厦门象屿股份有限公司财务报表附注

厦门象屿股份有限公司

财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

厦门象屿股份有限公司（以下简称“本公司”）系由原夏新电子股份有限公司经重

大资产重组而成。本公司于1997年4月24日经中国证监会（1997）176号文批准，以向社会公众募股方式设立。1997年5月23日，经厦门市工商行政管理局登记注册成立。

2011年6月29日，本公司重大资产重组方案经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1025号”《关于核准夏新电子股份有限公司向厦门象屿集团有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，本公司向厦门象屿集团有限公司（以下简称“象屿集团”）发行413574000股股份、向厦门象屿建设集团有限责任公司（以下简称“象屿地产”，

2014年变更为象屿地产集团有限公司）发行16426000股股份，购买象屿集团及象屿地产持有的厦门象屿股份有限公司（已变更为“厦门象屿物流集团有限责任公司”，以下简称“象屿物流”）100%的股权，申请增加注册资本人民币43000万元，变更后的注册资本为人民币85984万元。上述定向增发已于2011年7月14日向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完过户登记。此外，象屿集团因执行法院裁定而持有本公司139672203股股份，加上此次象屿集团及象屿地产认购本公司43000万股股份，合计持有本公司569672203股股份，约占本公司总股本的66.25%，成为本公司的控股股东。

本公司重大资产重组完成后公司名称变更为福建省厦门象屿股份有限公司；经营范

围变为大宗商品采购供应及综合物流以及物流平台（园区）开发运营。本公司于2012年

8月31日经厦门市工商行政管理局核准名称变更为厦门象屿股份有限公司。

2014年11月，本公司向象屿集团等对象非公开发行股票176410256股，申请增加

注册资本人民币176410256.00元，变更后的注册资本为人民币1036250256.00元。

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2015年12月，本公司向象屿集团等对象非公开发行股票134529147股，申请增加

注册资本人民币134529147.00元，变更后的注册资本为人民币1170779403.00元。

2017年12月，本公司向象屿集团等对象配股发行股票286959844股，申请增加注

册资本人民币286959844.00元，变更后的注册资本为人民币1457739247.00元。

根据2018年4月24日第七届董事会第二十四次会议和2018年5月16日股东大会，本公司以2017年12月31日的总股本1457739247股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4.8股，增加注册资本人民币699714838.00元，变更后的注册资本为人民币2157454085.00元。

根据2020年3月2日第八届董事会第六次会议，本公司以集中竞价交易方式回购公司股份拟用于实施股权激励，截至2020年10月13日，本公司已完成回购，已实际回购公司股份23205400股，截至2020年12月31日，本公司库存股份23205400股。

本公司以2020年12月31日为2020年股权激励计划的首次授予日，于2021年2月2日在中国证券登记结算有限责任公司登记限制性股票19987518股；2021年10月

26日为2020年股权激励计划的预留授予日，于2021年12月31日在中国证券登记结

算有限责任公司登记预留限制性股票1514700股。

2022年4月，公司注销2020年股权激励计划的限制性股票238478股。

本公司以2022年6月14日为2022年股权激励计划的首次授予日，于2022年7月

7日在中国证券登记结算有限责任公司登记限制性股票96878380股。

2023年2月16日，本公司完成了2020年股权激励计划首次授予股票期权第一个

行权期行权，公司的无限售条件股份增加9666818股。本次工商变更登记完成后，公司注册资本将增加为人民币2263760805.00元。

本公司以2023年3月28日为2022年股权激励计划的预留授予日，于2023年5月

30日在中国证券登记结算有限责任公司登记限制性股票6007100股。

2023年6月，公司注销2020年及2022年股权激励计划的限制性股票1561913股。

截至2023年12月31日，本公司股份2268205992股，其中限制性股票已授予

116493780股（其中包含拟申请注销尚未完成办理手续的1865301股）。

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截至2023年12月31日，本公司注册资本为人民币2268205992.00元，其中包含申请注销尚未完成办理手续的1865301.00元。

本公司《企业法人营业执照》统一社会信用代码为 91350200260131285X，本公司注册地址：中国（福建）自由贸易试验区厦门片区象屿路 99 号厦门国际航运中心 E 栋 9

层05单元之一，法定代表人：邓启东。

公司主要从事大宗商品采购供应及综合物流以及物流平台（园区）开发运营业务。

本财务报表业经本公司第九届董事会第十九次会议于2024年4月22日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规

定》（2023年修订）披露有关财务信息。

2．持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1．遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2．会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3．营业周期

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本公司正常营业周期为一年。

4．记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5．重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项金额≥合并财务报表净利润绝对值的重要的按单项计提坏账准备的应收款项

10%，或者单项金额大于1亿元人民币

单客商金额≥合并财务报表净利润绝对值的重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额

10%，或者单项金额大于1亿元人民币

单客商金额≥合并财务报表净利润绝对值的本期重要的应收款项核销

10%，或者单项金额大于1亿元人民币

重要的在建工程单项目金额≥1.5亿元人民币

账龄超过1年的重要预付款项/应付账款/其他

单客商金额≥1.5亿元人民币

应付款/预收款项/合同负债

单项现金流金额≥合并财务报表资产总额的重要的投资活动现金流量

1%

对单家合营或者联营企业的长期股权投资账面

重要的合营企业或联营企业价值≥合并财务报表资产总额的1%，或者享有单家合营或联营企业投资收益绝对值≥合并

财务报表净利润绝对值的10%

子公司资产总额≥合并财务报表资产总额的

重要的非全资子公司15%，或者子公司净利润绝对值≥合并财务报表净利润的15%

6．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法详见附注三、7之（5）。

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（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法详见附注三、7之（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7．控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利

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作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

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（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本

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公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认

有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留

18厦门象屿股份有限公司财务报表附注存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

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如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8．合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

20厦门象屿股份有限公司财务报表附注

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9．现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10．外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负

21厦门象屿股份有限公司财务报表附注债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11．金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

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（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

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本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

以摊余成本计量的金融负债，初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他

24厦门象屿股份有限公司财务报表附注

金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

25厦门象屿股份有限公司财务报表附注

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信

26厦门象屿股份有限公司财务报表附注用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1：商业承兑汇票

应收票据组合2：银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1：应收综合物流及物流平台（园区）开发运营行业款项

应收账款组合2：应收大宗商品采购与供应及其他行业款项

应收账款组合3：应收关联方、信用证款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收综合物流及物流平台（园区）开发运营代垫及其他款项

其他应收款组合2：应收大宗商品采购与供应及其他行业代垫及其他款项

其他应收款组合3：应收关联方、应收员工备用金、出口退税、保证金、押金

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

27厦门象屿股份有限公司财务报表附注

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1：应收账款、商业承兑汇票

应收款项融资组合2：银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1：与造船相关的合同资产

合同资产组合2：与综合物流相关的合同资产

合同资产组合3：与关联方相关的合同资产

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

本公司的长期应收款包括应收融资租赁保证金，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：对于按信用风险特征划分

为组合的应收款项，本公司按照款项发生日至资产负债表日的期间计算账龄，参考以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的历史信用损失经验，结合现时情况和未来经济状况预测的评估计算确认预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

*对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

28厦门象屿股份有限公司财务报表附注

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对

29厦门象屿股份有限公司财务报表附注

金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

30厦门象屿股份有限公司财务报表附注

B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

31厦门象屿股份有限公司财务报表附注

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12．公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或

32厦门象屿股份有限公司财务报表附注

负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除

第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13．存货

（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、原材料、合同履约成本、消耗性生物资产、委托加工物资、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时，存货的成本视具体情况采用个别计价法或加权平均法计算确定。

33厦门象屿股份有限公司财务报表附注

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14．合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15．合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

34厦门象屿股份有限公司财务报表附注

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16．长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企

35厦门象屿股份有限公司财务报表附注业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

36厦门象屿股份有限公司财务报表附注

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

37厦门象屿股份有限公司财务报表附注

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

38厦门象屿股份有限公司财务报表附注

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

17．投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

23。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

18．固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

39厦门象屿股份有限公司财务报表附注

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物20~500%~10%1.8%~5%

构筑物及其他设施3~500%~5%1.90%~33.33%

0%~40%，

机器设备（注）4~302%~25%预计设备残值

轮船10~250%~10%3.6%~10%

除轮船之外的运输工具4~80%~10%11.25%~25%

电子及办公设备3~50%~10%18%~33.33%

其他设备3~50%~10%18%~33.33%

注：本类别包含铝模板，折旧年限按4年，预计设备残值系参考“上海有色网”铝锭近五年均价进行折价测算而得。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注三、23。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项

固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

19．在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

40厦门象屿股份有限公司财务报表附注

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

20．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

41厦门象屿股份有限公司财务报表附注

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21．生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类本公司生物资产包括消耗性生物资产。

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括用材林等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用选蓄积量比例法/轮伐期年限法按账面价值结转成本。

（3）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

42厦门象屿股份有限公司财务报表附注

22．无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

类别预计使用寿命摊销方法土地使用权按50年或受益年限平均年限法

办公软件按2～10年或受益年限平均年限法专利权受益年限平均年限法

林权根据实际砍伐量进行结转/

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

43厦门象屿股份有限公司财务报表附注

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托

外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（6）无形资产计提资产减值方法详见附注三、23。

23．长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

44厦门象屿股份有限公司财务报表附注

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24．长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25．职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

45厦门象屿股份有限公司财务报表附注

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内

46厦门象屿股份有限公司财务报表附注支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

26．预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照

47厦门象屿股份有限公司财务报表附注

当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27．股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估

48厦门象屿股份有限公司财务报表附注

计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

28．优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债与权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产

49厦门象屿股份有限公司财务报表附注

负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

29．收入

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

50厦门象屿股份有限公司财务报表附注

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

51厦门象屿股份有限公司财务报表附注

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

52厦门象屿股份有限公司财务报表附注

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司商品销售收入确认的具体方法：本公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。

本公司劳务收入确认的具体方法：本公司在劳务已提供，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。

本公司建造合同确认的具体方法：满足某一时段内履行条件的，本公司在该时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本预计不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。本公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实际发生的合同成本

能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，视为可以合理预见合同结果，履约进度能够合理确定。不满足某一时段内履行条件的，本公司在船舶完工交付时根据合同或交船文件确定的交易价格确认收入。

30．政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

53厦门象屿股份有限公司财务报表附注

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

31．租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了

54厦门象屿股份有限公司财务报表附注

在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.承租人发生的初始直接费用；

D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁

55厦门象屿股份有限公司财务报表附注

条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率，本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策。

计提租赁资产折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

56厦门象屿股份有限公司财务报表附注

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

57厦门象屿股份有限公司财务报表附注

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

（a）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

（b）其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、29的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

32．递延所得税资产及递延所得税负债

58厦门象屿股份有限公司财务报表附注

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

59厦门象屿股份有限公司财务报表附注

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能

60厦门象屿股份有限公司财务报表附注

取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和

61厦门象屿股份有限公司财务报表附注

递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

33．安全生产费用

本公司根据有关规定，2022年11月21日起按照财资[2022]136号、之前按财企[2012]16号文对于从事交通运输业务的单位、机械制造业务的单位提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

34．套期会计

（1）套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

（2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

62厦门象屿股份有限公司财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：

*已确认资产或负债。

*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

*境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价

值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

*一项或多项选定的合同现金流量。

*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情

63厦门象屿股份有限公司财务报表附注况除外。

（3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

（4）确认和计量

满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当

64厦门象屿股份有限公司财务报表附注期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确

认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

*境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

35．回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面

65厦门象屿股份有限公司财务报表附注

值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；

低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

36．资产证券化业务

本公司将部分应收账款（以下简称“信托财产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券和次级资产支持证券，本公司持有部分次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。

本公司作为资产服务机构，提供资产及其回收有关的管理服务、基础合同的变更管理及其他服务。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，本公司根据持有次级资产支持证券比例享有相关收益。

在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：

（1）终止确认证券化资产

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。

（2）继续确认证券化资产

本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，不终止确认该金融资产；

转让该金融资产收到的对价，确认为一项负债。在随后的会计期间，本公司继续确认该金融资产的收益及其相关负债的费用。

（3）继续涉入证券化资产

不属于上述两种情形的，本公司分别以下两种情况进行处理：

66厦门象屿股份有限公司财务报表附注

*本公司未保留对该金融资产控制的，在转让日终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。

*本公司保留对该金融资产控制的，在转让日按其继续涉入该金融资产的程度确认有关资产，并相应确认有关负债。

37．限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

38．重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款与合同资产减值

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违

67厦门象屿股份有限公司财务报表附注

约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

其他金融资产减值本公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后的变动情况，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。预期信用损失的确定需要管理层对于金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增加进行判断并对预期收取的合同现金流量进行估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的利润和金融资产的账面价值。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

收入确认

本公司满足“某一时段内履行”条件的造船合同收入和利润的确认取决于本公司对

于合同结果和履约进度的估计。由于造船合同的特性，导致合同签订日期与项目完成日期往往归属于不同会计期间。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。

39．重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

68厦门象屿股份有限公司财务报表附注2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易，本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。

因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了2022年1月1日合并财务报表的递延所得税资产44634463.34元、递延所得税负债44634463.34元。本公司母公司财务报表相应调整了2022年1月1日的递延所得税资产0元、递延所得税负债0元。同时，本公司对2022年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：

2022年12月31日（合并）2022年12月31日（母公司）

受影响的报表项目调整前调整后调整前调整后

资产负债表项目：

递延所得税资产1237660596.951300458448.8394386048.0396548936.36

递延所得税负债139888868.63202686720.514149811.426312699.75

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税商品销售收入增值额免税、0%、9%、13%

增值税应税服务增值额3%、5%、6%、9%、13%消费税进口汽车完税价根据气缸容量选用

城市维护建设税应交流转税额5%、7%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

69厦门象屿股份有限公司财务报表附注

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额说明*房产原值按规定减除一定比例

房产税（自用房产）1.2%后的房产余值

房产税（出租房产）租金收入12%

说明：

*城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加：外地注册的子公司或分公司按当地的税收政策及税率缴纳附加税费。

*除个别享受优惠税率的子公司外，本公司及境内子公司本期企业所得税税率为

25%，其他境外注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。

*本公司及在厦门注册的子公司自用房产税按照房产原值的70%为纳税基准，外地注册的子公司或分公司按当地的税收政策缴纳房产税。

2.税收优惠

子公司陕西象道物流有限公司、成都青白江象道物流有限公司、新疆象道物流有限

公司、青海象道物流有限公司属于设在西部大开发税收优惠地区的企业，主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，可减按15%税率缴纳企业所得税。

根据财税[2020]31号《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。子公司海南象屿供应链科技有限公司适用该优惠政策。

子公司厦门象屿智慧科技有限责任公司2022年12月12日收到由厦门市科技局、

厦门市财政局、国家税务局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202235101240，有效期三年。2022 年至 2024 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部税务总局公告2023年第1号《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，自2023年1月1日至2023年12月31日，纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项，按照财政部、税务总局、海关总署[2019]39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》及财政部、税务总局公告2019年第87号《财政部税务总局关于

70厦门象屿股份有限公司财务报表附注明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》执行，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%、10%，抵减应纳税额。子公司漳州市泰平智慧物流有限公司等公司适用该优惠政策。根据财税[2019]13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》对小型微利企业年应纳税所得额不超过100

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司厦门象屿航运有限公司等公司适用该优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2023年12月31日2022年12月31日

库存现金4000.00

银行存款17727921120.2814889721869.02

其他货币资金4528061743.984938070842.10

合计22255982864.2619827796711.12

其中：存放在境外的款项总额1588507495.431801155342.35

说明：

（1）其他货币资金期末账面余额主要为保证金、定期存单及在途资金。

（2）截至2023年12月31日，货币资金中有保证金、定期存单及应计利息等

2754049773.38元不作为现金流量表中的现金及现金等价物。除此之外，本公司不存在

其他抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2.交易性金融资产

项目2023年12月31日2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期

823821583.04538653027.86

损益的金融资产

其中：理财产品775930191.85393264065.98

71厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

资产包84840000.00

金融产品—资产支持专项计划16000000.0031996998.00

金融产品—资产支持商业票据7000000.00

权益工具投资17872115.925647564.65非同一控制下企业合并中确认的或

15904399.23

有对价

信托业保障基金14019275.27

合计823821583.04538653027.86

说明：截至2023年12月31日，本公司交易性金融资产受限制情况详见附注五、

25。

3.衍生金融资产

项目2023年12月31日2022年12月31日

1、未指定套期关系的衍生金融资产

远期结售汇合约18162348.5552242978.13

期货合约57464557.6950532941.01

外汇期权合约166923386.8924655369.10

商品期权合约6873670.693183267.63

贵金属交易合约443264.58

外汇掉期9909246.51

2、套期工具

商品期货合约19550562.617106934.39

外汇衍生工具11900849.14

合计290784622.08138164754.84

4.应收票据

（1）分类列示

2023年12月31日2022年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票

商业承兑汇票537135515.996116718.55531018797.44186963763.211869637.63185094125.58

合计537135515.996116718.55531018797.44186963763.211869637.63185094125.58

（2）期末公司已质押的应收票据

72厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目期末已质押金额

商业承兑汇票388581439.33

说明：截至2023年12月31日，本公司已质押的应收票据余额中已背书但尚未到期的商业承兑汇票为247886697.06元，已贴现但尚未到期的商业承兑汇票为

140694742.27元。

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票388581439.33

（4）按坏账计提方法披露

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备537135515.99100.006116718.551.14531018797.44

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票537135515.99100.006116718.551.14531018797.44

合计537135515.99100.006116718.551.14531018797.44（续上表）

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备186963763.21100.001869637.631.00185094125.58

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票186963763.21100.001869637.631.00185094125.58

合计186963763.21100.001869637.631.00185094125.58按组合计提坏账准备

2023年12月31日

名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票537135515.996116718.551.14（续上表）

73厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日

名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票186963763.211869637.631.00

（5）坏账准备的情况

2022年12本期变动金额2023年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

商业承兑汇票1869637.634247080.926116718.55

5.应收账款

（1）按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内

其中：0～3个月（含3个月）16191058329.9720245075802.94

4～6个月（含6个月）1115790025.82371016777.86

7～12个月446276724.50167650919.02

1年以内小计17753125080.2920783743499.82

1至2年275652308.23321759802.19

2至3年156288914.5850410381.17

3至4年45009299.5711715661.72

4至5年9827102.1039836613.45

5年以上225766706.36206494857.15

小计18465669411.1321413960815.50

减：坏账准备657387281.55480847460.57

合计17808282129.5820933113354.93

说明：截至2023年12月31日，本公司应收账款受限制情况详见附注五、25。

（2）按坏账计提方法分类披露（按简化模型计提）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备386205404.292.09383020404.2999.183185000.00

按组合计提坏账准备18079464006.8497.91274366877.261.5217805097129.58

其中：组合1769784440.514.1725949897.473.37743834543.04

组合214196329598.8076.88248416979.791.7513947912619.01

74厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备386205404.292.09383020404.2999.183185000.00

组合33113349967.5316.863113349967.53

合计18465669411.13100.00657387281.553.5617808282129.58（续上表）

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备257925796.281.20257925796.28100.00

按组合计提坏账准备21156035019.2298.80222921664.291.0520933113354.93

其中：组合1733812117.883.4323871757.353.25709940360.53

组合211750510991.3854.87199049906.941.6911551461084.44

组合38671711909.9640.508671711909.96

合计21413960815.50100.00480847460.572.2520933113354.93

说明：组合1：综合物流及物流平台（园区）开发运营行业款项；组合2：大宗商品

采购与供应及其他行业款项；组合3：应收关联方、信用证款项。

（3）坏账准备计提的具体说明*期末，按单项计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日

名称计提比账面余额坏账准备例计提理由

（%）预计无法全部收

营口宇辰物流有限公司112039505.49108854505.4997.16回

团风永康油脂有限公司37187958.9137187958.91100.00预计无法收回

徐州天安化工有限公司25337408.1725337408.17100.00预计无法收回

广西意华恒林实业有限公司26245135.5626245135.56100.00预计无法收回

TESCOSTORESLIMITED 24511333.90 24511333.90 100.00 预计无法收回

SOUTHPACIFICTRADELIMITED 23966439.85 23966439.85 100.00 预计无法收回

济宁市瑞凯莱金属科技有限公司23051052.2023051052.20100.00预计无法收回

其他113866570.21113866570.21100.00预计无法收回

75厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

名称计提比账面余额坏账准备例计提理由

（%）

合计386205404.29383020404.2999.18

*按组合1计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：0～3个月（含3个月）642893687.436428938.501.00

4～6个月（含6个月）61239866.431224797.302.00

7～12个月23556612.001177830.645.00

1年以内小计727690165.868831566.441.21

1至2年11538220.491153822.0610.00

2至3年18239431.473647886.2820.00

3年以上12316622.6912316622.69100.00

合计769784440.5125949897.473.37（续上表）

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：0～3个月（含3个月）611508569.266114753.271.00

4～6个月（含6个月）50530440.181010275.142.00

7～12个月15301203.77765058.305.00

1年以内小计677340213.217890086.711.16

1至2年42078464.004207846.4710.00

2至3年3274520.59654904.0920.00

3年以上11118920.0811118920.08100.00

合计733812117.8823871757.353.25

*按组合2计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：0～3个月（含3个月）13142789220.15131428008.281.00

76厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

4～6个月（含6个月）374896923.277497938.492.00

7～12个月267091744.9213354587.285.00

1年以内小计13784777888.34152280534.051.10

1至2年231873786.7323187378.6710.00

2至3年119830007.1023966001.4120.00

3至4年21694318.7910847159.4050.00

4至5年88457.9270766.3480.00

5年以上38065139.9238065139.92100.00

合计14196329598.80248416979.791.75（续上表）

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：0～3个月（含3个月）11081718393.50110806472.231.00

4～6个月（含6个月）223633075.984472661.472.00

7～12个月122339015.086116950.755.00

1年以内小计11427690484.56121396084.451.06

1至2年251093805.7225109380.5710.00

2至3年23200718.814640143.7620.00

3至4年88457.9244228.9650.00

4至5年2887275.822309820.6580.00

5年以上45550248.5545550248.55100.00

合计11750510991.38199049906.941.69

（4）本期坏账准备的变动情况

2022年12月31本期变动金额2023年12月31

类别日计提转回或收回转销或核销其他变动日

按单项257925796.28151818779.1024693776.522973721.59943327.02383020404.29

按组合222921664.2952105568.41459178.41-201177.03274366877.26

合计480847460.57203924347.5124693776.523432900.00742149.99657387281.55

（5）本期实际核销的应收账款情况

77厦门象屿股份有限公司财务报表附注

单位名称余额

实际核销的应收账款3432900.00

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款坏账和合同资产应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同准备和合同资单位名称期末余额合额额资产期末余额产减值准备期计数的比例末余额

（%）

客户一2754312896.502754312896.5014.43

客户二484133357.41484133357.412.54484133.36

客户三461731045.43461731045.432.424617310.46

客户四450903576.85450903576.852.364509035.77

客户五377796639.67377796639.671.983777966.40

合计4044744158.45484133357.414528877515.8623.7313388445.99

6.应收款项融资

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

应收票据416088960.25304306824.72

应收账款145946746.98324921457.89

合计562035707.23629228282.61

（2）期末本公司已质押的应收票据项目期末已质押金额

银行承兑汇票2180189.00

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票14689170391.45

7.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2023年12月31日2022年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内29499399705.6297.7517274201371.4999.21

1至2年598483011.551.9853280760.450.31

78厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

2至3年14562552.740.056678274.430.04

3年以上66779102.550.2276731424.020.44

合计30179224372.46100.0017410891830.39100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合计数单位名称2023年12月31日

的比例%

客商一4945344024.8616.39

客商二3141044720.9910.41

客商三2390149948.397.92

客商四1972350851.606.54

客商五1369524164.364.54

合计13818413710.2045.80

8.其他应收款

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

应收股利8155895.519772007.84

其他应收款4816207845.284152002082.53

合计4824363740.794161774090.37

（2）应收股利项目2023年12月31日2022年12月31日

厦门泓屿供应链有限责任公司8155895.519772007.84

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内

其中：0～3个月（含3个月）1620892412.053640170376.81

4～6个月（含6个月）155796150.75149916282.95

7～12个月1674392533.95114033801.87

1年以内小计3451081096.753904120461.63

79厦门象屿股份有限公司财务报表附注

账龄2023年12月31日2022年12月31日

1至2年2204187389.90210036748.26

2至3年146256255.6356264991.87

3至4年40147300.1120897206.81

4至5年11567875.02106797025.95

5年以上493374619.85503575187.98

小计6346614537.264801691622.50

减：坏账准备1530406691.98649689539.97

合计4816207845.284152002082.53

*按款项性质分类情况款项性质2023年12月31日2022年12月31日

重大存货往来诉讼或纠纷转入款3928536659.19645903282.33

押金或其他保证金859943884.22703707639.80

其他应收暂付款项390036996.732104302990.36

期货保证金1089903960.941295996284.01

业绩承诺补偿款52378663.7221667978.42

出口退税24736770.0527918788.42

备用金1077602.412194659.16

小计6346614537.264801691622.50

减：坏账准备1530406691.98649689539.97

合计4816207845.284152002082.53

*坏账准备计提情况

截至2023年12月31日的坏账准备按三阶段模型变动情况如下：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

2022年12月31日余额1399188.2048145492.27600144859.50649689539.97

2022年12月31日余额

在本期

--转入第二阶段-349493.57349493.57

--转入第三阶段-280500.00280500.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段114.50-114.50

80厦门象屿股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

本期计提5350435.233642885.23906814098.06915807418.52

本期转回16184113.7716184113.77

本期转销或核销22152887.9622152887.96

其他变动0.023246735.203246735.22

2023年12月31日余额6119744.3852137756.571472149191.031530406691.98

说明：本期计提坏账准备金额915807418.52元；本期转回坏账准备金额

16184113.77元，系原根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，本

期因收到部分款项而转回。

*实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款22152887.96

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项的性质2022年12月31日账龄期末余额合计坏账准备

数的比例(%)

7~12个月：47390043.91元；

客商一贸易往来款1872856026.0129.51184916100.41

1~2年：1825465982.10元

客商二贸易往来款1060970221.897~12个月16.72530485110.95

客商三贸易往来款274850000.007~12个月4.33137425000.00

客商四保证金249812623.640~3个月3.94

客商五期货保证金170169199.140~3个月2.68

合计3628658070.6857.18852826211.36

9.存货

（1）存货分类

2023年12月31日

存货种类存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料895264157.8014293071.83880971085.97

库存商品25447739810.54405404779.9025042335030.64

合同履约成本963905426.12963905426.12

81厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

存货种类存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

消耗性生物资产164435976.965635003.57158800973.39

委托加工物资153291922.3674127.20153217795.16

低值易耗品及其他2865034.992865034.99

合计27627502328.77425406982.5027202095346.27（续上表）

2022年12月31日

存货种类存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料1176740487.6111019900.601165720587.01

库存商品26673592278.86620980521.2526052611757.61

合同履约成本323095965.49323095965.49

消耗性生物资产159204167.017129003.78152075163.23

委托加工物资824664732.26824664732.26

低值易耗品及其他2062541.052062541.05

合计29159360172.28639129425.6328520230746.65

说明：截至2023年12月31日，本公司存货受限制情况详见附注五、25。

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目2022年12月31日2023年12月31日计提其他转回或转销其他

原材料11019900.6013398375.3410125204.1114293071.83

库存商品620980521.25351497963.363402.60567077107.31405404779.90

消耗性生物资产7129003.781494000.215635003.57

委托加工物资74127.2074127.20

合计639129425.63364970465.903402.60578696311.63425406982.50

（3）期末存货余额含有借款费用资本化金额的说明

2022年12月31本期增加金额本期减少金额2023年12月31

存货种类日资本化余额资本化结转至损益日资本化余额

合同履约成本1206804.44211037.42995767.02

消耗性生物资产23357479.296275735.5629633214.85

合计23357479.297482540.00211037.4230628981.87

82厦门象屿股份有限公司财务报表附注

截至2023年12月31日，存货余额中借款费用资本化金额30628981.87元，借款费用的计算标准和依据见附注三、20。

10.合同资产

（1）合同资产情况

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

组合1569535840.89569535.84568966305.05706190261.08706190.26705484070.82

组合253073036.48549186.9952523849.4934378540.14338180.6234040359.52

组合32464142.802464142.8012210218.6412210218.64

小计625073020.171118722.83623954297.34752779019.861044370.88751734648.98

减：列示于其他非流动资产

合计625073020.171118722.83623954297.34752779019.861044370.88751734648.98

说明：组合1：与造船相关的合同资产；组合2：与综合物流相关的合同资产；组合

3：与关联方相关的合同资产。

（2）合同资产减值准备变动情况

2022年12月本期变动金额2023年12月

项目

31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动31日

组合1706190.26136654.42569535.84

组合2338180.62211006.37549186.99

合计1044370.88211006.37136654.421118722.83

11.一年内到期的非流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的定期存款404510890.44

