五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表专项审计报告

信会师报字[2026]第 ZB11511号五矿贸易有限责任公司模拟财务报表专项审计报告及模拟财务报表

（2024年1月1日至2026年3月31日止）目录页次

一、审计报告1-4

二、模拟财务报表

模拟合并资产负债表1-2模拟合并利润表3

模拟母公司资产负债表4-5模拟母公司利润表6

模拟财务报表附注1-240审计报告

信会师报字[2026]第 ZB11511号

五矿贸易有限责任公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了五矿贸易有限责任公司（以下简称五矿贸易）按后附

的模拟财务报表附注二所述的编制基础编制的模拟财务报表，包括

2026年3月31日、2025年12月31日、2024年12月31日的模拟

合并及母公司资产负债表，2026年1-3月、2025年度、2024年度的模拟合并及母公司利润表以及相关模拟财务报表附注。

我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注二所述的编制基础编制。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于五矿贸易，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项——编制基础审计报告第1页我们提醒报表使用者关注模拟财务报表附注二对编制基础的说明。模拟财务报表仅供五矿贸易资产重组之用，不适用于其他用途。

本段内容不影响已发表的审计意见。

四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用限制

我们的报告仅供五矿贸易资产重组之用，而不应发送至除资产重组事项相关方以外的其他方或为其使用。

五、管理层和治理层对模拟财务报表的责任管理层负责按照财务报表附注二所述的编制基础编制模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制模拟财务报表时，管理层负责评估五矿贸易的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督五矿贸易的财务报告过程。

六、注册会计师对模拟财务报表审计的责任我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误

导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟

财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第2页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对五矿贸易持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致五矿贸易不能持续经营。

（五）评价模拟财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价模拟财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就五矿贸易中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对模拟合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

审计报告第3页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2026年7月10日审计报告第4页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

五矿贸易有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）创建于1988年，于北京市海淀区市场监督管理局注册登记，注册资本为15808万元，本公司统一社会信用代码为911101081011321258，法定代表人为彭津，注册地址为北京市海淀区三里河

路 5号 C座三层。

本公司的经营范围为：销售金属材料、金属矿石、非金属矿石、五金交电（不含电动自行车）、汽车零配件、建筑材料、金属制品、机械设备、工业机器人；仓储服务；

运输代理服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；计算机的技术开发、技术

转让、技术服务；机械设备租赁（不含汽车租赁）；房地产开发；物业管理；供应链管理服务；物联网应用服务（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。

本公司的母公司为五矿发展股份有限公司（以下简称“五矿发展”），实际控制人为中国五矿集团有限公司，最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。

本公司营业期限自1999年8月5日至2049年8月4日。

本模拟财务报表及模拟财务报表附注业经本公司董事于2026年7月10日批准报出。

二、模拟财务报表的编制基础

1、本公司的母公司五矿发展拟以原有业务相关的除保留资产、负债外的全部资产及负债（以下简称“拟置出资产”）与中国五矿股份有限公司进行资产置换。为满足资产重组的需要，五矿发展以本公司作为拟置出资产承接主体，将拟置出资产以无偿划转方式转移至本公司，并通过转让本公司股权方式完成拟置出资产交割。前述五矿发展保留资产、负债包括：

1）五矿发展对本公司100%股权；

2）五矿发展对已移交给法院指定管理人接管的三家公司股权，即五矿上海浦东贸易

有限责任公司10%股权、五矿宁波进出口有限公司100%股权、五矿浙江国际贸易有

限公司100%股权，以及对前述公司的债权；

3）进项税留抵税额；

4）五矿发展为本次资产重组交易实施完成前的过渡期间必要的运营支出，而预留对

本公司的应收类款项。

模拟财务报表附注第1页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

5）五矿发展为后续需清偿可续期公司债券，而预留对本公司的应收类款项。

6）五矿发展为现金分红而预留对本公司的应收类款项。

本公司假设2024年12月31日完成了对五矿发展拟置出资产的划转交割，并按划转后的架构持续经营。本公司作为无偿划转的接收方，对接收的五矿发展划入的拟置出资产按照同一控制下企业合并进行会计处理；对五矿发展为现金分红、清偿可续

