2023年年度报告

公司代码：600053公司简称：九鼎投资昆吾九鼎投资控股股份有限公司

2023年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实

性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人康青山、主管会计工作负责人易凌杰及会计机构负责人（会计主管人员）易凌杰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的对公司未来发展战略以及经营计划的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况是

报告期内，公司不存在被控股股东非经营性占用资金的情况。

报告期内，公司向在管基金出借资金事项已经公司第九届董事会第七次会议、

2023年第一次临时股东大会审议通过，详见本报告第六节“重要事项”之报告期内

控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况是

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本报告期内，未发生违反规定决策程序对外提供担保的情况。截至报告期末，公司为子公司提供担保事项未进行董事会决议程序和及时披露义务的违规担保尚未解除，详见本报告中第六节“重要事项”之违规担保情况。

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅管理层讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素。

十一、其他

□适用√不适用

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致股东的信

尊敬的各位股东：

2023年，九鼎投资（以下简称“公司”或“我们”）实现归属于上市公司股东的净利润0.15亿元，同比减少91.19%（实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润0.10亿元，同比减少94.13%）。其中，私募股权投资管理业务实现净利润0.50亿元，同比减少73.66%；房地产业务实现净利润-0.35亿元，同比增亏

114.62%。

截止2023年末，公司管理的基金已完全退出项目的投资本金215.87亿元，收回金额 510.43 亿元，回报倍数 2.36，综合 IRR 为 21.17%。截至 2023 年底，公司在管私募股权基金持有的尚未退出项目的剩余投资本金为82.10亿元。

2023年末归属于上市公司股东的净资产28.91亿元。自2015年公司转型成为私募股权投资管理机构以来，八年时间公司每股净资产累计增长了209%（加回现金分红后），年复合增长率15.16%。公司的净资产按照业务板块简要划分，则约7亿元用于投资于 PE类项目，约 1亿元投资于九泰基金的股权，其余约 21亿元用于房地产业务及流动资金。

公司的定位

公司致力于成为一家卓越的股权投资管理机构，并做好现有的存量房地产开发业务。公司将秉持价值投资的理念，持续完善并优化投资策略，不断提升股权投资业务的竞争力，为出资人及股东创造优异回报。作为一家持续经营、立足长远发展的公司，我们致力于实现长期具有竞争力的产品投资收益率，提升公司的内在价值。

公司的内在价值

公司主要经营私募股权投资管理及房地产开发业务，同时还持有九泰基金

26.728%的股份，九泰基金的主营业务为公募基金管理。故公司的内在价值=PE 业务

的价值+公募基金业务的价值+房地产业务的价值，这三块业务的价值可采用市场上通用的估值方法分别估计然后加总。投资者在判断公司的真实价值时，还应考虑自

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身的投资偏好、市场环境等因素综合估计。2023年度公司的业务模式并未发生变化，该估值框架对理解公司的内在价值持续适用。

未来发展与展望

2023 年，中国 GDP 总量达到 126 万亿，比上年增长 5.2%，中国经济保持稳定增

长的态势，经济结构持续优化，消费需求稳定增长，制造业和高科技产业蓬勃发展。

政府加大基础设施建设和改革开放力度，推动经济转型升级。同时，中国在全球经济中的地位不断提升，积极参与国际经济合作与全球治理。2023年12月中央经济工作会议要求2024年经济坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，本次会议还首提“鼓励发展创业投资、股权投资”，加力助推现代化产业体系建设。在新的国际形势与市场环境下，资本市场也需顺势而为，即高度服务于国家战略和现代化产业体系建设以及前瞻性布局科技创新领域。过去几年，由于内外部多重因素影响，公司私募股权投资管理业务新增投融资规模下降明显，公司当期的经营业绩主要依赖存量项目的退出，私募业务内在价值的持续增长遭受一定的瓶颈。房地产业务受行业政策及市场的影响，经营业绩也并不稳定。展望2024年，公司在经营好现有存量地产项目的同时，将继续聚焦投资业务领域，聚焦中国市场，坚持定位于确定性基础上的企业成长性投资，追求较低风险下的较高收益，助力企业从优秀到卓越。我们将一如既往地坚持价值投资的理念，帮助企业提升综合竞争力，促进经济效率的整体提升和社会资源的优化配置，以股权投资服务国家战略、支持产业升级、探索前沿技术。

2024年我们拟重点推动如下工作：（1）投资业务：在资产端，公司将继续深化

推动和完善“行研驱动-按图索骥-属地开发”的项目投资和开发策略，以深度研究为核心，以中国境内先进制造、新消费、生命健康等领域内的优质龙头企业及上市公司为主要投资对象，系统性地拓展优质项目资源，提升项目投资质量。在资金端，公司将根据客户需求和资产端的投资机会采取更加务实的募资策略和产品设计方案，在当前市场情况下，将逐步增加自有资金投资的业务比重。在退出端，以赋能为核心，持续做好存量项目的增值服务和退出管理；一方面积极推动符合条件的存量项目对接各层次资本市场，另一方面也通过并购、回购、转让、S 基金等多种方式加快其他存量项目的退出，提高基金回款比率。在基金运营和客户服务方面，公司将本

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着合规经营及客户至上的理念，加强合规意识、增进和出资人的沟通、提升客户服务满意度。（2）积极拓展财务顾问业务：公司经过长期的股权投资实践，在行业研究、企业价值判断、交易方案设计、公司治理优化和管理改进等方面积累了丰富的

经验和案例，在开展投资业务过程中，可充分发挥自身的资源和经验，服务于相关市场主体，积极挖掘和拓展财务顾问业务机会。（3）房地产业务：公司将继续推进存量“紫金城”项目后续地块的开发及销售，包括推动一期一号楼及尾盘项目的持续去化，以及五期的规划建设工作。同时，公司将继续推动“紫金城”商业项目的盘活变现。

需要提示的是，上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，上述重点工作存在不能实现或不能全部实现的风险，亦存在即使实现后未对公司短期业绩产生正面影响的风险。

分红

经综合考虑公司当前的现金及债务情况、业务发展规划及资金需求，为确保公司经营的持续稳定发展，出于对股东利益的长远考虑，公司拟定2023年度利润分配预案为：不进行利润分配，不送红股，也不进行资本公积金转增股本，截止2023年末的母公司报表未分配利润15.74亿结转入下年度。

股东大会股东大会拟于2024年5月17日在北京市朝阳区安立路30号仰山公园2号楼召开。除了会议报告和表决事项安排外，公司核心管理团队也将与各位参会的股东进行交流，听取各位股东对公司发展的意见和建议。欢迎大家届时参加。

九鼎投资董事会

二〇二四年四月

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目录

第一节释义.................................................7

第二节公司简介和主要财务指标........................................8

第三节管理层讨论与分析..........................................13

第四节公司治理..............................................39

第五节环境与社会责任...........................................52

第六节重要事项..............................................54

第七节股份变动及股东情况.........................................66

第八节优先股相关情况...........................................72

第九节债券相关情况............................................72

第十节财务报告..............................................72

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表备查文件目录

报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿其他有关材料

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、本企

指昆吾九鼎投资控股股份有限公司，原江西中江地产股份有限公司业、九鼎投资

实际控制人指吴刚、黄晓捷、吴强、蔡蕾、覃正宇

九鼎集团指同创九鼎投资管理集团股份有限公司，原北京同创九鼎投资管理股份有限公司控股股东、中江集团指江西中江集团有限责任公司昆吾九鼎指昆吾九鼎投资管理有限公司拉萨昆吾指拉萨昆吾九鼎产业投资管理有限公司

江中集团指华润江中制药集团有限责任公司，原江西江中制药（集团）有限责任公司龙泰九鼎指龙泰九鼎投资有限公司九信创新指北京九信创新资产管理有限公司达孜九信指达孜九信资产管理有限公司

华源证券指华源证券股份有限公司，原九州证券股份有限公司巴中川陕指巴中川陕革命老区振兴发展基金管理有限公司秦巴九鼎指巴中秦巴九鼎投资管理有限公司西藏惠证启智指西藏惠证启智企业管理有限公司原西藏九证资本投资有限公司

中江控股指江西中江控股有限责任公司，中江集团的原控股股东西藏欣创指西藏欣创九鼎实业有限公司

紫星物业指江西紫星物业服务有限公司，原江西江中物业有限责任公司南昌紫星指南昌紫星信息咨询有限责任公司，原南昌江中投资有限责任公司瑞晟九鼎指北京瑞晟九鼎投资有限公司江西紫星指江西紫星企业管理有限公司江钨控股指江西钨业控股集团有限公司志德通和指江西志德通和九鼎投资管理有限公司中航信托指中航信托股份有限公司

北京兴华指北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国基金业协会指中国证券投资基金业协会

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

PE 指 Private Equity，私募股权投资内部回报率，又称内部收益率，是指项目投资实际可望达到的收益率。实质IRR 指上，它是能使项目的净现值等于零时的折现率《公司章程》指《昆吾九鼎投资控股股份有限公司章程》

《合伙企业法》《中华人民共和国合伙企业法》

报告期、本期指2023年1月1日至2023年12月31日

人民币元、人民币万元、人民币亿元

元、万元、亿元指注：本报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上如有差异，系由四舍五入造成

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称昆吾九鼎投资控股股份有限公司

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公司的中文简称九鼎投资

公司的外文名称 Kunwu Jiuding Investment Holdings CO.Ltd

公司的外文名称缩写 JDCapital公司的法定代表人康青山

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名易凌杰黄亚伟

江西省南昌市东湖区沿江北大道1379号紫金城A栋 江西省南昌市东湖区沿江北大联系地址

写字楼 道1379号紫金城A栋写字楼

电话0791-886660030791-88666003

传真0791-886660070791-88666007

电子信箱 600053@jdcapital.com 600053@jdcapital.com

三、基本情况简介

公司注册地址 江西省南昌市东湖区董家窑路112号紫金城写字楼A座20层

2007年，公司注册地址由“江西省南昌市董家窑112号”变更为

“江西省南昌市湾里区翠岩路1号”；2021年，公司注册地址由公司注册地址的历史变更情况

“江西省南昌市湾里区翠岩路1号”变更为“江西省南昌市东湖区董家窑路112号紫金城写字楼A座20层”。

公司办公地址 江西省南昌市东湖区沿江北大道1379号紫金城A栋写字楼公司办公地址的邮政编码330006

公司网址 http://www.jdcapital.com/

电子信箱 600053@jdcapital.com

四、信息披露及备置地点

《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》《证公司披露年度报告的媒体名称及网址券时报》、巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

江西纸业、ST江纸

A股 上海证券交易所 九鼎投资 600053

、中江地产

六、其他相关资料

名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路18号北环中心1107室（境内）

签字会计师姓名刘会林、郭波

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七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

2022年本期比上2021年

主要会计数据2023年年同期增

调整后调整前减(%)调整后调整前

营业收入280566742.46432097736.37432097736.37-35.07205893274.12205893274.12归属于上市公司股东

15345147.16174144200.20175673557.22-91.1963278564.3462101615.70

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益10050040.12171278213.02172807570.04-94.13116343701.79115166753.15的净利润经营活动产生的现金

-73785509.10181416084.76181416084.76-140.6733000619.7533000619.75流量净额本期末比

2022年末2021年末

上年同期

2023年末末增减（%调整后调整前调整后调整前

）归属于上市公司股东

2891171278.672924578893.482924931301.86-1.142748738374.782740807065.66

的净资产

总资产3401214855.743475733586.323470541370.43-2.143329406933.713321475624.59

(二)主要财务指标

2022年本期比上年2021年

主要财务指标2023年同期增减

调整后调整前(%)调整后调整前

基本每股收益（元／股）0.03540.40170.4052-91.190.14600.1432

稀释每股收益（元／股）0.03540.40170.4052-91.190.14600.1432扣除非经常性损益后的基本每

0.02320.39510.3986-94.130.26840.2656

股收益（元／股）

减少5.63个

加权平均净资产收益率（%）0.526.156.202.332.29百分点

扣除非经常性损益后的加权平减少5.71个

0.346.056.104.294.24

均净资产收益率（%）百分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），公司根据企业会计准则相关规定调整报表，后文提及2022年和2021年度财务数据均为追溯调整后数据。

报告期内，公司实现营业收入2.81亿元，同比减少35.07%；实现归属于上市公司股东的净利润0.15亿元，同比减少91.19%。

其中私募股权投资管理业务实现营业收入2.70亿元，同比减少32.22%，实现归属于上市公司股东的净利润0.50亿元，同比减少73.66%。营业收入及净利润减少的主要原因系私募股权投资管理业务存量基金进入退出期导致管理费减少同时项目退出数量和项目投资收益率较上年同期

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下降导致公司收取的管理报酬及公司自有资金投资收益减少；另外，因本期公允价值变动下降幅度高于上年同期导致净利润下降幅度大于收入下降幅度。

房地产业务实现营业收入0.10亿元，同比减少68.84%；实现归属于上市公司股东的净利润-

0.35亿元，同比亏损扩大114.62%。净利润同比亏损扩大主要系本期可结转收入较上年同期减少

及本期融资成本较上年同期增加所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入12184614.36160498132.5529333218.4578550777.10

归属于上市公司股东的净利润-23117396.3589162551.09-47441094.85-3258912.73归属于上市公司股东的扣除非经

-23276513.6989147684.65-51368852.95-4452277.89常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额-35512440.2351137381.45-48456182.34-40954267.98季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

2039702.57-567282.30-500568.38

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享4642291.44472915.14231392.24

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有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

-1054829.001204867.161055319.99允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出290815.842829921.12-70987593.10

其他符合非经常性损益定义的损益项目-182973.36-437148.92

减：所得税影响额622873.79891071.42-17573700.66

少数股东权益影响额（税后）0.02389.16239.94

合计5295107.042865987.18-53065137.45

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

12/2042023年年度报告

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额采用公允价值计量的

869937340.39729291082.02-140646258.37-59665865.12

股权投资项目

投资性房地产225512639.00244395897.0018883258.00-1054829.00

合计1095449979.39973686979.02-121763000.37-60720694.12

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

（一）公司业务发展情况

1、私募股权投资业务

作为国内专注于私募股权投资领域的机构，九鼎投资一如既往秉持客户至上的核心理念，以发现并成就卓越企业、为出资人创造优异回报为使命，进一步聚焦股权投资主业，坚持“确定性+成长性”的核心投资策略，切实加强企业中长期成长性研究，秉承“追求较低风险下的较高收益”的投资理念。

一方面，公司密切跟踪宏观经济和产业政策变化，继续深化推动和完善“行研驱动+按图索骥+属地开发”的项目投资和开发策略，以深度研究为核心，以中国境内先进制造、新消费、生命健康等领域内的优质龙头企业及上市公司为主要投资对象，系统性地拓展优质项目资源，提升项目投资质量。

另一方面，公司继续严格遵守各项法律法规，恪守管理人的职业操守，巩固和加强基金各项运营管理工作成果，不断优化基金管理制度，提高合规管理水平，妥善处理好创收益和防风险的关系，本着客户至上的理念，积极妥善地开展存量项目的退出工作。

报告期内，公司管理的股权基金无新增实缴及投资，完全退出项目的本金12.61亿元，收回金额13.86亿元，在管基金收到项目回款19.79亿元；公司获得管理费收入0.05亿元，管理报酬收入2.09亿元；公司管理的股权基金已投企业中共有15家实现完全退出，其中上市减持退出1家，挂牌减持/转让退出6家，回购及其他退出8家。

截至2023年12月31日，公司历史管理的基金累计实缴规模382.28亿元，在管基金剩余实缴规模88.01亿元；公司历史管理的基金累计投资规模为336.21亿元，尚未退出项目投资本金

82.10亿元；公司历史管理的基金累计投资项目数量367家，尚未完全退出项目数量102家。

截至2023年12月31日，公司私募股权投资业务已实现完全退出项目252家，已完全退出项目的全部投资本金 215.87 亿元（收回金额 510.43 亿元，综合 IRR 达 21.17%），已上市及新三板挂牌但尚未完全退出的项目投资本金18.63亿元。截至2023年12月31日，公司管理基金的已投企业在国内外各资本市场上市的累计达64家，在新三板挂牌的累计达52家。

13/2042023年年度报告

2、房地产业务

公司房地产项目“紫金城”位于江西省省会南昌。

报告期内，公司房地产业务实现销售总回款为4516.67万元，确认收入596.76万元。报告期内，公司继续推进“紫金城”项目剩余地块的开发及销售，包括推动一期一号楼的开发及预售、项目五期的整体规划设计。

（二）内部管理

【人才工程】在人才工程方面，公司一方面积极推动内外部招聘渠道的搭建和维护，加强储备性人才引进，并优化团队成员，保障员工队伍质量稳步提升；另一方面，应对市场环境变化，公司积极调整和完善具备市场竞争力的员工激励机制，从而促进公司团队整体绩效的达成。

【管理工程】基于市场变化、业务发展以及公司内部运行管理效能提升的需要，积极主动优化公司内部管理架构，进一步推进扁平化管理，减少授权层级，提升整体管理运营效能和决策效率。同时，推动公司内部论坛、移动化财务系统、合格投资人管理、基金管理等模块的升级。上述工作提升了员工工作效率与客户服务水平，增强了公司业务管理与合规管理能力。

【行业研究】优化私募股权投资策略，以企业价值的成长性投资为核心，以经营确定、上市确定、看重长期成长性三项为投资策略要点。投资标准设置为企业应具有一定规模的收入和利润、商业模式具有可行性、在同行业中具有一定的竞争优势、拥有合理的治理结构和高效奋进的管理团队。

【基金运营】公司始终承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则妥善管理基金财产，严格遵守各项法律、法规以及基金相关协议的约定，为各位基金合伙人提供投资管理服务并履行相关管理义务，在严格控制风险的基础上，审慎管理、合规经营。报告期内，公司进一步优化既有流程，有效提升了客户满意度和运营效率；此外，公司持续推动数据平台建设，在实施数字化管理的同时强化数据分析及数据集成管理能力，相应为后续运营管理的升级形成了重要支撑。

【投后管理】围绕每个在管项目建立投后管理十大目标体系，提升存量项目价值，积极执行正在退出项目的退出策略。同时，投后管理中心加强团队建设及业务能力、建立多目标导向下的激励机制，持续跟踪投资后项目，有效控制投后风险，整合战略性业务资源。

【品牌管理】在品牌工作方面，为适应市场环境、配合公司业务发展目标，优化公司品牌运营管理架构，完善公司品牌资产管理运维体系；根据公司战略及业务重点建设品牌营销体系，通过链接公司内外部生态，为各生态合作伙伴搭建交流平台。

【费用控制】为提高公司内部组织的运营效率，降低内部组织的运营成本，公司全面推行利润中心考核制度，对内部的主要一级组织及部分二级组织按照利润中心进行考核管理，提升全员自主经营、降本增效的意识。

【合规与内控】公司始终秉承严格履行管理人职责、投资者利益优先、合法合规运营的理念，根据法律法规、自律规则等的规定以及监管要求，积极推进管理人持续完善合规管理，定期开展内部合规检查以避免风险事件的发生，不断调整优化合格投资者、适当性匹配等工作细节，持续开展合规宣导与培训，强化公司员工合规意识；同时，公司高度重视内部控制体系的强化和运行，报告期内，公司完善了境外子公司的合规风控制度，先后建立了反洗钱和打击资助恐怖主义和扩散融资的政策和程序、遵守制裁政策、客户风险评估、外包政策和程序手册、外包业务风

险评估等制度，有效防范境外公司的合规风险。

14/2042023年年度报告

公司已根据《私募投资基金管理人内部控制指引》的要求建立全套管理人内部控制制度，并已在公司层面得到有效执行。公司已建立的内控制度如下表所示：

《私募投资基金管理人内部控制指引》中公司已建立的制度要求建立的制度

防火墙与业务隔离制度《公司防火墙与业务隔离制度》

人力资源管理制度《员工手册》

风险控制制度《公司运营风险控制制度》

《资金开发管理办法》资金募集制度

《九鼎投资基金募集及路演行为合规指引（试行）》

信息披露制度《公司基金信息披露管理办法》

关联交易制度《关联交易管理制度》

授权制度《授权制度》

《投资者适当性管理制度》

《投资者分类和分类转化制度》

《适当性匹配制度》

《基金产品风险等级评价办法》

《档案管理制度》

合格投资者适当性制度《销售管理规范》

《投资者回访制度》

《投诉处理工作管理制度》《基金销售人员履行投资者适当性职责职业规范与培训考核管理办法》

《监督问责制度》

募集机构遴选制度《九鼎投资募集机构遴选制度（试行）》

财产分离制度《财产分离制度》

防范利益输送和利益冲突制度《公司利益冲突防范制度》

投资业务控制制度《公司投资业务管理制度》

托管人遴选制度《公司私募基金托管人遴选办法》

外包管理制度《公司业务外包管理制度》

公平交易制度《公平交易制度》

公司突发事件应急处置制度《公司突发事件应急处置制度》

公司信息报送制度《公司信息报送制度》

公司通过上述制度建立了防范利益输送和利益冲突机制，有效防控利益输送和利益冲突，从而实现公平对待所管理的全部基金和投资者。

【内幕信息监管】公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，加强内部信息知情人保密和登记报备工作。日常工作中加强内幕信息防控相关法规的宣传和学习，督促有关人员严格履行信息保密职责，杜绝内幕交易等违规行为的发生，进一步强化内幕信息保密工作。报告期内，公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和《公司基金信息披露管理办法》的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东有平等机会获得信息。

（三）报告期内获奖情况颁奖机构奖项名称

投中信息 投中 2022-2023 年度投资人榜单中国最佳私募股权投资人 TOP100

中国最受 LP 认可私募股权投资机构 TOP50

36氪

中国医疗健康领域投资机构 TOP20

LP 投顾 “专精特新榜”私募股权投资机构 TOP50

（四）私募股权投资业务信息披露

15/2042023年年度报告

1、专门信息披露

（1）基金管理人资质及业务的合规性

根据《私募投资基金监督管理暂行办法》《私募投资基金监督管理条例》及《私募投资基金登记备案办法》等的规定，子公司作为基金管理人时，严格按照规定进行登记备案，并按照《私募投资基金信息披露管理办法》进行信息披露，公司及子公司设有专门岗位从事私募基金专业化管理工作。

公司及子公司管理的基金主要为合伙企业形式的私募股权投资基金，其普通合伙人由公司的子公司担任。根据《合伙企业法》的规定，普通合伙人对合伙企业的债务承担无限连带责任，但由于基金协议中通常约定不允许基金对外举债及对外担保，因此普通合伙人对基金债务承担无限连带责任的风险可控，不会对公司财务和持续经营产生影响。截至2023年12月31日，公司在中国证券投资基金业协会登记备案的管理人共有2家，具体情况如下：

序号名称登记编号登记日期

1 昆吾九鼎投资管理有限公司 P1000487 2014.03.25

2 西藏昆吾九鼎投资管理有限公司 P1000803 2014.04.17

2、基金管理情况

截至2023年12月31日，公司在管基金实缴出资总金额为265.29亿元，剩余实缴出资总金额为88.01亿元。

1）基金管理人出资及收益情况

2023年，公司及子公司在其管理基金中的出资本金余额为5.51亿元，公司及子公司通过其

在基金中的出资产生的投资收益为0.45亿元。

2）基金一般收益分配机制

*基金管理费收入的确认

A、协议约定以基金认缴或实缴金额为基数收取的管理费

对协议约定以基金认缴或实缴金额为基数收取管理费的基金，通常分两种情况：一种是一次性收取并分期确认管理费，即管理人按照合伙协议约定的收费基数和收费比例一次性收取管理费，在合伙协议约定的经营期限分期确认管理费收入；另一种是分期收取并确认管理费收入，即在投资期内通常按照认缴或实缴金额和约定比例收取并确认管理费，在退出期内按照尚未退出项目投资成本和约定比例收取管理费，收费比例通常约定为2%/年。由于基金设立第一年的运营时间不满12个月，因此第一年确认的管理费收入则为按照协议约定应收取的年度管理费金额*基金从正式设立至年底的天数/365。

B、协议约定以实际完成投资额为基数计提管理费的基金

协议约定以实际完成投资额为基数计提管理费的基金，该类基金管理费的计提基数为基金对外实际完成的投资额。收取频次多为一次性收取，收费比例为实际完成投资额的2%-5%；部分基金按期（如年/半年）收取管理费，收费比例一般为2%/年，收费期限不足一年的，按照基金实际运营天数计算当期应收取的管理费。

此外，为避免重复收取管理费，部分 FOF 基金不收取管理费；处于经营期限延长期间的基金不再收取管理费。

16/2042023年年度报告

*管理报酬收入的确认

A、设有回拨机制且未设 hurdle 条款的基金的管理报酬收入确认方式。

所谓回拨机制，就是管理人在先行向基金收取收益分成后，如果基金最终的整体回报未达到协议约定的管理人收取收益分成的收益率条件，或者基金的整体回报虽然达到管理人收取收益分成的收益率条件，但先行收取的收益分成大于按照基金最终整体回报计算可以获得的收益分成的，则管理人需要将先行收取的收益分成或者多收取的收益分成退还给基金或基金出资人。

所谓 hurdle 条款，就是基金设立时即设定的给基金管理人支付收益分成时基金需要达到的最低收益指标，实际收益达到该 hurdle 之后即可收取收益分成，否则基金管理人就不可收取收益分成。

对有回拨机制但未设有 hurdle 条款的基金，昆吾九鼎在基金每次确定向出资人分配收益时，均首先根据基金过往已经收到的分红款、项目变现金额及按照公司内部统一的估值方法测算的在

管项目的估值（三项合称预计回款总额），测算基金所投项目预计回款总额可否覆盖基金出资人的全部出资。如果测算的基金预计回款总额大于基金出资人的全部出资，则昆吾九鼎可以确认管理报酬收入，确认的管理报酬收入=（分配时项目投资累计投资收益-尚未变现项目预计整体亏损金额）*约定的收益分成比例-已经确认的管理报酬收入。否则，就暂不确认管理报酬收入，待基金下次有收益分配事项时再行测算，并根据测算结果按照同样判断标准决定是否确认管理报酬收入。

B、设有 hurdle 条款但未设有回拨机制的基金的管理报酬收入的确认方式

对设有 hurdle 条款但未设有回拨机制的基金，昆吾九鼎在基金每次确定向出资人分配收益时，均首先根据基金过往已经收到的分红款、项目变现金额及按照公司内部统一的估值方法测算的在管项目的估值（三项合称预计回款总额），测算基金整体预计收益水平可否达到基金设定的hurdle 收益水平。如果测算的基金整体收益水平达到基金设定的 hurdle 收益水平，则昆吾九鼎可以确认管理报酬收入，确认的管理报酬收入=分配时项目投资累计投资收益*约定的收益分成比例-已经确认的管理报酬收入。否则，就暂不确认管理报酬收入，待基金下次有收益分配事项时再行测算，并根据测算结果按照同样判断标准决定是否确认管理报酬收入。

