中国医药:2025年度审计报告

中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

公司基本情况

中国医药健康产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名中技贸易股份有限公司，成立于1997年5月8日，是经国家体改委“体改生〔1997〕41号”文件和对外贸易经济合作部“〔1997〕外经贸政审函字第773号”文件批准，由中国技术进出口总公司（以下简称“中技总公司”）独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监发字〔1997〕164号和证监发字〔1997〕165号文件批准，本公司于1997年4月28日公开发行人民币普通股3000万股，其中，向社会公开发行2700万股，向公司内部职工配售300万股，并于同年在上海证券交易所上市交易。发行后本公司注册资本为12000万元，其中，国有法人股9000万股，由中技总公司持有；社会公众股3000万股。

经过历次配股、换股、转增、股权分置改革及送红股等变更，截至2025年12月

31日止，本公司股本为人民币1495879748股。

本公司法定代表人：杨光。统一社会信用代码：911100001000265317。注册地址：

北京市丰台区西营街1号院1区1号楼25-28层。

本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，股东会是本公司的权力机构，依法行使公司筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。目前下设办公室、董事会办公室、财务部、人力资源部、战略运营部、审计部、法律合规部、纪检室、数字化部等部门。

主要经营活动：本公司系以国际贸易为引领、以医药工业为支撑、以医药商业为

纽带的一体化产业格局进行经营，全面推动工商贸健四大业务板块业务整合，积极发挥协同优势的医药及医疗器械综合服务商。目前，公司产业形态涉及种植加工、研发、生产、销售、物流、国际贸易、学术推广、技术服务等全产业链条。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第3次会议于2026年4月

23日批准。

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

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本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、17、附注三、21、附注三、

22和附注三、27。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和合并及公司

现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额≥1000万元人民币重要的应收款项本期坏账准备收回或转回

单项金额≥1000万元人民币金额

本期重要的应收款项核销单项金额≥1000万元人民币

重要的在建工程单项资产账面价值≥合并财务报表净资产的0.30%

重要的资本化研发项目单项资产账面价值≥合并财务报表净资产的0.30%

重要的非全资子公司营业收入≥合并财务报表营业收入的3.00%

重要的合营或联营企业账面价值≥合并财务报表资产总额的5.00%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面

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价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定

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义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

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8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率或与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

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（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或与现金流量发生日即

期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

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但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

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金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

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（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：账龄组合

*应收账款组合2：合并范围内关联方组合

C、合同资产

*合同资产组合1：质量保证金

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

项目组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法承兑人为信用风险较小以银行承兑汇票中承兑银行的银行承兑汇票的银行信用等级作为信用风险特征应收票据以商业承兑汇票中承兑公司的商业承兑汇票承兑人为医院等客户信用评级作为信用风险特征

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

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项目组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账龄组合账龄状态账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约关联方组合合并范围内关联方风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：关联方组合

*其他应收款组合2：账龄组合

*其他应收款组合3：信用风险特征组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

项目组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况合并范围外以及对未来经济状况的预测，编制应收关联方股利的账龄与整个存续期逾期信用损失

其他应收款-关联方率对照表，计算预期信用损失应收股利组合参考历史信用损失经验，结合当前状况合并范围内以及对未来经济状况的预测，通过违约关联方风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账龄组合账龄状态其他款项账龄与整个存续期逾期信用损

应收其他款失率对照表，计算预期信用损失项合同期内保证参考历史信用损失经验，结合当前状况信用风险金、押金、关联以及对未来经济状况的预测，通过违约特征组合方往来款等低风风险敞口和整个存续期预期信用损失

险款项率，该组合预期信用损失率为0

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财务报表附注

其中上述组合中，账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄应收款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

3个月以内0.000.00

3个月至1年1.001.00

1至2年15.0015.00

2至3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款。

对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

21中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的

22中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、

周转材料、消耗性生物资产、在途物资、委托加工物资、合同履约成本等。

23中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时选择先进先出法、加权平均法或个别认定计价法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

14、持有待售和终止经营

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一

项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公

允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易

24中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的

净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

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财务报表附注

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产

列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

15、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

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财务报表附注

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参

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财务报表附注

与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、23。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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17、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物9-500-511.11-1.90

机器设备4-200-525.00-4.75

运输设备5-150-520.00-6.33

电子设备3-100-533.33-9.50

办公设备3-100-533.33-9.50

其他3-100-533.33-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

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（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程具体转固标准和时点：

类别结转固定资产的标准

房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早

机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早

在建工程计提资产减值方法见附注三、23。

19、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、23。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

21、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注

土地使用权40-70年权属证书记载年限直线法

软件5-10年预计使用年限直线法专利权5年预计使用年限直线法

非专利技术5-6年预计使用年限直线法其他10年预计使用年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、23。

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22、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费

用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

23、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

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照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

33中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

26、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

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财务报表附注

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

27、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

35中国医药健康产业股份有限公司

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*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法公司在履行了合同中的履约义务即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

本公司收入确认的具体方法如下：

*内销收入确认：公司将货物运送至客户或客户指定地点，并由客户签收后确认收入；

* 外销收入确认：按照双方约定的贸易方式，确认销售收入实现。以 FOB 和 CIF方式作为贸易结算条款，以产品报关离境后确认收入；

*服务收入确认：提供的研发服务或加工服务已经完成，并将研发成果或加工产品交付客户，取得客户确认/签收后确认收入。

28、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

36中国医药健康产业股份有限公司

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合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

29、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。

如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

30、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直

37中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38中国医药健康产业股份有限公司

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31、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、32。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

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财务报表附注

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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财务报表附注

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

32、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。

33、套期会计

在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

*被套期项目和套期工具之间存在经济关系。

*被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

*套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套

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财务报表附注

期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：

*因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

*套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

*被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

*套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

公允价值套期

公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

现金流量套期

现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。

对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的

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财务报表附注

现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。

34、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

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以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产

的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或

合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

35、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

44中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

36、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本公司本期未发生重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本公司本期未发生重要会计估计变更。

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%

增值税应税销售额13、9、6、5、3、免税

城市维护建设税应纳增值税额7、5

企业所得税应纳税所得额30、25、15、8.25

不同纳税主体适用的企业所得税税率如下：

纳税主体名称简称所得税税率%美康（香港）国际有限公司香港公司8.25中国医药保健品巴西医疗器材贸易有限责任公司巴西公司15西藏中健药业有限公司中健药业15

通用技术（海南）医药有限公司海南公司15

45中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

海南通用三洋药业有限公司三洋药业15天方药业有限公司天方药业15湖北科益药业股份有限公司科益药业15湖北丽益医药科技有限公司丽益药业15海南通用康力制药有限公司康力药业15北京长城制药有限公司长城制药15新疆天山制药工业有限公司天山药业15

中技服（上海）医疗器械有限公司上海技服20

通用技术集团通药数字科技（北京）有限公司通药数科20

通用技术（甘肃）医药科技有限公司甘肃公司20巴楚县天山天然植物制品有限公司巴楚公司20新疆甘草产业发展有限责任公司新疆甘草20

通用技术（喀什）医药有限公司喀什医药20黑龙江通用医疗设备贸易有限公司黑龙江器械20武汉通用大广医药有限公司武汉公司20广东通用血液透析中心有限公司广东血透20北京美康兴业生物技术有限公司美康兴业20河南大药房连锁经营有限公司河南大药房20北京穗禾健康科技有限责任公司穗禾健康20

GTMK DE MEXICO 30

根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》利得税两级制将适用于2018年

04月01日或之后开始的课税年度。法团首200.00万元的利得税税率将降至8.25%

其后的利润则继续按16.50%征税。独资或合伙业务的非法团业务，两级的利得税税率相应为7.50%及15.00%。本公司之下属香港公司按8.25%的税率缴纳企业所得税。

巴西企业所得税经调整后应税所得总额在24.00万雷亚尔以下时，税率为15.00%；

超过24.00万雷亚尔以上部分，另增征收10.00%，本公司之下属巴西公司按15.00%的税率缴纳企业所得税。

墨西哥企业所得税是对墨西哥居民企业的全球所得和墨西哥非居民企业来源于

墨西哥境内的所得所征收的一种所得税，由联邦政府征收，公司所得税率为30.00%，无附加税。资本利得适用相同税率。本公司之下属公司 GTMK DE MEXICO 按 30.00%的税率缴纳企业所得税。

2、税收优惠及批文

（1）企业所得税根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之下属公司中健药业享受该政策。

46中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

根据国家发展改革委财政部税务总局关于印发《海南自由贸易港鼓励类产业目

录（2024年本）》的通知（发改区域规〔2024〕227号），海南公司自2024年1月1日起根据上述通知，适用《海南自由贸易港鼓励类产业目录（2024年本）》，

自贸港鼓励类产业目录中的第67条药品仓储保鲜冷链物流集配中心运营，符合享受企业所得税减按15%征收的税收优惠政策。本公司之下属海南公司享受该政策，本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。

本公司之下属公司三洋药业于2024年10月29日获得新的高新技术企业证书，证书编号：GR202446000098，有效期为三年，本年度按 15%优惠税率缴纳企业所得税。

本公司之下属公司天方药业于2024年10月28日获得新的高新技术企业证书，证书编号：GR202441000637，有效期为三年，本年度按 15%优惠税率缴纳企业所得税。

本公司之下属公司科益药业于2023年11月14日获得新的高新技术企业证书，证书编号：GR202342003370，有效期为三年，本年度按 15%优惠税率缴纳企业所得税。

本公司之下属公司丽益药业于2024年11月27日获得新的高新技术企业证书，证书编号：GR202442001206，有效期为三年，本年度按 15%优惠税率缴纳企业所得税。

本公司之下属公司康力制药于2024年10月29日获得新的高新技术企业证书，证书编号：GR202446000098，有效期为三年，本年度按 15%优惠税率缴纳企业所得税。

本公司之下属公司长城制药于2024年10月29日获得新的高新技术企业证书，证书编号：GR202411000055，有效期为三年，本年度按 15%优惠税率缴纳企业所得税。

本公司之下属公司天山药业于2024年10月28日获得新的高新技术企业证书，证书编号：GR202465000543，有效期为三年，本年度按 15%优惠税率缴纳企业所得税。

财政部、税务总局于2023年发布财税〔2023〕6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》和财税〔2023〕12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，2023年1月

1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%

的税率缴纳企业所得税。

本公司之下属公司上海技服、通药数科、甘肃公司、巴楚公司、新疆甘草、喀什

医药、黑龙江器械、武汉公司、广东血透、美康兴业、河南大药房、穗禾健康适用小微企业税收优惠。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项之规定，从事农、林、牧、渔业公司享受免征企业所得税的优惠政策。本公司之下属公司通用嘉禾

47中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

（吉林）天然药物有限公司享受该政策。根据喀什地区巴楚县国家税务局根据财税〔2008〕149号、财税〔2011〕26号、国家税务总局公告2011年第48号文件，本公司之下属公司新疆甘草由于自产自销农副产品甘草，免征企业所得税。

根据财税〔2008〕149号《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初级加工范围（试行）的通知》，“关于企业所得税优惠政策的农产品初级加工范围（试行）”（2008年版）第一大项种植叶类，第（七）药用植物初加工规定：“通过对各种药用植物的根、茎、皮、叶、花、果实、种子等，进行挑选、整理、捆扎、清洗、晾晒、切碎、蒸煮、炒制等简单加工处理，制成的片、丝、块、段等中药材”的规定，免征企业所得税。本公司之下属公司安徽省万生中药饮片有限公司适用该政策。

根据财税〔2018〕76号《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的公司及子公司，其具备资格年度之前的5个年度发生的尚未弥补完的亏损，结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

（2）增值税

根据巴国税减免备字〔2008〕年30号文件，本公司之下属公司新疆甘草自产销售的甘草属于免征增值税范围，自2009年01月01日起减免增值税。

根据《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》，增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税，36个月内不得变更计税方法，自2012年07月01日起施行。本公司之下属公司通用技术河南省医药有限公司、通用技术辽宁医药有限公司、通用技术集团永正医药秦皇岛有限公司、中国医药黑龙江有限公司、齐齐

哈尔市中瑞医药有限责任公司销售疫苗、生物制品按3%缴纳增值税。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》条例第十五条规定，避孕药品及用具属于增值税免税范围。本公司之下属公司通用技术河南省医药有限公司、通用技术辽宁医药有限公司、通用技术集团永正医药秦皇岛有限公司、邯郸通用医药有限公司销售计生用品免征增值税。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金74647.57117468.81

银行存款240084770.851148824020.36

存放财务公司款项3109647400.702690210776.25

其他货币资金735969650.99515079796.34

存款应计利息3117514.782268843.18

合计4088893984.894356500904.94

其中：存放在境外的款项总额24000605.5310923594.69

48中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

期末，本公司除下述受限制的货币资金外，不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金652159196.64437215019.09

共管账户33929323.3231151490.24

住房维修基金22579647.5522497687.60

保函保证金14116198.2114269254.05

资金冻结9504726.93158408.00

在途货币资金2474137.605681489.09

履约保证金561732.912655709.96

ETC 保证金 16500.00 16500.00

POS 机保证金 2000.00

其他549299.28216060.35

合计735890762.44513863618.38

共管账户：因开展集采业务，本公司下属公司河北通用医药有限公司、河北通用华创医疗器械有限公司、通用技术辽宁医药有限公司、广东通用医药（粤东）有

限公司、通用技术集团北京永正医药有限公司与地方医保局、医疗机构开立共管账户，用于业务款项结算。

冻结资金：本公司下属公司通用嘉禾（吉林）天然药物有限公司建设工程施工合

同案件涉诉，被冻结资金4000000.00元；上海通用润达医疗技术有限公司因合同纠纷案件涉诉，被冻结资金3000000.00元；丽益药业因技术委托开发合同纠纷案件涉诉，被冻结资金1718049.52元；至资产负债表日资金均未解除冻结。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

或有对价122283434.58128730210.41

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票86865670.4286865670.42178704938.19178704938.19

商业承兑汇票76627876.61303401.2876324475.33368169383.112896853.95365272529.16

合计163493547.03303401.28163190145.75546874321.302896853.95543977467.35

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票83167413.72

商业承兑汇票1005593.05

合计84173006.77

49中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

已背书或贴现的银行承兑汇票中，对于承兑行信用等级较高的部分，在背书或贴现时本公司予以终止确认。对于承兑行信用等级较低的银行承兑汇票以及商业承兑汇票，在背书或贴现时本公司未予以终止确认，报表中在应收票据项目中列示。

（2）按坏账计提方法分类期末余额账面余额坏账准备类别账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备163493547.03100.00303401.280.19163190145.75

其中：

银行承兑汇票86865670.4253.1386865670.42

商业承兑汇票76627876.6146.87303401.280.4076324475.33

合计163493547.03100.00303401.280.19163190145.75

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备546874321.30100.002896853.950.53543977467.35

其中：

银行承兑汇票178704938.1932.68178704938.19

商业承兑汇票368169383.1167.322896853.950.79365272529.16

合计546874321.30100.002896853.950.53543977467.35按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称坏账预期信用坏账预期信用应收票据应收票据

准备损失率(%)准备损失率(%)

银行承兑汇票86865670.42178704938.19

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

失率(%)损失率(%)

三甲医院66125356.62198376.080.30112119982.80336359.950.30

非三甲医院10502519.99105025.201.00256049400.312560494.001.00

合计76627876.61303401.280.40368169383.112896853.950.79

50中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额2896853.95

本期计提-2593452.67

期末余额303401.28

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内

其中：3个月以内7121069463.386160021302.98

3个月至1年5900339047.755393659484.01

1年以内小计13021408511.1311553680786.99

1至2年1302921523.821728762078.81

2至3年371953601.62272388866.17

3年以上582524196.34543868517.48

小计15278807832.9114098700249.45

减：坏账准备1096188478.641079016582.37

合计14182619354.2713019683667.08

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备369976168.242.42349466748.7494.4620509419.50

按组合计提坏账准备14908831664.6797.58746721729.905.0114162109934.77

其中：

账龄组合14908831664.6797.58746721729.905.0114162109934.77

合计15278807832.91100.001096188478.647.1714182619354.27

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备337906441.182.40335906441.1899.412000000.00

按组合计提坏账准备13760793808.2797.60743110141.195.4013017683667.08

其中：

51中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

账龄组合13760793808.2797.60743110141.195.4013017683667.08

合计14098700249.45100.001079016582.377.6513019683667.08按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提依据

损失率(%)

国外客户 A 70838208.41 70838208.41 100.00 预计无法收回

许昌市立医院59151082.9459151082.94100.00预计无法收回

国外客户 B 49500703.55 49500703.55 100.00 预计无法收回

南通黑尔纺织制品有限公司26945964.0226945964.02100.00预计无法收回

睢县中医院23243818.0323243818.03100.00预计无法收回

无锡市康恩杰贸易有限公司15870658.8515870658.85100.00预计无法收回

河南天方医药化工有限公司12799475.085130413.0840.08预计无法收回

北京鑫开元医药科技有限公司11271009.0011271009.00100.00预计无法收回

鹤壁京立医院股份有限公司11052521.8211052521.82100.00预计无法收回

其他客户89302726.5476462369.0485.62预计无法收回

合计369976168.24349466748.7494.46

续：

上年年末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提依据

损失率(%)

国外客户 A 64829850.96 64829850.96 100.00 预计无法收回

许昌市立医院59151082.9459151082.94100.00预计无法收回

国外客户 B 41919216.53 41919216.53 100.00 预计无法收回

睢县中医院27242036.1127242036.11100.00预计无法收回

南通黑尔纺织制品有限公司26945964.0226945964.02100.00预计无法收回

无锡市康恩杰贸易有限公司15870658.8515870658.85100.00预计无法收回

北京鑫开元医药科技有限公司11271009.0011271009.00100.00预计无法收回

鹤壁京立医院股份有限公司11052521.8211052521.82100.00预计无法收回

其他客户79624100.9577624100.9597.49预计无法收回

合计337906441.18335906441.1899.41按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄预期信用账面余额坏账准备

损失率(%)

3个月以内7116707434.88

52中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

3个月至1年5865267446.8058652674.471.00

1至2年1279849001.04191977350.1615.00

2至3年301832153.37150916076.6950.00

3年以上345175628.58345175628.58100.00

合计14908831664.67746721729.905.01

续：

上年年末余额账龄预期信用账面余额坏账准备

损失率(%)

3个月以内6155524154.12

3个月至1年5381845728.6153818457.291.00

1至2年1662713768.51249407065.2815.00

2至3年241651076.82120825538.4150.00

3年以上319059080.21319059080.21100.00

合计13760793808.27743110141.195.40

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额1079016582.37

本期计提35325832.08

本期收回或转回18187547.17

本期核销40817.55

外币财务报表折算差额74428.91

期末余额1096188478.64转回或收回金额重要的坏账准备原确定坏账转回或收回单位名称转回原因收回方式准备的依据金额

国外客户 A 收回外汇收汇预计无法收回 8335288.26

睢县中医院收回货款收款预计无法收回3998218.08

国外客户 B 收回外汇收汇预计无法收回 1418758.19收回货款或债权债务

其他客户收款或抵销应付账款预计无法收回4435282.64抵销

合计18187547.17

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款40817.55

53中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款和合应收账款坏账准应收账款合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减期末余额期末余额资产期末余额

合计数的比例%值准备期末余额

第一名572009451.95572009451.953.693701762.79

第二名474432654.81474432654.813.06

第三名230150073.13230150073.131.4923451121.79

第四名220604759.17220604759.171.42145766.61

第五名217022546.17217022546.171.401035280.53

合计1714219485.231714219485.2311.0628333931.72

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据392167371.23385716674.36

应收账款172012730.351404771.48

小计564180101.58387121445.84

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值564180101.58387121445.84

公司根据日常资金管理的需要将部分银行承兑汇票进行背书或贴现，故将承兑行信用等级较高的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

公司对因销售商品取得的不属于《中华人民共和国票据法》规范票据的数字化应

收账款债权凭证等的管理模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，报表中在应收款项融资项目中列示。

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据2116389145.85

应收账款231553577.64

合计2347942723.49

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内718560317.3991.01662217096.1190.97

1至2年45127044.145.7254865710.247.54

2至3年16648054.592.112712322.280.37

54中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

3年以上9123056.181.168189703.941.12

合计789458472.30100.00727984832.57100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

第一名66599572.008.44

第二名51375044.946.51

第三名31300000.003.96

第四名29114160.003.69

第五名23335355.002.96

合计201724131.9425.56

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款1818350443.631598962001.08

合计1818350443.631598962001.08

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内

其中：3个月以内591968299.74413517228.17

3个月至1年216066019.03187280389.39

1年以内小计808034318.77600797617.56

1至2年129624408.79700654549.16

2至3年639808288.86245948174.03

3年以上1150031233.23934220017.85

小计2727498249.652481620358.60

减：坏账准备909147806.02882658357.52

合计1818350443.631598962001.08

*按款项性质披露项目期末金额上年年末金额

关联方款项198197795.75179674188.41

应收出口退税款166067840.88116793090.94

押金保证金454768070.25378798352.65

55中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

备用金10912215.309334781.24

往来款及其他1897552327.471797019945.36

小计2727498249.652481620358.60

减：坏账准备909147806.02882658357.52

合计1818350443.631598962001.08

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1317303362.031.6221321591.631295981770.40

账龄组合650998177.143.2821321591.63629676585.51

信用风险特征组合666305184.89666305184.89

合计1317303362.031.6221321591.631295981770.40期末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备570605008.0310.2658527500.80512077507.23

驻马店市驿城区橡林街道办事处555935008.0310.0055593500.80500341507.23

河南省科领医疗器械有限公司14670000.0020.002934000.0011736000.00按组合计提坏账准备账龄组合信用风险特征组合

合计570605008.0310.2658527500.80512077507.23期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备622441396.5598.35612150230.5510291166.00

武汉润尔华源医药有限公司130733273.1192.82121342107.119391166.00

广东君元沉香医疗器械有限公司110925078.04100.00110925078.04

江西麦迪康医疗科技有限公司53917509.96100.0053917509.96

江西瑞文康医疗器械有限公司44627682.19100.0044627682.19

天津领先健隆医药有限公司43002076.84100.0043002076.84

湖南康多雅医疗器械有限公司42572000.0097.8941672000.00900000.00

56中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

河南天方医药化工有限公司30833078.67100.0030833078.67

惠州市鼎智科技有限公司25831279.00100.0025831279.00

安徽省康威药业有限公司22213052.00100.0022213052.00

许昌市立医院20000000.00100.0020000000.00

赋拓物联网技术（苏州）有限公司14996000.00100.0014996000.00

贵州天苗药业股份有限公司14885000.00100.0014885000.00

其他往来单位67905366.74100.0067905366.74

按组合计提坏账准备217148483.04100.00217148483.04

账龄组合217148483.04100.00217148483.04信用风险特征组合

合计839589879.5998.77829298713.5910291166.00上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1087253603.641.9921629930.001065623673.64

账龄组合583060585.483.7121629930.00561430655.48

信用风险特征组合504193018.16504193018.16

合计1087253603.641.9921629930.001065623673.64上年年末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备560435008.035.0028021750.40532413257.63

驻马店市驿城区橡林街道办事处560435008.035.0028021750.40532413257.63按组合计提坏账准备账龄组合信用风险特征组合

合计560435008.035.0028021750.40532413257.63上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备625300529.4099.85624375459.59925069.81

武汉润尔华源医药有限公司130629433.97100.00130629433.97

广东君元沉香医疗器械有限公司110925078.04100.00110925078.04

江西麦迪康医疗科技有限公司53917509.96100.0053917509.96

57中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

江西瑞文康医疗器械有限公司44627682.19100.0044627682.19

天津领先健隆医药有限公司43002076.84100.0043002076.84

湖南康多雅医疗器械有限公司42572000.0097.8941672000.00900000.00

惠州市鼎智科技有限公司25831279.00100.0025831279.00

湖北康益堂医药有限公司22611707.95100.0022611707.95

安徽省康威药业有限公司22213052.00100.0022213052.00

许昌市立医院20000000.00100.0020000000.00

赋拓物联网技术（苏州）有限公司14996000.00100.0014996000.00

贵州天苗药业股份有限公司14935000.00100.0014935000.00

南京普利康医疗器械有限公司10000000.00100.0010000000.00

其他往来单位69039709.4599.9669014639.6425069.81

按组合计提坏账准备208631217.53100.00208631217.53

账龄组合208631217.53100.00208631217.53信用风险特征组合

合计833931746.9399.89833006677.12925069.81

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月整个存续期预期信用损合计

损失(未发生信用减

预期信用损失失(已发生信用减值)

