敞口金额约为17210.94万元。

39.递延收益

79浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1511105.19462199.441048905.75政府拨付

合计1511105.19462199.441048905.75

40.股本

本次变动增减（+、—）项目期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总数844194741.00844194741.00

41.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积22250103.80527094.3421723009.46

合计22250103.80527094.3421723009.46

说明：本期因权益法核算单位资本公积变动减少其他资本公积527094.34元。

42.库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

金额179973396.67131201870.6548771526.02

合计179973396.67131201870.6548771526.02

43.其他综合收益

本期发生额

减：前期

减：前期计入其计入其本期所他综合税后归税后归

项目期初余额他综合减：所得期末余额得税前收益当属于公属于少收益当税费用发生额期转入司数股东期转入留存收损益益

一、不能重分类进损益的其他综合收益15135.5215135.52

其他权益工具投资公允价值变动15135.5215135.52

三、其他综合收益合计15135.5215135.52

44.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

80浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积384748514.4119151951.84365596562.57

合计384748514.4119151951.84365596562.57

说明：本期出售库存股形成的价差冲减盈余公积19151951.84元。

45.未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润1474983726.151885018272.08

调整后期初未分配利润1474983726.151885018272.08

加：本期归属于母公司股东的净利润-462332228.88-366920790.29

减：收购少数股权资本公积不足冲减部分2810450.53

应付普通股股利16678715.1440303305.11

期末未分配利润995972782.131474983726.15

46.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务564570593.34476394486.64402183906.59258957234.54

其他业务24571853.536428918.4345279323.0917908250.95

合计589142446.87482823405.07447463229.68276865485.49

（2）营业收入扣除情况表具体扣除情具体扣除情项目本年度上年度况况

营业收入金额589142446.87447463229.68

营业收入扣除项目合计金额206969111.0311234067.57

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）35.132.51

一、与主营业务无关的业务收入

不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；

本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生融资租赁新增的融资租赁新增的的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典4542574.26类金融业务所产1601292.26类金融业务所产当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租生的收入生的收入赁业务除外。

热泵等设备出售水控设备、空调本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收

114516.43收入为本年度贸9255416.82出售收入为本年入。易业务所产生的度贸易业务所产收入生的收入与现有正常经营与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收

377358.49业务无关的与联入。营企业交易产生的收入

81浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）具体扣除情具体扣除情项目本年度上年度况况本期已剥离支付

未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。202312020.34业务所产生的收入

与主营业务无关的业务收入小计206969111.0311234067.57

营业收入扣除后金额382173335.84436229162.11

（3）营业收入、营业成本的分解信息合同类型营业收入营业成本

商品类型589142446.87482823405.07

其中：影视业24479134.6414728360.47

园区生活服务357694201.20265048667.01

其他206969111.03203046377.59

47.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税919977.081040303.26

教育费附加431381.34466921.99

地方教育附加287587.57311281.30

印花税530036.99237355.23

房产税460159.07501048.10

土地使用税19311.4414465.49

车船税720.0076491.58

水利建设基金2294.022733.00

合计2651467.512650599.95

48.销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10375301.236607458.29

办公水电费及业务招待费5583253.483097499.11

折旧与摊销366372.88335375.57

其他83784.05112541.23

合计16408711.6410152874.20

49.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬35998622.3331501285.89

审计咨询费6570648.7410210692.46

折旧及摊销12249410.9814267590.93

办公水电费3448850.774370342.43

82浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目本期发生额上期发生额

业务招待费1765067.791495047.66

租赁费1265926.68378691.97

汽车费用461370.35639222.31

差旅费1587773.021430127.64

其他4064173.647630123.00

合计67411844.3071923124.29

50.研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11068507.385756984.67

直接投入费1211368.354562064.58

折旧与摊销458849.21480955.48

其他170000.801032400.35

合计12908725.7411832405.08

51.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用2412045.722789380.61

减:利息收入10796761.3217743709.85

利息净支出-8384715.60-14954329.24

手续费等609787.15692224.93

租赁负债未确认融资费用82757.92546762.71

合计-7692170.53-13715341.60

52.其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助462199.44561290.95

与收益相关的政府补助676571.85338031.58

进项税加计抵减及税费减免384571.43

代扣个人所得税手续费返还76262.92454977.13

合计1215034.211738871.09

53.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-42766320.45-215764884.24成本法核算的长期股权投资收益