C、既设有回拨机制又设有 hurdle 条款的基金的管理报酬收入的确认方式

对既设有回拨机制又设有 hurdle 条款的基金，昆吾九鼎在基金每次确定向出资人分配收益时，均首先根据基金过往已经收到的分红款、项目变现金额及按照公司内部统一的估值方法测算的在管项目的估值（三项合称预计回款总额），测算基金整体预计收益水平可否达到基金设定的hurdle 收益水平。如果测算的基金整体收益水平达到基金设定的 hurdle 收益水平，则昆吾九鼎可以确认管理报酬收入，确认的管理报酬收入=（分配时项目投资累计投资收益-尚未变现项目预计整体亏损金额）*约定的收益分成比例-已经确认的管理报酬收入。否则，就暂不确认管理报酬收入，待基金下次有收益分配事项时再行测算，并根据测算结果按照同样判断标准决定是否确认管理报酬收入。

D、既没有回拨机制又未设 hurdle 条款的基金的管理报酬收入的确认方式

既没有回拨机制又未设 hurdle 条款的基金，昆吾九鼎在基金每次确定向出资人分配收益时，直接确认管理报酬收入，确认的管理报酬收入=分配时项目投资累计投资收益*约定的收益分成比例-已经确认的管理报酬收入。

*投资顾问费收入的确认

17/2042023年年度报告

投资顾问费收入是为其他各方提供咨询服务所收取的报酬，按照协议的约定，按照权责发生制原则，在提供咨询服务的当期确认为收入。

2、报告期末存续基金概况

基金类别及数量序基金类别管理人名称号股权投资创业投资基证券投资基合计基金金金

1昆吾九鼎投资管理有限公司4726-73

2西藏昆吾九鼎投资管理有限公司3243378

Jiuding Dingfeng Advisors

31--1

Limited

4 Jiuding Advisors Limited 1 - - 1

合计81693153

18/2042023年年度报告

3、重点基金情况

币种：人民币单位：万元备组基金规模存续期间案织投退基金备已投资金已收回金基金名称成立时间基金管理人基金托管人已投资金额已收回金额情形认缴规模实缴规模资出案分类额占比额占比况式期期北京夏启九有已上海浦东发鼎投资中心限股权投西藏昆吾九鼎投

备 2008/4/23 30000.00 30000.00 Y 展银行股份 31559.10 105.20% 88347.22 279.94%

（有限合合资基金资管理有限公司案有限公司

伙）伙北京商契九有已鼎投资中心限股权投昆吾九鼎投资管兴业银行股

备 2009/6/15 37800.00 37800.00 Y 37024.55 97.95% 90698.55 244.97%

（有限合合资基金理有限公司份有限公司案

伙）伙北京昆吾九有已上海浦东发鼎医药投资限股权投昆吾九鼎投资管

备 2010/4/9 52500.00 52500.00 Y 展银行股份 50935.00 97.02% 291120.02 571.55%

中心（有限合资基金理有限公司案有限公司

合伙）伙苏州周原九有已鼎投资中心限股权投昆吾九鼎投资管中信银行股

备 2010/6/9 99800.00 99800.00 Y 96817.38 97.01% 371095.86 383.29%

（有限合合资基金理有限公司份有限公司案

伙）伙嘉兴春秋晋有已文九鼎投资限创业投昆吾九鼎投资管兴业银行股

备 2011/5/11 69500.00 59850.00 Y 55013.76 91.92% 81084.81 147.39%

中心（有限合资基金理有限公司份有限公司案

合伙）伙嘉兴春秋齐有已桓九鼎投资限创业投昆吾九鼎投资管兴业银行股

备 2011/5/18 65800.00 49205.00 Y 45855.25 93.19% 59474.86 129.70%

中心（有限合资基金理有限公司份有限公司案

合伙）伙嘉兴春秋楚有已庄九鼎投资限创业投昆吾九鼎投资管兴业银行股

备 2011/6/8 45695.00 39106.75 Y 37840.11 96.76% 51891.65 137.13%

中心（有限合资基金理有限公司份有限公司案

合伙）伙苏州夏启盛已上海浦东发有股权投昆吾九鼎投资管

世九鼎医药 备 2011/7/5 16765.22 15932.58 Y 展银行股份 13702.11 86.00% 25091.57 183.12%限资基金理有限公司投资中心案有限公司

19/2042023年年度报告

（有限合合伙）伙苏州夏启卓有兴九鼎医药已上海浦东发限股权投昆吾九鼎投资管

投资中心 备 2011/7/5 16303.70 14633.26 Y 展银行股份 12339.97 84.33% 22593.83 183.09%合资基金理有限公司

（有限合案有限公司伙

伙）苏州夏启智有仕九鼎医药已上海浦东发限股权投昆吾九鼎投资管

投资中心 备 2011/7/29 25800.00 23420.00 Y 展银行股份 21417.38 91.45% 34210.11 159.73%合资基金理有限公司

（有限合案有限公司伙

伙）苏州夏启宝有寿九鼎医药已上海浦东发限创业投昆吾九鼎投资管

投资中心 备 2011/8/18 59800.00 30120.00 Y 展银行股份 27462.61 91.18% 43891.05 159.82%合资基金理有限公司

（有限合案有限公司伙

伙）苏州夏启兴有贤九鼎医药已上海浦东发限股权投昆吾九鼎投资管

投资中心 备 2011/8/18 6594.30 5902.58 Y 展银行股份 5138.30 87.05% 8331.81 162.15%合资基金理有限公司

（有限合案有限公司伙

伙）嘉兴九鼎策有略一期投资已限股权投昆吾九鼎投资管北京银行股

合伙企业 备 2013/7/17 143950.00 143950.00 Y 142012.30 98.65% 137937.16 97.13%合资基金理有限公司份有限公司

（有限合案伙

伙）苏州九鼎策有已略二期投资限创业投昆吾九鼎投资管招商银行股

备 2017/8/4 54960.00 21860.00 Y 17483.85 79.98% 25167.78 143.95%

中心（有限合资基金理有限公司份有限公司案

合伙）伙

Jiuding 有

不 Jiuding

China 限 股权投

适 2010/2/10 USD12360.00 USD12360.00 Y Advisors USD13657.68 110.50% USD29409.80 215.34%

Growth 合 资基金

用 Limited

FundL.P. 伙

20/2042023年年度报告

Kunwu

有 Jiuding

China 不

限 股权投 Dingfeng

Growth 适 2013/3/26 USD20010.00 USD18820.03 Y USD15727.29 83.57% USD8976.05 55.69%

合 资基金 Advisors

Fund II 用 伙 Limited

L.P.

21/2042023年年度报告

4、结构化基金产品

报告期内，无新增结构化基金产品。截至2023年12月31日，公司及子公司管理的尚在存续期的结构化基金有3只，公司董监高无结构化基金出资。

5、基金募集推介方式

（1）自行销售及委托第三方销售情况

公司及子公司主要采取自行销售方式募集资金，报告期内公司无委托第三方销售的情况。

（2）合格投资者制度执行情况公司及子公司在基金募集和管理的各个阶段中，均严格按照《私募投资基金监督管理暂行办法》、《证券期货投资者适当性管理办法》、《私募投资基金募集行为管理办法》、《基金募集机构投资者适当性管理实施指引（试行）》、《私募投资基金登记备案办法》等法规和行业自律

规则的规定，秉持恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则，履行说明、反洗钱等相关义务，并承担特定对象确定、投资者适当性审查、私募基金推介及合格投资者确认、设置冷静期并在冷静期

后回访等相关责任。公司在推介私募基金前，采取问卷调查等方式履行特定对象确定程序，对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估，投资者书面承诺符合合格投资者条件，制作风险揭示书，由投资者签字确认，并就投资者提供的资产证明文件或收入证明予以核查，将适当的基金产品销售给适合的投资者。

6、对当期收入贡献最大的前五只基金

单位：万元未退出投资已退出投资总投资基金名称认缴金额实缴金额回报回报回报估值估值估值倍数倍数倍数苏州泰昌九鼎投资

33354.8033254.80--160674.545.02160674.545.02中心（有限合伙）宁波江北区曼福九

鼎股权投资中心3500.003400.00--16445.145.0216445.145.02（有限合伙）苏州悦泽九鼎投资

15820.0015820.0013215.811.638689.021.3021904.831.53中心（有限合伙）北京九州风雷新三板投资中心（有限68555.4850400.0024243.171.8794954.912.19119198.082.12合伙）宁波江北区瑞隆九

鼎股权投资中心3000.003000.007189.643.731935.812.899125.453.51（有限合伙）

基金对不同项目公允价值估值方式如下：

项目目前的状态估值方法按照报告日最近一个交易日的股票收盘价计算的市值已上市或已挂牌且做市转让市值法计算截最近融资价报告日前半年内存在转让或再融资按照转让或再融资的价格计算至格法报报公司四个已过会按照最近一年净利润*可比上市公司市盈率（大于30未告告季度合计待发行市的取30）*（80%-100%）计算市场上日日未亏损、已经申场按照最近一年净利润*可比上市公司市盈率（大于30拟上市退法市盈率市 投 前 未出现业 报 IPO 乘 的取 30）*80%计算出 （P/E）资半绩下滑超预计1数按照最近一年净利润*可比上市公司市盈率（大于30超年过50%且可年内申法的取30）*70%计算；若估值低于按照投资协议约定计

过 内 比公司市 报 IPO 算的回购金额的，则取回购金额为估值结果

22/2042023年年度报告一未盈率未超预计1按照最近一年净利润*可比上市公司市盈率（大于30年发过100年后申的取30）*60%计算；若估值低于按照投资协议约定计

生 报 IPO 算的回购金额的，则取回购金额为估值结果转已过会按照最近一期末净资产*可比上市公司市净率（大于2让公司最近待发行的取2）*（80%-100%）计算或一年内亏已经申按照最近一期末净资产*可比上市公司市净率（大于2再 损或出现 报 IPO 的取 2）*80%计算融业绩下滑预计1市净率按照最近一期末净资产*可比上市公司市净率（大于2资 超过 50%或 年内申 （P/B） 的取 2）*70%计算；若估值低于按照投资协议约定计

可比公司 报 IPO 算的回购金额的，则取回购金额为估值结果市盈率超预计1按照最近一期末净资产*可比上市公司市净率（大于2过100年后申的取2）*60%计算；若估值低于按照投资协议约定计

报 IPO 算的回购金额的，则取回购金额为估值结果拟并购或投资协议中约定回购按照投资协议约定的回购条款计算

回购或其条款成本公允价值法/他方式退投资协议中未约定回及其净资产法他方按照预计可收回金额作为估值结果出购条款法报告日前一年内新投资成本法按照投资成本计算

7、基金备案情况

截至2023年12月31日，公司及子公司在管基金共153只，其中已完成基金业协会备案并取得《私募投资基金备案证明》的在管基金共计143只；因无对外募集行为等原因无需在协会进行备案的基金共计10只。

8、基金投资情况

（1）基金投资的项目基本情况

1）投资决策体系及执行情况

公司及子公司作为基金管理人，严格按照基金合伙协议或基金合同约定的决策方式及原则，履行管理人职责，执行合伙企业相关事项的决策程序。

2）对投资标的的管理方式及执行有效性

对投资标的形成控制的数量为0家。

截至报告期末，基金累计对外投资的标的数量为367家，在管的投资标的数量为102家，均为财务投资。截至报告期末，公司派驻董事及高管的投资标的数量为25家，向投资标的派驻董事（在任）32人次，派驻高管（在任）5人次。

3）综述基金与被投资标的及其关联方的特殊利益安排

基金针对大部分被投资标的设置了对赌或回购条款，并对相关事项进行了约定，如被投资标的未达到约定的要求，基金将有权执行相关对赌条款和回购条款。

4）成立年限及累计投资项目数量、累计投资总额在管项目数量和在管项目投资总额

公司及子公司在管基金成立年限视各基金实际设立情况不等，根据基金合伙协议之约定普遍存续期限在5年以上。截至本报告期末，公司及其下属企业作为基金管理人管理的基金累计投资项目367个，累计投资总金额336.21亿元人民币。

5）基金已投资项目聘请外部专家参与尽职调查或投资顾问及费用支付情况

无

（2）重点项目基本情况报告期持股项目内是否所属行业投资基金名称比例投资时间退出方式名称发生重

（%）大变化

23/2042023年年度报告

苏州御风九鼎投资中心（有限合伙）1.012017/10/19拟上市退出否成都川创投九鼎股权投资基金合伙企业（有限

1.012017/10/20拟上市退出否

合伙）

项目一农业嘉兴嘉盛九鼎投资中心（有限合伙）2.282011/8/18拟上市退出否

嘉兴嘉禾九鼎投资中心（有限合伙）2.712011/8/18拟上市退出否

苏州惠康投资中心（有限合伙）0.432015/8/26拟上市退出否

苏州寒武九鼎投资中心（有限合伙）7.482011/8/16拟上市退出否

项目二 消费者服务 Jiuding China Growth Fund II L.P. 3.21 2015/5/12 拟上市退出 否

项目三零售业苏州浦申九鼎投资中心（有限合伙）10.002015/10/27拟转让退出否

烟台昭宣元盛九鼎创业投资中心（有限合伙）2.522015/2/15拟转让退出否

食品、饮料

项目四嘉兴九鼎策略一期投资合伙企业（有限合伙）8.672015/3/16拟转让退出否与烟草

嘉兴昭宣元安九鼎创业投资中心（有限合伙）2.522015/2/15拟转让退出否

食品与主要嘉兴九鼎策略一期投资合伙企业（有限合伙）5.472014/4/1拟转让退出否项目五

用品零售嘉兴昭宣元安九鼎创业投资中心（有限合伙）2.732014/4/1拟转让退出否拟回购或转

嘉兴九鼎策略一期投资合伙企业（有限合伙）6.532013/12/27否耐用消费品让退出项目六与服装拟回购或转

烟台昭宣元泰九鼎创业投资中心（有限合伙）5.872013/12/27否让退出

项目七医药生物北京昆吾九鼎医药投资中心（有限合伙）12.002010/12/23拟回购退出否计算机及电

项目八苏州周原九鼎投资中心（有限合伙）2.672010/12/2拟回购退出否子设备

嘉兴春秋晋文九鼎投资中心（有限合伙）6.042014/2/20拟回购退出否

项目九资本品嘉兴春秋齐桓九鼎投资中心（有限合伙）3.692014/2/20拟回购退出否

嘉兴春秋楚庄九鼎投资中心（有限合伙）4.692014/2/20拟回购退出否

5、报告期内清算基金的情况

币种：人民币单位：万元存续清算基金累计回基金名称时间实缴金额清算原因进展款

（年）苏州泰昌九鼎投资中心（有限合

833254.80所有项目全部退出清算中160674.54

伙）宁波江北区曼福九鼎股权投资中心

83400.00所有项目全部退出清算中16445.14（有限合伙）苏州嘉岳九鼎投资中心（有限合

1372867.00所有项目全部退出已清算133238.84

伙）苏州启德九鼎创业投资中心（有限

817005.00所有项目全部退出已清算21155.00

合伙）苏州曼理九鼎投资中心（有限合

7550.00所有项目全部退出已清算500.00

伙）

6、新增合作设立并运营投资基金共同担任基金管理人的基金情况

不适用

7、以自有资产投资的情况

（1）投资金额占当期期末净资产5%以上的自有资产投资项目情况无

（2）自有资产与受托资产在投资运作方式、报告期内收益方面的差异

24/2042023年年度报告

公司及子公司作为私募基金管理人，通过私募的方式向投资人募集资金，并寻找潜在项目进行筛选、投资，最终择机退出以获得收益。在管基金一般采用有限合伙企业或契约型的组织形式设立，公司及子公司受托管理基金，向基金收取一定比例的管理费，并按照基金超额收益的一定比例提取业绩报酬。

公司及子公司用自有资产参与投资的情况主要分两种情况，一是在基金中作为 GP 出资；二是作为 LP 在基金中出资。

（3）报告期内收入分别来自于自有资产管理与受托资产管理的金额及比例

报告期内收入来自自有资产管理的金额为0.42亿元（报表中计入“投资收益”），占比

13.44%；来自受托管理资产的金额为2.70亿元（报表中计入“主营业务收入”科目），占比

86.56%。

（4）公司及子公司专业化管理制度的建设和执行情况，信息、决策和风险隔离机制，防范利益输送与利益冲突的机制

为了维护投资人和公司及子公司的合法权益，保障管理的基金得到公平待遇，防范利益输送或利益冲突，公司及子公司制定并执行了一系列的相关管理和内控制度，包括《公司投资业务管理制度》《运营风险控制制度》《公司基金信息披露管理办法》《公司防火墙与业务隔离制度》

《公司利益冲突防范制度》和《保密制度》等。公司及子公司在运营过程中严格适用上述制度，采取中立公允性原则、专业性原则及保密性原则保障投资决策的公允，防范利益输送与利益冲突，保护投资人的利益。

（5）目前公司及子公司在管基金所投项目全部为财务投资。

二、报告期内公司所处行业情况

1、私募股权投资行业

2024年1月17日，国家统计局发布最新国民经济运行数据，全年国内生产总值126.06万亿人民币，按不变价格计算同比增长5.2%。从整体看，2023年坚持稳中求进工作总基调，经济运行持续回升向好，经济总量稳步提升，高质量发展取得新成效。整体来看，2023年私募股权投资市场募资总量、投资金额、退出总案例数同比均有所下滑。

募资方面，清科研究中心数据显示，2023年私募股权投资市场新募基金数量4893只，同比下降3.9%，新募资总额13828.32亿，同比下降14.1%；单支基金平均规模2.83亿，同比下降

10.6%。从新募人民币基金的出资人国资属性分布来看，国资背景出资人仍是我国募资市场的重要支撑，据统计，2023年国有控股和国有参股出资人的合计披露出资金额占比达77.8%。2023年，大额基金的设立与募集节奏放缓，数量和金额均有下降，国资管理人的募资规模仍保持优势。

投资方面，2023年我国股权投资市场投资端仍处于下滑趋势，案例数及金额均同比下降，降幅较2022年有所收窄。清科研究中心数据显示，2023年，私募股权投资市场投资总金额

4964.38亿元，同比下降22.9%；投资案例数4380起，同比下降9.8%。从投资行业来看，半导

体及电子设备稳居榜首，机械制造、新能源新材料表现强劲。从投资阶段来看，扩张期项目获市场广泛关注。

退出方面，2023年受市场环境影响被投企业 IPO案例减少，回购交易大幅增长。清科研究中心数据显示，2023 年，私募股权投资市场退出总量同比下降 16.7%，其中 IPO 退出案例同比下降

26.2%，占比62%；股权转让、回购退出案例位列第二、第三。就退出行业来看，半导体领域交易活跃度领先。

2、房地产行业

政策方面，中央政策力度前稳后松，部署城中村改造、保障性住房等“三大工程”；“三个不低于”等金融政策纾困供给侧，缓解房企资金压力；居民信贷端支持持续加码，降首付、降利

25/2042023年年度报告率、认房不认贷等稳需求措施支持居民购房；地方调控政策松绑加力提速，核心一二线开启“四限”松绑潮。

销售方面，房地产市场修复不如预期，整体还处在调整之中，百强房企累计业绩同比负增长，下行压力延续；企业方面，百强房企格局分化持续，央国企销售表现显著好于混合所有制房企和民营房企，民营房企整体销售困境最严峻。

土地方面，市场大环境遇冷背景下，土地市场成交规模较2022年同期有明显下滑；分能级城市来看，无论是成交建面和成交金额，各能级城市土地均不及去年同期水平；热度方面，受房企资金依旧承压、楼市依然下行等多重因素影响，房企参拍热情依然不佳，溢价率仍处于相对低位。

资金方面，白名单制为房企融资开闸，下半年民营房企政策支持加大；全年融资总量同比下降28%，下降幅度略有趋缓，但整体行业面融资面仍然处于筑底阶段，多数民营房企尤其是出险房企融资难的问题依然突出。

三、报告期内公司从事的业务情况

（一）报告期内公司从事的主要业务报告期内，公司从事的主营业务未发生变化。根据《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司的主营业务之一为私募股权投资管理业务，属于大类“J 金融行业”中的子类“69 其他金融业”，主营业务之二为房地产开发与经营，属于“K70 房地产业”。

（二）报告期内公司的经营模式

1、私募股权投资管理业务

作为一家 PE 机构，公司的商业模式不同于一般实体企业和其他类型金融企业，可总结为“募、投、管、退”四个主要阶段，即通过私募方式向基金出资人募集资金，将募集的资金投资于企业的股权，最终通过股权的增值为基金赚取投资收益。公司通过向基金收取管理费及管理报酬来获取收入。

经过长期探索、实践和积累，公司形成了一整套有关募资、投资、管理、退出的流程，并由公司各业务部门分工协作，密切配合，完成各项工作。公司管理的基金多以合伙企业的组织形式设立，该等合伙企业的普通合伙人主要由公司的下属子公司担任。

2、房地产开发与经营业务

2023年，公司房地产业务继续聚焦“紫金城”项目的开发和销售。“紫金城”项目定位为

南昌市区核心地段的中高档住宅及物业的开发及销售，主要客户定位为本地及外来中高端消费群体。“紫金城”项目销售模式为公开发售，报告期内，公司继续推进“紫金城”项目剩余地块的开发及销售，包括推动一期一号楼的开发及预售、项目五期的整体规划设计工作。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）私募股权投资业务

公司在私募股权投资领域的竞争优势主要来自于以下几方面：

【项目开发】推行“行研驱动+按图索骥+属地开发”模式，加强主动研究发掘项目能力的同时，建立了覆盖全国的项目开发网络，确保公司有足够多的优质项目来源且不依赖于外部财务顾问推荐。

【项目尽职调查】与私募股权投资行业投资人员兼顾很多个不同行业或领域的传统做法不同，公司坚持对投资人员进行行业分工。投资人员长期、持续专注于一个行业甚至一个细分行业的研究、跟踪、调查，投资的专业化程度相对较高。

26/2042023年年度报告

【项目风险控制】公司建立风控中心，对风控人员和投资人员施行不同的考核和激励机制，提升风险控制的有效性。公司还建立了完整的评审机制等，最大限度控制项目的投资风险。

【基金运营管理】建立基金运营中心，始终承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则妥善管理基金财产，严格遵守各项法律、法规以及基金相关协议的约定，为各位基金合伙人提供投资管理服务并履行相关管理义务，在严格控制风险的基础上，审慎管理、合规经营。依托专业团队及成熟机制，对数量众多、规模庞大的存量基金进行高效运营及管理，竭诚服务出资人，保障出资人利益。

【投后管理】建立投后管理中心，持续跟踪投资后项目，有效控制投后风险，围绕每个在管项目建立投后管理十大目标体系，提升存量项目价值。同时，为已投企业提供增值服务，推动已投企业上市及协助开展并购整合和深度的资本运作，系统提升企业价值与已投上市企业深化合作，丰富公司产品、服务，拓展业务纵深，实现与已投企业共同成长、价值共享。

【经验积淀与提炼】在行业内接触过的企业数、完成尽职调查的项目数和投资项目数都处于

领先地位，具有多数 PE 机构不具备的丰富经验。

【优质客户】长期以来积累了一批优质且与公司保持长期合作的出资人，客户来源相对稳定。

报告期内，公司继续加大各类型客户尤其是机构客户的拓展力度，促进客户结构的进一步优化。

（二）房地产业务

公司作为江西省内唯一一家上市房地产企业，秉持“品质为先、精益求精”的经营理念，强调以质而非以量取胜，坚持打造特色精品楼盘，着力控制开发风险。

公司多年深耕于南昌本土，在南昌具有良好的品牌影响力。公司目前虽只有“紫金城”一个项目，但品牌形象已获得南昌市场的高度认可，公司将持续致力于将“紫金城”打造成为南昌房地产行业的第一品牌。

公司对“紫金城”项目的定位是南昌首席“主城央*滨江畔*双公园*全学龄”的精品住宅小区，该项目具有若干独特的市场竞争优势。其一，地段和景观优势：“紫金城”位于南昌市中心城区东湖区，紧邻赣江，交通便利，风光旖旎，这一地段在南昌当地具有明显的稀缺性。其二，品质优势：“紫金城”采用27种节能环保技术，是目前南昌首屈一指的绿色环保和智能小区，小区内近三万平方米的中央景观公园，最大程度地满足高端客户对追求品质、亲近自然的人居需求。其三，配套优势：“紫金城”与名校合作，联手打造重点幼儿园、重点小学，并引进品牌中学，满足高端客户对子女教育的高要求。

五、报告期内主要经营情况报告期内，公司共实现营业收入2.81亿元，同比减少35.07%（其中私募股权投资管理业务实现营业收入2.70亿元，较上年同期减少32.33%；房地产业务实现收入0.10亿元，较上年同期减少68.84%%）；营业成本0.01亿元，同比减少79.23%；归属于母公司所有者的净利润0.15亿元，同比减少91.19%。截至报告期末，公司资产总额34.01亿元，同比减少2.14%；归属于母公司的所有者权益为28.91亿元，同比减少1.14%。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入280566742.46432097736.37-35.07

营业成本1252548.006030590.08-79.23

销售费用10625390.7914258191.80-25.48

管理费用192947896.83190249847.661.42

财务费用12248350.627863891.5055.75

经营活动产生的现金流量净额-73785509.10181416084.76-140.67

投资活动产生的现金流量净额61347841.41163145951.23-62.40

27/2042023年年度报告

筹资活动产生的现金流量净额-101556528.00-118370013.68不适用

营业收入变动原因说明：主要系私募股权投资管理业务存量基金进入退出期导致管理费减少同时项目退出数量和项目投资收益率较上年同期下降导致公司收取的管理报酬减少所致。

营业成本变动原因说明：主要系本期房地产业务销售收入较上年同期减少对应结转成本同比减少所致。

财务费用变动原因说明：主要系本期融资成本较上年同期增加所致。

营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期营业收入较上年同期减少、本期缴纳税金较上年同期增加及房地产业务开发建设工程款项支出较上年同期增加综合影响所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期对外投资收回的款项和投资收益较上年同期减少所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用

本报告期实现营业收入2.81亿元，同比减少35.07%，其中主营业务收入2.76亿元，同比减少35.31%，营业成本0.01亿元，同比减少79.23%。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本比毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增上年增减毛利率比上年增减（%）

（%）减（%）（%）

私募股权投资270462265.41-32.33%

房地产5967632.511252548.0079.01%-78.43%-79.23%增加0.01个百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本比毛利率

分产品营业收入营业成本比上年增上年增减毛利率比上年增减（%）

（%）减（%）（%）

私募股权投资270462265.41-32.33%

房地产5967632.511252548.0079.01%-78.43%-79.23%增加0.01个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本比毛利率