期公司债券及过渡期间运营而预留的对本公司的应收类款项，本公司按债务调整，作为本公司对五矿发展的其他应付款；对模拟财务报表期间内可续期公司债券产生的利息，本公司按照对可续期公司债券持有方的利润分配处理；对基于法律、劳动关系等原因，划转交割后仍需由五矿发展作为支付主体的应付票据、应交税费、应付职工薪酬等负债，本公司作为该负债划转交割后的实际承担主体，调整为本公司对五矿发展的其他应付款。

本公司基于划转交割后的资产、负债范围，按照模拟财务报表附注三所披露的各项重要会计政策和会计估计，编制2024年12月31日、2025年12月31日、2026年

3月31日模拟母公司资产负债表，2024年度、2025年度、2026年1-3月模拟母公

司利润表，本公司将假设划转交割后持有的子公司视同自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，编制2024年12月31日、2025年12月31日、2026年

3月31日的模拟合并资产负债表，2024年度、2025年度、2026年1-3月的模拟合并利润表。

2、本模拟财务报表未考虑本次交易中可能产生的相关税费。

3、鉴于模拟合并及母公司财务报表之特殊编制目的，本模拟合并财务报表的股东权

益按“归属于母公司股东权益合计”和“少数股东权益”列示，模拟母公司财务报表的股东权益按“股东权益合计”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细科目。本模拟财务报表不包括合并现金流量表、合并股东权益变动表、母公司现金流量表、母公司股东权益变动表，且仅列报和披露模拟母公司资产负债表及利润表，不列报和披露母公司其他财务信息。

4、本次拟置出资产交易及相关事项尚需取得：

1）本次交易涉及的评估报告经国有资产有权管理单位备案或核准；

2）上市公司股东会审议通过本次重组方案；

3）相关法律法规所要求的其他可能涉及必要的批准、核准、备案或许可（如适用）。

5、除上述事项外，本公司编制模拟合并及母公司财务报表时采用的会计政策符合企

模拟财务报表附注第2页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

业会计准则的相关规定。本模拟合并财务报表真实、完整地反映了本公司2024年

12月31日、2025年12月31日、2026年3月31日的模拟合并财务状况，以及2024年度、2025年度、2026年1-3月的模拟合并经营成果。本模拟母公司财务报表真实、完整地反映了本公司2024年12月31日、2025年12月31日、2026年3月31日的

模拟母公司财务状况，以及2024年度、2025年度、2026年1-3月的模拟母公司经营成果。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营业务特点，依据相关企业会计准则规定制定了具体会计政策和会计估计。详见本附注三“（十一）、金融工具”、“（十二）、存货”、“（十五）、固定资产”、“（十八）、无形资产”、“（二十一）、长期待摊费用”、“（二十七）、收入”各项描述。

(一)遵循企业会计准则的声明

本模拟财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日、2025年12月31日、2026年3月31日的模拟合并及母公司

财务状况以及2024年度、2025年度、2026年1-3月的模拟合并及母公司经营成果。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定日元、韩元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于等于5000000.00元应收款项本期坏账准备收回或转回金

金额大于等于5000000.00元额重要的模拟财务报表附注第3页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

本期重要的应收款项核销金额大于等于5000000.00元

账龄超过1年的重要预付账款金额大于等于5000000.00元

重要的账龄超过1年的应收股利金额大于等于5000000.00元

重要的投资活动项目金额大于等于10000000.00元

重要的在建工程单个项目预算大于等于10000000.00元

账龄超过1年的重要应付账款、其他应

金额大于等于5000000.00元付款

子公司净资产占本公司合并净资产2%以上，或单个子公司少数股东权益占本重要的非全资子公司

公司合并净资产的1%以上且金额大于1亿元对单个被投资单位的长期股权投资账面

价值占本公司合并净资产的0.5%以上

重要的合营企业或联营企业且金额大于0.3亿元，或长期股权投资权益法下投资损益占本公司合并净利润

的10%以上

重要的资本化研发项目金额大于等于10000000.00元

1）本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2）本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，