值)

期初余额21629930.0028021750.40833006677.12882658357.52

期初余额在本期-4889069.61146700.004742369.61

--转入第二阶段-146700.00146700.00

--转入第三阶段-4742369.614742369.61

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4580731.2430359050.4036677474.3471617255.98

本期转回25043736.7225043736.72本期转销本期核销

其他变动20084070.7620084070.76

期末余额21321591.6358527500.80829298713.59909147806.02本期转回或收回金额重要的坏账准备原确定坏账准备转回或收回单位名称转回原因收回方式的依据金额

武汉润尔华源医药有限公司转回收到抵押房产预计无法收回9391166.00

其他往来单位转回、收回银行存款、其他预计无法收回15652570.72

合计25043736.72

58中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款款项其他应收款坏账准备单位名称账龄期末余额合计性质期末余额期末余额

数的比例(%)驻马店市驿城区拆迁补偿

555935008.032至3年20.3855593500.80

橡林街道办事处款

贵航贵阳医院保证金135000000.003年以上4.95

武汉润尔华源医3个月至1年、

其他130733273.114.79121342107.11

药有限公司1至2年、3年以上广东君元沉香医

其他110925078.043年以上4.07110925078.04疗器械有限公司

3个月至1年、濮阳市人民医院保证金61016582.512.24

3年以上

合计993609941.6936.43287860685.95

8、存货

（1）存货分类期末余额

项目跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料190061244.905490792.76184570452.14

在产品40821262.8640821262.86

库存商品6049374271.30431716477.655617657793.65

周转材料23267726.511762262.9721505463.54

消耗性生物资产15942809.099497464.236445344.86

在途物资122796876.24122796876.24

包装物3021510.613021510.61

低值易耗品101216.99101216.99

发出商品51795357.8451795357.84

委托加工物资212235.54212235.54

合同履约成本23579543.5823579543.58

合计6520974055.46448466997.616072507057.85

续：

上年年末余额

项目跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料260675980.946801920.70253874060.24

在产品47486894.5773327.0947413567.48

库存商品6278200923.94507026140.355771174783.59

周转材料32003175.871246884.0430756291.83

59中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

消耗性生物资产15942809.099497464.236445344.86

在途物资85053063.0385053063.03

包装物3103239.253103239.25

低值易耗品84305.8084305.80

发出商品42863585.601566840.0041296745.60

委托加工物资26456038.6326456038.63

合同履约成本14344599.3014344599.30

合计6806214616.02526212576.416280002039.61

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6801920.701885597.203196725.145490792.76

在产品73327.0973327.09

库存商品507026140.3531359285.7291024309.7215644638.70431716477.65

周转材料1246884.041026977.11511598.181762262.97

消耗性生物资产9497464.239497464.23

发出商品1566840.001566840.00

合计526212576.4134271860.0396372800.1315644638.70448466997.61

9、合同资产

项目期末余额上年年末余额

合同资产43195815.0657220506.91

减：合同资产减值准备431958.17600562.93

小计42763856.8956619943.98

减：列示于其他非流动资产的合同资产

合计42763856.8956619943.98

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额类别账面余额减值准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备43195815.06100.00431958.171.0042763856.89

其中：

质量保证金43195815.06100.00431958.171.0042763856.89

合计43195815.06100.00431958.171.0042763856.89

续：

60中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

上年年末余额类别账面余额减值准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备57220506.91100.00600562.931.0556619943.98

其中：

质量保证金57220506.91100.00600562.931.0556619943.98

合计57220506.91100.00600562.931.0556619943.98

按组合计提减值准备：

期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用合同资产减值准备合同资产减值准备

损失率(%)损失率(%)

质量保证金43195815.06431958.171.0057220506.91600562.931.05

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项目期初余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额

质量保证金600562.93-168604.76431958.17

10、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期应收款3192911.1846448446.08

11、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

增值税留抵税额40872188.6364121368.01

待抵扣进项税额132098232.11141895978.74

待认证进项税额13235859.7210839721.15

预缴所得税36940988.0435400835.82

预缴其他税费2694349.364381465.24

其他5780141.986588123.80

合计231621759.84263227492.76

12、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露

期末余额.项目账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品92293844.7080984224.8211309619.88

61中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

减：1年内到期的长期应收款82082236.0078889324.823192911.18

合计10211608.702094900.008116708.70

续：

上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品93681678.7736609444.2857072234.49

减：1年内到期的长期应收款82918230.3636469784.2846448446.08

合计10763448.41139660.0010623788.41

（2）坏账准备计提情况（含一年内到期部分）期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备78889324.8285.4878889324.82100.00

按组合计提坏账准备13404519.8814.522094900.0015.6311309619.88

其中：

账龄组合13404519.8814.522094900.0015.6311309619.88

合计92293844.70100.0080984224.8287.7511309619.88

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备80680631.4886.1236469784.2845.2044210847.20

按组合计提坏账准备13001047.2913.88139660.001.0712861387.29

其中：

账龄组合13001047.2913.88139660.001.0712861387.29

合计93681678.77100.0036609444.2839.0857072234.49按单项计提坏账准备期末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率(%)

MUNICIPIO DE RIO DE

78889324.8278889324.82100.00预计无法收回

JANEIRO

续：

62中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

上年年末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率(%)

MUNICIPIO DE RIO DE

80680631.4836469784.2845.20预计部分无法收回

JANEIRO

本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额36609444.28

本期计提44374780.54

期末余额80984224.82

13、长期股权投资

减值准本期增减变动

被投资单位期初余额备期初追加/新权益法下确认余额减少投资增投资的投资损益联营企业

重庆医药健康产业有限公司2688049925.8331681810.33

通用顺天堂（北京）医药有限公司4225779.874225779.87

毕节市城市药房有限公司983590.81-314674.43

合计2693259296.514225779.8731367135.90

续：

本期增减变动宣告发放计提减值准备被投资单位其他综合其他权益其期末余额现金股利减值期末余额收益调整变动他或利润准备联营企业重庆医药健康产

-10224068.86-22552954.182686954713.12业有限公司通用顺天堂（北京）医药有限公司毕节市城市药房

668916.38

有限公司

合计-10224068.86-22552954.182687623629.50

14、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

新疆石河子交银村镇银行股份有限公司4119162.713645079.98

湖北省医药工业研究院有限公司3522966.783522966.78

通用技术生命健康产业股权基金（义乌）合伙企业

39355875.7340000000.00（有限合伙）

63中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

中资医疗医药应急保障平台有限公司

合计46998005.2247168046.76

续：

本期计入其他本期末累计计入本期确认因终止确认转入终止确项目综合收益的利其他综合收益的的股利收留存收益的累计认的原得和损失利得和损失入利得和损失因新疆石河子交银村镇

474082.732119162.71

银行股份有限公司湖北省医药工业研究院有限公司通用技术生命健康产

业股权基金（义乌）合-644124.27-644124.27

伙企业（有限合伙）中资医疗医药应急保

-9000000.00障平台有限公司

合计-170041.54-7524961.56

15、投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额162400813.098289060.00170689873.09

2.本期增加金额136017.00136017.00

（1）固定资产转入136017.00136017.00

3.本期减少金额3306540.153306540.15

（1）处置3306540.153306540.15

4.期末余额159230289.948289060.00167519349.94

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额71420436.034641873.6076062309.63

2.本期增加金额4255749.69165781.204421530.89

（1）计提或摊销4126533.69165781.204292314.89

（2）固定资产转入129216.00129216.00

3.本期减少金额1572547.561572547.56

（1）处置1572547.561572547.56

4.期末余额74103638.164807654.8078911292.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值85126651.783481405.2088608056.98

2.期初账面价值90980377.063647186.4094627563.46

64中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

16、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产2279728619.402248743460.43固定资产清理

合计2279728619.402248743460.43

65中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额1591706039.612386188046.6684300928.7778389107.7374528714.8562910134.974278022972.59

2.本期增加金额144954683.52117690042.723967619.175327753.159563616.012736515.81284240230.38

（1）购置20675431.3534744032.113539070.784219666.688692650.882478653.9374349505.73

（2）在建工程转入124279252.1782946010.611055525.66733536.14119385.83209133710.41

（3）外币财务报表折算差额39827.4716836.3556663.82

（4）其他增加388720.9252560.81120592.64138476.05700350.42

3.本期减少金额2410180.4445893428.617355174.831435989.001655618.341092374.7559842765.97

（1）处置或报废2274163.4445792396.887355174.831272762.851470991.94842116.2559007606.19

（2）转入投资性房地产136017.00136017.00

（3）其他减少101031.73163226.15184626.40250258.50699142.78

4.期末余额1734250542.692457984660.7780913373.1182280871.8882436712.5264554276.034502420437.00

二、累计折旧

1.期初余额495454165.111314763629.8955982091.2457800121.0953929629.0045216341.242023145977.57

2.本期增加金额77046701.27147422446.145625611.119023221.416341683.123056007.96248515671.01

（1）计提77046701.27147222048.495591030.468996294.896258988.432973981.19248089044.73

（2）外币财务报表折算差额34580.6510084.3944665.04

（3）其他增加200397.6526926.5272610.3082026.77381961.24

3.本期减少金额1775020.1637652461.606941848.491221248.101504986.22981615.9550077180.52

（1）处置或报废1645804.1637603833.706941848.491199361.111101240.94771479.3549263567.75

66中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

（2）转入投资性房地产129216.00129216.00

（3）其他减少48627.9021886.99403745.28210136.60684396.77

4.期末余额570725846.221424533614.4354665853.8665602094.4058766325.9047290733.252221584468.06

三、减值准备

1.期初余额14198.236086029.659002.732608.9021695.086133534.59

2.本期增加金额

3.本期减少金额5025913.65271.405026185.05

（1）处置或报废5025913.65271.405026185.05

4.期末余额14198.231060116.009002.732608.9021423.681107349.54

四、账面价值

1.期末账面价值1163510498.241032390930.3426238516.5216676168.5823648962.9417263542.782279728619.40

2.期初账面价值1096237676.271065338387.1228309834.8020586377.7420577390.7717693793.732248743460.43

67中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

天山房屋建筑物46686344.25尚在办理

河南通用供应链房屋建筑物15757833.35尚在办理

天方中药新版 GMP 车间 11113301.78 尚在办理

邯郸通用嘉华大厦5768027.77尚在办理

新疆甘草房屋建筑物658264.15尚在办理

濮阳房屋480493.79尚在办理

17、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程276914506.61254222519.74

工程物资3310591.623387539.27

合计280225098.23257610059.01

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值账面余额减值准备账面净值账面余额账面净值准备天方药业工业集聚

9350116.809350116.80148084768.50148084768.50

区二期项目天方药业中成药项

227873056.82227873056.8252158539.2552158539.25

目

其他40117815.48426482.4939691332.9953979211.9953979211.99

合计277340989.10426482.49276914506.61254222519.74254222519.74

*重要在建工程项目变动情况工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额河南天方药业工业集

148084768.507624811.50145393084.06966379.149350116.80

聚区二期项目河南天方药业中成药

52158539.25175714517.57227873056.82

项目

合计200243307.75183339329.07145393084.06966379.14237223173.62

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入占工程名称预算数工程进度资金来源

预算比例%河南天方药业工业集聚区二期

1812160000.0098.6098.60自筹

项目

河南天方药业中成药项目341822400.0071.3571.35自筹

68中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

*在建工程减值准备情况项目期初余额本期计提本期减少期末余额

合成车间氢化工序扩建项目426482.49426482.49

（2）工程物资项目期末余额上年年末余额

专用设备2170712.852170712.85

专用材料1139878.771216826.42

合计3310591.623387539.27

18、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计

一、账面原值：

1.期初余额612380652.322529060.521361027.54616270740.38

2.本期增加金额62611244.06331858.4162943102.47

（1）租入62073813.92331858.4162405672.33

（2）外币财务报表

400878.00400878.00

折算差额

（3）其他136552.14136552.14

3.本期减少金额243948088.48243948088.48

（1）租赁期调整7895178.007895178.00

（2）处置231141795.42231141795.42

（3）其他减少4911115.064911115.06

4.期末余额431043807.902860918.931361027.54435265754.37

二、累计折旧

1.期初余额311437246.821595637.10453675.85313486559.77

2.本期增加金额144295944.28382496.68453675.84145132116.80

（1）计提144240289.19382496.68453675.84145076461.71

（2）外币财务报表

55655.0955655.09

折算差额

3.本期减少金额219056541.56219056541.56

（1）租赁期调整6877331.106877331.10

（2）处置210902427.99210902427.99

（3）其他减少1276782.471276782.47

4.期末余额236676649.541978133.78907351.69239562135.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值194367158.36882785.15453675.85195703619.36

2.期初账面价值300943405.50933423.42907351.69302784180.61

69中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

19、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

一、账面原值

1.期初余额352480917.7010605356.21638986275.1484530349.4114662145.701101265044.16

2.本期增加金额142769449.7148854209.4617801.98191641461.15

（1）购置48854209.4617801.9848872011.44

（2）内部研发142769449.71142769449.71

3.本期减少金额300000.00172786.28472786.28

（1）处置300000.00172786.28472786.28

4.期末余额352480917.7010605356.21781455724.85133211772.5914679947.681292433719.03

二、累计摊销

1.期初余额95671059.137907000.43248896023.2055751114.0214550689.63422775886.41

2.本期增加金额7479392.48773389.9785884428.777276711.3622521.49101436444.07

（1）计提7479392.48773389.9785884428.777276711.3622521.49101436444.07

3.本期减少金额300000.0065042.91365042.91

（1）处置300000.0065042.91365042.91

4.期末余额103150451.618680390.40334480451.9762962782.4714573211.12523847287.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值249330466.091924965.81446975272.8870248990.12106736.56768586431.46

2.期初账面价值256809858.572698355.78390090251.9428779235.39111456.07678489157.75

70中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

大兴工业用地8389437.50尚在办理

20、开发支出

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

开发支出476017072.60141406345.83143889987.51473533430.92

具体情况详见附注六、研发支出。

21、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称期初余额期末余额企业合并形成处置

河北通用医药有限公司701651065.78701651065.78

河南通用医药健康产业有限公司504485407.34504485407.34

通用技术辽宁医药有限公司226399422.91226399422.91

安徽省万生中药饮片有限公司140902957.77140902957.77

湛江通用万邦医药有限公司102139286.15102139286.15

美康九州医药有限公司66405874.1166405874.11

齐齐哈尔市中瑞医药有限责任公司25793334.2425793334.24

通用技术新乡医药有限公司22654522.4222654522.42

湖北科益药业股份有限公司17567568.8417567568.84

湖北丽益医药科技有限公司1135474.301135474.30

河南天方药业中药有限公司531974.06531974.06

河南天方科技有限公司28457.5528457.55

合计1809695345.471809695345.47

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称期初余额期末余额计提处置

河北通用医药有限公司122990400.00122990400.00

河南通用医药健康产业有限公司502268952.55502268952.55

通用技术辽宁医药有限公司162047919.58162047919.58

安徽省万生中药饮片有限公司117786511.79117786511.79

齐齐哈尔市中瑞医药有限责任公司25793334.2425793334.24

河南天方药业中药有限公司531974.06531974.06

合计813632580.43117786511.79931419092.22

71中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前项目所属资产组合或者组合的构成及依据所属经营分部及依据年度保持一致

河北通用医药有限公司河北通用医药有限公司及其投资控股的医药商业流通相关的全部经营性非流动医药商业，根据公司是

商誉资产组资产及全部商誉，依据为能够产生独立现金流的最小资产组合管理方面的要求划分河南通用医药健康产业河南通用医药健康产业有限公司及其投资控股的医药商业流通相关的全部经营医药商业，根据公司是

有限公司商誉资产组性非流动资产及全部商誉，依据为能够产生独立现金流的最小资产组合管理方面的要求划分通用技术辽宁医药有限通用技术辽宁医药有限公司的医药商业流通相关的全部经营性非流动资产及全医药商业，根据公司是

公司商誉资产组部商誉，依据为能够产生独立现金流的最小资产组合管理方面的要求划分安徽省万生中药饮片有安徽省万生中药饮片有限公司的医药工业生产相关的全部经营性非流动资产及医药工业，根据公司是

限公司商誉资产组全部商誉，依据为能够产生独立现金流的最小资产组合管理方面的要求划分湛江通用万邦医药有限湛江通用万邦医药有限公司的医药商业流通相关的全部经营性非流动资产及全医药商业，根据公司是

公司商誉资产组部商誉，依据为能够产生独立现金流的最小资产组合管理方面的要求划分美康九州医药有限公司美康九州医药有限公司及其投资控股的医药商业流通相关的全部经营性非流动医药商业，根据公司是

商誉资产组资产及全部商誉，依据为能够产生独立现金流的最小资产组合管理方面的要求划分通用技术新乡医药有限通用技术新乡医药有限公司的医药商业流通相关的全部经营性非流动资产及全医药商业，根据公司是

公司商誉资产组部商誉，依据为能够产生独立现金流的最小资产组合管理方面的要求划分湖北科益药业股份有限湖北科益药业股份有限公司的医药工业生产相关的全部经营性非流动资产及全医药工业，根据公司是

公司商誉资产组部商誉，依据为能够产生独立现金流的最小资产组合管理方面的要求划分湖北丽益医药科技有限湖北丽益医药科技有限公司的医药工业生产相关的全部经营性非流动资产及全医药工业，根据公司是

公司商誉资产组部商誉，依据为能够产生独立现金流的最小资产组合管理方面的要求划分河南天方科技有限公司河南天方科技有限公司的医药工业生产相关的全部经营性非流动资产及全部商医药工业，根据公司是

商誉资产组誉，依据为能够产生独立现金流的最小资产组合管理方面的要求划分上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）主要根据上海东洲资产评估有限公司以下评估报告的评估结果，经分析判断其合理性而确定，具体如下：

72中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

项目评估报告

河北通用医药有限公司商誉资产组东洲评报字【2026】第0548号

通用技术辽宁医药有限公司商誉资产组东洲评报字【2026】第0923号

安徽省万生中药饮片有限公司商誉资产组东洲评报字【2026】第0488号

湛江通用万邦医药有限公司商誉资产组东洲评报字【2026】第0926号

东洲评报字【2026】第0924号美康九州医药有限公司商誉资产组

东洲评报字【2026】第0925号

通用技术新乡医药有限公司商誉资产组东洲评报字【2026】第0483号

湖北科益药业股份有限公司商誉资产组东洲评报字【2026】第0559号

（4）可收回金额的确认方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的参数确定依据如下：

收入增长率、利润率：根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期；

折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

稳定期的参数确定依据如下：

收入增长率：稳定期为0.00%；

利润率：根据稳定期的收入、成本、费用等计算；

折现率：与预测期一致。

73中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

包含完全商誉的本年商誉项目可收回金额预测期预测期的关键参数资产组账面价值减值金额

收入增长率：5.00%-9.10%

2026年-2030年

河北通用医药有限公司872893895.90889000000.00利润率：根据预测期的收入、成本、费用等计算（后续为稳定期）

折现率：8.70%

收入增长率：5.58%-22.13%

安徽省万生中药饮片有2026年-2030年

400953944.68170000000.00117786511.79利润率：根据预测期的收入、成本、费用等计算

限公司（后续为稳定期）

折现率：10.57%

收入增长率：0.00%-10.00%

河南通用医药健康产业2026年-2030年

61528175.7694834700.00利润率：根据预测期的收入、成本、费用等计算

有限公司（后续为稳定期）

折现率：8.49%

收入增长率：7.00%-10.00%

通用技术辽宁医药有限2026年-2030年

123048280.46127000000.00利润率：根据预测期的收入、成本、费用等计算公司（后续为稳定期）

折现率：8.66%

收入增长率：11.95%-13.74%

湛江通用万邦医药有限2026年-2030年

196464519.35206000000.00利润率：根据预测期的收入、成本、费用等计算公司（后续为稳定期）

折现率：9.02%

收入增长率：3.75%-8.48%

2026年-2030年

美康九州医药有限公司265749084.07342000000.00利润率：根据预测期的收入、成本、费用等计算（后续为稳定期）

折现率：9.47%

收入增长率：6.32%-9.51%

通用技术新乡医药有限2026年-2030年

62075173.69102000000.00利润率：根据预测期的收入、成本、费用等计算公司（后续为稳定期）

折现率：9.10%

收入增长率：4.95%-4.96%

湖北科益药业股份有限2026年-2030年

126716102.98299000000.00利润率：根据预测期的收入、成本、费用等计算公司（后续为稳定期）

折现率：10.32%

收入增长率：6.00%-15.00%

湖北丽益医药科技有限2026年-2030年

7559421.8815062400.00利润率：根据预测期的收入、成本、费用等计算公司（后续为稳定期）

折现率：10.32%

74中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

收入增长率：5.00%-15.00%

2026年-2030年

河南天方科技有限公司3929200.7011359100.00利润率：根据预测期的收入、成本、费用等计算（后续为稳定期）

折现率：10.32%

75中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

22、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

医院投放支出75610394.0734147600.6537008929.7572749064.97租入固定资产

35246392.05120942.481683121.6033684212.93

改良支出

装修改造费35967909.2112944405.7013646603.7435265711.17

其他5651382.892421406.444657890.963414898.37

合计152476078.2249634355.2756996546.05145113887.44

23、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备2309001091.65544417283.412257960677.44536988272.29

预提费用650318288.80134567299.21578294081.70117757450.33

租赁负债211748246.7252408953.43

无形资产会税差异70837622.0010625643.3046874787.577031218.14

可抵扣亏损41052445.159775769.3450458197.8811186632.25

递延收益47690788.507153618.2852128029.247819204.39

内部交易未实现利润28774403.647193600.9130619858.027654964.51其他权益工具投资公允

9000000.002250000.009000000.002250000.00

价值变动

其他154794.3738698.59

小计3368422886.46768392167.883025490426.22690726440.50

递延所得税负债：

使用权资产192852357.3947694481.48

固定资产加计扣除125234931.6720889952.40103354601.5617853552.91交易性金融资产公允价

117283434.5817592515.19128730210.4120491768.56

值变动非同一控制下企业合并

15246439.183532005.7317102443.433996006.79

资产评估增值其他权益工具投资公允

1475038.44368759.611645079.98411270.00

价值变动

其他2350310.80587577.70

小计452092201.2690077714.41253182646.1843340175.96

76中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所得项目产和负债期末得税资产或负和负债上年年末税资产或负债上互抵金额债期末余额互抵金额年年末余额

递延所得税资产86908964.61681483203.2771856825.983968867.83

递延所得税负债86908964.613168749.8071856825.98861809.76

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异228955606.92276167234.61

可抵扣亏损538466963.55392342290.31

合计767422570.47668509524.92

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额

2025年——10702075.90

2026年24396721.4637348971.04

2027年78539512.5083200705.91

2028年114769462.95118949001.99

2029年及以后320761266.64142141535.47

合计538466963.55392342290.31

24、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

储备物资212716788.37212716788.37207815395.72207815395.72

预付工程及设备款45130581.5245130581.5251541085.1551541085.15

其他963971.39900000.0063971.39355116.67355116.67

合计258811341.28900000.00257911341.28259711597.54259711597.54

25、所有权或使用权受到限制的资产

期末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金735890762.44735890762.44保证金、冻结保证金、冻结资金等

应收票据84173006.7784169989.99已转移未终止确认已贴现背书票据

已转移未终止确附追索权保理、已转让应收

应收账款244816631.67242391823.49

认、质押账款债权凭证

固定资产93771519.6370824442.13抵押抵押借款、抵押授信

合计1158651920.511133277018.05

77中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

续：

上年年末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金513863618.38513863618.38保证金、冻结保证金、冻结资金等