分地区营业收入营业成本比上年增上年增减毛利率比上年增减（%）

（%）减（%）（%）

境内-私募股权

246547665.19-37.45%

投资

境外-私募股权

23914600.22332.18%

投资

境内-房地产5967632.511252548.0079.01%-78.43%-79.23%增加0.01个百分点主营业务分销售模式情况营业收入营业成本比毛利率

销售模式营业收入营业成本比上年增上年增减毛利率比上年增减（%）

（%）减（%）（%）

私募股权投资270462265.41-32.33%

28/2042023年年度报告

房地产销售5967632.511252548.0079.01%-78.43%-79.23%增加0.01个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

1、私募股权投资管理业务：本期营业收入较上年同期减少32.33%，主要原因系私募股权投

资管理业务存量基金进入退出期导致管理费减少同时项目退出数量和项目投资收益率较上年同期下降导致公司收取的管理报酬减少。

2、房地产业务：本期主营业务收入较上年同期减少78.43%，主要原因系本期房地产业务销

售收入较上年同期减少。

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期占总上年同期本期金额较成本构情况分行业本期金额成本比例上年同期金额占总成本上年同期变成项目说明

(%)比例(%)动比例(%)

房地产房地产1252548.001006030590.08100-79.23分产品情况本期占总上年同期本期金额较成本构情况分产品本期金额成本比例上年同期金额占总成本上年同期变成项目说明

(%)比例(%)动比例(%)

房地产房地产1252548.001006030590.08100-79.23成本分析其他情况说明

房地产业务：本期营业成本较上年同期减少79.23%，主要原因系本期房地产业务销售收入较上年同期减少对应结转成本同比减少。

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

1、私募股权投资管理业务主要销售客户情况

前五名客户销售额20853.27万元，占年度销售总额77.10%；其中前五名客户销售额中关联方销售额16837.58万元，占年度销售总额62.25%。

29/2042023年年度报告

2、房地产业务主要销售客户情况

前五名客户销售额356.76万元，占年度销售总额59.78%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

1、私募股权投资管理业务主要供应商情况

前五名供应商采购额2321.83万元，占年度采购总额34%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

2、房地产业务主要供应商情况

前五名供应商采购额14264.39万元，占年度采购总额94.59%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用其他说明无

3.费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期数上期数变动比例（%）变动原因

销售费用10625390.7914258191.80-25.48

管理费用192947896.83190249847.661.42主要系本期融资成本较上年同期增加

财务费用12248350.627863891.5055.75所致主要系税前利润总额减少及使用前期

所得税费用-7965245.0565676568.98-112.13可抵扣亏损导致所得税费用减少

4.研发投入

(1).研发投入情况表

□适用√不适用

(2).研发人员情况表

□适用√不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

30/2042023年年度报告

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

单位：元币种：人民币变动比例项目本期数上期数变动原因

（%）主要系本期营业收入较上年同

期减少、本期缴纳税金较上年经营活动产生的现

-73785509.10181416084.76-140.67同期增加及房地产业务开发建金流量净额设工程款项支出较上年同期增加综合影响所致主要系本期对外投资收回的款投资活动产生的现

61347841.41163145951.23-62.40项和投资收益较上年同期减少

金流量净额所致筹资活动产生的现

-101556528.00-118370013.68不适用金流量净额

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期上期期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）主要系本期私募股权投

货币资金244899643.537.20356636037.3110.26-31.33资管理业务管理报酬收入减少所致主要系根据流动性划分

交易性金融资产56756813.761.6781751680.202.35-30.57一年内到期的金融资产减少所致主要系本期项目回款收

应收票据15418147.100.45--不适用到银行承兑汇票所致主要系上期末预付账款

预付款项--5862739.300.17-100.00在本期结转所致主要系本期应收往来款

其他应收款45916806.691.3532606712.400.9440.82项增加所致主要系房地产业务待抵

其他流动资产32058751.380.9419436465.350.5664.94扣进项税以及其他合同取得成本增加所致主要是本期处置联营企

长期股权投资23888552.600.7047408376.911.36-49.61业股权所致

其他非流动资产--4750000.000.14-100.00主要系本期结转预付股

31/2042023年年度报告

权投资款所致主要系本期房地产业务

应付账款27972737.670.8218429006.630.5351.79应付工程款项增加所致主要系本期房地产业务

合同负债99474370.842.9270273349.432.0241.55预收款项增加所致主要系本期利润减少导

应交税费21486068.780.6336917340.881.06-41.80致计提的所得税减少所致一年内到期的非主要系上期预付了一年

6983682.650.21--不适用

流动负债内到期的租赁费所致主要系本期合同负债增

其他流动负债8532853.610.255708038.490.1649.49加，导致对应的待转销项税额同步增加所致其他说明无

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产3.80（单位：亿元币种：人民币），占总资产的比例为11.16%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

存货3043.17借款抵押担保

存货3350.31诉讼查封房产（详见第六节（九）重大诉讼、仲裁事项）

瑞晟九鼎等9家控股/

10463.30诉讼冻结股权（详见第六节（九）重大诉讼、仲裁事项）

参股公司股权

投资性房地产3954.54借款抵押担保

合计20811.33

注：期末账面价值指期末公司按持股比例折算的被投资单位的账面净资产。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

1、2023年私募股权投资行业经营情况

截至2023年末，中国基金业协会登记的存续私募基金管理人21761家，管理基金数量

153079只，管理基金规模20.58万亿；其中，私募证券投资基金管理人8469家；私募股权、创业投资基金管理人12893家；私募资产配置类基金管理人9家；其他私募投资基金管理人254家。截至2023年末，中国基金业协会登记的存续私募基金153079只，存续基金规模20.58万

32/2042023年年度报告亿元。其中，存续私募证券投资基金97258只，存续规模5.72万亿元；存续私募股权投资基金

31259只，存续规模11.12万亿元；存续创业投资基金23389只，存续规模3.21万亿元。

募资方面，2023年中国私募股权投资市场新募基金总金额13828.32亿，同比下降14.1%；

新募基金数量4893支，同比下降3.9%；单支基金平均规模2.83亿，同比下降10.6%。

投资方面，2023年中国年私募股权投资市场投资投资案例数4380起，同比下降9.8%；投资总金额4964.38亿元，同比下降22.9%。

退出方面，2023年中国私募股权投资市场退出总案例数2008笔，退出总量同比下降16.7%，其中被投企业 IPO 案例数 1245 笔，同比下降 26.2%。

2、2023年房地产经营情况

国家统计局数据显示，全国房地产开发投资110913亿元，比上年下降9.6%，其中，住宅投资83820亿元，下降9.3%；房地产开发企业房屋施工面积838364万平方米，比上年下降7.2%。

其中，住宅施工面积589884万平方米，下降7.7%。房屋新开工面积95376万平方米，下降20.4%。其中，住宅新开工面积69286万平方米，下降20.9%。房屋竣工面积99831万平方米，

下降17.0%。其中，住宅竣工面积72433万平方米，增长17.2%。2023年，商品房销售面积

111735万平方米，比上年下降8.5%，其中住宅销售面积下降8.2%。商品房销售额116622亿元，下降6.5%，其中住宅销售额下降6.0%。2023年末，商品房待售面积67295万平方米，比上年增19.0%。其中，住宅待售面积增长22.2%。

房地产行业经营性信息分析

1.报告期内房地产储备情况

√适用□不适用

持有待开是/否涉合作开发合作开发持有待开一级土地规划计容建序发土地的及合作项目涉及项目的权

发土地的整理面积筑面积(平方

号面积(平方开发项的面积益占比

区域(平方米)米)

米)目(平方米)(%)

1南昌市34247.30154328.41否

2.报告期内房地产开发投资情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币在建项目

经/新项目用地项目规划计总建筑面在建建筑已竣工序地项营开工报告期实

面积(平方容建筑面积积(平方面积(平方面积(平总投资额号区目业项目际投资额

米)(平方米)米)米)方米)

态/竣工项目紫金南商城

1昌品在建7885.9313654.8023210.7223210.72020636.518372.88

一市房期

1#

33/2042023年年度报告

3.报告期内房地产销售和结转情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

已售（含报告期末结转面序可供出售面已预售）结转收待结转面

地区项目经营业态积(平方

号积(平方米)面积入金额积(平方

米)

(平方米)米)

1南昌市紫金城住宅及配套设施15310.851681.47261.49318.194320.46

2南昌市紫金城车位（个）5315938278.5757

报告期内，公司共计实现销售金额4516.67万元，销售面积1681.47平方米，实现结转收入金额596.76万元，结转面积261.49平方米，报告期末待结转面积4320.46平方米。

4.报告期内房地产出租情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币出租房地

出租房地是否采用租金收入/序产的建筑权益比地区项目经营业态产的租金公允价值房地产公

号面积(平方例（%）

收入计量模式允价值(%)

米)

1南昌市紫金城写字楼8605.01434.37100是1.78%

5.报告期内公司财务融资情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末融资总额整体平均融资成本(%)利息资本化金额

798011.970

6.其他说明

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期末投资额报告期初投资额变动比例（%）

661054311.99699166235.94-5.45%

备注：上表投资额为公司股权投资的投资本金，报告期末公司股权投资的账面价值为

753179634.62元

1.重大的股权投资

□适用√不适用

34/2042023年年度报告

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

资产本期公允价值变动本期计提本期出售/赎回期初数计公允本期购买金额其他变动期末数类别损益的减值金额价值变动私募

869937340.39-104804304.7224228415.4064827065.764756696.71725881082.02

基金

合计869937340.39-104804304.7224228415.4064827065.764756696.71725881082.02证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

报告期末，公司在管基金实缴出资总金额为265.29亿元，剩余实缴出资总金额为88.01亿元；公司及子公司在私募基金中投资本金余额为5.51亿元；报告期内，公司及子公司通过其在私募基金中的投资产生的投资收益为0.42亿元。

详见本报告第三节管理层讨论与分析（一、经营情况讨论与分析）。

衍生品投资情况

□适用√不适用

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称行业注册资本总资产净资产营业收入净利润

昆吾九鼎投资管理有限公司投资管理、投资咨询50000.00162809.91142118.6627001.061128.49

九泰基金管理有限公司基金募集、基金销售33000.0016515.447521.342775.68-6946.23

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

35/2042023年年度报告

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1、私募股权投资行业

2023年12月中央经济工作会议要求2024年经济坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”，

巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。除此之外，本次会议还首提“鼓励发展创业投资、股权投资”，加力助推现代化产业体系建设。同年10月底，中央金融工作会议也首次鲜明提出“加快建设金融强国”的工作目标，并将金融高质量发展提到强国建设、民族复兴的高度，奠定了强化金融监管的主基调。

（1）募资方面近年来，国有资金主导地位愈发提升，或将重塑市场格局与产业生态。一方面，国资 LP 诉求升级，市场竞争下中小机构生存承压。国资 LP 近来愈发看重投资机构的招商引资、前置返投、资源整合等能力；相较于国资机构及老牌民营机构，部分中小型或新成立的投资机构面临的资金募集、项目份额竞争压力将更为明显，生存空间或受到挤压。另一方面，在政策和资金的引导下，社会资金将进一步向硬科技领域集聚。国资背景机构具备资金及资源优势，在政策指引下重点布局战略性新兴产业，攻坚“卡脖子”难题。而其他社会资金也在各项产业政策和背后资金返投要求的引导下逐渐向硬科技领域项目靠拢，叠加新周期内创业企业类型和结构的变化，整个股权投资市场将高度聚焦硬科技领域，围绕半导体、生物技术、新能源、新材料等方向开展深度的项目挖掘与投资。

（2）投资方面

在新的国际形势与市场环境下，资本市场也需顺势而为，即高度服务于国家战略和现代化产业体系建设以及前瞻性布局科技创新领域。在服务国家战略、支持产业升级、探索前沿技术三大投资主线指引下，我们认为新材料、半导体、新能源三个领域分别作为制造强国的“底层支持”、国产替代的重点领域及应对国家能源安全问题的重要举措，将持续涌现投资机遇。

当前国际局势和全球经济正在发生深刻变化，各种风险和不确定性增加，机构面临着不同程度的生存和发展问题，市场整体对“安全发展”的诉求与日俱增。此背景下，投资机构从追求高风险、高成长性的投资策略逐渐转向为以退出为导向的高确定性策略，项目基金增多、投资阶段后移等或将成为未来市场普遍现象。

（3）退出方面目前，我国股权投资市场进入退出高峰期，而全面注册制以来，二级市场估值日渐回归理性，A 股上市企业破发率从 2019 年的不到 5%升高到 2022 年的 20%左右，一二级市场价差压缩下的 IPO 退出“挣钱效应”日渐萎缩，项目退出难一定程度上倒逼了企业寻求被上市公司并购的机会。

2023年以来，在中央工作会议关于资本市场并购重组市场化改革的相关指导意见下，证监

会持续优化并购重组监管机制，出台了定向可转债重组规则，并将优化重组“小额快速”审核机制，落实好适当提高轻资产科技型企业重组估值包容性政策，进一步营造并购重组良好市场环境。

对轻资产科技型企业来说，其面临着技术沉淀期长、前期投入高、高商誉等估值难点。此次监管层提高估值审核包容性、允许可转债等更灵活的支付方式的政策导向将鼓励投资者给予基础创新、

产业升级类科创企业更多成长空间，支持优质科技创新企业通过并购重组做大做强，也将对投资者通过并购退出科创企业形成利好。

2、房地产行业

（1）政策方面，落实金融支持稳主体、减税降费稳需求，推动“三大工程”构建新模式；

二线全面放开购房限制，一线调控仍有局部优化空间。

（2）销售方面，销售低迷态势短期难以扭转，修复购房者预期是关键。

（3）土地方面，2024年土地市场预计将持续低位运行，整体市场热度也将延续低位，地市热度的回暖仍将取决于楼市端的表现。

（4）资金方面，虽然当前融资政策持续利好，但实际收益仍仅限于优质房企及白名单房企，整体行业面融资面仍然疲软，市场信心未完全恢复的背景下，多数民营房企融资难、融资贵的问题仍有待解决。

36/2042023年年度报告

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司发展战略保持稳定。公司将坚持既有的经营宗旨：以国家法律法规为准则，以国家经济发展政策为指导，聚焦股权投资主业，秉持价值投资的经营理念，以“发现并成就卓越企业，为出资人创造优异回报”为己任，助力推进资源优化配置，使公司得以长足发展，实现股东价值最大化。

公司致力于成为一家卓越的股权投资管理机构，现有的房地产开发业务也将继续存在。公司将秉持价值投资的理念，持续完善并优化投资策略，强化募投管退各个环节的业务能力，不断提升股权投资管理业务的竞争力，持续增加基金管理规模，为出资人及股东创造优异回报。作为一家持续经营、立足长远发展的公司，我们致力于实现长期具有竞争力的产品投资收益率，提升公司的内在价值。

(三)经营计划

√适用□不适用

1、私募股权投资管理业务

在资产端，公司将继续深化推动和完善“行研驱动-按图索骥-属地开发”的项目投资和开发策略，以深度研究为核心，以中国境内先进制造、新消费、生命健康等领域内的优质龙头企业及上市公司为主要投资对象，系统性地拓展优质项目资源，提升项目投资质量。

在资金端，公司将根据客户需求和资产端的投资机会采取更加务实的募资策略和产品设计方案，在当前市场情况下，将逐步增加自有资金投资的业务比重。

在退出端，以赋能为核心，持续做好存量项目的增值服务和退出管理；一方面积极推动符合条件的存量项目对接各层次资本市场，另一方面也通过并购、回购、转让、S 基金等多种方式加快其他存量项目的退出，提高基金回款比率。

在基金运营和客户服务方面，公司将本着合规经营及客户至上的理念，加强合规意识、增进和出资人的沟通、提升客户服务满意度。

公司经过长期的股权投资实践，在行业研究、企业价值判断、交易方案设计、公司治理优化和管理改进等方面积累了丰富的经验和案例，在开展投资业务过程中，可充分发挥自身的资源和经验，服务于相关市场主体，积极挖掘和拓展财务顾问业务机会。

2、房地产业务

公司将继续推进存量“紫金城”项目后续地块的开发及销售，包括推动一期一号楼及尾盘项目的持续去化，以及五期的规划建设工作。同时，公司将继续推动“紫金城”商业项目的盘活变现。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、私募股权投资管理业务收入与投资收益波动的风险

作为一家 PE 机构，管理基金所投资项目的投资收益情况是其是否具有竞争力和持续发展能力的核心决定因素。公司私募股权投资管理业务主要收入有两类，一是管理费，通常按照管理基金规模的一定比例收取；二是管理报酬，在公司管理的基金所投项目实现投资收益时确认。管理报酬是目前 PE 机构最主要的盈利来源，但是管理报酬通常主要在投资后若干年内陆续实现，使得管理报酬在不同年度之间会有很大的波动，从而导致公司的业绩出现大幅波动，进而会影响上市公司后续年度的经营业绩。

2、项目投资收益高低对公司业绩产生的风险

37/2042023年年度报告

公司过往已完全退出项目实现了较好的退出收益，但这并不意味着目前在管基金已投项目未来的投资收益必然与之相同或接近。如果宏观经济出现较大下滑、股票市场持续低迷，则公司管理的基金的投资收益水平存在下滑的风险，其后续年度的业绩将受到影响，进而会影响公司后续年度的经营业绩。此外，目前 IPO 加速也可能导致 A 股上市公司数量增多而引起已投项目的溢价下降，同时受到 A 股市场实行注册制的影响，公司管理的基金的投资收益水平可能存在整体下降的风险，进而会影响公司后续年度的经营业绩。

3、在管基金项目投资失败的风险

公司所管理的基金主要为私募股权投资基金，主要投资为未上市公司股权。虽然公司已清算基金整体投资收益较高，但这并不意味着目前在管基金投资收益必然与之相同或接近。未来如果我国宏观经济出现较大的下滑，投资项目出现较大亏损，则存在导致公司投资失败的风险。

4、人才流失的风险

私募股权投资行业是典型的人才密集型行业，稳定的私募基金行业专业人才对公司的持续发展至关重要，也是公司能够持续保持行业领先地位的重要因素。公司在多年的经营中，培养了一支专业能力强、实践经验丰富的人才队伍，是国内私募股权投资管理机构中专业团队规模最大、体系最完整的机构之一，且公司已制定了有吸引力的薪酬制度和激励政策，以维持专业人才的稳定同时，公司在运行中构建了相对分工明确的投资运转机制，对单个人员的依赖程度相对较低。

但是，该等措施不能完全解决专业人员流失对公司持续经营发展带来的不利影响，公司的经营可能存在因专业人才流失导致竞争力下降的风险。

5、公司下属子公司担任合伙企业的普通合伙人的风险

公司在管基金多以合伙企业的组织形式设立，该等合伙企业的普通合伙人主要由公司的下属子公司担任。尽管公司担任普通合伙人的各子公司及其管理的基金不存在债务风险，公司对子公司的责任也仅以出资额为限，但如果公司及其下属子公司因管理制度未得到有效执行导致违法违规行为，或者违反合伙协议的约定给基金造成损失而承担无限连带责任，将给公司带来一定的经营风险。

6、在管项目、所投项目数量较多导致的管理风险

较多的在管项目、所投项目对公司的投后管理能力形成了较大考验。公司是否有足够的投后管理人员覆盖所有已投项目，相关投后管理人员是否具备相应的专业水平，公司投后管理体系及其他体系是否为所有项目配置了足够的资源等，都将直接影响相关项目的收益。

7、房地产行业政策风险

房地产行业受国家宏观调控政策影响较大。目前，国家对房地产行业的调控趋向将更加注重长效机制的建设和调控的常态化、精细化，同时，地方政府在房地产调控上将具有更多自主权，区域调控政策差异化。这对于对房地产企业、风险控制、把握市场的能力以及经营管理水平提出了更高要求，公司将加强政策研究，适应宏观调控政策的变化，在市场判断、战略制定、项目销售、资金回笼等各环节做好充分的准备工作。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

38/2042023年年度报告

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规规定和要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，促进公司规范运作。

截至报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

（一）确保上市公司人员独立

1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在上市公

司专职工作，不在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业中领薪。

2、保证上市公司的财务人员独立，不在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领取报酬。

3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系与控股股东和实际

控制人及其控制的其他企业之间完全独立。

（二）确保上市公司资产独立完整

1、保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，并

为上市公司独立拥有和运营。保证控股股东和实际控制人及其控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。

2、保证不以上市公司的资产为控股股东和实际控制人及其控制的其他企业的债务违规提供担保。

（三）确保上市公司财务独立

1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。

2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。

3、保证上市公司独立在银行开户，不与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业共享银行账户。

4、保证上市公司能够作出独立的财务决策，控股股东和实际控制人及其控制的其他企业不

通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。

5、保证上市公司依法独立纳税。

（四）确保上市公司机构独立

1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。

2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法

规和公司章程独立行使职权。

3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企

业间不存在机构混同的情形。

（五）确保上市公司业务独立

1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自

主持续经营的能力。

39/2042023年年度报告

2、保证尽量减少控股股东和实际控制人及其控制的其他企业与上市公司的关联交易，无法

避免或有合理原因的关联交易则按照公开、公平、公正的原则依法进行。

（六）保证上市公司在其他方面与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业保持独立。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露日会议届次召开日期会议决议网站的查询索引期

所有议案均审议通过，详见公司于

2023年2月1日在上海证券交易所

2023年第网站（http://www.sse.com.cn）披

一次临时股 2023 年 1 年 31 日 www.sse.com.cn 2023 年 2 月 1 日露的《昆吾九鼎投资控股股份有限东大会公司2023年第一次临时股东大会决议公告》

所有议案均审议通过，详见公司于

2023年5月20日在上海证券交易所

2022 年 年 网站（http://www.sse.com.cn）披

2023 年 5 年 19 日 www.sse.com.cn 2023 年 5 月 20 日度股东大会露的《昆吾九鼎投资控股股份有限公司2022年年度股东大会决议公告》

所有议案均审议通过，详见公司于

2023年12月30日在上海证券交易

2023年第

所网站（http://www.sse.com.cn）

二次临时股 2023 年 12 年 29 日 www.sse.com.cn 2023 年 12 月 30 日披露的《昆吾九鼎投资控股股份有东大会限公司2023年第二次临时股东大会决议公告》表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股增是否年年年度报告期内减在公初末内股从公司获性年任期起始日任期终止日变司关姓名职务持持份增得的税前别龄期期动联方股股减变报酬总额原获取

数数动量（万元）因报酬

董事长2022-01-262025-01-26

康青山男53126.00否

总经理2020-12-172025-01-26

王亮副董事长男402022-01-262025-01-26是

40/2042023年年度报告

赵根董事男422021-01-042025-01-26是

刘靖董事男332022-01-262025-01-26是

王欣董事男382022-01-262025-01-26126.00否

董事2022-01-262025-01-26

副总经理2022-01-262025-01-26

易凌杰男38126.00否

财务总监2016-01-262025-01-26

董事会秘书2016-01-262025-01-26

徐爽独立董事男452022-01-262025-01-2610.00否

张宝林独立董事男522022-01-262025-01-2610.00否

鲜文铎独立董事男532022-01-262025-01-2610.00否

葛岚监事长女422022-01-262025-01-2659.04否

刘玉杰监事女462016-01-262025-01-26是

谭龙龙职工代表监事女392018-08-032025-01-2642.00否

合计//////509.04/姓名主要工作经历

历任哈尔滨金融学院金融系团总支书记，黑龙江省人民政府办公厅一处主任科员，康青山东方人寿保险股份有限公司董事会秘书处负责人，九鼎投资董事、总经理。现任九鼎投资董事长兼总经理，昆吾九鼎执行董事兼总经理。

历任融科智地房地产股份有限公司企划办战略发展与管理经理；河南中正融信实业

王亮发展有限公司董事长。现任九鼎集团副董事长、副总经理、董事会秘书；九鼎投资副董事长。

历任四川师范大学商学院副教授，成都农商银行授信审批部副主任、区域审批部主任、国际业务审批委员会主任委员、总行投行业务审批委员会委员、授信审批部总赵根

经理助理，华源证券总经理助理。现任九鼎集团董事、副总经理、财务总监，九鼎投资董事。

历任华源证券投行部项目经理，九鼎集团财务部人员。现任九鼎集团投资总监，九刘靖

泰基金董事，九鼎投资董事。

历任泰康保险集团股份有限公司软件开发经理，昆吾九鼎投资助理、投资经理、高王欣级投资经理、农业投资部执行总经理、消费投资部董事总经理、投资事业部副总经理。现任九鼎投资董事，昆吾九鼎管理合伙人。

历任中审国际会计师事务所有限责任公司深圳分所高级审计员，德勤华永会计师事易凌杰务所（特殊普通合伙）深圳分所高级审计员，碧桂园控股有限公司财务经理，昆吾九鼎投资经理。现任九鼎投资董事兼副总经理、财务总监、董事会秘书。

历任宜宾市商业银行党委委员，北京北投基金管理有限公司董事长。现任北京大学徐爽研究员，九鼎投资独立董事。

历任国机集团中国二重公司助理工程师，平安银行佛山分行中级经济师，美国圣路张宝林易斯密苏里大学商学院金融与法律系访问学者。现任北京林业大学经济管理学院金融系副教授，九鼎投资独立董事。

曾在国有企业等从事多年经济管理工作。现任电子科技大学经济与管理学院教师，鲜文铎

深圳市华普微电子股份公司独立董事，九鼎投资独立董事。

历任南昌市通海房地产开发有限公司部门主管，南昌辉煌（菲律宾）有限公司部门葛岚经理，江西力扬房地产开发有限公司开发部经理。现任九鼎投资监事长，九鼎投资地产投资发展部负责人。

历任正光报警设备有限公司财务部会计，北京瀚翔沐泽科技有限公司财务部会计，刘玉杰中国移动通信集团终端有限公司财务部资金管理主管，昆吾九鼎财务经理。现任九鼎集团财务经理，九鼎投资监事。

曾供职于北京市竞天公诚律师事务所。现任九鼎投资职工监事，昆吾九鼎法务总谭龙龙监。

41/2042023年年度报告

其它情况说明

□适用√不适用

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

□适用√不适用

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务

副董事长、副总

王亮九鼎集团经理、董事会秘2022年12月26日2025年12月25日书

董事、副总经九鼎集团2022年12月26日2025年12月25日

理、财务总监

Jiuan-FT Life赵根

International 执行董事 2018 年 6 月 25 日

InvestmentHoldings.cl.宜宾银行董事2021年1月7日九鼎集团投资总监2019年12月1日刘靖九泰基金董事2020年8月2日徐爽北京大学研究员2021年11月张宝林北京林业大学副教授2010年7月28日电子科技大学教师2001年7月1日鲜文铎深圳市华普微电子股份公独立董事2023年8月15日2025年9月27日司刘玉杰九鼎集团财务经理2015年6月1日刘玉杰华源证券董事2020年3月3日在其他单位任职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员董事、监事报酬由股东会决定，高级管理人员报酬由董事会决报酬的决策程序定董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董