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持23449520.5924143119.59

83浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目本期发生额上期发生额有期间的投资收益

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在处1903635.46-10722404.20置时的投资收益

影视产品投资收益829874.231036509.43

处置长期股权投资产生的投资收益58073142.26

债权投资在持有期间取得的利息收入2602638.90

以摊余成本计量的金融资产终止确认投资收益1609861.11

提前处置售后回租业务收益-52073.04

合计44092490.99-199749871.35

54.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1722689.1614187912.59

其他非流动金融资产15468623.4387534002.09

合计17191312.59101721914.68

55.信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-8109510.77-5121324.68

财务担保坏账损失-172109369.22

其他应收款坏账损失-7381702.95-5392333.88

合计-187600582.94-10513658.56

56.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-13503284.81

长期股权投资减值损失-65039757.96

无形资产减值损失-14963918.84-3126866.96

固定资产减值损失-92595362.33

商誉减值损失-250706682.78

合同资产减值损失-165268.47-14034.13

其他非流动资产资产减值损失-4030316.71-11781239.99

合计-375964833.94-79961899.04

57.资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损7883987.24-235504.51

84浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）资产处置收益的来源本期发生额上期发生额失

其中：固定资产7684517.79-457212.08

长期应收款-118848.95

无形资产318318.40221707.57

合计7883987.24-235504.51

58.营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

废料收入119024.10119024.10

无需支付的款项50234.4718.7750234.47

罚没及违约金收入12083.8816.1312083.88

其他8699.145719.908699.14

合计190041.595754.80190041.59

59.营业外支出

计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

非流动资产毁损报废损失5356.515356.51

对外捐赠645127.54785948.86645127.54

罚款、滞纳金547976.42285153.49547976.42

违约赔偿支出423197.0018730.92423197.00

对外担保赔款损失230000000.00

对外担保案件执行费1051838.95

其他7449.240.047449.24

合计1629106.71232141672.261629106.71

60.所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用14119638.2246503625.46

递延所得税费用-23204309.99-10523079.01

合计-9084671.7735980546.45

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

85浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目本期发生额上期发生额

利润总额-479991193.83-331381982.88

按法定/适用税率计算的所得税费用-119997798.46-82845495.72

子公司适用不同税率的影响55664477.56-13067802.37

调整以前期间所得税的影响1472412.62885572.25

非应税收入的影响852765.7447742726.87

不可抵扣的成本、费用和损失的影响44511796.1559784405.63

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-58492782.96-587622.55

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可68761016.3326077950.20抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除影响-1856558.75-2009187.86

所得税费用-9084671.7735980546.45

61.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

代收代付款229179.18435.22

法院退款5833997.03

政府补助674154.47338031.58

银行存款利息10796761.3217641480.10

押金保证金4421881.342119716.92

影片投资款18260000.00

其他517126.02459270.47

合计22473099.3638818934.29

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

办公水电费等期间费用28103257.7526498019.99

滞纳金167234.39277053.53

押金及保证金5530218.7836096899.95

代收代付款3785612.8837595.00

其他付现费用1800321.95877306.77

合计39386645.7563786875.24

（2）与投资活动有关的现金

1）支付的重要的投资活动有关的现金

86浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目本期发生额上期发生额

担保代偿款494018248.98

合计494018248.98

2）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收回剧目投资款50000.0012000000.00

收到融资租赁租出款6007186.884372161.44

收到售后回租2562500.00950000.00

合计8619686.8817322161.44

3）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

影视剧投资款4300000.00

支付售后回租7500000.00

支付担保款494018248.98

出售子公司产生的现金净额47922312.80

合计47922312.80505818248.98

（3）与筹资活动有关的现金

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

租赁款1773881.427879011.71

售后回租款项5469727.61

支付少数股权购买款928328.005921437.50

合计2702209.4219270176.82

2）筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款58706150.8666133000.0058108.4960393000.0053150.8664451108.49

长期借款15915065.0013112.923600000.0015065.0012313112.92

长期应付款4001716.774001716.77

租赁负债2732971.158444308.411773881.428323623.121079775.02

合计81355903.7866133000.008515529.8265766881.428391838.9881845713.20

62.现金流量表补充资料

87浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-470906522.06-367362529.33