以其具体项目占该项目一定比例，或按照金额确定，同时考虑具体项目的性质，某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并的会计处理方法

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财模拟财务报表附注第4页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价

的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2、非同一控制下的企业合并会计处理方法

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购

买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其

他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

3、企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动模拟财务报表附注第5页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

3、购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4、丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权

公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子

公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的模拟财务报表附注第6页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

1、共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2、合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生

的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产模拟财务报表附注第7页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1、金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

2、金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

模拟财务报表附注第8页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

（1）以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售

金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

模拟财务报表附注第9页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风

险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

3、金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

（2）以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

模拟财务报表附注第10页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

4、衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、商品期货合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

5、金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切模拟财务报表附注第11页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的

输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

6、金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

（1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于

第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续模拟财务报表附注第12页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和应收款项融资

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*应收票据项目确定组合的依据计提方法本公司认为所持有的银行承兑汇票不存银行承兑汇

承兑人为银行类金融机构在重大的信用风险，不会因银行违约而产票组合生重大损失。

商业承兑汇承兑人为财务公司等非银行本公司按照整个存续期预期信用损失计票组合类金融机构或企业单位量应收商业承兑汇票的坏账准备。

*应收账款

对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。本公司在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司以金融工具组合为基础进行评估时，可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。本公司以账龄作为信用风险特征对应收账款进行分组并以组合为基础计量预期信用损失。

模拟财务报表附注第13页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据项目确定组合的依据计提方法采用账龄分析法计提除本公司合并范基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计坏账准备的应收账款围内的应收账款算方法基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法账龄计提比率

6个月以内1.00%

6个月-1年（含1年）5.00%

1-2年（含2年）30.00%

2-3年（含3年）50.00%

3年以上100.00%

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

*应收款项融资项目确定组合的依据计提方法本公司认为所持有的银行承兑汇票

银行承兑汇票组合承兑人为银行类金融机构不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司模拟财务报表附注第14页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

（3）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（4）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（5）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量

以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7、金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确模拟财务报表附注第15页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

8、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十二)存货

1、存货的分类和成本

本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品（产成品）、在途物资等。

2、发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其

可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后

的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本模拟财务报表附注第16页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

本公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十三)长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

1、初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

2、后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公模拟财务报表附注第17页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例

计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则模拟财务报表附注第18页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参

与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方

单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于

50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据

表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

4、减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三之（二十）。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率%年折旧（摊销）率%

房屋、建筑物18-383.00、5.005.39-2.50

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三之（二十）。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

模拟财务报表附注第19页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

2、折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法18-383.00%、5.00%5.39%-2.50%

机器设备平均年限法10-183.00%、5.00%9.70%-5.28%

运输工具平均年限法5-83.00%、5.00%19.40%-11.88%

办公设备及其他平均年限法53.00%、5.00%19.40%-19.00%

(十六)在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三之（二十）。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产模拟财务报表附注第20页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

3、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预模拟财务报表附注第21页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权35-50

软件5-10

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三之（二十）。

(十九)研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销和委托外部研究开发费用等。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

(二十)长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司模拟财务报表附注第22页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(二十一)长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

模拟财务报表附注第23页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费

和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；

过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

模拟财务报表附注第24页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务

成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

（2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价

值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予模拟财务报表附注第25页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利

于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债与权益工具的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产模拟财务报表附注第26页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。

发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

(二十七)收入

1、收入的确认

本公司的收入主要包括贸易收入、供应链服务收入等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，模拟财务报表附注第27页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3、收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取模拟财务报表附注第28页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

4、具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*内贸收入

本公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。

*外贸收入

根据与客户签订的销售合同或订单，公司按订单约定的交货时间进行报关，货物报关结束或经客户提货后确认收入。

*其他业务收入

按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

(二十八)合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

模拟财务报表附注第29页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

(二十九)政府补助

（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助采用总额法：

*与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（4）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分

别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

（5）本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或

冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（6）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财

政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

B、以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是模拟财务报表附注第30页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(三十一)租赁

1、租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

2、本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三之（三十二）。

模拟财务报表附注第31页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的

现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3、作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处