薪酬与考核委员会建议：根据公司薪酬管理政策，结合公司年事专门会议关于董事、监

度主要经营目标、重点工作完成情况，建议按照公司薪酬管理事、高级管理人员报酬事项政策发放高级管理人员薪酬发表建议的具体情况董事会薪酬与考核委员会依据公司年度经营业绩状况和高级管

董事、监事、高级管理人员

理人员的履行职责情况，对高级管理人员的绩效进行综合考报酬确定依据评，并根据考评结果确定其报酬董事、监事和高级管理人员根据考评结果按时支付完成报酬的实际支付情况

报告期末全体董事、监事和509.04万元

42/2042023年年度报告

高级管理人员实际获得的报酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用□不适用

1、曾任公司董事长蔡蕾，曾任公司董事吴刚、黄晓捷、覃正宇，吴强，曾任公司董事兼总

经理古志鹏于2021年1月29日收到中国证监会行政处罚决定书（[2021]7号），因涉嫌信息披露违法，中国证监会决定：

（1）对吴刚给予警告，并处以30万元的罚款；

（2）对黄晓捷、覃正宇、古志鹏给予警告，并分别处以10万元的罚款；

（3）对蔡蕾、吴强给予警告，并分别处以5万元的罚款。

详见公司2021年1月30日在上海证券交易所网站披露的《关于公司间接控股股东、公司间接控股股东之控股股东及相关责任人收到中国证券监督管理委员会行政处罚决定书的公告》（临2021-015）

2、曾任公司董事吴刚于2021年1月29日收到中国证监会行政处罚决定书（[2021]8号），

因涉嫌利用他人账户从事证券交易，中国证监会决定对吴刚给予警告，并处以10万元罚款。

详见公司2021年1月30日在上海证券交易所网站披露的《关于公司间接控股股东、公司间接控股股东之控股股东及相关责任人收到中国证券监督管理委员会行政处罚决定书的公告》（临2021-015）

3、中国证券监督管理委员会于2023年2月2日对公司曾任董事吴刚出具行政处罚决定书（[2023]7号）：因违反基金相关法律法规，中国证券监督管理委员会决定对吴刚干预基金经营活动等行为，责令改正，并处100万元的罚款。

详见公司2023年2月15日在上海证券交易所网站披露的《关于公司实际控制人收到中国证券监督管理委员会行政处罚决定书的公告》（临2023-014）

4、中国证券监督管理委员会于2023年2月2日对公司曾任董事吴刚出具市场禁入决定书（[2023]2号）：因违反基金相关法律法规，中国证券监督管理委员会决定对吴刚采取5年市场禁入措施。

详见公司2023年2月15日在上海证券交易所网站披露的《关于公司实际控制人收到中国证券监督管理委员会市场禁入决定书的公告》（临2023-015）

相关责任人高度重视并诚恳接受上述行政处罚决定，积极整改，全面完善公司合规及信息披露管理，及时进行信息披露，同时切实做好日常经营管理工作，杜绝此类事件再次发生。

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

审议通过了如下议案：

1、《关于预计2023年度向控股股东及其关联方拆入资金暨关联交易的议案》2、《关于预计2023年度公司及其下属子公司向其在管基金出借资金

第九届第七次2023年1月11日暨关联交易的议案》

3、《关于预计2023年度日常关联交易的议案》4、《关于公司2023年度向银行等金融机构贷款授信总量及授权的议案》

43/2042023年年度报告

5、《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》

审议通过了如下议案：

1、《公司2022年度报告全文及摘要》

2、《公司2022年度董事会工作报告》

3、《公司2022年度总经理工作报告》

4、《公司2022年度财务决算报告》

第九届第八次2023年4月26日5、《公司2022年度利润分配预案》

6、《公司2022年度内部控制评价报告》

7、《公司2022年度内部控制审计报告》

8、《公司2022年度社会责任报告》

9、《关于聘请2023年度财务审计机构及内控审计机构的议案》

10、《关于召开2022年年度股东大会的议案》

审议通过了如下议案：

第九届第九次2023年4月27日

1、《公司2023年第一季度报告》

审议通过了如下议案：

第九届第十次2023年7月5日1、《关于子公司向其参股公司九泰基金管理有限公司增资暨关联交易的议案》

审议通过了如下议案：

第九届第十一次2023年8月25日

1、《公司2023年半年度报告》

审议通过了如下议案：

第九届第十二次2023年10月27日

1、《公司2023年第三季度报告》

审议通过了如下议案：

1、《关于预计2024年度向控股股东及其关联方拆入资金暨关联交易的议案》2、《关于预计2024年度公司及其下属子公司向其在管基金出借资金

第九届第十三次2023年12月13日暨关联交易的议案》

3、《关于预计2024年度日常关联交易的议案》4、《关于公司2024年度向银行及其他融资机构贷款授信总量及授权的议案》

5、《关于召开2023年第二次临时股东大会的议案》

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况是否董事是否连续独立本年应参亲自以通讯出席股东姓名委托出缺席两次未亲董事加董事会出席方式参大会的次席次数次数自参加会次数次数加次数数议康青山否77700否3王亮否77700否2赵根否77700否1刘靖否77700否2王欣否77700否2易凌杰否77700否3徐爽是77700否2张宝林是77700否3鲜文铎是77700否3连续两次未亲自出席董事会会议的说明

44/2042023年年度报告

□适用√不适用年内召开董事会会议次数7

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数7

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会鲜文铎、张宝林、刘靖

提名委员会徐爽、张宝林、赵根

薪酬与考核委员会张宝林、鲜文铎、赵根

战略委员会康青山、徐爽、王亮私募股权投资管理业务

康青山、吴刚、黄晓捷、吴强、覃正宇、蔡蕾咨询委员会

(二)报告期内审计委员会召开6次会议其他履重要意见召开日期会议内容行职责和建议情况

审议如下议案：

1、《关于预计2023年度向控股股东及其关联方拆入资金暨关联

2023年1交易的议案》

审议通过无月11日2、《关于预计2023年度公司及其下属子公司向其在管基金出借资金暨关联交易的议案》

3、《关于预计2023年度日常关联交易的议案》

审议如下议案：

1、《公司2022年度报告全文及摘要》

2、《公司2022年度财务决算报告》

2023年4

3、《公司2022年度利润分配预案》审议通过无

月26日

4、《公司2022年度内部控制评价报告》

5、《公司2022年度内部控制审计报告》

6、《关于聘请2023年度财务审计机构及内控审计机构的议案》

2023年4审议如下议案：

审议通过无

月27日1、《公司2023年第一季度报告》

2023年8审议如下议案：

审议通过无

月25日1、《公司2023年半年度报告》

2023年10审议如下议案：

审议通过无

月27日1、《公司2023年第三季度报告》

45/2042023年年度报告

审议如下议案：

1、《关于预计2024年度向控股股东及其关联方拆入资金暨关联

2023年12交易的议案》

审议通过无月13日2、《关于预计2024年度公司及其下属子公司向其在管基金出借资金暨关联交易的议案》

3、《关于预计2024年度日常关联交易的议案》

(三)报告期内提名委员会召开2次会议重要意见和其他履行召开日期会议内容建议职责情况

审议《公司2022年度董事会工作报告》

2023年4月26日审议通过无

《公司2022年度总经理工作报告》

研讨公司董事会的规模和构成及董事、经理

2023年8月25日无无

人员的选择标准和程序

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议重要意见和其他履行召开日期会议内容建议职责情况审查公司董事及高级管理人员的履行职责情

2023年1月11日无无

况并对其进行2022年度绩效考评

审议《公司2022年度董事会工作报告》

2023年4月26日审议通过无

《公司2022年度总经理工作报告》

(五)报告期内战略发展委员会召开1次会议重要意见和其他履行召开日期会议内容建议职责情况

审议《公司2022年度报告全文及摘要》《公司2022

2023年4年度董事会工作报告》《公司2022年度总经理工作报审议通过无月26日告》《公司2022年度利润分配预案》

(六)报告期内私募股权投资管理业务投资决策委员会会议召开情况公司董事会下设私募股权投资管理业务投资决策委员会（以下简称“PE 业务投资决策委员会”），PE 业务投资决策委员会于每周召开会议，会议内容主要为：根据公司总体战略发展规划，对公司 PE 业务的长期发展规划、具体投资策略、日常运营中的其他重要事项提供建议；对公司

PE 业务的具体项目投资决策提供专业意见。

(七)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量58

46/2042023年年度报告

主要子公司在职员工的数量197在职员工的数量合计255母公司及主要子公司需承担费用的离退休职0工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员0销售人员40技术人员58财务人员15行政人员26投资风控人员60投后管理人员23基金运营人员33合计255教育程度

教育程度类别数量（人）博士2硕士86本科134大专28专科以下5合计255

(二)薪酬政策

√适用□不适用

为实现员工在薪酬分配方面“责任与利益一致、能力与价值一致、业绩与收益一致”的目标，促进公司各阶段经营管理目标的实现和公司持续、稳定、健康的发展，以公司现状、总体发展战略、中长期经营目标要求为基础，遵循“体现岗位价值，体现人才价值，发挥激励效用”的指导思想，以保障性与激励性相结合的薪酬分配制度为核心，建立一个效率优先、兼顾公平的薪酬管理体系。

薪酬管理原则：

1、战略导向性原则：与公司发展阶段相适应，体现公司的价值取向和企业文化，支持公司

中长期发展战略的实施。

2、内部公平性原则：基于科学的岗位分析，对各岗位的职责与对公司的贡献进行准确、客

观、全面的衡量和判断，适度体现岗位价值的差异性，以保证薪酬的内部公平性。

3、外部竞争性原则：基于同行业外部劳动力市场的调查与分析，将整体薪酬设定于具有一

定市场竞争力的水平。

4、总体平衡性原则：构建统一的岗位基础信息体系和薪酬设计框架体系，并在框架范围内

允许一定的差异性和灵活性。

5、绩效导向原则：将员工绩效表现与其变动收入直接挂钩，通过绩效评估实现“业绩与收益一致”的激励原则，做到真正的绩效导向。

6、经济性原则：充分考虑公司的人工成本，使公司经营绩效与人力总成本保持适当平衡。

薪酬支付理念：1）为岗位付薪：体现岗位所承担责任与贡献的差别，实现以岗位职责定薪，合理拉开薪酬差距；2）为能力付薪：体现因个人能力、素质、资历不同而产生的工作成果差异，

47/2042023年年度报告实现合理的同岗不同酬；3）为绩效付薪：根据个人实际创造绩效的优劣决定每个任职者的变动

收入额度，强化激励力度。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司逐步构建起立体化的员工专业与综合能力提升体系。首先，按照公司、部门、个人三个层次以及新员工、老员工、核心骨干、中层干部、高管五个类别持续进行常态化的培训；其次，结合公司的战略和业务重点，以募、投、管、退各个环节为主题，快速推出专题培训；同时，关注行业动态及政策，针对政策变动及时制定相关培训。公司不断完善培训体系，做到了员工的学习和提升线上线下结合、集中培训与碎片时间学习结合、公司统一定制与员工自主研发结合。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及《公司章程》的规定，在兼顾公司持续发展的基础上，为进一步明确公司对股东的合理投资回报，增强利润分配决策的透明度和可操作性，便于股东对公司经营及利润分配进行监督，公司制定了《昆吾九鼎投资控股股份有限公司未来三年（2019-2021年）股东回报规划》。上述事项经公司第八届董事会第三次会议、第八届监事会第二次会议和2018年年度股东大会审议通过，公司独立董事对本议案发表了同意的独立意见。公司制定的股东回报规划能够充分保护中小投资者的合法权益，分红标准和比例明确、清晰，相关决策程序和机制完备，符合《公司章程》的相关规定。

最近5年公司现金分红政策的执行情况：

2019年，公司制定并实施了2018年度利润分配方案。公司以2018年12月31日的总股本

433540800股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.4元（含税），共计派发现金红利

320820192.00元（含税），现金分红总额占公司2018年度实现归属于上市公司股东的净利润

的112.88%。

2020年，基于对当前及未来经济形势、公司历史分红情况、当前负债情况等方面的因素的

综合考虑、判断公司制定的2019年度利润分配方案为：不进行利润分配，不送红股，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润结转入下年度。

2021年，因公司存量地产项目的开发以及私募股权投资管理业务的发展需要流动资金的支持，为确保公司经营的持续稳定发展，处于对股东利益的长远考虑，公司制定的2020年度利润分配方案为：不进行利润分配，不送红股，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润结转入下年度。

2022年，基于公司目前现金及债务情况、未来业务发展规划、日常经营资金需求等因素考虑，从公司发展的长远利益出发，公司制定的2021年度利润分配方案为：不进行利润分配，不送红股，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润结转入下年度。

2023年，公司制定并实施了2022年度利润分配方案。公司以2022年12月31日的总股本

433540800股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.60元（含税），共计派发现金红利

69366528.00元（含税），现金分红总额占公司2022年度实现归属于上市公司股东的净利润的

39.49%。

48/2042023年年度报告经审计，公司2023年末可供股东分配的利润1574379337.38元。经综合考虑公司当前的现金及债务情况、业务发展规划及资金需求，为确保公司经营的持续稳定发展，出于对股东利益的长远考虑，公司董事会编制了《公司2023年度利润分配预案》，2023年度公司拟不实施分红、送股和资本公积金转增股本，剩余可分配利润留存下一年度。该利润分配方案需经公司2023年年度股东大会审议通过方可实施。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充√是□否分保护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

√适用□不适用未分配利润

报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预的用途和使案的原因用计划

（1）存量地产项目的开发需要资本金投入。2024年公司将加速推进“紫金未分配利润城”五期住宅项目的开发及商业项目的盘活变现工作，预留充足的现金将为公用于公司房司后续开发建设提供资金保障。

地产业务的

（2）私募股权投资管理业务的发展需要流动资金支持。近年来，由于内外部后续开发建

多重因素影响，公司私募股权投资管理业务新增投融资规模较以前年度有较大设、私募股

幅度下滑，存量项目的退出速度也有所减缓，公司私募业务收入和利润下降明权投资管理显。2024年，公司将进一步聚焦股权投资主业，继续推进和完善“行研驱动-业务自有资按图索骥-属地开发”的项目投资和开发策略，在资金端和项目端也将探索更金的投资规

多的创新合作模式，充裕的自有资金储备有助于保障项目投资的落地。

模，以及补

（3）近年来，公司合并报表资产负债率保持在低水平，反映了公司较为合理充经营所需的资金结构。截至报告期末，公司合并现金余额2.48亿元，流动负债余额的流动资

3.95亿元，维持合适的现金储备不仅有利于降低公司流动性风险，还能提供金。

公司应对市场波动的灵活性。

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

49/2042023年年度报告

员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

为提高公司经营管理水平，完善管理层的激励约束机制，构建管理层与公司股东利益共享机制，公司建立了以公司业绩和工作目标为出发点的高级管理人员绩效评价标准与激励约束机制。

根据公司年度经营业绩和高级管理人员分管工作的工作目标完成情况，结合定量与定性相结合的原则，对高级管理人员进行综合考核，并根据考核结果确定高级管理人员的薪酬分配方案。

薪酬与考核委员会负责审查公司高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评，审查、确认高级管理人员年度绩效考核结果，决定绩效薪酬方案，报董事会备案后实施。

未来公司将根据实际情况不断完善考评和激励机制，使管理层与股东利益取向逐步趋于一致，最终实现股东价值最大化。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司董事会高度重视内部控制体系的强化和运行，报告期内，公司以完善内控制度、落实内控责任、强化内控执行力为重点，持续开展内控工作。根据发展需要，不断优化内部控制设计，持续改进内部控制评价机制，充分发挥内控体制的效率和效果，有效防范管理运作风险，促进了公司战略的实现与持续健康发展，达到了内控预期目标，在所有重大方面保持了有效的内部控制。

为进一步规范投后体系的目标管理工作，强化投后管理的目标实现结果与投后管理相关人员的激励关联，公司制定了投后目标管理相关制度；公司完善了境外子公司的合规风控制度，先后建立了反洗钱和打击资助恐怖主义和扩散融资的政策和程序、遵守制裁政策、客户风险评估、外包政

策和程序手册、外包业务风险评估等制度，有效防范境外公司的合规风险。

公司已根据《私募投资基金管理人内部控制指引》的要求建立全套管理人内部控制制度，并已在公司层面得到有效执行。公司已建立的内控制度如下表所示：

《私募投资基金管理人内部控制指引》中要求建立的制公司已建立的制度度

防火墙与业务隔离制度《公司防火墙与业务隔离制度》

人力资源管理制度《员工手册》

风险控制制度《公司运营风险控制制度》

《资金开发管理办法》资金募集制度

《九鼎投资基金募集及路演行为合规指引（试行）》

信息披露制度《公司基金信息披露管理办法》

关联交易制度《关联交易管理制度》

授权制度《授权制度》

《投资者适当性管理制度》

合格投资者适当性制度《投资者分类和分类转化制度》

《适当性匹配制度》

50/2042023年年度报告《私募投资基金管理人内部控制指引》中要求建立的制公司已建立的制度度

《基金产品风险等级评价办法》

《档案管理制度》

《销售管理规范》

《投资者回访制度》

《投诉处理工作管理制度》

《基金销售人员履行投资者适当性职责职业规范与培训考核管理办法》

《监督问责制度》

募集机构遴选制度《九鼎投资募集机构遴选制度（试行）》

财产分离制度《财产分离制度》

防范利益输送和利益冲突制度《公司利益冲突防范制度》

投资业务控制制度《公司投资业务管理制度》

托管人遴选制度《公司私募基金托管人遴选办法》

外包管理制度《公司业务外包管理制度》

公平交易制度《公平交易制度》

公司突发事件应急处置制度《公司突发事件应急处置制度》

公司信息报送制度《公司信息报送制度》

公司通过上述制度建立了防范利益输送和利益冲突机制，有效防控利益输送和利益冲突，从而实现公平对待所管理的全部基金和投资者。

公司第九届董事会第十四次会议审议通过了公司《2023年度内部控制评价报告》，全文详

见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司根据《公司法》《公司章程》等相关法律法规与规章制度的规定，对子公司实施管理控制，一是按照相关法律法规，指导子公司健全法人治理结构，完善现代企业制度，修订完善公司章程等相关制度，明确规定子公司规范运作、财务管理、经营决策管理、重大事项及信息披露、审计监督等各项制度，以及公司对子公司的指导、管理及监督；二是督促子公司对关联交易、对外担保、对外投资、计划外经营性资产的购买和处置等重大事项事前向公司报告工作；三是按照

公司对子公司的任务目标分解，对各子公司因业施策分类管控、考核及激励，保持管理机构与团队精炼高效运作。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的公司《2023年度内部控制审计报告》，详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

51/2042023年年度报告

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）——

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

企业履行环境责任是促进全球经济可持续发展的重要基础，公司始终以维护环境发展为己任。公司作为大型的机构投资者，积极响应并签署了联合国《尽责投资原则（PRI）》，在投资过程中重视环境保护、社会责任及公司治理方面的问题。公司一直以来高度重视环境责任的履行，坚持可持续发展观，积极保护生态环境，减少经营活动的资源消耗。此外，公司在日常工作中积极倡导节能环保理念，有效控制资源消耗，将履行社会责任贯穿于企业经营管理的各个环节，努力实现社会效益和经济效益的双效统一。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是减少排放二氧化碳

——当量（单位：吨）

公司积极响应国家号召，贯彻落实绿色低碳发展的理念，通过公司及员工共同努力，实现企业与环境和谐共存的可持续发展目标。

1、节水节电

在洗手间、茶水间等场所张贴节水标识，加强用水管网和设备的日常检减碳措施类型（如查和维护，杜绝跑冒滴漏和长流水现象；非使用期间的会议室保持照使用清洁能源发明、空调及视频设备等的关闭，避免能源的无端消耗；下班后实行保洁电、在生产过程中员、保安整体巡查，保证办公区非必要电器设备的关闭，力保达到节能使用减碳技术、研效果。

发生产助于减碳的2、节约用纸新产品等）

公司持续推行无纸化智能办公，通过 OA 系统进行在线审批，并不断完善档案电子化系统；提倡办公用纸双面打印、废纸二次利用，最大化地减少纸张消耗量；控制企业印刷品制作，减少一次性纸杯、纸袋的使用。

3、垃圾分类

加强公司办公区生活垃圾管理，设立固定垃圾分类投放点，积极宣传引

52/2042023年年度报告

导职工、保洁员落实垃圾分类工作，积极践行绿色低碳发展理念。

具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

√适用□不适用

详情请投资者参见与本年度报告同日披露的公司《2023年度社会责任报告》

社会√适用□不适用

(二)责任工作具体情况

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）0.29无

其中：资金（万元）0无

物资折款（万元）0.29无

惠及人数（人）——无具体说明

√适用□不适用

详情请投资者参见与本年度报告同日披露的公司《2023年度社会责任报告》

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用情况

扶贫及乡村振兴项目数量/内容说明

总投入（万元）2.81无

其中：资金（万元）2.00无

物资折款（万元）0.81无

惠及人数（人）——无

1、为激发党建发展新活力，展现民企责任与担当，

公司党支部与南昌市东湖区扬子洲镇滕洲村党支部开

展了村企结对共建活动，走访慰问了60位困难党员群帮扶形式（如产业扶贫、就业众代表，并为他们送去了关怀和温暖。无扶贫、教育扶贫等）

2、为响应国家支持脱贫地区产业发展的号召，公司

向西藏贫困地区采购农副产品作为公司员工福利，助力巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴。

具体说明

√适用□不适用

详情请投资者参见与本年度报告同日披露的公司《2023年度社会责任报告》

53/2042023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能是否承如未能及时是否及及时履承诺承诺承诺有履诺履行应说明承诺方承诺时间时严格行应说背景类型内容行期期未完成履行履行明下一限限的具体原因步计划1、承诺人及控制的除上市公司之外的其他企业（以下简称“关联企业”）未直接或间接从事与上市公司构成实质竞争的业务，承诺人及关联企业与上市公司之间不存在同业竞争关系。长九鼎集

解决同2、承诺人及关联企业将不以直接或间接的方式从事与上市公司经营的私期

团、实际2015/12/1否是无无

业竞争募股权投资管理、房地产开发和物业管理业务构成可能的直接或间接竞有控制人

收购争的业务，且不进行任何损害上市公司利益的竞争行为。效报告3、上述承诺在承诺人对上市公司拥有控制权的期间内持续有效且不可变书或更或撤销。

权益1、本公司及一致行动人保证不利用自身对上市公司的控制关系从事有损变动上市公司及其中小股东利益的行为。

报告2、本次权益变动完成后，本公司（包括本公司将来成立的子公司和其它书中受本公司控制的企业）将不直接或间接从事与上市公司业务构成同业竞长所作中江集争的活动。

解决同期承诺团、江西3、无论何种原因，如本公司（包括本公司将来成立的子公司和其它受本2022/2/18否是无无业竞争有紫星公司控制的企业）获得可能与上市公司构成实质性竞争的业务机会，本效

公司将及时告知上市公司，并将尽最大努力促使该等业务机会转移给上市公司。

4、本公司保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此

给上市公司造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。

54/2042023年年度报告

1、承诺人与上市公司之间将尽量减少和避免关联交易；在进行确有必要

且无法避免的关联交易时，将保证按市场化原则和公允价格进行公平操作并按法律、法规以及规范性文件的规定履行关联交易程序及信息披露义务；不会通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。2、承诺长九鼎集人将不会要求上市公司给予与其在任何一项市场公平交易中给予独立第解决关期

团、实际三方的条件相比更优惠的条件。2015/12/1是无无联交易有

控制人3、承诺人将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情效况下，不要求上市公司向承诺人提供任何形式的违规担保。

4、承诺人将忠实履行上述承诺，若不履行本承诺所赋予的义务和责任，

承诺人将依照相关法律法规、部门规章及规范性文件承担相应的法律责任。

1、本次权益变动完成后，本公司及本公司控制的其他企业将按法律、法

规及其他规范性文件规定的要求尽可能避免、减少与上市公司的关联交易；对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本公司及本公司控制的其他企业将遵循市场公正、公平、公开的原则，与上市公司依法签长

中江集订协议，履行合法程序，按照有关法律、法规、其他规范性文件及上市解决关期

团、江西公司章程等规定，依法履行相关内部决策程序并及时履行信息披露义2022/2/18否是无无联交易有紫星务，保证关联交易定价公允、合理，交易条件公平，保证不利用关联交效

易非法转移上市公司的资金、利润，亦不利用该等交易从事任何损害上市公司及其他股东合法权益的行为。

2、本公司保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此

给上市公司造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。

独立性：保持上市公司在人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立长九鼎集性，上述承诺持续有效，直至承诺人对上市公司不再拥有实际控制权为期其他团、实际2015/12/1否是无无止。如违反上述承诺，并因此给上市公司造成经济损失，承诺人将向上有控制人市公司进行赔偿。效独立性：

（一）确保上市公司人员独立长中江集

1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级期

其他团、江西2022/2/18否是无无

管理人员在上市公司专职工作，不在本单位及本单位控制的其他企业中有紫星

担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本单位及本单位控制的其他效企业中领薪。

55/2042023年年度报告

2、保证上市公司的财务人员独立，不在本单位及本单位控制的其他企业

中兼职或领取报酬。

3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系

和本单位及本单位控制的其他企业之间完全独立。

（二）确保上市公司资产独立完整

1、保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公

司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证本单位及本单位控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。2、保证不以上市公司的资产为本单位及本单位控制的其他企业的债务违规提供担保。

（三）确保上市公司财务独立

1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。

2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。

3、保证上市公司独立在银行开户，不与本单位及本单位控制的其他企业共享银行账户。

4、保证上市公司能够作出独立的财务决策，本单位及本单位控制的其他

企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。

5、保证上市公司依法独立纳税。

（四）确保上市公司机构独立

1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。

2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人

员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。

3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与本单位及本单位控制的

其他企业间不存在机构混同的情形。

（五）确保上市公司业务独立

1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具

有面向市场独立自主持续经营的能力。

2、保证尽量减少本单位及本单位控制的其他企业与上市公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照公开、公平、公正的原则依法进行。

56/2042023年年度报告

（六）保证上市公司在其他方面与本单位及本单位控制的其他企业保持独立。本单位保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本单位将承担相应的赔偿责任。

1、承诺人及控制的除上市公司之外的其他企业未直接或间接从事与上市

公司构成实质竞争的业务，承诺人及关联企业与上市公司之间不存在同业竞争关系。长九鼎集

解决同2、承诺人及关联企业将不以直接或间接的方式从事与上市公司经营的私期

团、实际2015/12/1否是无无

业竞争募股权投资管理、房地产开发和物业管理业务构成可能的直接或间接竞有控制人

争的业务，且不进行任何损害上市公司利益的竞争行为。效

3、上述承诺在承诺人对上市公司拥有控制权的期间内持续有效且不可变更或撤销。

1、承诺人与上市公司之间将尽量减少和避免关联交易；在进行确有必要

与重

且无法避免的关联交易时，将保证按市场化原则和公允价格进行公平操大资

作并按法律、法规以及规范性文件的规定履行关联交易程序及信息披露产重义务；不会通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。2、承诺组相长九鼎集人将不会要求上市公司给予与其在任何一项市场公平交易中给予独立第关的解决关期