加：资产减值准备375964833.9479961899.04

信用减值损失187600582.9410513658.56

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧100678527.9596688986.68

使用权资产折旧1880857.695092284.05

无形资产摊销12902191.439051369.14

长期待摊费用摊销1766236.32315141.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-7883987.24235504.51

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5356.51

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-17191312.59-101721914.68

财务费用（收益以“－”号填列）2494803.643336143.32

投资损失（收益以“－”号填列）-44092490.99199749871.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18601562.28262448.45

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4602747.71-10785527.46

存货的减少（增加以“－”号填列）107595640.50-140571213.73

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-86339706.70467842798.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）24048755.26-145429013.37

其他-804491.55

经营活动产生的现金流量净额165319456.61106375414.56

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期增加的使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额518173940.18579036030.77

减：现金的期初余额579036030.77999840629.97

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-60862090.59-420804599.20

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物28371494.05

其中：浙江东望时代数智科技有限公司25334367.50广厦（南京）文化传媒有限公司3037126.55

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物76293806.85

其中：浙江东望时代数智科技有限公司76293806.85广厦（南京）文化传媒有限公司

88浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目金额

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：浙江东望时代数智科技有限公司广厦（南京）文化传媒有限公司

处置子公司收到的现金净额-47922312.80

（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金518173940.18579036030.77

其中：库存现金10047.537077.90

可随时用于支付的银行存款508524382.21571680144.35

可随时用于支付的其他货币资金9639510.447348808.52可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额518173940.18579036030.77

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由

银行存款564709.2968952.11共管账户、账户久悬等

其他货币资金4093393.5629048899.60银行票据保证金

合计4658102.8529117851.71

63.租赁

（1）本公司作为承租方

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：1265926.68元。

与租赁相关的现金流出总额：2741151.86元。

（2）本公司作为出租方

1）作为出租人的经营租赁

89浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

经营租赁542694.05

合计542694.05

2）作为出租人的融资租赁

其中：未计入租赁收款额的项目销售收益融资收益可变租赁付款额相关的收入

融资租赁4561224.83861027.63

合计4561224.83861027.63

3）未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

项目融资损益

租赁收款额23734039.84

减：未实现融资收益5693982.17

应收融资租赁款余额18040057.67

减：一年内到期部分10260347.41

合计7779710.26

4）未来五年每年未折现租赁收款额

每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年13294254.178846844.84

第二年6060784.175934962.06

第三年2114850.563607686.89

第四年2028301.892114850.56

第五年235849.052028301.89

五年后未折现租赁收款额总额235849.04

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11068507.385756984.67

直接投入费1211368.354562064.58

折旧与摊销458849.21480955.48

其他170000.801032400.35

合计12908725.7411832405.08

其中：费用化研发支出12908725.7411832405.08资本化研发支出

90浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）七、合并范围的变更

1.处置子公司

（1）本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项丧失控制权之与原子公司股处置价款与处置投资丧失控制权之丧失控制权之按照公允价值日合并财务报权投资相关的丧失控制权时丧失控制权丧失控制丧失控制权之丧失控制权的时丧失控制权时对应的合并财务报表日合并财务报日合并财务报重新计量剩余表层面剩余股其他综合收益子公司名称点的处置比例时点的处置权时点的日剩余股权的点点的处置价款层面享有该子公司净表层面剩余股表层面剩余股股权产生的利权公允价值的转入投资损益

（%）方式判断依据比例资产份额的差额权的账面价值权的公允价值得或损失确定方法及主或留存收益的要假设金额浙江东望时代数智

2025年7月31日25334367.50100出售办妥交接9496396.710.000.000.000.000.000.00

科技有限公司确认广厦（南京）文化

2025年5月31日3037126.55100出售办妥交接3.044.224.660.000.000.000.000.000.00

传媒有限公司确认

2.其他原因的合并范围变动

本期清算注销子公司上海千鹿视画影业有限公司。

91浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、在其他主体中权益的披露

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例%取得方式子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接