理方法短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了

租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

模拟财务报表附注第32页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

4、作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

模拟财务报表附注第33页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

(三十二)使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承

租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三之（二十）。

(三十三)安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十四)套期会计

在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。

模拟财务报表附注第34页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

（2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套

期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：

（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经

济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

（4）套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

公允价值套期

公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

现金流量套期

现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。

对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流模拟财务报表附注第35页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。

(三十五)债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议模拟财务报表附注第36页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注

的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、

装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营

企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然

后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(三十六)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

2026年1-3月，本公司无需披露的重要会计政策变更。

2025年度，本公司无需披露的重要会计政策变更。

2024年度，本公司重要会计政策变更情况如下：

受重要影响的报表影响会计政策变更的内容和原因项目名称金额财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准本次会计政策变更则解释第17号》（财会〔2023〕21号），其中“关未对本公司当期和于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商列报前期财务报表模拟财务报表附注第37页五矿贸易有限责任公司

模拟财务报表附注融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处产生影响。理”的规定自2024年1月1日起施行。

财政部分别于2024年3月、2024年12月6日发布

了《企业会计准则应用指南汇编2024》、《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），其本次会计政策变更中规定因不属于单项履约义务的保证类质量保证未对本公司当期和

产生的预计负债，应计入“主营业务成本”“其他列报前期财务报表业务成本”等科目，解释18号要求相关内容自印产生影响。

发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。根据上述规定，公司对相关会计政策进行相应调整，并自2024年1月1日起执行。

2、重要会计估计变更

本公司2024年度、2025年度、2026年1-3月无需披露的重要会计估计变更。

模拟财务报表附注第38页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税率税种计税依据

2026年1-3月2025年2024年

销售货物、应税服务收入、3%、5%、6%、3%、5%、6%、3%、5%、6%、增值税

销售无形资产或者不动产9%、13%9%、13%9%、13%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额1%、5%、7%1%、5%、7%1%、5%、7%

15%、20%、15%、20%、企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

25%25%按照房产原值的70%（或租房产税1.2%、12%1.2%、12%1.2%、12%金收入）为纳税基准以纳税人实际占用的土地面

土地使用税1.5元/平米1.5元/平米1.5元/平米积（平方米）为计税依据

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明所得税税率纳税主体名称

2026年1-3月2025年2024年

五矿物流集团有限公司下属部分子公司20%20%20%

五矿烟台矿产有限责任公司20%20%20%

五矿东方贸易进出口有限责任公司20%20%20%五矿（海南）国际贸易有限公司15%15%15%

五矿云仓（西安）有限公司15%15%15%

龙腾云创产业互联网（北京）有限责任公司15%15%15%

(二)税收优惠

（1）小型微利企业所得税优惠根据财税〔2022〕13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》、财政部税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2024年、2025年、2026年1-3月，本财务报表附注第39页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

公司子公司五矿东方贸易进出口有限责任公司，子公司中国矿产有限责任公司所属五矿烟台矿产有限责任公司，五矿物流集团有限公司所属五矿物流辽宁有限公司、五矿物流（福建）有限责任公司、金玛国际运输代理有限公司、五矿船务代理（营口）有限责任公司、五矿船务代理（天津）有限责任公司等公司适用该优惠政策。

（2）根据财税〔2020〕31号《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》、财税〔2025〕3号《财政部国家税务总局关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按

15%的税率征收企业所得税。2024年、2025年、2026年1-3月，本公司子公司中国

矿产所属五矿（海南）国际贸易有限公司适用该优惠政策。

（3）根据财政部及国家税务总局下发的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月

31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2024年、2025年、2026年1-3月，本公司子公司五矿物流集团有限公司所属五矿云仓（西安）有限公司适用该优惠政策。

（4）本公司子公司五矿物流集团有限公司所属五矿物流集团天津集装箱有限公司根

据《财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》（86）财税地字第

008号第十六条，经有关部门鉴定，对毁损不堪居住的房屋和危险房屋，在停止使用后，可免征房产税；根据《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》财政部税务总局公告2020年第16号、《财政部税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》