团、实际三方的条件相比更优惠的条件。2015/12/1否是无无承诺联交易有

控制人3、承诺人将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情效况下，不要求上市公司向承诺人提供任何形式的违规担保。

4、承诺人将忠实履行上述承诺，若不履行本承诺所赋予的义务和责任，

承诺人将依照相关法律法规、部门规章及规范性文件承担相应的法律责任。

独立性：保持上市公司在人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立长九鼎集性，上述承诺持续有效，直至承诺人对上市公司不再拥有实际控制权为期其他团、实际2015/12/1否是无无止。如违反上述承诺，并因此给上市公司造成经济损失，承诺人将向上有控制人市公司进行赔偿。效

57/2042023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币股东或报告期新报告期截至年报关联关占用时发生原预计偿预计偿还预计偿关联方期初余额增占用金偿还总期末余额披露日余系间因还方式金额还时间名称额金额额代垫款关联基其他关现金一年以

1-6及资金2433.622128.26416.364145.522475.412475.41

金联方还款内往来

合计///2433.622128.26416.364145.522475.41/2475.41/期末合计值占最近一期经审计净资产的比

1.42%

例

公司第九届董事会第十三次会议、2023年第二次临时股东大会审议通过控股股东及其他关联方非经营性占用资金《昆吾九鼎投资控股股份有限公司关于预计2024年度公司及其下属子公司的决策程序向其在管基金出借资金暨关联交易的议案》当期新增控股股东及其他关联方非经营性

资金占用情况的原因、责任人追究及董事不适用会拟定采取措施的情况说明未能按计划清偿非经营性资金占用的原

因、责任追究情况及董事会拟定采取的措不适用施说明注册会计师对资金占用的专项审核意见不适用（如有）年度报告披露的控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况与专项审核意见不一不适用

致的原因说明（如有）

三、违规担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币占最占最截至近一近一报告违规期经期经与上市公担保担保期末预计解预计解除担保对象担保审计审计预计解除方式司的关系类型期违规除金额时间金额净资净资担保产的产的余额比例比例本公司的连带涉及案件二审判决

昆吾九鼎全资子公42401.46%责任3年42401.46%42402024年底

（相关诉讼情况详见司担保

58/2042023年年度报告

本节九、重大诉讼、

仲裁事项（二））

合计/4240///4240//4240/违规原因未对担保事项执行董事会决议程序和及时披露义务公司及相关责任人于2021年7月20日收到上交所公监函（上证公监函〔2021〕0094号），上交所决定对公司及相关责任人予以监管警告。公司及相关责任人高度重视并诚已采取的解决措施及进展

恳接受上述监管决定，积极整改，规范运作，全面完善公司合规及信息披露管理，及时进行信息披露，同时切实做好日常经营管理工作，杜绝此类事件再次发生。

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称《解释第16号》），明确了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，上述规定自2023年1月1日起施行。公司自2023年1月1日起执行《解释第16号》，执行该规定的主要影响如下：

单位：元币种：人民币合并资产负债表

2022年12月31日2023年1月1日变动金额

项目

递延所得税资产109268164.32114460380.215192215.89

递延所得税负债74951865.4080496489.675544624.27

未分配利润2067897055.332067544646.95-352408.38合并利润表项目2022年度变更前2022年度变更后变动金额

所得税费用64147211.9665676568.981529357.02

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬65境内会计师事务所审计年限9年境内会计师事务所注册会计师姓名刘会林、郭波

境内会计师事务所注册会计师审计服务的累刘会林（7年）、郭波（1年）

59/2042023年年度报告

计年限名称报酬

内部控制审计会计师事务所北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）25

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用公司2022年度股东大会审议通过了《关于聘请2023年度财务审计机构及内控审计机构的议案》，同意续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2023年度财务审计机构和内部控制审计机构，负责本公司2023年度的财务审计和内控审计工作。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

昆吾九鼎前员工尤紫雨与昆吾九鼎、昆吾九鼎深圳分公司的劳务合同纠纷案，涉案金额4240万元，仲裁裁决昆吾九鼎支付尤紫雨九鼎业绩奖金人民币400万元。昆吾九鼎根据仲裁决议计提预计负债400万元。昆详见公司2021年吾九鼎及尤紫雨对仲裁结果均不认可并向法院提起诉讼，一审判决我方12月2日在上海证胜诉，一审判决后尤紫雨不服并提起上诉，北京市第三中级人民法院对券交易所网站披露此案进行审理后裁定撤销一审判决并发回北京市朝阳区人民法院重审。的《关于诉讼事项目前本次诉讼仍处于发回重审阶段，尚未开庭，本次诉讼最终实际影响的进展公告》（临以后续法院判决或执行结果为准。昆吾九鼎已根据仲裁裁决计提预计负2021-051）债400万元；因本案件财产保全事项，公司位于江西省南昌市东湖区董家窑路 112 号紫金城 B 座 31 套房地产被查封。

60/2042023年年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

报告期内:承诉担讼诉讼

起诉应诉连诉讼(仲诉讼(仲裁)是

仲(仲裁)诉讼(仲裁)审理结

(申请)(被申带诉讼(仲裁)基本情况裁)涉及否形成预计负诉讼(仲裁)判决执行情况裁进展情果及影响

方请)方责金额债及金额类况任型方

江钨控股因合同纠纷向江西省南昌市中级人民法院提起诉讼，诉请判令志德通和、昆吾九鼎解除与江钨控股的相关协议并连带赔偿经济损失、资金占用

2024年1月，本案件执行法院

费共计206321166.67元。昆吾九鼎在本诉审理过程中提起了反诉，诉请判由江西省南昌市中级人民法院

令江钨控股赔偿股权转让款、资金占用费共计208157917.82元。

变更为江西省南昌高新技术产

2021年2月公司收到南昌市中级人民法院作出的《民事裁定书》，裁定冻结

业开发区人民法院，且昆吾九昆吾九志德通和、昆吾九鼎名下银行存款人民币20632.12万元或查封、扣押其相鼎于2021年2月因法院执行裁

鼎、江应价值的财产。2021年3月，因南昌市中级人民法院执行《民事裁定书》，昆吾九鼎已于二审判决维持原江西钨定而被冻结的部分控股及参股

西志德昆吾九鼎所持有部分控股及参股公司股权被冻结，冻结期限范围为：2021年2021年根据本判，即昆吾九鼎、业控股公司股权续冻至2027年1月。

通和九1月25日至2024年2月2日。案件一审判决终审判志德通和向江钨控集团有昆吾九鼎于2024年1月因法院

鼎投资民2022年3月，南昌市中级人民法院对本案件本诉和反诉进行了合并审理并作结果计提了预决已生股支付经济损失限公司执行判决而新增一个被冻结的

管理有事出了一审判决，一审判决昆吾九鼎、志德通和向江钨控股支付经济损失计负债效，案70983333.34元（以下无7098.33银行账户（一般户，冻结金额限公司诉70983333.34元。昆吾九鼎、志德通和不服一审判决并提起上诉，江西省高71522536.34件正在并承担相应的诉讼简称2.48万元）；截止本报告披露

（以下讼级人民法院于2022年8月16日对本案件做出二审判决（终审判决），驳回上元；二审维持执行阶受理费，本案件不“江钨日，昆吾九鼎因法院执行判决简称诉，维持原判，即昆吾九鼎、志德通和向江钨控股支付经济损失原判，预计负段会对公司的正常经控而被冻结的银行账户资金中“志德70983333.34元并承担相应的诉讼受理费。债已转入其他营活动及业绩产生股”）382.16万元已被法院扣划。

通2023年8月，昆吾九鼎获悉江钨控股已就上述判决向南昌中院提出执行申应付款。重大影响。

本案件最终的执行结果尚存在和”）请，南昌中院已立案执行，昆吾九鼎银行账户3856067.61元已被冻结。

不确定性，需以后续法院执行详见公司于2021年2月3日披露的《关于诉讼进展暨子公司下属子公司股权结果为准，预计不会对公司的被冻结的公告》（临2021-017）、2022年3月11日披露的《关于诉讼事项的正常经营活动及业绩产生重大进展公告》（临2022-021）、2022年8月25日披露的《关于诉讼事项的进展影响。

公告》（临2022-046）、2023年8月17日披露的《关于诉讼事项进展暨全资子公司银行账户资金被冻结的公告》（临2023-035）

61/2042023年年度报告

(三)其他说明

□适用√不适用

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

因违反基金相关法律法规，中国证券监督管理委员会于2023年2月2日对公司曾任董事、实际控制人吴刚和吴强出具行政处罚决定书（[2023]7号），决定对吴刚干预基金经营活动等行为，责令改正，并处100万元的罚款；对直接负责的主管人员吴强，给予警告，暂停基金从业资格36个月，并处30万元的罚款。因违反基金相关法律法规，中国证券监督管理委员会于

2023年2月2日对公司曾任董事、实际控制人吴刚出具市场禁入决定书（[2023]2号），决定对

吴刚采取5年市场禁入措施。

详见公司2023年2月15日在上海证券交易所网站披露的《关于公司实际控制人收到中国证券监督管理委员会行政处罚决定书的公告》（临2023-014）和《关于公司实际控制人收到中国证券监督管理委员会市场禁入决定书的公告》（临2023-015）。

相关责任人高度重视并诚恳接受上述行政处罚决定，积极整改，全面完善公司合规管理及内部控制，及时进行信息披露，同时切实做好日常经营管理工作，杜绝此类事件再次发生。

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺的情形。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用2023年1月11日，公司召开了第九届董事会第七次会议，审议通过了《昆吾九鼎投资控股股份有限公司关于预计2023年度日常关联交易的议案》，相关内容详见公司于2023年1月12日在《上海证券报》和上海证券交易所网站披露的临时公告（临2023-003）。

关联方名关联交易类2023年预计交易2023年实际交易金定价原则与本公司的关系

称型金额（元）额（元）房地产物业

管理、销售市场公允公司间接控股股东全

紫星物业15000000.009425789.50

服务、业务价格资子公司及其子公招待

司*提供房屋租市场公允公司间接控股股东全

5000000.003527930.28

赁价格资子公司提供咨询服市场公允公司间接控股股东及

九鼎集团以实际发生数计算13584905.28

务*价格其全资子公司及其子公受托管理资市场公允公司间接控股股东及

司以实际发生数计算0.00

产*价格其全资子公司

62/2042023年年度报告

在管基金提供投资管市场公允

以实际发生数计算214231774.82公司管理的基金

*理服务价格

注：*报告期内此项日常关联交易实际交易金额为公司因接受房地产物业管理、销售服务发生的支出及提供房屋租赁业务取得的收入；

*报告期内此项日常关联交易实际交易金额为当期公司为基金提供投资管理服务、投资顾问服务及咨询服务产生的收入；

*报告期内此项日常关联交易实际交易金额为公司新增关联方受托管理的资产金额；此处九鼎集

团下属子公司为除九鼎投资（含下属子公司）以外的九鼎集团其他子公司。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

为满足九泰基金持续发展需求，九泰基金原股东昆吾九鼎、九鼎集团、拉萨昆吾拟向九泰基金增资5000万元，其中昆吾九鼎拟出资1700万元，增加注册资本1020万元，增资后持股比例由26%变为26.728%；九鼎集团拟出资1650万元，增加注册资本990万元，增资后持股比例由25%变为25.727%；拉萨昆吾拟出资1650万元，增加注册资本990万元，增资后持股比例由

25%变为25.727%；九泰基金原股东华源证券放弃本次同比例增资优先认购权。本次增资的5000

万元中3000万元作为注册资本，2000万元计入资本公积。本次增资后九泰基金注册资本从30000万元增加至33000万元。详见公司2023年7月6日在上海证券交易所网站披露的《关于子公司向其参股公司九泰基金管理有限公司增资暨关联交易的公告》（临2023-028）。

2023年8月，参与本次九泰基金增资的股东已完成增资款的划付，公司将持续关注本次增资

暨关联交易事项的进展情况，严格按照相关法律法规的规定，及时履行信息披露义务。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

63/2042023年年度报告

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

（1）向公司在管基金出借资金

2023年1月11日、2023年1月31日，公司分别召开了第九届董事会第七次会议、2023年第一次临时股东大会，审议通过了《昆吾九鼎投资控股股份有限公司关于预计2023年度公司及其下属子公司向其在管基金出借资金暨关联交易的议案》。相关内容详见公司分别于2023年

1月12日、2023年2月1日刊登在《上海证券报》和上海证券交易所网站的临时公告，编号临

2023-003、临2023-013。

报告期初公司向在管基金出借资金余额为2433.62万元，本期新增2128.26万元，本期收回416.36万元，期末出借资金余额为4145.52万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保担保方与担保是否发生担保担保是否担保担保反担担保上市被担担保担保物为关关联日期起始到期已经是否逾期保情方公司保方金额类型（如联方关系(协日日履行逾期金额况的关有）担保议签完毕系

64/2042023年年度报告

署

日)报告期内担保发生额合计（不包括对子

0公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对

0子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 4240.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 4240.00

担保总额占公司净资产的比例(%)1.46%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担

0

保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额

0

（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0未到期担保可能承担连带清偿责任说明不适用公司的子公司昆吾九鼎因诉讼事项使得银行基本账户

4240万元被冻结，公司向法院申请以江西省南昌市东

湖区董家窑路112号紫金城B座31套房地产为昆吾九鼎担保情况说明

提供担保，予以置换昆吾九鼎银行基本账户被冻结的资金4240万元。（详见第六节九、重大诉讼、仲裁事

项（二））。

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

65/2042023年年度报告

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

66/2042023年年度报告

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)21915年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)34364

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况股东名称报告期内增期末持股数比例限售条股东性质（全称）减量(%)件股份股份状态数量数量江西中江集团

-221105808510质押85000000境内非国有法人有限责任公司江西紫星企业

-9263150121.370质押68400000境内非国有法人管理有限公司

查国平-30000090000002.080未知未知拉萨昆吾九鼎

产业投资管理-50385411.160质押5000000境内非国有法人有限公司

金建华-30889000.710未知未知香港中央结算

182123823074080.530未知未知

有限公司曲靖市麒麟区

阳光花园阳光139380013938000.320未知未知幼儿园

蔡自巍38868313589520.310未知未知

王清珍-1630008020000.180未知未知

67/2042023年年度报告

中国国际金融

7595037595030.180未知未知

股份有限公司前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量江西中江集团有限责任公司221105808人民币普通股221105808江西紫星企业管理有限公司92631501人民币普通股92631501查国平9000000人民币普通股9000000拉萨昆吾九鼎产业投资管理

5038541人民币普通股5038541

有限公司金建华3088900人民币普通股3088900香港中央结算有限公司2307408人民币普通股2307408曲靖市麒麟区阳光花园阳光

1393800人民币普通股1393800

幼儿园蔡自巍1358952人民币普通股1358952王清珍802000人民币普通股802000中国国际金融股份有限公司759503人民币普通股759503前十名股东中回购专户情况不适用说明

上述股东委托表决权、受托不适用

表决权、放弃表决权的说明

公司控股股东中江集团与江西紫星、拉萨昆吾为一致行动人，且中江集团、江西紫上述股东关联关系或一致行

星、拉萨昆吾和其他股东均不存在关联关系。公司未知前10名其他股东之间是否存在动的说明

关联关系或者属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况表决权恢复的优先股股东及不适用持股数量的说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位:股前十名股东参与转融通出借股份情况期初转融通出期末转融通出

期初普通账户、信用账户期末普通账户、信用借股份且尚未借股份且尚未股东名称（全持股账户持股归还归还

称）比例数量比例比例数量比例数量合计数量合计

（%）合计（%）（%）合计（%）江西中江集团

22110580851.000022110580851.0000

有限责任公司江西紫星企业

9263150121.37009263150121.3700

管理有限公司

查国平93000002.150090000002.0800拉萨昆吾九鼎

产业投资管理50385411.160050385411.1600有限公司

金建华30889000.710030889000.7100香港中央结算

4861700.110023074080.5300

有限公司曲靖市麒麟区

--0013938000.3200阳光花园阳光

68/2042023年年度报告

幼儿园

蔡自巍9702690.220013589520.3100

王清珍9650000.22008020000.1800中国国际金融

--007595030.1800股份有限公司前十名股东较上期发生变化

√适用□不适用

单位:股前十名股东较上期末变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股期末转融通出借股份且以及转融通出借尚未归还的股份数股东名称（全本报告期尚未归还数量量

称）新增/退出比例比例数量合计数量合计

（%）（%）曲靖市麒麟区

阳光花园阳光新增0013938000.32幼儿园中国国际金融

新增007595030.18股份有限公司陈雪明退出0000

赵辉退出004300000.10

李亚军退出001634000.04前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称江西中江集团有限责任公司单位负责人或法定代表人吴刚成立日期2011年3月29日

主要经营业务行业投资、商业运营、酒店管理、商业贸易报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

69/2042023年年度报告

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

□适用√不适用

2自然人

√适用□不适用

姓名吴刚、黄晓捷、吴强、蔡蕾、覃正宇国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否

上述5人共同组成一致行动人；黄晓捷、蔡主要职业及职务

蕾、覃正宇担任九鼎集团董事过去10年曾控股的境内外上市公司情况无

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

70/2042023年年度报告

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币单位负责人主要经营业务组织机构法人股东名称或法定代表成立日期注册资本或管理活动等代码人情况

企业管理、企江西紫星企业2022年2吴刚 91360102MA7JBT8J2N 2000 业管理咨询、管理有限公司月18日信息咨询服务

公司控股股东中江集团因业务发展需要以存续分立的方式，分立为中江集团（存续公司）和江西紫星（新设公司），公司51%股权留在存续公司中江集团，公司21.37%股权剥离给江西紫星。具体内容详见公司于2022年1月5日披露的《关于控股股东存续分立的提示性公告》（公告编号：2022-001），于2022年2月21日披露的《关于控股股东签署《分立合同》暨权益变动的提情况说明示性公告》（公告编号：2022-018），于2022年5月25日披露的《关于控股股东存续分立完成全部股份过户暨分立完成公告》（公告编号：2022-

037）。

江西紫星与公司控股股东中江集团均受同一方九鼎集团控制，系中江集团的一致行动人。

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

71/2042023年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

[2024]京会兴审字第00660012号

昆吾九鼎投资控股股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了昆吾九鼎投资控股股份有限公司（以下简称“九鼎投资”）合并及母公司财务报表（以下简称“财务报表”），包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九鼎投资2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于九鼎投资，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

72/2042023年年度报告

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：

1、投资性房地产公允价值计量

请参阅财务报表附注七、20所述。

关键审计事项审计中的应对我们对投资性房地产的估值实施的审计程序主

要包括：

截至2023年12月31日，九鼎投资以公

（1）了解、评价和测试了与投资性房地产估值

允价值计量的投资性房地产余额为2.44相关的关键内部控制制度设计的合理性和运行亿元。对投资性房地产公允价值的确定的有效性；

需要管理层作出重大判断。九鼎投资聘

（2）分析评价管理层对投资性房地产估值的合请了外部独立评估机构出具估值报告以理性和公允性；

支持管理层的相关判断。

（3）获取了外部独立评估机构出具的估值报鉴于该事项涉及金额较大且需要管告，并对外部独立评估机构的专业胜任能力及理层作出重大判断，因此我们将投资性估值的客观性进行评价；

房地产公允价值计量作为关键审计事

（4）对以公允价值计量的投资性房地产估值所项。

使用估值模型及参数的合理性和适当性执行了复核程序。

2、以公允价值计量的金融资产的估值

请参阅财务报表附注十二所述。

关键审计事项审计中的应对

截至2023年12月31日，九我们对以公允价值计量的金融资产估值实施的审计程序主鼎投资以公允价值计量的金融要包括：

资产的余额为7.26亿元，对于（1）了解、评价和测试了与金融资产估值相关的关键内复杂的金融资产估值，需要管部控制制度设计的合理性和运行的有效性；

理层就估值模型、方法及参数（2）结合行业估值的相关惯例，评价九鼎投资采用的估做出重大判断。值模型、分类、方法和参数的合理性；

73/2042023年年度报告

鉴于该事项涉及金额较大（3）对存在活跃交易市场的金融资产期末估值的准确性

且需要管理层作出重大判断，进行了复核程序；

因此我们将以公允价值计量的（4）对其他以公允价值计量的部分金融资产的估值参数金融资产的估值作为关键审计是否被准确地输入至合理的估值模型执行了复核程序。

事项。

四、其他信息

九鼎投资管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括九鼎投资2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估九鼎投资的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算九鼎投资、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督九鼎投资的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对

这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

74/2042023年年度报告

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导

致对九鼎投资持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致九鼎投资不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就九鼎投资中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京兴华会计师事务所中国注册会计师：1（特殊普通合伙）（盖章）（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：2

二○二四年四月十六日

75/2042023年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:昆吾九鼎投资控股股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、1244899643.53356636037.31

结算备付金-

拆出资金-

交易性金融资产七、256756813.7681751680.20

衍生金融资产-

应收票据七、415418147.10-

应收账款七、587092626.7172734141.72

应收款项融资-

预付款项七、8-5862739.30

应收保费-

应收分保账款-

应收分保合同准备金-

其他应收款七、945916806.6932606712.40

其中：应收利息-

应收股利-

买入返售金融资产-

存货七、101809300968.221666752517.42

合同资产-

持有待售资产-

一年内到期的非流动资产-

其他流动资产七、1332058751.3819436465.35

流动资产合计2291443757.392235780293.70

非流动资产：

发放贷款和垫款-

债权投资-

其他债权投资-

长期应收款-

长期股权投资七、1723888552.6047408376.91

其他权益工具投资-

其他非流动金融资产七、19672534268.26788185660.19

投资性房地产七、20244395897.00225512639.00

固定资产七、2121093486.6226522923.01

在建工程-

生产性生物资产-

油气资产-

使用权资产七、2524111431.8530840203.61

无形资产七、2646372.6166879.05

开发支出-

商誉七、27366827.91366827.91

长期待摊费用七、28788315.291839402.73

递延所得税资产七、29122545946.21114460380.21

76/2042023年年度报告

其他非流动资产-4750000.00

非流动资产合计1109771098.351239953292.62

资产总计3401214855.743475733586.32

流动负债：

短期借款-

向中央银行借款-

拆入资金-

交易性金融负债-

衍生金融负债-

应付票据-

应付账款七、3627972737.6718429006.63

预收款项七、372839682.462825968.18

合同负债七、3899474370.8470273349.43

卖出回购金融资产款-

吸收存款及同业存放-

代理买卖证券款-

代理承销证券款-

应付职工薪酬七、3915834486.9216149255.76

应交税费七、4021486068.7836917340.88

其他应付款七、41211791129.92239870278.46

其中：应付利息--

应付股利-

应付手续费及佣金-

应付分保账款-

持有待售负债-

一年内到期的非流动负债七、436983682.65-

其他流动负债七、448532853.615708038.49

流动负债合计394915012.85390173237.83

非流动负债：

保险合同准备金-

长期借款-

应付债券-

其中：优先股-

永续债-

租赁负债七、4714963921.5720768863.53

长期应付款七、482677629.502677629.50

长期应付职工薪酬-

预计负债七、504000000.004000000.00

递延收益七、511671403.771671403.77

递延所得税负债七、2971227578.7780496489.67

其他非流动负债-

非流动负债合计94540533.61109614386.47

负债合计489455546.46499787624.30

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53433540800.00433540800.00

其他权益工具-

其中：优先股-

永续债-

77/2042023年年度报告

资本公积七、55192357443.13186385463.49

减：库存股-

其他综合收益七、5734979369.4320337583.04

专项储备-

盈余公积七、59216770400.00216770400.00

一般风险准备-

未分配利润七、602013523266.112067544646.95归属于母公司所有者权益（或股东

2891171278.672924578893.48

权益）合计

少数股东权益20588030.6151367068.54

所有者权益（或股东权益）合计2911759309.282975945962.02负债和所有者权益（或股东权

3401214855.743475733586.32

益）总计

公司负责人：康青山主管会计工作负责人：易凌杰会计机构负责人：易凌杰母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:昆吾九鼎投资控股股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金4100986.9399361115.24交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项0.005833333.31

其他应收款十九、213493190.8316652369.74

其中：应收利息应收股利

存货1809300968.221666752517.42合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产26271735.2115383856.49

流动资产合计1853166881.191803983192.20

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3995412100.00995412100.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产244395897.00225512639.00

固定资产19988253.9326063846.79

78/2042023年年度报告

在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产96098308.2689035537.61

其他非流动资产0.00

非流动资产合计1355894559.191336024123.40

资产总计3209061440.383140007315.60

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款26572737.6718429006.63

预收款项2839682.462825968.18

合同负债86495584.5750737124.03

应付职工薪酬2541107.392631222.89

应交税费1328810.121626049.99

其他应付款660658073.15673372194.11

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债7754126.434535864.97

流动负债合计788190121.79754157430.80

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款2677629.502677629.50长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1671403.771671403.77

递延所得税负债32066240.1129653875.62其他非流动负债

非流动负债合计36415273.3834002908.89

负债合计824605395.17788160339.69

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）433540800.00433540800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

79/2042023年年度报告

资本公积151737292.62151737292.62

减：库存股

其他综合收益8028215.2124617.53专项储备

盈余公积216770400.00216770400.00

未分配利润1574379337.381549773865.76

所有者权益（或股东权益）合

2384456045.212351846975.91

计负债和所有者权益（或股东

3209061440.383140007315.60

权益）总计

公司负责人：康青山主管会计工作负责人：易凌杰会计机构负责人：易凌杰合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入280566742.46432097736.37

其中：营业收入七、61280566742.46432097736.37

利息收入-

已赚保费-

手续费及佣金收入-

二、营业总成本223217969.36225795437.79

其中：营业成本七、611252548.006030590.08

利息支出-

手续费及佣金支出-

退保金-

赔付支出净额-

提取保险责任准备金净额-

保单红利支出-

分保费用-

税金及附加七、626143783.127392916.75

销售费用七、6310625390.7914258191.80

管理费用七、64192947896.83190249847.66

研发费用-

财务费用七、6612248350.627863891.50

其中：利息费用13125940.696545147.61

利息收入2755645.741441817.95

加：其他收益七、674835441.11472915.14

投资收益（损失以“－”号填列）七、6841991020.6960371538.82

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4908988.19-14998736.40

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-

汇兑收益（损失以“－”号填列）-

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）-

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）七、70-105672036.24-21577063.85