浙江歌画文化发展有限公司杭州东阳影视文化业100.00非同一控制下企业合并

杭州钮唯文创有限公司杭州杭州体育文化业100.00设立非同一控制下企

东阳铄果影视传播有限公司杭州东阳影视文化业100.00业合并

杭州歌画影视有限公司杭州杭州影视文化业100.00设立

浙江千鹿影业有限公司北京东阳影视文化业51.00设立

广州千鹿影业有限公司北京广州影视文化业51.00设立

东阳汉宁科技服务有限公司杭州东阳服务业100.00设立科技推广和应非同一控制下企

浙江正蓝节能科技股份有限公司杭州东阳94.361.77用服务业业合并科技推广和应非同一控制下企

重庆汇贤优策科技有限公司重庆重庆100.00用服务业业合并科技推广和应非同一控制下企

安徽合生能源科技有限公司合肥合肥60.00用服务业业合并科技推广和应非同一控制下企

昆明联大优策科技有限公司昆明昆明60.00用服务业业合并专业技术服务非同一控制下企

杭州科贤智慧能源研究院有限公司杭州杭州100.00业业合并科技推广和应非同一控制下企

广西南宁汇英优策科技有限公司南宁南宁100.00用服务业业合并科技推广和应非同一控制下企

河南汇贤科技有限公司郑州郑州60.00用服务业业合并

科技推广和应100.00非同一控制下企陕西汇贤卓益科技有限公司西安西安用服务业业合并科技推广和应

西安嘉力达节能科技有限公司西安西安100.00非同一控制下企用服务业业合并科技推广和应非同一控制下企

广东本泉坊数据应用科技有限公司佛山佛山100.00用服务业业合并科技推广和应

海口冲衡智能数据有限公司海口海口100.00非同一控制下企用服务业业合并科技推广和应设立

重庆优策科技有限公司重庆重庆100.00用服务业科技推广和应

浙江东望时代新能源科技服务有限公司东阳杭州100.00设立用服务业

92浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）持股比例%取得方式子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接研究和试验发

浙江东望时代双碳产业研究有限公司杭州东阳100.00设立展科技推广和应

浙江横马新能源科技有限公司杭州东阳100.00设立用服务业

其他说明：经公司自查及与中国南京国际经济技术合作（集团）国际经济技术合作有限责任公司（以下简称“中南国际”）、广厦控股书面确认，中南国际10%股权（以下简称“标的股权”）登记于公司名下系因历史遗留问题及中南国际控股股东上海时和网络科技有限公司已注销等原因无法办理工商变更登

记手续所致，其实际出资方及权利人为广厦控股或其控制的其他主体。公司已与广厦控股签署《协议书》，约定广厦控股将在标的股权登记变更至广厦控股或其指定第三方名下后以其持有的全部标的股权为其与公司既有担保债务的清偿提供质押担保。

（2）重要的非全资子公司少数股东持股比本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

例(%)股东的损益宣告分派的股利益余额

浙江正蓝节能科技股份有限公司3.87961990.739454679.76

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

浙江正蓝节能科技股110477179.60234707091.72345184271.32102460537.602329517.15104790054.75份有限公司

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

浙江正蓝节能科技股155979263.08255130275.24411109538.32175781003.5615879205.78191660209.34份有限公司

（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

浙江正蓝节能科技股152557851.0420868387.5920868387.5959660684.91份有限公司

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

浙江正蓝节能科技股174570254.4947151695.4647151695.4652685646.34份有限公司

93浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、政府补助

1.报告期末按应收金额确认的政府补助

无

2.涉及政府补助的负债项目

本期新本期计入

财务报表本期转入本期其与资产/收益期初余额增补助营业外收期末余额项目其他收益他变动相关金额入金额

递延收益1511105.19462199.441048905.75与资产相关

合计1511105.19462199.441048905.75

3.计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助462199.44561290.95

与收益相关的政府补助676571.85338031.58

合计1138771.29899322.53

十、与金融工具相关的风险

本公司的金融工具包括：应收账款、其他应收款、交易性金融资产、其他非流动金融资产、债权投资、

以及各类应付款项及银行贷款等，各项金融工具的详细情况说明见本财务报表附注七相关项目。公司从事风险管理的基本策略是确认、分析公司面临的各种风险，建立适当的风险管理体系，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围内。

公司的经营活动面临与金融工具相关的风险主要包括：信用风险、流动性风险、市场风险，公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所示。