一年内到期的合作种植款3940044.0036900641.12

合计3940044.00441411531.56

12.其他流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日

进项税1375390039.08749808579.23

预缴所得税33779777.2533688667.05

预缴其他税费355439.44433793.63

83厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

被套期项目采购商品的确定承诺14513861.6961763749.11

被套期项目销售商品的确定承诺39688073.56741290.26

定期存款4263728656.012838873929.63

小计5727455847.033685310008.91

减：减值准备

合计5727455847.033685310008.91

说明：截至2023年12月31日，本公司其他流动资产受限制情况详见附注五、25。

13.长期应收款

2023年12月31日2022年12月31日

项目坏账坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

应收融资租赁保证金3220000.003220000.001000000.001000000.00

减：一年内到期的长期应收款

合计3220000.003220000.001000000.001000000.00

14.长期股权投资

本期增减变动

2022年12月31

被投资单位名称日权益法下确认其他综合收追加投资减少投资的投资损益益调整联营企业

厦门现代码头有限公司59198590.964373765.58

内蒙古易至科技股份有限公司208030959.3839454021.87163508.12

内蒙古浩通环保科技有限公司93538912.3913544824.02

高安成晖供应链有限责任公司10692976.13-1490786.66

上海象屿物流发展有限责任公司155613178.96-129557.62

文山富神矿业有限公司1063840.15-150830.95

厦门泓屿供应链有限责任公司64349093.47-7127670.26

湖北国贸鹭岛供应链有限公司865448.5720000000.001631502.65

富锦象屿金谷生化科技有限公司48805915.58-18512051.61

开曼铝业（三门峡）有限公司501136101.4766314926.86-906392.00

大连港象屿粮食物流有限公司40802301.9118120.50

哈尔滨农村商业银行股份有限公司351174248.94376228643.8515511326.488141435.17

锦州港象屿粮食物流有限公司5028523.95-190451.46

合计1540300091.8620000000.00376228643.85113247139.407398551.29

84厦门象屿股份有限公司财务报表附注（续上表）本期增减变动减值

2023年12月31准备

被投资单位名称其他权益变宣告发放现金计提减其他日期末动股利或利润值准备余额联营企业

厦门现代码头有限公司-48395.834562500.001081958.6260043419.33

内蒙古易至科技股份有限公司12600000.00235048489.37

内蒙古浩通环保科技有限公司4000000.00103083736.41

高安成晖供应链有限责任公司623678.508578510.97

上海象屿物流发展有限责任公司155483621.34

文山富神矿业有限公司913009.20

厦门泓屿供应链有限责任公司8155895.5149065527.70

湖北国贸鹭岛供应链有限公司778903.7121718047.51

富锦象屿金谷生化科技有限公司30293863.97

开曼铝业（三门峡）有限公司-2633429.68563911206.65

大连港象屿粮食物流有限公司40820422.41

哈尔滨农村商业银行股份有限公司1401633.26

锦州港象屿粮食物流有限公司4753.854842826.34

合计-1275438.4030720977.721081958.621273802681.20

15.其他非流动金融资产

项目2023年12月31日2022年12月31日公允价值计量且其变动计入当

118056884.24131864209.36

期损益的金融资产

16.投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2022年12月31日775616434.01551074925.471326691359.48

2.本期增加金额405671752.4754871348.77460543101.24

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程\无形

404456695.1754554722.71459011417.88

资产\交易性金融资产转入

（3）其他增加1215057.30316626.061531683.36

3.本期减少金额20386025.535001961.7525387987.28

85厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物土地使用权合计

（1）处置或报废2262060.782262060.78

（2）其他转出18123964.755001961.7523125926.50

4.2023年12月31日1160902160.95600944312.491761846473.44

二、累计折旧和累计摊销

1.2022年12月31日229394566.17145140181.76374534747.93

2.本期增加金额126111480.9216556948.02142668428.94

（1）计提或摊销35598846.8411284694.3446883541.18

（2）其他增加90512634.085272253.6895784887.76

3.本期减少金额7699082.341627560.339326642.67

（1）处置或报废26781.6326781.63

（2）其他转出7672300.711627560.339299861.04

4.2023年12月31日347806964.75160069569.45507876534.20

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额427083.05427083.05

3.本期减少金额

4.2023年12月31日427083.05427083.05

四、账面价值

1.2023年12月31日812668113.15440874743.041253542856.19

2.2022年12月31日546221867.84405934743.71952156611.55

（2）未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

安阳象道散货堆场管理中心 A 号楼 9447270.70 尚在办理中

永康团风大楼36466317.57已于2024年2月办妥

合计45913588.27

17.固定资产

项目2023年12月31日2022年12月31日

固定资产10130256249.1710146632651.99固定资产清理

合计10130256249.1710146632651.99

（1）固定资产情况

86厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物构筑物及其他设施机器设备

一、账面原值

1.2022年12月31日4600025785.604791380160.992852179393.10

2.本期增加金额362469986.40114095567.83451328705.12

（1）购置187454701.8217215623.21256536978.92

（2）在建工程转入125580394.5722701636.0430613477.71

（3）企业合并增加24982032.5011403912.9430802361.52

（4）其他增加24452857.5162774395.64133375886.97

3.本期减少金额387020380.1450254713.6967803860.16

（1）处置或报废5661551.316277188.1266801984.88

（2）其他减少381358828.8343977525.571001875.28

4.2023年12月31日4575475391.864855221015.133235704238.06

二、累计折旧

1.2022年12月31日1058767579.10745458685.97938356627.05

2.本期增加金额177833811.87186901696.94270342150.34

（1）计提170009050.66158867307.35242212826.15

（2）其他增加7824761.2128034389.5928129324.19

3.本期减少金额91888535.3210775018.4322455261.41

（1）处置或报废2723125.651104253.2822158263.20

（2）其他减少89165409.679670765.15296998.21

4.2023年12月31日1144712855.65921585364.481186243515.98

三、减值准备

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值3430762536.213933635650.652049460722.08

2.2022年12月31日账面价值3541258206.504045921475.021913822766.05（续上表）电子及办公设项目运输工具其他设备合计备

一、账面原值

1.2022年12月31日839902564.95176840449.2521503131.4413281831485.33

2.本期增加金额128597281.4225460526.552757734.771084709802.09

（1）购置119921981.7623683816.381706171.42606519273.51

（2）在建工程转入647903.83976076.62180519488.77

（3）企业合并增加529619.61127785.0167845711.58

（4）其他增加8145680.051001021.3375486.73229825328.23

87厦门象屿股份有限公司财务报表附注

电子及办公设项目运输工具其他设备合计备

3.本期减少金额22091523.336924330.59466367.94534561175.85

（1）处置或报废17284280.876659915.51157675.63102842596.32

（2）其他减少4807242.46264415.08308692.31431718579.53

4.2023年12月31日946408323.04195376645.2123794498.2713831980111.57

二、累计折旧

1.2022年12月31日264781204.47111341942.1916492794.563135198833.34

2.本期增加金额52056818.7423019887.163695046.21713849411.26

（1）计提51290336.8922265807.793690842.95648336171.79

（2）其他增加766481.85754079.374203.2665513239.47

3.本期减少金额15785350.125835414.20584802.72147324382.20

（1）处置或报废15591784.725566637.63221480.4147365544.89

（2）其他减少193565.40268776.57363322.3199958837.31

4.2023年12月31日301052673.09128526415.1519603038.053701723862.40

三、减值准备

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值645355649.9566850230.064191460.2210130256249.17

2.2022年12月31日账面价值575121360.4865498507.065010336.8810146632651.99

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备100809625.7824511585.3576298040.43

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

机器设备726603592.12

运输工具432524963.85

合计1159128555.97

（4）截至2023年12月31日，本公司未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

象屿海装1、2#宿舍楼7151379.32尚在办理中

象屿海装3、4#宿舍楼6193363.62尚在办理中

江苏大丰办公楼898546.33尚在办理中

安阳象道1#仓库55901914.61尚在办理中

新疆象道综合楼、办公楼18983609.20尚在办理中

88厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目账面价值未办妥产权证书原因

天津象屿物流集装箱堆场172317982.46已于2024年3月办妥

合计261446795.54

（5）固定资产抵押情况项目原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物306473769.1333875344.26272598424.87

构筑物及其他设施1671051595.32264859483.221406192112.10

机器设备481813376.01119734688.63362078687.38

电子及办公设备602505.38572380.0830125.30

合计2459941245.84419041896.192040899349.65

18.在建工程

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

在建工程90064574.87156422328.19工程物资

合计90064574.87156422328.19

（2）在建工程明细

2023年12月31日2022年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备安阳象道铁路专

46490800.7146490800.7144958641.1344958641.13

用线工程象屿南光仓储物

73492547.9473492547.94

流项目

其他工程43573774.1643573774.1637971139.1237971139.12

合计90064574.8790064574.87156422328.19156422328.19

说明：截至2023年12月31日，本公司在建工程不存在减值情况，无需提取减值准备。

19.使用权资产

项目房屋及建筑物构筑物及其他设施土地使用权

一、账面原值

1.2022年12月31日551884416.9065929152.8533320950.36

2.本期增加金额182760724.213947290.0530398827.09

89厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物构筑物及其他设施土地使用权

3.本期减少金额92803101.8065876958.0316816356.80

4.2023年12月31日641842039.313999484.8746903420.65

二、累计折旧

1.2022年12月31日92783610.8830846864.1412156357.84

2.本期增加金额97126606.001836703.9520280687.91

3.本期减少金额57838078.2831170268.0916816356.79

4.2023年12月31日132072138.601513300.0015620688.96

三、减值准备

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值509769900.712486184.8731282731.69

2.2022年12月31日账面价值459100806.0235082288.7121164592.52（续上表）电子及办公设项目运输工具机器设备合计备

一、账面原值

1.2022年12月31日4716287.17673705.90227088464.72883612977.90

2.本期增加金额14297192.5777338617.88308742651.80

3.本期减少金额95726.50673705.90112492907.87288758756.90

4.2023年12月31日18917753.24191934174.73903596872.80

二、累计折旧

1.2022年12月31日750503.97632012.5263522109.86200691459.21

2.本期增加金额2702032.8112730743.16134676773.83

3.本期减少金额90940.17632012.5235596792.66142144448.51

4.2023年12月31日3361596.6140656060.36193223784.53

三、减值准备

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值15556156.63151278114.37710373088.27

2.2022年12月31日账面价值3965783.2041693.38163566354.86682921518.69

20.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利权

一、账面原值

1.2022年12月31日2110047212.98187643919.5543449513.90

90厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件专利权

2.本期增加金额133386666.5163987205.196981.14

（1）购置124452285.0343876411.016981.14

（2）内部研发20110427.47

（3）其他8934381.48366.71

3.本期减少金额50396762.709164081.38

（1）处置9129205.51

（2）其他减少50396762.7034875.87

4.2023年12月31日2193037116.79242467043.3643456495.04

二、累计摊销

1.2022年12月31日298374728.2677923189.3423207339.07

2.本期增加金额52751456.7627774820.263906052.54

（1）计提50033510.4127774453.553906052.54

（2）其他增加2717946.35366.71

3.本期减少金额9576959.742788228.40

（1）处置2753515.77

（2）其他减少9576959.7434712.63

4.2023年12月31日341549225.28102909781.2027113391.61

三、减值准备

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值1851487891.51139557262.1616343103.43

2.2022年12月31日账面价值1811672484.72109720730.2120242174.83（续上表）项目林权合计

一、账面原值

1.2022年12月31日68546486.672409687133.10

2.本期增加金额1113110.57198493963.41

（1）购置168335677.18

（2）内部研发20110427.47

（3）其他1113110.5710047858.76

3.本期减少金额59560844.08

（1）处置9129205.51

（2）其他减少50431638.57

4.2023年12月31日69659597.242548620252.43

91厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目林权合计

二、累计摊销

1.2022年12月31日6259302.10405764558.77

2.本期增加金额1534559.8285966889.38

（1）计提1529257.1483243273.64

（2）其他增加5302.682723615.74

3.本期减少金额12365188.14

（1）处置2753515.77

（2）其他减少9611672.37

4.2023年12月31日7793861.92479366260.01

三、减值准备

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值61865735.322069253992.42

2.2022年12月31日账面价值62287184.572003922574.33

说明：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为3.34%。

（2）截至2023年12月31日，本公司未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因依安县鹏屿商贸物流有限公司

12978779.14正在办理中（北大地10万平）

（3）无形资产抵押情况项目账面价值

土地使用权534675853.95

21.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少

2022年12月2023年12月

被投资单位名称

31日企业合并形其他处置其他31日

成的

厦门象屿胜狮货柜有限公司3165266.313165266.31

厦门速传报关行有限公司163562.93163562.93

厦门环资矿业科技股份有限公司2692661.992692661.99

青岛大美密封科技有限公司6811258.606811258.60

合计12832749.8312832749.83

（2）商誉减值准备

92厦门象屿股份有限公司财务报表附注

本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计上述主要子公司未来5年内现金流量，其后年度采用稳定的现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。本公司根据加权平均资本成本转化为税前折现率，作为计算未来现金流现值所采用的税前折现率，已反映了相对于有关分部的风险。经测试，期末商誉计提减值准备情况如下：

2022年12月本期增加本期减少2023年12

被投资单位名称

31日计提其他处置其他月31日

厦门速传报关行有限公司163562.93163562.93

22.长期待摊费用

2022年12月本期减少2023年12月

项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

办公室装修费119368879.4915608609.6028657318.306561724.2199758446.58

堆场设施改造4952355.495599637.101968287.575769.008577936.02

维修场平整土地费3171291.62533530.741026969.2941358.132636494.94

库房改造9841992.094252132.161687020.28500525.0611906578.91

其他24180299.888555496.909961950.36221203.6722552642.75

合计161514818.5734549406.5043301545.807330580.07145432099.20

23.递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2023年12月31日2022年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产异

资产减值准备376176096.9694139309.56598400840.31149783789.32

信用减值准备2122753273.15528802341.261047079636.71260908513.04

可抵扣的亏损3684256631.66911134010.291130649658.99271831363.38

交易性金融工具、

衍生金融工具的估354681329.3488669421.31213717430.4053401935.89值预提的工资奖金及

1146913673.58285857311.991490398611.34371602248.06

费用内部销售未实现利

124721278.8831180319.70244326870.6861081717.67

润长期资产账面价值

110990704.7326694190.41131568135.7827017307.36

与计税基础差异

政府补助33141052.758285263.2016041335.064010333.77

93厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产异

被套期项目10696792.352674198.092774590.92693647.73

预计负债9744505.652436126.41779389.94194847.48

股份支付88943793.9221556075.02147526002.9935581947.00新租赁准则税会差

445273335.48107694836.55272389476.6164350798.13

异

造船收入税会差异185134172.3946283543.10

合计8693426640.842155406946.895295651979.731300458448.83

（2）未经抵销的递延所得税负债

2023年12月31日2022年12月31日

项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债异

交易性金融工具、

衍生金融工具的估79416959.7919845842.94112042437.2228010609.28值内部交易未实现利

998089.76249522.44

润

被套期项目40848596.6510212149.1662505039.3715626259.84长期资产账面价值

383347898.2885547540.37328192252.5877668971.02

与计税基础差异非同一控制企业合

71302869.1217015698.4772654949.2418163737.31

并资产评估增值新租赁准则税会差

442637574.65107162290.55265791046.3262967620.62

异

合计1017553898.49239783521.49842183814.49202686720.51

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负债于抵销后递延所得税资产或负债项目

2023年12月31日互抵金额于2023年12月31日余额

递延所得税资产144299346.652011107600.24

递延所得税负债144299346.6595484174.84

（4）未确认递延所得税资产明细项目2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣亏损257616825.131330697077.13

可抵扣暂时性差异15930136.62131252385.01

合计273546961.751461949462.14

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

94厦门象屿股份有限公司财务报表附注

年份2023年12月31日2022年12月31日

2023年142363759.29

2024年36604224.47294422570.15

2025年9681610.36521689673.14

2026年64004457.22256065924.44

2027年47336165.30116155150.11

2028年99990367.78

合计257616825.131330697077.13

24.其他非流动资产

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款21514448.2121514448.2118220346.7318220346.73

预付土地出让金8294000.008294000.008294000.008294000.00

预付投资款10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00售后回租递延收

39136961.0539136961.0549441289.2049441289.20

益

预付合作种植款27680359.7514991260.2712689099.4818655894.1314991260.273664633.86

定期存款961289137.96961289137.96722139178.09722139178.09船舶代理业务代

751361.39751361.39

垫费用

合计1068666268.3624991260.271043675008.09826750708.1524991260.27801759447.88

25.所有权或使用权受到限制的资产

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

保证金、定期存

货币资金2754049773.382754049773.38其他单及应计利息等

已背书、已贴现

应收票据388581439.33384695624.94其他但尚未到期的商业承兑汇票

应收款项融资2180189.002180189.00质押质押开票

应收账款99323079.6797281234.59质押应收账款保理期货仓单质押及

存货849929728.27843008104.28其他售后回购

抵押借款、财产

投资性房地产619673704.54405820868.79抵押保全担保

抵押借款、财产

固定资产2459941245.842040899349.65抵押保全担保

无形资产626068280.87534675853.95抵押抵押借款

95厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

其他流动资产4213581156.014213581156.01质押质押开票

其他非流动资产809713247.55809713247.55质押质押开票

合计12823041844.4612085905402.14

说明：子公司象道物流集团有限公司以新疆象道物流有限公司100%股权质押，向银行借款200000000.00元。

（续上表）

2022年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

保证金、定期存单

货币资金4179319276.024179319276.02其他及应计利息等

交易性金融资产18185079.4618185079.46质押质押开票已背书但尚未到期

应收票据16000000.0015840000.00其他的商业承兑汇票

应收账款158212615.55153544866.25质押应收账款保理期货仓单质押及售

存货683089136.54683089136.54其他后回购

抵押借款、财产保

投资性房地产332363654.09221378505.39抵押全担保

抵押借款、财产保

固定资产2250498298.511896410968.06抵押全担保

无形资产588183165.15514814307.69抵押抵押借款

其他流动资产2756054311.572756054311.57质押质押开票

其他非流动资产309770958.91309770958.91质押质押开票

合计11291676495.8010748407409.89

26.短期借款

项目2023年12月31日2022年12月31日

信用借款3012819954.19120000000.00

保证借款12835041311.999312186983.94

抵押加保证借款120000000.00100000000.00

质押加保证借款9900000.00

贸易融资借款7012826478.892406869491.50

质押借款44814778.52

应付利息36883492.4120296645.42

合计23072286016.0011959353120.86

96厦门象屿股份有限公司财务报表附注

说明：

*期末保证借款均为关联方担保，详见附注十二、5之（4）；

*期末抵押加保证借款120000000.00元系子公司盐城象屿环资矿业科技有限公司

以其土地使用权及房屋作为抵押借款，并由本公司提供连带责任担保；

*期末质押加保证借款9900000.00元系子公司厦门象屿环资矿业科技股份公司以

其专利权作为质押借款，由本公司提供连带责任担保；

*期末贸易融资借款7012826478.89元，其中包含未终止确认的商业票据贴现及应收账款融资763269092.03元；84724748.38元系子公司香港拓威贸易有限公司以存款质押融资。

27.衍生金融负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

1、未指定套期关系的衍生金融负债

远期结售汇合约248310305.68354750644.06

期货合约68192637.5180340245.96

外汇期权合约425878461.67114048919.88

商品期权合约45167036.3410085226.38

贵金属交易合约290685.56

外汇掉期6599530.13

利率互换42500.00

2、套期工具

商品期货合约7308450.4575004708.35

外汇衍生工具53586052.29

合计855375659.63634229744.63

28.应付票据

种类2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票27596792634.2821739318667.93

商业承兑汇票1167811303.72640322581.51

合计28764603938.0022379641249.44

29.应付账款

（1）按性质列示

97厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

货款12076391186.2114085972519.06

综合物流应付款504552267.05596506625.81

工程设备款97812337.11158253251.61

贸易相关费用874800251.59633274589.66

合计13553556041.9615474006986.14

（2）期末不存在账龄超过1年的重要应付账款。

30.预收款项

项目2023年12月31日2022年12月31日

租赁预收款38393090.9823973470.01

31.合同负债

（1）合同负债情况项目2023年12月31日2022年12月31日

货款7831395457.248476891089.23

国储利息补贴款2415843.10

综合物流款68829154.54112975871.71

与造船相关的合同负债2125953357.381222434935.50

合计10026177969.169814717739.54

（2）期末不存在账龄超过1年的重要合同负债

（3）本期账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因

货款-645495631.99预收客户货款减少

与造船相关的合同负债903518421.88船舶预收建造款项增加

合计258022789.89

32.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

一、短期薪酬1512608478.381888241327.492190269645.051210580160.82

二、离职后福利-设定提

508310.38181464746.64181908743.1564313.87

存计划

三、辞退福利749577.574083224.094832801.66

98厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

合计1513866366.332073789298.222377011189.861210644474.69

（2）短期薪酬列示项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

一、工资、奖金、津贴和

1503738749.681536542495.461835640475.061204640770.08

补贴

二、职工福利费90704102.8590704102.85

三、社会保险费236874.7568100319.2968281063.9156130.13

其中：医疗保险费186536.0158863147.1359038210.3711472.77

工伤保险费501.543969503.953969982.3023.19

生育保险费432.703524617.103524841.16208.64

其他社保费49404.501743051.111748030.0844425.53

四、住房公积金7937.80108916091.17108921208.972820.00

五、工会经费和职工教育

2047992.1420912984.1820969881.941991094.38

经费

六、劳务派遣6576924.0163065334.5465752912.323889346.23

合计1512608478.381888241327.492190269645.051210580160.82

（3）设定提存计划列示项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

离职后福利：508310.38181464746.64181908743.1564313.87

1.基本养老保险99866.98115633515.29115714015.9119366.36

2.失业保险费159.403739044.453737788.341415.51

3.企业年金缴费408284.0062092186.9062456938.9043532.00

合计508310.38181464746.64181908743.1564313.87

（4）辞退福利

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，计入当期损益。

33.应交税费

项目2023年12月31日2022年12月31日

增值税94675099.50291371088.49

企业所得税322732887.31623745256.95

城市维护建设税4993121.8315957662.57

房产税11078458.2715998322.76

99厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

土地使用税3130525.263180176.49

个人所得税39552580.7612399819.53

教育费附加2530003.217310222.68

地方教育附加1671797.094866826.27

印花税84026808.13112548114.98

其他税种1252889.82766103.82

合计565644171.181088143594.54

34.其他应付款

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

应付股利245548911.3232959704.04

其他应付款4253411156.124001125912.23

合计4498960067.444034085616.27

（2）应付股利项目2023年12月31日2022年12月31日

子公司应付少数股东股利161173996.7316500127.98

划分为权益工具的优先股、永续债股利84254158.9916459576.06

普通股股利120755.60

合计245548911.3232959704.04

（3）其他应付款按款项性质列示其他应付款项目2023年12月31日2022年12月31日

押金及保证金513644857.79413759703.40

原夏新重组相关债务（注）93139520.8593139520.85

往来款2381770425.722554429037.91

资产支持专项计划811553708.64485329373.35

限制性股票回购义务453302643.12454468276.72

合计4253411156.124001125912.23

说明：原夏新重组相关债务系母公司破产重整遗留未申报债权，破产重整管理人在破产重整计划执行完毕时对未申报债权的清偿已做了总体安排，因此，相关赔偿对本公

100厦门象屿股份有限公司财务报表附注

司本期利润或期后利润不会产生影响。

账龄超过1年的重要其他应付款：

项目2023年12月31日未偿还或结转的原因

客商一286902816.55未到偿付期

35.一年内到期的非流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的长期借款2706774002.491325130727.30

一年内到期的租赁负债166175141.48164422507.66

一年内到期的长期应付款81112773.67

应付债券利息98111232.88

应付长期借款利息4729858.405266952.52

应付信托贷款利息1966250.00

合计2960758026.041592931420.36其中，一年内到期的长期借款项目2023年12月31日2022年12月31日

保证借款2596183565.00922014724.00

抵押加保证借款7350000.00280310000.00

抵押借款3240437.492306003.30

质押加保证借款100000000.00120500000.00

合计2706774002.491325130727.30

说明：

*期末保证借款均为关联方担保，详见附注十二、5之（4）；

*期末抵押加保证借款、抵押借款及质押加保证借款详见附注五、37。

36.其他流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

被套期项目采购商品的确定承诺11438526.75341451.53

被套期项目销售商品的确定承诺2876419.212433139.39

待转销项税额818459393.17927504140.18

短期应付债券1000376712.34

资产支持专项计划872279013.79

已背书未终止确认的应收票据32749331.2916000000.00

101厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

应收账款保理未终止确认22097054.542500000.00

其他金融负债578465000.00636098895.43

合计2466462437.302457156640.32

短期应付债券的增减变动：

2022年12月

债券名称面值发行日期债券期限发行金额

31日

23 象屿股份 SCP001 100.00 2023-1-10 92 天 500000000.00

23 象屿股份 SCP002 100.00 2023-1-12 92 天 500000000.00

23 象屿股份 SCP003 100.00 2023-1-16 150 天 1000000000.00

23 象屿股份 SCP004 100.00 2023-1-18 142 天 1000000000.00

23 象屿股份 SCP006 100.00 2023-2-7 93 天 600000000.00

23 象屿股份 SCP007 100.00 2023-2-9 98 天 1000000000.00

23 象屿股份 SCP008 100.00 2023-2-13 128 天 1000000000.00

23 象屿股份 SCP009 100.00 2023-3-20 102 天 1000000000.00

23 象屿股份 SCP010 100.00 2023-7-26 92 天 1000000000.00

23 象屿股份 SCP011 100.00 2023-12-27 92 天 1000000000.00

合计8600000000.00（续上表）溢折按面值计提利2023年12月31是否违债券名称本期发行价摊本期偿还息日约销

23 象屿股份 SCP001 500000000.00 3377534.25 503377534.25 否

23 象屿股份 SCP002 500000000.00 3440547.95 503440547.95 否

23 象屿股份 SCP003 1000000000.00 11424657.53 1011424657.53 否

23 象屿股份 SCP004 1000000000.00 10815342.47 1010815342.47 否

23 象屿股份 SCP006 600000000.00 3928931.51 603928931.51 否

23 象屿股份 SCP007 1000000000.00 6900273.97 1006900273.97 否

23 象屿股份 SCP008 1000000000.00 9047671.23 1009047671.23 否

23 象屿股份 SCP009 1000000000.00 6967213.11 1006967213.11 否

23 象屿股份 SCP010 1000000000.00 5982513.66 1005982513.66 否

23 象屿股份 SCP011 1000000000.00 376712.34 1000376712.34 否

合计8600000000.0062261398.027661884685.681000376712.34

37.长期借款

102厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

保证借款3323615144.733458007277.34

抵押加保证借款7350000.00682100000.00

质押加保证借款200000000.00320500000.00

抵押借款92463853.5960020086.00

信用借款700000000.00

应付利息4729858.405266952.52

小计4328158856.724525894315.86

减：一年内到期的长期借款2711503860.891330397679.82

合计1616654995.833195496636.04

说明：

*期末保证借款均为关联方担保，详见附注十二、5之（4）；

*期末抵押加保证借款7350000.00元，系子公司象道物流集团有限公司以其机器设备及其子公司的土地使用权、机器设备、构筑物等抵押并由本公司提供连带责任保证

借款7350000.00元，其中一年内到期金额7350000.00元；

*期末质押加保证借款200000000.00元，系子公司象道物流集团有限公司以新疆象道物流有限公司100%股权质押并由本公司提供连带责任保证借款，其中一年内到期金额100000000.00元；

*期末抵押借款92463853.59元，系子公司宁波象屿南光供应链有限公司以房产及土地使用权抵押借款，其中一年内到期的金额1000000.00元；象屿（新加坡）有限公司以房屋抵押借款，其中一年内到期金额2240437.49元。