应收票据454884193.57452340718.73已转移未终止确认已贴现背书票据、票据质押

已转移未终止确附追索权保理、已贴现应收

应收账款245087619.60244865068.23

认、质押账款债权凭证

固定资产93771519.6373793873.57抵押抵押借款、抵押授信

合计1307606951.181284863278.91

26、短期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款3578098233.433367304286.64

质押借款241911124.12233594713.38

保证借款50042777.77

银行代理付款18938742.31

已贴现尚未到期票据90261883.25403671181.37

已贴现尚未到期应收账款债权凭证952518.16

合计3979252760.884005522699.55

27、衍生金融负债

项目期末余额上年年末余额

远期合约（远期结售汇）154794.37

28、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票248008840.33382788328.35

银行承兑汇票1897690115.621113124183.65

合计2145698955.951495912512.00

29、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款7799872607.506810956958.54

应付费用264162136.36240031426.94

工程款125605509.85104735729.66

设备款1960566.743101214.37

其他750674.803088351.94

合计8192351495.257161913681.45

78中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

30、预收款项

项目期末余额上年年末余额

租金1085005.451351471.78

31、合同负债

项目期末余额上年年末余额

货款1166723572.171087220446.99

（1）账龄超过1年的重要合同负债项目期末余额未偿还或未结转的原因

海南省人民医院25213407.47合同尚未执行完毕

上药医疗器械（上海）有限公司18785230.09合同尚未执行完毕

云南省传染病医院、云南省艾滋病关爱

13609566.40合同尚未执行完毕中心（云南省心理卫生中心）

深圳市太极华兴科技有限公司13274336.28合同尚未执行完毕

MAITRE D'OUVRAGE : CAISSE NATIONALE

12302907.65合同尚未执行完毕

DE SECURITE SOCIALE

合计83185447.89

（2）本期合同负债账面价值的重大变动项目变动金额变动原因

货款79503125.18尚未完成履约义务的增加

32、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬253702287.231367215735.631339247689.99281670332.87

离职后福利-设定提存计划885099.08149619612.74149064331.221440380.60

辞退福利1927454.827781457.659269669.92439242.55

合计256514841.131524616806.021497581691.13283549956.02

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴234310717.81972434095.10952954883.82253789929.09

职工福利费63382087.6063382087.60

社会保险费549274.3765936306.2565744929.29740651.33

其中：1．医疗保险费468178.5261957152.9461763580.90661750.56

2．工伤保险费52120.902955458.582957179.6650399.82

3．生育保险费28974.951023694.731024168.7328500.95

住房公积金57347.0077979137.3977962299.3974185.00

79中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

工会经费和职工教育经费11374790.5521940069.8919127844.1214187016.32

其他短期薪酬7410157.50165544039.40160075645.7712878551.13

合计253702287.231367215735.631339247689.99281670332.87

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利885099.08149619612.74149064331.221440380.60

其中：基本养老保险费839800.10122013490.39121544521.691308768.80

失业保险费32393.894417406.054397862.4951937.45

企业年金缴费12905.0923188716.3023121947.0479674.35

合计885099.08149619612.74149064331.221440380.60

33、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税122937344.5885936228.27

增值税114938695.1397769704.07

城市维护建设税4817550.165662924.87

印花税3954444.411879955.28

个人所得税3358294.044823028.46

房产税2711301.912705746.51

教育费附加2241366.582573493.99

地方教育附加1260859.111528730.36

土地使用税1229432.481213164.31

水利建设基金66515.7535958.97

其他191401.9398898.02

合计257707206.08204227833.11

34、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利2531145.595435337.53

其他应付款1994923024.992823630751.20

合计1997454170.582829066088.73

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利2531145.595435337.53

其中：1年以内普通股股利1153548.381467286.71

1年以上普通股股利1377597.213968050.82

合计2531145.595435337.53

80中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额

关联方往来607446469.621313042197.60

其他往来款619800548.94658820523.92

押金保证金350916750.93447182079.35

应付费用111782295.45102038161.29

股权款23879936.5266564134.82

其他281097023.53235983654.22

合计1994923024.992823630751.20

35、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款392883475.15571424209.52

一年内到期的租赁负债69364351.85128830936.61

合计462247827.00700255146.13

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款392797223.82571424209.52

抵押借款86251.33

合计392883475.15571424209.52

36、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

未终止确认的应收票据84173006.77117884492.75

待转销项税138297778.96129581770.82

超短期融资券1002301369.86

其他14670858.7312683539.33

合计1239443014.32260149802.90本公司于2025年11月11日在中国银行间市场发行了2025年度第一期超短期融资券（简称“25 中国医药 SCP001”，代码“012582720”），发行规模 10 亿元人民币，期限为270日，票面利率1.68%，兑付日为2026年8月9日。

37、长期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款993547223.822049781038.82

抵押借款70086251.3375000000.00

小计1063633475.152124781038.82

81中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

减：一年内到期的长期借款392883475.15571424209.52

合计670750000.001553356829.30

子公司安徽省万生中药饮片有限公司以固定资产抵押借入长期借款7000.00万元。

38、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额239291593.71347605065.46

减：未确认融资费用22626097.3230859447.85

小计216665496.39316745617.61

减：一年内到期的租赁负债69364351.85128830936.61

合计147301144.54187914681.00

2025年计提的租赁负债利息费用金额为1067.80万元，计入财务费用-利息支出金

额为1067.80万元。

39、长期应付款

项目期末余额上年年末余额长期应付款

专项应付款1881040951.472126159509.38

合计1881040951.472126159509.38

（1）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

工信部、财政部、

医药储备基金2126159509.3820227973.52265346531.431881040951.47药监局拨付专项储备资金

40、长期应付职工薪酬

项目期末余额上年年末余额

辞退福利15181022.6716448768.61

41、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

未决诉讼1705750.26未决诉讼

子公司安徽省万生中药饮片有限公司合同纠纷案，根据一审判决结果将预计支付金额确认为预计负债。

82中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

42、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助65383338.122600000.005273784.0562709554.07政府补助

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

43、股本

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1495879748.001495879748.00

44、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价2078058718.38477522178.141600536540.24

其他资本公积21624840.5522552954.18-928113.63

原制度资本公积转入1491496.771491496.77

合计2101175055.70500075132.321601099923.38*本公司因同一控制下企业合并增加北京金穗科技开发有限责任公司（以下简称金穗科技）时，对于新取得的长期股权投资与按照持股比例计算应享有金穗科技自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整减少股本溢价75273967.83元。

合并日，对公司前期比较报表进行了调整，因合并而增加期初股本溢价17048300.62元（调整原因详见附注五、65、股东权益变动表项目注释）。合并日，

因同一控制下企业合并实现，相应调整减少本期股本溢价17048300.62元。

合并日，对于金穗科技留存收益中归属于本公司的部分，自股本溢价转入留存收益，调整减少股本溢价209747731.55元。

*本公司之下属公司三洋药业因购买子公司湖北通用药业有限公司少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整减少本期股本溢价175452178.14元。

*本公司采用权益法核算的重庆医药健康产业有限公司本年资本公积减少

84527742.79元、专项储备增加998282.85元，本公司按照27.00%的持股比例计算

的部分减少本公司其他资本公积22552954.18元。

83中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

45、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项减：前期计入其目期初余额期末余额税后归属于母公司他综合收益当期转入留存收益

一、不能重分类进损益的

-5814737.27-250804.51-6065541.78其他综合收益

1.权益法下不能转损益的

129214.67129214.67

其他综合收益

2.其他权益工具投资公允

-5943951.94-250804.51-6194756.45价值变动

二、将重分类进损益的其

6906905.82-8260301.92-1353396.10

他综合收益

1.权益法下可转损益的其

9303981.07-10224068.86-920087.79

他综合收益

2.外币财务报表折算差额-2397075.251963766.94-433308.31

其他综合收益合计1092168.55-8511106.43-7418937.88

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项目减：前期计入减：税后归本期所得税减：所得税后归属于其他综合收益属于少数股前发生额税费用母公司当期转入损益东

一、不能重分类进损益的

-170041.54-42510.39123273.36-250804.51其他综合收益

1.其他权益工具投资公

-170041.54-42510.39123273.36-250804.51允价值变动

二、将重分类进损益的其

-8260301.92-8260301.92他综合收益

1.权益法下可转损益的

-10224068.86-10224068.86其他综合收益

2.外币财务报表折算差

1963766.941963766.94

额

其他综合收益合计-8430343.46-42510.39123273.36-8511106.43

46、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积630179106.8836046268.21666225375.09

本公司因同一控制下企业合并增加金穗科技时，对公司前期比较报表进行了调整，对于金穗科技截至上年年末的盈余公积中归属于本公司的部分，调整增加期初盈余公积16921881.65元。

本期盈余公积增加系按《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司本期净利润

84中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

10%提取的法定盈余公积金。

47、未分配利润

项目本期发生额上期发生额

调整前上期末未分配利润7800510920.467447162468.43

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）131977702.96调整后期初未分配利润7800510920.467579140171.39

加：本期归属于母公司股东的净利润473229055.14582582083.73

其他调整-4741270.86

减：提取法定盈余公积36046268.219530673.85

应付普通股股利157531096.27346939389.95

期末未分配利润8080162611.127800510920.46

本公司因同一控制下企业合并增加金穗科技时，对公司前期比较报表进行了调整，对于金穗科技截至上年年初的未分配利润中归属于本公司的部分，调整增加未分配利润131977702.96元；对于金穗科技上期计提的盈余公积中归属于本公司的部分，调整减少上期未分配利润4741270.86元。

48、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务35260947406.3131593844580.8735154985887.4531409135959.07

其他业务100674328.6454002632.9788428462.5550535470.20

合计35361621734.9531647847213.8435243414350.0031459671429.27

49、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税33074054.1532822714.05

教育费附加24610124.8124198771.20

印花税19884573.1418438741.61

房产税17081680.1314004015.06

土地使用税6418859.946178548.57

车船使用税170323.46194270.87

资源税2786.303187.80

其他2685527.473684308.61

合计103927929.4099524557.77

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

85中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

50、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬554648663.30524920550.29

销售服务与宣传费121440539.61269993243.97

折旧摊销88430828.2177317847.57

业务招待费27030482.2729901104.18

劳务手续费24257915.7529236214.88

差旅费22926678.8220615014.11

保管费19089323.3025563591.82

租赁费15092619.0917132439.85

会议费14732419.3013745225.73

咨询服务费5950927.394900721.59

办公费5347256.275830001.23

交通费5133539.957935939.41

海关费1374439.993147970.38

其他109077133.2986557062.38

合计1014532766.541116796927.39

51、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬661144600.41602520449.51

折旧摊销费211614249.84202836829.71

租赁费28925305.7427182888.36

水电费20795064.0419255795.48

咨询审计费19412617.4119041041.25

差旅费11692967.5211815840.78

修理费10340829.3710147599.27

办公费7633560.748551584.87

业务招待费4196541.927354980.74

劳务费2764128.192841516.33

会议费2706775.981961454.80

交通费1544725.082124218.38

党团经费756625.411261542.90

培训费43573.0098893.14

其他94116331.4289668453.24

合计1077687896.071006663088.76

86中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

52、研发费用

项目本期发生额上期发生额

折旧摊销66167443.8350014923.32

委托外部研发费用42119795.4029405109.83

材料动力费24228300.7123471483.95

人工费22995755.0019812770.89

其他2864288.932515533.00

合计158375583.87125219820.99

53、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出197025891.51221124386.15

减：利息收入34826067.5737499856.85

汇兑损益-65657471.331320195.05

手续费及其他13473908.3226535432.85

合计110016260.93211480157.20

54、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助44276651.1355469515.57

进项税额加计扣除7476909.168198582.80

代扣个人所得税手续费返还1739183.341236887.02

直接减免的增值税185533.0943841.14

合计53678276.7264948826.53

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

55、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益31367135.9018735628.73

处置长期股权投资产生的投资收益-14337827.20

交易性金融资产持有期间的投资收益-45265.62

处置交易性金融资产取得的投资收益-235920.53

终止确认票据贴现费用-16727774.25-15583750.07

应收账款终止确认损益（保理费用）-69224724.55-68123445.58

其他1148900.00944679.11

合计-68010210.63-64072153.43

87中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

56、公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

公允值计量的业绩补偿-2210527.65128730210.41

衍生金融工具产生的公允价值变动收益-1263309.40

合计-2210527.65127466901.01

57、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2593452.67-2075188.32

应收账款坏账损失-12007871.83-131818162.88

其他应收款坏账损失-15740440.59-54667691.19

长期应收款坏账损失-44374780.541491905.17

合计-69529640.29-187069137.22

58、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失168604.76-332707.80

存货跌价损失-32659162.16-52299059.20

在建工程减值损失-426482.49

商誉减值损失-117786511.79-127759319.58

合计-150703551.68-180391086.58

59、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得7648140.38433297.28

使用权资产处置利得2881633.23914723.45

其他302935.98

合计10529773.611650956.71

60、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

无法支付的应付账款21364684.7112108300.7721364684.71

罚金及违约金收入1626723.891422489.321626723.89

非流动资产处置利得504291.053293468.31504291.05

盘盈利得181.1610.46181.16

其他3525452.4228431452.753525452.42

合计27021333.2345255721.6127021333.23

88中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

61、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

赔偿金、违约金及罚款支出33234726.9217201584.5633234726.92

公益性捐赠支出3500000.004860628.043500000.00

非流动资产报废损失2102487.271349132.872102487.27

盘亏损失22332.10866.0022332.10

其他11855194.70279735.5711855194.70

合计50714740.9923691947.0450714740.99

62、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税352437573.25272823514.79

递延所得税费用-27778620.471519185.18

合计324658952.78274342699.97

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额999294796.621008156450.21

按法定（或适用）税率计算的所得税费用249823699.16252039112.55

某些子公司适用不同税率的影响-22903717.78-39129466.72

对以前期间当期所得税的调整56244951.08-17042916.64

权益法核算的合营企业和联营企业损益-7841783.97-4693009.48

无须纳税的收入（以“-”填列）-8525521.25-1506633.66

不可抵扣的成本、费用和损失44931570.5160834626.10

税率变动对期初递延所得税余额的影响-422793.11-22171.42利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差

-1979150.15-256701.13

异的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响36863204.5438730385.11

加计扣除项目（以“-”填列）-12808185.99-9326529.11

其他-8723320.26-5283995.63

所得税费用324658952.78274342699.97

63、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金及往来款515302560.84865627719.21

补贴款及扶持基金44472867.0848016046.57

89中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

利息收入27084871.5834831072.75

其他48879703.65130252411.73

合计635740003.151078727250.26

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

推广服务及咨询费89639617.06182251204.25

保证金及往来款921579955.68970160687.35

差旅会议费48944295.7253024369.10

其他费用性支出497261568.90604030084.86

合计1557425437.361809466345.56

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

业绩补偿款11011563.633600.00

（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他2708467.57

（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

通用集团内借款及利息5400000.0060000000.00

通用集团外借款及利息7380000.009400000.00

资金冻结1881859.45

租赁押金退回999370.30

其他5681057.97

合计18461057.9772281229.75

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

通用集团内借款及利息474068278.59363205832.18

通用集团外借款及利息67359430.3930559456.17

租赁付现146805540.72154476201.75

股权款347010943.2722896880.18

其他199900.006672479.09

合计1035444092.97577810849.37

90中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

（7）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额期末余额现金流入现金流出计提的利息其他

短期借款4005522699.554925869018.494645780562.241572819.04-307931213.963979252760.88

长期借款2124781038.82520000000.001580498253.25-649310.421063633475.15

租赁负债316745617.61146805540.7210677965.3136047454.19216665496.39

其他344990000.001000000000.00344990000.001000000000.00

合计6792039355.986445869018.496718074356.2111601473.93-271883759.776259551732.42

64、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润674635843.84733813750.24

加：资产减值损失150703551.68180391086.58

信用减值损失69529640.29187069137.22

固定资产折旧、投资性房地产折旧252381359.62244543950.16

使用权资产折旧145076461.71136074724.60

无形资产摊销101436444.0780516012.47

长期待摊费用摊销56996546.0564730228.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-18303039.78-1650956.71损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1598196.22-1944335.44

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2210527.65-127466901.01

财务费用（收益以“－”号填列）131368420.18229073807.27

投资损失（收益以“－”号填列）-17942288.17-19635042.22

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）13212105.06-31032506.67

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-40990725.5332551691.85

存货的减少（增加以“－”号填列）190480458.30397632363.08

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1267153121.411839652719.92

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）980638899.24-2932515201.31

经营活动产生的现金流量净额1425879279.021011804528.64

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产62405672.3389281494.46

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3349885707.673840368443.38

91中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

减：现金的期初余额3840368443.383357590991.46

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-490482735.71482777451.92

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额

以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物4134739.00

其中：安徽省万生中药饮片有限公司4134739.00

取得子公司支付的现金净额4134739.00

（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金3349885707.673840368443.38

其中：库存现金74647.57117468.81

可随时用于支付的银行存款3349732171.553839034796.61

可随时用于支付的其他货币资金78888.551216177.96

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额3349885707.673840368443.38

（4）供应商融资安排

*供应商融资安排的条款和条件本公司下属子公司与招商银行股份有限公司（以下简称招商银行）签订《付款代理合作协议》，约定招商银行为子公司提供代理付款和卖方保理服务，子公司向银行提供《代理付款明细表》作为付款委托，银行可直接向供应商支付货款。子公司在与银行约定的应付款到期日支付货款。该融资安排无担保、质押等情况。

*资产负债表中的列报项目和相关信息列报项目期末余额期初余额

应付账款286276047.43

其中：供应商已收到款项286276047.43

短期借款18938742.31

其中：供应商已收到款项18938742.31

合计305214789.74

92中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

*付款到期日的区间项目期末期初

属于该安排项下的负债自金融机构付款代理后的180-360天根据合同约定自发货或收到发票后的不属于该安排项下的可比应付账款规定期限内付款

*不涉及现金收支的当期变动本公司上述金融负债变动中不存在企业合并和汇率变动的影响。

本公司因供应商融资安排，2025年度和2024年度终止确认应付账款同时确认短期借款分别为1893.87万元和0万元。

65、股东权益变动表项目注释

对上年年末余额进行调整事项的说明项目上年年末权益本年期初权益调整金额

股本1495879748.001495879748.00

资本公积2084126755.082101175055.7017048300.62

其他综合收益1092168.551092168.55

盈余公积613257225.23630179106.8816921881.65

未分配利润7626160092.447800510920.46174350828.02

少数股东权益2290314274.662296935396.516621121.85

合计14110830263.9614325772396.10214942132.14

本公司因购买金穗科技100%的股权形成同一控制下企业合并，对公司前期比较报表进行了调整，因合并而增加的净资产在比较报表中调整增加资本公积

208321010.29元，增加少数股东权益6621121.85元；对于金穗科技截至上年年末

的留存收益中归属于本公司的部分自资本公积转入盈余公积和未分配利润，调整减少资本公积191272709.67元，调整增加盈余公积16921881.65元，调整增加未分配利润174350828.02元。

66、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金681906878.34

其中：美元87879945.447.028800617690560.50

港元13549.660.90322012238.32

欧元990145.678.2355008154344.66日元994863248.000.04479744566888.92

澳大利亚元4766.414.68920022350.65

巴西雷亚尔3432381.051.2831504404259.74

墨西哥比索18090493.520.3898797053098.95

93中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

古巴可兑换比索7604.790.4124503136.60

应收账款1073565833.09

其中：美元52310054.577.028800367676911.63

欧元84517577.808.235500696044511.99

巴西雷亚尔3596917.961.2831504615385.28

墨西哥比索13411924.170.3898795229024.19

其他应收款2615686.87

其中：美元332061.437.0288002333993.38

港元11900.000.90322010748.32

欧元0.038.2355000.25

巴西雷亚尔83670.961.283150107362.39

墨西哥比索419572.850.389879163582.53

应付账款148242464.87

其中：美元19693435.647.028800138421220.42

英镑952.199.4346008983.53

欧元1158504.248.2355009540861.68

巴西雷亚尔210611.371.283150270245.98

墨西哥比索2958.000.3898791153.26

其他应付款693961.92

其中：巴西雷亚尔540826.821.283150693961.92

67、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

租赁负债的利息费用10677965.31

短期租赁费用20955920.41

低价值租赁费用937858.46

与租赁相关的总现金流出152820429.17

（2）作为出租人经营租赁

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入30581175.87

*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

94中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

资产负债表日后期末余额上年年末余额

第1年24083537.4525212762.70

第2年23657074.5524835299.16

第3年22931049.559792486.26

第4年23080692.253855475.55

第5年23180454.053075475.55

5年后3970142.916288308.75

研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

委托外部研发费用42119795.40102119034.0929405109.83176652399.13

材料动力费24228300.7116061222.5323471483.9516824636.70

人工费22995755.0014434703.0319812770.8922785431.08

折旧摊销66167443.832750057.7850014923.323786537.73

其他2864288.936041328.402515533.007599768.91

合计158375583.87141406345.83125219820.99227648773.55

2、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额内部开发确认为计入当期其他期末余额其他增加支出无形资产损益减少

TPN729MA 研发

92534141.212755528.5636959945.91132249615.68

项目

一致性评价230419199.0116190054.2712440146.9167368603.731120537.80190560258.66

其他153063732.3820441711.2152618958.9775400845.98150723556.58

合计476017072.6039387294.04102019051.79142769449.711120537.80473533430.92

（1）重要的资本化研发项目预计完成预计经济利开始资本化的开始资本化项目研发进度时间益产生方式时点的具体依据

TPN729MA 研发 III 期临床形成产品上

2027-09-01 获得临床批件 I 期临床批件

项目试验市销售

95中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册地与持股比例%子公司名称注册资本业务性质取得方式主要经营地直接间接