1.金融工具的风险

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收融资租赁款，基金、理财产品等其他金融资产，以及本公司承担的财务担保。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

对于租赁公司提供的租赁业务，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行信用审核。本公司对于长期应收租赁款余额进行持续监

94浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）控，以确保不导致本公司面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括基金、理财产品等金融工具等。本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

截至2025年12月31日，本公司对外担保余额3.77亿元，其中，逾期担保余额2.81亿元，资产负债表表外的最大信用风险敞口为已逾期担保余额2.81亿元及被担保方未履行或未适当履行其在主合同项下

的任何义务而给债权人造成的全部直接及间接损失、导致债权人发生的所有费用。

（2）流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至2025年12月31日，本公司已获得多家国内银行提供最高为人民币135000000.00元的贷款额度，其中尚未使用的银行授信额度为人民币56907000.00元。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

未折现合同金期末余额项目账面价值

额1年以内1-3年3年以上

短期借款64451108.4965399822.8965399822.89

应付票据4800000.004800000.004800000.00

应付账款49133147.2249133147.2249133147.22

其他应付款10240213.0810240213.0810240213.08

长期借款12313112.9212560343.7512560343.75

租赁负债1079775.021090111.651090111.65

长期应付款4001716.774001716.774001716.77

合计146019073.50147225355.36143223638.594001716.77未折现合同金期初余额项目账面价值

额1年以内1-3年3年以上

短期借款58706150.8659826872.8459826872.84

应付票据38611799.5538611799.5538611799.55

应付账款76978747.8776978747.8776978747.87

其他应付款10100234.4210100234.4210100234.42

95浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）长期借款15915065.0016775434.794184938.9612590495.83

租赁负债2732971.152834307.941688370.881145937.06

长期应付款4001716.774001716.774001716.77

合计207046685.62209129114.18191390964.5213736432.894001716.77

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，公司面临的市场风险主要为利率风险。

1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大不利影响。管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产

（1）理财产品224077125.52224077125.52

（二）其他非流动金融资产

（1）权益工具投资348504186.4020367161.00368871347.40

（三）其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资140679.52140679.52

持续以公允价值计量的资产总额572581311.9220507840.52593089152.44

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的理财产品系货币基金或固收类低风险产品，可在计量日取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；持有的权益工具投资浙商银行股票系在 A 股上市的股票，市价按照资产负债表日的收盘价格确定。

96浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量的项目为不存在公开市场的权益工具投资，其公允价值采用成本或估值技术确

定。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验

证的利率、使用自身数据作出的财务预测。

十二、关联方及关联交易

1.本公司的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）

的持股比例%的表决权比例%东阳市东科数字软件和信息

东阳20000.0026.5526.55科技有限公司技术服务业本企业最终控制方是东阳市人民政府国有资产监督管理办公室。

2.本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1.

3.本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3.

4.其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系楼忠福前实控人金向华原总经理许根华浙江正蓝节能科技股份有限公司总经理

俞蘠直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人王娟娟许根华配偶东阳市金投控股集团有限公司公司董事长担任董事长的公司东阳市金投股权投资管理有限公司过去12个月内东阳市金投控股集团有限公司控制的企业东阳市广大后勤服务有限公司东阳市金投控股集团有限公司控制的企业浙江广厦建设职业技术大学东阳市金投控股集团有限公司举办的单位浙江寰宇能源集团有限公司楼忠福实际控制的企业广厦控股集团有限公司楼忠福实际控制的企业广厦建设集团有限责任公司广厦控股集团有限公司控股的企业广厦建设集团有限责任公司山西分公司广厦建设集团有限责任公司的分支机构广厦建设集团有限责任公司贵州分公司广厦建设集团有限责任公司的分支机构杭州益荣房地产开发有限公司其他关联方浙江天都城物业管理有限公司楼忠福亲属实际控制的企业

97浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）其他关联方名称其他关联方与本企业关系东阳千艺信息技术服务有限公司金向华控制的企业上海加岩信息科技有限公司其他关联方上海实壹信息科技有限公司金向华控制的企业上海旺壹科技服务有限公司金向华控制的企业浙江喔刷信息技术有限公司金向华控制的企业东阳紫望企业管理有限公司东阳市金投控股集团有限公司间接持股的企业东阳市众鑫信息科技有限公司金向华控制的企业浙江野风明源房地产开发有限公司俞蘠控制的企业