38.应付债券

（1）应付债券项目2023年12月31日2022年12月31日

公司债券3096603494.82

小计3096603494.82

减：一年内到期的应付债券98111232.88

合计2998492261.94

（2）应付债券的增减变动

103厦门象屿股份有限公司财务报表附注

利率2022年12月31债券名称面值发行日期债券期限发行金额

（%）日

本期债券期限为5年期，附

第3年末发行人赎回选择

20象屿01100.002020年1月15日800000000.003.95830187012.94

权、调整票面利率选择权和投资者回售选择权

本期债券期限为5年期，附

第3年末发行人赎回选择

20象屿02100.002020年3月2日1200000000.003.651235819874.67

权、调整票面利率选择权和投资者回售选择权

本期债券期限为3年期，附

第2年末发行人赎回选择

21象屿02100.002021年3月23日1000000000.004.001030596607.21

权、调整票面利率选择权和投资者回售选择权

小计3000000000.003096603494.82

减：一年内

到期的应付98111232.88债券

合计3000000000.002998492261.94（续上表）

2023年12月31是否违约

债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还日

20象屿011212054.79200932.27831600000.00否

20象屿027080000.00780125.331243680000.00否

21象屿028996712.33526680.461040120000.00否

小计17288767.121507738.063115400000.00否

减：一年内到期的应付债券

合计17288767.121507738.063115400000.00

39.租赁负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

租赁付款额531995144.24459077129.39

减：未确认融资费用44325369.3531975386.53

小计487669774.89427101742.86

减：一年内到期的租赁负债166175141.48164422507.66

合计321494633.41262679235.20

40.长期应付款

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

长期应付款277035094.80

104厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

小计277035094.80

减：一年内到期的长期应付款项81112773.67

合计195922321.13

（2）按款项性质列示长期应付款项目2023年12月31日2022年12月31日

售后回租融资款277035094.80

小计277035094.80

减：一年内到期的长期应付款81112773.67

合计195922321.13

41.长期应付职工薪酬

项目2023年12月31日2022年12月31日

其他长期福利563392657.25801127149.96

小计563392657.25801127149.96

减：一年内到期的长期应付职工薪酬

合计563392657.25801127149.96

说明：其他长期职工福利系根据公司绩效薪酬考核办法，超过1年以上应付职工薪酬在该项下核算。

42.预计负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

产品质量保证9163593.565904812.77

待执行的亏损合同3286590.27

未决诉讼仲裁580912.10928479.39

合计9744505.6610119882.43

43.递延收益

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日形成原因政府补与资产相关

284870248.052000000.0019641436.25267228811.80

助的政府补助

44.其他非流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

贷款1430000000.00

105厦门象屿股份有限公司财务报表附注

45.股本（单位：万元）

2022年12月本次增减变动（+、一）2023年12月

项目

31日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数225409.401567.39-156.191411.20226820.60

说明：本期增加系通过定向增发的方式授予限制性股票6007100股，通过定向增发的方式行权股票期权9666818股，本期其他变动系注销已回购的限制性股票

1561913股。

46.其他权益工具

（1）2023年12月31日，发行在外永续债等其他金融工具基本情况表到期日或发行在外的金融工具发行时间发行价格数量金额续期情况

可续期信托贷款 2022/12/14 300000000.00 2+N 年

23 象屿股份 MTN001 2023/3/9 100.00 7000000.00 700000000.00 2+N 年

可续期信托贷款 2023/5/29 1000000000.00 3+N 年

23 象屿 Y1 2023/6/29 100.00 15000000.00 1500000000.00 2+N 年

可续期信托贷款 2023/6/28 207100000.00 2+N 年

可续期信托贷款 2023/6/28 69200000.00 1.6+N 年

可续期信托贷款 2023/7/14 139600000.00 2+N 年

可续期信托贷款 2023/7/14 202400000.00 1.6+N 年

23 象屿股份 MTN002 2023/9/25 100.00 10000000.00 1000000000.00 2+N 年

23 象屿 Y2 2023/12/22 100.00 8000000.00 800000000.00 3+N 年

合计40000000.005918300000.00

（2）2023年12月31日，发行在外永续债等其他金融工具变动情况表

2022年12月31日本期增加

发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可续期信托贷款1000000000.00

21 象屿 Y1 8000000.00 800000000.00

可续期信托贷款300000000.00

可续期信托贷款200000000.00

23 象屿股份 MTN001 7000000.00 700000000.00

可续期信托贷款1000000000.00

23 象屿 Y1 15000000.00 1500000000.00

106厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日本期增加

发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可续期信托贷款207100000.00

可续期信托贷款69200000.00

可续期信托贷款139600000.00

可续期信托贷款202400000.00

23 象屿股份 MTN002 10000000.00 1000000000.00

23 象屿 Y2 8000000.00 800000000.00

合计8000000.002300000000.0040000000.005618300000.00（续上表）本期减少2023年12月31日发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可续期信托贷款1000000000.00

21 象屿 Y1 8000000.00 800000000.00

可续期信托贷款300000000.00

可续期信托贷款200000000.00

23 象屿股份 MTN001 7000000.00 700000000.00

可续期信托贷款1000000000.00

23 象屿 Y1 15000000.00 1500000000.00

可续期信托贷款207100000.00

可续期信托贷款69200000.00

可续期信托贷款139600000.00

可续期信托贷款202400000.00

23 象屿股份 MTN002 10000000.00 1000000000.00

23 象屿 Y2 8000000.00 800000000.00

合计8000000.002000000000.0040000000.005918300000.00

说明：本公司发行的永续债能够无条件避免交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，亦无须通过公司自身权益工具结算，满足《企业会计准则第37号—金融工具列报》以及《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》关于权益工具的确认条件，故分类为权益工具。

47.资本公积

107厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

股本溢价5251629366.3288207753.2921469527.435318367592.18

其他资本公积837380998.3622950720.6437717420.71822614298.29

合计6089010364.68111158473.9359186948.146140981890.47

说明：

（1）资本公积—股本溢价变动系：

*本期因限制性股票解禁、股票期权行权及向股权激励对象定向发行限制性股票事项，增加资本公积股本溢价88207753.29元。

*本期登记注销离职、考核不通过等人员已获授的限制性股票，减少资本公积股本溢价4433285.93元。

*本期因股权激励授予及回购支付的登记费、过户费等减少资本公积股本溢价

37864.14元。

*本期支付中期票据及可续期公司债券承销费冲减资本公积股本溢价

16998377.36元。

（2）资本公积—其他资本公积变动系：

*权益法核算的联营企业厦门现代码头有限公司，本公司按持股比例确认享有的专项储备变动，减少其他资本公积48395.83元。

权益法核算的联营企业锦州港象屿粮食物流有限公司，本公司按持股比例确认享有的所有者权益其他变动，增加其他资本公积4753.85元，其中归属于少数股东的部分为

2069.15元。

权益法核算的联营企业开曼铝业（三门峡）有限公司，本公司按持股比例确认享有的所有者权益其他变动，减少其他资本公积2633429.68元。

权益法核算的联营公司哈尔滨农村商业银行股份有限公司（以下简称“哈尔滨农商行”），本公司按持股比例确认享有的所有者权益其他变动，增加其他资本公积

1401633.26元。

因处置权益法核算联营企业哈尔滨农商行，减少其他资本公积14475153.30元。

108厦门象屿股份有限公司财务报表附注

*本期按权益结算的股份支付确认的费用扣减少数股东承担的金额后计入其他资

本公积6422500.36元。

*本期因限制性股票解禁、股票期权行权，原其他资本公积转入股本溢价，减少其他资本公积20560441.90元。

*对于权益结算的股份支付，公司以期末的股票价格为基础，如果预计未来期间可税前抵扣的金额高于等待期内确认的成本费用的，将超过部分对应的递延所得税资产计入所有者权益，调增其他资本公积15123902.32元。

48.库存股

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少日日

库存股465765108.4132198056.0037449278.86460513885.55

说明：库存股本期增加系本公司就限制性股票的回购义务确认库存股和其他应付款；库存股本期减少系注销已回购的库存股、限制性股票解禁及股票期权行权。

49.其他综合收益

本期发生金额

项目2022年12月31日减：前期计入本期所得税前发减：所得税费其他综合收益生额用当期转入损益

一、不能重分类进损益

151766.70163553.47

的其他综合收益权益法下不能转损益的

151766.70163553.47

其他综合收益

二、将重分类进损益的

131247174.92-12262638.43-56644844.109257191.62

其他综合收益权益法下可转损益的其

11760731.907234997.8220177531.35

他综合收益

现金流量套期储备-16879700.77-56431639.18-76822375.459257191.62

外币财务报表折算差额136366143.7936934002.93

合计131398941.62-12099084.96-56644844.109257191.62（续上表）本期发生金额项目2023年12月31日税后归属于母公司税后归属于少数股东

一、不能重分类进损益

163553.47315320.17

的其他综合收益

109厦门象屿股份有限公司财务报表附注

本期发生金额项目2023年12月31日税后归属于母公司税后归属于少数股东权益法下不能转损益的

163553.47315320.17

其他综合收益

二、将重分类进损益的

12787612.7222337401.33144034787.64

其他综合收益权益法下可转损益的其

-12942533.53-1181801.63他综合收益

现金流量套期储备-954255.4812087800.13-17833956.25

外币财务报表折算差额26684401.7310249601.20163050545.52

合计12951166.1922337401.33144350107.81

50.专项储备

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

安全生产费10891667.4610891667.46

51.盈余公积

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

法定盈余公积690741981.76118923485.58809665467.34

52.未分配利润

项目2022年度

调整前上期末未分配利润6092085505.054938778648.61

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润6092085505.054938778648.61

加：本期归属于母公司所有者的净利润1573939087.662636902040.93

减：提取法定盈余公积118923485.58216795924.99

应付普通股股利1326296422.561099311336.75

应付其他权益持有者的股利200484599.36170178011.86

加：其他利润变动2690089.11

期末未分配利润6020320085.216092085505.05

说明：2023年本公司计入利润分配的应付普通股股利中，已剔除对预计未来不可解锁限制性股票持有者分配的现金股利及已回购股票股利的影响57309232.56元，根据《企业会计准则解释第七号》，该部分金额不作为利润分配进行会计处理。

53.营业收入及营业成本

110厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务457408531526.52449186675078.84536614245988.59525788039208.95

其他业务1626922268.211021064473.081533818123.99885408046.65

合计459035453794.73450207739551.92538148064112.58526673447255.60

（1）主营业务按行业类别列示如下

2022年度

业务类别收入成本收入成本大宗商品

经营及物446309446496.28439465194648.96528366917388.18518338956103.43流服务

其他11099085030.249721480429.888247328600.417449083105.52

合计457408531526.52449186675078.84536614245988.59525788039208.95

（2）主营业务按经营地区分类如下

2022年度

业务类别收入成本收入成本

境内413247701830.66407170991231.04489669819533.29480887171297.33

境外44160829695.8642015683847.8046944426455.3044900867911.62

合计457408531526.52449186675078.84536614245988.59525788039208.95

（3）合同产生的收入说明

本公司合同产生的收入包含销售商品业务、劳务业务及建造合同业务；其中，本公司按照商品转让时间分类在一段时间履约确认收入的金额为4736616190.73元。

（4）履约义务的说明

*销售商品业务：本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

*劳务业务：本公司在劳务已提供，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。

*建造合同业务：满足某一时段内履行条件的，本公司在该时段内按照履约进度确认收入；不满足某一时段内履行条件的，本公司在船舶完工交付时根据合同或交船文件确定的交易价格确认收入。

111厦门象屿股份有限公司财务报表附注

（5）分摊至剩余履约义务的说明

本公司提供属于在某一时段内履行的履约义务的船舶建造类业务，本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为13012403113.55元，其中：5460485071.51元预计将于2024年确认收入，5058360975.20元预计将于

2025年确认收入，2493557066.84元预计将于2026年确认收入。

54.税金及附加

项目2022年度

城市维护建设税70113520.0359904292.36

教育费附加30817204.7527165916.40

地方教育附加20544802.3318112357.95

资源税188363.42273324.41

房产税50537269.4862894521.42

土地使用税18974804.8519436022.41

车船使用税697670.03790814.69

印花税364296906.70277373909.35

关税10626398.94218565583.12

防洪费及其他税费6960930.386841230.67

合计573757870.91691357972.78

55.销售费用

项目2022年度

销售运营费用954008142.13783246080.00

职工薪酬718890244.521353643548.05

办公及折旧费用28956332.6145047784.06

业务费用240719333.87157991061.41

合计1942574053.132339928473.52

56.管理费用

项目2022年度

职工薪酬703881739.96828953999.15

办公费用305341803.35310747415.67

管理营运费用354795625.46333754810.60

其他费用4803643.025089782.18

合计1368822811.791478546007.60

112厦门象屿股份有限公司财务报表附注

57.研发费用

项目2022年度

职工薪酬40289551.3914530038.93

材料费25662047.3921312689.31

其他费用61219376.2116334701.78

合计127170974.9952177430.02

58.财务费用

项目2022年度

利息支出1749616098.371600064880.40

减：利息资本化7441425.6946426992.88

减：利息收入329175978.56179503232.36

汇兑损益395256663.27-458813961.51

手续费及其他295342755.66287532894.55

合计2103598113.051202853588.20

59.其他收益

项目2022年度

企业扶持发展基金及经营奖励642600560.14495578751.35

与资产相关的政府补助分配计入损益19641436.2519870391.33

社保和毕业生补贴3335305.574314683.89

其他9005661.558444361.67

合计674582963.51528208188.24

60.投资收益

项目2022年度

权益法核算的长期股权投资收益113247139.40117041662.39

处置长期股权投资产生的投资收益65156139.456411759.15

处置债权投资取得的投资收益-3185549.73

债权投资持有期间取得的利息收入74809386.1943124652.34

处置交易性金融资产取得的投资收益244677907.72-56011402.93以摊余成本计量的金融资产终止确认收

-84210235.74-138694887.62益以公允价值计量且其变动计其他综合收

-148793903.88-227925305.39益的金融资产终止确认收益

套期无效部分投资收益-16028104.972349506.73

合作种植与合作收粮收益24755851.2545590561.61

113厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目2022年度

业绩承诺补偿收益46549285.3023757768.42

其他-635112.69

合计319528352.03-187541235.03

61.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2022年度

交易性金融资产-21279738.52-443969882.51

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-2121071.09-466810452.64

套期工具和被套期项目公允价值变动23889757.05-14972671.26

合计2610018.53-458942553.77

62.信用减值损失

项目2022年度

应收票据坏账损失-4247080.92-799755.12

应收账款坏账损失-179230570.99-53987710.07

其他应收款坏账损失-899623304.75-83596329.96

贷款减值损失-1329491.49

合计-1083100956.66-139713286.64

63.资产减值损失

项目2022年度

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-364248446.42-676420496.00

二、合同资产减值损失-74351.95-213466.19

三、其他非流动资产减值损失

四、预付款项资产减值损失-8592500.00

五、投资性房地产减值损失-427083.05

合计-373342381.42-676633962.19

64.资产处置收益

项目2022年度

固定资产处置利得（损失以“-”填列）1343580.5936688079.57

无形资产处置利得（损失以“-”填列）904968.96

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）2479139.601431649.01

合计4727689.1538119728.58

65.营业外收入

114厦门象屿股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常性项目2022年度损益的金额

政府补助100000.00670000.00100000.00

赔偿金、违约金收入292743642.64383334388.58292743642.64

其他37001211.81104784565.0037001211.81

合计329844854.45488788953.58329844854.45

66.营业外支出

计入当期非经常性项目2022年度损益的金额

非流动资产毁损报废损失11030622.876812191.7411030622.87

罚款及滞纳金支出2601507.3927390369.952601507.39

违约金、赔偿金122128542.97224748292.46122128542.97

其他767139.1611438952.70767139.16

合计136527812.39270389806.85136527812.39

67.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2022年度

当期所得税费用934452000.681491785120.72

递延所得税费用-798221404.11-238131405.52

合计136230596.571253653715.20

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2022年度

利润总额2450113146.145031649410.78

按法定/适用税率计算的所得税费用612528286.541257912352.65

子公司适用不同税率的影响-164617799.32-35032626.70

调整以前期间所得税的影响1744903.9841621106.59

权益法核算的合营企业和联营企业损益-27940014.79-28061810.98

非应税收入的影响-15869669.44-746027.94

不可抵扣的成本、费用和损失的影响22291177.3828141283.19使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-335216394.83-3645546.21扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

36322770.3320974352.77

时性差异或可抵扣亏损的影响

处置联营企业纳税调整16052290.34

可抵扣的其他权益工具分配-27696027.40-32399828.77

115厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目2022年度

其他18631073.784890460.60

所得税费用136230596.571253653715.20

68.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、49。

69.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目2022年度

收政府补助647346248.19502741524.53

收利息收入295368002.11224652424.18

收到的代收代垫款项1102714722.991088861507.17

收到的押金、保证金、违约金、保险赔款等492751178.47746959376.65

合计2538180151.762563214832.53支付的其他与经营活动有关的现金项目2022年度

销售费用、管理费用、财务费用中付现部分2486081709.501980867966.53

支付的代收代垫款项1200920051.731815445088.16

支付保证金805698715.96553349870.13

合计4492700477.194349662924.82

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金项目2022年度

收回理财产品等金融资产投资3904077385.437868815932.95支付的重要的投资活动有关的现金项目2022年度

支付理财产品等金融资产投资5256779701.796281605634.51收到的其他与投资活动有关的现金

116厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目2022年度

非同控收购镇江矿业4250388.57

收到资产相关保险赔款35044450.00

合计4250388.5735044450.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金项目2022年度

收到融资性售后回租款项288200000.00

收回开票保证金3109797097.67242987201.00

收回租赁保证金280000.00

合计3398277097.67242987201.00支付的其他与筹资活动有关的现金项目2022年度

支付开票保证金4025986568.911917187032.77

支付租赁负债的本金和利息237982607.99201077121.21

赎回永续债等5125000000.004920300000.00

支付少数股东减资款999500000.001200036916.89

支付少数股东股权收购款2082133096.29

支付中票承销费及债券手续费11884578.636863644.26

支付回购股票款12125155.401022005.08

融资性售后回租19483164.41

其他97355.23

合计10431962075.3410328717171.73筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目2022年12月31日2023年12月31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款11959353120.8685544094616.172157809232.7375943653381.96645317571.8023072286016.00

其他流动负债1526877909.228725452942.406286508775.0614819764472.1585387056.361633688098.17长期借款（含一年内到期的长期4525894315.862090610389.30181146010.912469345237.64146621.714328158856.72

借款)租赁负债（含一年内到期的租赁427101742.86372450001.98218583087.3293298882.63487669774.89

负债)

应付债券3096603494.8218796505.183115400000.00

117厦门象屿股份有限公司财务报表附注

本期增加本期减少项目2022年12月31日2023年12月31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款2047719000.0014559723142.6730426951.5014486819769.942151049324.23

应付股利32959704.042818435025.582573214818.3032631000.00245548911.32其他非流动负债

（含一年内到期

1430000000.0044687500.0042721250.001431966250.00

的应付信托贷款

利息）长期应付款（含一年内到期的长288200000.005480259.2116645164.41277035094.80期应付款）

合计23616509287.66112638081090.5411915740262.15113686147181.72856781132.5033627402326.13

70.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2022年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2313882549.573777995695.58

加：资产减值准备373342381.42676633962.19

信用减值损失1083100956.66139713286.64

固定资产折旧、投资性房地产折旧695219712.97642162511.80

使用权资产折旧134676773.83115323630.77

无形资产摊销83243273.6472316108.02

长期待摊费用摊销43301545.8027358634.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-4727689.15-38119728.58（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）11030622.876812191.74

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2610018.53458942553.77

财务费用（收益以“－”号填列）1737360238.952020278612.35

投资损失（收益以“－”号填列）-319528352.03187541235.03

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-706761259.41-236697964.31

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-107202545.67-1433441.21

存货的减少（增加以“－”号填列）1100850705.42-6976599008.21

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-10255135694.06-8863528710.77

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）9323791733.8814094338891.98

其他82713636.63119954332.95

经营活动产生的现金流量净额5586548572.796222992793.89

118厦门象屿股份有限公司财务报表附注

补充资料2022年度

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额19501933090.8815648477435.10

减：现金的期初余额15648477435.1010635311053.24

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额3853455655.785013166381.86

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1552334.08

其中：PT GEOMINERAL INTI PERKASA 1552334.08

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

其中：PT GEOMINERAL INTI PERKASA

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额1552334.08

其中：PT GEOMINERAL INTI PERKASA 1552334.08

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物108181500.00

其中：泉州名源物流管理有限责任公司108181500.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物20826812.88

其中：泉州名源物流管理有限责任公司20826812.88

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额87354687.12

其中：泉州名源物流管理有限责任公司87354687.12

（4）现金和现金等价物构成情况

119厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目2022年度

一、现金19501933090.8815648477435.10

其中：库存现金4000.00

可随时用于支付的银行存款17717504401.8714886571263.75

可随时用于支付的其他货币资金1784428689.01761902171.35

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额19501933090.8815648477435.10

说明：现金及现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物。

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2022年度理由

银行存款 10416718.41 3150605.27 冻结款、ETC 备付金

其他货币资金2743633054.974176168670.75保证金、定期存单受限

合计2754049773.384179319276.02

71.外币货币性项目

（1）外币货币性项目

2023年12月31日外2023年12月31日折算人

项目折算汇率币余额民币余额

货币资金5849501916.39

其中：美元796103155.027.08275638902460.03

欧元15729474.607.8592123620943.55

港币7052659.340.90626391221.55

澳元265212.174.84841285854.65

新西兰元732296.374.49913294674.61日元61.870.0502133.11

新加坡元3633372.715.377219536963.71

加元402.565.36732160.66

英镑1613.309.041114586.01

印尼盾99156303725.090.00046090145701099.13

越南盾29604491291.000.0002916278633475.98

卢布26392367.680.08026842118473.40

120厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日外2023年12月31日折算人

项目折算汇率币余额民币余额

应收账款3965566208.65

其中：美元543965301.827.08273852719386.84

欧元5342127.047.859241973249.43

新西兰元224845.684.49911011603.20

印尼盾151226619402.000.00046090169700285.91

越南盾538954746.000.000291627157173.86

卢布56179.000.08026844509.41

其他应收款503774863.07

其中：美元69392289.677.0827491484770.03

新西兰元200.004.4991899.82

港币1246241.060.90621129361.66

新加坡元21600.005.3772116145.15

印尼盾23173899943.100.00046090110680840.85

越南盾945922841.410.000291627275856.87

英镑9000.009.041181369.90

卢布70000.000.08026845618.79

短期借款3503643742.95

其中：美元494676287.717.08273503643742.95

应付账款2259374092.94

其中：美元309231776.857.08272190170840.02

欧元463453.107.85923642370.61

港币571830.000.9062518200.67

新加坡元29000.005.3772155935.56

印尼盾139436181457.990.00046090164266077.96

卢布3119150.920.0802684281518.19

越南盾1162957064.600.000291627339149.93

其他应付款31370184.02

其中：美元3919978.807.082727764032.84

港币472629.860.9062428303.97

新加坡元45410.225.3772244175.80

印尼盾6202162661.250.0004609012858574.22

越南盾78475175.000.00029162722885.49

新西兰元11604.924.499152211.70

一年内到期的非流动负债13565935.06

121厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日外2023年12月31日折算人

项目折算汇率币余额民币余额

其中：美元1077990.717.08277635075.61

港币1395463.150.90621264588.82

越南盾2092172837.000.000291627610134.58

新加坡元484154.745.37722603342.58

新西兰元323129.844.49911452793.47

长期借款213095809.50

其中：美元21950000.007.0827155461579.73

新加坡元10718260.395.377257634229.77

租赁负债730533.11

其中：越南盾2505023591.000.000291627730533.11

（2）境外经营实体主要经记账本位子公司名称营地币香港拓威贸易有限公司香港美元

乐高集团有限公司（SC Rakau Group Limited） 新西兰 新西兰元

林源资产公司（United Forestry Group Limited） 新西兰 新西兰元香港亿旺国际贸易实业有限公司香港美元香港象屿国际贸易发展有限公司香港美元

旗舰航运有限公司（ADMIRAL SHIPPING CO.LIMITED） 香港 美元

发展航运有限公司（BLOSSOMING SHIPPING CO.LIMITED） 香港 美元

和谐航运有限公司（HK CONCORD SHIPPING CO.LIMITED） 香港 美元

勤奋航运有限公司（DILIGENCY SHIPPING CO.LIMITED） 香港 美元

香港象屿荣达有限公司（HONG KONG XIANGYU RONGDA LIMITED） 香港 美元新丝路发展有限公司香港美元象屿（新加坡）有限公司（XIANGYU（SINGAPORE）PTE.LTD.） 新加坡 美元

金砖海运有限公司（GOLDEN BRICKS SHIPPING PTE.LTD.） 新加坡 美元

Superpen Limited 新西兰 新西兰元

XIANGHUI ENERGY（SINGAPORE）PTE.LTD（象晖能源（新加坡）有责任新加坡美元限公司）HONG KONG HING SIN INTERNATIONAL LIMITED（香港兴辰国际有限公香港美元

司）

HONG KONG XIANGYU SUPERCHAIN ASSET MANAGEMENT香港美元

CO.LIMITED（香港象屿速传资产管理有限公司）

122厦门象屿股份有限公司财务报表附注

主要经记账本位子公司名称营地币

PT Super Supply Chain（速鹏供应链（印度尼西亚）有限公司） 印尼 印尼盾

GLORY SHIPPING CO.LIMITED（光荣航运有限公司） 香港 美元

HONESTY SHIPPING CO.LIMITED（诚实航运有限公司） 香港 美元香港象屿发展有限公司香港美元

HK BRIGHTEN SHIPPING CO.LIMITED（光明航运有限公司） 香港 美元

HK PEACE SHIPPING CO.LIMITED（和平航运有限公司） 香港 美元

HK HAPPINESS SHIPPING CO.LIMITED（幸福航运有限公司） 香港 美元

PT. Xiangyu Trading Indonesia（象屿印尼贸易有限公司） 印尼 印尼盾

Singapore Chainvalue Pte.Ltd（新加坡联威有限公司） 新加坡 美元

Chainvalue US Co.（美国联威股份有限公司） 美国 美元

PT.XINGDA TRADING INDONESIA（兴大印尼贸易有限公司） 印尼 印尼盾

CHAINVALUE (VIETNAM) COMPANY LIMITED（联威发展（越南）有限公越南越南盾

司）

HK XINGYAO SHIPPING CO. LIMITED（香港兴耀航运有限公司） 香港 美元

HK GUANGHUI SHIPPING CO. LIMITED（香港光辉航运有限公司） 香港 美元

PT Xiangyu Shipping Line（印尼象屿航运有限公司） 印尼 印尼盾

HK CHANGSHENG SHIPPING CO. LIMITED（香港长盛航运有限公司） 香港 美元

HK HONGSHENG SHIPPING CO. LIMITED（香港泓晟航运有限公司） 香港 美元

PT YUXIN SHIPPING LINE （印尼屿信航运有限公司） 印尼 印尼盾

PT GEOMINERAL INTI PERKASA 印尼 印尼盾

Elink Multitrans Rus Co. Ltd.（俄罗斯易联有限公司） 俄罗斯 卢布

72.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目金额本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁

81551155.16

费用

租赁负债的利息费用11981276.71计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入3675723.89

与租赁相关的总现金流出319533763.15

123厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目金额售后租回交易产生的相关损益

（2）本公司作为出租人项目金额

经营租赁收入408955640.20

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2022年度

人工费40336561.0914530038.93

材料费25662047.3921312689.31

其他87874173.1159034687.19

合计153872781.5994877415.43

其中：费用化研发支出127170974.9952177430.02

资本化研发支出26701806.6042699985.41

2.开发支出

符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额

2022年12月2023年12月

项目

31日确认为无形转入当内部开发支出其他31日

资产期损益大宗商品供应链

及综合物流服务4181708.1526701806.6020110427.4710773087.28信息技术平台

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式镇江象屿泰合矿业科

2023年1月275880.0055%受让股权

技有限公司

PT GEOMINERAL

2023年11月1552334.0870%受让股权

INTI PERKASA（续上表）

124厦门象屿股份有限公司财务报表附注

购买购买日至期末被日的购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称购买日购买方的现金流确定购买方的收入购买方的净利润量依据镇江象屿泰合矿业见说

2023年1月1510904815.0253335290.82-53802800.37

科技有限公司明*

PT GEOMINERAL 见说

2023年11月

INTI PERKASA 明*

说明：

*根据子公司厦门卓屿供应链管理有限公司（以下简称“卓屿供应链”）与镇江象

屿泰合矿业科技有限公司原股东签订的股权转让协议，卓屿供应链受让其持有的镇江象屿泰合矿业科技有限公司55%股权，收购价款27.59万元。截至2023年1月，股权转让手续已完成，收购完成后卓屿供应链持有镇江象屿泰合矿业科技有限公司55%股权。

* 根据子公司香港象屿发展有限公司（以下简称“香港象屿发展”）与 PT

GEOMINERAL INTI PERKASA（以下简称“GIP”）原股东签订的股权转让协议，香港象屿发展受让其持有的 GIP70%股权，收购价款 155.23 万元。截至 2023 年 11 月，收购完成后香港象屿发展持有 GIP70%股权。