中国医药保健品有限公司60000.00万元人民币北京医药销售100.00同一控制下企业合并

西藏中健药业有限公司5000.00万元人民币青海医药销售5.0095.00投资设立

中国医药保健品巴西医疗器材贸易有限责任公司270.58万巴西雷亚尔巴西医药销售100.00投资设立

贵州通用技术医疗科技有限公司1000.00万元人民币贵州医药销售70.00投资设立美康（香港）国际有限公司800.00万美元香港医药销售100.00投资设立

GTMK DE MEXICO 3536.98 万墨西哥比索墨西哥医药销售 100.00 投资设立

北京美康百泰医药科技有限公司5365.38万元人民币北京医药销售55.91投资设立

河北博世林科技有限公司1000.00万元人民币河北医药销售60.00投资设立

河南普乐生科技有限公司1000.00万元人民币河南医药销售90.00投资设立

河南通用乐生医药科技有限公司1000.00万元人民币河南医药销售90.00投资设立

天津慧康百泰科技发展有限公司100.00万元人民币天津医药销售65.00投资设立

北京美康博瑞科技有限公司1000.00万元人民币北京医药销售100.00投资设立

中国医疗器械技术服务有限公司5000.00万元人民币北京医药销售87.1512.85同一控制下企业合并

内蒙古中技服医疗器械有限公司2000.00万元人民币内蒙古医药销售51.00投资设立

中技服（上海）医疗器械有限公司1000.00万元人民币上海医药销售100.00投资设立

美康医疗器械敷料有限公司5000.00万元人民币北京医药销售100.00同一控制下企业合并

通用技术集团通药数字科技（北京）有限公司1000.00万元人民币北京技术服务70.00投资设立

96中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

通用技术江苏医药科技有限公司5000.00万元人民币江苏医药销售100.00投资设立

通用技术吉林医药有限公司5000.00万元人民币吉林医药销售100.00投资设立

通用技术（甘肃）医药科技有限公司1000.00万元人民币甘肃医药销售100.00投资设立

美康中药材有限公司27000.00万元人民币北京中药材种植销售100.00同一控制下企业合并

内蒙古通用中药有限公司3000.00万元人民币内蒙古中药材种植销售57.14投资设立

通用嘉禾（吉林）天然药物有限公司1452.00万元人民币吉林中药材种植销售51.00非同一控制下企业合并

安徽省万生中药饮片有限公司5349.87万元人民币安徽中药饮片生产销售51.00非同一控制下企业合并

新疆天山制药工业有限公司13158.01万元人民币新疆医药生产51.00非同一控制下企业合并

巴楚县天山天然植物制品有限公司2650.00万元人民币新疆医药生产100.00非同一控制下企业合并

新疆甘草产业发展有限责任公司800.00万元人民币新疆医药生产65.00非同一控制下企业合并

通用技术（石河子）医药有限公司2400.00万元人民币新疆医药销售65.33同一控制下企业合并

通用技术（新疆）医药有限公司1000.00万元人民币新疆医药销售100.00同一控制下企业合并

通用技术（喀什）医药有限公司900.00万元人民币新疆医药销售72.22同一控制下企业合并

中国医药黑龙江有限公司5000.00万元人民币黑龙江医药销售51.00投资设立

黑龙江通用医疗设备贸易有限公司2000.00万元人民币黑龙江医药销售51.00投资设立

齐齐哈尔市中瑞医药有限责任公司13600.00万元人民币黑龙江医药销售51.00非同一控制下企业合并

通用技术辽宁医药有限公司1000.00万元人民币辽宁医药销售100.00非同一控制下企业合并

北京长城制药有限公司1515.00万元人民币北京医药生产51.00同一控制下企业合并

海南通用三洋药业有限公司10000.00万元人民币海南医药生产100.00同一控制下企业合并

湖北通用药业有限公司3000.00万元人民币湖北医药销售100.00同一控制下企业合并

湖北十堰通用医药有限公司1000.00万元人民币湖北医药销售51.00投资设立

湖北襄阳通用医药有限公司1000.00万元人民币湖北医药销售100.00投资设立

湖北宜昌通用医药有限公司1000.00万元人民币湖北医药销售51.00投资设立

湖北黄石通用医药有限公司1000.00万元人民币湖北医药销售60.00投资设立

97中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

武汉通用大广医药有限公司1000.00万元人民币湖北医药销售60.00投资设立

武汉鑫益投资有限公司1976.47万元人民币湖北研发生产99.87同一控制下企业合并

湖北丽益医药科技有限公司500.00万元人民币湖北医药研发59.00同一控制下企业合并

湖北科益药业股份有限公司3475.02万元人民币湖北医药生产74.54同一控制下企业合并

江西南华（通用）医药有限公司10408.00万元人民币江西医药销售49.00投资设立

海南通用康力制药有限公司5000.00万元人民币海南医药生产100.00同一控制下企业合并

河北通用医药有限公司8000.00万元人民币河北医药销售70.00非同一控制下企业合并

邯郸通用医药有限公司7000.00万元人民币河北医药销售100.00非同一控制下企业合并

河北通用华创医疗器械有限公司5000.00万元人民币河北医药销售55.00投资设立

衡水通用医药有限公司4000.00万元人民币河北医药销售100.00投资设立

沧州通用医药有限公司500.00万元人民币河北医药销售100.00投资设立

美康九州医药有限公司17500.00万元人民币北京医药销售100.00非同一控制下企业合并

广东通用医药有限公司6100.00万元人民币广东医药销售51.00非同一控制下企业合并

佛山通用医药有限公司2000.00万元人民币广东医药销售51.00投资设立

广东通用医药（粤东）有限公司7000.00万元人民币广东医药销售100.00投资设立

广东通用血液透析中心有限公司1000.00万元人民币广东血透服务51.00投资设立

通用医药（惠州）有限公司1000.00万元人民币广东医药销售60.00投资设立

通用医药（江门）有限公司1000.00万元人民币广东医药销售60.00投资设立

通用医药（东莞）有限公司1000.00万元人民币广东医药销售60.00投资设立

湛江通用万邦医药有限公司3750.00万元人民币广东医药销售60.00非同一控制下企业合并

广东通用医疗器材有限公司4000.00万元人民币广东医药销售100.00投资设立

通用医药（深圳）有限公司1000.00万元人民币广东医药销售60.00投资设立

通用技术（海南）医药有限公司3000.00万元人民币海南医药销售70.00投资设立

通用血液透析（广州）有限公司1000.00万元人民币广东血透服务100.00投资设立

98中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

通用技术（揭阳）医药有限公司10000.00万元人民币广东医药销售60.00投资设立

通用技术集团北京永正医药有限公司4000.00万元人民币北京医药销售92.00非同一控制下企业合并

通用技术集团永正医药秦皇岛有限公司1000.00万元人民币河北医药销售60.00投资设立

北京美康兴业生物技术有限公司3000.00万元人民币北京仓储服务100.00同一控制下企业合并

河南天方药业股份有限公司42000.00万元人民币河南医药生产100.00同一控制下企业合并

天方药业有限公司42000.00万元人民币河南医药生产100.00同一控制下企业合并

河南天方科技有限公司2000.00万元人民币河南医药生产80.00同一控制下企业合并

河南天方药业中药有限公司12000.00万元人民币河南医药生产100.00同一控制下企业合并

通用技术河南省医药有限公司15000.00万元人民币河南医药销售60.00同一控制下企业合并

河南大药房连锁经营有限公司500.00万元人民币河南医药销售100.00同一控制下企业合并

通用技术信阳医药有限公司5000.00万元人民币河南医药销售100.00同一控制下企业合并

通用技术遂平医药有限公司500.00万元人民币河南医药销售60.00同一控制下企业合并

通用技术濮阳医药有限公司1000.00万元人民币河南医药销售60.00同一控制下企业合并

通用技术新乡医药有限公司1000.00万元人民币河南医药销售51.00非同一控制下企业合并

通用技术驻马店医药有限公司3000.00万元人民币河南医药销售100.00投资设立

河南通用医药健康产业有限公司1000.00万元人民币河南医药销售70.00非同一控制下企业合并

海南弘远药业有限公司1000.00万元人民币海南医药销售100.00非同一控制下企业合并

河南通用供应链管理有限公司2000.00万元人民币河南医药销售100.00非同一控制下企业合并

上海通用润达医疗技术有限公司10000.00万元人民币上海医药销售51.00非同一控制下企业合并

濮阳泰丰医药有限公司1500.00万元人民币河南医药销售100.00投资设立

北京金穗科技开发有限责任公司1700.00万元人民币北京电商业务100.00同一控制下企业合并

北京穗禾健康科技有限责任公司1000.00万元人民币北京电商业务35.00同一控制下企业合并

99中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

*对子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司对子公司江西南华（通用）医药有限公司的持股比例为49.00%，按照公司章程约定，表决权比例为51.00%。

*持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的说明：

本公司通过金穗科技对穗禾健康间接持股35.00%，金穗科技通过与穗禾健康的少数股东签订一致行动协议，控制穗禾健康。

（2）重要的非全资子公司本期归属于少数股东本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例%期末少数股东权益余额的损益派的股利

北京美康百泰医药科技有限公司44.09154321226.67150342077.20461887043.08

广东通用医药有限公司49.0011289635.18203789657.72

河北通用医药有限公司30.003302916.24120417241.67

江西南华（通用）医药有限公司51.0012970191.33150951960.99

通用技术河南省医药有限公司40.006822041.78139566782.76

通用技术集团北京永正医药有限公司8.003056421.1838305497.68

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

北京美康百泰医药科技有限公司1451401592.99122961551.071574363144.06525531272.151136360.69526667632.84

广东通用医药有限公司4435749777.31772560518.985208310296.294607501228.72184911806.924792413035.64

河北通用医药有限公司1107514713.06182650265.541290164978.60888774173.04888774173.04

江西南华（通用）医药有限公司842583208.26114483.83842697692.09546713454.85546713454.85

100中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

通用技术河南省医药有限公司2093225973.91245561517.462338787491.371909873726.9579996807.531989870534.48

通用技术集团北京永正医药有限公司2236537290.4099781154.022336318444.421847114020.0910385703.371857499723.46

续1：

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

北京美康百泰医药科技有限公司1492388996.27122550370.091614939366.36576212675.8057059.37576269735.17

广东通用医药有限公司3692369143.02683100479.824375469622.843913347279.0469265154.953982612433.99

河北通用医药有限公司1020398173.91186545779.811206943953.72816562868.96816562868.96

江西南华（通用）医药有限公司962858760.05806811.38963665571.43693113081.90693113081.90

通用技术河南省医药有限公司2203341036.45264912558.822468253595.272089268635.6347123107.212136391742.84

通用技术集团北京永正医药有限公司1814663394.49111115815.511925779210.001472371946.3212793807.451485165753.77

续2：

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京美康百泰医药科技有限公

1447551077.26350045880.03350045880.03118156405.031488081951.32265579847.28265579847.28214553978.28

司

广东通用医药有限公司5590111723.1123040071.8023040071.80118448699.985015938047.933735506.223735506.2265227291.09

河北通用医药有限公司1398579095.2111009720.8011009720.8032181341.811275102375.7310498869.6010498869.6054717162.71

江西南华（通用）医药有限公

2948461346.0025431747.7125431747.71133865896.773105647029.4625135902.4125135902.4144396927.50

司

通用技术河南省医药有限公司2193008559.8217055104.4617055104.4652693825.522851032698.9826681648.9226681648.9265681270.37通用技术集团北京永正医药有

3906508674.7838205264.7338205264.73-101695549.733289909210.3850722779.8150722779.81134261715.68

限公司

101中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并交易企业构成合并同一合并合并当期期合并当期期被合并方中取控制合并日的初至合并日初至合并日上期被合并方上期被合并名称得的下企日确定被合并方的被合并方的的收入方的净利润权益业合依据收入净利润比例并的依据受同北京金穗一实

科技开发2025-

100%际控注548883988.4418550119.831095440448.7847189868.22

有限责任6-6制人公司控制注：根据《关于北京金穗科技开发有限责任公司的100%股权转让协议》，“首期股权转让价款支付完毕即为本次交易的交割，付款之日即为交割日”，本公司于2025年6月6日支付首期股权转让价款，并完成交割。

（2）合并成本项目北京金穗科技开发有限责任公司

现金302070000.00

（3）被合并方的资产、负债北京金穗科技开发有限责任公司项目合并日上期期末

资产：

货币资金181959479.49141715022.29

应收账款348927100.52268698011.83

预付账款12730586.381865887.50

应收资金集中管理款3857482.89

其他应收款49081823.3339454696.97

存货423429576.13547677365.08

其他流动资产14572580.9235257268.21

固定资产238389.83279083.91

无形资产234939.01251629.33

长期待摊费用80275.23124872.58

递延所得税资产1445980.131286592.24

负债：

短期借款1000000.00

应付票据436598871.86189552214.00

102中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

应付账款54342653.97116715262.65

合同负债3210453.03278755.29

应付职工薪酬598462.48470580.89

应交税费5141541.1711674798.56

其他应付款276176606.50483548852.65

其他流动负债23139889.9922285316.65

净资产233492251.97214942132.14

减：少数股东权益6696219.80

合并取得的净资产226796032.17

合并成本302070000.00

合并差额（计入权益）-75273967.83

3、其他原因导致的合并范围的变动

本公司下属公司北京永正利源医疗器械有限公司于2025年11月19日予以注销。

本公司下属公司河南天方医药化工有限公司于2025年12月11日向河南省驻马店

市中级人民法院申请破产清算，2025年12月29日，收到法院出具的（2025）豫

17破申51号民事裁定书。

4、在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

持股比例(%)对联营企业联营主要注册地业务性质投资的会计企业名称经营地直接间接处理方法重庆医药健康产业

重庆重庆医药行业27.00权益法有限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息重庆医药健康产业有限公司项目期末余额上年年末余额

流动资产57637785377.2759308698012.77

其中：现金和现金等价物5385699926.385101383418.03

非流动资产10460208839.5710550585398.27

资产合计68097994216.8469859283411.04

流动负债46849366268.5844946874333.12

非流动负债2962762899.806158118746.21

负债合计49812129168.3851104993079.33

净资产18285865048.4618754290331.71

其中：少数股东权益12116563754.8812467886582.96

归属于母公司的所有者权益6169301293.586286403748.75

103中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

按持股比例计算的净资产份额1665711349.271697329012.16

调整事项1021243363.85990720913.67

其中：商誉886817762.28886817762.28

其他134425601.57103903151.39

对联营企业权益投资的账面价值2686954713.122688049925.83存在公开报价的权益投资的公允价值

续：

重庆医药健康产业有限公司项目本期发生额上期发生额

营业收入82990573226.4081449326569.72

财务费用732819874.051071041789.13

所得税费用153713282.61195962690.23

净利润552564518.01523378439.90终止经营的净利润

其他综合收益-3654441.63-269117.69

综合收益总额548910076.38523109322.21企业本期收到的来自联营企业的股利

（3）其他不重要联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计668916.385209370.68下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-314674.43-5897.98

综合收益总额-314674.43-5897.98政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关的政府补助64461763.103829839.3460631923.76

与收益相关的政府补助921575.022600000.001443944.712077630.31

合计65383338.122600000.005273784.0562709554.07

104中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期新增补本期结转计入损本期结转计入损种类期初余额期末余额助金额益的金额益的列报项目

与资产相关的政府补助：

2022年1月驻马店市财政局大气污染防治资金15617333.331201333.3414415999.99其他收益

233土地补助14687862.00337652.0014350210.00其他收益

公租房项目14434785.00339642.0014095143.00其他收益

赤芍栽培项目5000000.005000000.00

医院物流配送中心补贴3656699.50113974.803542724.70其他收益

西北甘草基地建设项目1595943.561595943.56

优质甘草规范化规模化产业化生产基地仙姑1500000.001500000.00

2021年驻马店市工业和信息化局防疫物资生产动员能力建设资金

1240740.74222222.221018518.52其他收益

补助

2022年7月驻马店财政局服务业发展专项资金1162500.00155000.001007500.00其他收益2016年省重大科技专项项目经费（瑞舒伐他汀钙及片剂开发与产

1166666.66333333.33833333.33其他收益业化项目）2019年市财政局重大科技专项补助（瑞舒伐他汀钙及片剂开发与

1117647.06352941.18764705.88其他收益产业化）

2024年7月河南省科学技术厅2024年第三批省创新研发专项资金

700000.0058333.34641666.66其他收益（克林霉素磷酸酯注射液一致性评价）

国家中药标准化项目-姜黄项目600000.00600000.00

2024年8月河南省科学技术厅2024年中央引导地方科技发展资金

558333.33100000.00458333.33其他收益（盐酸达泊西汀原料及片剂工艺发展）

优质甘草规范化规模化产业化生产基地项目200000.00200000.00

中药材加工基地建设项目168174.391623.76166550.63其他收益

环境设备补贴165000.00165000.00

105中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

燃气锅炉补贴144000.0048000.0096000.00其他收益

2017年省先进制造业发展专项资金211111.12133333.3377777.79其他收益

低氮改造103916.4129000.0474916.37其他收益

2021年驻马店市财政局其他节能环保补助31050.003450.0027600.00其他收益

2024年7月河南省科学技术厅2024年第三批省创新研发专项资金

400000.00400000.00其他收益（克林霉素醇化物合成工艺开发）

小计64461763.103829839.3460631923.76

与收益相关的政府补助：

武汉国家生物产业基地建设管理办公室下拨“注射用阿奇霉素一

400000.00400000.00其他收益致性评价”项目东湖高新区2024年生命健康产业发展资金武汉国家生物产业基地建设管理办公室下拨“盐酸伐昔洛韦片仿

400000.00400000.00其他收益制药一致性评价”项目东湖高新区2024年生命健康产业发展资金

武川县中药材产业提质增效科研项目1000000.00142528.19857471.81其他收益

武川县中药材种质资源保护开发项目1000000.00292351.83707648.17其他收益

武川县中（蒙）药材 GAP 高标准种植项目 500000.00 151805.69 348194.31 其他收益

黄芪种植提质增效评估与产业化推广示范项目100000.00100000.00

濒危药材达乌里龙胆的人工种植、野生抚育的研究与推广121575.0257259.0064316.02其他收益

小计921575.022600000.001443944.712077630.31

合计65383338.122600000.005273784.0562709554.07

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

与资产相关的政府补助：

递延收益摊销3829839.344872786.29其他收益

小计3829839.344872786.29

106中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

与收益相关的政府补助：

仿制药一致性评价兑付医药产业研发券补助16000000.0016000000.00其他收益

2025年省级制造业高质量发展专项通过国家仿制药质量和疗效一致性评价奖励5000000.00其他收益

智能化升级、绿色转型等支持方向技改投资奖补助2612600.001828600.00其他收益

重点产业用电成本支持补助2452572.001311579.00其他收益

海南省工业和信息化厅带量采购奖励补助1971100.003556100.00其他收益

武汉国家生物产业基地建设管理办公室下拨“盐酸伐昔洛韦仿制药一致性评价”

1600000.00其他收益

项目补贴武汉国家生物产业基地建设管理办公室下拨“注射用阿奇霉素仿制药一致性评

1600000.00其他收益价”项目补贴

递延收益摊销1443944.711108567.30其他收益

稳岗补贴1169691.311429082.33其他收益

产促中心政府补助6212115.41其他收益

和平区南湖街道办事处补助4079680.00其他收益

政府扶持资金补助2890000.00其他收益

海南省工业互联网应用优秀案例奖补助2000000.00其他收益

河南省仿制药一致性评价资金奖励2000000.00其他收益

北京市东城区发改委补助1070000.00其他收益

驻马店市第五批省创新生态支撑专项经费补助1000000.00其他收益

其他专项资金（100万元以下项目合计）6596903.776111005.24其他收益

小计40446811.7950596729.28

合计44276651.1355469515.57

107中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

3、采用净额法冲减相关成本费用的政府补助情况

本期冲减相关上期冲减相关冲减相关成本费用的种类成本费用的金额成本费用的金额列报项目

与收益相关的政府补助：

贷款贴息2870000.002240000.00财务费用

合计2870000.002240000.00金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其

他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、债权投

资、其他债权投资、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其

他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票

108中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的11.19%（2024年：13.89%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的36.43%（2024年：40.34%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司也会考虑与供应商协商，采用供应商融资安排以延长了付款期，或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款397925.28397925.28

应付票据214569.90214569.90

应付账款819235.15819235.15

其他应付款199745.42199745.42

一年内到期的非流动负债46224.7846224.78

其他流动负债100230.14100230.14

109中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

长期借款67075.0067075.00

租赁负债14730.1114730.11

金融负债和或有负债合计1777930.6781805.111859735.78

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款400552.27400552.27

衍生金融负债15.4815.48

应付票据149591.25149591.25

应付账款716191.37716191.37

其他应付款282906.61282906.61

一年内到期的非流动负债70025.5170025.51

长期借款155335.68155335.68

租赁负债18791.4718791.47

金融负债和或有负债合计1619282.49174127.151793409.64

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于金融机构借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带

息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

110中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融负债604518.77613030.37

其中：短期借款397925.28400552.27

长期借款（含一年内到期部分）106363.35212478.10

其他流动负债（超短期融资券）100230.14

合计604518.77613030.37汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元等）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元13842.129216.1698770.1559881.49

欧元954.091736.0770419.8977002.89

其他外币97.431292.126618.813446.31

合计14893.6412244.35175808.85140330.69

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响，管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为61.04%（上年年末：60.56%）。

111中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

3、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的判断转移方式终止确认情况性质金额依据已经转移了几乎所有

无追索权保理/转让应收账款2352533498.85终止确认的风险和报酬

有追索权保理/转让应收账款238147560.64未终止确认风险和报酬未转移已经转移了几乎所有

背书/贴现/转让应收款项融资2347942723.49终止确认的风险和报酬

详见附注五、3、

背书/贴现应收票据84173006.77未终止确认

（1）

合计5022796789.75

（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关的项目转移方式终止确认金额利得或损失

应收账款无追索权保理/转让2352533498.85-69224724.55

应收款项融资背书/贴现/转让2347942723.49-16727774.25

合计4700476222.34-85952498.80

本公司已背书给供应商用于结算应付账款，以及向银行贴现的银行承兑汇票账面价值合计为2200562152.62元，本公司认为，其中账面价值为2116389145.85元

（2024年12月31日：4367631521.75元）的应收票据于贴现时已经转移了几乎

所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。

这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

112中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产122283434.58122283434.58

（二）应收款项融资564180101.58564180101.58

（三）其他权益工具投资46998005.2246998005.22持续以公允价值计量的资产总

733461541.38733461541.38

额

二、非持续的公允价值计量

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、

应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内

到期的长期借款、长期应付款和长期借款等。

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

业务注册资本母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地性质（万元）司持股比例%司表决权比例%

中国通用技术（集团）投资、资产经

北京750000.0031.9231.92

控股有限责任公司营、资产管理本公司的最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的联营企业情况

重要的联营企业情况详见附注七、4。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系

通用天方药业集团有限公司持有本公司5%以上股份股东美康中成药保健品进出口有限公司受同一控股股东控制

国中康健（北京）供应链管理有限公司受同一控股股东控制航天中心医院受同一控股股东控制

通用医疗器械（北京）有限公司受同一控股股东控制

113中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

攀钢集团总医院受同一控股股东控制中国新兴建筑工程有限责任公司受同一控股股东控制北京环康矿冶医院管理有限公司受同一控股股东控制通用技术集团健康管理科技有限公司受同一控股股东控制通用技术集团医疗健康控股有限公司受同一控股股东控制通用环球华阳山西健康产业有限公司受同一控股股东控制中国仪器进出口集团有限公司受同一控股股东控制中国邮电器材东北有限公司受同一控股股东控制广东仁源互帮医疗科技有限公司受同一控股股东控制中仪英斯泰克进出口有限公司受同一控股股东控制河南电力医院受同一控股股东控制中国邮电器材深圳有限公司受同一控股股东控制凉山州环康医院管理有限公司受同一控股股东控制通用技术集团物业管理有限公司受同一控股股东控制葫芦岛宝石花医院有限公司受同一控股股东控制北京通用健康门诊部有限公司受同一控股股东控制辽宁中邮普泰移动通信设备有限责任公司受同一控股股东控制中仪国际招标有限公司受同一控股股东控制中国邮电器材中南有限公司受同一控股股东控制四川众齐健康产业有限公司受同一控股股东控制辽宁电力中心医院受同一控股股东控制

通用环球中煤（邯郸）医院管理有限公司受同一控股股东控制航空工业襄阳医院受同一控股股东控制北京国通环康医院管理有限公司受同一控股股东控制

通用环球医院投资管理（天津）有限公司受同一控股股东控制蜀山区西园街道社区卫生服务中心受同一控股股东控制中国邮电器材北京有限公司受同一控股股东控制合肥高新区江河社区卫生服务中心受同一控股股东控制

通用体智健康科技（北京）股份有限公司受同一控股股东控制中国新兴建设开发有限责任公司受同一控股股东控制中纺院绿色纤维股份公司受同一控股股东控制中国邮电器材集团有限公司河南分公司受同一控股股东控制中国邮电器材集团有限公司北京分公司受同一控股股东控制中技国际招标有限公司受同一控股股东控制通用技术集团数字智能科技有限公司受同一控股股东控制中国国际广告有限公司受同一控股股东控制

宝石花（海南）互联网医院有限公司受同一控股股东控制中国航天科工集团七三一医院受同一控股股东控制中国通用咨询投资有限公司受同一控股股东控制

114中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

通用技术集团哈尔滨量具刃具有限责任公司受同一控股股东控制

中国机械进出口（集团）有限公司受同一控股股东控制宝石花医疗器械有限公司宁波分公司受同一控股股东控制国家电网公司北京电力医院受同一控股股东控制

阳泉煤业（集团）有限责任公司总医院受同一控股股东控制成飞医院受同一控股股东控制鞍钢集团公司总医院受同一控股股东控制马鞍山十七冶医院受同一控股股东控制盘锦宝石花药材经销有限公司受同一控股股东控制通用技术集团国际物流有限公司受同一控股股东控制北京天方时代投资有限公司受同一控股股东控制北京民族园诊所有限公司受同一控股股东控制