财政部税务总局公告2023年第5号，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。

（5）本公司子公司龙腾云创产业互联网（北京）有限责任公司取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202311010248，有效期 3年，2024年、2025年减按 15%的税率缴纳企业所得税，预计2026年高新技术企业证书可以续期，故2026年1-3月减按

15%的税率缴纳企业所得税。

财务报表附注第40页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

五、模拟合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

库存现金44296.0135508.3243972.49数字货币

银行存款1547128788.13177046193.63610535470.79

其他货币资金584902686.55377831517.80380193616.99

存放财务公司款项171583829.302951445550.351923412362.95

合计2303659599.993506358770.102914185423.22

其中：存放在境外的款项总额112399454.5374497371.9483614490.90存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其他说明：

2026年3月31日存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项364567894.78元，2025年12月31日存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项262861741.14元，2024年12月31日存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项236728223.88元，明细见附注五、（五十四）。

(二)衍生金融资产

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

套期保值期货合约2668164.105959987.7613231363.51

合计2668164.105959987.7613231363.51

其他说明：

报告期末公司的衍生金融资产为持有的套期期货合约的浮动盈利。

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目2026.3.312025.12.312024.12.31银行承兑汇票财务报表附注第41页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

商业承兑汇票299424812.40596155271.941070428356.76

合计299424812.40596155271.941070428356.76

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

2026年3月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备3000000.000.99188824.776.292811175.23按信用风险特征组合

300422576.2299.013808939.051.27296613637.17

计提坏账准备

其中：

采用账龄分析法计提

300422576.2299.013808939.051.27296613637.17

坏账准备的应收账款

合计303422576.22100.003997763.82299424812.40

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备3000000.000.50188824.776.292811175.23按信用风险特征组合

600642431.0699.507298334.351.22593344096.71

计提坏账准备

其中：

采用账龄分析法计提

600642431.0699.507298334.351.22593344096.71

坏账准备的应收账款

合计603642431.06100.007487159.12596155271.94

2024年12月31日

财务报表附注第42页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

1087763071.78100.0017334715.021.591070428356.76

合计提坏账准备

其中：

采用账龄分析法计

提坏账准备的应收1087763071.78100.0017334715.021.591070428356.76账款

合计1087763071.78100.0017334715.021070428356.76

重要的按单项计提坏账准备的应收票据：

2026.3.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据根据信用评级湘乡市国土资

3000000.00188824.776.29法计提信用减

源储备中心值损失

合计3000000.00188824.77

2025.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据根据信用评级湘乡市国土资

3000000.00188824.776.29法计提信用减

源储备中心值损失

合计3000000.00188824.77财务报表附注第43页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2026.3.312025.12.312024.12.31

名称计提比例计提比例计提比例应收票据坏账准备应收票据坏账准备应收票据坏账准备

（%）（%）（%）

0-6月280304744.542803047.461.00568468878.025684688.811.00986761446.099867614.461.00

7-12月20117831.681005891.595.0032153681.541607684.095.0091333548.584566677.435.00

1-2年19871.505961.4530.009668077.112900423.1330.00

合计300422576.223808939.05600642431.067298334.351087763071.7817334715.02

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2023.12.312024.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

395912.11395912.11

坏账准备按组合计提

21590723.50-4256008.4817334715.02

坏账准备

合计21986635.61-4256008.48395912.1117334715.02财务报表附注第44页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注本期变动金额

类别2024.12.312025.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

188824.77188824.77

坏账准备按组合计提

17334715.02-10021370.46-15010.217298334.35

坏账准备

合计17334715.02-9832545.69-15010.217487159.12本期变动金额

类别2025.12.312026.3.31计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

188824.77188824.77

坏账准备按组合计提

7298334.35-3486309.03-3086.273808939.05

坏账准备

合计7487159.12-3486309.03-3086.273997763.82财务报表附注第45页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

4、期末公司已质押的应收票据

项目2026.3.312025.12.312024.12.31银行承兑汇票财务公司承兑汇票

商业承兑汇票119329796.3572822213.658808750.65

合计119329796.3572822213.658808750.65财务报表附注第46页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2026.3.312025.12.312024.12.31