（2）合并成本及商誉镇江象屿泰合

合并成本 矿业科技有限 GIP公司

—现金275880.001552334.08

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

合并成本合计275880.001552334.08

减：取得的可辨认净资产公允价值份额275880.001552334.08

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

被购买方于购买日可辨认资产、负债

125厦门象屿股份有限公司财务报表附注

镇江象屿泰合矿业科技有限公司 GIP项目购买日公允价购买日账面价购买日公允价值购买日账面价值值值

资产：246611475.26236876007.352217620.113693647.21

货币资金4526268.574526268.57

应收款项26885824.1126885824.11

预付账款6632154.086632154.08

其他应收款1800685.592973283.20

存货102819519.58102819519.58

其他流动资产12948142.8312948142.83

固定资产68894859.0359159391.12

在建工程1385815.111385815.11

使用权资产16585228.0416585228.04

长期待摊费用416934.52720364.01

递延所得税资产5933663.915933663.91

负债：246109875.26243676008.29

应付款项193422402.23193422402.23

合同负债28659335.3928659335.39

租赁负债15343431.9115343431.91

其他流动负债6250838.766250838.76

递延所得税负债2433866.97

净资产501600.00-6800000.942217620.113693647.21

减：少数股东权益225720.00-3060000.42665286.031108094.16

取得的净资产275880.00-3740000.521552334.082585553.05

2.处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投股权处股权丧失控制权资对应的合并财务丧失控制权子公司名称股权处置价款置比例处置时点的确定报表层面享有该子的时点

（%）方式依据公司净资产份额的差额泉州名源物流

2023年12完成转让交

管理有限责任108181500.00100.00转让73136403.75月割公司（续上表）

126厦门象屿股份有限公司财务报表附注

丧失控制丧失控按照公允价权之日剩与原子公司股丧失控制权制权之丧失控制权值重新计量余股权公权投资相关的之日剩余股日剩余之日剩余股子公司名称剩余股权产允价值的其他综合收益权的比例股权的权的公允价生的利得或确定方法转入投资损益

（%）账面价值损失及主要假的金额值设泉州名源物流管理有限责任公司

说明：本公司的控股子公司海南象屿供应链科技有限公司将其持有的泉州名源物流

管理有限责任公司100%的股权以10818.15万元价格转让给福建鸿达运输有限公司。

3.其他原因的合并范围变动

（1）本期新设纳入合并范围的主体持股比

序号子公司名称注册资本（万元）

例(%)

1辽宁振丰新达新材料有限公司50.893000.00

2依安县安良粮食供应链有限公司56.471000.00

3绥芬河象屿农业物产有限公司56.471000.00

4盐城卓屿供应链管理有限公司84.81600万美元

5大连象屿粮谷供应链有限公司56.473000.00

6厦门屿链通供应链科技有限公司100.0020000.00

7内蒙古象屿农业有限责任公司56.471000.00

8讷河市富良粮食供应链有限公司56.471000.00

9厦门屿链通数智供应链科技有限责任公司84.8120000.00

10青岛象屿物流发展有限责任公司84.813000.00

11大连象阳植物蛋白有限责任公司84.8135000.00

12厦门屿泰物产有限公司43.2510000.00

13江苏卓屿环保有限公司43.251000.00

14厦门数屿创新科技有限责任公司84.815000.00

15江苏象屿供应链管理有限公司46.6520000.00

16厦门屿丰矿产有限公司50.8920000.00

17厦门象屿铝联国际物流有限公司84.815000.00

18浙江兴辰化工国际物流有限公司72.925000.00

19 Elink Multitrans Rus Co.Ltd. （俄罗斯易联有限公司） 51.27 500 万俄罗斯卢布

说明：持股比例是按本公司对子公司的持股比例换算后的比例。

127厦门象屿股份有限公司财务报表附注

（2）本期减少纳入合并范围的主体

本期注销清算减少5家子公司：天津智运科技有限公司、镇江象屿泰合环保科技有

限责任公司、深圳象屿速传供应链有限公司、哈尔滨象屿智运供应链有限公司和拜泉县象屿农产有限责任公司。

（3）其他

本公司根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》，将本公司作为主要责任人的结构化主体纳入了合并报表范围，本期新纳入合并财务报表范围的结构化主体：陕国投·象屿股份集合资金信托计划、渤海信托·2023象屿物流集合资金信托计划，共计

2个结构化主体。本期不再纳入合并范围的结构化主体：中原财富-成长653期一号集合

资金信托计划、汇川1号集合资金信托计划、厦门信托-汇川2号集合资金信托计划、厦

门信托-成川2号集合资金信托计划、金谷·领会144号集合资金信托计划，共计5个结构化主体。

相关结构化主体本年主要财务数据如下：

产品名称期末所有者权益本期净利润

中原财富-成长653期一号集合资金信托计划8720233.56

汇川1号集合资金信托计划9922532.90

厦门信托-汇川2号集合资金信托计划4581369.11

厦门信托-成川2号集合资金信托计划25748556.44

渤海信托·2022 金穗 B 象屿股份集合资金信托计划 835327448.15 41521402.63

金谷·领会144号集合资金信托计划1031.9150016414.20

陕国投·象屿股份集合资金信托计划500000086.7015541728.06

渤海信托·2023象屿物流集合资金信托计划1001593678.5537938688.25

八、在其他主体中的权益

1．在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本注册资本主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式（万元）币种营地地直接间接大宗商品采厦门象屿物流集团有限责不构成业务

594892.54人民币厦门厦门购供应及综84.81

任公司的反向收购合物流

128厦门象屿股份有限公司财务报表附注

注册资本注册资本主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式（万元）币种营地地直接间接物流平台同一控制下厦门象屿物流配送中心有

18800.00人民币厦门厦门（园区）开84.81企业合并取

限公司发运营得物流平台同一控制下厦门国际物流中心开发有

28000.00人民币厦门厦门（园区）开84.81企业合并取

限公司发运营得福州象屿物流实业有限责

8500.00人民币福州福州保税仓储84.81设立取得

任公司物流平台厦门象屿五金物流服务有

1500.00人民币厦门厦门（园区）开84.81设立取得

限公司发运营非同一控制厦门象屿商贸供应链有限

2000.00人民币厦门厦门供应链服务84.81下企业合并

公司取得

厦门象屿航运有限公司2500.00人民币厦门厦门水路运输80.57设立取得大宗商品采

泉州象屿石化有限公司2000.00人民币泉州泉州84.81设立取得购与供应厦门象屿农产品有限责任大宗商品采

52000.00人民币厦门厦门84.81设立取得

公司购与供应大宗商品采

厦门象屿化工有限公司20000.00人民币厦门厦门84.81设立取得购与供应厦门象屿兴宝发贸易有限大宗商品采

10000.00人民币厦门厦门84.81设立取得

公司购与供应同一控制下大宗商品采

香港拓威贸易有限公司275496.60港币香港香港91.80企业合并取购与供应得乐高集团有限公司（SC 新西 大宗商品采

2075.10新西兰元新西兰84.81设立取得Rakau Group Limited） 兰 购与供应非同一控制林源资产公司（United 新西 大宗商品采

736.61新西兰元新西兰84.81下企业合并Forestry Group Limited） 兰 购与供应取得香港亿旺国际贸易实业有大宗商品采

100.00港币香港香港84.81设立取得

限公司购与供应香港象屿国际贸易发展有大宗商品采

3000.00美元香港香港84.81设立取得

限公司购与供应旗舰航运有限公司综合物流服

（ADMIRAL SHIPPING 0.10 港币 香港 香港 84.81 设立取得务CO. LIMITED）发展航运有限公司

（BLOSSOMING 综合物流服

0.10港币香港香港84.81设立取得

SHIPPING CO. 务LIMITED）和谐航运有限公司（HK综合物流服

CONCORD SHIPPING CO. 0.10 港币 香港 香港 84.81 设立取得务LIMITED）勤奋航运有限公司综合物流服

（DILIGENCY SHIPPING 0.10 港币 香港 香港 84.81 设立取得务CO. LIMITED）香港象屿荣达有限公司企业财资服

（HONGKONG XIANGYU 2000.00 美元 香港 香港 84.81 设立取得务RONGDA LIMITED）

上海闽兴大国际贸易有限40000.00人民币上海上海大宗商品采84.81同一控制下

129厦门象屿股份有限公司财务报表附注

注册资本注册资本主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式（万元）币种营地地直接间接公司购与供应企业合并取得同一控制下天津象屿进出口贸易有限大宗商品采

30000.00人民币天津天津84.81企业合并取

公司购与供应得同一控制下福建兴大进出口贸易有限大宗商品采

80000.00人民币厦门厦门84.81企业合并取

公司购与供应得同一控制下广州象屿进出口贸易有限大宗商品采

10000.00人民币广州广州84.81企业合并取

公司购与供应得张家大宗商品采象屿（张家港）有限公司20000.00人民币张家港46.65设立取得港购与供应大宗商品采

象屿重庆有限责任公司5000.00人民币重庆重庆84.81设立取得购与供应青岛象屿进出口有限责任大宗商品采

10000.00人民币青岛青岛84.81设立取得

公司购与供应唐山象屿正丰国际物流有综合物流服

2000.00人民币唐山唐山43.26设立取得

限公司务湖北象屿中盛粮油有限责大宗商品采

5000.00人民币武汉武汉50.89设立取得

任公司购与供应张家大宗商品采

江苏象屿国贸有限公司2000.00人民币张家港46.65设立取得港购与供应大宗商品采

厦门象屿铝晟有限公司50000.00人民币厦门厦门43.26设立取得购与供应大宗商品采厦门象屿同道供应链有限

20000.00人民币厦门厦门购供应及综50.89设立取得

公司合物流大宗商品采榆林象屿同道供应链有限榆林

5000.00人民币榆林市购供应及综50.89设立取得

公司市合物流大宗商品采

厦门象屿物产有限公司20000.00人民币厦门厦门84.81设立取得购与供应厦门振丰供应链有限责任综合物流服

10000.00人民币厦门厦门84.81设立取得

公司务大宗商品采

厦门振丰能源有限公司20000.00人民币厦门厦门84.81设立取得购与供应厦门象屿新能源有限责任大宗商品采

40000.00人民币厦门厦门84.81设立取得

公司购与供应上海象屿牧盛贸易有限公大宗商品采

30000.00人民币上海上海84.81设立取得

司购与供应厦门兴融供应链科技有限大宗商品采

10000.00人民币厦门厦门50.89设立取得

公司购与供应大宗商品采

厦门象屿矿业有限公司60000.00人民币厦门厦门84.81设立取得购与供应浙江亿象更新实业有限责大宗商品采

5000.00人民币舟山舟山84.81设立取得

任公司购与供应大宗商品采

厦门象屿资源有限公司30000.00人民币厦门厦门84.81设立取得购与供应厦门象屿鑫成供应链有限大宗商品采

30000.00人民币厦门厦门43.26设立取得

公司购与供应

130厦门象屿股份有限公司财务报表附注

注册资本注册资本主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式（万元）币种营地地直接间接大宗商品采

厦门象森铝业有限公司30000.00人民币厦门厦门38.42设立取得购与供应大宗商品采

兰州泽屿贸易有限公司100.00人民币兰州兰州38.42设立取得购与供应非同一控制

厦门象屿环资矿业科技股矿石加工、

22400.33人民币厦门厦门50.22下企业合并

份公司销售等取得非同一控制

盐城象屿环资矿业科技有矿石加工、

12000.00人民币盐城盐城50.22下企业合并

限公司销售等取得

江苏新安德超细粉体科技矿石加工、

3000.00人民币盐城盐城50.22设立取得

有限公司销售等大宗商品采同一控制下厦门象屿速传供应链发展

30000.00人民币厦门厦门购供应及综72.92企业合并取

股份有限公司合物流得上海象屿国际物流有限责综合物流服

1000.00人民币上海上海72.92设立取得

任公司务同一控制下

成大物产（厦门）有限公大宗商品采

20000.00人民币厦门厦门82.44企业合并取

司购与供应得同一控制下厦门象屿太平综合物流有综合物流服

2531.63人民币厦门厦门72.92企业合并取

限公司务得

物流、维同一控制下厦门特贸象屿发展有限公

828.00人民币厦门厦门修、租赁、72.92企业合并取

司贸易得综合物流服

福州速传物流有限公司1000.00人民币福州福州72.92设立取得务大宗商品采福建象屿新能源有限责任

20000.00人民币福州福州购供应及综84.81设立取得

公司合物流综合物流服

福州胜狮货柜有限公司137.00美元福州福州43.75设立取得务综合物流服非同一控制厦门象屿胜狮货柜有限公

300.00美元厦门厦门务、国际贸47.40下企业合并

司易取得厦门象屿龙得宝物流有限综合物流服

1000.00人民币厦门厦门37.19设立取得

公司务非同一控制

厦门速传报关行有限公司150.00人民币厦门厦门报关72.92下企业合并取得同一控制下

厦门象屿报关行有限公司150.00人民币厦门厦门报关72.92企业合并取得大宗商品采

新丝路发展有限公司2600.00美元香港香港购供应及综72.92设立取得合物流天津象屿速传物流有限公综合物流服

4000.00人民币天津天津72.92设立取得

司务广州象屿速传物流有限公综合物流服

1000.00人民币广州广州72.92设立取得

司务

131厦门象屿股份有限公司财务报表附注

注册资本注册资本主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式（万元）币种营地地直接间接上海象屿速传供应链有限综合物流服

10000.00人民币上海上海72.92设立取得

公司务上海象屿钢铁供应链有限综合物流服

2000.00人民币上海上海72.92设立取得

公司务青岛象屿速传供应链有限综合物流服

5000.00人民币青岛青岛72.92设立取得

公司务

福建省平行进口汽车交易供应链、仓

10000.00人民币福州福州100.00设立取得

中心有限公司储

重庆象屿汽车供应链管理100.0

999.00人民币重庆重庆供应链设立取得

有限责任公司0

大宗商品采100.0

厦门象屿汽车有限公司1000.00人民币厦门厦门设立取得购与供应0

天津象屿汽车供应链管理供应链、仓100.0

5000.00人民币天津天津设立取得

有限责任公司储0黑龙江象屿农业物产有限齐齐哈齐齐农产品供应

人民币56.47设立取得

公司376278.19尔哈尔链农产品供应

嫩江象屿农产有限公司1960.78人民币黑河黑河28.80设立取得链农产品供应

大连象屿农产有限公司60000.00人民币大连大连56.47设立取得链农产品供应

讷河象屿农产有限公司1000.00人民币讷河讷河56.47设立取得链农产品供应

讷河屿昌农产有限公司5000.00人民币讷河讷河28.80设立取得链五大连池象屿农业物产有五大连五大农产品供应

1000.00人民币56.47设立取得

限公司池连池链非同一控制依安县鹏屿商贸物流有限齐齐哈齐齐

10000.00人民币仓储56.47下企业合并

公司尔哈尔取得黑龙江象屿金谷农产有限哈尔农产品供应

10000.00人民币哈尔滨36.71设立取得

公司滨链富锦象屿金谷农产有限责农产品供应

4500.00人民币富锦富锦36.71设立取得

任公司链北安象屿金谷农产有限责农产品供应

3500.00人民币北安北安36.71设立取得

任公司链绥化象屿金谷农产有限责农产品供应

3500.00人民币绥化绥化36.71设立取得

任公司链甘南农产品供应

甘南屿昌农产有限公司1000.00人民币甘南县56.47设立取得县链非同一控制黑龙江北安农垦鸿盛农产农产品供应

2000.00人民币北安北安28.80下企业合并

品贸易有限公司链取得绥化象屿粮油科技有限责农产品供应

3500.00人民币绥化绥化56.47设立取得

任公司链黑龙江象屿粮油科技有限哈尔农产品供应

10000.00人民币哈尔滨56.47设立取得

公司滨链南通象屿海洋装备有限责

20000.00人民币南通南通船舶建造36.00设立取得

任公司厦门象源供应链有限责任大宗商品采

50000.00人民币厦门厦门100.00设立取得

公司购与供应象屿宏大供应链有限责任大宗商品采

30000.00人民币厦门厦门51.00设立取得

公司购与供应

132厦门象屿股份有限公司财务报表附注

注册资本注册资本主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式（万元）币种营地地直接间接浙江象屿金伟晖石油化工大宗商品采

5000.00人民币舟山舟山50.89设立取得

有限公司购与供应河南铝晟矿产品有限责任三门大宗商品采

100.00人民币三门峡43.26设立取得

公司峡购与供应厦门象屿医疗设备有限责医疗设备采

10000.00人民币厦门厦门84.81设立取得

任公司购与供应大宗商品采徐州象屿供应链管理有限

2000.00人民币徐州徐州购供应及综50.89设立取得

公司合物流象屿（新加坡）有限公司

（XIANGYU 新加 大宗商品采

3700.00美元新加坡84.81设立取得（SINGAPORE） 坡 购与供应PTE.LTD.）金砖海运有限公司新加综合物流服

（GOLDEN BRICKS 468.00 美元 新加坡 72.92 设立取得坡务SHIPPING PTE.LTD.）非同一控制综合物流服

象道物流集团有限公司人民币厦门厦门60.00下企业合并

180000.00务

取得非同一控制陕西综合物流服

陕西象道物流有限公司26000.00人民币陕西省60.00下企业合并省务取得非同一控制综合物流服

高安象道物流有限公司13564.00人民币宜春宜春60.00下企业合并务取得非同一控制三门峡象道物流有限责任三门综合物流服

37230.00人民币三门峡60.00下企业合并

公司峡务取得非同一控制综合物流服

巩义市象道物流有限公司14595.00人民币巩义巩义60.00下企业合并务取得非同一控制综合物流服

青海象道物流有限公司8200.00人民币西宁西宁60.00下企业合并务取得非同一控制综合物流服

湖南象道物流有限公司18600.00人民币常德常德60.00下企业合并务取得非同一控制综合物流服

安阳象道物流有限公司43700.00人民币安阳安阳60.00下企业合并务取得非同一控制综合物流服

贵州象道物流有限公司9255.00人民币贵阳贵阳60.00下企业合并务取得非同一控制成都青白江象道物流有限综合物流服

5410.00人民币成都成都60.00下企业合并

公司务取得综合物流服

贵阳象道物流有限公司3313.00人民币贵阳贵阳见说明*务非同一控制新西大宗商品采

SUPERPEN LIMITED 25.00 新西兰元 新西兰 84.81 下企业合并兰购与供应取得青岛大美密封科技有限公非同一控制

2811.00人民币青岛青岛租赁84.81

司下企业合并

133厦门象屿股份有限公司财务报表附注

注册资本注册资本主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式（万元）币种营地地直接间接取得综合物流服

福清胜狮货柜有限公司500.00人民币福清福清43.75设立取得务厦门象屿胜狮物流科技有综合物流服

500.00人民币厦门厦门47.40设立取得

限公司务浙江象屿速传智慧物流有综合物流服

10000.00人民币宁波宁波72.92设立取得

限公司务

象晖能源（厦门）有限公大宗商品采

人民币厦门厦门51.00设立取得

司120000.00购供应

象晖能源（巴彦淖尔市）巴彦淖巴彦大宗商品采

30000.00人民币51.00设立取得

有限公司尔淖尔购供应

象晖能源（额济纳旗）有额济纳额济大宗商品采

10000.00人民币51.00设立取得

限公司旗纳旗购供应

XIANGHUI ENERGY

(SINGAPORE)PTE. 新加 大宗商品采

600.00新加坡元新加坡51.00设立取得

LTD.(象晖能源（新加坡） 坡 购供应

有限责任公司)

HONG KONG HING SIN大宗商品采

INTERNATIONAL

1000.00

香港兴辰国际有美元香港香港购供应及综

72.92设立取得

LIMITED (

限公司合物流)

HONG KONG XIANGYU

SUPERCHAIN ASSET

MANAGEMENT 1300.00 美元 香港 香港 集装箱业务 72.92 设立取得

CO.LIMITE(香港象屿速传

资产管理有限公司)

PT Super Supply Chain(速鹏综合物流服

供应链（印度尼西亚）有5800000.0印尼盾印尼印尼43.75设立取得务

限公司)0天津象屿供应链管理有限大宗商品采

20000.00人民币天津天津84.81设立取得

公司购与供应天津象屿智运物流有限责综合物流服

5000.00人民币天津天津84.81设立取得

任公司务厦门象屿易联多式联运有综合物流服

1800.00人民币厦门厦门51.05设立取得

限公司务

象屿炜杰（山东）供应链济南大宗商品采

16000.00人民币济南市43.26设立取得

有限公司市购与供应

梁山象屿供应链有限责任综合物流、

1000.00人民币济宁济宁76.33设立取得

公司仓储榆林象屿供应链管理有限大宗商品采

10000.00人民币榆林榆林84.81设立取得

公司购与供应大宗商品采

江苏象屿物产有限公司10000.00人民币南通南通57.71设立取得购与供应厦门象屿智运供应链有限综合物流服

10000.00人民币厦门厦门84.81设立取得

公司务厦门象屿智慧物流港有限综合物流服

人民币厦门厦门100.00设立取得

公司100000.00务大宗商品采

厦门象明投资有限公司20000.00人民币厦门厦门76.33设立取得购与供应厦门象屿智慧科技有限责信息系统开

5000.00人民币厦门厦门100.00设立取得

任公司发和服务福州象屿智运供应链有限综合物流服

5000.00人民币福州福州84.81设立取得

公司务

134厦门象屿股份有限公司财务报表附注

注册资本注册资本主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式（万元）币种营地地直接间接北京象屿国际贸易发展有大宗商品采

10000.00人民币北京北京84.81设立取得

限公司购与供应大宗商品采

厦门旷元有限责任公司20000.00人民币厦门厦门84.81设立取得购与供应海南象屿国际商务有限责大宗商品采

20000.00人民币海口海口100.00设立取得

任公司购与供应上海象屿速传航运发展有综合物流服

3000.00人民币上海上海84.81设立取得

限公司务

日照象明油脂有限公司13000.00人民币日照日照加工制造76.33设立取得非同一控制

山东恒隆粮油有限公司22000.00人民币日照日照加工制造76.33下企业合并取得

GLORY SHIPPING综合物流服

CO.LIMITED(光荣航运有 0.10 港币 香港 香港 设立取得

务84.81

限公司)

HONESTY SHIPPING综合物流服

CO.LIMITED(诚实航运有 0.10 港币 香港 香港 设立取得

务84.81

限公司)河南象屿农业物产有限责农产品供应

1000.00人民币郑州郑州56.47设立取得

任公司链

HONGKONG XIANGYU

DEVELOPMENT CO.

1400.00美元香港香港投资管理100.0设立取得

LIMITED (香港象屿发展有

0

限公司)漳州市泰平智慧物流有限

500.00人民币漳州漳州综合物流72.92设立取得

公司

HK BRIGHTEN SHIPPING综合物流服

CO.LIMITED (光明航运有 0.10 港币 香港 香港 100.0 设立取得务

限公司)0

HK PEACE SHIPPING综合物流服

CO.LIMITED(和平航运有 0.10 港币 香港 香港 100.0 设立取得务

限公司)0

HK HAPPINESS SHIPPING综合物流服

CO.LIMITED (幸福航运有 0.10 港币 香港 香港 100.0 设立取得务

限公司)0莆田象屿速传供应链有限综合物流服

1000.00人民币莆田莆田72.92设立取得

公司务广西自贸区象屿速传供应综合物流服

1000.00人民币南宁南宁72.92设立取得

链管理有限公司务海南象屿供应链科技有限大宗商品采

20000.00人民币海口海口84.81设立取得

公司购与供应成都象屿供应链有限责任大宗商品采

20000.00人民币成都成都84.81设立取得

公司购与供应

PT Xiangyu Trading大宗商品采

Indonesia(象屿印尼贸易有 500.00 美元 印尼 印尼 100.0 设立取得购与供应

限公司)0

Singapore Chainvalue 大宗商品采新加

Pte.Ltd.(新加坡联威有限公 1000.00 美元 新加坡 购供应及综 100.0 设立取得坡

司)合物流0

Chainvalue US Co. (联威发

1000.00美元美国美国投资管理100.0设立取得展（美国）有限公司)

0

135厦门象屿股份有限公司财务报表附注

注册资本注册资本主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式（万元）币种营地地直接间接医疗设备采

上海象屿机电有限公司10000.00人民币上海上海84.81设立取得购与供应

北京象屿数字科技产业有信息系统开100.0

5000.00人民币北京北京设立取得

限公司发和服务0宁波象屿南光供应链有限大宗商品采

12000.00人民币宁波宁波56.19设立取得

公司购与供应高安象屿国际贸易有限责大宗商品采

85000.00人民币高安高安44.10设立取得

任公司购与供应吉林象屿农业物产有限责农产品供应

1000.00人民币长春长春56.47设立取得

任公司链非同一控制

新疆象道物流有限公司40000.00人民币新疆新疆综合物流60.00下企业合并取得

PT.XINGDA TRADING 非同一控制大宗商品采INDONESIA （兴大印尼贸 印尼盾 印尼 印尼 下企业合并

250000.00购与供应40.00易有限公司）取得

CHAINVALUE大宗商品采

(VIETNAM) COMPANY

800.00美元越南越南购供应及综100.0设立取得LIMITED（联威发展（越合物流0南）有限公司）

HK XINGYAO SHIPPING综合物流服CO.LIMITED （香港兴耀 0.10 美元 香港 香港 设立取得务84.81航运有限公司）

HK GUANGHUI SHIPPING综合物流服CO.LIMITED（香港光辉 0.10 美元 香港 香港 设立取得务84.81

航运有限公司)

象屿石油（上海）有限责大宗商品采

10000.00人民币上海上海84.81设立取得

任公司购与供应黔南黔南布布依依族苗大宗商品采

贵州象鑫材料有限公司10000.00人民币族苗84.81设立取得族自治购与供应族自州治州青岛象屿易联多式联运有综合物流服

1000.00人民币青岛青岛51.05设立取得

限公司务

PT XIANGYU SHIPPINGLINE（印尼象屿航运有限 2500.00 美元 印尼 印尼 水路运输 设立取得

49.00

公司）厦门翔屿供应链有限责任大宗商品采

42000.00人民币厦门厦门44.10设立取得

公司购与供应

HK CHANGSHENG

SHIPPING CO.LIMITED 综合物流服

0.10

（香港长盛航运有限公美元香港香港设立取得

务84.81

司）

136厦门象屿股份有限公司财务报表附注

注册资本注册资本主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式（万元）币种营地地直接间接

HK HONGSHENG

SHIPPING CO.LIMITED 综合物流服

100.00

（香港泓晟航运有限公美元香港香港设立取得

务84.81

司）厦门美屿供应链有限责任大宗商品采

26250.00人民币厦门厦门49.19设立取得

公司购与供应

象屿国际贸易（浙江）有大宗商品采

10000.00人民币舟山舟山84.81设立取得

限责任公司购与供应厦门卓屿供应链管理有限大宗商品采

5000.00人民币厦门厦门84.81设立取得

公司购与供应诏安象屿智运供应链有限

1000.00人民币漳州漳州综合物流84.81设立取得

公司

天津象屿航运有限公司500.00人民币天津天津综合物流84.81设立取得综合物流服上海象屿胜狮物流科技有

500.00人民币上海上海务、国际贸47.40设立取得

限公司易大宗商品采

厦门禾屿贸易有限公司人民币厦门厦门44.10设立取得

210000.00购与供应

厦门象楚供应链有限责任大宗商品采

人民币厦门厦门43.26设立取得

公司100000.00购与供应天津象屿物流发展有限责综合物流服

35000.00人民币天津天津84.81设立取得

任公司务湖北楚象供应链集团有限大宗商品采

人民币武汉武汉35.00设立取得

公司100000.00购与供应宁夏象屿新能源有限责任大宗商品采

10000.00人民币银川银川84.81设立取得

公司购与供应黑龙江象屿物流发展有限

1000.00人民币黑河黑河综合物流56.47设立取得

公司

PT YUXIN SHIPPING LINE

1500.00美元印尼印尼水路运输设立取得

(印尼屿信航运有限公司)40.00

大宗商品采100.0

湖北象农商贸有限公司11000.00人民币黄冈黄冈设立取得购与供应0贵阳黔屿供应链有限责任大宗商品采

42000.00人民币贵阳贵阳44.10设立取得

公司购与供应富锦市丰良粮食供应链有佳木农产品供应

1000.00人民币佳木斯56.47设立取得

限公司斯链辽宁振丰新达新材料有限大宗商品采

3000.00人民币辽阳辽阳50.89设立取得

公司购与供应非同一控制

镇江象屿泰合矿业科技有矿石加工、

8500.00人民币镇江镇江46.65下企业合并

限公司销售等取得依安县安良粮食供应链有齐齐哈齐齐农产品供应

1000.00人民币56.47设立取得

限公司尔哈尔链绥芬河象屿农业物产有限牡丹农产品供应

1000.00人民币牡丹江56.47设立取得

公司江链盐城卓屿供应链管理有限大宗商品采

600.00美元盐城盐城84.81设立取得

公司购与供应大连象屿粮谷供应链有限农产品供应

3000.00人民币大连大连56.47设立取得

公司链

137厦门象屿股份有限公司财务报表附注

注册资本注册资本主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式（万元）币种营地地直接间接厦门屿链通供应链科技有信息系统开