通用云健康科技（四川）有限公司受同一控股股东控制新兴宾馆有限责任公司受同一控股股东控制内蒙古航天医院受同一控股股东控制宝石花医疗器械有限公司受同一控股股东控制通用技术集团财务有限责任公司受同一控股股东控制中国新兴集团有限责任公司受同一控股股东控制江西省医药集团有限公司受同一控股股东控制上海中冶医院受同一控股股东控制贵航贵阳医院受同一控股股东控制三六三医院受同一控股股东控制哈尔滨二四二医院受同一控股股东控制黄河三门峡医院受同一控股股东控制贵航安顺医院受同一控股股东控制

三二〇一医院受同一控股股东控制辽宁兴业医药有限公司受同一控股股东控制华北石油管理局总医院受同一控股股东控制河北中石油中心医院受同一控股股东控制沈阳航天医院受同一控股股东控制松原吉林油田医院受同一控股股东控制宝石花精准医疗科技有限公司受同一控股股东控制西电集团医院受同一控股股东控制盘锦辽油宝石花医院受同一控股股东控制中国十九冶集团有限公司职工医院受同一控股股东控制通用环球中煤岭北医院受同一控股股东控制通用医疗青云职工医院受同一控股股东控制攀钢西昌医院受同一控股股东控制哈密市宝石花吐哈医院受同一控股股东控制

115中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

中国水利水电第一工程局有限公司总医院受同一控股股东控制新疆宝石花医院受同一控股股东控制辽阳辽化医院受同一控股股东控制五矿邯邢职工总医院受同一控股股东控制中铁十九局集团有限公司职工中心医院受同一控股股东控制

国中康健（辽宁）健康科技有限公司受同一控股股东控制乌鲁木齐宝石花医院受同一控股股东控制太原市太航医院受同一控股股东控制

通用环球西航医院（西安）有限公司受同一控股股东控制齐二机床集团有限公司职工医院受同一控股股东控制昌吉州宝石花医院受同一控股股东控制

新乡航空工业（集团）有限公司医院受同一控股股东控制湖北航天医院受同一控股股东控制北京六一八厂医院受同一控股股东控制

阳泉煤业（集团）有限责任公司第三医院受同一控股股东控制保定宝石花东方医院受同一控股股东控制通用环球北京东里中西医结合医院受同一控股股东控制通用环球中铁芜湖医院受同一控股股东控制西安电力中心医院受同一控股股东控制通用环球中铁唐山医院受同一控股股东控制宁江吉林油田江北医院受同一控股股东控制通用环球中铁西安医院受同一控股股东控制保定涿州宝石花医院受同一控股股东控制北京市海淀区西三旗街道新材社区卫生服务站（北京新受同一控股股东控制材医院）

中仪医疗健康（河南）有限公司受同一控股股东控制

阳泉煤业（集团）有限责任公司第二医院受同一控股股东控制

通用环球医疗技术服务（天津）有限公司受同一控股股东控制内蒙古包钢医院受同一控股股东控制陕西华虹医药有限公司受同一控股股东控制盘锦辽河药业连锁有限公司受同一控股股东控制哈尔滨市香坊区民生社区卫生服务中心受同一控股股东控制中国新兴进出口有限责任公司受同一控股股东控制

阳泉煤业（集团）有限责任公司职业病防治院受同一控股股东控制唐山宝石花医院受同一控股股东控制宝石花库尔勒医院受同一控股股东控制吉林市化工医院受同一控股股东控制山东电力中心医院受同一控股股东控制通用医疗秦岭医院受同一控股股东控制惠阳航空螺旋桨有限责任公司职工医院受同一控股股东控制

116中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

唐山二十二冶医院受同一控股股东控制通用技术集团沈阳机床有限责任公司受同一控股股东控制三原县红原医院受同一控股股东控制中机国际招标有限公司受同一控股股东控制北京市西城区宝石花门诊部受同一控股股东控制沈阳机床股份有限公司沈一车床厂受同一控股股东控制

阳泉煤业（集团）有限责任公司总医院亚美医院受同一控股股东控制通用环球中铁山桥医院受同一控股股东控制

中纺标（深圳）检测有限公司受同一控股股东控制

国中康健（北京）健康管理有限公司受同一控股股东控制凯思轩达医疗科技无锡有限公司受同一控股股东控制

毕士大（成都）肾病医院有限公司受同一控股股东控制航天医疗健康科技集团有限公司受同一控股股东控制吉林省电力医院受同一控股股东控制

国中康健（浙江）健康管理有限公司受同一控股股东控制中国五冶集团有限公司医院受同一控股股东控制通用环球西安北环医院受同一控股股东控制

宝石花（天津）健康管理有限公司受同一控股股东控制通用技术集团天津第一机床有限公司受同一控股股东控制通用技术集团医疗健康有限公司受同一控股股东控制北京中仪信息科技有限公司受同一控股股东控制通用技术集团医药控股有限公司受同一控股股东控制通用技术集团健康养老产业有限公司受同一控股股东控制

华北石油管理局总医院（二部医院）受同一控股股东控制黑龙江省天方医药有限公司受同一控股股东控制苏州吴江通望护理院有限公司受同一控股股东控制

华北石油管理局总医院（井下医院）受同一控股股东控制苏州通养护理院有限公司受同一控股股东控制

华北石油管理局总医院（廊坊矿区第一医院）受同一控股股东控制华北石油油建医院受同一控股股东控制华北石油精神康复医院受同一控股股东控制华北石油中医医院受同一控股股东控制华北石油廊坊矿区第一医院受同一控股股东控制华北油田华苑医院受同一控股股东控制

国中康健（辽宁）健康科技有限公司沈阳国康医院分公受同一控股股东控制司华北油田机关社区卫生服务中心受同一控股股东控制中国通信建设第五工程局有限公司受同一控股股东控制鸿讯供应链科技有限公司受同一控股股东控制

通用环球医疗科技（海南）有限公司受同一控股股东控制

117中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

国家电网公司职业病防治院受同一控股股东控制北京戎利实业有限责任公司受同一控股股东控制宝石花医疗器械有限公司定州分公司受同一控股股东控制宝石花医疗器械有限公司雄安分公司受同一控股股东控制中国新兴交通物流有限责任公司受同一控股股东控制中国邮电器材集团有限公司受同一控股股东控制

中仪医疗器械（陕西）有限公司受同一控股股东控制北京中兴医院受同一控股股东控制通用技术集团大连机床有限责任公司受同一控股股东控制北京凯泰新世纪生物技术有限公司受同一控股股东控制美康中成药保健品进出口有限公司受同一控股股东控制通用技术欧洲德玛斯有限公司受同一控股股东控制航天医疗健康科技集团有限公司受同一控股股东控制盘锦兴隆台辽油宝石花创新医院受同一控股股东控制鸿讯供应链科技有限公司受同一控股股东控制

重庆医药（集团）股份有限公司特殊药品分公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股（广东）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团河南有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股（北京）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团四川医疗器械有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股（辽宁）医药物流有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团东莞医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团四川医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药（集团）股份有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团（甘肃）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股（大连）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药（集团）股份有限公司上海分公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药宜昌新特药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股（湖北）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆和平制药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团医贸药品有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股（湖南）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团成都医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团黑龙江医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股（齐齐哈尔）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团湖北盛适邦医疗器械有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药（集团）新疆有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团新乡有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团湖北诺康医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

118中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

重庆医药集团（惠州）医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药湖北利源医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团郑州有限公司信阳分公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股贵州医学诊断有限公司联营企业、受同一控股股东控制

辽宁卫生服务有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团湛江医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团内蒙古天和医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股蒙东（通辽）医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股（保定）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团郑州有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股安徽有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团郑州有限公司驻马店分公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股（深圳）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团周口有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团宜宾医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股内蒙古有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团郸城有限公司联营企业、受同一控股股东控制

陕西华氏医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药和平医药新产品有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股淮北有限公司联营企业、受同一控股股东控制

贵州省医药（集团）和平医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团（宁夏）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股（海南）医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股吉林有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股湖南博瑞药业有限公司联营企业、受同一控股股东控制

青海省医药有限责任公司联营企业、受同一控股股东控制

湖南中邦恒盛医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股湖南民生药业有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股（四川）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药和平医药批发有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股延边有限公司联营企业、受同一控股股东控制

台州御济中药销售有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股黔南有限公司联营企业、受同一控股股东控制

湖州心良药业有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股山西康美徕医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股山西康美徕医药有限公司长治分公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股（山东）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团中药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药十堰有限公司联营企业、受同一控股股东控制

119中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

重庆医药集团江西医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股山西康美徕医药有限公司临汾分公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团大健康科技有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团云南医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股益阳博瑞药业有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药恩施有限公司联营企业、受同一控股股东控制

浙江圣贝医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药（集团）股份有限公司浙江分公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团长圣医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药上海药品销售有限责任公司联营企业、受同一控股股东控制

新疆生产建设兵团医药有限责任公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股陕西医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股山西康美徕医药有限公司大同分公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药宜昌恒康医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团（天津）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团四川新特药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团（庆阳）医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股（黑龙江）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股毕节医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

贵州省医药（集团）和平医药遵义有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团供应链管理有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药豪恩医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药（集团）甘肃和平新健康医药连锁有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药万维（北京）医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药新特药品有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药合川医药有限责任公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆和平药房连锁有限责任公司医药保健品分公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股山西康美徕医药有限公司忻州分公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药黄冈有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团陕西有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药和平医药批发有限公司巫溪分公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股（浙江）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药荆州有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重药控股（绵阳）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药天昊医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药健康产业有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团江西医药有限公司赣南分公司联营企业、受同一控股股东控制

嘉兴东方国药饮片有限公司联营企业、受同一控股股东控制重药（浙江）中药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

120中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

重庆医药自贡有限责任公司百年康大药房联营企业、受同一控股股东控制重庆医药集团宜宾医药有限公司新健康大药房文星街

联营企业、受同一控股股东控制店

重庆医药集团河南有限公司南阳分公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团宜宾医药有限公司新健康大药房紫宸店联营企业、受同一控股股东控制

四川省南充药业（集团）有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团河南有限公司濮阳分公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药（集团）股份有限公司和平批发分公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团河南有限公司洛阳分公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药（集团）股份有限公司药品分公司联营企业、受同一控股股东控制

新疆德之康医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药萍乡有限公司联营企业、受同一控股股东控制重药（辽宁）医药有限公司联营企业、受同一控股股东控制

重庆医药集团（天津）医药商业有限公司联营企业、受同一控股股东控制

和平泰康资阳药业有限责任公司联营企业、受同一控股股东控制西藏天晟泰丰药业股份有限公司其他长春金泽瑞医学科技有限公司其他上海润达医疗科技股份有限公司其他杭州润达医疗管理有限公司其他河南泰丰生物科技有限公司其他杭州惠中诊断技术有限公司其他北京东南悦达医疗器械有限公司其他中机智源科技有限公司其他靖宇美康人参基地有限责任公司其他郑州泰丰制药有限公司其他广东省润达医学诊断技术有限公司其他杭州润达泓泰医疗科技有限公司其他金树立其他青岛益信医学科技有限公司其他江西南华医药有限公司其他江西长华医疗健康有限公司其他江西南华医疗器械有限公司其他南华医药赣州有限公司其他江西庆隆医药有限公司其他鹰潭南华医药有限公司其他江西南华本草中药有限公司其他上海润达榕嘉生物科技有限公司其他安义南华医药有限公司其他河北润达康泰医疗科技有限公司其他阜阳万生医院其他

121中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

江西南华赣新医药有限公司其他

江西南华（上药）医药有限公司其他江西黄庆仁栈医药物流有限公司其他江西南华万年医药有限公司其他上海中科润达医学检验实验室有限公司其他新乡市爱森大药房连锁有限责任公司其他抚州诚正医药贸易有限公司其他江西南华华衍医药有限公司其他江西黄庆仁栈华氏大药房有限公司其他济南润达生物科技有限公司其他浙江天昇泰丰医药科技集团有限公司其他湛江市丰泽投资有限公司其他河南省国有资产经营集团资产管理有限公司其他湖北灵通企业管理有限公司其他江门市诚辉医药有限公司其他安徽贝苓生物科技有限公司其他于建华其他佛山市平安药业有限公司其他秦皇岛万可美商贸有限公司其他

北京宝隆康管理咨询中心（有限合伙）其他贵州铭信经纬投资有限公司其他李强其他湛江市万邦大药房连锁有限公司其他广东诚辉医疗科技股份有限公司其他湛江市万邦大药房连锁有限公司开发区江南世家分其他店湛江市万邦大药房连锁有限公司霞山区彩和药房其他遂平县医药公司其他上海懋京贸易中心其他湖北鼎顺医药投资有限公司其他日本阿尔佩斯药品工业株式会社其他惠州健维医药有限公司其他新疆维吾尔自治区国有资产投资经营有限责任公司其他程立珍其他上海贯蒙医疗器械销售中心其他河北瑞诺医疗器械股份有限公司其他河北华云润程生物科技有限公司其他内蒙古立信医疗器械有限责任公司其他北京阳光恒安科技有限公司其他靖宇县特产品加工厂其他

122中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

李宇新其他

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

重庆医药（集团）股份有限公司特殊药品分公司采购商品80689723.4657944650.72

美康中成药保健品进出口有限公司采购商品58554038.92126639146.06

中国新兴建设开发有限责任公司采购商品42116150.0841066091.69

中国新兴建筑工程有限责任公司采购商品12218303.00955356.61

北京环康矿冶医院管理有限公司采购商品10247618.289297507.37

通用环球华阳山西健康产业有限公司采购商品7781165.081358173.17

中国仪器进出口集团有限公司采购商品7526865.74

重药控股（广东）有限公司采购商品7443412.083630034.35

中国邮电器材东北有限公司采购商品5147083.04

重药万维（北京）医药有限公司采购商品4329397.70

西藏天晟泰丰药业股份有限公司采购商品3817880.18

重庆医药集团河南有限公司采购商品3876478.661303750.71

中国邮电器材集团有限公司河南分公司采购商品3338220.00

广东仁源互帮医疗科技有限公司采购商品2933376.44

长春金泽瑞医学科技有限公司采购商品1620132.85

中仪英斯泰克进出口有限公司采购商品1421612.393212698.83

重药控股（北京）有限公司采购商品1337696.37827717.65

重庆医药集团四川医疗器械有限公司采购商品1186922.09612159.32

上海润达医疗科技股份有限公司采购商品1105686.962846446.52

中国邮电器材深圳有限公司采购商品986089.35

重药控股（辽宁）医药物流有限公司采购商品953190.203233263.46

重庆医药集团东莞医药有限公司采购商品916133.6123655.75

重庆医药集团四川医药有限公司采购商品904667.60148141.59

重庆医药集团医贸药品有限公司采购商品830143.72

重庆医药（集团）股份有限公司采购商品818697.33

杭州润达医疗管理有限公司采购商品693641.002786728.16

重庆医药集团（甘肃）有限公司采购商品522641.78

重药控股（大连）有限公司采购商品453604.53

凉山州环康医院管理有限公司采购商品411292.88

重庆医药（集团）股份有限公司上海分公司采购商品385191.981139130.59

通用技术集团物业管理有限公司采购商品358650.00

河南泰丰生物科技有限公司采购商品341983.23

123中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

重庆医药宜昌新特药有限公司采购商品325286.72

重药控股（湖北）有限公司采购商品264826.89

重庆和平制药有限公司采购商品239656.46113400.02

中仪国际招标有限公司采购商品236412.68950751.26

葫芦岛宝石花医院有限公司采购商品235717.38

辽宁中邮普泰移动通信设备有限责任公司采购商品149857.50

重药控股（湖南）有限公司采购商品142412.04

重庆医药集团大健康科技有限公司采购商品140121.78144481.89

中国邮电器材中南有限公司采购商品114327.43

重庆医药集团黑龙江医药有限公司采购商品111669.72

重药控股（齐齐哈尔）有限公司采购商品111041.89

重庆医药集团湖北盛适邦医疗器械有限公司采购商品102053.08

重庆医药（集团）新疆有限公司采购商品92337.4319218.75

杭州惠中诊断技术有限公司采购商品84747.58248538.50

北京东南悦达医疗器械有限公司采购商品82031.60

通用技术集团哈尔滨量具刃具有限责任公司采购商品72404.55

四川众齐健康产业有限公司采购商品71981.32

中机智源科技有限公司采购商品65293.1283794.59

航天医疗健康科技集团有限公司采购商品61823.01

重庆医药集团新乡有限公司采购商品53095.31100325.51

国中康健（北京）供应链管理有限公司采购商品48572.08

通用环球中煤（邯郸）医院管理有限公司采购商品40312.575567.00

重庆医药集团湖北诺康医药有限公司采购商品35283.18

重庆医药集团（惠州）医药有限公司采购商品32348.8182648.29

北京国通环康医院管理有限公司采购商品29396.47176396.28

重庆医药湖北利源医药有限公司采购商品24564.60

通用环球医院投资管理（天津）有限公司采购商品23849.3760084.05

重庆医药集团郑州有限公司信阳分公司采购商品20625.66

重药控股贵州医学诊断有限公司采购商品13662.6713662.68

河北瑞诺医疗器械股份有限公司采购商品8847.16

靖宇美康人参基地有限责任公司采购商品7821.10

辽宁卫生服务有限公司采购商品6155.954388.50

郑州泰丰制药有限公司采购商品4778.7621663.72

重庆医药集团湛江医药有限公司采购商品4383.2854374.26

重庆医药集团内蒙古天和医药有限公司采购商品3228.32

重药控股蒙东（通辽）医药有限公司采购商品2270.29

中国邮电器材北京有限公司采购商品992.85

重药控股（保定）有限公司采购商品914.34

通用体智健康科技（北京）股份有限公司采购商品460.18

124中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

重庆医药集团郑州有限公司采购商品2448699.47

中纺院绿色纤维股份公司采购商品474988.51

重庆科瑞制药（集团）有限公司采购商品123139.84

中国邮电器材集团有限公司北京分公司采购商品93760.00

重药控股安徽有限公司采购商品74393.07

广东省润达医学诊断技术有限公司采购商品43343.57

重庆科瑞东和制药有限责任公司采购商品13230.08

重庆医药集团郑州有限公司驻马店分公司采购商品8022.48

杭州润达泓泰医疗科技有限公司采购商品7284.00

重庆科瑞南海制药有限责任公司采购商品7096.46

通用技术集团物业管理有限公司接受劳务11443723.3815279824.59

通用医疗器械（北京）有限公司接受劳务4107218.55

通用技术集团数字智能科技有限公司接受劳务3937677.293508862.35

中国通用技术（集团）控股有限责任公司接受劳务1758867.924123363.94

中技国际招标有限公司接受劳务1434259.911354169.63

北京通用健康门诊部有限公司接受劳务928695.00

中国国际广告有限公司接受劳务404811.32723992.46

中仪国际招标有限公司接受劳务403979.30131899.61

美康中成药保健品进出口有限公司接受劳务368277.36

宝石花（海南）互联网医院有限公司接受劳务237400.00

中国航天科工集团七三一医院接受劳务158334.00

中国通用咨询投资有限公司接受劳务148681.37

中国邮电器材北京有限公司接受劳务84061.43

重药控股（湖北）有限公司接受劳务64899.30

航天中心医院接受劳务50100.00

辽宁中邮普泰移动通信设备有限责任公司接受劳务34849.59

中国机械进出口（集团）有限公司接受劳务24615.09

宝石花医疗器械有限公司宁波分公司接受劳务15798.29183389.38

国家电网公司北京电力医院接受劳务10584.00

阳泉煤业（集团）有限责任公司总医院接受劳务10341.00

攀钢集团总医院接受劳务4341.00

成飞医院接受劳务4009.50

鞍钢集团公司总医院接受劳务2923.00

马鞍山十七冶医院接受劳务2681.00

青岛益信医学科技有限公司接受劳务274.68

盘锦宝石花药材经销有限公司接受劳务204.52

通用技术集团国际物流有限公司接受劳务5690942.80

北京天方时代投资有限公司接受劳务1260800.62

北京民族园诊所有限公司接受劳务1069310.00

125中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

通用云健康科技（四川）有限公司接受劳务577354.00

新兴宾馆有限责任公司接受劳务538904.91

中国邮电器材集团有限公司北京分公司接受劳务98031.02

内蒙古航天医院接受劳务46500.00

宝石花医疗器械有限公司接受劳务36610.75

中国仪器进出口集团有限公司接受劳务27132.74

中仪英斯泰克进出口有限公司接受劳务22745.60

通用技术集团财务有限责任公司利息支出53787043.6437715168.29

通用天方药业集团有限公司利息支出16034250.0520396472.26

中国新兴集团有限责任公司利息支出3787636.4415611118.06

江西省医药集团有限公司利息支出2866374.9913797168.19

金树立利息支出315119.86

秦皇岛万可美商贸有限公司利息支出203233.35

北京宝隆康管理咨询中心（有限合伙）利息支出65204.03

贵州铭信经纬投资有限公司利息支出56380.83

中国通用技术（集团）控股有限责任公司利息支出4563.00

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江西南华医药有限公司出售商品2875732126.692899090893.55