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、717501663.15-10128906.19

资产减值损失（损失以“-”号填列）-

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、73103454.47-

80/2042023年年度报告

三、营业利润（亏损以“－”号填列）6108316.28235440782.50

加：营业外收入七、74181641.702983006.09

减：营业外支出七、7596394.19720367.28

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）6193563.79237703421.31

减：所得税费用七、76-7965245.0565676568.98

五、净利润（净亏损以“－”号填列）14158808.84172026852.33

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）14158808.84172026852.33

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号

15345147.16174144200.20

填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1186338.32-2117347.87

六、其他综合收益的税后净额14671767.4710649577.80

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净

14641786.398212014.01

额

1．不能重分类进损益的其他综合收益-

（1）重新计量设定受益计划变动额-

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益-

（3）其他权益工具投资公允价值变动-

（4）企业自身信用风险公允价值变动-

2．将重分类进损益的其他综合收益14641786.398212014.01

（1）权益法下可转损益的其他综合收益-

（2）其他债权投资公允价值变动-

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额-

（4）其他债权投资信用减值准备-

（5）现金流量套期储备-

（6）外币财务报表折算差额6638188.718187396.48

（7）其他8003597.6824617.53

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额29981.082437563.79

七、综合收益总额28830576.31182676430.13

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额29986933.55182356214.21

（二）归属于少数股东的综合收益总额-1156357.24320215.92

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.03540.4017

（二）稀释每股收益(元/股)0.03540.4017

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：康青山主管会计工作负责人：易凌杰会计机构负责人：易凌杰母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十九、410104477.0532424310.71

减：营业成本十九、41252548.006030590.08

税金及附加4211778.345061944.44

81/2042023年年度报告

销售费用10625390.7914258191.80

管理费用24987505.7123010728.29研发费用

财务费用11825596.205093031.21

其中：利息费用11947200.005156965.20

利息收入152218.2580825.63

加：其他收益43405.5670111.75

投资收益（损失以“－”号填列）十九、5130000000.00179996607.67

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1054829.001204867.16

信用减值损失（损失以“-”号填列）298715.09-1080373.78

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）86488949.66159161037.69

加：营业外收入169000.010.00

减：营业外支出12427.95587237.01

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）86645521.72158573800.68

减：所得税费用-7326477.90-4746636.97

四、净利润（净亏损以“－”号填列）93971999.62163320437.65

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）93971999.62163320437.65

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额8003597.6824617.53

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益8003597.6824617.53

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他8003597.6824617.53

六、综合收益总额101975597.30163345055.18

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：康青山主管会计工作负责人：易凌杰会计机构负责人：易凌杰合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币

82/2042023年年度报告

项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金313049892.81521386826.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还-3734058.20

收到其他与经营活动有关的现金七、78（1）21844468.62137112762.28

经营活动现金流入小计334894361.43662233647.45

购买商品、接受劳务支付的现金202381631.80136771955.68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金105841611.74113238165.68

支付的各项税费52053923.0139589819.58

支付其他与经营活动有关的现金七、78（1）48402703.98191217621.75

经营活动现金流出小计408679870.53480817562.69

经营活动产生的现金流量净额-73785509.10181416084.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100012372.75116390421.55

取得投资收益收到的现金28542357.6293191937.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资

142184.47

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计128696914.84209582358.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资

934443.94410042.54

产支付的现金

投资支付的现金66414629.4945876842.77质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78（2）-149522.37

投资活动现金流出小计67349073.4346436407.68

投资活动产生的现金流量净额61347841.41163145951.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金10000.00

83/2042023年年度报告

其中：子公司吸收少数股东投资收到的

10000.00

现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金七、78（3）79800000.00100000000.00

筹资活动现金流入小计79810000.00100000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金81366528.005025458.35

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78（3）100000000.00213344555.33

筹资活动现金流出小计181366528.00218370013.68

筹资活动产生的现金流量净额-101556528.00-118370013.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1918518.285301878.07

五、现金及现金等价物净增加额-112075677.41231493900.38

加：期初现金及现金等价物余额356636037.31125142136.93

六、期末现金及现金等价物余额244560359.90356636037.31

公司负责人：康青山主管会计工作负责人：易凌杰会计机构负责人：易凌杰母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金49524822.8084521107.60

收到的税费返还-1430848.61

收到其他与经营活动有关的现金18398353.6481657974.42

经营活动现金流入小计67923176.44167609930.63

购买商品、接受劳务支付的现金138828324.4757839268.26

支付给职工及为职工支付的现金13722433.0114849723.03

支付的各项税费8029343.238168798.00

支付其他与经营活动有关的现金30974750.0446933133.51

经营活动现金流出小计191554850.75127790922.80

经营活动产生的现金流量净额-123631674.3139819007.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-

取得投资收益收到的现金130000000.00180000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

-金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-

收到其他与投资活动有关的现金-

投资活动现金流入小计130000000.00180000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

61926.00410042.54

金

投资支付的现金-23050000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-

支付其他与投资活动有关的现金-

投资活动现金流出小计61926.0023460042.54

84/2042023年年度报告

投资活动产生的现金流量净额129938074.00156539957.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-

取得借款收到的现金-

收到其他与筹资活动有关的现金79800000.00100000000.00

筹资活动现金流入小计79800000.00100000000.00

偿还债务支付的现金-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金81366528.005025458.35

支付其他与筹资活动有关的现金100000000.00200000000.00

筹资活动现金流出小计181366528.00205025458.35

筹资活动产生的现金流量净额-101566528.00-105025458.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-

五、现金及现金等价物净增加额-95260128.3191333506.94

加：期初现金及现金等价物余额99361115.248027608.30

六、期末现金及现金等价物余额4100986.9399361115.24

公司负责人：康青山主管会计工作负责人：易凌杰会计机构负责人：易凌杰

85/2042023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续股他备准股债备

一、上年年

433540800.00---186385463.49-20337583.04-216770400.00-2067897055.33-2924931301.8651367068.542976298370.40

末余额

加：会计政

-352408.38-352408.38-352408.38策变更前期差

--错更正

其他--

二、本年期

433540800.00---186385463.49-20337583.04-216770400.00-2067544646.95-2924578893.4851367068.542975945962.02

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以----5971979.64-14641786.39----54021380.84--33407614.81-30779037.93-64186652.74“－”号填

列）

（一）综合

14641786.3915345147.1629986933.55-1156357.2428830576.31

收益总额

（二）所有

者投入和减--------------29622680.69-29622680.69少资本

1．所有者

投入的普通--29622680.69-29622680.69股

86/2042023年年度报告

2．其他权

益工具持有--者投入资本

3．股份支

付计入所有

--者权益的金额

4．其他--

（三）利润

-----------69366528.00--69366528.00--69366528.00分配

1．提取盈

--余公积

2．提取一

--般风险准备

3．对所有

者（或股-69366528.00-69366528.00-69366528.00东）的分配

4．其他--

（四）所有

者权益内部---------------结转

1．资本公

积转增资本--（或股本）

2．盈余公

积转增资本--（或股本）

3．盈余公

--积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

--额结转留存收益

5．其他综

合收益结转--留存收益

6．其他--

87/2042023年年度报告

（五）专项

---------------储备

1．本期提

--取

2．本期使

--用

（六）其他5971979.645971979.645971979.64

四、本期期

433540800.00---192357443.13-34979369.43-216770400.00-2013523266.11-2891171278.6720588030.612911759309.28

末余额

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续股他备准股债备

一、上年年

433540800.00186146798.5212125569.03216770400.001892223498.112740807065.6641328935.212782136000.87

末余额

加：会计政

1176948.641176948.641176948.64

策变更前期差

--错更正

其他--

二、本年期

433540800.00---186146798.52-12125569.03-216770400.00-1893400446.75-2741984014.3041328935.212783312949.51

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以----238664.97-8212014.01---174144200.20-182594879.1810038133.33192633012.51“－”号填

列）

（一）综合

8212014.01174144200.20182356214.21320215.92182676430.13

收益总额

88/2042023年年度报告

（二）所有

者投入和减-------------9717917.419717917.41少资本

1．所有者

投入的普通-9717917.419717917.41股

2．其他权

益工具持有--者投入资本

3．股份支

付计入所有

--者权益的金额

4．其他--

（三）利润

---------------分配

1．提取盈

--余公积

2．提取一

--般风险准备

3．对所有

者（或股--东）的分配

4．其他--

（四）所有

者权益内部---------------结转

1．资本公

积转增资本--（或股本）

2．盈余公

积转增资本--（或股本）

3．盈余公

--积弥补亏损

4．设定受

--益计划变动

89/2042023年年度报告

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转--留存收益

6．其他--

（五）专项

---------------储备

1．本期提

--取

2．本期使

--用

（六）其他238664.97238664.97238664.97

四、本期期

433540800.00---186385463.49-20337583.04-216770400.00-2067544646.95-2924578893.4851367068.542975945962.02

末余额

公司负责人：康青山主管会计工作负责人：易凌杰会计机构负责人：易凌杰母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

其他权益工具减：

项目实收资本(或股专项

优先永续其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计本)储备股债他股

一、上年年末余额433540800.00---151737292.62-24617.53-216770400.001549773865.762351846975.91

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额433540800.00---151737292.62-24617.53-216770400.001549773865.762351846975.91三、本期增减变动金额（减少以“－”------8003597.68--24605471.6232609069.30号填列）

（一）综合收益总额8003597.6893971999.62101975597.30

（二）所有者投入和减少资本-----------

1．所有者投入的普通股-

90/2042023年年度报告

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他-

（三）利润分配----------69366528.00-69366528.00

1．提取盈余公积-

2．对所有者（或股东）的分配-69366528.00-69366528.00

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5．其他综合收益结转留存收益-

6．其他-

（五）专项储备-----------

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额433540800.00---151737292.62-8028215.21-216770400.001574379337.382384456045.21

2022年度

其他权益工具减：

项目实收资本(或股其他综合收专项

优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计本)益储备股债他股

一、上年年末余额433540800.00151733900.29216770400.001386453428.112188498528.40

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额433540800.00---151733900.29---216770400.001386453428.112188498528.40三、本期增减变动金额（减少以“－”----3392.33-24617.53--163320437.65163348447.51号填列）

（一）综合收益总额24617.53163320437.65163345055.18

（二）所有者投入和减少资本-----------

1．所有者投入的普通股-

91/2042023年年度报告

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他-

（三）利润分配-----------

1．提取盈余公积-

2．对所有者（或股东）的分配-

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5．其他综合收益结转留存收益-

6．其他-

（五）专项储备-----------

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他3392.333392.33

四、本期期末余额433540800.00---151737292.62-24617.53-216770400.001549773865.762351846975.91

公司负责人：康青山主管会计工作负责人：易凌杰会计机构负责人：易凌杰

92/2042023年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用昆吾九鼎投资控股股份有限公司（原“江西中江地产股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”或“本企业”）的前身为江西纸业股份有限公司（以下简称“江西纸业”）。江西纸业是经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字(1997)109号文批准，以募集设立方式设立的股份有限公司。

2006年12月18日，中国证监会以证监公司字[2006]284号文核准，同意江西纸业实施重大

资产收购和定向发行新股的股权分置改革方案。2006年12月20日，江西纸业相关股东大会审议通过了公司股权分置改革方案，江西纸业向江西江中制药（集团）有限责任公司（以下简称“江中集团”）增发人民币普通股14000万股。至此，江西纸业注册资本变更为人民币30107万元，控股股东变更为江中集团。

江西纸业第三届董事会第二十五次会议、2007年第一次临时股东大会审议通过了《公司名称变更》、《公司注册地址和经营范围变更》及《关于提请股东大会授权董事会办理相关工商变更》等相关议案。2007年2月5日，经江西省工商行政管理局核准，江西纸业法定名称变更为“江西中江地产股份有限公司”；公司经营范围变更为“房地产开发经营、土地开发及经营、对旅游项目的投资、装饰工程；建筑材料的生产、销售；建筑工程的设计与规划；物业管理；资产管理。”公司注册地址变更为“江西省南昌市湾里区翠岩路1号”。

2009年4月，公司2008年度股东大会审议通过了向全体股东按每10股派发现金红利0.5元（含税）并转增2股的方案。实施后，公司总股本增至36128.4万元。

2011年3月，江中集团实施存续式分立。江西中江集团有限责任公司（以下简称“中江集团”）作为存续式分立而设立的新公司，成为本公司的控股股东。

2011年4月，公司2010年度股东大会审议通过了以资本公积金转增股本的方案，向全体股

东按每10股转增2股，实施后，公司总股本增至43354.08万元。

2015年5月15日，同创九鼎投资管理集团股份有限公司（原北京同创九鼎投资管理股份有限公司，简称“九鼎集团”）在江西省产权交易所通过电子竞价的方式，以41.49592亿元竞得中江集团100%的股权。2015年5月20日，九鼎集团与江西中江控股有限责任公司（以下简称“中江控股”）、大连一方集团有限公司等中江集团股东签署了《产权交易合同》，中江集团各股东将其所持中江集团100%股权转让给九鼎集团。2015年9月18日，国务院国资委出具《关于江西中江地产股份有限公司间接转让有关问题的批复》（国资产权[2015]911号）批准该次股权转让。2015年9月22日，该次股权转让完成工商变更登记，九鼎集团持有中江集团100%的股权，成为公司控股股东的控股股东，公司实际控制人变更为吴刚、黄晓捷、吴强、蔡蕾和覃正宇。

2015年11月30日，公司2015年重大资产购买暨关联交易的标的资产——昆吾九鼎投资管

理有限公司（以下简称“昆吾九鼎”）完成了工商变更登记手续，成为本公司的全资子公司。

2015年12月18日，经本公司2015年第二次临时股东大会审议，本公司将名称由“江西中江地产股份有限公司”变更为“昆吾九鼎投资控股股份有限公司”，英文名称由“JIANGXIZHONGJIANG REAL ESTATE CO.LTD”变更为“Kunwu Jiuding Investment Holdings CO.Ltd”。企业主要经营业务新增“投资管理、投资咨询”。2015 年 12 月 21 日，经江西省工商行政管理局核准，江西中江地产股份有限公司法定名称变更为“昆吾九鼎投资控股股份有限公司”。2015年12月30日，公司证券简称由“中江地产”变更为“九鼎投资”。

2022年2月18日，中江集团以存续分立的方式，分立为中江集团（存续公司）和江西紫星

企业管理有限公司（新设公司，以下简称“江西紫星”）。本公司51%股权留在存续公司中江集团，本公司21.37%股权剥离给江西紫星。

公司经营范围：投资管理；投资咨询；房地产开发及经营；土地开发及经营；对旅游项目的投资；装饰工程；建筑材料的生产、销售；建筑工程的设计与规划；物业管理；资产管理；自有房屋租赁；室内外装修装饰工程设计、施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）；注册资本：43354.08万元；股本：43354.08 万元；统一社会信用代码：91360000158309980U；住所：江西省南昌市东

湖区董家窑路 112 号紫金城写字楼 A 座 20 层；法定代表人：康青山。

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公司办公地址：江西省南昌市东湖区沿江北大道 1379 号紫金城 A 栋写字楼。

本公司的母公司为江西中江集团有限责任公司，最终控制人为吴刚、黄晓捷、吴强、蔡蕾、覃正宇。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月15日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、

企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用

公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定金融工具公允价值的确定方法、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见本节附注“五、11”、“五、21”、“五、26”、“五、34”。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单笔金额超过500万元

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单笔收回或转回金额占净资产1%以上

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本期重要的应收款项核销单笔核销金额占净资产1%以上

重要的投资活动项目单笔投资金额占净资产10%以上

重要的非全资子公司子公司净资产占公司净资产10%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资

的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

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2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

3）已办理了必要的财产权转移手续。

4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的

权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债按公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（4）为合并发生的相关费用为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（2）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并范围包括本公司和子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的

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基础上评估是否控制该结构化主体。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

1)增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公

司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

2)处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

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c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款，与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

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9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

11.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取金融资产现金流量的权利届满；

2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流

量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

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以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，

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采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

2）其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法

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计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

项目目前的状态估值方法按照报告日最近一个交易日的股票收盘价计算的市值已上市或已挂牌且做市转让市值法计算最近融资价报告日前半年内存在转让或再融资按照转让或再融资的价格计算格法已过会按照最近一年净利润*可比上市公司市盈率（大于30公司四个待发行的取30）*（80%-100%）计算季度合计已经申按照最近一年净利润*可比上市公司市盈率（大于30未亏损、报 IPO 的取 30）*80%计算未出现业报预计1市盈率按照最近一年净利润*可比上市公司市盈率（大于30绩下滑超告 年内申 （P/E） 的取 30）*70%计算；若估值低于按照投资协议约定计

截过50%且可

日 报 IPO 算的回购金额的，则取回购金额为估值结果至比公司市前盈率未超预计1按照最近一年净利润*可比上市公司市盈率（大于30报市半过100年后申市场的取30）*60%计算；若估值低于按照投资协议约定计告场

年 拟上市退 报 IPO 法 算的回购金额的，则取回购金额为估值结果日乘未内出已过会按照最近一期末净资产*可比上市公司市净率（大于2投数上未公司最近待发行的取2）*（80%-100%）计算资法市发超一年内亏已经申按照最近一期末净资产*可比上市公司市净率（大于2生过损或出现报 IPO 的取 2）*80%计算转一业绩下滑预计1市净率按照最近一期末净资产*可比上市公司市净率（大于2让

年 超过 50%或 年内申 （P/B） 的取 2）*70%计算；若估值低于按照投资协议约定计

或 可比公司 报 IPO 算的回购金额的，则取回购金额为估值结果再市盈率超预计1按照最近一期末净资产*可比上市公司市净率（大于2融过100年后申的取2）*60%计算；若估值低于按照投资协议约定计

资 报 IPO 算的回购金额的，则取回购金额为估值结果拟并购或投资协议中约定回购按照投资协议约定的回购条款计算

回购或其条款成本公允价值法/他方式退投资协议中未约定回及其净资产法他方按照预计可收回金额作为估值结果出购条款法报告日前一年内新投资成本法按照投资成本计算

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资、《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产、租赁应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的贷款承诺、以及财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）等进行减值处理并确认损失准备。

102/2042023年年度报告

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于应收租赁款，本公司亦选择按照相当于整个存续期的预期信用损失的金额计量其损失准备。

2）信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

103/2042023年年度报告

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

3）已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

4）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

5）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（6）金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（7）财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

（8）金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

104/2042023年年度报告

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收票据单项计提坏账准备。

除单项计提坏账准备的应收票据之外，或当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票一般不计提坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收票据

商业承兑汇票济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收账款单项计提坏账准备。

除单项计提坏账准备的应收账款之外，或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损

105/2042023年年度报告失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法实际控制人合并范围一般不计提坏账准备内企业的款项

应收账款/其

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来他应收款

按照账龄划分经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司按两类主营业务分别参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

业务类型账龄预期信用损失率（%）

1年以内1.00

1-2年3.00

2-3年5.00

私募股权投资管理

3-4年10.00

4-5年50.00

5年以上100.00

1年以内5.00

1-2年30.00

2-3年50.00

房地产业务

3-4年70.00

4-5年70.00

5年以上100.00

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

14.应收款项融资

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

参见本附注13.应收账款按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

106/2042023年年度报告

参见本附注13.应收账款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参见本附注13.应收账款按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

参见本附注13.应收账款

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

本公司存货是房地产开发产品，房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发土地。

已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业；出租开发产品是指本公司意图出售而暂以经营方式出租的物业，出租开发产品在预计可使用年限之内分期摊销；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。

（2）取得和发出存货的计价方法

取得存货时按照成本进行计量。开发成本和开发产品的成本包括土地成本、建筑成本、资本化的利息、其他直接和开发用土地的核算方法：购入的土地使用权或

以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款及相关税费作为实际成本；间接开发费用。开发产品结转成本时按个别计价法确定其实际成本。

质量保证金的核算方法：质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入“其他应付款”，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位；

公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产品”。

（3）开发成本的核算方法

本公司开发项目的成本包括：

1）土地征用及拆迁补偿费：归集开发房地产所购买或参与拍卖土地所发生的各项费用，包

括土地价款、安置费、原有建筑物的拆迁补偿费、契税、拍卖服务费等。

2）前期工程费：归集开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘查、测绘、场地平整等费用。

3）基础设施费：归集开发过程中发生的供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿

化、环卫设施、光彩工程以及道路等基础设施费用。

107/2042023年年度报告

4）建筑安装工程费：归集开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程费和设备费。

5）配套设施费：归集在开发项目内发生的公共配套设施费用，如锅炉房、水塔（箱）、自

行车棚、治安消防室、配电房、公厕、幼儿园、学校、娱乐文体设施、会所、居委会、垃圾房等设施支出。

开发间接费用：归集在开发项目现场组织管理开发工程所发生的不能直接确定由某项目负担的费用，月末需按一定标准在各个开发项目间进行分配。包括：开发项目完工之前所发生的借款费用、工程管理部门的办公费、电话费、交通差旅费、修理费、劳动保护费、折旧费、低值易耗品摊销，周转房摊销、管理机构人员的薪酬、以及其他支出等。

开发项目竣工时，经有关政府部门验收合格达到交房条件时，计算或预计可售住宅、商铺、写字间及车位等开发产品的总可售面积，并按各开发产品的可售面积占总可售面积的比例将归集的开发成本在各开发产品之间进行分摊，计算出各开发产品实际成本。尚未决算的，按预计成本计入开发产品，并在决算后按实际成本数与预计成本的差额调整开发产品。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末存货按成本与可变现净值孰低法计量，当房地产开发产品可变现净值低于成本时，应计提存货跌价准备。可变现净值是指在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及估计的销售费用及税金后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

□适用√不适用

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18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

（1）长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

（2）长期股权投资类别的判断依据

1）确定对被投资单位控制的依据详见本附注7；

2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

*与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

*向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。

*向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

3）确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注8。

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（3）长期股权投资初始成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。

（4）长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照

110/2042023年年度报告

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（5）长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本附注27。

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20.投资性房地产

(1).如果采用公允价值计量模式的：

选择公允价值计量的依据

公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应当同时满足以下两个条件：

1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；

2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而

对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司目前投资性房地产项目主要位于南昌市东湖区，主要为商业物业，有较为活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性。

（2）公允价值确定原则

公司针对不同物业市场交易情况，采用以下不同的估价方法：

1）公司投资性房地产本身有交易价格时，以公司投资性房地产管理部门提供的同期成交价

格或报价为基础，确定其公允价值。

2）公司投资性房地产本身无交易价格时，由公司投资性房地产管理部门进行市场调研，并

出具市场调研报告，以市场调研报告的估价结论确定其公允价值。必要时，公司聘请具有相关资质的评估机构，对本公司投资性房地产采用收益法并参考公开市场价格进行公允价值评估，以其评估金额作为本公司投资性房地产的公允价值。

3）公司估价时，应从投资性房地产所在城市的政府房地产管理部门、权威机构，或具有相

关资质的房地产中介服务机构获取同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。

4）对本身无交易价格的投资性房地产，参照市场上至少三个以上类似可比项目物业的交易价格，并按照影响标的物业价值的相关因素进行价格修正，以此为基础，最终确定标的物业的公允价值。公司对可比项目估价时应编制调整因素标准表，根据投资性房地产的类型，分别商圈位置、周边交通便捷度、商业繁华度、房屋状况、设备及装修、交易时间、交易方式、所在楼层、

地理位置、人文价值、周边环境等确定调整系数范围。

（3）本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素

1）假设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用；

2）国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发

生重大变化；

3）无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。

（4）对投资性房地产的公允价值的期末确认及会计核算处理程序

1）投资性房地产公允价值的首次确认：

对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转换为投资性房产的，首次转换日公允价值小于账面价值的差额，借记公允价值变动损益，公允价值大于账面价值的差额贷记其他综合收益。

2）转换日后投资性房地产公允价值的后续计量：

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采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。公司以单项投资性房地产为基础估计其期末公允价值。对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-450-52.11-5

运输设备年限平均法3-100-59.5-33.33

办公及电子设备年限平均法3-50-519-33.33

其他设备年限平均法5-150-56.33-20

22.在建工程

□适用√不适用

23.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而

以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

113/2042023年年度报告

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

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26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命确定依据、估计情况及摊销方法

项目预计使用寿命确定依据摊销方法

软件3-10年软件经济使用寿命直线摊销法每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

无形资产减值测试见本附注27.长期资产减值。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27.长期资产减值

√适用□不适用

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、无

形资产、商誉等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照

115/2042023年年度报告

合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

29.合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债

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券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市

场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划

净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

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31.预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只有在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于

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在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商

品所有权上的主要风险和报酬；

5）客户已接受该商品；

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司收入确认与成本结转的具体原则与方法：

1）房地产销售收入

房地产销售合同对于根据销售合同条款、法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，本公司在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

2）基金管理费收入的确认

A、协议约定以基金认缴金额为基数收取的管理费

对协议约定以基金认缴金额为基数收取管理费的基金，在有限合伙人支付第一期出资后，公司开始按照协议约定的收费基数和协议约定的收费比例分期确认管理费收入。收费基数在投资期内通常约定为认缴金额，在退出期内通常约定为认缴金额减去已经退出项目投资本金后的余额。

收费比例通常约定为2%/年。由于基金设立第一年的运营时间不满12个月，因此第一年确认的管理费收入则为按照协议约定应收取的年度管理费金额*基金从正式设立至年底的天数/365。

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B、协议约定以基金实际完成的投资额为基数收取的管理费

对协议约定以基金实际完成的投资额为基数收取管理费的基金，当有限合伙人缴纳首期出资且基金开始对外投资后，管理人按照协议约定的收费基数和收费比例确认管理费收入。这类收费通常分两种情况：一种是约定按照基金每次投出金额的3%一次性收取，则公司在基金每次实际投资时确认管理费收入；另外一种是约定按照基金实际投资金额的2%的比例每年收取，则公司每年按照基金累计投资金额乘以2%来确认管理费收入，第一年基金运营不足365天的，则按照基金实际运营天数计算当年应确认的管理费收入。

3）项目管理报酬收入的确认

A、设有回拨机制且未设 hurdle 条款的基金的管理报酬收入的确认方式

所谓回拨机制，就是管理人在先行向基金收取收益分成后，如果基金最终的整体回报未达到协议约定的管理人收取收益分成的收益率条件，或者基金的整体回报虽然达到管理人收取收益分成的收益率条件，但先行收取的收益分成大于按照基金最终整体回报计算可以获得的收益分成的，则管理人需要将先行收取的收益分成或者多收取的收益分成退还给基金或基金出资人。

所谓 hurdle 条款，就是基金设立时即设定的给基金管理人支付收益分成时基金需要达到的最低收益指标，实际收益达到该 hurdle 之后即可收取收益分成，否则基金管理人就不可收取收益分成。

对有回拨机制但未设有 hurdle 条款的基金，公司在基金每次确定向出资人分配收益时，均首先根据基金过往已经收到的分红款、项目变现金额及按照公司内部统一的估值方法测算的在管

项目的估值（三项合称预计回款总额），测算基金所投项目预计回款总额可否覆盖基金出资人的全部出资。如果测算的基金预计回款总额大于基金出资人的全部出资，则公司可以确认管理报酬收入，确认的管理报酬收入=（分配时项目投资累计投资收益-尚未变现项目预计整体亏损金额）*约定的收益分成比例-已经确认的管理报酬收入。否则，就暂不确认管理报酬收入，待基金下次有收益分配事项时再行测算，并根据测算结果按照同样判断标准决定是否确认管理报酬收入。