20000.00人民币厦门厦门100.00设立取得

限公司发和服务内蒙古象屿农业有限责任农产品供应

1000.00人民币通辽通辽56.47设立取得

公司链讷河市富良粮食供应链有齐齐哈齐齐农产品供应

1000.00人民币56.47设立取得

限公司尔哈尔链厦门屿链通数智供应链科厦门信息系统开

20000.00人民币厦门市84.81设立取得

技有限责任公司市发和服务青岛象屿物流发展有限责青岛综合物流服

3000.00人民币青岛市84.81设立取得

任公司市务大连象阳植物蛋白有限责大连大宗商品采

35000.00人民币大连市84.81设立取得

任公司市购与供应厦门大宗商品采

厦门屿泰物产有限公司10000.00人民币厦门市43.25设立取得市购与供应非同一控制

PT GEOMINERAL INTI 1000000.0 大宗商品采印尼盾印尼印尼下企业合并

PERKASA 0 购与供应 70.00取得镇江大宗商品采

江苏卓屿环保有限公司1000.00人民币镇江市43.25设立取得市购与供应厦门数屿创新科技有限责厦门信息系统开

5000.00人民币厦门市84.81设立取得

任公司市发和服务江苏象屿供应链管理有限苏州大宗商品采

20000.00人民币苏州市46.65设立取得

公司市购与供应厦门大宗商品采

厦门屿丰矿产有限公司20000.00人民币厦门市50.89设立取得市购与供应厦门象屿铝联国际物流有厦门综合物流服

5000.00人民币厦门市84.81设立取得

限公司市务浙江兴辰化工国际物流有宁波综合物流服

5000.00人民币宁波市72.92设立取得

限公司市务

Elink Multitrans Rus俄罗斯卢俄罗综合物流服

Co.Ltd.(俄罗斯易联有限公 500.00 俄罗斯 设立取得

布斯务51.27

司)

说明：

*除上述子公司外，本公司综合评估本公司因持有的份额而享有的回报以及对资金信托计划拥有权力将使本公司面临可变回报的影响重大，并据此判断本公司作为主要责任人的结构化主体，本公司纳入合并范围；本年纳入合并范围的结构化主体情况详见附注七、3之（3）。

*公司直接持股子公司13家，其余间接持股均是以下层级子公司。间接持股比例根据按子公司持股比例换算对下一层级子公司的持股。

*持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制

被投资单位的依据：

138厦门象屿股份有限公司财务报表附注

南通象屿海洋装备有限责任公司（以下简称“象屿海装”）本公司持股比例为36%，本公司在其董事会的表决权超过半数以上，且直接对象屿海装实质性控制，因此将该企业纳入合并范围。

PT.XINGDA TRADING INDONESIA（兴大印尼贸易有限公司）本公司持股比例为

40%，本公司拥有其超过半数以上表决权，且直接对其实质性控制，因此将该企业纳入合并范围。

PT XIANGYU SHIPPING LINE （印尼象屿航运有限公司）本公司持股比例为 49%，本公司拥有其超过半数以上表决权，且直接对其实质性控制，因此将该企业纳入合并范围。

湖北楚象供应链集团有限公司本公司持股比例为35%，本公司拥有其超过半数以上表决权，且直接对其实质性控制，因此将该企业纳入合并范围。

PT YUXIN SHIPPING LINE（印尼屿信航运有限公司）本公司持股比例为 40%，本公司拥有其超过半数以上表决权，且直接对其实质性控制，因此将该企业纳入合并范围。

*其余持股比例低于50%的公司均为子公司持股比例超过50%但按本公司对子公

司的持股比例换算后低于50%，本公司通过子公司拥有控制权。

*根据《经营权托管协议》，象道物流集团有限公司（以下简称“象道物流”）拥有贵阳象道物流有限公司日常经营管理的全部权利，贵阳象道物流有限公司的任何收益均由象道物流享有，任何亏损也由象道物流承担，象道物流拥有对贵阳象道物流有限公司的控制权。

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称例东的损益告分派的股利余额

象屿物流15.19504437885.86796225862.8612335785125.66

象屿海装64.00443052667.31-312751981.31

象屿农产43.53-433021235.82247205771.263150879084.68

说明：

少数股东持股比例仅指母公司层面的少数股东，其他少数股东项目包含了母公司层

139厦门象屿股份有限公司财务报表附注

面的少数股东、子公司的少数股东及计入权益工具的永续债持有者。

象屿物流、象屿海装和象屿农产少数股东损益及权益余额均包括该子公司少数股东

享有的损益及权益，以及该子公司所属各控股子公司的少数股东损益及权益。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公2023年12月31日司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计象屿

89977009519.386531495487.3296508505006.7070150607115.062452379017.3572602986132.41

物流象屿

2381741566.361147500734.953529242301.313715868193.50301987465.974017855659.47

海装象屿

10423246310.025347201105.0415770447415.068528711097.07234447675.108763158772.17

农产（续上表）子公2022年12月31日司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计象屿

77832842457.785705919615.1583538762072.9359501651291.801289224047.4960790875339.29

物流象屿

2091321923.25787528201.062878850124.313931399139.12130262167.904061661307.02

海装象屿

15412280450.165324476304.8320736756754.9910016588186.812521680165.2912538268352.10

农产（续上表）

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

象屿物流387610039302.112159333197.892173124613.27-1083390357.59

象屿海装4749549429.53693673133.00693673133.001270587224.11

象屿农产40648611398.83-981938186.43-954166611.573735320184.59（续上表）

2022年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

象屿物流477904101330.752914502336.303177440361.925065660013.49

象屿海装3420107798.39-69244261.79-69244261.79-218461355.10

象屿农产35904657083.37305003383.61276736584.521015314853.51

2．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

140厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2023年12月，子公司海南象屿国际商务有限责任公司出资23亿港币增资入股香

港拓威贸易有限公司，增资后本公司对香港拓威贸易有限公司的持股比例由84.8142%增加到91.80%。该增资事项对本年少数股东权益无影响。

3.在合营安排或联营企业中的权益

（1）合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计1273802681.201540300091.86下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润113247139.40117041662.39

—其他综合收益7398551.29-1933319.83

—综合收益总额120645690.69115108342.56

（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损

截至2023年12月31日，本公司无合营企业或联营企业发生的超额亏损。

（3）与合营企业投资相关的未确认承诺

截至2023年12月31日，本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺。

（4）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

截至2023年12月31日，本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

九、政府补助

1.公司期末不存在按应收金额确认的政府补助

2.涉及政府补助的负债项目

资产负本期计入本期与资产/

2022年12月本期新增补本期转入其2023年12月

债表列营业外收其他收益相

31日余额助金额他收益31日余额

报项目入金额变动关递延收与资产

284870248.052000000.0019641436.25267228811.80

益相关

3.计入当期损益的政府补助

类型2022年度

与资产相关19641436.2519870391.33

141厦门象屿股份有限公司财务报表附注

类型2022年度

与收益相关648608922.86500821024.53

合计668250359.11520691415.86

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关各类风险的管理目标、政策和制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款

以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要

142厦门象屿股份有限公司财务报表附注

的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

143厦门象屿股份有限公司财务报表附注

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款和合同资产占本公司应收账款和合同资产期末余额合计数的23.73%（比较期：43.59%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款余额的57.18%（比较期：55.19%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

期末本公司持有的金融资产、金融负债到期期限如下：

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2年以上合计

金融资产：

货币资金22255982864.2622255982864.26

交易性金融资产823821583.04823821583.04

衍生金融资产290784622.08290784622.08

应收票据531018797.44531018797.44

应收账款17808282129.5817808282129.58

应收款项融资562035707.23562035707.23

144厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2年以上合计

其他应收款4824363740.794824363740.79

一年内到期的非流动资产3940044.003940044.00

其他流动资产4317930591.264317930591.26

长期应收款3220000.003220000.00

其他非流动金融资产79421621.6738635262.57118056884.24

其他非流动资产897045068.5064244069.46961289137.96

金融资产合计：51418160079.68976466690.17106099332.0352500726101.88

金融负债：

短期借款23072286016.0023072286016.00

衍生金融负债855375659.63855375659.63

应付票据28764603938.0028764603938.00

应付账款13553556041.9613553556041.96

其他应付款4498960067.444498960067.44

一年内到期的非流动负债2960758026.042960758026.04

其他流动负债1648003044.131648003044.13

长期借款286238565.001330416430.831616654995.83

租赁负债118003196.08203491437.33321494633.41

长期应付款90233249.70105689071.43195922321.13

其他非流动负债1430000000.001430000000.00

金融负债合计：75353542793.20494475010.783069596939.5978917614743.57

期初本公司持有的金融资产、金融负债到期期限如下：

2022年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2年以上合计

金融资产：

货币资金19827796711.1219827796711.12

交易性金融资产538653027.86538653027.86

衍生金融资产138164754.84138164754.84

应收票据185094125.58185094125.58

应收账款20933113354.9320933113354.93

应收款项融资629228282.61629228282.61

其他应收款4161774090.374161774090.37一年内到期的非流动

441411531.56441411531.56

资产

145厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2年以上合计

其他流动资产2901378969.002901378969.00

长期应收款1000000.001000000.00

其他非流动金融资产131864209.36131864209.36

其他非流动资产722139178.09722139178.09

金融资产合计：49756614847.871000000.00854003387.4550611618235.32

金融负债：

短期借款11959353120.8611959353120.86

衍生金融负债634229744.63634229744.63

应付票据22379641249.4422379641249.44

应付账款15474006986.1415474006986.14

其他应付款4034085616.274034085616.27一年内到期的非流动

1592931420.361592931420.36

负债

其他流动负债1529652500.141529652500.14

长期借款2827279492.60368217143.443195496636.04

应付债券2998492261.942998492261.94

租赁负债114561360.16148117875.04262679235.20

金融负债合计：57603900637.842941840852.763514827280.4264060568771.02

3.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲

146厦门象屿股份有限公司财务报表附注政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

于2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约1924.54万元。（2022年12月31日：3308.73万元）。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币、新西兰元）依然存在外汇风险。

相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、

长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款等。

于2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：

外币负债外币资产项目

2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日

日元3.113.28

美元5884675271.158856305688.169983106616.9012737207387.25

欧元3642370.613357000.54165594192.98196116563.04

加元2160.662474.40

港币2211093.463314913.117520583.212171476.83

新西兰元1505005.173262967.674307177.634835598.24

新加坡元60637683.7160639796.2819653108.866789518.26

澳元1285854.651061841.80

印尼盾67124652.188025014.68126082225.8938449150.40

越南盾1702703.11102025.739066506.714562502.98

泰铢120408.65

英镑95955.9189087.76

147厦门象屿股份有限公司财务报表附注

外币负债外币资产项目

2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日

卢布281518.191635640.062128601.607581261.85本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司以签署货币掉期合约等方式来达到规避汇率风险的目的。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产（负债）的投资在资产负

债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

由于本公司大宗商品采购与供应行业所经营的商品大部分为大宗商品，大宗商品全球市场竞争激烈，其价格不仅受到国际原油、乙烯、焦炭等上游原料价格影响，同时会受到宏观经济形势、农业、建筑业和电力等相关行业不同程度的影响。为规避价格剧烈波动对本公司大宗商品采购与供应行业的剧烈影响，本公司利用期货市场规避风险的功能，在期货市场采用远期合同提前卖出，以避免后期价格大幅下跌可能造成的损失；或者在期货市场订购远期货物的方法，以避免后期价格大幅上涨造成的订单利润被侵蚀的风险，一定程度上对抵本公司大宗商品采购与供应业务因价格剧烈变动产生的风险。通过操作期货合约对现货保值的财务结果是：一般情况下，若现货盈利，则期货合约亏损，若现货亏损，则期货合约盈利，但总体来看现货与期货合约盈亏对冲后相对平稳。由于本公司将期货合约的持有与处置作为规避现货市场风险的手段之一，难以同时满足套期保值会计要求的五个前提条件，因此无法使用套期保值会计处理方法，故在投资收益中反映。

148厦门象屿股份有限公司财务报表附注

4.套期

（1）套期业务风险管理被套期风险的被套期项目及相关套预期风险管理相应套期活相应风险管理项目定性和定量信期工具之间的经济关目标有效实现动对风险敞策略和目标息系情况口的影响

基础变量为商品价格，公司通过在期货市场以风险管理为对现货商品的上买卖与现货商品高通过开展套出发点，开展价格波动进行度相关、数量相当的期公司已根据有期保值业配套现货的套

商品衍生套期，根据现货商品，被套期项目与关法律法规制务，充分利期保值操作，品交易货商品的一定套期工具的价值因面定了外汇衍生用衍生品市以规避和防范比例调整期货临相同的被套期风险品业务的内控场的套期保市场价格波动

合约持仓量而发生方向相反的变管理制度建立值功能，规风险动，存在风险相互对冲了相应的组织避由于商品的关系机构和业务流价格及外汇

对商品购销收程，将风险控价格所带来鉴于公司进出买卖与商品购销收付付汇进行套制在限定范围的波动风口规模，采用汇金额、时期高度相期，以业务发内，从而稳定险，降低其外汇衍生汇率中性原关的远期结售汇，对展的进口付汇生产经营活动对公司正常

品交易则，以规避和冲以外币计价的资金及出口收汇计经营的影响防范汇率波动收付业务对应的外汇划为基础持有风险市场风险外汇合约

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计已确认的被套期项目账面价套期有效与被套期项目以套期会计对公值中所包含的性和套期项目及套期工具相关司的财务报表被套期项目累无效部分账面价值相关影响计公允价值套来源期调整套期风险类型

商品价格风险-衍生金融资产19550562.61

商品价格风险-衍生金融负债7308450.45被套期项目与套期

商品价格风险-其他流动资产7451621.41-6863324.55-53341227.92工具的相

商品价格风险-其他流动负债14314945.96关性

商品价格风险-其他综合收益-17833956.25

外汇风险-衍生金融资产11900849.14被套期项目与套期

外汇风险-衍生金融负债53586052.2946750313.8446750313.84工具的相

外汇风险-其他流动资产46750313.84关性套期类别

公允价值套期-衍生金融资产28458687.6939886989.29被套期项-19843459.16

149厦门象屿股份有限公司财务报表附注

公允价值套期-衍生金融负债57111668.08目与套期工具的相

公允价值套期-其他流动资产54201935.25关性

公允价值套期-其他流动负债14314945.96

现金流量套期-衍生金融资产2992724.06被套期项目与套期

现金流量套期-衍生金融负债3782834.66不适用13252545.08工具的相

现金流量套期-其他综合收益-17833956.25关性

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响

公司为配套主营业务现货经营，运用期货工具和外汇合商品价格风

约对冲大宗商品价格及汇率波动风险，目前基于成本效182259196.59险、外汇风险益原则暂未完全应用套期会计核算

5.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转移已转移金融资产的性已转移金融资产的终止确认情终止确认情况的判断的方式质金额况依据由于应收商业承兑汇应收票据中尚未到期票信用风险和延期付

背书/贴现388581439.33未终止确认

的商业承兑汇票款风险相对较高，故未终止确认应收账款中未到期的

保理99323079.67未终止确认有追索权保理业务应收账款应收账款中未到期的已经转移了其几乎所

保理128202714.80终止确认应收账款有的风险和报酬应收款项融资中尚未已经转移了其几乎所

背书/贴现14689170391.45终止确认到期的银行承兑汇票有的风险和报酬应收款项融资中尚未已经转移了其几乎所

福费廷/保理1538115091.94终止确认到期的应收账款有的风险和报酬

合计16843392717.19

（2）转移而终止确认的金融资产情况金融资产与终止确认相关的项目转移的方终止确认金额利得或损失式

应收账款中未到期的应收账款保理128202714.80320172.27

应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票背书/贴现14689170391.4534343778.78

福费廷/保

应收款项融资中尚未到期的应收账款1538115091.948535241.79理

合计16355488198.1943199192.84

150厦门象屿股份有限公司财务报表附注

本公司以自身及子公司持有的应收账款债权及其附属权益（如有）作为基础资产转让给兴证证券资产管理有限公司设立的应收账款资产支持专项计划（以下简称“专项计划”），并通过专项计划向合格投资者发行资产支持证券进行融资，截至2023年12月

31日，本公司因发行应收账款资产支持专项计划而终止确认的应收账款中尚未回款的

金额为1306752030.72元。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

2023年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2023年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产94887236.221003718968.9016000000.001114606205.12

1.以公允价值计量且变动计

94887236.221003718968.9016000000.001114606205.12

入当期损益的金融资产

（1）理财产品789949467.12789949467.12

（2）认购资产支持计划次

16000000.0016000000.00

级

（3）衍生金融资产77015120.30213769501.78290784622.08

（4）权益工具投资17872115.9217872115.92

（5）非同一控制下企业合并中确认的或有对价

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资

（二）应收款项融资562035707.23562035707.23

1.以公允价值计量且变动计

562035707.23562035707.23

入其他综合收益的金融资产

151厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（三）存货

1.被套期项目

（四）其他流动资产54201935.2554201935.25

1.被套期项目54201935.2554201935.25

（五）其他非流动金融资产2945196.87103774850.9311336836.44118056884.24

1、公允价值计量且其变动

2945196.87103774850.9311336836.44118056884.24

计入当期损益的金融资产持续以公允价值计量的资产

97832433.091161695755.08589372543.671848900731.84

总额

（六）交易性金融负债75791773.52779583886.11855375659.63

1.衍生金融负债75791773.52779583886.11855375659.63

（七）其他流动负债14314945.9614314945.96

1、被套期工具14314945.9614314945.96

持续以公允价值计量的负债

75791773.52793898832.07869690605.59

总额

二、非持续的公允价值计量非同一控制下的企业合并中

取得的被购买方各项可辨认248829095.37248829095.37资产非持续以公允价值计量的资

248829095.37248829095.37

产总额非同一控制下的企业合并中

取得的被购买方各项可辨认246109875.26246109875.26负债非持续以公允价值计量的负

246109875.26246109875.26

债总额

本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的

152厦门象屿股份有限公司财务报表附注

账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

(%)例(%)

厦门象屿集团有限公司厦门投资管理177590.8350.4651.80

说明：象屿集团直接持有本公司50.46%的股权、通过其子公司象屿地产间接持有本

公司1.34%的股权。

本公司最终控制方：厦门市国有资产监督管理委员会。

报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：

期初数（万元）本期增加（万元）本期减少（万元）期末数（万元）

177590.83177590.83

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的其他

合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

富锦象屿金谷生化科技有限公司本公司联营企业、同一控股股东湖北国贸鹭岛供应链有限公司本公司联营企业厦门泓屿供应链有限责任公司本公司联营企业高安成晖供应链有限责任公司本公司联营企业厦门现代码头有限公司本公司联营企业

153厦门象屿股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称与本公司关系锦州港象屿粮食物流有限公司本公司联营企业大连港象屿粮食物流有限公司本公司联营企业上海象屿物流发展有限责任公司本公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

同一控股股东，2022年5月及之前为本公司子公黑龙江象屿小额贷款有限公司司中银金融资产投资有限公司重要子公司的少数股东交银金融资产投资有限公司重要子公司的少数股东中国东方资产管理股份有限公司重要子公司的少数股东厦门象屿兴泓超细材料有限公司同一控股股东厦门象鸿企业管理有限公司同一控股股东香港象正贸易有限公司同一控股股东厦门象屿兴泓特种材料有限公司同一控股股东厦门象屿酒业有限公司同一控股股东福建象屿壳牌石油有限责任公司同一控股股东

PT Obsidian Stainless Steel 同一控股股东北安象屿金谷生化科技有限公司同一控股股东厦门东坪山旅游发展有限公司同一控股股东厦门瑞廷公寓管理有限公司同一控股股东厦门象盛镍业有限公司同一控股股东绥化象屿能源有限公司同一控股股东厦门象屿科技有限公司同一控股股东厦门象屿物业服务有限公司同一控股股东厦门嘉廷企业管理有限公司同一控股股东厦门碧海红帆文旅发展有限公司同一控股股东上海象屿投资管理有限公司同一控股股东上海象屿物业管理有限公司同一控股股东厦门湾海上旅游客运有限公司同一控股股东厦门象屿智慧供应链有限公司同一控股股东厦门象屿自贸区开发有限公司同一控股股东厦门象屿商业发展有限责任公司同一控股股东绥化象屿金谷生化科技有限公司同一控股股东厦门象屿红乡教育服务有限公司同一控股股东

154厦门象屿股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系厦门象屿生物科技有限责任公司同一控股股东厦门象屿企票供应链有限公司同一控股股东厦门知行研学教育服务有限公司同一控股股东榆林象道物流有限公司同一控股股东厦门市闽台中心渔港建设发展有限公司同一控股股东厦门象屿金象控股集团有限公司同一控股股东厦门象屿资产管理运营有限公司同一控股股东江苏象屿房地产开发有限公司同一控股股东厦门国际机电营运中心有限公司同一控股股东厦门象屿创业投资管理有限公司同一控股股东厦门象屿金象融资租赁有限公司同一控股股东厦门象屿融资担保有限责任公司同一控股股东厦门象屿小额贷款有限责任公司同一控股股东深圳象屿商业保理有限责任公司同一控股股东黑龙江金象生化有限责任公司同一控股股东福州象屿置业有限公司同一控股股东厦门铁路物流投资有限责任公司同一控股股东厦门象屿港湾开发建设有限公司同一控股股东昆山象淳房地产开发有限公司同一控股股东象屿地产集团有限公司同一控股股东北京顺欣恒晟科技服务有限公司同一控股股东厦门象屿鑫城开发有限责任公司同一控股股东厦门象屿盈信信息科技有限公司同一控股股东厦门市象欣创业投资有限公司同一控股股东厦门顺欣恒晟科技服务有限公司同一控股股东上海顺禧恒昇科技服务有限公司同一控股股东

本钢宝锦（沈阳）汽车新材料技术有限公同一控股股东司厦门和平码头有限公司同一控股股东厦门金牛兴业创业投资有限公司同一控股股东厦门轮渡有限公司同一控股股东厦门象鑫置业有限公司同一控股股东上海利兴璟劳务派遣有限公司同一控股股东张家港恒旭房地产开发有限公司同一控股股东厦门象屿商业保理有限责任公司同一控股股东

155厦门象屿股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系厦门闽台商贸有限公司同一控股股东厦门象屿兴泓科技发展有限公司同一控股股东厦门易象通网络科技有限公司同一控股股东香港象屿投资有限公司同一控股股东厦门象隆置业有限公司同一控股股东厦门自贸投资发展有限公司同一控股股东厦门象恒创业投资有限公司同一控股股东厦门象屿支付有限公司同一控股股东厦门象屿产业发展集团有限公司同一控股股东厦门象盛商业保理有限责任公司同一控股股东上海沐雅房地产开发有限公司同一控股股东厦门象嘉置业有限公司同一控股股东苏州象拓房地产开发有限公司同一控股股东江苏象屿物业管理有限公司同一控股股东南京屿发房地产开发有限公司同一控股股东厦门象屿跨境电商有限责任公司同一控股股东厦门国际邮轮母港集团有限公司同一控股股东厦门象屿发展有限公司同一控股股东厦门象屿采颐商业投资有限公司同一控股股东

原为控股股东联营企业，2022年11月控股股东福建南平太阳电缆股份有限公司不再对其有重大影响厦门国际物流港有限责任公司控股股东联营企业厦门香境旅游投资运营有限公司控股股东合营企业厦门黄金投资有限公司控股股东联营企业福建象屿房地产开发有限公司控股股东合营企业福建象屿物业服务有限责任公司控股股东合营企业南平瑞峰置业有限公司控股股东合营企业苏州睿泰房地产开发有限公司控股股东合营企业厦门金融租赁有限公司控股股东联营企业浙江锦链通国际贸易有限公司本公司联营企业之子公司浙江安鑫贸易有限公司本公司联营企业之子公司内蒙古明华清洁能源有限公司本公司联营企业之子公司乌拉特中旗浩通清洁能源有限公司本公司联营企业之子公司乌拉特中旗腾盛达能源有限责任公司本公司联营企业之子公司乌拉特中旗毅腾矿业有限责任公司本公司联营企业之子公司

156厦门象屿股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

小政易链（北京）企业管理有限公司（曾本公司联营企业之子公司用名：北京易链科技有限公司）易至（宁波）物流有限公司本公司联营企业之子公司天津集至智慧物流有限公司本公司联营企业之子公司巴彦淖尔易达通智慧物流有限公司本公司联营企业之子公司海南嘉信智慧物流有限公司本公司联营企业之子公司杭锦国际贸易有限公司本公司联营企业之子公司孝义市锦瑞贸易有限公司本公司联营企业之子公司平陆锦平矿业有限公司本公司联营企业之子公司广西田东锦鑫化工有限公司本公司联营企业之子公司开曼（陕县）能源综合利用有限公司本公司联营企业之子公司广西田东锦盛化工有限公司本公司联营企业之子公司天津天安泛科技园开发有限公司董监高关联