航天中心医院出售商品161367350.047389380.56

上海中冶医院出售商品119733634.6196861555.72

阳泉煤业（集团）有限责任公司总医院出售商品105093124.3428695731.94

贵航贵阳医院出售商品103382304.52107381659.31

三六三医院出售商品100973589.5077312946.81

成飞医院出售商品80714329.5341488076.72

国中康健（北京）供应链管理有限公司出售商品72769633.8957015084.58

哈尔滨二四二医院出售商品50524149.79

重庆医药集团河南有限公司出售商品40415818.376639527.81

黄河三门峡医院出售商品37108403.9532198.35

中纺院绿色纤维股份公司出售商品36541268.62182318123.83

攀钢集团总医院出售商品34677672.76

中国航天科工集团七三一医院出售商品34505881.81

通用医疗器械（北京）有限公司出售商品33848230.0797345.13

重药控股（广东）有限公司出售商品27567704.3981980.18

贵航安顺医院出售商品28210789.37

通用技术集团健康管理科技有限公司出售商品26010921.8934349.35

国家电网公司北京电力医院出售商品24854366.7413815609.87

三二〇一医院出售商品23330686.82

126中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

辽宁兴业医药有限公司出售商品22971290.5525724306.76

华北石油管理局总医院出售商品22530600.9514092679.20

江西长华医疗健康有限公司出售商品21312465.0010212099.33

重药控股（深圳）有限公司出售商品19198759.756421880.89

河北中石油中心医院出售商品19045103.72272520.35

江西南华医疗器械有限公司出售商品18371714.2456219391.91

通用技术集团医疗健康控股有限公司出售商品18113451.35

南华医药赣州有限公司出售商品14542898.7117171479.29

沈阳航天医院出售商品14094805.46

松原吉林油田医院出售商品13293678.09

重庆医药集团周口有限公司出售商品13097398.95

江西庆隆医药有限公司出售商品12066074.1212057202.94

重庆医药集团四川医药有限公司出售商品11760726.641328253.09

宝石花精准医疗科技有限公司出售商品11609309.2312751204.44

辽宁电力中心医院出售商品11141332.11530318.59

西电集团医院出售商品11000000.00246017.70

马鞍山十七冶医院出售商品10333798.9714957235.58

重药控股（北京）有限公司出售商品10088107.8013344664.80

宝石花医疗器械有限公司宁波分公司出售商品9931407.133038584.07

重庆医药集团宜宾医药有限公司出售商品9462662.038384975.21

河南电力医院出售商品9008538.992455176.99

盘锦辽油宝石花医院出售商品8686838.90705348.70

重药控股（保定）有限公司出售商品8547914.64

重药控股内蒙古有限公司出售商品8459257.208763596.40

杭州润达医疗管理有限公司出售商品7737908.97

中国十九冶集团有限公司职工医院出售商品7676711.39

盘锦宝石花药材经销有限公司出售商品7233815.555988576.27

重庆医药（集团）股份有限公司出售商品6980478.825066579.30

通用环球中煤岭北医院出售商品6398559.003679137.60

通用医疗青云职工医院出售商品5739807.98870806.39

江西黄庆仁栈华氏大药房有限公司出售商品5517525.497869824.04

重庆医药集团郸城有限公司出售商品5420985.78200290.27

攀钢西昌医院出售商品5355192.311112721.26

北京通用健康门诊部有限公司出售商品4951643.712486.68

哈密市宝石花吐哈医院出售商品4605766.22

宝石花医疗器械有限公司出售商品3996383.7823075245.98

中国水利水电第一工程局有限公司总医院出售商品3884990.5619564.17

葫芦岛宝石花医院有限公司出售商品3814790.22

新疆宝石花医院出售商品3333011.90107050.60

127中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

重庆医药集团郑州有限公司出售商品3327548.3291033.33

中国仪器进出口集团有限公司出售商品3310439.9215464754.81

重庆医药集团（甘肃）有限公司出售商品3247350.284311032.68

重庆医药（集团）甘肃和平新健康医药连锁有限公司出售商品3241486.752914898.11

辽阳辽化医院出售商品3185880.191542673.92

重药控股安徽有限公司出售商品3160430.143634685.12

五矿邯邢职工总医院出售商品2597000.791036602.39

北京东南悦达医疗器械有限公司出售商品2454196.22

陕西华氏医药有限公司出售商品2373804.036903903.43

贵州省医药（集团）和平医药有限公司出售商品2104921.193978089.17

鹰潭南华医药有限公司出售商品2101911.173209258.48

重庆医药和平医药新产品有限公司出售商品2049307.54795228.32

中铁十九局集团有限公司职工中心医院出售商品1991734.75

国中康健（辽宁）健康科技有限公司出售商品1905940.883419115.07

重庆医药集团医贸药品有限公司出售商品1802973.45313341.60

乌鲁木齐宝石花医院出售商品1712138.73

重庆医药集团黑龙江医药有限公司出售商品1642424.49

太原市太航医院出售商品1598637.1950176.99

江西南华本草中药有限公司出售商品1580121.72803665.08

重药控股（大连）有限公司出售商品1553920.15910304.93

重庆医药集团成都医药有限公司出售商品1547383.155341774.13

上海润达榕嘉生物科技有限公司出售商品1480076.39188184.06

安义南华医药有限公司出售商品1441288.743316051.68

齐二机床集团有限公司职工医院出售商品1071947.91

昌吉州宝石花医院出售商品1047413.8928199.11

西藏天晟泰丰药业股份有限公司出售商品1020407.51

新乡航空工业（集团）有限公司医院出售商品972708.07

重庆医药集团新乡有限公司出售商品919309.644921.59

重庆和平制药有限公司出售商品898218.02

重药控股淮北有限公司出售商品853418.63716955.84

重庆医药集团（宁夏）有限公司出售商品836499.752123234.88

重药控股（湖北）有限公司出售商品823036.312102548.70

湖北航天医院出售商品807481.42

北京六一八厂医院出售商品804618.531314480.52

重药控股（海南）医药有限公司出售商品800159.64456641.76

辽宁卫生服务有限公司出售商品751558.26885821.22

阳泉煤业（集团）有限责任公司第三医院出售商品744554.74608919.81

重药控股吉林有限公司出售商品743828.31

河北润达康泰医疗科技有限公司出售商品706253.80450246.82

128中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

保定宝石花东方医院出售商品689227.151131218.82

通用环球北京东里中西医结合医院出售商品632892.98931666.53

重药控股湖南博瑞药业有限公司出售商品599102.16102663.73

广东省润达医学诊断技术有限公司出售商品533980.58

青海省医药有限责任公司出售商品525095.09149309.72

通用环球中铁芜湖医院出售商品518326.701218671.08

西安电力中心医院出售商品504424.78486725.66

通用环球中铁唐山医院出售商品501449.76412777.34

宝石花医疗器械有限公司雄安分公司出售商品487787.63

鞍钢集团公司总医院出售商品487033.842234513.33

宁江吉林油田江北医院出售商品469902.23

通用环球中铁西安医院出售商品448672.56

湖南中邦恒盛医药有限公司出售商品407154.244757.53

保定涿州宝石花医院出售商品369760.731023149.19

航空工业襄阳医院出售商品353408.0136776.11

重药控股湖南民生药业有限公司出售商品347417.47536422.70北京市海淀区西三旗街道新材社区卫生服务站（北出售商品298520.95534138.37京新材医院）

重药控股（四川）有限公司出售商品282199.41868287.03

中国新兴建设开发有限责任公司出售商品267752.71

重庆医药和平医药批发有限公司出售商品255952.60451590.01

阜阳万生医院出售商品230352.19145383.77

重药控股延边有限公司出售商品217938.08

中国邮电器材集团有限公司北京分公司出售商品196459.393219337.15

台州御济中药销售有限公司出售商品181421.91

江西南华赣新医药有限公司出售商品170653.0853112458.18

重庆医药集团（惠州）医药有限公司出售商品169649.00101236.10

重药控股黔南有限公司出售商品166192.881940667.16

苏州吴江通望护理院有限公司出售商品154336.30

中仪医疗健康（河南）有限公司出售商品152655.22

阳泉煤业（集团）有限责任公司第二医院出售商品147024.883792.92

通用环球医疗技术服务（天津）有限公司出售商品139838.95

江西南华（上药）医药有限公司出售商品137417.6520121364.96

内蒙古包钢医院出售商品132743.365019026.55

内蒙古航天医院出售商品129334.51374536.28

陕西华虹医药有限公司出售商品129215.04

苏州通养护理院有限公司出售商品120967.28

青岛益信医学科技有限公司出售商品111659.27

重药控股（湖南）有限公司出售商品109720.4152526.52

江西黄庆仁栈医药物流有限公司出售商品108127.44887153.16

129中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

盘锦辽河药业连锁有限公司出售商品99769.62

湖州心良药业有限公司出售商品95602.35

哈尔滨市香坊区民生社区卫生服务中心出售商品92665.32

重药控股山西康美徕医药有限公司出售商品84558.25171625.83

重庆医药集团郑州有限公司信阳分公司出售商品84553.992787.61

重庆医药（集团）新疆有限公司出售商品82647.77633637.91

重药控股（齐齐哈尔）有限公司出售商品75774.87

重药控股山西康美徕医药有限公司长治分公司出售商品70883.2014601.78

中国新兴进出口有限责任公司出售商品67925.5519172.77

阳泉煤业（集团）有限责任公司职业病防治院出售商品66458.35

唐山宝石花医院出售商品64437.186145063.98

江西南华万年医药有限公司出售商品63862.191699589.35

宝石花库尔勒医院出售商品56438.22

重庆医药集团湛江医药有限公司出售商品52212.7124677.06

吉林市化工医院出售商品50714.05

上海中科润达医学检验实验室有限公司出售商品49107.70

山东电力中心医院出售商品44247.79

重药控股（山东）有限公司出售商品41373.4576601.77

重庆医药集团中药有限公司出售商品40140.56

重庆医药十堰有限公司出售商品39478.72

重庆医药集团内蒙古天和医药有限公司出售商品37035.68191648.20

重庆医药集团江西医药有限公司出售商品36041.46

重药控股山西康美徕医药有限公司临汾分公司出售商品30795.90290849.55

通用医疗秦岭医院出售商品30393.84

重庆医药集团郑州有限公司驻马店分公司出售商品30020.01

重庆医药集团大健康科技有限公司出售商品27079.65

重庆医药集团云南医药有限公司出售商品24530.98

重庆医药宜昌新特药有限公司出售商品23473.46

中国通用技术（集团）控股有限责任公司出售商品23132.06

重药控股益阳博瑞药业有限公司出售商品20842.46

重庆医药恩施有限公司出售商品20434.981141.59

浙江圣贝医药有限公司出售商品20319.26

惠阳航空螺旋桨有限责任公司职工医院出售商品20176.993610.70

重庆医药（集团）股份有限公司浙江分公司出售商品18163.21134385.59

郑州泰丰制药有限公司出售商品17699.12

重庆医药集团长圣医药有限公司出售商品17345.13431507.96

重庆医药上海药品销售有限责任公司出售商品15929.20652640.71

唐山二十二冶医院出售商品13453.0733274.34

新疆生产建设兵团医药有限责任公司出售商品11318.23

130中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

重药控股陕西医药有限公司出售商品10603.5449104.43

重药控股山西康美徕医药有限公司大同分公司出售商品7359.2934180.52

重庆医药宜昌恒康医药有限公司出售商品7349.6739373.45

重庆医药集团（天津）有限公司出售商品7050.30

重庆医药集团四川新特药有限公司出售商品5989.4032821.24

重药控股（辽宁）医药物流有限公司出售商品5925.66961858.40

蜀山区西园街道社区卫生服务中心出售商品5829.201106.19

通用技术集团沈阳机床有限责任公司出售商品5664.22

新乡市爱森大药房连锁有限责任公司出售商品5639.7552163.05

三原县红原医院出售商品3590.27

抚州诚正医药贸易有限公司出售商品3425.48

重庆医药集团（庆阳）医药有限公司出售商品3029.3031961.06

重药控股（黑龙江）有限公司出售商品2904.87

重药控股毕节医药有限公司出售商品2718.596116.82

贵州省医药（集团）和平医药遵义有限公司出售商品1935.75

中机国际招标有限公司出售商品1592.922920.35

北京市西城区宝石花门诊部出售商品1584.07

合肥高新区江河社区卫生服务中心出售商品1097.34

沈阳机床股份有限公司沈一车床厂出售商品944.03

重庆医药集团供应链管理有限公司出售商品932.65

阳泉煤业（集团）有限责任公司总医院亚美医院出售商品876.10

通用环球中铁山桥医院出售商品721.25

新兴宾馆有限责任公司出售商品637.14

中纺标（深圳）检测有限公司出售商品467.25

重庆医药豪恩医药有限公司出售商品275.2312231.86

江西南华华衍医药有限公司出售商品25948816.16

北京民族园诊所有限公司出售商品1671318.50

国中康健（北京）健康管理有限公司出售商品1628318.58

重药万维（北京）医药有限公司出售商品1015539.83

凯思轩达医疗科技无锡有限公司出售商品946902.65

毕士大（成都）肾病医院有限公司出售商品443362.83

航天医疗健康科技集团有限公司出售商品382300.88

吉林省电力医院出售商品265486.73

重庆医药新特药品有限公司出售商品246042.47

国中康健（浙江）健康管理有限公司出售商品230973.45

重庆医药合川医药有限责任公司出售商品230909.73

中国五冶集团有限公司医院出售商品171681.42

重庆和平药房连锁有限责任公司医药保健品分公司出售商品143932.75

重庆医药集团东莞医药有限公司出售商品107603.54

131中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

通用环球西安北环医院出售商品91592.92

重药控股山西康美徕医药有限公司忻州分公司出售商品81805.30

重庆医药黄冈有限公司出售商品40991.15

重庆医药集团陕西有限公司出售商品34817.69

重庆医药和平医药批发有限公司巫溪分公司出售商品34389.38

重药控股（浙江）有限公司出售商品20994.69

重庆医药荆州有限公司出售商品12861.95

宝石花（天津）健康管理有限公司出售商品9917.44

中国通用咨询投资有限公司出售商品8413.16

重药控股（绵阳）有限公司出售商品5822.13

通用技术集团天津第一机床有限公司出售商品5053.22

重庆医药天昊医药有限公司出售商品4247.79

济南润达生物科技有限公司出售商品3044.24

通用技术集团医疗健康有限公司出售商品1546.40

中国邮电器材东北有限公司出售商品442.48

北京中仪信息科技有限公司提供劳务56603.7728951.08

贵州省医药（集团）和平医药有限公司提供劳务25043.96

重庆医药集团黑龙江医药有限公司提供劳务2654.87

通用技术集团财务有限责任公司利息收入30873422.1328747602.87

中国新兴集团有限责任公司利息收入309313.49878455.11

（2）关联托管、承包情况

*公司受托管理、承包本期确认

托管收益/

委托方/出包方受托/承包受托/承包的托管收

受托/承包资产类型承包收益名称起始日终止日益定价依据

/承包收益中国通用技术美康中成药保健品进出（集团）控股有口有限公司股权整体托2012-08-14——市场定价94339.62限责任公司管中国通用技术中国仪器进出口集团有（集团）控股有2022-12-30——市场定价471698.11限公司股权整体托管限责任公司中国通用技术通用天方药业集团有限（集团）控股有2023-12-29——市场定价94339.62公司股权整体托管限责任公司通用技术集团医通用医药电子商务有限

2023-12-29——市场定价94339.62

药控股有限公司公司股权整体托管通用技术集团医江西省医药集团有限公

2023-12-29——市场定价94339.62

药控股有限公司司股权整体托管通用技术集团医北京长城制药有限公司

2023-12-29——市场定价94339.62

药控股有限公司股权整体托管

132中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

重庆医药健康产

重庆和平制药有限公司2025-09-15——市场定价15723.27业有限公司

（3）关联租赁情况

*公司出租本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收益租赁收益通用技术集团健康养老产业有限

房屋及建筑物13963318.086981659.04公司

航天中心医院房屋及建筑物2375805.862288620.32

西藏天晟泰丰药业股份有限公司房屋及建筑物、车辆441206.461241064.75

保定涿州宝石花医院房屋及建筑物273217.59

保定宝石花东方医院房屋及建筑物185840.73160766.97

华北石油管理局总医院房屋及建筑物132743.4099557.54重庆医药集团郑州有限公司信阳

房屋及建筑物115354.42分公司浙江天昇泰丰医药科技集团有限

房屋及建筑物74862.39公司

*公司承租本期应支付上期应支付出租方名称租赁资产种类的租赁款项的租赁款项

中国通用技术（集团）控股有限责任公司房屋及建筑物62245049.1662245049.16

新兴宾馆有限责任公司房屋及建筑物2777200.082776900.07通用技术集团哈尔滨量具刃具有限责任

房屋及建筑物2399999.541400000.00公司

湛江市丰泽投资有限公司房屋及建筑物1869769.166149131.20

中国邮电器材东北有限公司房屋及建筑物1500000.001500000.00

秦皇岛德信北方医药有限责任公司房屋及建筑物1150000.00河南省国有资产经营集团资产管理有限

房屋及建筑物988855.561037817.12公司

通用天方药业集团有限公司土地使用权509600.00509600.00

通用天方药业集团有限公司房屋及建筑物130000.00180000.00

金树立房屋及建筑物80000.0080000.00

湖北灵通企业管理有限公司房屋及建筑物75700.84110438.65

江门市诚辉医药有限公司房屋及建筑物72000.00

公司作为承租方当年新增的使用权资产：

出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加

通用技术集团医药控股有限公司房屋及建筑物7798374.85

通用天方药业集团有限公司土地使用权1361027.54

通用天方药业集团有限公司房屋及建筑物417552.84

133中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出

中国通用技术（集团）控股有限责任

房屋及建筑物833911.183004316.50公司

湛江市丰泽投资有限公司房屋及建筑物307488.311070596.61

通用技术集团医药控股有限公司房屋及建筑物238486.80240606.38

中国邮电器材东北有限公司房屋及建筑物119625.36223942.32河南省国有资产经营集团资产管理

房屋及建筑物86951.81137171.37有限公司通用技术集团哈尔滨量具刃具有限

房屋及建筑物49674.08155046.47责任公司

湖北灵通企业管理有限公司房屋及建筑物47218.7946639.71

通用天方药业集团有限公司土地使用权31831.4146955.45

通用天方药业集团有限公司房屋及建筑物8206.8611607.57

通用技术集团医药控股有限公司机器设备1160.55

江门市诚辉医药有限公司房屋及建筑物434.26

（4）关联担保情况本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕

李宇新30000000.002025-07-232026-07-23否

李宇新20000000.002025-08-132026-08-13否

合计50000000.00

（5）关联方资金拆借情况关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

通用技术集团财务有限责任公司120000000.002022-02-232025-02-21

通用技术集团财务有限责任公司50000000.002022-02-252025-02-24

通用技术集团财务有限责任公司250000000.002022-03-012025-02-28

通用技术集团财务有限责任公司150000000.002022-03-112025-03-10已还款

通用技术集团财务有限责任公司338356829.302023-02-272026-02-26

1248253.25元

通用技术集团财务有限责任公司55000000.002023-07-242026-07-23已还款2290万元

安徽贝苓生物科技有限公司27480000.002023-08-012024-07-31剩余未归还已还款160万元

于建华1920000.002023-08-012024-07-31剩余未归还

佛山市平安药业有限公司3000000.002024-01-112025-01-10

佛山市平安药业有限公司5000000.002024-01-122025-01-11

134中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

通用天方药业集团有限公司50000000.002024-01-162025-01-15

通用技术集团财务有限责任公司285000000.002024-01-302027-01-29

秦皇岛万可美商贸有限公司500000.002024-02-022025-02-01

通用天方药业集团有限公司50000000.002024-02-082025-02-07

中国新兴集团有限责任公司200000000.002024-03-252025-03-25

江西省医药集团有限公司60000000.002024-03-262025-03-25

北京宝隆康管理咨询中心（有限合伙）2450000.002024-04-072025-04-06

北京宝隆康管理咨询中心（有限合伙）2450000.002024-04-102025-04-09

通用天方药业集团有限公司290000000.002024-04-222025-04-21

江西省医药集团有限公司120000000.002024-04-272025-04-26

江西省医药集团有限公司30000000.002024-05-232025-05-22

中国新兴集团有限责任公司205410000.002024-06-062025-06-06

秦皇岛万可美商贸有限公司2000000.002024-06-092025-06-08

通用技术集团财务有限责任公司17623000.002024-07-102025-07-10

通用技术集团财务有限责任公司7314800.002024-07-192025-07-19

通用技术集团财务有限责任公司5062200.002024-08-062025-08-06

通用技术集团财务有限责任公司3832711.402024-08-162025-08-16

通用技术集团财务有限责任公司4000000.002024-08-192025-08-19

通用技术集团财务有限责任公司14167518.392024-08-232025-08-23

通用技术集团财务有限责任公司30000000.002024-08-232025-08-23

通用技术集团财务有限责任公司4800000.002024-08-262025-08-26

通用技术集团财务有限责任公司14335679.962024-08-282025-08-28

通用技术集团财务有限责任公司100000000.002024-08-292025-08-29

通用技术集团财务有限责任公司13943305.952024-08-302025-08-30

通用技术集团财务有限责任公司690000.002024-09-022025-09-02

通用技术集团财务有限责任公司50000000.002024-09-042025-09-04

通用技术集团财务有限责任公司8507431.962024-09-092025-09-09

通用技术集团财务有限责任公司1187280.002024-09-092025-09-09

金树立12800000.002024-09-152025-09-14

秦皇岛万可美商贸有限公司3000000.002024-09-212025-09-20

秦皇岛万可美商贸有限公司1000000.002024-09-252025-09-24

通用技术集团财务有限责任公司29733571.462024-09-272025-09-27

通用技术集团财务有限责任公司2931250.002024-09-292025-09-29

通用技术集团财务有限责任公司6582333.102024-09-292025-09-29

通用技术集团财务有限责任公司6689531.372024-10-092025-10-09

通用技术集团财务有限责任公司662885.292024-10-122025-10-12

通用技术集团财务有限责任公司3391856.292024-10-152025-10-15

通用技术集团财务有限责任公司1421808.002024-10-172025-10-17

通用技术集团财务有限责任公司9119171.822024-10-222025-10-22

135中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

通用技术集团财务有限责任公司185444.552024-10-222025-10-22

通用技术集团财务有限责任公司5832874.312024-10-252025-10-25

通用技术集团财务有限责任公司17611354.052024-10-282025-10-28

通用技术集团财务有限责任公司2400788.622024-10-292025-10-29

通用技术集团财务有限责任公司10271739.912024-10-312025-10-31

通用技术集团财务有限责任公司674945.522024-11-082025-11-08

通用技术集团财务有限责任公司4068248.002024-11-082025-11-08

通用技术集团财务有限责任公司8538925.282024-11-132025-11-13

通用技术集团财务有限责任公司7822605.532024-11-152025-11-15

通用技术集团财务有限责任公司183827.052024-11-212025-11-21

通用天方药业集团有限公司30000000.002024-11-232025-11-22

通用技术集团财务有限责任公司20908651.042024-11-282025-11-28

通用技术集团财务有限责任公司9568136.552024-11-292025-11-29

通用技术集团财务有限责任公司98920000.002024-12-092025-12-06

通用技术集团财务有限责任公司3019229.642024-12-092025-12-09

通用技术集团财务有限责任公司410759.662024-12-092025-12-09

通用技术集团财务有限责任公司5019613.202024-12-092025-12-09

通用技术集团财务有限责任公司400000000.002024-12-112025-12-11

秦皇岛万可美商贸有限公司4000000.002024-12-122025-12-11

通用天方药业集团有限公司35000000.002024-12-132025-12-12

通用技术集团财务有限责任公司166548.942024-12-132025-12-13

通用技术集团财务有限责任公司300000000.002024-12-162025-12-13

通用天方药业集团有限公司20000000.002024-12-232025-12-22

通用技术集团财务有限责任公司536770000.002024-12-232025-12-23

秦皇岛万可美商贸有限公司1500000.002024-12-262025-12-25

通用技术集团财务有限责任公司8085254.782024-12-272025-12-26

通用天方药业集团有限公司36000000.002025-1-12025-12-31

佛山市平安药业有限公司8000000.002025-01-112026-01-10

通用天方药业集团有限公司50000000.002025-01-162026-01-15

秦皇岛万可美商贸有限公司500000.002025-02-022026-02-01

通用天方药业集团有限公司50000000.002025-02-082026-02-07

通用技术集团财务有限责任公司29995000.002025-02-262026-02-26

通用技术集团财务有限责任公司80000000.002025-02-272026-02-27已还款2600万元

通用技术集团财务有限责任公司32818925.932025-03-282026-03-28

通用技术集团财务有限责任公司11508486.792025-04-012026-04-01

通用技术集团财务有限责任公司5672587.282025-04-072026-04-07

通用技术集团财务有限责任公司40000000.002025-04-162026-04-16

通用天方药业集团有限公司290000000.002025-04-222026-04-21

秦皇岛万可美商贸有限公司2000000.002025-06-092026-06-08

136中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

通用技术集团财务有限责任公司50000000.002025-07-012026-07-01

通用技术集团财务有限责任公司200000000.002025-07-032026-07-03

通用技术集团财务有限责任公司24000000.002025-07-092026-07-09

通用技术集团财务有限责任公司6000000.002025-08-052026-08-05

通用技术集团财务有限责任公司20000000.002025-08-082026-08-07

通用技术集团财务有限责任公司5274998.852025-08-212026-08-20

通用技术集团财务有限责任公司226000000.002025-08-212026-08-21

通用技术集团财务有限责任公司49900000.002025-08-252026-08-25

贵州铭信经纬投资有限公司1200000.002025-08-262026-08-26

通用技术集团财务有限责任公司2598471.112025-08-292026-08-29

通用技术集团财务有限责任公司1237677.602025-08-292026-08-29

通用技术集团财务有限责任公司1962650.752025-09-082026-09-08

通用技术集团财务有限责任公司5595255.602025-09-082026-09-08

金树立12330000.002025-09-152026-09-14已还款478万元

通用技术集团财务有限责任公司10385792.402025-09-182026-09-18

通用技术集团财务有限责任公司1955609.822025-09-182026-09-18

通用技术集团财务有限责任公司7858292.402025-09-182026-09-18

秦皇岛万可美商贸有限公司3000000.002025-09-212026-09-20

秦皇岛万可美商贸有限公司1000000.002025-09-252026-09-24

通用技术集团财务有限责任公司21614207.602025-09-252026-09-25

秦皇岛万可美商贸有限公司4000000.002025-09-262025-12-25

贵州铭信经纬投资有限公司1800000.002025-09-262026-09-26

通用技术集团财务有限责任公司392000000.002025-10-172026-10-17

通用技术集团财务有限责任公司14690390.332025-10-302026-10-30

通用技术集团财务有限责任公司1921364.162025-10-312026-10-30

通用技术集团财务有限责任公司1561050.712025-11-142026-11-13

通用天方药业集团有限公司30000000.002025-11-232026-11-22

通用技术集团财务有限责任公司17481778.772025-11-272026-11-27

秦皇岛万可美商贸有限公司4000000.002025-12-122026-12-11

通用天方药业集团有限公司35000000.002025-12-132026-12-12

中国通用技术（集团）控股有限责任公司5400000.002025-12-192028-12-19

通用天方药业集团有限公司20000000.002025-12-232026-12-22

通用技术集团财务有限责任公司20000000.002025-12-252026-12-25

秦皇岛万可美商贸有限公司1500000.002025-12-262026-12-25

通用技术集团财务有限责任公司200000000.002025-12-292026-12-29

李强46171521.722018-04-02未约定已全部归还

通用技术集团医药控股有限公司9000000.00未约定未约定

137中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

（6）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国新兴集团有限责任北京金穗科技开发有限责任公司

302070000.00

公司股权

李强通用技术辽宁医药有限公司股权68437176.00

（7）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员21人，上期关键管理人员24人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬1145.091575.20