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票财务公司承兑汇票

商业承兑汇票223279617.80130068188.35645898822.6578322213.65669904743.3420756888.27

合计223279617.80130068188.35645898822.6578322213.65669904743.3420756888.27

注：2026年3月31日终止确认的商业承兑汇票223279617.80元系公司子公司中国矿产所属安阳易联物流有限公司向其股东安阳钢铁股份

有限公司销售焦煤时，安阳钢铁股份有限公司开具商业承兑汇票支付采购款，安阳易联物流有限公司向安阳钢铁股份有限公司采购钢材时，将该商业承兑汇票背书转让给安阳钢铁股份有限公司支付相关货款，商业承兑汇票背书给出票人且标记为禁止再背书商业承兑汇票，满足终止确认条件。

2025年12月31日终止确认的商业承兑汇票645898822.65元系公司子公司中国矿产所属安阳易联物流有限公司向其股东安阳钢铁股份有

限公司销售焦煤时，安阳钢铁股份有限公司开具商业承兑汇票支付采购款，安阳易联物流有限公司向安阳钢铁股份有限公司采购钢材时，将该商业承兑汇票背书转让给安阳钢铁股份有限公司支付相关货款，商业承兑汇票背书给出票人且标记为禁止再背书商业承兑汇票，满足终止确认条件。

2024年12月31日终止确认的商业承兑汇票585925003.27元系公司子公司中国矿产所属安阳易联物流有限公司向其股东安阳钢铁股份有

限公司销售焦煤时，安阳钢铁股份有限公司开具商业承兑汇票支付采购款，安阳易联物流有限公司向安阳钢铁股份有限公司采购钢材时，将该商业承兑汇票背书转让给安阳钢铁股份有限公司支付相关货款，商业承兑汇票背书给出票人且标记为禁止再背书商业承兑汇票，满足终止确认条件；公司所属子公司无追索权应收票据贴现83979740.07元，满足终止确认条件。

财务报表附注第47页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2026.3.312025.12.312024.12.31

1年以内（含1年）8518011340.407755058386.258721880481.59

其中：6个月以内6965121400.117022847981.098161864620.42

7~12个月1552889940.29732210405.16560015861.17

1至2年82196335.2359497660.3499007006.21

2至3年13257272.8816137679.958163219.00

3年以上

3至4年5476146.335160385.552744097.86

4至5年865242.00759450.284008079.34

5年以上359916253.93362164622.29426306123.00

小计8979722590.778198778184.669262109007.00

减：坏账准备549454750.35505367767.41576551548.92

合计8430267840.427693410417.258685557458.08

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2026年3月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账

111737410.661.24111710962.7399.9826447.93

准备

其中：

按单项计提坏账

111737410.661.24111710962.7399.9826447.93

准备的应收账款按信用风险特征

组合计提坏账准8867985180.1198.76437743787.624.948430241392.49备

其中：

采用账龄分析法

8867985180.1198.76437743787.624.948430241392.49

计提坏账准备的财务报表附注第48页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）应收账款

合计8979722590.77100.00549454750.358430267840.42

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账

112039624.281.37112013176.3599.9826447.93

准备

其中：

按单项计提坏账

112039624.281.37112013176.3599.9826447.93

准备的应收账款按信用风险特征

组合计提坏账准8086738560.3898.63393354591.064.867693383969.32备

其中：

采用账龄分析法

计提坏账准备的8086738560.3898.63393354591.064.867693383969.32应收账款

合计8198778184.66100.00505367767.417693410417.25

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账

104661695.561.13104635247.6399.9726447.93

准备

其中：

按单项计提坏账104661695.561.13104635247.6399.9726447.93财务报表附注第49页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）准备的应收账款按信用风险特征