B、设有 hurdle 条款但未设有回拨机制的基金的管理报酬收入的确认方式

对设有 hurdle 条款但未设有回拨机制的基金，公司在基金每次确定向出资人分配收益时，均首先根据基金过往已经收到的分红款、项目变现金额及按照公司内部统一的估值方法测算的在

管项目的估值（三项合称预计回款总额），测算基金整体预计收益水平可否达到基金设定的hurdle 收益水平。如果测算的基金整体收益水平达到基金设定的 hurdle 收益水平，则公司可以确认管理报酬收入，确认的管理报酬收入=分配时项目投资累计投资收益*约定的收益分成比例-已经确认的管理报酬收入。否则，就暂不确认管理报酬收入，待基金下次有收益分配事项时再行测算，并根据测算结果按照同样判断标准决定是否确认管理报酬收入。

C、既设有回拨机制又设有 hurdle 条款的基金的管理报酬收入的确认方式

对既设有回拨机制又设有 hurdle 条款的基金，公司在基金每次确定向出资人分配收益时，均首先根据基金过往已经收到的分红款、项目变现金额及按照公司内部统一的估值方法测算的在

管项目的估值（三项合称预计回款总额），测算基金整体预计收益水平可否达到基金设定的hurdle 收益水平。如果测算的基金整体收益水平达到基金设定的 hurdle 收益水平，则公司可以确认管理报酬收入，确认的管理报酬收入=（分配时项目投资累计投资收益-尚未变现项目预计整体亏损金额）*约定的收益分成比例-已经确认的管理报酬收入。否则，就暂不确认管理报酬收入，待基金下次有收益分配事项时再行测算，并根据测算结果按照同样判断标准决定是否确认管理报酬收入。

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D、既没有回拨机制又未设 hurdle 条款的基金的管理报酬收入的确认方式

既没有回拨机制又未设 hurdle 条款的基金，公司在基金每次确定向出资人分配收益时，直接确认管理报酬收入，确认的管理报酬收入=分配时项目投资累计投资收益*约定的收益分成比例-已经确认的管理报酬收入。

4）投资顾问费收入的确认

投资顾问费收入是指公司为其他各方提供咨询服务所收取的报酬。公司按照协议的约定，在提供咨询服务且就该服务享有现时收款权利的当期确认为收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

（1）取得合同发生的增量成本为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

（2）履行合同发生的成本

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

（3）合同成本摊销和减值合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

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2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确

认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的

暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差

122/2042023年年度报告

异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时

满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主

体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

123/2042023年年度报告

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产和租赁负债，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

（1）使用权资产

1）初始计量

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至

租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

2）后续计量

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注27.长期资产减值所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债

1）初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

124/2042023年年度报告

*本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）后续计量

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。

融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)经营租赁

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则

第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2)融资租赁

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租

125/2042023年年度报告

赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“11.金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

1）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁

变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

2）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本

附注“11.金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于：

1）母公司；

2）子公司；

3）受同一母公司控制的其他企业；

4）实施共同控制的投资方；

5）施加重大影响的投资方；

6）合营企业，包括合营企业的子公司；

7）联营企业，包括联营企业的子公司；

8）本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业

或联营企业；

126/2042023年年度报告

9）本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。

10）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

11）本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

12）本公司母公司的关键管理人员；

13）本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；

14）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共

同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方：

15）持有本公司5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动人；

16）直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，

上市公司监事及与其关系密切的家庭成员，本公司母公司监事；

17）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和

15项情形之一的企业；

18）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第11、

12、16项情形之一的个人；

19）由上述第11、12、16和18项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管

理人员的，除本公司及其控股子公司以外的法人（或者其他组织）。

20）管理的基金

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币受影响的报表项目会计政策变更的内容和原因影响金额名称

递延所得税资产5192215.89

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》

递延所得税负债5544624.27（财会〔2022〕31号，以下简称《解释第16号》），明确了关于单项未分配利润-352408.38交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，上述规定自2023年1月1日起施行。公司自2023年1月1日所得税费用1529357.02

起执行《解释第16号》。

其他说明无

127/2042023年年度报告

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允1%、3%、5%、6%、9%、增值税

许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税13%消费税营业税

城市维护建设税实缴增值税7%

企业所得税应纳税所得额25%、16.5%、15%

教育费附加实缴增值税3%

地方教育附加实缴增值税2%

自用物业的房产税，以房产原值的70%-90%房产税1.2%为计税依据

对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为房产税12%计税依据

土地增值税30%-60%（超率累进）

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

注册地在西藏的公司15%

注册地在香港的公司16.5%

注册地在中国除西藏和香港之外的企业25%

2.税收优惠

√适用□不适用

1.企业所得税根据《西藏自治区人民政府关于印发<西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）>的通知》(藏政发[2022]11号)规定，对在藏从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，减按15%的税率征收企业所得税。

128/2042023年年度报告

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款244812949.23356549538.88

其他货币资金86694.3086498.43存放财务公司存款

合计244899643.53356636037.31

其中：存放在境外的款项总额87417185.4363928927.99其他说明其中，其他货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

按揭贷款保证金86694.3086498.43其中，受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

诉讼冻结资金339283.63

截至2023年12月31日，本公司不存在或有潜在收回风险的款项。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产56756813.7681751680.20/

其中：

债务工具投资/

权益工具投资56756813.7681751680.20/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计56756813.7681751680.20/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

129/2042023年年度报告

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据15418147.10

合计15418147.10

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账类别账面面比例金计提比金比例金计提比金额价值价

(%)额例(%)额(%)额例(%)值按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

无风险组合15418147.1010015418147.10

合计15418147.10//15418147.10//

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

130/2042023年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内56414991.4942669376.66

1年以内小计56414991.4942669376.66

1至2年19859896.8410311572.27

2至3年10294585.97876068.29

3至4年876068.2914343542.80

4至5年1807262.8013168633.78

5年以上9876456.199950226.67

合计99129261.5891319420.47

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提比例比例账面价值金额金额比例价值金额金额比例

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏99129261.58100.0012036634.8712.1487092626.7191319420.47100.0018585278.7520.3572734141.72账准备

其中：

131/2042023年年度报告

账龄组

81248382.1981.9612036634.8714.8169211747.3274973077.2882.1018585278.7524.7956387798.53

合无风险

17880879.3918.0417880879.3916346343.1917.9016346343.19

组合

合计99129261.58/12036634.87/87092626.7191319420.47/18585278.75/72734141.72

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例应收账款坏账准备

（%）

1年以内（含1年）54880455.29548804.551.00

1－2年3513553.65105406.603.00

2－3年10294585.97514729.305.00

3－4年876068.2987606.8310.00

4－5年1807262.80903631.4050.00

5年以上9876456.199876456.19100.00

合计81248382.1912036634.87

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合18585278.756548643.8812036634.87

合计18585278.756548643.8812036634.87

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

132/2042023年年度报告

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

第一名42566281.0042566281.0042.94425662.81

第二名16346343.1916346343.1916.49

第三名14095132.9714095132.9714.22990034.50

第四名10375037.0710375037.0710.47103750.37

第五名4295527.874295527.874.334295527.87

合计87678322.1087678322.1088.455814975.55其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

133/2042023年年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

134/2042023年年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

135/2042023年年度报告

1年以内5862739.30100.00

合计5862739.30100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款45916806.6932606712.40

合计45916806.6932606712.40

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

136/2042023年年度报告

无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

137/2042023年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内35203251.8221212905.54

1年以内小计35203251.8221212905.54

1至2年2400193.692282541.59

2至3年793868.889343961.17

3至4年8772041.89753345.12

4至5年389455.401051348.55

5年以上127334704.18127798796.44

合计174893515.86162442898.41

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款88046643.3070878594.32

138/2042023年年度报告

保证金14413939.3817044346.65

代收代付款179568.33179568.33其他（含江纸遗留）72253364.8574340389.11

合计174893515.86162442898.41

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期信整个存续期预坏账准备合计

月预期信用损失(未发生信用期信用损失(已

用损失减值)发生信用减值)

2023年1月1日余额63679893.8866156292.13129836186.01

2023年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回859476.84859476.84本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额62820417.0466156292.13128976709.17

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额其他期末余额计提收回或转回或核变动销单项计提预期信用损

66156292.1366156292.13

失的其他应收款

账龄组合63679893.88859476.8462820417.04

合计129836186.01859476.84128976709.17

139/2042023年年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

第一名53900000.0030.82江纸遗留5年以上53900000.00

第二名41501606.4223.73往来款5年以上41501606.42

第三名16908466.679.67往来款1年以内

第四名13908103.217.95往来款1年以内695405.16

1年以内、

1-2年、3-

第五名11011500.006.30往来款8300290.00

4年及5年

以上

合计137229676.3078.47//104397301.58

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价存货跌价

项目准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备

开发成本1078512893.931078512893.93930017647.81930017647.81

开发产品730788074.29730788074.29736734869.61736734869.61

140/2042023年年度报告

合计1809300968.221809300968.221666752517.421666752517.42

（1）开发成本最近一期的（预项目名称开工时间期末余额期初余额

计）竣工时间

紫金城商铺2006年9月2010年10月617446373.02617446373.02

紫金城住宅2021年6月2024年3月461066520.91312571274.79

合计1078512893.93930017647.81

（2）开发产品最近一期的竣工本期增加项目名称期初余额本期减少额期末余额时间额

紫金城商铺2010年10月493728138.34493728138.34

紫金城写字楼2015年8月217883834.99217883834.99

紫金城住宅2024年3月25122896.285946795.3219176100.96

合计736734869.615946795.32730788074.29

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

√适用□不适用

存货期末余额含有借款费用资本化的金额为63076788.65元。

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

1）期末对存货进行跌价测试，未见跌价迹象，故未计提存货跌价准备。

2）公司存货期末余额33503114.93由于诉讼被冻结，详见本节附注“十六承诺及或有事项”。

3）公司存货期末余额30431716.23用于提供担保。

141/2042023年年度报告

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税15634789.056647841.50

预缴企业所得税7634972.898497996.51

合同取得成本3159797.091650109.42

土地增值税2770612.861261757.18

预缴增值税2572010.401203354.64

预缴城市维护建设税161630.7667661.70

预缴教育费附加68963.0528997.88

预缴地方教育附加45975.2819331.91

预缴营业税10000.0010000.00

土地使用税49414.61

合计32058751.3819436465.35其他说明无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

142/2042023年年度报告

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

143/2042023年年度报告

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用

144/2042023年年度报告

其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

145/2042023年年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其他宣告计综发放提期初期末减值准备期被投资单位权益法下确认的合现金减余额追加投资减少投资其他权益变动其他余额末余额投资损益收股利值益或利准调润备整

一、合营企业小计

二、联营企业江西商报文化传播有限

363574.70363574.70363574.70

责任公司

九泰基金管理有限公司24410832.7517000000.00-18168984.90-3138807.8820103039.97

龙泰九鼎投资有限公司19180367.914750000.00-20750000.0012915368.49-16095736.400.00宜宾五粮液基金管理有

376291.84-2000000.001623708.160.00

限公司巴中川陕革命老区振兴

3440884.41344628.223785512.63

发展基金管理有限公司

小计47771951.6121750000.00-22750000.00-4908988.19--3138807.88---14472028.2424252127.30363574.70

合计47771951.6121750000.00-22750000.00-4908988.19--3138807.88---14472028.2424252127.30363574.70

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

146/2042023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期

672534268.26788185660.19

损益的金融资产

合计672534268.26788185660.19

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、期初余额225512639.00225512639.00

二、本期变动18883258.0018883258.00

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入19938087.0019938087.00企业合并增加

减：处置其他转出

公允价值变动-1054829.00-1054829.00

三、期末余额244395897.00244395897.00

1.未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

紫金城三期底商17#商业103、17#商业-111、

7740058.00开发产品未售前出租

17#商业-112 和四期底商 S-1#号楼-102

2.转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

147/2042023年年度报告

转换前核转换对损益对其他综合收项目金额审批程序算科目理由的影响益的影响

紫金城三期底商17#商业

103、17#商业-111、17#商业用于第九届董事会

存货4694247.322284358.01

-112 和四期底商 S-1#号楼- 出租 第七次会议审

102计及2023年

第一次临时股用于

紫金城写字楼 A 座 6 楼 固定资产 4564170.26 东大会审议 5725394.06出租

合计/9258417.58///8009752.07其他说明

√适用□不适用

公司投资性房地产期末余额39545411.00用于提供担保。

(2).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产21093486.6226522923.01固定资产清理

合计21093486.6226522923.01

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币办公及电子设项目房屋及建筑物运输设备其他设备合计备

一、账面原值：

1.期初余额38906803.748781651.551500234.0720902.6549209592.01

2.本期增加金额871368.9455950.78927319.72

（1）购置871368.9455950.78927319.72

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额7328730.64774600.00164919.568268250.20

（1）处置或报废774600.00164919.56939519.56

（2）其他减少7328730.647328730.64

4.期末余额31578073.108878420.491391265.2920902.6541868661.53

148/2042023年年度报告

二、累计折旧

1.期初余额13665271.367670741.611345459.895196.1422686669.00

2.本期增加金额1219530.32451099.1466752.694055.041741437.19

（1）计提1219530.32451099.1466752.694055.041741437.19

3.本期减少金额2764560.38735870.00152500.903652931.28

（1）处置或报废735870.00152500.90888370.90

（2）其他减少2764560.382764560.38

4.期末余额12120241.307385970.751259711.689251.1820775174.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19457831.801492449.74131553.6111651.4721093486.62

2.期初账面价值25241532.381110909.94154774.1815706.5126522923.01

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

公司固定资产未见减值迹象，无需计提减值准备。

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

149/2042023年年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(5).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

150/2042023年年度报告

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额43422607.8343422607.83

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额43422607.8343422607.83

二、累计折旧

1.期初余额12582404.2212582404.22

2.本期增加金额6728771.766728771.76

(1)计提6728771.766728771.76

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额19311175.9819311175.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值24111431.8524111431.85

2.期初账面价值30840203.6130840203.61

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目软件合计

一、账面原值

1.期初余额362133.92362133.92

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

151/2042023年年度报告

(1)处置

4.期末余额362133.92362133.92

二、累计摊销

1.期初余额295254.87295254.87

2.本期增加金额20506.4420506.44

（1）计提20506.4420506.44

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额315761.31315761.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值46372.6146372.61

2.期初账面价值66879.0566879.05

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事期初余额期末余额项企业合并形成的处置

昆吾九鼎创业投资有限公司366827.91366827.91

合计366827.91366827.91

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

152/2042023年年度报告

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修支出1839402.731051087.44788315.29

合计1839402.731051087.44788315.29

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备71420264.9016913873.4571354804.6116905951.05

153/2042023年年度报告

可抵扣亏损396580686.7599145171.69365448853.0891362213.27

预计负债4000000.001000000.004000000.001000000.00

租赁负债21947604.225486901.0720768863.535192215.89

合计493948555.87122545946.21461572521.22114460380.21

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公

146554656.3934826450.60205666778.2645297989.78

允价值变动投资性房地产公允

128264960.3932066240.11118615502.4429653875.62

价值变动

使用权资产17339552.234334888.0622178497.075544624.27

合计292159169.0171227578.77346460777.7780496489.67

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

坏账准备69593079.1477066660.15

长期股权投资-资产减值准备363574.70363574.70

交易性金融资产公允价值变动6000000.006000000.00

合计75956653.8483430234.85

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付股权转让款4750000.004750000.00

合计4750000.004750000.00

其他说明：

无

154/2042023年年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限类受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型型

货币资金339283.63339283.63冻结诉讼冻结

其中30431716.23元其中30431716.23元为借

为借款抵押担保，款抵押担保，存货63934831.1663934831.16抵押63934831.1663934831.16抵押

33503114.93元为诉33503114.93元为诉讼冻

讼冻结结

固定资产10534634.6410534634.64抵押借款抵押担保

长期股权投资104633013.60104633013.60冻结诉讼冻结146817031.16146817031.16冻结诉讼冻结

投资性房地产39545411.0039545411.00抵押借款抵押担保69039013.0069039013.00抵押借款抵押担保

合计208452539.39208452539.39//290325509.96290325509.96//

其他说明：

无

155/2042023年年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）14415908.725133999.15

1—2年550021.5548447.00

3年以上13006807.4013246560.48

合计27972737.6718429006.63

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

江纸遗留12132551.60江纸遗留

合计12132551.60/其他说明

□适用√不适用

156/2042023年年度报告

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

江纸遗留2825968.182825968.18

房租13714.28

合计2839682.462825968.18

(2).账龄超过1年的重要预收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

江纸遗留2825968.18江纸遗留

合计2825968.18/

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收基金管理费等12978786.2719536225.40

预收房款86495584.5750737124.03

合计99474370.8470273349.43

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬15551666.4694874658.0895206480.3415219844.20

157/2042023年年度报告

二、离职后福利-设定提存计划597589.309329428.579312375.15614642.72

三、辞退福利1034200.621034200.62

合计16149255.76105238287.27105553056.1115834486.92

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴15103202.8682732194.1283071250.1214764146.86

二、职工福利费1629436.811629436.81

三、社会保险费364714.166034802.456025855.88373660.73

其中：医疗保险费350052.155823031.615814057.97359025.79

工伤保险费14103.05197642.40197110.5114634.94

生育保险费558.9614128.4414687.40

四、住房公积金4162760.004162760.00

五、工会经费和职工教育经费83749.44315464.70317177.5382036.61

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计15551666.4694874658.0895206480.3415219844.20

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险579133.229048985.589032169.68595949.12

2、失业保险费18456.08280442.99280205.4718693.60

合计597589.309329428.579312375.15614642.72

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税13153800.8331522139.84

增值税4853307.951694596.66

个人所得税2094351.452383260.91

房产税731405.831116516.56

城市维护建设税251904.1015099.33

土地使用税201104.58

教育费附加107958.906462.67

地方教育附加71972.614308.51

印花税20262.53174956.40

合计21486068.7836917340.88

其他说明：

无

158/2042023年年度报告

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款211791129.92239870278.46

合计211791129.92239870278.46

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

借款及其利息79878706.87100131506.85

诉讼判决款67700938.4071522536.34

往来款（含江纸遗留）59374856.6163914471.23

保证金4476919.903903514.90

其他359708.14398249.14

合计211791129.92239870278.46账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

单位167700938.40诉讼赔偿款尚未支付

单位214350000.00江纸遗留

159/2042023年年度报告

合计82050938.40/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债6983682.65

合计6983682.65

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额8532853.615708038.49

合计8532853.615708038.49

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

160/2042023年年度报告

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋租赁款21947604.2220768863.53

减：一年内到期的租赁负债6983682.65

合计14963921.5720768863.53

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款2677629.502677629.50专项应付款

合计2677629.502677629.50

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

161/2042023年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

育林基金2416456.222416456.22

环保补助金261173.28261173.28

其他说明：

无专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因

未决诉讼4000000.004000000.00按尤紫雨案件仲裁结果预提赔偿款所致

合计4000000.004000000.00/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1671403.771671403.77收到政府补助

合计1671403.771671403.77/

其他说明：

√适用□不适用2007年公司收到江西省财政厅根据财政部财建[2007]690号文件《关于下达第二批可再生能源建筑应用示范补助资金的通知》发放的“紫金城”项目可再生能源建筑补助资金1000万元。

该资金按照“紫金城”项目已完工建筑面积占全部建筑面积比例确认政府补助收入，根据本期完工的建筑面积，本期应确认0.00元政府补助收入。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

162/2042023年年度报告

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数433540800.00433540800.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

186385463.495971979.64192357443.13

价）

合计186385463.495971979.64192357443.13

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期变动系购买少数股东股权和对九泰基金管理有限公司增资所致。

56、库存股

□适用√不适用

163/2042023年年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前

减：前期计入期计入期初其他综期末

项目本期所得税前其他综减：所得税费税后归属于母税后归属于余额合收益余额发生额合收益用公司少数股东当期转当期转入留存入损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益20337583.0417347839.212676071.7414641786.3929981.0834979369.43

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额20312965.516668169.796638188.7129981.0826951154.22

存货转投资性房地产初始确认差异24617.5310679669.422676071.748003597.688028215.21

其他综合收益合计20337583.0417347839.212676071.7414641786.3929981.0834979369.43

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

164/2042023年年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积216770400.00216770400.00

合计216770400.00216770400.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润2067897055.331892223498.11

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-352408.381176948.64调整后期初未分配利润2067544646.951893400446.75

加：本期归属于母公司所有者的净利润15345147.16174144200.20

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利69366528.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润2013523266.112067544646.95

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-352408.38元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务276429897.921252548.00427341944.386030590.08

-房地产业务5967632.511252548.0027668518.726030590.08

-私募股权投资业务270462265.41399673425.66

其他业务4136844.544755791.99

-租赁业务4136844.544755791.99

合计280566742.461252548.00432097736.376030590.08

165/2042023年年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本行业分类

房地产业务5967632.511252548.00

私募股权投资业务270462265.41地区分类

境内地区252515297.71252548.00

境外地区23914600.22

合计276429897.921252548.00其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为9947.44万元，其中：

8615.82万元预计将于2024年度确认收入

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1090442.791433834.88

教育费附加467300.55614492.33

房产税3014599.671791109.91

土地使用税806552.19991357.24

车船使用税9426.676360.00

印花税55203.70248751.97

土地增值税388723.841897348.86

地方教育附加311533.71409661.56

合计6143783.127392916.75

其他说明：

无

166/2042023年年度报告

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

物业管理及服务7194799.747053894.24

销售服务费用1814518.824200810.20

职工薪酬947834.08784318.60

广告费及宣传促销费443550.862013288.77

办公费用224687.29205879.99

合计10625390.7914258191.80

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬97896371.77105596107.75

咨询费45736349.8737139677.23

折旧及摊销9526562.139529471.17

办公费13642089.5715713432.22

中介及专业机构费用6563234.666938176.39

差旅交通费10035923.766510763.14

业务招待费8055743.646095998.53

诉讼费-1508192.76

会务及广告费598992.20260382.70

残保金92722.19124741.45

其他799907.04832904.32

合计192947896.83190249847.66

其他说明：

公司根据业务类型对管理费用项目进行了重新梳理划分，对上期发生额亦同步进行划分。

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用13125940.696545147.61

减：利息收入2755645.741441817.95

汇兑损失1815788.832651363.64

手续费及其他62266.84109198.20

合计12248350.627863891.50

167/2042023年年度报告

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

财政奖励金4588854.06259600.00

个税手续费返还193149.67130788.11

稳岗补贴53437.3882527.03

合计4835441.11472915.14

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4908988.19-14998736.40

处置长期股权投资产生的投资收益1948666.76-261073.97

交易性金融资产在持有期间的投资收益1409808.722207484.88

处置交易性金融资产取得的投资收益43541533.4073423864.31

合计41991020.6960371538.82

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-104617207.24-22781931.01

按公允价值计量的投资性房地产-1054829.001204867.16

合计-105672036.24-21577063.85

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失6641566.35-6456402.67

其他应收款坏账损失860096.80-3672503.52

168/2042023年年度报告

合计7501663.15-10128906.19

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资

103454.47

产及无形资产而产生的处置利得或损失小计

合计103454.47

其他说明：

无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

违约赔偿收入169000.002982819.18169000.00

其他12641.70186.9112641.70

合计181641.702983006.09181641.70

其他说明：

√适用□不适用无

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计12418.66567282.3012418.66

其中：固定资产处置损失12418.6630737.0012418.66

对外捐赠50000.00

其他83975.53103084.9883975.53

合计96394.19720367.2896394.19

其他说明：

无

169/2042023年年度报告

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12065303.5932475989.15

递延所得税费用-20030548.6433200579.83

合计-7965245.0565676568.98

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额6193563.79

按法定/适用税率计算的所得税费用1548390.95

子公司适用不同税率的影响-4007274.23

调整以前期间所得税的影响-73626.19

非应税收入的影响-15625.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4316515.23

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9455775.99

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响381317.45

归属于合营企业和联营企业的损益845254.11

其他-1504421.39

所得税费用-7965245.05

其他说明：

√适用□不适用无

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57、其他综合收益

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到往来款项4738010.36130707771.05

收回的预付佣金5000000.00

收到的政府补助4836604.84473761.18

收到利息收入及汇兑收益2711305.561433931.12

收到保证金3322347.451000000.00

收到的其他1236200.41514479.75

收到的违约赔偿金2982819.18

170/2042023年年度报告

合计21844468.62137112762.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付往来款项15208197.74142252733.61

支付的期间费用等31882002.0631845617.35

代扣代缴税费970269.19264333.82

支付诉讼冻结资金339283.63

支付保证金16701851.98

支付的其他2951.36103084.99

对外捐赠50000.00

合计48402703.98191217621.75

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置子公司及其他营业单位的现金净额149522.37

合计149522.37

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

取得的资金拆借款79800000.00100000000.00

合计79800000.00100000000.00

171/2042023年年度报告

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

归还的资金拆借款100000000.00200000000.00

支付租赁付款额12344555.33

返还子公司小股东股本1000000.00

合计100000000.00213344555.33

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额非现金变期末余额现金变动非现金变动现金变动动

其他应付款100131506.8579800000.0011947200.00112000000.00-79878706.85租赁负债（含一年内到期的20768863.531178740.6921947604.22租赁负债）

应付股利69366528.0069366528.00

合计120900370.3879800000.0082492468.69181366528.00-101826311.07

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润14158808.84172026852.33

加：资产减值准备

信用减值损失-7501663.1510128906.19

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1741437.191745354.38

使用权资产摊销6728771.766728771.76

无形资产摊销20506.4426353.76

172/2042023年年度报告

长期待摊费用摊销1051087.441051087.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-103454.47

列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12418.6630737.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）105672036.2421577063.85

财务费用（收益以“－”号填列）13125940.696545147.61

投资损失（收益以“－”号填列）-41991020.69-60371538.82

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8085566.0011531970.32

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-11944982.6421668609.51

存货的减少（增加以“－”号填列）-147242698.12-43071808.32

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-5384207.51-14736576.94

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）5957076.2245998609.39

其他536545.30

经营活动产生的现金流量净额-73785509.10181416084.76

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额244560359.90356636037.31

减：现金的期初余额356636037.31125142136.93

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-112075677.41231493900.38

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金244560359.90356636037.31

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款244473665.60356549538.88

可随时用于支付的其他货币资金86694.3086498.43可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额244560359.90356636037.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

173/2042023年年度报告

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

诉讼冻结资金339283.63不可随时支取

合计339283.63/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金12342353.267.082787417185.43

其中：美元12342353.267.082787417185.43

应收账款1464842.097.082710375037.07

其中：美元1464842.097.082710375037.07

其他应收款333586.337.08272362691.90

其中：美元333586.337.08272362691.90

其他非流动金融资产29015925.617.0827205511096.32

其中：美元29015925.617.0827205511096.32

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

174/2042023年年度报告

√适用□不适用

报告期内支付短期租赁费用为149.62万元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额149.62(单位：万元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁收入4136844.54