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备通用技术集团财务有限责任

货币资金3112764915.482692479619.43公司

应收账款江西南华医药有限公司474432654.81619613280.37

阳泉煤业（集团）有限责任

应收账款88882277.72987079.9622701183.5334117.54公司总医院

应收账款三六三医院77408699.95599292.5356997210.70405059.07

应收账款成飞医院62285773.61356399.6430731436.69297734.79

应收账款哈尔滨二四二医院56041576.18424119.3229975931.92160445.38

应收账款贵航贵阳医院46420152.10891418.1441565833.88381696.53

应收账款黄河三门峡医院37175541.84172609.12206758.9627724.88

应收账款贵航安顺医院31184409.39181248.16

应收账款辽宁兴业医药有限公司30174911.011114603.2328341691.16217836.68

应收账款重药控股（广东）有限公司29291877.00292869.1215713.6096.74

应收账款航天中心医院26832025.164232.00中国航天科工集团七三一医

应收账款23676887.393466054.48223.24院

应收账款上海中冶医院18809044.4633928390.3445116.09

应收账款国家电网公司北京电力医院18242665.50100414.689456646.4352010.68通用技术集团医疗健康控股

应收账款14592550.0044900.00有限公司

应收账款辽宁电力中心医院13797193.82592474.294357556.3527726.66

应收账款三二〇一医院13483815.1493084.86

国中康健（北京）供应链管

应收账款13302445.97360850.786909165.5945887.25理有限公司

138中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

应收账款河北中石油中心医院12793309.385388.554305844.9616812.28盘锦宝石花药材经销有限公

应收账款12106981.11699694.776988467.5075638.00司

应收账款华北石油管理局总医院12038025.0637694.094146527.4318820.78

通用医疗器械（北京）有限

应收账款11377360.0061742.602813079.0033798.15公司

应收账款松原吉林油田医院11138331.0567349.75

应收账款沈阳航天医院10406918.9967131.847778071.5440077.59

应收账款重庆医药集团河南有限公司8618384.546750.061947731.274827.59

应收账款盘锦辽油宝石花医院8307232.7345899.76947040.3973682.73

应收账款葫芦岛宝石花医院有限公司7477962.24586009.86宝石花精准医疗科技有限公

应收账款6405219.1541182.857334057.7424054.49司

应收账款通用环球中煤岭北医院6149093.9834637.42

应收账款重药控股（北京）有限公司5791785.7135012.507919067.5739994.65

应收账款重药控股（深圳）有限公司5732694.123853635.97

应收账款攀钢集团总医院5268722.5110910.19

应收账款江西长华医疗健康有限公司5252430.956101854.66

应收账款河南电力医院5236394.8224827.29490492.41

应收账款马鞍山十七冶医院4793697.3854460.978564699.4640536.06

应收账款江西南华医疗器械有限公司4623209.2325599242.95217544.24

应收账款通用医疗青云职工医院4432092.7623717.101430092.256367.73

应收账款哈密市宝石花吐哈医院3336620.702548.73宝石花医疗器械有限公司宁

应收账款3329412.66336128.9317742822.44476674.32波分公司

应收账款宝石花医疗器械有限公司2951080.4520196.116390082.4353655.85

应收账款南华医药赣州有限公司2661038.102994328.88

应收账款江西庆隆医药有限公司2552654.643219089.81

应收账款新疆宝石花医院2435560.326542.1782567.56中国水利水电第一工程局有

应收账款2386392.5315069.13限公司总医院中国十九冶集团有限公司职

应收账款2234191.295581.19工医院中铁十九局集团有限公司职

应收账款2189707.9817415.81工中心医院

应收账款五矿邯邢职工总医院1952534.677879.11393439.98502.80通用技术集团健康管理科技

应收账款1944700.0019447.00768.00有限公司

应收账款攀钢西昌医院1768502.92华北石油管理局总医院（二应收账款1632202.4528325.85211625.72404.86部医院）

应收账款重庆医药集团周口有限公司1450847.53

应收账款太原市太航医院1427013.436376.12

139中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

应收账款辽阳辽化医院1368844.565346.99971907.16

应收账款黑龙江省天方医药有限公司1159524.631159524.631159524.631159524.63

应收账款乌鲁木齐宝石花医院1152057.033180.00

新乡航空工业（集团）有限

应收账款1133893.3512427.96公司医院

应收账款江西南华本草中药有限公司1124392.97285472.19537.07

应收账款湖北航天医院1104166.001100.65

应收账款保定宝石花东方医院1099244.39103747.861224518.389228.45湛江市万邦大药房连锁有限

应收账款1087808.18543904.091165764.96168687.53公司北京通用健康门诊部有限公

应收账款1014719.9545.00司

重庆医药（集团）股份有限

应收账款991152.009911.52743718.0048.00公司西藏天晟泰丰药业股份有限

应收账款968215.842467760.33529501.44公司北京东南悦达医疗器械有限

应收账款880177.732167.062581935.0915509.67公司江西黄庆仁栈华氏大药房有

应收账款846504.7276555.921317205.2838322.64限公司

国中康健（辽宁）健康科技

应收账款834197.82282574.751521704.6080259.97有限公司

应收账款阜阳万生医院706148.44140239.71507757.3244369.42

应收账款重药控股（保定）有限公司692719.90

重庆医药（集团）甘肃和平

应收账款606948.00917022.00582.00新健康医药连锁有限公司

应收账款昌吉州宝石花医院578785.832877.24宝石花医疗器械有限公司雄

应收账款551200.00安分公司重庆医药集团黑龙江医药有

应收账款499531.8049.89限公司

应收账款保定涿州宝石花医院484483.3313952.70915341.227750.62上海润达榕嘉生物科技有限

应收账款478735.883273.671194679.595810.83公司

应收账款鹰潭南华医药有限公司452415.90729213.26重药控股湖南博瑞药业有限

应收账款448875.863730.41公司

应收账款西电集团医院410800.008000.00

应收账款宁江吉林油田江北医院410335.501978.39新疆生产建设兵团医药有限

应收账款408566.10责任公司齐二机床集团有限公司职工

应收账款354471.74401.11135624.41242.72医院

阳泉煤业（集团）有限责任

应收账款350143.6010118.36347687.00994.89

公司第三医院

140中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

重庆医药（集团）新疆有限

应收账款348571.40173250.001732.50公司江西黄庆仁栈医药物流有限

应收账款325977.8048896.67432043.004248.00公司

应收账款航空工业襄阳医院294670.001662.1441557.00362.42

应收账款内蒙古包钢医院288261.99144131.00319001.9947850.30重庆医药集团医贸药品有限

应收账款273360.002733.6071600.00公司广东省润达医学诊断技术有

应收账款266019.422660.19限公司河北润达康泰医疗科技有限

应收账款238369.751419.05907472.232839.65公司

应收账款重药控股（大连）有限公司233058.00899.00通用环球北京东里中西医结

应收账款199726.60163868.55合医院

应收账款台州御济中药销售有限公司193331.141307.01重庆医药集团江西医药有限

应收账款178277.76公司赣南分公司

应收账款嘉兴东方国药饮片有限公司176645.481766.45苏州吴江通望护理院有限公

应收账款174400.00司

应收账款通用环球中铁唐山医院167855.20377.1471015.40华北石油管理局总医院（井应收账款158899.056.055164.0051.00下医院）重庆医药集团大健康科技有