组合计提坏账准9157447311.4498.87471916301.295.158685531010.15备

其中：

采用账龄分析法

计提坏账准备的9157447311.4498.87471916301.295.158685531010.15应收账款

合计9262109007.00100.00576551548.928685557458.08

按单项计提坏账准备的应收账款：

2026.3.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据债务人财务困新疆和旭钢铁

57903097.2157903097.21100.00难、预计难以收

有限公司回云链电子供应债务人财务困

链管理（深圳）42384379.7042384379.70100.00难、预计难以收有限公司回其他单项计提债务人财务困

坏账准备的应11449933.7511423485.8299.77难、预计难以收收账款回

合计111737410.66111710962.73

2025.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据债务人财务困新疆和旭钢铁

57903097.2157903097.21100.00难、预计难以收

有限公司回

云链电子供应42687849.3942687849.39100.00债务人财务困财务报表附注第50页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2025.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

链管理（深圳）难、预计难以收有限公司回其他单项计提债务人财务困

坏账准备的应11448677.6811422229.7599.77难、预计难以收收账款回

合计112039624.28112013176.35

2024.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据债务人财务困新疆和旭钢铁

57903097.2157903097.21100.00难、预计难以收

有限公司回云链电子供应债务人财务困

链管理（深圳）42687849.3942687849.39100.00难、预计难以收有限公司回其他单项计提债务人财务困

坏账准备的应4070748.964044301.0399.35难、预计难以收收账款回

合计104661695.56104635247.63财务报表附注第51页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2026.3.312025.12.312024.12.31

名称计提比例计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备应收账款坏账准备

（%）（%）（%）

6个月以内6964708038.0069647080.381.007022426837.7170224268.381.008161864620.4281618646.311.006个月~1年（含1

1552374807.7477618740.615.00732212406.1536610620.305.00560015861.1728000793.065.00年）

1~2年（含2年）79932793.7623979838.1330.0056749812.7917024943.8430.0099007006.2129702101.8930.00

2~3年（含3年）8942824.224471412.1150.0011709490.395854745.2050.007930127.283965063.6750.00

3~4年（含4年）5476146.335476146.33100.005144544.615144544.61100.002744097.862744097.86100.00

4~5年（含5年）759450.28759450.28100.00759450.28759450.28100.004008079.344008079.34100.00

5年以上255791119.78255791119.78100.00257736018.45257736018.45100.00321877519.16321877519.16100.00

合计8867985180.11437743787.628086738560.38393354591.069157447311.44471916301.29财务报表附注第52页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2023.12.312024.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备214019755.88206643.7987695162.1821931729.8635740.00104635247.63信用风险特征组合

659578850.43-54695793.83133952692.79985937.48471916301.29

计提坏账准备

合计873598606.31-54489150.0487695162.18155884422.651021677.48576551548.92本期变动金额

类别2024.12.312025.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备104635247.637377928.7236739.0036739.00112013176.35信用风险特征组合

471916301.29-10521103.4868015482.67-25124.08393354591.06

计提坏账准备

合计576551548.92-3143174.7636739.0068015482.6711614.92505367767.41本期变动金额

类别2025.12.312026.3.31计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备112013176.351256.07309469.696000.00111710962.73财务报表附注第53页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注本期变动金额

类别2025.12.312026.3.31计提收回或转回转销或核销其他变动信用风险特征组合

393354591.0644417527.15-28330.59437743787.62

计提坏账准备

合计505367767.4144418783.22309469.69-22330.59549454750.35财务报表附注第54页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

4、本报告期实际核销的应收账款情况

项目2026年1-3月2025年度2024年度

实际核销的应收账款68015482.67151053239.39

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否应收账款履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交核销时间性质销程序易产生洛阳市融盛金属材

货款23006108.22无法收回内部审批否2025年料有限公司郑州五矿丰汇特种

货款17782934.58无法收回内部审批否2025年钢有限公司郑州市鸿盛金属材

货款15771376.15无法收回内部审批否2025年料有限公司北京金长

钢工贸有货款9938795.90无法收回内部审批否2025年限公司新疆申浦

京钢铁有货款112434698.41无法收回内部审批否2024年限公司宜春重工

货款9658703.71无法收回内部审批否2024年有限公司南安广宇

贸易有限货款6488060.60无法收回内部审批否2024年公司

合计195080677.57财务报表附注第55页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2026.3.31