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1)采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

东阳市广大后勤服务有限公司采购商品939488.80982495.20

浙江天都城物业管理有限公司采购商品776479.83

跃动新能源科技（浙江）有限公司采购商品21516371.68

浙江广厦建设职业技术大学接受劳务477580.24100000.00

东阳千艺信息技术服务有限公司接受劳务694983.17

上海加岩信息科技有限公司采购商品9589079.53

浙江喔刷信息技术有限公司采购商品/接受劳务1.00

2)出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

跃动新能源科技（浙江）有限公司提供劳务2254921.28613842.53

浙江广厦建设职业技术大学提供劳务3848536.061036959.45

东阳市广大后勤服务有限公司提供劳务1127039.972711347.88

（2）关联担保情况

1)本公司作为担保方：

担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕杭州益荣房地产开

[1]281000000.002020-05-222022-05-22否发有限公司注跃动新能源科技（浙[2]96000000.002023-12-252030-12-25否江）有限公司注

98浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）[注1]该笔借款同时由浙江天都实业有限公司、广厦房产集团有限公司杭州分公司提供抵押担保，由浙江广厦东金投资有限公司、广厦建设提供保证担保，该笔借款已于2022年5月22日到期。2024年1月，获悉该笔债权转让至东阳市金投控股集团有限公司。2025年11月，公司悉该笔担保的债权人变更为东阳市金投股权投资管理有限公司。由于各债务人、担保人未按约定履行支付义务，东阳市金投股权投资管理有限公司向浙江省东阳市人民法院提起诉讼，该案件已于2025年11月20日立案。截至本财务报告出具日，案件尚在审理中。“。[注2]该笔借款同时由东阳市金投控股集团有限公司、宁波利维能储能系统有限公司、杭州慧石储能技术

有限公司、无锡胜锐斯新能源科技有限公司以及浙江川谷科技有限公司提供保证担保，由跃动新能源持有的在建工程提供抵押担保。

（3）关联方资金拆借关联方期初余额本期增加本期减少期末余额

拆出：

浙江寰宇能源集团有限公司[注1]110000000.0090556373.7890312200.00110244173.78

广厦控股集团有限公司276267400.0076000000.00200267400.00

广厦建设集团有限责任公司[注1]20000000.009466146.007455941.2322010204.77

广厦建设集团有限责任公司贵州64784438.9564784438.95分公司

广厦建设集团有限责任公司山西41215507.0041215507.00分公司东阳市金投股权投资管理有限公

[2]214983648.23214983648.23司注

注1：相关企业资金拆借的增加系担保代偿款，公司履行担保责任后，通过司法程序确认了对原债务方的追偿权，具体如下：

*公司为浙江寰宇能源集团有限公司在北银金融租赁有限公司2亿元债务提供保证担保，因该担保案件的执行，公司本年回购专用证券账户内持有的27598027股公司股票已于2025年5月13日被拍卖，所得价款中90556373.78元被用于偿还债务；

*公司以房屋及建筑物为广厦建设集团有限责任公司在中国工商银行股份有限公司杭州西湖支行

1480万元的债务提供了抵押担保。2025年3月，浙江省杭州市中级人民法院对公司抵押房产进行公开变卖，变卖价格9466146.00元。该笔担保为物保，公司的实际损失仅以房产价值为限。

注2：2025年4月及12月，公司与东阳市金投股权投资管理有限公司签署债权转让协议，将公司对浙江寰宇能源集团有限公司、广厦控股集团有限公司、广厦建设集团有限责任公司及广厦建设集团有限责任公

司山西分公司部分或全部债权予以转让，合计金额214983648.23元。

（4）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额出售浙江雍竺实业有东阳紫望企业管理有限公司

49%270532800.00限公司股权

出售浙江东望时代数

东阳市众鑫信息科技有限公司智科技有限公司51%25334367.50股权

上海加岩信息科技有限公司采购固定资产1392880.50

99浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海实壹信息科技有限公司采购无形资产943396.22