合计4136844.54作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年4681817.644343686.80

第二年2378740.204681817.64

第三年93429.302378740.20

第四年115981.2093429.30

第五年115981.20115981.20

五年后未折现租赁收款额总额7385949.5411613655.14

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、其他

□适用√不适用

175/2042023年年度报告

八、研发支出

(1).按费用性质列示

□适用√不适用

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

176/2042023年年度报告

公司本期注销苏州磐石九鼎投资管理有限公司。公司本期新设成立苏州云灿创业投资有限公司。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币持股比例

子公司主要经(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直间方式接接

人民币投资管理、投资咨非同一控昆吾九鼎投资管理有限公司北京北京100

500000000.00询制下合并

人民币投资管理、投资咨北京九合资产管理有限公司北京北京100出资设立

50000000.00询

人民币投资管理、投资咨非同一控北京同创九鼎投资咨询有限公司北京北京100

100000000.00询制下合并

房地产开发经营，人民币

昆吾九鼎不动产有限公司南昌南昌投资咨询，不动产100出资设立

50000000.00

投资与管理

人民币投资管理、投资咨非同一控苏州昆吾九鼎投资管理有限公司苏州苏州100

10000000.00询制下合并

人民币投资管理、投资咨非同一控西藏昆吾九鼎投资管理有限公司拉萨拉萨100

100000000.00询制下合并

昆吾九鼎（北京）医药投资管理人民币投资管理、资产管非同一控北京北京100

有限公司5000000.00理制下合并

人民币投资管理、投资咨非同一控北京惠通九鼎投资有限公司北京北京100

10000000.00询制下合并

人民币项目投资；投资咨非同一控北京瑞晟九鼎投资有限公司北京北京100

10000000.00询；投资管理制下合并

人民币项目投资；投资咨非同一控北京九信众晟投资有限公司北京北京100

50000000.00询；投资管理制下合并

人民币项目投资；投资咨非同一控北京中恒九鼎投资有限公司北京北京100

10000000.00询；投资管理制下合并

177/2042023年年度报告

人民币投资管理、投资咨非同一控昆吾九鼎创业投资有限公司北京北京100

50000000.00询制下合并

人民币投资管理、投资咨非同一控天津昆吾投资管理有限公司天津天津100

1000000.00询制下合并

人民币投资管理、投资咨非同一控无锡上鼎久鼎投资管理有限公司无锡无锡80

10000000.00询制下合并

管鲍九鼎（厦门）投资管理有限人民币投资管理、投资咨非同一控厦门厦门80

公司1000000.00询制下合并

人民币投资管理、资产管非同一控达孜汇凯创业投资管理有限公司拉萨拉萨100

20000000.00理制下合并

人民币非同一控九鼎东江投资管理有限公司嘉兴嘉兴投资管理100

50000000.00制下合并

人民币非同一控拉萨昆吾九鼎投资管理有限公司拉萨拉萨投资咨询100

5000000.00制下合并

人民币投资管理、股权投非同一控深圳同德九鼎投资管理有限公司深圳深圳100

10000000.00资制下合并天行九鼎股权投资基金管理（上人民币非同一控上海上海投资基金管理75

海）有限公司10000000.00制下合并苏州昆吾九鼎投资中心（有限合人民币投资管理、投资咨非同一控苏州苏州100

伙）30000000.00询制下合并

人民币投资管理、投资咨非同一控北京九鼎大慧投资管理有限公司北京北京100

6000000.00询制下合并

人民币投资管理、投资咨巴中秦巴九鼎投资管理有限公司巴中巴中100出资设立

10000000.00询服务

人民币投资管理、资产管同一控制北京君融联合投资管理有限公司北京北京80

100000000.00理下合并

人民币嘉兴创欣投资有限公司浙江嘉兴实业投资100出资设立

20000000.00嘉兴均益投资合伙企业（有限合人民币实业投资、股权投嘉兴嘉兴100出资设立

伙）120000000.00资人民币海南启盈九鼎创业投资有限公司海口海口创业投资100出资设立

30000000.00

人民币苏州云灿创业投资有限公司苏州苏州创业投资90出资设立

100000.00

178/2042023年年度报告

人民币投资管理、投资咨宁波九旭投资管理有限公司宁波宁波85出资设立

10000000.00询

Kunwu Jiuding International 中国香 中国香 投资管理、投资咨 非同一控

美元664544.00100

(Holdings) Limited 港 港 询 制下合并

投资管理、投资咨非同一控

Jiuding China GP Limited Cayman 美元 500.00 Cayman 100询制下合并

投资管理、投资咨非同一控

Jiuding Advisors Limited Cayman 美元 500.00 Cayman 100询制下合并

投资管理、投资咨非同一控

Orient Beam Limited B.V.I 美元 50000.00 B.V.I 100询制下合并

投资管理、投资咨非同一控

Jiuding Dingcheng Limited Cayman 美元 50000.00 Cayman 100询制下合并

投资管理、投资咨非同一控

Jiuding Dingjin Limited Cayman 美元 50000.00 Cayman 100询制下合并

Jiuding Dingfeng Advisors 投资管理、投资咨 非同一控

Cayman 美元 50000.00 Cayman 100

Limited 询 制下合并

投资管理、投资咨非同一控

Genuine Wealth Management Cayman 美元 50000.00 Cayman 100询制下合并

Jiuding China Associates 美元 投资管理、投资咨 非同一控

Cayman Cayman 100

L.P. 2600000.00 询 制下合并

美元投资管理、投资咨非同一控

Jiuding Dingfeng GP L.P. Cayman Cayman 90

6000000.00询制下合并

投资管理、投资咨

JD Dingsheng Limited Cayman 美元 50000.00 Cayman 100 出资设立询

投资管理、投资咨

Jiuding Yuanmou GP Limited Cayman 美元 50000.00 Cayman 100 出资设立询

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

179/2042023年年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用对合营企业或联营

合营企业或联持股比例(%)主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处营企业名称直接间接理方法

九泰基金管理基金募集、销售、特

北京北京26.728权益法有限公司定客户资产管理

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发期初余额/上期发生额生额九泰基金管理有限九泰基金管理有限公司公司

流动资产12052.2612186.33

非流动资产4463.187302.91

资产合计16515.4419489.24

180/2042023年年度报告

流动负债7442.997448.85

非流动负债1551.112572.82

负债合计8994.1010021.67少数股东权益

归属于母公司股东权益7521.349467.57

按持股比例计算的净资产份额2010.302461.57调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2775.685218.32

净利润-6946.23-6420.22终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-6946.23-6420.22本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计378.552299.75下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润34.46183.47

--其他综合收益

--综合收益总额34.46183.47其他说明无

181/2042023年年度报告

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

√适用□不适用

报告期内，基于公司参与私募股权投资主体的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额等因素，共有17只私募股权基金因公司享有的可变回报重大而纳入财务报表的合并范围。

注册资本主要经出资比例

基金名称(人民币万注册地业务性质营地（%）

元)

宁波江北区昆谊股权投资中心（有限合伙）宁波3000.00宁波投资管理100

宁波江北区昆儒股权投资中心（有限合伙）宁波3000.00宁波投资管理100

宁波江北区善品九鼎股权投资中心（有限合伙）宁波3000.00宁波投资管理100

宁波江北区顺途九鼎股权投资中心（有限合伙）宁波3000.00宁波投资管理100

嘉兴秦智九鼎股权投资合伙企业（有限合伙）嘉兴1000.00嘉兴投资管理100

苏州恒天九鼎投资中心（有限合伙）苏州5610.00苏州投资管理100

苏州工业园区高思九鼎投资中心（有限合伙）苏州10005.00苏州投资管理100

嘉兴昆吾九鼎投资中心（有限合伙）嘉兴10000.00嘉兴投资管理100

苏州和聚九鼎投资中心（有限合伙）苏州10001.00苏州投资管理100

宁波江北区建开九鼎股权投资中心（有限合伙）宁波3000.00宁波投资管理100

嘉兴恒瑞九鼎股权投资合伙企业（有限合伙）嘉兴10000.00嘉兴投资管理100

嘉兴合创九鼎投资中心（有限合伙）嘉兴6000.00嘉兴投资管理100

苏州博观九鼎创业投资中心（有限合伙）苏州7100.00苏州投资管理100

嘉兴鑫润九鼎股权投资合伙企业（有限合伙）嘉兴1000.00嘉兴投资管理100

苏州金禄九鼎投资中心（有限合伙）苏州1000.00苏州投资管理100

182/2042023年年度报告

苏州兴达九鼎投资中心（有限合伙）苏州11449.03苏州投资管理60.26

海南熠辰创业投资合伙企业（有限合伙）海口3000.00海口投资管理100

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额0（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期新本期转本期

财务报表项入营业与资产/收益相期初余额增补助入其他其他期末余额目外收入关金额收益变动金额

递延收益1671403.771671403.77与资产相关

合计1671403.771671403.77/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关4642291.44342127.03

合计4642291.44342127.03

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）风险管理目标和政策

183/2042023年年度报告

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1）市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产或负债为美元外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

金额单位：美元项目期末余额期初余额

货币资金12342353.269179124.14

应收账款1464842.093690795.42

其他应收款333586.33251426.24

其他非流动金融资产29015925.6140276856.04

（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险主要产生于企业间的资金拆借。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例。公司密切关注利率变动对公司利率风险的影响。

（3）其他价格风险本公司持有的部分分类为其他非流动金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着资本市场价格变动的风险。企业股权价格波动不仅仅取决于企业的业绩，还受宏观经济周期、利率、资金、供求关系等因素影响。本公司已于公司内部成立投后管理部门，由指定专员密切跟进被投企业的经营情况及其股权价值，落实投资协议相关条款，以缓解公司面临的价格风险。

2）信用风险

2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的信用风险主要来自于合同另一方未能履行

义务而导致本公司金融资产产生的损失，包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司成立了专门小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3）流动风险

184/2042023年年度报告

管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将经营利润、银行借款作为主要资金来源。

于2023年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：元

项目1年以内1-2年2-3年3年以上

其他应付款79878706.85

4）股权资产风险

公司从事股权投资业务，可能面临的主要风险是投资项目退出风险，产生的主要原因包括：

期限长是股权投资的特性，通过资本市场实现退出是股权投资最理想的退出通道。IPO 企业排队上市时间花费较长，直接影响着 PE 机构的 IPO 退出机制实施。投资项目退出困难，造成出资人的资金难以收回，直接影响公司的管理业绩报酬，并对公司后续基金产品的募集带来不利影响。

为降低股权投资风险，公司成立了风险控制委员会，针对投资过程中的相关风险进行控制。

在投资项目选择、投资项目后管理等主要风险阶段，制定了适合公司自身经营模式的风险控制措施。在投资项目选择阶段，建立了项目负责人尽职调查机制、投资决策委员会审核机制、风险控制委员会审核机制等控制手段。在投资项目后管理中，建立了专人负责制、项目公司的评价体系、风险项目预警机制、风险或危机处置机制等控制手段。由于上述风险控制体系的建立、完善和有效实施，最大限度的控制投资风险，推动被投资单位尽快实现三板挂牌或实现上市，保障公司投资资金的顺利收回。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

185/2042023年年度报告

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产3410000.00122778122.92603102959.10729291082.02

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金

3410000.00122778122.92603102959.10729291082.02

融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资3410000.00122778122.92603102959.10729291082.02

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产244395897.00244395897.00

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物244395897.00244395897.00

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额3410000.00367174019.92603102959.10973686979.02

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金

融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

186/2042023年年度报告

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用项目市价的确定依据为该项目在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

投资性房地产，公司采取第三方评估机构评估值作为投资性房地产的公允价值。

私募股权投资业务，参照可比上市公司市盈率或市净率计算估值的，公允价值为第二层次，参数选取为被投资单位每股收益或每股净资产以及可比上市公司市盈率及市净率。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司对投资的基金进行估值的，公允价值为第三层次，公司根据被投资基金的净资产（净值）以及公司对基金持有的份额估算相应金融资产的公允价值。

本公司对不同项目公允价值估值方式详见附注五、11.金融工具。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏

感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的

政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)

187/2042023年年度报告

江西中江集团有

江西省南昌市投资管理、咨询服务13000.0051.0051.00限责任公司本企业的母公司情况的说明无

本企业最终控制方是吴刚、黄晓捷、吴强、蔡蕾、覃正宇

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见本节附注十、1在子公司的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见本节附注“十、3在合营企业或联营企业中的权益”

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系同创九鼎投资管理集团股份有限公司母公司之控股股东江西紫星企业管理有限公司与本公司受同一最终控制方控制南昌市紫星茶馆服务有限公司与本公司受同一最终控制方控制南昌市紫星餐饮服务有限公司与本公司受同一最终控制方控制拉萨昆吾九鼎产业投资管理有限公司与本公司受同一最终控制方控制九证资本投资有限公司与本公司受同一最终控制方控制北京九信创新资产管理有限公司与本公司受同一最终控制方控制达孜九信资产管理有限公司与本公司受同一最终控制方控制南昌紫星信息咨询有限责任公司与本公司受同一最终控制方控制江西紫星物业服务有限公司与本公司受同一最终控制方控制

TongChuang Holdings Limited 与本公司受同一最终控制方控制西藏欣创九鼎实业有限公司与本公司受同一最终控制方控制公司及子公司管理的基金

本公司董事、监事、高级管理人员其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

188/2042023年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交获批的交易额关联方关联交易内容本期发生额易额度（如上期发生额度（如适用）

适用）

江西紫星物业服务有房地产物业管理、销

9425789.5015000000.00否11056776.24

限公司及其子公司售服务、业务招待

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

管理的基金提供投资管理服务214231774.82346026509.57

北京九信创新资产管理有限公司提供投资顾问服务7264150.742358490.50

达孜九信资产管理有限公司提供投资顾问服务6320754.544716981.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目期末剩余实缴期初剩余实缴

拉萨昆吾九鼎产业投资管理有限公司93001.42113587.10

南昌紫星信息咨询有限责任公司30340.1532299.19

九证资本投资有限公司12368.4612368.46

TongChuang Holdings Limited 8990.95 10835.87

西藏欣创九鼎实业有限公司36007.3020981.17

合计180708.28190071.79

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

江西紫星物业服务有限公司及其子公司办公楼3527930.284007017.72

189/2042023年年度报告

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

昆吾九鼎投资管理有限公司42400000.002021-3-22027-3-1否本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬509.04560.83

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款在管基金52310201.597358193.0886877179.1214330605.15

其他应收款在管基金41455234.259858131.3324336213.909387291.18

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

190/2042023年年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债在管基金12978786.2719536225.40

其他应付款在管基金20190401.5116603301.20

其他应付款江西紫星物业服务有限公司523000.002385867.92

其他应付款同创九鼎投资管理集团股份有限公司1559641.78

其他应付款南昌市紫星茶馆服务有限公司99700.00119548.45

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截止2023年12月31日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。

191/2042023年年度报告

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

√适用□不适用

（1）本公司按房地产经营惯例为商铺和住宅承购人提供抵押贷款担保，截至2023年12月

31日累计担保余额为人民币46820000.00元。

（2）公司前员工尤紫雨以昆吾九鼎、昆吾九鼎深圳分公司为被申请人向深圳市福田区劳动

争议仲裁委员会申请仲裁，要求公司支付申请人业绩奖金4240万元，2018年4月30日深圳市福田区劳动争议仲裁委员会作出深福劳人仲案[2018]48号《仲裁裁决书》，裁决如下：昆吾九鼎投资管理有限公司支付尤紫雨九鼎业绩奖金人民币400万元。昆吾九鼎根据仲裁决议计提预计负债400万元。昆吾九鼎及尤紫雨对仲裁结果均不认可，分别向法院提起诉讼。

本案件于2020年10月22日在北京市朝阳人民法院进行了第一次开庭审理，北京市朝阳区人民法院对此案进行公开审理，并于2020年12月18日作出了（2020）京0105民初7951号《民事判决书》，判决内容如下：1、原告（被告）昆吾九鼎投资管理有限公司无需支付被告（原告）尤紫雨九鼎投资定向增发项目融资业绩奖金人民币四百万元；2、原告（被告）昆吾九

鼎投资管理有限公司无需支付被告（原告）尤紫雨律师费人民币三千七百七十三元五角八分；

3、驳回被告（原告）尤紫雨的全部诉讼请求。

一审判决后尤紫雨不服，于2021年1月1日向北京市第三中级人民法院上诉。北京市第三中级人民法院于2020年11月9日对此案进行公开审理，并于2021年11月29日作出了

（2021）京03民终7574号《民事裁定书》，裁定内容如下：（1）撤销北京市朝阳区人民法

院（2020）京0105民初7951号民事判决书；（2）本案发回北京市朝阳区人民法院重审。上诉人尤紫雨预交的二审案件受理费10元，予以退回。

由于尤紫雨劳务纠纷诉讼事项，2020年12月底，公司向北京市朝阳区人民法院申请以江西省南昌市东湖区董家窑路 112 号紫金城 B 座 31 套房地产为昆吾九鼎提供担保，予以置换昆吾九鼎银行基本账户被冻结的资金4240万元。截至2021年3月昆吾九鼎银行基本账户4240万元解除冻结，紫金城 B 座 31 套房地产资产被北京市朝阳区人民法院查封，近日公司获悉被查封的紫金城 B 座 31 套房地产被续封至 2027 年 3月。本次查封的紫金城 B座 31套房地产为公司闲置资产，不会对公司的日常经营造成影响。

除存在上述或有事项外，截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

192/2042023年年度报告

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

1、2024年4月，公司子公司北京九信众晟投资有限公司（以下简称“北京众晟”）因诉讼案件导致其银行账户被冻结（基本户冻结金额4.38万，一般户冻结金额1.36万，合计被冻结金额5.74万），被冻结金额占公司最近一期经审计货币资金余额的0.02%，占公司最近一期经审计总资产的0.002%。北京众晟正在积极与法院、执行申请人就具体执行事宜沟通，以保障公司资金安全，维护公司及股东的合法权益。本案件最终的执行结果尚存在不确定性，需以后续法院执行结果为准，预计不会对公司的正常经营活动及业绩产生重大影响。

2、2024 年 4 月，公司子公司北京惠通九鼎投资有限公司（以下简称“北京惠通”）作为 GP

投资的苏州建邦九鼎创业投资中心（有限合伙）（以下简称“苏州建邦”）的已投项目中证机构

间报价系统股份有限公司（以下简称“中证股份”）因涉及监察案件导致北京惠通银行账户被冻结（基本户，冻结金额234.35万），被冻结金额占公司最近一期经审计货币资金余额的

0.94%，占公司最近一期经审计总资产的0.07%。苏州建邦投资的中证股份已于2019年完全退出，且苏州建邦已于2020年注销。北京惠通正在积极就具体事宜进行了解和沟通，以保障公司资金安全，维护公司及股东的合法权益。本案件最终结果尚存在不确定性，需以实际结果为准，预计不会对公司的正常经营活动及业绩产生重大影响。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

193/2042023年年度报告

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

1、2021年2月，本公司的全资子公司昆吾九鼎收到江西省南昌市中级人民法院民事裁定书

和应诉通知书（2020）赣01民初915号及随应诉通知书发送的江钨控股的《民事起诉状》。具体情况如下：

2015年5月15日，江钨控股与志德通和、昆吾九鼎签订《战略合作协议》。根据约定，志

德通和、昆吾九鼎与中航信托签订股权转让协议，受让中航信托所持有的江西稀有稀土金属钨业集团有限公司的全部股权（工商登记为30%，实际持股17.91%）；志德通和、昆吾九鼎受让股权后，依法推进改制重组工作。双方各自发挥各自优势，按照上市目标，加快钨等产业发展，实现各产业板块上市。自战略合作协议签订之后，昆吾九鼎按照协议的约定，积极推进相关事宜，推动战略合作方案的实施，并按约定支付部分股权转让款，履行协议约定的出资义务。但是，在战略合作方案的推进过程中，昆吾九鼎发现江钨控股并未按照协议约定的事项进行合作，经过多次与江钨控股协商和沟通，均未果，在此情况下，昆吾九鼎暂停履行战略合作协议的相关约定。在此之前，2015年2月25日，江钨控股与志德通和另行签署了《合作框架协议》，双方约定以江钨控股集团旗下的各产业板块混合所有制改制和上市发展为目标共同推进全面战略合作。江钨控股此次诉讼主要请求为：解除上述提到的《合作框架协议》和《战略合作协议》；要求赔偿因志

德通和和昆吾九鼎未履行《战略合作协议》而给其产生的经济损失、相关债务利息及资金占用费等，金额暂共计人民币206321166.67元。

2021年2月2日公司收到南昌市中级人民法院作出的《民事裁定书》，裁定如下：冻结志德

通和、昆吾九鼎名下银行存款人民币206321166.67元或查封、扣押其相应价值的财产。2021年3月，公司查询到，因南昌市中级人民法院执行《民事裁定书》，昆吾九鼎所持有部分控股及参股公司股权被冻结，冻结期限范围为：2021年1月25日至2024年2月2日。

2021年2月4日昆吾九鼎向南昌市中级人民法院提出了管辖权异议申请，要求将案件移送至

北京市第一中级人民法院管辖，后昆吾九鼎于2021年3月9日收到南昌市中级人民法院送达的《民事裁定书》，裁定驳回昆吾九鼎对本案管辖权提出的异议，其后，昆吾九鼎于3月15日对该民事裁定书向江西省高级人民法院提出了上诉，4月28日江西省高级人民法院裁定驳回昆吾九

194/2042023年年度报告

鼎对本案管辖权提出的异议。2021年7月，昆吾九鼎向南昌市中级人民法院提出反诉，要求江钨控股赔偿因未履行《战略合作协议》而给昆吾九鼎造成的经济损失、资金占用费等，金额暂共计人民币208157917.82元。

南昌市中级人民法院对本案件本诉和反诉进行了合并审理，并于2022年2月22日作出了2

020赣01民初915号《民事判决书》，判决内容如下：1、解除江西钨业控股集团有限公司与江

西志德通和九鼎投资管理有限公司于2015年2月25日签订的《合作框架协议》；2、解除江西

钨业控股集团有限公司与昆吾九鼎投资管理有限公司、江西志德通和九鼎投资管理有限公司于

2015年5月15日签订的《战略合作协议》；3、昆吾九鼎投资管理有限公司、江西志德通和九鼎

投资管理有限公司在本判决生效后十日内向江西钨业控股集团有限公司支付经济损失

70983333.34元；4、驳回江西钨业控股集团有限公司的其他诉讼请求；5、驳回昆吾九鼎投资管理有限公司的反诉请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案本诉案件受理费1073406元，保全费5000元，共计1078406元，由江西钨业控股集团有限公司负担

539203元，由昆吾九鼎投资管理有限公司、江西志德通和九鼎投资管理有限公司负担539203元。反诉案件受理费541295元，由昆吾九鼎投资管理有限公司负担。

昆吾九鼎、志德通和不服一审判决并提起上诉，江西省高级人民法院于2022年8月16日做出二审判决（终审判决），驳回上诉，维持原判，即昆吾九鼎、志德通和向江钨控股支付经济损失70983333.34元并承担相应的诉讼受理费。

2023年8月，昆吾九鼎获悉江钨控股已就上述判决向南昌中院提出执行申请，南昌中院已立案执行，昆吾九鼎银行账户3856067.61元被冻结。2024年1月，本案件执行法院由江西省南昌市中级人民法院变更为江西省南昌高新技术产业开发区人民法院，且昆吾九鼎于2021年2月因法院执行裁定而被冻结的部分控股及参股公司股权续冻至2027年1月。昆吾九鼎于2024年1月因法院执行判决而新增一个被冻结的银行账户（一般户，冻结金额2.48万元）；截止本报告披露日，昆吾九鼎因法院执行判决而被冻结的银行账户资金中382.16万元已被法院扣划。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

195/2042023年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款13493190.8316652369.74

合计13493190.8316652369.74

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

196/2042023年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

197/2042023年年度报告

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

198/2042023年年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内（含1年）14001249.0516648749.49

1年以内小计14001249.0516648749.49

1至2年9.271192990.03

2至3年382587.201302.80

3至4年1302.801044.34

4至5年1044.34

5年以上69486336.5169486336.51

合计83872529.1787330423.17

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金14413939.3817044346.65

代收代付款179568.33179568.33其他（含江纸遗留）69279021.4670106508.19

合计83872529.1787330423.17

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损用损失(未发生信用信用损失(已发

失减值)生信用减值)

2023年1月1日余额4521761.3066156292.1370678053.43

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回298715.09298715.09本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额4223046.2166156292.1370379338.34

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

199/2042023年年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额其他期末余额计提收回或转回或核变动销单项计提预期信用损

66156292.1366156292.13

失的其他应收款

账龄组合4521761.30298715.094223046.21

合计70678053.43298715.0970379338.34

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

第一名53900000.0064.26江纸遗留5年以上53900000.00

第二名13908103.2116.58保证金1年以内695405.16

第三名2924949.443.49江纸遗留5年以上2924949.44

第四名2817479.313.36江纸遗留5年以上2817479.31

第五名1630000.001.94江纸遗留5年以上1630000.00

合计75180531.9689.63//61967833.91

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

200/2042023年年度报告

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

995412100.00995412100.00995412100.00995412100.00

资

对联营、合

363574.70363574.70363574.70363574.70

营企业投资

合计995775674.70363574.70995412100.00995775674.70363574.70995412100.00

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减值本期本期计提准备被投资单位期初余额期末余额增加减少减值期末准备余额

昆吾九鼎投资管理有限公司909862100.00909862100.00

昆吾九鼎不动产有限公司50000000.0050000000.00

北京九合资产管理有限公司12500000.0012500000.00

北京同创九鼎投资咨询有限公司23050000.0023050000.00

合计995412100.00995412100.00

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告追减法下其他发放投资期初其他计提期末减值准备期加少确认综合现金单位余额权益减值其他余额末余额投投的投收益股利变动准备资资资损调整或利益润

一、合营企业小计

二、联营企业江西商报文化传

363574.70363574.70363574.70

播有限责任公司小计

363574.70363574.70363574.70

合计363574.70363574.70363574.70

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

201/2042023年年度报告

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5967632.511252548.0027668518.726030590.08

其他业务4136844.544755791.99

合计10104477.051252548.0032424310.716030590.08

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益130000000.00180000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-3392.33

合计130000000.00179996607.67

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

202/2042023年年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2039702.57计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

4642291.44

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-1054829.00交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出290815.84其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额622873.79

少数股东权益影响额（税后）0.02

合计5295107.04

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

203/2042023年年度报告

归属于公司普通股股东的净利润0.520.03540.0354扣除非经常性损益后归属于公司普通

0.340.02320.0232

股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：康青山

董事会批准报送日期：2024年4月15日修订信息

□适用√不适用