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容发生额2022年度发生额

厦门象屿兴泓超细材料有限公司采购商品405053.09

香港象正贸易有限公司采购商品1206789405.87

湖北国贸鹭岛供应链有限公司采购商品18275760.59

富锦象屿金谷生化科技有限公司采购商品111962660.55

厦门象屿兴泓特种材料有限公司采购商品6292539.866601300.88

厦门泓屿供应链有限责任公司采购商品54773383.69302062879.99

厦门象屿酒业有限公司采购商品467416.00451882.00

福建南平太阳电缆股份有限公司采购商品31539200.5122590739.74

福建象屿壳牌石油有限责任公司采购商品770682.2022819.11

PT Obsidian Stainless Steel 采购商品 5369248361.85 17694275328.73

浙江安鑫贸易有限公司采购商品2323834688.602723826485.49

北安象屿金谷生化科技有限公司采购商品36180955.75

高安成晖供应链有限责任公司采购商品498835061.03183032993.08

厦门东坪山旅游发展有限公司采购商品75263.5777383.30

厦门瑞廷公寓管理有限公司采购商品220402.65246500.88

157厦门象屿股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容发生额2022年度发生额

厦门象盛镍业有限公司采购商品5401543912.972527286239.99

绥化象屿能源有限公司采购商品1891943.5356485.14

内蒙古明华清洁能源有限公司采购商品784823180.19653736972.51

乌拉特中旗浩通清洁能源有限公司采购商品718312865.17874083234.42

乌拉特中旗腾盛达能源有限责任公司采购商品1734443976.24509956837.46

乌拉特中旗毅腾矿业有限责任公司采购商品283517770.73

厦门象屿科技有限公司无形资产13779481.141094339.59

厦门象屿物业服务有限公司接受劳务2495216.74

厦门嘉廷企业管理有限公司接受劳务224617.85

厦门碧海红帆文旅发展有限公司接受劳务13062.00

上海象屿投资管理有限公司接受劳务219881.64

上海象屿物业管理有限公司接受劳务2734493.30

厦门湾海上旅游客运有限公司接受劳务42463.96

厦门象屿智慧供应链有限公司接受劳务1084036.49

乌拉特中旗毅腾矿业有限责任公司接受劳务131943771.87

乌拉特中旗浩通清洁能源有限公司接受劳务12631942.90

小政易链（北京）企业管理有限公司接受劳务6993288.206698548.82易至（宁波）物流有限公司接受劳务33121658.3323732872.10

天津集至智慧物流有限公司接受劳务276807399.14149127518.58

巴彦淖尔易达通智慧物流有限公司接受劳务316646849.2186703597.01

海南嘉信智慧物流有限公司接受劳务567154578.53305301698.04

厦门嵩屿集装箱码头有限公司接受劳务730016.14

厦门集装箱码头集团有限公司接受劳务3641554.66

厦门现代码头有限公司接受劳务1633480.38

厦门象屿集团有限公司接受劳务4224182.222625081.41

厦门国际物流港有限责任公司接受劳务751813.0275732.07

富锦象屿金谷生化科技有限公司接受劳务875300.77990978.82

厦门象盛镍业有限公司接受劳务9232.47

厦门香境旅游投资运营有限公司接受劳务10775.4715340.86

厦门象屿科技有限公司接受劳务38909394.4642923422.88

锦州港象屿粮食物流有限公司接受劳务27641490.9431566227.19

厦门象屿自贸区开发有限公司接受劳务203178.663018.87

北安象屿金谷生化科技有限公司接受劳务410591.06363480.61

厦门瑞廷公寓管理有限公司接受劳务7146800.005555059.02

158厦门象屿股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容发生额2022年度发生额

厦门象屿商业发展有限责任公司接受劳务529843.62539412.00

绥化象屿金谷生化科技有限公司接受劳务660337.54577.36

绥化象屿能源有限公司接受劳务414267.49762793.15

大连港象屿粮食物流有限公司接受劳务9290571.3513334539.95

厦门象屿红乡教育服务有限公司接受劳务12028.3026488.68

厦门象屿生物科技有限责任公司接受劳务6637019.72

厦门东坪山旅游发展有限公司接受劳务72402.84141062.69

厦门象鸿企业管理有限公司接受劳务39206776.88965186.70

厦门象屿产业发展集团有限公司接受劳务967.50

厦门象屿企票供应链有限公司接受劳务3038.23

厦门知行研学教育服务有限公司接受劳务10446.83105397.09

厦门国际机电营运中心有限公司接受劳务7517.88

榆林象道物流有限公司接受劳务446982310.91362511490.86

*出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容发生额2022年度发生额

厦门象盛商业保理有限责任公司销售商品7339.45

上海沐雅房地产开发有限公司销售商品7339.45

厦门嘉廷企业管理有限公司销售商品3302.75

厦门象嘉置业有限公司销售商品1100.92

厦门象鸿企业管理有限公司销售商品12477.06

苏州象拓房地产开发有限公司销售商品5137.61

江苏象屿物业管理有限公司销售商品3669.72

南京屿发房地产开发有限公司销售商品6238.53

浙江锦链通国际贸易有限公司销售商品616200147.38

湖北国贸鹭岛供应链有限公司销售商品108694134.91

广西田东锦盛化工有限公司销售商品1303318.35

厦门象屿兴泓科技发展有限公司销售商品18348.62

北安象屿金谷生化科技有限公司销售商品10434445.03229781851.43

厦门象屿兴泓特种材料有限公司销售商品10525663.73648088.60

厦门象屿兴泓超细材料有限公司销售商品53520226.54

富锦象屿金谷生化科技有限公司销售商品47327542.56310255844.92

福建南平太阳电缆股份有限公司销售商品1377860.43

PT Obsidian Stainless Steel 销售商品 658007283.66 1107769946.62

159厦门象屿股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容发生额2022年度发生额

厦门黄金投资有限公司销售商品6104418.75

绥化象屿金谷生化科技有限公司销售商品571822725.26423059593.67厦门市闽台中心渔港建设发展有限公

销售商品11834.8614311.93司

福建象屿房地产开发有限公司销售商品1467.89

厦门象屿金象控股集团有限公司销售商品136770.64242568.80

厦门象屿自贸区开发有限公司销售商品1834.86

厦门象屿资产管理运营有限公司销售商品56330.2882201.84

江苏象屿房地产开发有限公司销售商品38532.1133394.49

厦门国际机电营运中心有限公司销售商品27889.9129357.80

厦门象隆置业有限公司销售商品7706.42

厦门象屿创业投资管理有限公司销售商品10275.2314311.93

厦门象屿金象融资租赁有限公司销售商品8917.4327889.90

厦门象屿融资担保有限责任公司销售商品733.94

厦门象屿商业发展有限责任公司销售商品8073.39

厦门象屿小额贷款有限责任公司销售商品2642.208807.34

上海象屿物业管理有限公司销售商品140963.28111467.88

深圳象屿商业保理有限责任公司销售商品16990.8341834.86

福建象屿物业服务有限责任公司销售商品30091.74

黑龙江金象生化有限责任公司销售商品6972.48

福州象屿置业有限公司销售商品26788.9925321.10

高安成晖供应链有限责任公司销售商品99828774.55167303085.59

厦门铁路物流投资有限责任公司销售商品3669.72

厦门象屿港湾开发建设有限公司销售商品29064.2233394.50

厦门象屿产业发展集团有限公司销售商品5504.583669.72

厦门象屿科技有限公司销售商品10642.208535.78

昆山象淳房地产开发有限公司销售商品2568.814770.64

象屿地产集团有限公司销售商品48807.3441834.86

天津天安泛科技园开发有限公司销售商品15779.8127866.97

南平瑞峰置业有限公司销售商品9174.3116146.79

北京顺欣恒晟科技服务有限公司销售商品10238.5322385.31

厦门东坪山旅游发展有限公司销售商品4403.6726146.79

厦门象屿物业服务有限公司销售商品18348.6214678.90

厦门象屿鑫城开发有限责任公司销售商品3302.75

厦门象屿盈信信息科技有限公司销售商品63853.2021284.40

160厦门象屿股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容发生额2022年度发生额

厦门象屿智慧供应链有限公司销售商品29357.79

绥化象屿能源有限公司销售商品8138348.777716463.44

厦门泓屿供应链有限责任公司销售商品11926605.5043287187.00

厦门瑞廷公寓管理有限公司销售商品6605.50

厦门市象欣创业投资有限公司销售商品3633.0323853.21

厦门顺欣恒晟科技服务有限公司销售商品4293.588807.34

上海顺禧恒昇科技服务有限公司销售商品7926.6114311.92

苏州睿泰房地产开发有限公司销售商品12110.09

杭锦国际贸易有限公司销售商品149786430.07119967535.06

孝义市锦瑞贸易有限公司销售商品15624693.77219008138.50

平陆锦平矿业有限公司销售商品7095002.38

本钢宝锦（沈阳）汽车新材料技术有

销售商品16146.79限公司

广西田东锦鑫化工有限公司销售商品1298114.3990132801.69

锦州港象屿粮食物流有限公司销售商品7706.42开曼（陕县）能源综合利用有限公司销售商品1514995.71

厦门国际物流港有限责任公司销售商品691206.63

厦门和平码头有限公司销售商品12926.605779.80

厦门金牛兴业创业投资有限公司销售商品4293.584403.67

厦门轮渡有限公司销售商品5848.62

厦门象盛镍业有限公司销售商品123546949.56

厦门象鑫置业有限公司销售商品44990.8342568.80

上海利兴璟劳务派遣有限公司销售商品103853.22113761.47

榆林象道物流有限公司销售商品104954.12

张家港恒旭房地产开发有限公司销售商品2201.831834.86

浙江安鑫贸易有限公司销售商品26255021.73

厦门象屿商业保理有限责任公司销售商品1321.101467.89

内蒙古明华清洁能源有限公司销售商品24624994.96363316792.32

乌拉特中旗浩通清洁能源有限公司销售商品18354606.33879628304.12

乌拉特中旗腾盛达能源有限责任公司销售商品185187332.31105384199.09

厦门东坪山旅游发展有限公司提供劳务601680.04

北安象屿金谷生化科技有限公司提供劳务53395471.7150108753.16

富锦象屿金谷生化科技有限公司提供劳务55186702.3827487858.81

厦门象屿兴泓特种材料有限公司提供劳务511435.02619034.31

厦门象盛镍业有限公司提供劳务58375328.3027867666.15

161厦门象屿股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容发生额2022年度发生额

厦门闽台商贸有限公司提供劳务30808.89

厦门国际机电营运中心有限公司提供劳务660000.00

厦门象屿兴泓超细材料有限公司提供劳务1195992.78742930.24

黑龙江金象生化有限责任公司提供劳务2701422.854884402.19

PT Obsidian Stainless Steel 提供劳务 82649915.21 28690361.45

福建象屿壳牌石油有限责任公司提供劳务1240266.341562464.20

厦门集装箱码头集团有限公司提供劳务907583.22

厦门铁路物流投资有限责任公司提供劳务18122.9299645.49

绥化象屿金谷生化科技有限公司提供劳务70565297.2879241259.10

厦门象屿产业发展集团有限公司提供劳务340000.00

厦门象屿跨境电商有限责任公司提供劳务145674.42

厦门象屿兴泓科技发展有限公司提供劳务11463.00516359.88

厦门象屿智慧供应链有限公司提供劳务869135.7427966.72

厦门象屿自贸区开发有限公司提供劳务3811052.122633261.24

本钢宝锦（沈阳）汽车新材料技术有

提供劳务499963.08167546.40限公司

高安成晖供应链有限责任公司提供劳务1016089.64962837.74

杭锦国际贸易有限公司提供劳务198396.16

黑龙江象屿小额贷款有限公司提供劳务226415.09255354.94

厦门泓屿供应链有限责任公司提供劳务3282383.75392853.62厦门市闽台中心渔港建设发展有限公

提供劳务377706.40521092.70司

厦门象屿创业投资管理有限公司提供劳务754716.98

厦门象屿金象融资租赁有限公司提供劳务28301.8928301.89

厦门易象通网络科技有限公司提供劳务1164021.89492381.68

香港象屿投资有限公司提供劳务1870673.511163795.94

榆林象道物流有限公司提供劳务146059900.1696917523.09

浙江安鑫贸易有限公司提供劳务10733612.10343079.39

（2）关联受托管理及委托管理情况

本公司受托管理情况表：

受托资产类受托起始受托终止托管收益本期确认的委托方名称受托方名称型日日定价依据托管收益厦门象屿集团厦门象屿物流配其他资产托

2021-7-12024-6-30协议定价471698.12

有限公司*送中心有限公司管

162厦门象屿股份有限公司财务报表附注

受托资产类受托起始受托终止托管收益本期确认的委托方名称受托方名称型日日定价依据托管收益厦门象屿集团厦门象屿物流配其他资产托

2021-7-12024-6-30协议定价1179245.28

有限公司*送中心有限公司管厦门象屿投资象道物流集团有其他资产托

2022-6-12025-5-31协议定价5094339.62

有限公司*限公司管

说明：

*委托方厦门象屿集团有限公司将其子公司厦门象屿智慧供应链有限公司委托本公司子公司厦门象屿物流配送中心有限公司经营管理。

*委托方厦门象屿集团有限公司将其子公司厦门铁路物流投资有限责任公司委托本公司子公司厦门象屿物流配送中心有限公司经营管理。

*委托方厦门象屿投资有限公司将其子公司榆林象道物流有限公司委托本公司子公司象道物流集团有限公司经营管理。

（3）关联租赁情况

*本公司作为出租方

确认的2022年度确认的

承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

厦门象屿集团有限公司投资性房地产2433188.536626507.63

投资性房地产、

北安象屿金谷生化科技有限公司2107730.402259573.58固定资产

象屿地产集团有限公司投资性房地产16748.53887977.09

厦门象屿资产管理运营有限公司投资性房地产67828.05

厦门象屿商业发展有限责任公司投资性房地产18862.86

投资性房地产、

富锦象屿金谷生化科技有限公司267099.51290720.63固定资产

厦门象屿金象控股集团有限公司投资性房地产66915.23

厦门象屿港湾开发建设有限公司投资性房地产432871.41

厦门象屿金象融资租赁有限公司投资性房地产2480.01

厦门象屿创业投资管理有限公司投资性房地产157884.75

厦门象屿小额贷款有限责任公司投资性房地产14220.95

厦门市闽台中心渔港建设发展有限公司投资性房地产151926.60109140.57

厦门象屿支付有限公司投资性房地产8746.67

厦门象屿盈信信息科技有限公司投资性房地产70084.76

163厦门象屿股份有限公司财务报表附注

确认的2022年度确认的

承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

厦门象隆置业有限公司投资性房地产14920.01

厦门象屿科技有限公司投资性房地产1358513.391739007.60

厦门象屿物业服务有限公司投资性房地产91089.52

厦门瑞廷公寓管理有限公司投资性房地产4404.77

厦门铁路物流投资有限责任公司投资性房地产33.33287.62

厦门象盛镍业有限公司投资性房地产24428.5629852.30

厦门象屿智慧供应链有限公司投资性房地产47662.8650178.09

厦门顺欣恒晟科技服务有限公司投资性房地产17999.05

厦门象恒创业投资有限公司投资性房地产7269.52

厦门金牛兴业创业投资有限公司投资性房地产4628.57

厦门市象欣创业投资有限公司投资性房地产1158.10

厦门象屿鑫城开发有限责任公司投资性房地产4571.438101.90

厦门自贸投资发展有限公司投资性房地产5714.285238.09

绥化象屿金谷生化科技有限公司投资性房地产1422018.35474006.12

黑龙江金象生化有限责任公司固定资产241553.98

厦门碧海红帆文旅发展有限公司投资性房地产270762.89

厦门国际邮轮母港集团有限公司投资性房地产1767854.24

厦门象屿采颐商业投资有限公司投资性房地产266629.54

锦州港象屿粮食物流有限公司固定资产7964.60

*本公司作为承租方

未纳入简化处理的租赁资产租赁负出租方名称短期租赁和承担的租赁种类债计量增加的使用低价值资产支付的租金负债利息支的可变权资产租赁的租金出租赁付费用款额厦门象屿集团有限公投资性房

862654.142526098.72218393.64130130.55

司地产厦门象鸿企业管理有投资性房

142154.9818589281.293018766.53756302.93

限公司地产厦门国际机电营运中投资性房

40210.3640210.36

心有限公司地产厦门象屿发展有限公投资性房司地产厦门象屿商业发展有投资性房

1276967.641276967.64

限责任公司地产

164厦门象屿股份有限公司财务报表附注

未纳入简化处理的租赁资产租赁负出租方名称短期租赁和承担的租赁种类债计量增加的使用低价值资产支付的租金负债利息支的可变权资产租赁的租金出租赁付费用款额厦门象屿物业服务有投资性房限公司地产厦门象屿兴泓超细材投资性房

415904.61415904.61

料有限公司地产厦门象屿自贸区开发投资性房

1088432.421088432.42

有限公司地产上海象屿投资管理有投资性房

7121584.467121584.46

限公司地产上海象屿物业管理有投资性房

3436.423436.42

限公司地产榆林象道物流有限公投资性房

36858.7136858.71

司地产锦州港象屿粮食物流投资性房

229357.80229357.80

有限公司地产上海沐雅房地产开发投资性房

12363.6212363.62

有限公司地产乌拉特中旗毅腾矿业投资性房

36697.2436697.24

有限责任公司地产厦门象屿智慧供应链投资性房

1733076.71226075.1111506911.56

有限公司地产（续上表）

2022年度

未纳入简化处理的租赁资产租赁负出租方名称短期租赁和承担的租种类债计量增加的使用权低价值资产支付的租金赁负债利的可变资产租赁的租金息支出租赁付费用款额厦门象屿集团有投资性房地

1240049.202862350.91279797.36

限公司产厦门象鸿企业管投资性房地

3014719.147593963.03566458.1482997484.38

理有限公司产厦门国际机电营投资性房地

47728.2347728.23

运中心有限公司产厦门象屿发展有投资性房地

5714.295714.29

限公司产厦门象屿商业发投资性房地

484515.26484515.26

展有限责任公司产厦门象屿物业服投资性房地

7559413.057559413.05

务有限公司产

165厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2022年度

未纳入简化处理的租赁资产租赁负出租方名称短期租赁和承担的租种类债计量增加的使用权低价值资产支付的租金赁负债利的可变资产租赁的租金息支出租赁付费用款额厦门象屿兴泓超投资性房地

415904.58415904.58

细材料有限公司产厦门象屿自贸区投资性房地

42179.0042179.00

开发有限公司产上海象屿投资管投资性房地

7132288.137132288.13

理有限公司产上海象屿物业管投资性房地

1252566.381252566.38

理有限公司产榆林象道物流有投资性房地

58739.7758739.77

限公司产锦州港象屿粮食投资性房地物流有限公司产上海沐雅房地产投资性房地开发有限公司产乌拉特中旗毅腾投资性房地矿业有限责任公产司厦门象屿智慧供投资性房地应链有限公司产