应收账款158448.21127848.21127848.21127848.21限公司

江西南华（上药）医药有限

应收账款155281.94公司

应收账款湖南中邦恒盛医药有限公司140946.40

应收账款重庆医药集团新乡有限公司139290.8025041.71

应收账款苏州通养护理院有限公司136693.00

应收账款重药（浙江）中药有限公司135769.30566.84

应收账款北京六一八厂医院133564.9115.00494345.71813.23

应收账款重庆医药集团郑州有限公司132882.9828039.03126533.4071191.40重庆医药和平医药批发有限

应收账款129543.4165249.68148643.4165034.79公司

应收账款杭州润达医疗管理有限公司120941.88280.8832185.7890.69

贵州省医药（集团）和平医

应收账款120755.88526044.561360.80药有限公司

阳泉煤业（集团）有限责任

应收账款106241.30716.36

公司第二医院华北石油管理局总医院（廊应收账款105200.041784.4111701.8067.17坊矿区第一医院）

应收账款华北石油油建医院95273.9035.551408.00重庆医药集团成都医药有限

应收账款92765.891139647.233592.50公司

141中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

国中康健（北京）健康管理

应收账款92000.0013800.001840000.0018400.00有限公司

应收账款辽宁卫生服务有限公司88896.00

应收账款安义南华医药有限公司88690.12615739.53哈尔滨市香坊区民生社区卫

应收账款87432.00513.48生服务中心重药控股湖南民生药业有限

应收账款81245.50公司

重药万维（北京）医药有限

应收账款80100.0012015.00747060.004005.00公司重庆医药自贡有限责任公司

应收账款76617.00百年康大药房

应收账款鞍钢集团公司总医院69237.36463.11198199.001455.00

应收账款内蒙古航天医院68555.37685.55178239.401782.39

应收账款唐山宝石花医院67452.20264.227140.00

应收账款陕西华虹医药有限公司61840.80274.85宝石花医疗器械有限公司定

应收账款61381.60州分公司上海中科润达医学检验实验

应收账款55491.71554.921000.00室有限公司

应收账款通用环球中铁西安医院50700.00507.00

应收账款重庆医药集团郸城有限公司49398.39

重庆医药（集团）股份有限

应收账款46949.003793.3975114.95503.26公司浙江分公司

应收账款吉林市化工医院44347.36244.20

应收账款湖州心良药业有限公司41388.6054.67

重庆医药集团（惠州）医药

应收账款34643.70有限公司重庆医药集团宜宾医药有限

应收账款34415.00公司新健康大药房文星街店重庆和平药房连锁有限责任

应收账款33699.926167.9273908.926334.55公司医药保健品分公司重庆医药集团河南有限公司

应收账款32687.40南阳分公司

应收账款西安电力中心医院28500.00285.00重庆医药集团长圣医药有限

应收账款27056.003518.4027056.00270.56公司

应收账款重庆医药集团中药有限公司26911.8445.07

应收账款重药控股黔南有限公司23520.40

应收账款华北石油精神康复医院22851.7423.18256.00航天医疗健康科技集团有限

应收账款21600.003240.00432000.00公司

应收账款华北石油中医医院21156.20674.00

重庆医药集团（甘肃）有限

应收账款18826.42公司

142中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

北京市海淀区西三旗街道新应收账款材社区卫生服务站（北京新16852.09125653.68186.75材医院）

应收账款唐山二十二冶医院15201.95100.56181500.0025713.00

应收账款吉林省电力医院15000.002250.00300000.00盘锦兴隆台辽油宝石花创新

应收账款14979.26医院

国中康健（浙江）健康管理

应收账款14500.002175.00261000.00有限公司

应收账款陕西华氏医药有限公司13564.95484588.80

阳泉煤业（集团）有限责任

应收账款12448.7093.74公司职业病防治院

应收账款通用环球西安北环医院10350.001552.50103500.00

应收账款通用医疗秦岭医院10300.00

应收账款重药控股安徽有限公司9776.20重庆医药集团江西医药有限

应收账款9669.15公司重庆医药集团郑州有限公司

应收账款9470.403150.0031.50信阳分公司

重药控股（海南）医药有限

应收账款8130.29公司重庆医药集团四川医药有限

应收账款7724.00公司重庆医药集团湛江医药有限

应收账款7507.203549.00公司重庆医药集团宜宾医药有限

应收账款6883.00137.29公司新健康大药房紫宸店中国新兴进出口有限责任公

应收账款6600.00司

四川省南充药业（集团）有

应收账款6300.006300.006300.006300.00限公司重庆医药集团郑州有限公司

应收账款5198.90驻马店分公司重药控股益阳博瑞药业有限

应收账款4422.55公司重庆医药集团河南有限公司

应收账款3992.00濮阳分公司重庆医药集团内蒙古天和医

应收账款3572.04128614.501237.55药有限公司

应收账款北京民族园诊所有限公司3287.001674119.9029800.00

重庆医药（集团）股份有限

应收账款2684.202684.20公司和平批发分公司

应收账款山东电力中心医院2500.0025.00重庆医药集团河南有限公司

应收账款2335.33洛阳分公司

应收账款华北石油廊坊矿区第一医院2260.001378.00

143中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

贵州省医药（集团）和平医

应收账款2109.96药遵义有限公司新乡市爱森大药房连锁有限

应收账款1449.82217.476641.0266.41责任公司

应收账款华北油田华苑医院1440.008.3264.00

应收账款重药控股内蒙古有限公司1287.19

重庆医药（集团）股份有限

应收账款925.04925.04925.04925.04公司药品分公司

应收账款重庆医药豪恩医药有限公司300.000.75秦皇岛德信医药连锁有限责

应收账款25227328.77177173.00任公司

应收账款中纺院绿色纤维股份公司23110567.34

应收账款江西南华华衍医药有限公司12018192.77120181.93

应收账款江西南华赣新医药有限公司10996704.9198920.55广东诚辉医疗科技股份有限

应收账款8118630.271622749.46公司辽宁中邮普泰移动通信设备

应收账款296828.472962.28有限责任公司

应收账款江西南华万年医药有限公司257505.69

应收账款湖南科瑞鸿泰医药有限公司84951.5784951.57

应收账款重药控股（湖北）有限公司71904.00上海润达医疗科技股份有限

应收账款62237.52公司湛江市万邦大药房连锁有限

应收账款39326.885899.03公司开发区江南世家分店

应收账款盘锦辽河药业连锁有限公司22540.80

应收账款重药控股（四川）有限公司19740.00

国中康健（辽宁）健康科技

应收账款有限公司沈阳国康医院分公13432.58134.33司

应收账款中国五冶集团有限公司医院9700.0097.00通用技术集团沈阳机床有限

应收账款5594.5055.95责任公司

应收账款青岛益信医学科技有限公司5035.00重药控股山西康美徕医药有

应收账款4411.76限公司

应收账款通用环球中铁山桥医院3850.00577.50湛江市万邦大药房连锁有限

应收账款2603.88公司霞山区彩和药房华北油田机关社区卫生服务

应收账款320.00中心

其他应收款贵航贵阳医院135000000.00135000000.00

中国通用技术（集团）控股有

其他应收款19861262.291955000.0019161262.291065000.00限责任公司

其他应收款黄河三门峡医院15000000.00

144中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

其他应收款遂平县医药公司4589130.004300406.664589130.003802044.13中国仪器进出口集团有限公

其他应收款4200000.0013200.00100.00司通用技术集团财务有限责任

其他应收款3902313.92公司

其他应收款中仪国际招标有限公司3408795.001733.003135236.2596.70

其他应收款中技国际招标有限公司3147607.7512967.004782050.004590.10

其他应收款保定宝石花东方医院2391666.612181666.65

其他应收款湛江市丰泽投资有限公司1655609.9810460.0643457.061562.56广东省润达医学诊断技术有

其他应收款1071148.83384961.582579606.12224741.37限公司

其他应收款中国通用咨询投资有限公司991663.812903.78254172.97

国中康健（辽宁）健康科技

其他应收款578400.00有限公司

重庆医药（集团）股份有限公

其他应收款407617.791523.60司特殊药品分公司通用技术集团医药控股有限

其他应收款300000.00公司

其他应收款葫芦岛宝石花医院有限公司270939.521354.70

其他应收款三二〇一医院199432.00通用技术集团物业管理有限

其他应收款187464.60188955.80公司

其他应收款保定涿州宝石花医院141999.96

其他应收款中国邮电器材东北有限公司125000.00

其他应收款华北石油管理局总医院112500.00112500.00

中国机械进出口（集团）有限

其他应收款103192.0067392.00公司

其他应收款宝石花医疗器械有限公司100000.00100000.00100000.0050000.00通用技术集团哈尔滨量具刃

其他应收款70000.0070000.00具有限责任公司

其他应收款三六三医院65000.00西藏天晟泰丰药业股份有限

其他应收款60942.38609.42公司

其他应收款湖北航天医院60730.00

其他应收款湖北灵通企业管理有限公司50780.0050000.00

其他应收款新兴宾馆有限责任公司50000.0050000.00中国新兴建设开发有限责任

其他应收款20473.00公司

重药万维（北京）医药有限公

其他应收款18050.00180.50司

其他应收款重庆医药健康产业有限公司16666.67

其他应收款郑州泰丰制药有限公司10000.0010000.00

其他应收款辽宁电力中心医院9706.0097.06

其他应收款河南泰丰生物科技有限公司5696.6252.8738899.67389.00

145中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

其他应收款重庆医药集团新乡有限公司5683.03111.50

其他应收款重庆医药集团河南有限公司3638.2724.43中国新兴建筑工程有限责任

其他应收款2393.40公司上海中科润达医学检验实验

其他应收款1600.00240.001600.00室有限公司

其他应收款重药控股（大连）有限公司692.32

其他应收款中国新兴集团有限责任公司3857482.89秦皇岛德信北方医药有限责

其他应收款1150000.00任公司广东诚辉医疗科技股份有限

其他应收款948442.80165687.46公司

其他应收款上海懋京贸易中心614000.00614000.00

其他应收款航天中心医院544685.56河南省国有资产经营集团资

其他应收款85000.00产管理有限公司中国通信建设第五工程局有

其他应收款20928.35209.28限公司通用技术集团数字智能科技

其他应收款14280.00有限公司中国邮电器材集团有限公司

其他应收款10240.00102.40北京分公司江西黄庆仁栈医药物流有限

预付账款66599572.00公司航天医疗健康科技集团有限

预付账款4698447.10公司中国仪器进出口集团有限公

预付账款3148137.515253000.00司美康中成药保健品进出口有

预付账款1393218.02115161.38限公司

预付账款鸿讯供应链科技有限公司1136455.26通用技术集团物业管理有限

预付账款848295.11500967.91公司

通用环球医疗科技（海南）有

预付账款719732.92限公司

预付账款中国通用咨询投资有限公司661003.47335220.17

预付账款航天中心医院579346.00中仪英斯泰克进出口有限公

预付账款172500.00393272.00司

预付账款贵航安顺医院110700.00北京通用健康门诊部有限公

预付账款100300.00司通用技术集团数字智能科技

预付账款32763.30有限公司

预付账款中仪国际招标有限公司24000.00

预付账款中技国际招标有限公司23464.48

146中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

预付账款中国邮电器材深圳有限公司19240.00

重庆医药（集团）股份有限公

预付账款9992.96司上海分公司北京东南悦达医疗器械有限

预付账款4969.91公司

中国机械进出口（集团）有限

预付账款4800.004800.00公司重庆医药宜昌恒康医药有限

预付账款4506.00公司宝石花医疗器械有限公司宁

预付账款1700.001700.00波分公司

中国通用技术（集团）控股有

预付账款690.00690.00限责任公司

预付账款重庆和平制药有限公司210.12

预付账款中纺院绿色纤维股份公司492000.00

预付账款北京天方时代投资有限公司380832.86广东诚辉医疗科技股份有限

预付账款106815.44公司

重庆医药（集团）新疆有限公

预付账款36464.40司

预付账款重药控股（湖北）有限公司19370.00

预付账款重药控股（广东）有限公司12222.00

重庆科瑞制药（集团）有限公

预付账款8178.00司

预付账款重庆医药集团新乡有限公司6222.00

国中康健（北京）供应链管

合同资产2598775.0025987.751643000.0016430.00理有限公司通用技术集团健康管理科技

合同资产994250.009942.50有限公司

合同资产河南电力医院232500.002325.00

合同资产西电集团医院166600.001666.00166600.001666.00

通用环球西航医院（西安）有

合同资产588000.005880.00限公司

合同资产内蒙古包钢医院88000.00880.00宝石花医疗器械有限公司宁

合同资产78430.00784.30波分公司

合同资产西安电力中心医院72500.00725.00

合同资产鞍钢集团公司总医院59000.00590.00

合同资产国家电网公司职业病防治院24000.00240.00

应收票据贵航贵阳医院16059024.3848177.0852100302.96156300.91

应收票据成飞医院8156327.6724468.9810528151.8731584.46通用技术集团健康养老产业

应收票据3665371.0036653.71有限公司

应收票据江西南华医药有限公司220000000.002200000.00

147中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

应收款项融阳泉煤业（集团）有限责任

62500.00

资公司第三医院应收款项融重药控股湖南民生药业有限

45673.0060000.00

资公司

应收款项融重庆医药（集团）新疆有限公

44430.68

资司应收款项融重庆医药和平医药批发有限

41820.0052600.00

资公司应收款项融重庆医药集团成都医药有限

36846.07500700.31

资公司应收款项融

重药控股（大连）有限公司5982.00资

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

其他应付款通用天方药业集团有限公司514742024.81514971524.72

其他应付款通用医疗器械（北京）有限公司19029612.1214964915.66

其他应付款秦皇岛万可美商贸有限公司12000000.00

其他应付款中国新兴集团有限责任公司11449000.00405410000.00

其他应付款佛山市平安药业有限公司8593584.59593584.59

其他应付款美康中成药保健品进出口有限公司8000000.008000000.00

其他应付款金树立7738094.6912091770.53

其他应付款通用技术集团医药控股有限公司6477026.826226017.65

中国通用技术（集团）控股有限责任公

其他应付款5404341.00480.00司

其他应付款安徽贝苓生物科技有限公司4580000.0013729042.35

其他应付款贵州铭信经纬投资有限公司3000000.00

其他应付款北京戎利实业有限责任公司2994913.982994913.98

其他应付款湖北鼎顺医药投资有限公司1064997.811308137.21

其他应付款通用技术集团财务有限责任公司685368.64479033.21

其他应付款江西南华医药有限公司485418.8459042.55

其他应付款于建华320000.00972957.63

其他应付款广东省润达医学诊断技术有限公司241081.41

其他应付款日本阿尔佩斯药品工业株式会社209382.44209382.44

其他应付款重庆医药集团成都医药有限公司107000.00

其他应付款上海润达医疗科技股份有限公司75575.38

其他应付款湛江市丰泽投资有限公司60000.00

其他应付款宝石花医疗器械有限公司46135.33

其他应付款宝石花医疗器械有限公司宁波分公司38000.00

其他应付款重药控股（辽宁）医药物流有限公司32074.87263.58

其他应付款中国新兴建筑工程有限责任公司28986.8128986.81

其他应付款宝石花医疗器械有限公司定州分公司13435.88

148中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

河南省国有资产经营集团资产管理有

其他应付款10000.0010000.00限公司

其他应付款西藏天晟泰丰药业股份有限公司8991.5016889100.00

其他应付款黑龙江省天方医药有限公司3153.493153.49

其他应付款重庆医药集团黑龙江医药有限公司3000.00

其他应付款重庆医药集团（甘肃）有限公司2867.252867.25

其他应付款湖北灵通企业管理有限公司1605.9810627165.61

其他应付款河南泰丰生物科技有限公司795.60

其他应付款辽宁卫生服务有限公司0.38

其他应付款江西省医药集团有限公司250000000.00

其他应付款李强45694663.82

其他应付款北京宝隆康管理咨询中心（有限合伙）4941493.45

其他应付款惠州健维医药有限公司700000.00

其他应付款遂平县医药公司569171.74

其他应付款通用云健康科技（四川）有限公司518734.00

其他应付款广东诚辉医疗科技股份有限公司451114.18

其他应付款新兴宾馆有限责任公司243820.00新疆维吾尔自治区国有资产投资经营

其他应付款243732.22有限责任公司

其他应付款湛江市万邦大药房连锁有限公司60002.78

其他应付款程立珍22758.27

其他应付款重药控股（湖北）有限公司21601.88

其他应付款通用技术集团物业管理有限公司1766.00

其他应付款四川省南充药业（集团）有限公司1000.00

应付股利中国新兴交通物流有限责任公司973240.88973240.88

应付股利湛江市丰泽投资有限公司34985.9034985.90

应付股利李强2959824.04

国中康健（北京）供应链管理有限公

合同负债10509150.44371534.65司

合同负债攀钢集团总医院2560608.88

合同负债河南电力医院1326126.50954734.51

合同负债攀钢西昌医院1300884.96

合同负债三六三医院839474.8814979.96

合同负债中纺院绿色纤维股份公司562174.32

合同负债新疆德之康医药有限公司370965.28

合同负债中技国际招标有限公司305779.65

合同负债杭州润达医疗管理有限公司186122.1259754.69

合同负债贵州省医药（集团）和平医药有限公司172378.37

合同负债重庆医药集团长圣医药有限公司90823.0190823.01

合同负债成飞医院85691.30442.46

合同负债重庆医药新特药品有限公司83442.4883442.48

149中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

合同负债中仪国际招标有限公司44247.79

合同负债江西南华医药有限公司43674.16

合同负债重药控股淮北有限公司27743.36

合同负债中国邮电器材集团有限公司27398.2327398.23

合同负债重药控股湖南民生药业有限公司27096.951580.74

合同负债北京通用健康门诊部有限公司26915.74

合同负债重庆医药集团（宁夏）有限公司23580.83

合同负债河北中石油中心医院21902.6521902.65

合同负债重药控股（四川）有限公司18817.70

合同负债阳泉煤业（集团）有限责任公司总医院7884.87

合同负债江西黄庆仁栈华氏大药房有限公司7238.947238.94

合同负债重庆医药集团云南医药有限公司7008.85

合同负债北京市西城区宝石花门诊部4752.21

合同负债重庆医药十堰有限公司4037.17

合同负债中仪医疗器械（陕西）有限公司3889.59

合同负债重庆医药宜昌新特药有限公司3535.403535.40重药控股山西康美徕医药有限公司临

合同负债3530.979975.22汾分公司

合同负债重庆医药黄冈有限公司2671.862671.86

合同负债重药控股山西康美徕医药有限公司2424.84

合同负债重庆医药上海药品销售有限责任公司2070.80

合同负债陕西华氏医药有限公司1625.13

合同负债重药控股（海南）医药有限公司1493.81

合同负债航天中心医院1460.1819098972.96

合同负债重药控股（大连）有限公司886.7347433.63

阳泉煤业（集团）有限责任公司第二医

合同负债411.26院

合同负债重庆医药恩施有限公司318.58318.58

合同负债重庆医药集团陕西有限公司165.77165.77

合同负债北京中兴医院100.88

合同负债重庆医药集团成都医药有限公司16.99

合同负债重庆医药萍乡有限公司3.753.69

合同负债抚州诚正医药贸易有限公司0.36

合同负债上海贯蒙医疗器械销售中心0.010.01

合同负债黄河三门峡医院0.01

合同负债通用技术集团健康管理科技有限公司7802522.12

合同负债白山林村中药开发有限公司4667761.80

合同负债重庆科瑞制药（集团）有限公司2478000.00

合同负债辽宁电力中心医院1895266.81

合同负债宝石花医疗器械有限公司宁波分公司1606194.69

150中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

合同负债中国航天科工集团七三一医院1447877.31

合同负债重庆医药集团宜宾医药有限公司1222264.85

合同负债国家电网公司北京电力医院970021.45

合同负债重庆医药（集团）股份有限公司415692.00

合同负债通用技术集团大连机床有限责任公司330407.08

合同负债重药控股安徽有限公司183883.03重庆医药集团内蒙古天和医药有限公

合同负债153338.94司

合同负债通用医疗青云职工医院150858.65

合同负债重庆医药集团（甘肃）有限公司96042.25

合同负债北京六一八厂医院51867.88

合同负债上海润达榕嘉生物科技有限公司15929.20

合同负债青海省医药有限责任公司12424.78

通用环球医疗技术服务（天津）有限公

合同负债8865.49司

合同负债重药控股（湖南）有限公司2017.70

合同负债贵航贵阳医院1990.42

合同负债重庆医药宜昌恒康医药有限公司1148.40

租赁负债湛江市丰泽投资有限公司15382948.2320337177.32

租赁负债中国邮电器材东北有限公司2064220.173571428.55

租赁负债通用技术集团医药控股有限公司1267889.904056880.73

租赁负债通用天方药业集团有限公司776635.66656762.01

租赁负债湖北灵通企业管理有限公司692916.77117333.16通用技术集团哈尔滨量具刃具有限责

租赁负债366972.483853211.01任公司河南省国有资产经营集团资产管理有

租赁负债971428.56限公司一年内到期的非流

通用技术集团财务有限责任公司392683445.94570000000.00动负债一年内到期的非流

通用技术集团医药控股有限公司5577981.662788990.83动负债一年内到期的非流

湛江市丰泽投资有限公司4964194.244843116.34动负债一年内到期的非流

中国邮电器材东北有限公司1376146.781428571.42动负债一年内到期的非流通用技术集团哈尔滨量具刃具有限责

366972.482201834.86

动负债任公司一年内到期的非流

湖北灵通企业管理有限公司188297.13117333.16动负债

一年内到期的非流中国通用技术（集团）控股有限责任公

57105549.70

动负债司一年内到期的非流河南省国有资产经营集团资产管理有

971428.56

动负债限公司一年内到期的非流

通用天方药业集团有限公司656761.90动负债

151中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

短期借款通用技术集团财务有限责任公司1406310610.461776455281.62

长期借款通用技术集团财务有限责任公司284462602.22678356829.30

应付票据江西黄庆仁栈医药物流有限公司60000000.00

应付票据中国新兴建设开发有限责任公司11853471.4110184786.32

重庆医药（集团）股份有限公司特殊

应付票据2765928.15药品分公司

应付票据重药控股（广东）有限公司754915.30

重庆医药（集团）股份有限公司特殊药

应付账款23623087.6316999794.07品分公司

应付账款美康中成药保健品进出口有限公司17980417.8918309452.02

应付账款中国新兴建设开发有限责任公司14816443.6619711618.98

应付账款北京环康矿冶医院管理有限公司10247618.28

应付账款通用环球华阳山西健康产业有限公司6977545.81

应付账款广东省润达医学诊断技术有限公司4152675.842962763.23

应付账款重药万维（北京）医药有限公司2504119.71

应付账款广东仁源互帮医疗科技有限公司1903058.09

应付账款靖宇美康人参基地有限责任公司1556176.0055376.00

应付账款重庆医药集团河南有限公司1146697.00131347.00

应付账款中技国际招标有限公司1069917.49

应付账款西藏天晟泰丰药业股份有限公司975567.73

应付账款江西黄庆仁栈医药物流有限公司893980.23

应付账款重庆医药集团医贸药品有限公司735464.25

应付账款重庆医药集团（甘肃）有限公司590585.20

应付账款长春金泽瑞医学科技有限公司524323.20754186.31

应付账款凉山州环康医院管理有限公司411292.88

应付账款重庆医药集团四川医疗器械有限公司353551.43544421.25

应付账款河北润达康泰医疗科技有限公司203324.50321790.23

应付账款重庆医药（集团）股份有限公司168638.40

应付账款重庆医药集团四川医药有限公司160318.57167400.00

应付账款重药控股（广东）有限公司159555.0765348.95

应付账款重药控股（大连）有限公司122400.00

应付账款新疆生产建设兵团医药有限责任公司120684.92

应付账款重庆医药（集团）新疆有限公司89506.7013728.00

应付账款四川众齐健康产业有限公司71981.32

应付账款国中康健（北京）供应链管理有限公司48572.08

应付账款中仪国际招标有限公司44285.2760367.41

通用环球中煤（邯郸）医院管理有限公

应付账款40312.57司

应付账款通用技术集团数字智能科技有限公司32763.3032763.30

应付账款北京国通环康医院管理有限公司29396.47

152中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

重庆医药集团湖北盛适邦医疗器械有

应付账款28830.0028830.00限公司

应付账款重药控股（山东）有限公司24780.0024780.00重庆医药集团郑州有限公司信阳分公

应付账款20088.00司

通用环球医院投资管理（天津）有限公

应付账款19531.53司

应付账款河北瑞诺医疗器械股份有限公司19416.0031177.48

应付账款重药（辽宁）医药有限公司18800.0018800.00

应付账款上海润达医疗科技股份有限公司13596.0033000.70

应付账款重庆医药集团新乡有限公司13330.7014836.19

应付账款重庆医药集团长圣医药有限公司6457.606457.60

应付账款中国仪器进出口集团有限公司4162.13重庆医药集团内蒙古天和医药有限公

应付账款3438.16司

重庆医药集团（天津）医药商业有限公

应付账款1961.961961.96司

应付账款重庆医药宜昌新特药有限公司1164.00

应付账款中仪英斯泰克进出口有限公司1017.00

应付账款中国邮电器材北京有限公司992.85

应付账款北京凯泰新世纪生物技术有限公司150.44

应付账款重药控股（湖北）有限公司27.0027.00

应付账款重庆医药集团湛江医药有限公司5180.30

应付账款通用技术欧洲德玛斯有限公司58380849.38

应付账款河北华云润程生物科技有限公司2486504.88

应付账款航天医疗健康科技集团有限公司1329050.00

应付账款内蒙古立信医疗器械有限责任公司274500.99

应付账款北京阳光恒安科技有限公司118930.49

应付账款靖宇县特产品加工厂94455.00

应付账款北京天方时代投资有限公司74807.35

应付账款杭州润达医疗管理有限公司58447.00

应付账款重药控股（辽宁）医药物流有限公司34019.58

应付账款通用技术集团物业管理有限公司33600.00

应付账款重药控股贵州医学诊断有限公司15438.82

应付账款重药控股（湖北）有限公司14111.51

应付账款重庆科瑞制药（集团）有限公司21177.36

应付账款郑州泰丰制药有限公司10980.00

应付账款秦皇岛德信医药连锁有限责任公司8943.69中国邮电器材集团有限公司北京分公

应付账款5876.12司

应付账款辽宁卫生服务有限公司4959.00

应付账款重庆医药集团东莞医药有限公司3002.00

153中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

应付账款和平泰康资阳药业有限责任公司148.50承诺及或有事项

1、重要的承诺事项本公司与贺敦伟等共13名交易对方签署《关于上海则正医药科技股份有限公司之购买股份协议》，以现金出资5.25亿元人民币购买交易对方合计所持上海则正医药科技股份有限公司70%股权。本次交易已经公司第九届董事会第34次会议于

2025年12月29日审议通过。

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

本公司与河北通用医药有限公司（以下简称“河北通用”）股东王一兵之股权转让纠纷。

2018年6月，本公司与王一兵、王子琛签订《股权转让协议》，约定以货币形式

购买其持有的河北金仑医药有限公司（现已更名为河北通用）合计70.00%股权。

该协议约定在业绩承诺期满且王一兵、王子琛完成相应业绩承诺的前提下，本公司收购王一兵所持有的河北通用剩余30.00%股权。

2023年9月，王一兵向河北省石家庄市中级人民法院提起诉讼，认为其已按照《股权转让协议》在业绩承诺期内完成业绩承诺，其认为本公司应按《股权转让协议》约定于2023年08月底前以转让价款51000.00万元收购其持有的剩余30.00%股权，并按照全国银行间同业拆借中心发布的贷款市场报价利率支付自起诉之日至付清之日之利息。根据《股权转让协议》约定，标的公司业绩承诺期间实现的净利润为扣除非经常性损益后的净利润，且须以经全体股东共同认可的具有证券从业资质的独立审计师事务所出具的审计报告和财务报表为准。

本公司于业绩承诺到期后一直积极与王一兵沟通按照《股权转让协议》约定聘请

中介机构对业绩承诺完成情况进行专项审计。其中，2018年6-12月期间专项审计工作已完成，2019年期间专项审计工作已开展。对于2020年期间、2021年1-5月期间专项审计，本公司已多次致函王一兵协商审计机构选聘事宜，但双方一直未达成一致意见，导致专项审计未能如期开展。

王一兵认为其已按照《股权转让协议》约定在业绩承诺期内完成了业绩承诺，因而向石家庄市中级人民法院提起诉讼，请求判令公司收购王一兵持有的河北通用

30%股权，公司向王一兵支付转让价款51000万元并自起诉之日起按全国银行间

同业拆借中心发布的贷款市场报价利率（LPR）向原告支付利息损失至付清之日止，公司承担本案全部诉讼费用。

截至本财务报表附注报出之日，本案一审判决尚未生效，公司提起上诉，河北省高级人民法院分别于2025年4月2日、5月28日二审开庭审理本案，尚未判决，最终结果存在不确定性。

154中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利112564951.04

经审议批准宣告发放的利润或股利112564951.04

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2026年4月23日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

1、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括：

（1）医药工业；

（2）医药商业；

（3）国际贸易；

（4）大健康和电商。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

155中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

（1）分部利润或亏损、资产及负债本期或本期期末医药工业医药商业国际贸易大健康和电商抵销合计

营业收入2539525184.0226208132412.535501251987.611249011840.80-136299690.0135361621734.95

其中：主营业务收入2504497845.3726159860274.665479354211.521248714903.73-131479828.9735260947406.31

营业成本1643207865.0624154790562.224856471247.571116126950.73-122749411.7431647847213.84

其中：主营业务成本1622592901.8624124730468.334853143671.691116126950.73-122749411.7431593844580.87

销售费用102201507.34627311934.96272784655.0819948947.89-7714278.731014532766.54

营业利润/（亏损）114805231.04653978220.62445387481.1362774620.27-253957348.681022988204.38

资产总额6856004248.7621553649228.9220415379119.681409135934.05-13363198723.6436870969807.77

负债总额2780402699.3916725201848.7012267486861.62846123948.26-10111844221.4622507371136.51

补充信息：

1.折旧和摊销费用308396473.25120546700.6664754985.591386072.38495084231.88

2.信用减值损失-42382676.70-8850171.27-16338678.97-127249.41-1830863.94-69529640.29

3.资产减值损失-144205851.13-7550650.57-258268.53-438781.451750000.00-150703551.68

续：

上期或上期期末医药工业医药商业国际贸易大健康和电商抵销合计

营业收入2998668452.2026087631613.054938245409.531439902473.91-221033598.6935243414350.00

其中：主营业务收入2977350400.4126054599158.534900810513.581439619455.05-217393640.1235154985887.45

营业成本2044540062.3124000587201.054344813489.741292564545.59-222833869.4231459671429.27

其中：主营业务成本2039766807.6523962411558.954337226916.301292564545.59-222833869.4231409135959.07

销售费用243797422.80586590473.23257163677.4626870022.612375331.291116796927.39

营业利润/（亏损）247840525.09546965333.00217123192.5750389163.26-75725538.28986592675.64

156中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

资产总额7754611056.1120233266209.6721398822254.061397877514.40-14463050207.8736321526826.37

负债总额3103777016.9415524792911.6612486266221.87879927187.75-9999008907.9521995754430.27

补充信息：

1.折旧和摊销费用275881517.67117454141.0262158618.321552683.09457046960.10

2.信用减值损失-31574786.73-126917301.03-12552163.79-16105983.4581097.78-187069137.22

3.资产减值损失-28074508.37-20230427.40-432274.28-3894556.95-127759319.58-180391086.58

2、其他无。

157中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

商业承兑汇票3526370.003526370.0087500.00875.0086625.00

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票3526370.00

（2）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3526370.00100.003526370.00

其中：

商业承兑汇票3526370.00100.003526370.00

合计3526370.00100.003526370.00

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备87500.00100.00875.001.0086625.00

其中：

商业承兑汇票87500.00100.00875.001.0086625.00

合计87500.00100.00875.001.0086625.00按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)

非三甲医院3526370.0087500.00875.001.00

158中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额875.00

本期计提-875.00期末余额

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内

其中：3个月以内406287974.40145048921.97

3个月至1年380816349.86259186339.16

1年以内小计：787104324.26404235261.13

1至2年858285.03359174263.51

2至3年161043.491685214.30

3年以上78367073.5480721293.86

小计866490726.32845816032.80

减：坏账准备82384501.54138031362.43

合计784106224.78707784670.37

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备193959.840.02193959.84100.00

按组合计提坏账准备866296766.4899.9882190541.709.49784106224.78

其中：

账龄组合679095177.0178.3782190541.7012.10596904635.31

合并范围内关联方组合187201589.4721.61187201589.47

合计866490726.32100.0082384501.549.51784106224.78

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备193959.840.02193959.84100.00

按组合计提坏账准备845622072.9699.98137837402.5916.30707784670.37

159中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

其中：

账龄组合772280835.7591.31137837402.5917.85634443433.16

合并范围内关联方组合73341237.218.6773341237.21

合计845816032.80100.00138031362.4316.32707784670.37按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

贵州慈惠医药有限公司193959.84193959.84100.00预计无法收回

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

贵州慈惠医药有限公司193959.84193959.84100.00预计无法收回按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

3个月以内219086384.93

3个月至1年380816349.863808163.501.00

1至2年858285.03128742.7515.00

2至3年161043.4980521.7550.00

3年以上78173113.7078173113.70100.00

合计679095177.0182190541.7012.10

续：

上年年末余额账龄

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

3个月以内71761834.76

3个月至1年259132189.162591321.891.00

1至2年359174263.5153876139.5315.00

2至3年1685214.30842607.1550.00

3年以上80527334.0280527334.02100.00

合计772280835.75137837402.5917.85

160中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

组合计提项目：合并范围内关联方组合期末金额上年年末金额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

3个月以内187201589.4773287087.21

3个月至1年54150.00

合计187201589.4773341237.21

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额138031362.43

本期计提-55646860.89

期末余额82384501.54

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款和合应收账款坏账准应收账款合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减期末余额期末余额资产期末余额

合计数的比例%值准备期末余额

第一名572009451.95572009451.9565.793701762.79

第二名179499745.37179499745.3720.65

第三名36424265.3436424265.344.1936424265.34

第四名19404743.4619404743.462.2319404743.46

第五名14937546.0014937546.001.7290644.46

合计822275752.12822275752.1294.5859621416.05

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款5135921574.905462607034.10

合计5135921574.905462607034.10

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内

其中：3个月以内224394138.53229750913.14

3个月至1年1277545883.4716494.00

1年以内小计：1501940022.00229767407.14

161中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

1至2年123843978.002658622549.35

2至3年1663340869.35208106155.00

3年以上1896237880.492415334689.81

小计5185362749.845511830801.30

减：坏账准备49441174.9449223767.20

合计5135921574.905462607034.10

*按款项性质披露项目期末金额上年年末金额

关联方款项5101968073.845445506314.94

应收出口退税款80783445.2862442606.77

押金保证金168410.00280020.00

往来款及其他2442820.723601859.59

小计5185362749.845511830801.30

减：坏账准备49441174.9449223767.20

合计5135921574.905462607034.10

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5137088860.030.021167285.135135921574.90

账龄组合7930431.5014.721167285.136763146.37

信用风险特征组合5129158428.535129158428.53

合计5137088860.030.021167285.135135921574.90期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备45591704.49100.0045591704.49

通用技术河南省医药有限公司45000000.00100.0045000000.00

其他往来单位591704.49100.00591704.49

按组合计提坏账准备2682185.32100.002682185.32

账龄组合2682185.32100.002682185.32

合计48273889.81100.0048273889.81

162中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5463585911.490.02978877.395462607034.10

账龄组合4201487.6023.30978877.393222610.21

信用风险特征组合5459384423.890.005459384423.89

合计5463585911.490.02978877.395462607034.10

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备45591704.49100.0045591704.49

通用技术河南省医药有限公司45000000.00100.0045000000.00

其他往来单位591704.49100.00591704.49

按组合计提坏账准备2653185.32100.002653185.32

账龄组合2653185.32100.002653185.32

合计48244889.81100.0048244889.81

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

期初余额978877.3948244889.8149223767.20

期初余额在本期-50000.0050000.00

--转入第三阶段-50000.0050000.00

本期计提238407.74-21000.00217407.74

期末余额1167285.1348273889.8149441174.94

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

通用技术河南省2至3年、3年关联往来款845130400.0016.3045000000.00医药有限公司以上湖北通用药业有

关联往来款761500000.003年以上14.69限公司

163中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

天方药业有限公1年以内、3年关联往来款751543649.6914.49司以上通用技术集团北

3个月以内、2

京永正医药有限关联往来款630001562.7312.15至3年公司北京金穗科技开

关联往来款549400000.003个月至1年10.60发有限责任公司

合计3537575612.4268.2345000000.00

164中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4631170762.384631170762.384404374730.214404374730.21

对联营企业投资2686954713.122686954713.122692275705.702692275705.70

合计7318125475.507318125475.507096650435.917096650435.91

（1）对子公司投资期初余额减值准备期本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

河南天方药业股份有限公司860495817.26860495817.26

河北通用医药有限公司773603700.00773603700.00

中国医药保健品有限公司613912329.98613912329.98

海南通用康力制药有限公司465716912.99465716912.99

通用技术辽宁医药有限公司356437176.00356437176.00

美康中药材有限公司309012083.57309012083.57

海南通用三洋药业有限公司226991277.03226991277.03

美康九州医药有限公司170000000.00170000000.00

武汉鑫益投资有限公司155025285.52155025285.52

新疆天山制药工业有限公司67105847.0067105847.00

美康医疗器械敷料有限公司55153154.8255153154.82

江西南华（通用）医药有限公司51000000.0051000000.00

通用技术吉林医药有限公司50000000.0050000000.00

165中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

通用技术江苏医药科技有限公司50000000.0050000000.00

中国医疗器械技术服务有限公司43576369.3343576369.33

北京美康兴业生物技术有限公司30386020.7930386020.79

北京美康百泰医药科技有限公司30000000.0030000000.00

通用技术（石河子）医药有限公司28758563.7328758563.73

中国医药黑龙江有限公司25500000.0025500000.00

北京长城制药有限公司24700192.1924700192.19

通用技术（甘肃）医药科技有限公司10000000.0010000000.00

通用技术集团通药数字科技（北京）有

7000000.007000000.00

限公司

北京金穗科技开发有限责任公司226796032.17226796032.17

合计4404374730.21226796032.174631170762.38

（2）对联营企业投资本期增减变动期初余额（账被投资单位减值准权益法下确计提期末余额（账减值准备面价值）追加/新其他综合宣告发放现金备期初减少投资认的投资损其他权益变动减值其他面价值）期末余额增投资收益调整股利或利润余额益准备

*联营企业重庆医药健康产业

2688049925.8331681810.33-10224068.86-22552954.182686954713.12

有限公司

通用顺天堂（北京）

4225779.874225779.87

医药有限公司

合计2692275705.704225779.8731681810.33-10224068.86-22552954.182686954713.12

166中国医药健康产业股份有限公司

财务报表附注

5、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务911917950.78750328665.06641487727.60481005856.08

其他业务3409459.79165781.2024443503.714424778.76

合计915327410.57750494446.26665931231.31485430634.84

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益252644042.2688803812.04

权益法核算的长期股权投资收益31681810.3318772037.92

处置长期股权投资产生的投资收益-8385.31

合计284317467.28107575849.96补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分18303039.78计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影44276651.13响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金-2210527.65融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回43231283.89

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益24548139.39

受托经营取得的托管费收入959119.49

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-23689299.54

其他符合非经常性损益定义的损益项目25812943.19

非经常性损益总额131231349.68

减：非经常性损益的所得税影响数19340721.80

非经常性损益净额111890627.88

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）15140290.51

归属于公司普通股股东的非经常性损益96750337.37

167