（5）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5546985.025299480.42

6.应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

跃动新能源科技（浙江）

应收账款2265694.48113284.72120857.526042.88有限公司浙江广厦建设职业技术

应收账款632354.4031617.72368371.2918418.56大学东阳市广大后勤服务有

应收账款73711.113685.56409369.5720468.48限公司东阳市广大后勤服务有

预付款项550643.31550643.31-限公司浙江广厦建设职业技术

预付款项490000.00490000.00大学浙江野风明源房地产开

预付款项60000.00发有限公司东阳市广大后勤服务有

其他应收款170000.008500.00限公司广厦建设集团有限责任

其他应收款41215507.002060775.35公司山西分公司广厦建设集团有限责任

其他应收款64784438.9564784438.9564784438.9564784438.95公司贵州分公司广厦建设集团有限责任

其他应收款22010204.7722010204.7720000000.0020000000.00公司浙江寰宇能源集团有限

其他应收款110244173.78110244173.78110000000.00110000000.00公司

其他应收款广厦控股集团有限公司200267400.00200267400.00276267400.00204067400.00东阳市金投股权投资管

其他应收款214983648.2310749182.42理有限公司

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款跃动新能源科技（浙江）有限公司4170154.01

应付账款浙江天都城物业管理有限公司776479.83

100浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、股份支付本报告期内公司无股份支付事项。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。

2.或有事项

本公司为关联方提供的担保事项详见本附注十二、5（2）之说明。

十五、资产负债表日后事项

截至本财务报表签发日2026年4月27日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部，分别对影视业、园区生活服务业、其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息项目名称影视业园区生活服务业其他业务分部间抵消合计

营业收入23859930.19357694201.20210413452.31-2825136.83589142446.87

营业成本14985110.90262368649.03205703881.17-234236.03482823405.07

资产总额3416227296.91772252760.44178589299.261750437289.782616632066.83

负债总额1067378259.03191579896.9319412810.37853807238.38424563727.95

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.其他应收款：

（1）其他应收款分类：

101浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目期末余额期初余额应收利息

应收股利83635851.98

其他应收款874870572.30588616874.75

合计874870572.30672252726.73

（2）应收股利

1）应收股利情况

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

浙商银行股份有限公司68419062.10

浙江东阳农村商业银行股份有限公司15216789.88

合计83635851.98

（3）其他应收款

1）按账龄披露的其他应收款

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内855515662.59937700017.10

1至2年434585144.866623217.00

2至3年52375985.17

3年以上13644.75

小计1290100807.45996712864.02

减：坏账准备415230235.15408095989.27

合计874870572.30588616874.75

6）按坏账计提方法分类披露的其他应收款

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备397306217.5030.80397306217.50100.00

按组合计提坏账准备892794589.9569.2017924017.652.01874870572.30

其中：

母公司对子公司关联方组合677776122.7252.547173094.281.06670603028.44

账龄组合214983648.2316.6610749182.425.00204234465.81

应收押金保证金组合34819.000.001740.955.0033078.05

合计1290100807.45100.00415230235.1532.19874870572.30类别期初余额

102浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备395051838.9539.64395051838.95100.00

按组合计提坏账准备601661025.0760.3613044150.322.17588616874.75

其中：

母公司对子公司关联方组合480328375.6148.196964555.331.45473363820.28

账龄组合121332649.4612.176079594.995.01115253054.47应收押金保证金组合

合计996712864.02100.00408095989.2740.94588616874.75按单项计提坏账准备的其他应收款名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由

广厦控股集团有限公司200267400.00200267400.00100.00预计无法收回

浙江寰宇能源集团有限公司110244173.78110244173.78100.00预计无法收回广厦建设集团有限责任公司贵

64784438.9564784438.95100.00预计无法收回

州分公司

广厦建设集团有限责任公司22010204.7722010204.77100.00预计无法收回

合计397306217.50397306217.50100.00按组合计提坏账准备

其他应收款组合计提项目：母对子关联方组合期末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例%

1年以内638242816.816382428.161

1至2年39533305.91790666.122

2至3年

3年以上

合计677776122.727173094.281.06

其他应收款组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例%

1年以内214983648.2310749182.425

1至2年

2至3年

3年以上

103浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例%

合计214983648.2310749182.425

其他应收款组合计提项目：应收押金保证金组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例%

应收押金保证金组合34819.001740.955

合计34819.001740.955

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

期初余额10279241.97132464.34397684282.96408095989.27期初余额在本期

--转入第二阶段-395333.06395333.06

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提7687603.08-175291.74-2632444.014879867.33本期转回本期转销本期核销