（4）关联担保情况

*本公司作为担保方担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

宁波象屿南光供应链有限公司32590389.302023/3/162041/3/16否

乐高集团有限公司120405900.002018/3/302038/3/29否

安阳象道物流有限公司20000000.002023/3/132024/3/12否

成大物产（厦门）有限公司66729972.032023/4/202024/4/19否

成大物产（厦门）有限公司148495720.402022/8/292025/8/29否

成大物产（厦门）有限公司338630554.622023/9/4借款期限届满次日起三年否

成大物产（厦门）有限公司58297317.502022/12/132024/7/1否

成大物产（厦门）有限公司45113284.062023/11/282025/11/8否

成大物产（厦门）有限公司100000000.002023/11/22025/11/2否

成大物产（厦门）有限公司195311950.872023/2/72024/2/7否

成大物产（厦门）有限公司199505991.202023/9/252024/9/24否

166厦门象屿股份有限公司财务报表附注

担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

成大物产（厦门）有限公司49969000.002022/10/25债务履行届满之日后三年否

成大物产（厦门）有限公司187154278.322023/2/212025/2/20否

成大物产（厦门）有限公司469486855.712022/9/20债务履行届满之日起三年否

成大物产（厦门）有限公司68071300.002023/3/312024/2/1否

大连象屿农产有限公司97822860.782023/4/232024/4/22否

福建象屿新能源有限责任公司73660080.002022/2/232025/2/10否

福建象屿新能源有限责任公司27884538.152023/8/302024/8/29否

福建象屿新能源有限责任公司51130741.912023/6/302024/6/19否

福建象屿新能源有限责任公司60000000.002022/12/12025/12/1否

福建象屿新能源有限责任公司89079152.122022/3/232025/3/23否

福建象屿新能源有限责任公司10000000.002023/3/232024/3/23否

福建象屿新能源有限责任公司157652654.902023/4/142028/4/13否

福建象屿新能源有限责任公司123002910.382023/9/252024/9/24否

福建象屿新能源有限责任公司20791726.002023/10/122024/10/11否

福建象屿新能源有限责任公司63757875.282022/11/23债务履行期届满之日后三年否

福建象屿新能源有限责任公司374503965.182023/12/72024/11/14否

福建兴大进出口贸易有限公司50000000.002023/9/212024/6/19否

福建兴大进出口贸易有限公司41706095.762022/9/30借款期限届满次日起三年否

福建兴大进出口贸易有限公司746388512.302023/7/182024/7/1否

福建兴大进出口贸易有限公司500000000.002023/10/172024/10/17否

福建兴大进出口贸易有限公司329621000.052023/3/12024/3/1否

福建兴大进出口贸易有限公司199980000.002023/2/162024/3/20否

福建兴大进出口贸易有限公司100000000.002023/7/52024/6/17否

福建兴大进出口贸易有限公司790182343.822023/9/252024/9/24否

福建兴大进出口贸易有限公司300000000.002023/3/242024/3/20否

福建兴大进出口贸易有限公司196450350.002022/2/282025/2/8否

福建兴大进出口贸易有限公司300000000.002022/2/282025/2/8否

福建兴大进出口贸易有限公司189686365.002023/1/132025/1/12否

福建兴大进出口贸易有限公司528763857.122020/3/22025/3/2否

福建兴大进出口贸易有限公司1534475282.032022/9/20债务履行届满之日起三年否

福清胜狮货柜有限公司1900000.002022/8/262025/8/26否

福州胜狮货柜有限公司2000000.002022/8/302025/8/30否

福州象屿智运供应链有限公司8861496.532023/3/272024/3/27否

167厦门象屿股份有限公司财务报表附注

担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕广西自贸区象屿速传供应链管理

10000000.002023/3/302026/6/17否

有限公司

广州象屿进出口贸易有限公司49320955.142023/2/222024/2/21否

广州象屿进出口贸易有限公司15513583.262023/4/242024/4/24否

广州象屿速传物流有限公司10000000.002023/3/242024/3/24否

黑龙江象屿农业物产有限公司10000000.002022/12/27履行债务期限届满之日起三年否

黑龙江象屿农业物产有限公司200000000.002023/11/272024/11/26否

黑龙江象屿农业物产有限公司400000000.002023/4/182024/4/17否

黑龙江象屿农业物产有限公司1000000000.002022/9/272024/9/26否

黑龙江象屿农业物产有限公司1200000000.002022/9/282024/9/27否

黑龙江象屿农业物产有限公司32466000.002023/2/202024/2/20否

黑龙江象屿农业物产有限公司1800000000.002023/12/132024/12/12否

黑龙江象屿农业物产有限公司1738666399.322023/10/302025/10/29否

黑龙江象屿农业物产有限公司131764703.202022/8/15债务履行期限届满日后两年否

金砖海运有限公司30000.002022/9/20债务履行届满之日起三年否

联威发展（美国）有限公司61336182.002023/1/12026/1/1否主合同下被担保债务的履行期

南通象屿海洋装备有限责任公司50000000.002023/6/25否届满之日起三年

南通象屿海洋装备有限责任公司94000000.002023/7/28主合同债务履行期届满三年否主合同债务人最后一笔债务履

南通象屿海洋装备有限责任公司23060969.572019/5/31否行期限届满后两年

南通象屿海洋装备有限责任公司30000000.002023/2/242024/2/23否债务人履行债务期限届满之日

南通象屿海洋装备有限责任公司65000000.002022/7/27否起三年

南通象屿海洋装备有限责任公司178784557.242020/8/262025/8/26否

莆田象屿速传供应链有限公司9500000.002023/3/242026/3/24否

青岛象屿速传供应链有限公司10000000.002023/3/292024/3/29否

厦门象屿化工有限公司65237980.022022/3/182024/11/12否

厦门象屿化工有限公司7965000.002022/7/202025/7/20否

厦门象屿化工有限公司27711600.002023/6/282024/6/15否

厦门象屿化工有限公司53340187.312022/1/62027/1/6否

厦门象屿化工有限公司23500000.002023/8/242024/8/24否

厦门象屿化工有限公司112575726.002023/4/192024/4/19否

厦门象屿化工有限公司22822329.532023/9/252024/9/24否

厦门象屿化工有限公司29293500.002023/12/92024/12/9否

厦门象屿化工有限公司150242638.092023/2/232025/2/22否

168厦门象屿股份有限公司财务报表附注

担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

厦门象屿化工有限公司36747046.202022/9/20债务履行届满之日起三年否

厦门象屿化工有限公司63335524.002023/3/312024/2/1否

厦门象屿环资矿业科技股份公司9900000.002023/12/252024/12/24否自合同生效之日起至主合同项

厦门象屿环资矿业科技股份公司70000000.002023/7/25下的债务履行期限届满之日起否三年

厦门象屿矿业有限公司92941157.412023/2/132024/2/12否

厦门象屿矿业有限公司185353279.322023/6/82024/6/8否

厦门象屿矿业有限公司96967443.062022/9/30借款期限届满次日起三年否

厦门象屿矿业有限公司180821782.752023/3/12024/3/1否

厦门象屿矿业有限公司147841881.822023/9/42024/9/15否

厦门象屿矿业有限公司149990000.002023/3/242024/4/30否

厦门象屿矿业有限公司87500000.002021/10/132024/10/13否

厦门象屿矿业有限公司245495970.552022/12/12024/11/30否

厦门象屿矿业有限公司153078492.442022/9/20债务履行届满之日起三年否

厦门象屿矿业有限公司65595371.202023/3/312024/2/1否

厦门象屿铝晟有限公司113000000.002022/3/182024/11/12否

厦门象屿铝晟有限公司219611126.672022/7/202025/7/20否

厦门象屿铝晟有限公司366477084.282021/1/282024/1/27否

厦门象屿铝晟有限公司79882825.002023/4/262024/4/26否

厦门象屿铝晟有限公司86969103.882023/8/82024/7/1否

厦门象屿铝晟有限公司198757320.902023/3/12024/3/1否

厦门象屿铝晟有限公司196997542.402023/12/282024/12/28否

厦门象屿铝晟有限公司177312464.982023/9/252024/9/24否

厦门象屿铝晟有限公司50000000.002022/10/25债务履行期届满之日后三年否

厦门象屿铝晟有限公司200000000.002021/7/302024/7/30否

厦门象屿铝晟有限公司217000000.002023/2/172026/2/16否

厦门象屿铝晟有限公司500000000.002022/9/20债务履行届满之日起三年否

厦门象屿铝晟有限公司158869000.002023/3/222024/2/1否

厦门象屿农产品有限责任公司57931720.002023/3/72024/3/7否

厦门象屿农产品有限责任公司31722855.542023/9/252024/9/24否

厦门象屿农产品有限责任公司647914923.412022/9/20债务履行届满之日起三年否

厦门象屿农产品有限责任公司78509924.752023/3/312024/2/1否

厦门象屿汽车有限公司6670000.002023/9/252024/9/24否

169厦门象屿股份有限公司财务报表附注

担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

厦门象屿汽车有限公司3279582.002023/9/202024/8/27否

厦门象屿胜狮货柜有限公司10000000.002023/3/232024/3/23否

厦门象屿胜狮物流科技有限公司10000000.002023/3/232024/3/23否厦门象屿速传供应链发展股份有

124757382.692020/9/4借款期限届满次日起三年否

限公司厦门象屿速传供应链发展股份有

3000000.002022/5/23主合同债务履行期届满三年否

限公司厦门象屿速传供应链发展股份有

251564229.482023/8/292024/6/19否

限公司厦门象屿速传供应链发展股份有

80000000.002023/4/132024/4/14否

限公司厦门象屿速传供应链发展股份有

171497788.002023/2/162024/2/16否

限公司厦门象屿速传供应链发展股份有

165432967.352023/9/252024/9/24否

限公司厦门象屿速传供应链发展股份有

422459075.092022/9/20债务履行届满之日起三年否

限公司

厦门象屿同道供应链有限公司50000000.002023/2/92024/2/8否

厦门象屿同道供应链有限公司9900000.002023/9/262024/9/26否主债务履行期限届满之日后三

厦门象屿同道供应链有限公司117100000.002022/10/12否年

厦门象屿同道供应链有限公司74000000.002023/3/32025/3/2否

厦门象屿五金物流服务有限公司8831720.482023/3/232024/3/23否

厦门象屿五金物流服务有限公司12435658.852023/6/262024/6/26否

厦门象屿五金物流服务有限公司14191321.292023/3/22025/2/8否

厦门象屿五金物流服务有限公司2294764.602022/9/20债务履行届满之日起三年否

厦门象屿物产有限公司436071384.352021/11/152024/11/14否

厦门象屿物产有限公司6995176.772023/9/252024/9/24否

厦门象屿物产有限公司68440000.002022/8/42024/3/15否

厦门象屿物产有限公司1122594000.002022/9/20债务履行届满之日起三年否

厦门象屿物流集团有限责任公司387846596.322023/2/62024/2/5否

厦门象屿物流集团有限责任公司2748769.812022/3/182026/1/26否

厦门象屿物流集团有限责任公司3210454.762022/8/12027/8/1否主债务履行期限届满之日后三

厦门象屿物流集团有限责任公司2789965211.042022/12/30否年

厦门象屿物流集团有限责任公司268894775.042022/9/14债务履行期限届满日起三年否

厦门象屿物流集团有限责任公司940242126.252023/8/172024/8/16否

厦门象屿物流集团有限责任公司2075536684.232023/8/72024/8/6否

厦门象屿物流集团有限责任公司1434624619.582022/9/20债务履行届满之日起三年否

厦门象屿物流集团有限责任公司1270075812.062022/3/212024/2/28否

170厦门象屿股份有限公司财务报表附注

担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

厦门象屿新能源有限责任公司92174421.172023/2/102024/2/9否

厦门象屿新能源有限责任公司128564099.722022/10/112027/10/11否

厦门象屿新能源有限责任公司6000000.002023/6/302024/6/19否

厦门象屿新能源有限责任公司13102714.532023/9/82024/7/1否

厦门象屿新能源有限责任公司10000000.002022/6/202025/3/23否

厦门象屿新能源有限责任公司60320048.392023/11/242024/11/24否

厦门象屿新能源有限责任公司351613628.872023/9/252024/9/24否

厦门象屿新能源有限责任公司148310969.962023/3/212024/3/20否

厦门象屿新能源有限责任公司16708646.592022/12/5债务履行期届满之日后三年否

厦门象屿新能源有限责任公司144855889.312023/11/222025/11/21否

厦门象屿新能源有限责任公司287788727.032022/9/20债务履行届满之日起三年否

厦门象屿新能源有限责任公司14138985.602023/3/102024/2/1否

厦门象屿鑫成供应链有限公司48000000.002023/3/292024/3/28否

厦门象屿兴宝发贸易有限公司10728480.792023/2/82024/2/7否

厦门象屿兴宝发贸易有限公司46245245.562023/9/252024/9/24否

厦门象屿兴宝发贸易有限公司9293980.002023/3/92024/3/8否

厦门象屿兴宝发贸易有限公司26170329.322022/9/20债务履行届满之日起三年否

厦门象屿兴宝发贸易有限公司49631137.992023/3/312024/2/1否

厦门象屿医疗设备有限责任公司37463577.332023/9/252024/9/24否

厦门象屿易联多式联运有限公司9916956.492023/7/202024/7/20否

厦门象屿智慧科技有限责任公司9900000.002023/9/242024/9/24否

厦门象屿资源有限公司37038799.692022/9/30借款期限届满次日起三年否

厦门象屿资源有限公司56488682.762022/9/8主合同债务履行期届满三年否

厦门象屿资源有限公司24400000.002023/9/252024/9/24否

厦门象屿资源有限公司77005458.102023/3/312024/3/20否

厦门象屿资源有限公司224663401.662023/1/132025/1/12否

厦门象屿资源有限公司141101950.302022/9/20债务履行届满之日起三年否

厦门振丰能源有限公司40000000.002023/8/252028/8/25否

厦门振丰能源有限公司129296891.552023/5/172024/5/17否

厦门振丰能源有限公司20000000.002023/12/182024/12/17否

厦门振丰能源有限公司144466456.672022/9/20债务履行届满之日起三年否

上海闽兴大国际贸易有限公司47581529.572022/7/252024/7/24否

上海闽兴大国际贸易有限公司55568262.402022/1/28债务履行期限届满之日起三年否

171厦门象屿股份有限公司财务报表附注

担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

上海闽兴大国际贸易有限公司877500.002023/3/82024/3/8否

上海闽兴大国际贸易有限公司64080870.002023/2/152024/8/14否

上海闽兴大国际贸易有限公司7751020.002023/6/192024/6/18否

上海闽兴大国际贸易有限公司138023111.502022/9/20债务履行届满之日起三年否

上海象屿机电有限公司6420663.322023/2/212025/2/20否

上海象屿牧盛贸易有限公司28953638.212022/7/252024/7/24否

上海象屿牧盛贸易有限公司30000000.002023/2/152024/8/14否

上海象屿牧盛贸易有限公司49610000.002023/10/172024/10/16否

上海象屿牧盛贸易有限公司25359080.212023/5/162024/5/15否

上海象屿牧盛贸易有限公司94000000.002022/9/20债务履行届满之日起三年否

上海象屿牧盛贸易有限公司83882064.342023/8/282024/8/28否

上海象屿速传供应链有限公司1837750.782023/6/82024/6/7否主合同项下债务履行期限届满

上海象屿速传供应链有限公司8941350.002022/8/16否之日起三年

绥化象屿金谷农产有限责任公司20000000.002023/12/282024/12/27否

天津象屿供应链管理有限公司49459100.002023/8/12024/7/31否

天津象屿供应链管理有限公司38023300.002023/3/22024/3/1否

天津象屿航运有限公司10000000.002023/6/282024/6/15否主债务履行期限届满之日后三

天津象屿进出口贸易有限公司19759000.002022/11/4否年

天津象屿进出口贸易有限公司81872180.522022/8/12027/8/1否

天津象屿进出口贸易有限公司69991959.582023/1/112024/1/11否

天津象屿进出口贸易有限公司87371640.002023/3/22024/3/2否

天津象屿进出口贸易有限公司30000000.002022/9/20债务履行届满之日起三年否

天津象屿智运物流有限责任公司2000000.002023/3/272024/3/27否

香港拓威贸易有限公司76971242.252023/8/152024/7/30否

香港拓威贸易有限公司363226658.832022/12/162027/12/16否

香港拓威贸易有限公司248440054.392022/12/162027/12/16否

香港拓威贸易有限公司95863037.322023/3/272026/3/27否

香港拓威贸易有限公司392005219.492022/9/30借款期限届满次日起三年否

香港拓威贸易有限公司145165935.622021/12/92024/12/2否

香港拓威贸易有限公司278314494.862020/12/162026/6/6否

香港拓威贸易有限公司52128672.002023/2/282026/2/28否

香港拓威贸易有限公司230894988.192022/7/202027/7/20否

香港拓威贸易有限公司417222943.852022/4/262024/4/26否

172厦门象屿股份有限公司财务报表附注

担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕收到保证人的终止通知后满一

香港拓威贸易有限公司422299229.752021/3/25否个日历月之日

香港拓威贸易有限公司442162774.132023/7/72024/7/1否

香港拓威贸易有限公司449999555.702022/5/12主合同债务履行期届满三年否

香港拓威贸易有限公司4603755.002023/12/202024/12/20否

香港拓威贸易有限公司42496200.002023/8/282026/8/28否

香港拓威贸易有限公司55670022.002022/7/62025/5/12否

香港拓威贸易有限公司320019470.082023/9/252024/9/24否

香港拓威贸易有限公司97139778.132022/9/162024/3/15否

香港拓威贸易有限公司120520254.872023/1/292024/4/25否

香港拓威贸易有限公司297032545.132023/6/52024/6/5否

香港拓威贸易有限公司280605857.662023/5/182025/2/8否

香港拓威贸易有限公司539416893.142020/3/22025/3/2否

香港拓威贸易有限公司31163880.002022/12/192024/12/19否

香港拓威贸易有限公司457695900.412022/9/20债务履行届满之日起三年否

香港拓威贸易有限公司231010461.702022/3/212024/2/28否

香港拓威贸易有限公司270401195.792022/9/82025/8/17否

香港象屿速传资产管理有限公司41787930.002021/10/202029/10/19否

香港亿旺国际贸易实业有限公司460923504.002023/5/312026/5/30否

香港亿旺国际贸易实业有限公司435483441.002023/7/72024/5/8否

香港亿旺国际贸易实业有限公司397200566.252023/9/252024/9/24否

香港亿旺国际贸易实业有限公司28799629.982023/9/252024/9/24否

象道物流集团有限公司72720000.002023/3/302039/3/30否

象道物流集团有限公司100000000.002023/2/232024/2/23否

象道物流集团有限公司5350000.002018/12/142024/6/21否

象道物流集团有限公司2000000.002019/7/52024/4/20否

象道物流集团有限公司25000000.002021/2/12026/1/31否

象道物流集团有限公司200000000.002021/2/12026/1/31否

象道物流集团有限公司300000000.002023/3/102024/3/10否

象道物流集团有限公司79509166.152020/3/22025/3/2否

象道物流集团有限公司327500000.002022/10/82024/10/24否

象道物流集团有限公司70000000.002023/9/252024/9/24否

象道物流集团有限公司412505000.002023/4/282025/1/18否

象道物流集团有限公司299700000.002023/4/282026/3/21否

173厦门象屿股份有限公司财务报表附注

担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

象晖能源（厦门）有限公司190000000.002020/9/1借款期限届满次日起三年否

象晖能源（厦门）有限公司130000000.002023/9/252024/9/24否

象晖能源（厦门）有限公司150000000.002023/3/142024/3/13否

象晖能源（厦门）有限公司100000000.002022/4/82025/4/8否

象晖能源（厦门）有限公司200000000.002022/12/20债务履行期限届满日后两年否

象晖能源（厦门）有限公司499950000.002022/9/20债务履行届满之日起三年否

象晖能源（厦门）有限公司57000000.002023/3/102024/2/2否

象晖能源（新加坡）有限公司140833823.342023/9/252024/9/24否象屿（新加坡）有限公司192658479.012019/5/212024/5/20否象屿（新加坡）有限公司172153876.882023/8/242028/8/24否象屿（新加坡）有限公司48650202.922022/7/72025/7/7否象屿（新加坡）有限公司122718486.832019/9/232024/9/22否象屿（新加坡）有限公司249927870.502020/11/62025/5/21否象屿（新加坡）有限公司5666160.002023/6/292024/1/26否象屿（新加坡）有限公司124467915.352020/6/152025/6/15否象屿（新加坡）有限公司98202697.912023/11/72025/5/6否象屿（新加坡）有限公司175576273.572021/6/92026/6/8否象屿（新加坡）有限公司124900864.732019/7/242024/7/23否象屿（新加坡）有限公司93971425.142019/7/242024/7/23否象屿（新加坡）有限公司250222548.932020/5/262024/11/26否象屿（张家港）有限公司100000000.002022/11/9债务履行届满之日起三年否象屿（张家港）有限公司30000000.002022/9/22027/9/2否

象屿宏大供应链有限责任公司48000000.002023/3/292024/3/28否

象屿宏大供应链有限责任公司83109256.852023/3/212025/3/20否

象屿宏大供应链有限责任公司52000000.002023/3/312024/3/30否

象屿宏大供应链有限责任公司170000000.002022/9/20债务履行期限届满之日起三年否

盐城象屿环资矿业科技有限公司46000000.002022/11/172024/6/20否

盐城象屿环资矿业科技有限公司70000000.002023/3/172024/3/16否

盐城象屿环资矿业科技有限公司25000000.002022/9/8债务履行期限届满之日起三年否

盐城象屿环资矿业科技有限公司30000000.002023/3/282026/3/28否

盐城象屿环资矿业科技有限公司50000000.002019/11/112024/12/20否

盐城象屿环资矿业科技有限公司70000000.002019/11/112024/12/20否

漳州市泰平智慧物流有限公司1472662.502023/3/292026/3/29否

174厦门象屿股份有限公司财务报表附注

担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

浙江象屿速传智慧物流有限公司9090000.002023/3/242024/3/24否

厦门象屿物流集团有限责任公司1000000000.002023/4/262026/4/26否

大连象屿农产有限公司80000000.002022/10/25债务履行期届满之日后三年止否自与象屿正丰履约期满后6个

唐山象屿正丰国际物流有限公司1863986.762021/9/28否月

唐山象屿正丰国际物流有限公司11361584.392022/1/12026/6/30否

唐山象屿正丰国际物流有限公司1808212.752023/12/192025/6/30否

唐山象屿正丰国际物流有限公司3611907.602021/11/122024/6/30否

唐山象屿正丰国际物流有限公司12295238.202023/1/12025/6/30否自主合同项下主债务履行期限

上海象屿钢铁供应链有限公司38845260.302021/12/3否届满之日起6个月自主合同项下被担保人的义务

上海象屿钢铁供应链有限公司12959474.222023/1/1否履行期限届满后三年自于上海速传供应链履约期满

上海象屿速传供应链有限公司5784000.002016/10/27否后两年厦门象屿速传供应链发展股份有自上海期货交割库合作协议履

550000000.002021/11/11否

限公司约期满后两年厦门象屿速传供应链发展股份有自广州期货交割库合作协议履

850000000.002023/6/21否

限公司约期满后两年厦门象屿速传供应链发展股份有自协议签署自大连商品交易所交割库合作

300000000.00否

限公司之日起协议履约期满后两年

南通象屿海洋装备有限责任公司131738220.002021/11/24至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司131738220.002021/11/24至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司74368350.002022/4/25至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司74368350.002022/4/25至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司70543692.002022/4/25至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司70543692.002022/4/25至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司68510248.832022/12/15至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司68510248.832022/12/15至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司62963963.532022/12/15至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司20988164.912022/12/15至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司68510248.832022/12/15至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司22836749.612022/12/15至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司86692248.002022/12/1至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司86692248.002022/12/1至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司86692248.002022/12/19至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司86692248.002022/12/19至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司22487572.502023/3/31至船舶交付或全额退款否

175厦门象屿股份有限公司财务报表附注

担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

南通象屿海洋装备有限责任公司22487572.502023/3/31至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司22487572.502023/3/31至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司22487572.502023/3/31至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司22487572.502023/3/31至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司44550183.002023/6/5至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司43346124.002023/5/15至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司43346124.002023/5/15至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司23403365.612023/11/6至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司23403365.612023/11/6至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司25083382.052023/11/6至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司25083382.052023/11/6至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司49700000.002023/12/5至船舶交付或全额退款否

南通象屿海洋装备有限责任公司49700000.002023/12/5至船舶交付或全额退款否

成大物产（厦门）有限公司8200000.002023/11/22024/5/2否

江苏象屿国贸有限公司28907800.002023/11/172024/6/29否

青岛象屿进出口有限责任公司3549000.002023/12/82024/6/8否

厦门象屿物流集团有限责任公司56055600.002023/10/72024/6/29否

天津象屿进出口贸易有限公司5478400.002023/12/12024/6/20否象屿（张家港）有限公司40913300.002023/11/22024/6/29否厦门象屿速传供应链发展股份有

56055600.002023/10/72024/6/29否

限公司

梁山象屿供应链有限责任公司3549000.002023/12/82024/6/8否

上海象屿钢铁供应链有限公司28907800.002023/11/172024/6/29否

上海象屿钢铁供应链有限公司49113300.002023/11/22024/6/29否

唐山象屿正丰国际物流有限公司100000000.002023/9/142024/3/20否

唐山象屿正丰国际物流有限公司5478400.002023/12/12024/6/20否

香港拓威贸易有限公司55670022.002023/11/22赎单付款日否

厦门象屿铝晟有限公司100000000.002021/5/62024/5/5否

高安成晖供应链有限责任公司9901921.552023/3/24债务履行期限届满之日起三年否

*本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

象屿地产1500000000.002023/9/252024/9/25否

象屿地产311330099.002023/2/242024/2/24否

176厦门象屿股份有限公司财务报表附注

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

象屿集团953263968.102023/9/272024/9/24否

象屿集团900000000.002023/12/132024/12/12否

象屿集团500000000.002022/12/212024/12/21否

象屿集团147914752.972023/8/22025/12/31否

关联担保情况说明：除上述单位外，尚存在*本公司子公司厦门象屿物流集团有限责任公司、厦门象屿资源有限公司由太平洋

财产保险股份有限公司厦门分公司提供关税担保，本公司对其提供关税保证保险反担保。

截至2023年12月31日，占用担保金额为100000000.00元。

*本公司子公司湖北楚象供应链集团有限公司、厦门象屿农产品有限责任公司、厦

门象屿速传供应链发展股份有限公司、厦门象屿物流集团有限责任公司、厦门象屿新能

源有限责任公司、厦门振丰能源有限公司由阳光财产保险股份有限公司厦门分公司提供

关税担保，本公司对其提供关税保证保险反担保。截至2023年12月31日，占用担保金额为328185000.00元。

*本公司子公司福建省平行进口汽车交易中心有限公司、福建兴大进出口贸易有限

公司、厦门禾屿贸易有限公司、厦门象屿化工有限公司、厦门象屿矿业有限公司、厦门

象屿铝晟有限公司、厦门象屿汽车有限公司、厦门象屿速传供应链发展股份有限公司、

厦门象屿物流集团有限责任公司、厦门象屿兴宝发贸易有限公司、厦门象屿资源有限公

司由中银保险有限公司厦门分公司提供关税担保，本公司对其提供关税保证保险反担保。

截至2023年12月31日，占用担保金额为810365293.00元。

（5）关联方资金拆借

资金拆入：

关联方拆借金额起始日到期日说明

上海象屿物流发展有限责任公司105000000.002022/8/292023/5/20向联营企业借款

上海象屿物流发展有限责任公司105000000.002023/5/212024/5/20向联营企业借款

厦门象屿集团有限公司100000000.002023/1/62023/1/19向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司407000000.002023/1/62023/2/9向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司103000000.002023/1/62023/2/21向控股股东借款

177厦门象屿股份有限公司财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明

厦门象屿集团有限公司4000000.002023/1/62023/2/21向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司34000000.002023/1/62023/3/6向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司100000000.002023/1/62023/3/15向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司20000000.002023/1/202023/2/21向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司100000000.002023/1/202023/2/24向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司20000000.002023/1/202023/3/13向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司52000000.002023/1/202023/3/15向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司33000000.002023/1/202023/3/17向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司55000000.002023/1/62023/2/13向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司55250000.002023/1/62023/2/23向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司70000000.002023/1/62023/2/24向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司201080000.002023/1/62023/3/1向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司6000000.002023/1/62023/3/3向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司45350000.002023/1/62023/3/10向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司7000000.002023/1/62023/3/20向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司25320000.002023/1/62023/3/30向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司40000000.002023/1/62023/2/8向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司19000000.002023/1/62023/2/15向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司9000000.002023/1/62023/2/22向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司5000000.002023/1/62023/3/7向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司5000000.002023/1/62023/3/8向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司9000000.002023/1/62023/3/14向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司200000000.002023/1/62023/1/19向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司75000000.002023/1/62023/1/19向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司125000000.002023/1/62023/2/8向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司300000000.002023/1/62023/3/9向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司300000000.002023/4/242023/6/29向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司1300000000.002023/4/242023/6/30向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司500000000.002023/5/62023/6/30向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司490000000.002023/5/62023/6/30向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司10000000.002023/5/62023/7/28向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司800000000.002023/5/62023/7/28向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司200000000.002023/5/62023/6/30向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司210000000.002023/5/162023/6/30向控股股东借款

178厦门象屿股份有限公司财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明

上海象屿物资有限公司2933282.952023/3/242023/3/30向联营企业借款

厦门象屿集团有限公司1405960000.002022/9/262023/1/13向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司639909000.002022/10/132023/1/13向控股股东借款

厦门泓屿供应链有限责任公司50000000.002023/3/32023/3/10向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司40000000.002023/3/32023/3/13向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司100000000.002023/3/32023/3/13向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司220000000.002023/3/32023/3/13向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司90000000.002023/3/32023/3/14向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司110000000.002023/3/132023/3/14向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司40000000.002023/3/132023/3/16向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司200000000.002023/3/142023/3/15向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司30000000.102023/3/162023/3/17向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司59999999.902023/3/162023/3/20向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司49999999.702023/3/202023/3/21向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司10000000.602023/3/202023/3/21向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司40000000.002023/3/202023/3/21向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司50000005.002023/3/202023/3/21向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司100000002.002023/3/202023/3/22向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司100000000.002023/3/212023/3/24向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司10000000.002023/3/212023/3/24向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司79999992.412023/3/212023/3/31向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司9000000.002023/3/272023/3/31向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司20000000.002023/3/272023/4/4向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司6000000.002023/3/272023/4/4向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司10000000.002023/3/272023/4/7向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司100000000.002023/3/272023/4/17向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司156000000.002023/3/272023/5/30向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司50000000.002023/3/272023/5/30向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司8000000.002023/3/302023/5/30向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司89000000.002023/4/32023/5/30向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司23000000.002023/4/62023/5/30向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司24000000.002023/4/282023/5/30向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司50000000.002023/5/82023/5/30向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司15000000.012023/5/82023/5/30向联营企业借款

179厦门象屿股份有限公司财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明

厦门泓屿供应链有限责任公司35000000.002023/5/82023/5/30向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司40000000.002023/5/152023/5/30向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司25000000.002023/5/222023/5/30向联营企业借款

厦门象屿集团有限公司1430000000.002023/4/262026/4/26向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司100000000.002023/7/122023/7/28向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司700000000.002023/7/122023/8/1向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司800000000.002023/7/122023/8/2向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司310000000.002023/7/122023/8/3向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司90000000.002023/7/122023/7/28向控股股东借款

厦门泓屿供应链有限责任公司100000000.002023/7/72023/7/13向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司50000000.002023/7/72023/7/10向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司100000000.002023/7/72023/7/13向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司80000000.002023/7/72023/7/13向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司99999860.002023/9/112023/9/18向联营企业借款

厦门泓屿供应链有限责任公司100000000.002023/9/112023/9/18向联营企业借款

厦门象屿集团有限公司210000000.002023/12/72023/12/28向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司200000000.002023/12/72024/1/8向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司10000000.002023/12/72024/1/12向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司100000000.002023/12/72023/12/27向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司480000000.002023/12/72024/1/12向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司1000000000.002023/12/202024/1/5向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司40000000.002023/12/202024/1/12向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司240000000.002023/12/202024/1/12向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司220000000.002023/12/202024/1/12向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司210000000.002023/4/172023/5/16向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司190000000.002023/4/172023/8/3向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司100000000.002023/1/32023/3/21向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司199140000.002023/1/32023/3/22向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司100860000.002023/1/32023/3/29向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司39140000.002023/1/282023/3/29向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司110860000.002023/1/282023/3/30向控股股东借款

厦门象屿集团有限公司500000000.002023/2/242023/3/30向控股股东借款

厦门泓屿供应链有限责任公司1790000.002023/12/292023/12/31向联营企业借款

180厦门象屿股份有限公司财务报表附注

关联资金拆借说明：

本公司及子公司向股东象屿集团、关联方上海象屿物流发展有限责任公

司、上海象屿物资有限公司、厦门泓屿供应链有限责任公司拆入资金16094723142.67

元、归还拆入资金14520592142.67元、计提的资金占用费75113936.88元，截至2023年12月31日，拆入资金余额3725000000.00元。

（6）其他关联交易

*本公司将持有的联营企业哈尔滨农商行9.90%的股权按评估作价33359.57万元

转让给厦门象屿金象控股集团有限公司（以下简称“象屿金象”），本期确认股权处置损失7980264.30元。

*本公司与关联方深圳象屿商业保理有限责任公司发生无追索权应收账款保理，本期累计发生额2668122085.87元，利息金额711264.78元，报告期末未到期应收账款金额351672085.87元。

本公司与关联方深圳象屿商业保理有限责任公司发生无追索权商业承兑汇票贴现，本期累计发生额432009318.01元，对应利息由客户承担，报告期末未到期商业承兑汇票金额24249331.29元。

本公司及子公司的供应商收到本公司及子公司通过象屿企票链平台开出的保付单，并将保付单转让给象屿金象下属保理公司，由象屿金象下属保理公司向其支付保付单转让款。待保付单到期，本公司及子公司将款项支付给象屿金象下属保理公司。该业务本期累计发生额1122815000.00元，利息和服务费金额合计21604773.82元，报告期末未到期企票链保付单金额473465000.00元。

*供应链金融系列资产支持专项计划

本公司以上游供应商对本公司及下属子公司的应收账款债权及其附属权益（如有）

作为基础资产，以特定商业保理公司深圳象屿商业保理有限责任公司作为原始权益人，通过商业保理服务受让上游供应商对公司及下属子公司的应收账款债权及其附属权益（如有），并将此特定的应收账款债权及其附属权益（如有）作为基础资产转让给兴证证券资产管理有限公司设立的专项计划，专项计划以向合格投资者发行资产支持证券的

181厦门象屿股份有限公司财务报表附注

方式募集资金，以募集资金作为购买基础资产的购买价款。

象屿股份供应链金融系列2号第1期资产支持专项计划在2022年11月30日发行完成，基础资产总额885228400.00元，发行价格850000000.00元；象屿股份供应链金融系列2号第2期资产支持专项计划在2023年3月23日发行完成，基础资产总额

1007250000.00元，发行价格982000000.00元；象屿股份供应链金融系列2号第3期

资产支持专项计划在2023年6月27日发行完成，基础资产总额1203591504.51元，发行价格1168000000.00元。

本年度计提本次专项计划深圳象屿商业保理有限责任公司服务费及资金占用费用

共计93782824.59元。

*象屿股份供应链1号定向资产支持商业票据

本公司以上游供应商对本公司及下属子公司的应收账款债权及其附属权益（如有）

作为基础资产，通过深圳象屿商业保理有限责任公司受让上游供应商对公司及下属子公司的应收账款债权及其附属权益（如有），并将此特定的应收账款债权及其附属权益（如有）作为信托财产委托给平安信托有限责任公司，平安信托作为发行载体管理机构设立资产支持商业票据信托作为发行载体，通过发行载体发行资产支持商业票据。

象屿股份供应链1号定向资产支持商业票据在2023年4月27日发行完成，并在2023年7月26日到期，基础资产总额956555737.82元，发行价格945000000.00元。

本期计提本次专项计划深圳象屿商业保理有限责任公司服务费及资金占用费用共

计20216487.99元。

*本公司及下属子公司向关联方哈尔滨农商行和厦门农村商业银行股份有限公司

申请综合授信额度。截至2023年12月31日，向关联方哈尔滨农商行借款余额

300000000.00元，利息费420000.00元；截至2023年12月31日，向关联方

厦门农村商业银行股份有限公司购买理财产品余额480000000.00元，获得的理财收益434569.46元。

*2019年南通象屿海洋装备有限责任公司（以下简称“象屿海装”）与厦门金融租

182厦门象屿股份有限公司财务报表附注

赁有限公司（以下简称“厦门金融租赁”）签订固定资产售后回租合同，2023年支付租金

47240294.19元，确认的融资费用为2880595.20元。

*2020年11月，象屿集团通过《厦门信托—象屿物流可续期单一资金信托》向象屿物流可续期债权投资1000000000.00元，已于2023年11月17日偿还，可续期债权投资利息金额35555555.54元。

*2023年4月，象屿集团通过《渤海信托*2023琥珀78号集合资金信托计划》向象屿物流借款1430000000.00元人民币，信托贷款利息金额44687500.00元。

*2023年厦门象屿金象融资租赁有限公司与江苏伟仁船务有限公司（以下简称“江苏伟仁”）签订售后回租合同，为江苏伟仁就标的物“速航伟龙”提供船舶租赁服务的融资额31150000.00元。公司控股子公司上海象屿速传航运发展有限公司与江苏伟仁签订为期7年的船舶期租合同，7年总租金为16440545.52元。