其他变动2254378.552254378.55

期末余额17571511.99352505.66397306217.50415230235.15

2）按款项性质分类情况的其他应收款：

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金34819.00176744.75

应收暂付款612289865.73516207743.66

合并内款项677776122.72480328375.61

小计1290100807.45996712864.02

减：坏账准备415230235.15408095989.27

合计874870572.30588616874.75

3）其他应收款坏账准备的情况：

104浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

单项计提395051838.952254378.55397306217.50

账龄组合13044150.327778781.162898913.8317924017.65

合计408095989.277778781.162898913.832254378.55415230235.15

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

比例%

1年以内

杭州歌画影视有

往来款674682926.29635149620.38元；1-252.307142162.33限公司年

39533305.91元

东阳市金投股权

投资管理有限公应收暂付款214983648.231年以内16.6610749182.41司广厦控股集团有

应收暂付款200267400.001-2年15.52200267400.00限公司

1年以内

浙江寰宇能源集

应收暂付款110244173.78244173.78元；1-2

团有限公司年110000000.008.55110244173.78元广厦建设集团有

限责任公司贵州应收暂付款64784438.951-2年5.0264784438.95分公司

合计1264962587.2598.05393187357.47

2.长期股权投资：

（1）长期股权投资情况表：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

1592694559.00680843059.00911851500.001542494559.00513791100.001028703459.00

资

对联营、合

40472528.6740472528.67340140392.0829006844.21311133547.87

营企业投资

合计1633167087.67680843059.00952324028.671882634951.08542797944.211339837006.87

105浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对子公司投资：

减值准备期初本期增减变动减值准备期末被投资单位期初余额期末余额余额追加投资减少投资计提减值准备其他余额

浙江正蓝节能科技股320677750.0076500.0061868050.00258886200.0061868050.00份有限公司

东阳汉宁科技服务有150000000.00150000000.00限公司

浙江歌画文化发展有128208900.00513791100.0013367100.00114841800.00527158200.00限公司

重庆汇贤优策科技有429816809.0091816809.00338000000.0091816809.00限公司

浙江横马新能源科技102500.00102500.00有限公司

浙江东望时代新能源50000000.0050000000.00科技服务有限公司

浙江东望时代双碳产21000.0021000.00业研究有限公司

浙江东望时代数智科25500000.0025500000.00技有限公司

合计1028703459.00513791100.0075700000.0025500000.00167051959.00911851500.00680843059.00

106浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）对联营、合营企业投资：

本期增减变动宣告减值其他发放减值准备期计提准备被投资单位期初余额权益法下确认的投综合其他权益现金期末余额初余额追加投资减少投资减值其他期末资损益收益变动股利准备余额调整或利润

浙江雍竺实业270530000.0029006844.21260041661.55-10488338.45有限公司跃动新能源科技（浙江）40603547.8732000000.00-31603924.86-527094.3440472528.67有限公司

小计311133547.8729006844.2132000000.00260041661.55-42092263.31-527094.3440472528.67

合计311133547.8729006844.2132000000.00260041661.55-42092263.31-527094.3440472528.67

107浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3.投资收益：

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-42092263.31-214416487.56

收到子公司分配股利40000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益12740777.82

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在处1903635.46-11323456.54置时的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持23230172.2624129548.64有期间取得的投资收益

债权投资在持有期间取得的利息收入521527.78

合计-3696149.99-161610395.46

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分65957129.50计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的727833.93政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资19314296.38产和金融负债产生损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-174363747.77

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1442407.75

108浙江东望时代科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目金额说明

其他符合非经常性损益定义的损益项目76262.92

东望数智净利润-18945155.32[注]

小计-108675788.11

减：对所得税的影响21702158.44

对少数股东本期损益影响金额-15460.37

合计-130362486.18

注：因公司拟专注校园支付场景业务，2025年5月公司以公开挂牌转让方式出售持有的子公司东望数智

51%股权。转让于2025年8月完成。故公司将报告期内该子公司净利润-18945155.32元列示为非经常性损益。

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-19.47-0.55-0.55

扣除非经常性损益后归属于公司普通-13.98-0.39-0.39股股东的净利润

109