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日

应收账款绥化象屿金谷生化科技有限公司13651520.6815683258.71

应收账款富锦象屿金谷生化科技有限公司2643527.035215604.54

应收账款厦门象屿兴泓特种材料有限公司13200.0082390.24

应收账款北安象屿金谷生化科技有限公司1358732.583862786.02

应收账款厦门象盛镍业有限公司3678302.083560647.64

应收账款厦门象屿自贸区开发有限公司7292.40

应收账款福州象屿置业有限公司27600.00

应收账款厦门象屿港湾开发建设有限公司31680.0054224.00

应收账款黑龙江金象生化有限责任公司249000.00

应收账款厦门碧海红帆文旅发展有限公司1226.92

应收账款厦门象屿兴泓科技发展有限公司1301.86

应收账款上海沐雅房地产开发有限公司8000.00

应收账款乌拉特中旗腾盛达能源有限责任公司59631023.55

应收账款孝义市锦瑞贸易有限公司5106773.54

应收账款浙江锦链通国际贸易有限公司5215911.84

应收账款厦门象屿智慧供应链有限公司349800.00

183厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日

应收账款象屿地产集团有限公司47059.00

应收账款福建象屿物业服务有限责任公司2000.00

应收账款 PTObsidianStainlessSteel 2754312896.50 8289908900.70

应收账款厦门象屿科技有限公司87500.00

应收账款厦门象屿盈信信息科技有限公司41124.00

应收账款杭锦国际贸易有限公司12193561.85132505680.06

应收账款北京顺欣恒晟科技服务有限公司11160.0022000.00

本钢宝锦（沈阳）汽车新材料技术有限公

应收账款17600.00司

应收账款广西田东锦鑫化工有限公司21996145.00

应收账款黑龙江象屿小额贷款有限公司240000.00

应收账款厦门东坪山旅游发展有限公司28500.00

应收账款厦门国际机电营运中心有限公司24000.00

应收账款厦门金牛兴业创业投资有限公司4680.004800.00

应收账款厦门轮渡有限公司2000.00

应收账款厦门瑞廷公寓管理有限公司1216.00

应收账款厦门市象欣创业投资有限公司3960.0022000.00

应收账款厦门顺欣恒晟科技服务有限公司4680.007632.00

应收账款厦门象隆置业有限公司5264.00

应收账款厦门象屿创业投资管理有限公司4456.00

应收账款厦门象屿集团有限公司0.42221153.16

应收账款厦门象屿金象控股集团有限公司41480.00124324.00

应收账款厦门象屿金象融资租赁有限公司9720.0031212.00

应收账款厦门象屿融资担保有限责任公司800.00

应收账款厦门象屿商业保理有限责任公司1440.001600.00

应收账款厦门象屿商业发展有限责任公司8508.00

应收账款厦门象屿小额贷款有限责任公司2880.0011624.00

应收账款厦门象屿资产管理运营有限公司27000.0067896.00

应收账款厦门自贸投资发展有限公司23.8123.81

应收账款上海利兴璟劳务派遣有限公司113200.00124000.00

应收账款上海顺禧恒昇科技服务有限公司8640.0013200.00

应收账款上海象屿物业管理有限公司4800.0062000.00

应收账款深圳象屿商业保理有限责任公司26400.00

应收账款绥化象屿能源有限公司218078.80

应收账款榆林象道物流有限公司40170599.2512034685.95

184厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日

应收账款浙江安鑫贸易有限公司134931.96

应收账款乌拉特中旗浩通清洁能源有限公司99669599.70

应收账款内蒙古明华清洁能源有限公司39010571.505411464.46

预付款项厦门象屿兴泓超细材料有限公司40000.0040000.00

预付款项厦门泓屿供应链有限责任公司208500000.00

预付款项福建象屿壳牌石油有限责任公司31219.8026567.21

预付款项锦州港象屿粮食物流有限公司67383539.9473981743.19

预付款项 PTObsidianStainlessSteel 3141044720.99

预付款项厦门象屿集团有限公司148362.60

预付款项厦门象屿物业服务有限公司66948.1455224.45

预付款项厦门瑞廷公寓管理有限公司15150.3211461.93

预付款项厦门嵩屿集装箱码头有限公司62112.51

预付款项浙江安鑫贸易有限公司69802064.6265257735.54

预付款项厦门象屿生物科技有限责任公司181563.00

预付款项湖北国贸鹭岛供应链有限公司211750000.0020080000.00

预付款项厦门国际物流港有限责任公司40000.00

预付款项厦门象鸿企业管理有限公司667479.86175732.07

预付款项厦门象屿商业发展有限责任公司196133.30987.00

预付款项绥化象屿能源有限公司366098.48300000.00

预付款项榆林象道物流有限公司112307.1768808989.55

预付款项高安成晖供应链有限责任公司192000000.00

预付款项厦门象盛镍业有限公司266668563.48

预付款项厦门象屿港湾开发建设有限公司716981.13

预付款项厦门象屿酒业有限公司7872.00

预付款项上海象屿投资管理有限公司25974.10

预付款项上海象屿物业管理有限公司1145.48

预付款项乌拉特中旗浩通清洁能源有限公司11146794.89

预付款项香港象正贸易有限公司1972350851.60

其他应收款厦门国际机电营运中心有限公司10000.0010000.00

其他应收款厦门瑞廷公寓管理有限公司83224.96206819.62

其他应收款厦门象屿集团有限公司251468.7035772.30

其他应收款厦门象屿商业发展有限责任公司753079.99120514.00

其他应收款厦门象屿兴泓超细材料有限公司4134.004134.00

其他应收款厦门象屿物业服务有限公司163507.47226964.59

185厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日

其他应收款高安成晖供应链有限责任公司1020608.00

其他应收款锦州港象屿粮食物流有限公司1360723.911458301.59

其他应收款厦门集装箱码头集团有限公司506874.74

其他应收款厦门象鸿企业管理有限公司10782593.204164481.06

其他应收款厦门象屿自贸区开发有限公司99267.753676.05

其他应收款榆林象道物流有限公司2314584.884245423.11

其他应收款浙江安鑫贸易有限公司200000.001000000.00

其他应收款广西田东锦鑫化工有限公司100000.00

其他应收款厦门国际物流港有限责任公司40000.00

其他应收款厦门嘉廷企业管理有限公司14132.06

其他应收款厦门象屿金象控股集团有限公司25054394.90

其他应收款厦门象屿酒业有限公司5964.00

其他应收款厦门象屿智慧供应链有限公司827099.31

其他应收款上海沐雅房地产开发有限公司3904.87

其他应收款上海象屿投资管理有限公司25917.09

其他应收款上海象屿物业管理有限公司8986.93

其他应收款绥化象屿金谷生化科技有限公司100000.00

合同资产榆林象道物流有限公司2464142.8012106204.80

合同资产浙江安鑫贸易有限公司104013.84

其他非流动资产厦门象屿科技有限公司2203419.81

应收股利厦门泓屿供应链有限责任公司8155895.519772007.84

（2）应付项目项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日

应付账款 PT Obsidian Stainless Steel 1527062634.51

应付账款福建南平太阳电缆股份有限公司6448379.581660055.85

应付账款厦门象屿集团有限公司245519.095574360.00

应付账款厦门国际物流港有限责任公司4562.804562.80

应付账款厦门象鸿企业管理有限公司22517.76

应付账款上海象屿物业管理有限公司543.20

应付账款绥化象屿金谷生化科技有限公司400.00

应付账款乌拉特中旗腾盛达能源有限责任公司48954406.09

应付账款高安成晖供应链有限责任公司36758551.14

应付账款香港象屿投资有限公司23466466.5923075176.59

186厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日

应付账款厦门象屿物业服务有限公司163396.21

应付账款厦门象屿科技有限公司6778518.548510911.54

应付账款厦门瑞廷公寓管理有限公司15136.60

应付账款锦州港象屿粮食物流有限公司173919.11

应付账款厦门象屿港湾开发建设有限公司301886.79520000.00

应付账款厦门象屿商业发展有限责任公司6621.71

应付账款厦门象屿自贸区开发有限公司21621.06

应付账款榆林象道物流有限公司45477022.5663142833.62

应付账款乌拉特中旗浩通清洁能源有限公司42960616.19

应付账款内蒙古明华清洁能源有限公司2676838.656766487.25

应付账款乌拉特中旗毅腾矿业有限责任公司24925623.592777464.35

应付账款易至（宁波）物流有限公司6560270.70

应付账款小政易链（北京）企业管理有限公司1185235.70

应付账款天津集至智慧物流有限公司22329466.7643544253.24

应付账款巴彦淖尔易达通智慧物流有限公司48029176.776156580.07

应付账款海南嘉信智慧物流有限公司42887019.625174329.77

应付股利中银金融资产投资有限公司60000113.11

应付股利交银金融资产投资有限公司60000113.11

应付股利中国东方资产管理股份有限公司30000550.44

应付股利厦门象屿集团有限公司1333333.34

预收款项厦门国际邮轮母港集团有限公司227000.99

预收款项厦门市闽台中心渔港建设发展有限公司37981.65

预收款项厦门象屿采颐商业投资有限公司24239.03

预收款项象屿地产集团有限公司1323.09136259.77

预收款项厦门象屿创业投资管理有限公司5570.00

预收款项厦门象屿金象控股集团有限公司32405.00

预收款项厦门象屿港湾开发建设有限公司22280.00

预收款项厦门象屿科技有限公司296213.32

预收款项厦门象屿物业服务有限公司8102.00

预收款项厦门瑞廷公寓管理有限公司1520.00

预收款项厦门顺欣恒晟科技服务有限公司3040.00

预收款项厦门象恒创业投资有限公司608.00

预收款项厦门象隆置业有限公司6580.00

预收款项厦门象盛镍业有限公司8142.858446.83

187厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日

预收款项厦门象屿金象融资租赁有限公司1015.00

预收款项厦门象屿商业发展有限责任公司10635.00

预收款项厦门象屿小额贷款有限责任公司2530.00

预收款项厦门象屿盈信信息科技有限公司32405.00

预收款项厦门象屿资产管理运营有限公司29370.00

预收款项厦门金牛兴业创业投资有限公司1215.00

预收款项厦门象屿鑫城开发有限责任公司5280.43

合同负债 PT Obsidian Stainless Steel 6657761.94

合同负债高安成晖供应链有限责任公司15445126.82

合同负债厦门市闽台中心渔港建设发展有限公司2255.70

合同负债锦州港象屿粮食物流有限公司1112030.146424.97

合同负债厦门象盛镍业有限公司254.73254.68

合同负债浙江锦链通国际贸易有限公司17148801.01

本钢宝锦（沈阳）汽车新材料技术有限公

合同负债16513.76司

合同负债富锦象屿金谷生化科技有限公司292404.60

合同负债厦门象屿物业服务有限公司2292.48

合同负债厦门象鸿企业管理有限公司4680.03

其他应付款厦门象屿采颐商业投资有限公司33386.00

其他应付款厦门象屿酒业有限公司7872.00

其他应付款象屿地产集团有限公司34967.08108404.08

其他应付款厦门象屿港湾开发建设有限公司44791.00

其他应付款厦门市闽台中心渔港建设发展有限公司13800.007356.19

其他应付款厦门象屿集团有限公司2209818080.952129600495.22

其他应付款厦门碧海红帆文旅发展有限公司33798.00

其他应付款厦门象屿创业投资管理有限公司16945.00

其他应付款厦门象屿科技有限公司161669.00211373.00

其他应付款厦门象屿物业服务有限公司126268.76676.97

其他应付款厦门国际邮轮母港集团有限公司222683.00

其他应付款厦门瑞廷公寓管理有限公司26996.0031191.79

其他应付款厦门象屿支付有限公司13340.34

其他应付款深圳象屿商业保理有限责任公司60655.29

其他应付款绥化象屿金谷生化科技有限公司1400.00

其他应付款厦门象盛镍业有限公司2850.002850.00

其他应付款厦门泓屿供应链有限责任公司2110222.86

188厦门象屿股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日

其他应付款厦门嘉廷企业管理有限公司5000.00

其他应付款厦门象鸿企业管理有限公司2878.892236266.00

其他应付款厦门自贸投资发展有限公司1500.001500.00

其他应付款榆林象道物流有限公司733366.46480534.37

其他流动负债锦州港象屿粮食物流有限公司97969.86575.03

其他流动负债上海象屿物流发展有限责任公司105000000.00105000000.00

其他流动负债厦门象屿物业服务有限公司190.05

其他流动负债厦门象鸿企业管理有限公司387.97

其他流动负债深圳象屿商业保理有限责任公司127375000.00

其他流动负债厦门象屿商业保理有限责任公司100000000.00

本钢宝锦（沈阳）汽车新材料技术有限公

其他流动负债1486.24司

其他流动负债高安成晖供应链有限责任公司1999637.63

其他流动负债厦门市闽台中心渔港建设发展有限公司291.44

其他流动负债浙江锦链通国际贸易有限公司2207820.24

其他流动负债 PT Obsidian Stainless Steel 754990.21

其他流动负债富锦象屿金谷生化科技有限公司26316.41

其他非流动负债厦门象屿集团有限公司1430000000.00

租赁负债厦门金融租赁有限公司23086038.62

租赁负债厦门象鸿企业管理有限公司41230919.1659656910.09

租赁负债厦门象屿集团有限公司2808741.614114867.98

租赁负债厦门象屿智慧供应链有限公司6312991.81一年内到期的非流

厦门金融租赁有限公司43965844.58动负债一年内到期的非流

厦门象鸿企业管理有限公司13081994.5918797203.48动负债一年内到期的非流

厦门象屿集团有限公司3479891.201522435.22动负债一年内到期的非流

厦门象屿智慧供应链有限公司3686918.16动负债

应付票据高安成晖供应链有限责任公司97822860.78

应付票据厦门象盛镍业有限公司18000000.00

应付票据内蒙古明华清洁能源有限公司196000000.00

应付票据乌拉特中旗浩通清洁能源有限公司125000000.00

应付票据乌拉特中旗腾盛达能源有限责任公司588000000.00

应付票据榆林象道物流有限公司105000.0044120384.00

189厦门象屿股份有限公司财务报表附注

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额

2020年股权激励计划首次授予-

限制性股票

2020年股权激励计划首次授予-

11370000.0061398000.00

股票期权

2020年股权激励计划预留授予-

限制性股票

2020年股权激励计划预留授予-

股票期权

2022年限制性股票激励计划首

次授予

2022年限制性股票激励计划预

6007100.0032198056.00

留授予

合计6007100.0032198056.0011370000.0061398000.00（续上表）本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额

2020年股权激励计划首次授

5678084.0021179253.32707822.002640176.06

予-限制性股票

2020年股权激励计划首次授

2400000.002400000.00

予-股票期权

2020年股权激励计划预留授

38968.00177694.08

予-限制性股票

2020年股权激励计划预留授

予-股票期权

2022年限制性股票激励计划

2548500.009862695.00

首次授予

2022年限制性股票激励计划

预留授予

合计5678084.0021179253.325695290.0015080565.14

期末发行在外的股票期权或其他权益工具：

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范行权价格的范合同剩余期限合同剩余期限围围限制性股票自授予完成登记之

2020年股权激

2020年股权激日起24个月、36个月、48个

励计划首次授

励计划首次授月分别按30%、30%、40%的比

予：授予价格

予-限制性股票例解除限售，此次授予的股票为3.73元/股登记之日为2021年2月2日

2020年股权激股票期权自授予完成登记

2020年股权激

励计划首次授之日起24个月、36个励计划首次授

予：行权价格月、48个月分别按30%、

予-股票期权

为4.79元/份30%、40%的比例行权，

190厦门象屿股份有限公司财务报表附注

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范行权价格的范合同剩余期限合同剩余期限围围此次授予的股票期权登记之日为2021年2月5日限制性股票自授予完成登记之

2020年股权激

2020年股权激日起24个月、36个月、48个

励计划预留授

励计划预留授月分别按30%、30%、40%的比

予：授予价格

予-限制性股票例解除限售，此次授予的股票为4.56元/股登记之日为2021年12月31日股票期权自授予完成登记

2020年股权激之日起24个月、36个

2020年股权激

励计划预留授月、48个月分别按30%、励计划预留授

予：行权价格30%、40%的比例行权，予-股票期权

为6.47元/份此次授予的股票期权登记之日为2021年12月23日限制性股票自授予完成登记之

2022年股权激

2022年限制性日起24个月、36个月、48个

励计划首次授

股票激励计划月分别按30%、30%、40%的比

予：授予价格

首次授予例解除限售，此次授予的股票为3.87元/股登记之日为2022年7月7日限制性股票自授予完成登记之

2022年股权激

2022年限制性日起24个月、36个月、48个

励计划预留授

股票激励计划月分别按30%、30%、40%的比

予：授予价格

预留授予例解除限售，此次授予的股票为5.36元/股登记之日为2023年5月30日

2.以权益结算的股份支付情况

限制性股票：授予日收盘价减去授予价格；

授予日权益工具公允价值的确定方法

股票期权：采用调整后的 Black-Scholes 模型估值

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权可行权权益工具数量的确定依据职工人数变动、是否满足行权条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额114222564.36

3.本期股份支付费用

以权益结算的股份支付费授予对象类别以现金结算的股份支付费用用

2020年股权激励计划首次授予-限制性股票-5272620.02

2020年股权激励计划首次授予-股票期权-4664999.80

2020年股权激励计划预留授予-限制性股票365480.07

2020年股权激励计划预留授予-股票期权406719.13

2022年限制性股票激励计划首次授予16392072.56

合计7226651.94

191厦门象屿股份有限公司财务报表附注

4.股份支付的修改、终止情况

本期股份支付的修改情况：本公司第九届董事会第十一次会议决议，确定将2020年股权激励计划首次授予的股票期权行权价格调整为4.79元/份；将2020年股权激励计划

首次授予的股票期权行权价格调整为6.47元/份。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2023年12月31日，本公司存在可能发生销售退回的业务事项，涉及金额为

128504490.12元，截至本报告日，前述业务均已完结，未发生销售退回事项。

2.或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项：

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

*本公司作为原告

本公司及下属子公司作为原告提起诉讼的事项主要系买卖合同纠纷、进出口代理合

同纠纷等案件，本公司根据损失情况要求对方提供相应赔偿。截至2023年12月31日，未决诉讼涉及的预计可能最大损失为7.16亿元，主要为历史涉诉案件，本公司已根据预计可回收金额相应计提了足额减值损失，预计对公司财务影响有限。

*本公司作为被告

主要案件情况如下：

事项1：2022年4月及5月，厦门龙津进出口贸易有限公司（以下简称“厦门龙津”）、福建省龙岩市国贸有限公司（以下简称“龙岩国贸”）分别与本公司子公司厦

门象屿铝晟有限公司（以下简称“象屿铝晟”）签订了《铝锭购销合同》，向象屿铝晟采购铝锭，在象屿铝晟向厦门龙津、龙岩国贸转移了铝锭货权后，对方均向厦门铝晟出具了相关收货收据。2022年9月及11月，厦门龙津、龙岩国贸分别向厦门市湖里人民法院对象屿铝晟提起两项诉讼，诉讼请求为解除原《铝锭购销合同》、返还原支付的采购货款及撤销其向象屿铝晟出具的收货收据，标的金额分别为19301.03万元（两案合

192厦门象屿股份有限公司财务报表附注

计）及17614.63万元（两案合计）。象屿铝晟认为，公司不存在违约行为，厦门龙津、龙岩国贸应向其他责任方主张权利。

进展：截至本报告日，该诉讼处于一审阶段。

事项2：2015年11月11日，上海鼎衡航运科技有限公司（以下简称“鼎衡航运”）、南通市通宝船舶有限公司（以下简称“通宝公司”）与本公司子公司厦门象

屿物流集团有限责任公司（以下简称“象屿物流”）就8500吨级不锈钢化学品船的建

造及处置等合作事宜签订《合作协议》，约定由三方合作建造四艘8500吨级化学品船，并在船舶建造完成后依约进行船舶处置并分配处置款。象屿物流协议约定完成前述船舶的处置后，2022年12月2日，鼎衡航运向厦门海事法院提起诉讼，追加通宝公

司为第三人，诉讼请求为要求被告象屿物流就前述船舶支付监造费用、返还船舶造船

款、分配船舶处置款、重新处置其中一艘船舶并就该船赔偿处置损失及预期利润损

失、留船物料、多付的光租租金，还要求支付前述监造费用、造船款、分配款的利息，诉请金额合计人民币29230.69万元。厦门海事法院受理该案件后，于2023年2月送达并通知象屿物流应诉。象屿物流就鼎衡航运的诉讼请求提出管辖权异议。2024年2月本案管辖权异议审理完毕。管辖权异议审理过程中，鼎衡航运撤回部分厦门海事法院无管辖权的诉讼请求，变更后的诉请金额合计人民币28976.53万元。象屿物流认为，象屿物流在《合作协议》履行及案涉船舶处置过程中均符合约定，不存在违约行为，且认为鼎衡航运诉求的赔偿金额无事实与协议依据。公司法务部判断象屿物流的主张有法律依据，目前象屿物流正准备向鼎衡航运提起反诉，诉请鼎衡航运按《合作协议》约定比例向象屿物流支付船舶处置款项不足分配的差额部分金额。

进展：截至本报告日，该诉讼处于一审阶段。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2023年12月31日，本公司为子公司提供债务担保详见附注十二、5之（4），预计不会对财务报表产生重大影响。

除上述或有事项外，截至2023年12月31日，本公司无其他应披露的重要或有事项。

193厦门象屿股份有限公司财务报表附注

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配

2024年4月22日，经公司第九届董事会第十九次会议决议，公司利润分

配预案为：公司拟向全体股东每10股派发现金股利3元（含税）。截至2024年3月31日，公司总股本2276213492股，以此计算合计拟派发现金股利682864047.60元（含税），占公司归属于上市公司股东净利润（扣除永续债利息）的50%。不进行资本公积金转增股本和送红股。

如在年报披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因股权激励授予股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，剩余未分配利润结转至下一年度。

2.债券发行

2024年1月11日，本公司发行了2024年度第一期超短期融资券，发行额为10亿

元人民币，期限为93日，起息日为2024年1月15日，到期日为2024年4月17日，单位面值为100元人民币。

2024年2月26日，本公司发行了2024年度第一期中期票据，发行额为15亿元人民币，无明确本金偿付日，本公司在赎回日偿付本金及应付未付之利息，起息日为2024年2月28日，单位面值为100元人民币。

2024年3月1日，本公司发行了2024年度第二期超短期融资券，发行额为10亿

元人民币，期限为92日，起息日为2024年3月4日，到期日为2024年6月4日，单位面值为100元人民币。

2024年3月25日，本公司发行了2024年面向专业投资者公开发行可续期公司债

券（一带一路），发行额为7亿元人民币，无明确本金偿付日，本公司在赎回日偿付本

金及应付未付之利息，起息日为2024年3月25日，单位面值为100元人民币。

2024年3月25日，本公司发行了2024年度第三期超短期融资券，发行额为10亿

元人民币，期限为92日，起息日为2024年3月26日，到期日为2024年6月26日，单位面值为100元人民币。

194厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2024年4月12日，本公司发行了2024年度第二期中期票据，发行额为15亿元人民币，无明确本金偿付日，本公司在赎回日偿付本金及应付未付之利息，起息日为2024年4月15日，单位面值为100元人民币。

3.限制性股票

2023年12月8日，本公司召开第九届董事会第十四次会议和第九届监事会第九次会议，审议通过《关于公司2020年股权激励计划预留授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，2020年股权激励计划预留授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就，本次共有24名激励对象符合解除限售条件，可解除限售的限制性股票数量为415443股，占目前公司总股本的0.02%，本次解除限售的限制性股票上市流通日为2024年1月2日。

2024年1月19日，本公司召开第九届董事会第十六次会议及第九届监事会第十次会议，审议通过《关于公司2020年股权激励计划首次授予股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》，本次共有24名激励对象符合行权条件，行权的股票期权数量为

8007500份，占目前公司总股本的0.35%，本次行权股票上市流通日为2024年3月25日。

2024年3月15日，本公司召开第九届董事会第十八次会议和第九届监事会第十一次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销2020年股权激励计划及2022年限制性股票激励计划中涉及的23名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计1934128股。

十六、其他重要事项

1.年金计划本公司已召开职工代表大会，审议通过了厦门象屿股份有限公司（股份本部及下属贸易型公司）企业年金方案。企业年金由公司和职工个人共同缴费，采用个人帐户方式进行管理，公司根据经济效益情况决定企业年金的缴费比例，公司缴费最高额度不超过公司上年度职工工资总额的8%，职工个人缴费部分不低于公司为其缴费部分的四分之一。

195厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2.分部信息

由于本公司主营业务主要为大宗商品经营服务，其他占比较小，本公司主营业务的情况已在附注五、53披露，因此本公司无需披露分部数据。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内

其中：0～3个月（含3个月）233822880.86

4～6个月（含6个月）

7～12个月

1年以内小计233822880.86

小计233822880.86

减：坏账准备2338228.81

合计231484652.05

（2）按坏账计提方法分类披露（按简化模型计提）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备233822880.86100.002338228.811.00231484652.05

其中：组合1

组合2233822880.86100.002338228.811.00231484652.05组合3

合计233822880.86100.002338228.811.00231484652.05

说明：组合1：综合物流及物流平台（园区）开发运营行业款项；组合2：大宗商品

采购与供应及其他行业款项；组合3：应收关联方、信用证款项。

（3）坏账准备计提的具体说明按组合2计提坏账准备的应收账款

196厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：0～3个月（含3个月）233822880.862338228.811.00

1年以内小计233822880.862338228.811.00

合计233822880.862338228.811.00

（4）本期坏账准备的变动情况本期变动金额

2022年12月312023年12

类别日转销或核计提转回或收回其他变动月31日销

按组合2338228.812338228.81

2.其他应收款

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

应收股利671277464.231227350181.83

其他应收款5094105688.285030865179.76

合计5765383152.516258215361.59

（2）应收股利项目2023年12月31日2022年12月31日

黑龙江象屿农业物产有限公司71072717.60

厦门象屿物流集团有限责任公司470000000.001145000000.00

厦门象源供应链有限责任公司171277464.231277464.23福建省平行进口汽车交易中心有限

10000000.0010000000.00

公司

厦门象屿智慧科技有限责任公司20000000.00

合计671277464.231227350181.83

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内

其中：0～3个月（含3个月）5085351466.325028424487.64

4～6个月（含6个月）111253.291147259.90

197厦门象屿股份有限公司财务报表附注

账龄2023年12月31日2022年12月31日

7～12个月1460304.44448510.33

1年以内小计5086923024.055030020257.87

1至2年7234378.4279381.62

2至3年

3至4年1547094.22

4至5年1547094.2222448772.86

5年以上63119966.4640672374.70

小计5158824463.155094767881.27

减：坏账准备64718774.8763902701.51

合计5094105688.285030865179.76

*按款项性质分类情况款项性质2023年12月31日2022年12月31日

押金或其他保证金3815000.003032523.19

贸易往来款及其他117063895.2287092100.27

关联方往来款5037945567.935004643257.81

小计5158824463.155094767881.27

减：坏账准备64718774.8763902701.51

合计5094105688.285030865179.76

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月合计

信用损失(未发生用损失(已发生信预期信用损失

信用减值)用减值)

2022年12月31日余额235957.789683.0563657060.6863902701.51

2022年12月31日余额

在本期

--转入第二阶段-216679.78216679.78

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-5994.50822067.86816073.36本期转回本期转销或核销其他变动

198厦门象屿股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月合计

信用损失(未发生用损失(已发生信预期信用损失

信用减值)用减值)

2023年12月31日余额13283.501048430.6963657060.6864718774.87

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计坏账准备

数的比例(%)

客户一关联方往来款2099666685.540～3个月40.70

客户二关联方往来款1078469690.380～3个月20.91

客户三关联方往来款835207516.340～3个月16.19

客户四关联方往来款218390559.440～3个月4.23

客户五关联方往来款187945390.180～3个月3.64

合计4419679841.8885.67

3.长期股权投资

2023年12月31日2022年12月31日

减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司投

13216332380.2913216332380.2914306653405.2214306653405.22

资

对联营、合

40820422.4140820422.41391976550.85391976550.85

营企业投资

合计13257152802.7013257152802.7014698629956.0714698629956.07

(1)对子公司投资本期计减值准

2022年12月312023年12月31

被投资单位本期增加本期减少提减值备期末日日准备余额厦门象屿物流集

6999391884.7740479910.597039871795.36

团有限责任公司黑龙江象屿农业

2382722668.117474631.92252921.632389944378.40

物产有限公司福建省平行进口

汽车交易中心有118668781.84118875.64118787657.48限公司象晖能源（厦

1021057866.83580955.01408000000.00613638821.84

门）有限公司南通象屿海洋装

72676367.95524691.5573201059.50

备有限责任公司

199厦门象屿股份有限公司财务报表附注

本期计减值准

2022年12月312023年12月31

被投资单位本期增加本期减少提减值备期末日日准备余额象道物流集团有

1131329736.484372262.181135701998.66

限公司厦门象源供应链

500000000.00500000000.00

有限责任公司象屿宏大供应链

153769470.42344452.33154113922.75

有限责任公司海南象屿国际商

200000000.0072038.10200072038.10

务有限责任公司厦门象屿智慧科

55036628.822076276.63139647.2556973258.20

技有限责任公司湖北楚象供应链

350000000.00350000000.00

集团有限公司厦门屿链通供应

50027450.0050027450.00

链科技有限公司集合资金信托计

1322000000.00233000000.001021000000.00534000000.00

划

合计14306653405.22339071543.951429392568.8813216332380.29

(2)对联营、合营企业投资本期增减变动

2022年12月

投资单位权益法下确

31日追加其他综合收其他权益变减少投资认的投资损

投资益调整动益联营企业大连港象屿粮食物

40802301.9118120.50

流有限公司哈尔滨农村商业银

351174248.94376228643.8515511326.488141435.171401633.26

行股份有限公司

合计391976550.85376228643.8515529446.988141435.171401633.26（续上表）本期增减变动

2023年12月31减值准备

投资单位宣告发放现金股利计提减值其他日期末余额或利润准备联营企业大连港象屿粮食物流有

40820422.41

限公司哈尔滨农村商业银行股份有限公司

合计40820422.41

200厦门象屿股份有限公司财务报表附注

4.营业收入和营业成本

2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务1909889744.631859033492.793809550638.103586113430.91

其他业务59203830.054685258.2054159107.5617635608.87

合计1969093574.681863718750.993863709745.663603749039.78

（1）主营业务按行业类别列示如下

2022年度

业务类别收入成本收入成本大宗商品经营

1909889744.631859033492.793809550638.103586113430.91

及物流服务

（2）主营业务按经营地区分类如下

2022年度

业务类别收入成本收入成本

境内1648348319.871601328094.323287868533.473088994474.06

境外261541424.76257705398.47521682104.63497118956.85

合计1909889744.631859033492.793809550638.103586113430.91

（3）履约义务的说明

*销售商品业务：本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

*劳务业务：本公司在劳务已提供，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。

5.投资收益

项目2022年度

成本法核算的长期股权投资收益848677227.921696511048.46

权益法核算的长期股权投资收益15529446.989862275.90

处置长期股权投资产生的投资收益-7980264.30

处置交易性金融资产取得的投资收益52985231.7146558818.28

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1182934.39以公允价值计量且其变动计其他综合收益的金融资

-98061.11产终止确认收益

业绩承诺补偿收益46549285.3023757768.42

合计955760927.611775408915.56

201厦门象屿股份有限公司财务报表附注

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分58853205.73计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持650274780.67续影响的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回40877890.29

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

277173993.89

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

受托经营取得的托管费收入6745283.02

除上述各项之外的其他营业外收入和支出204247664.93其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额282812532.09

少数股东权益影响额（税后）-111281454.62

合计1066641741.06本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定重新界定2022年度非经常性损益，将2022年度作为非经常性损益列报的政府补助中19970391.33元界定为经常性损益，扣除所得税后的非经常性损益净额减少15188691.13元，其中归属于公司普通股股东的非经常性损益净额减少5800821.70元，归属于少数股东的非经常性损益净额减少

9387869.42元。

202厦门象屿股份有限公司财务报表附注

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.290.630.63扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

2.080.140.14

的净利润

公司名称：厦门象屿股份有限公司

日期：2024年4月22日

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