占应收账款应收账款坏账合同资和合同资产单位名称应收账款期末余应收账款和合同准备和合同资产期末期末余额合额资产期末余额产减值准备期余额计数的比例末余额

(%)中国建筑第八

工程局有限公1331891086.891331891086.8914.8327839961.76司中建八局第三

379746659.46379746659.464.238542813.15

建设有限公司中国一冶集团

315068131.52315068131.523.515042423.48

有限公司中建三局集团

283053060.76283053060.763.156581559.07

有限公司二十二冶鼎力

工程管理服务262196464.46262196464.462.923190464.80有限公司

合计2571955403.092571955403.0928.6451197222.26

2025.12.31

占应收账款应收账款坏账合同资和合同资产单位名称应收账款期末余应收账款和合同准备和合同资产期末期末余额合额资产期末余额产减值准备期余额计数的比例末余额

(%)中国建筑第八

工程局有限公1148787261.121148787261.1214.0114679061.33司中建八局第三

342732806.96342732806.964.186096044.31

建设有限公司财务报表附注第56页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2025.12.31

占应收账款应收账款坏账合同资和合同资产单位名称应收账款期末余应收账款和合同准备和合同资产期末期末余额合额资产期末余额产减值准备期余额计数的比例末余额

(%)中建三局集团

308203301.62308203301.623.764838545.46

有限公司中国核工业二

四建设有限公187615604.20187615604.202.291876156.04司中建新疆建工（集团）有限公190538408.62190538408.622.325382501.44司

合计2177877382.522177877382.5226.5632872308.58

2024.12.31

占应收账款应收账款坏账合同资和合同资产单位名称应收账款期末余应收账款和合同准备和合同资产期末期末余额合额资产期末余额产减值准备期余额计数的比例末余额

(%)中国建筑第八

工程局有限公1044685021.851044685021.8511.2813288385.26司中建八局第三

575705873.15575705873.156.225757058.73

建设有限公司

A公司 371561040.08 371561040.08 4.01 3715610.40中冶（上海）钢

结构科技有限294667741.30294667741.303.183425686.59公司中国一冶集团

232875467.92232875467.922.513139949.10

有限公司

合计2519495144.302519495144.3027.2029326690.08财务报表附注第57页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

银行承兑汇票684491954.36876699522.021002577696.32

合计684491954.36876699522.021002577696.32

2、期末公司已质押的应收款项融资

期末已质押金额项目

2026.3.312025.12.312024.12.31

银行承兑汇票52934950.34104826284.2812491656.97

合计52934950.34104826284.2812491656.97财务报表附注第58页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

2026.3.312025.12.312024.12.31

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1958043241.38468685780.641769814044.80520637548.462765323519.22521813011.93

合计1958043241.38468685780.641769814044.80520637548.462765323519.22521813011.93财务报表附注第59页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2026.3.312025.12.312024.12.31

账龄比例比例

金额比例(%)金额金额

(%)(%)

1年以内3299828521.4897.542673377221.5796.452148489491.2497.58

1至2年21805945.030.6479258446.582.8534813178.181.58

2至3年50440811.941.4910485081.590.386522709.440.30

3年以上11321340.150.338751341.740.3211953490.990.54

合计3383396618.60100.002771872091.48100.002201778869.85100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计

预付对象2026.3.31

数的比例(%)

明拓集团铬业科技有限公司292201504.118.64

湖南华菱涟源钢铁有限公司208980116.936.18

承德燕山钒钢新材料有限公司181155942.465.35

河钢集团有限公司156447164.854.62

河北敬业宽板科技有限公司137611044.894.07

合计976395773.2428.86占预付款项期末余额合计

预付对象2025.12.31

数的比例(%)

明拓集团铬业科技有限公司298728399.9710.78

安阳钢铁股份有限公司162937554.535.88

河北敬业宽板科技有限公司157354457.435.68敬业（营口）中板有限公司151629137.965.47

南京钢铁股份有限公司81137990.192.93

合计851787540.0830.74财务报表附注第60页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注占预付款项期末余额合计

预付对象2024.12.31

数的比例(%)

明拓集团铬业科技有限公司323074649.8114.67

宝钢德盛不锈钢有限公司92140991.694.18

承德承钢商贸有限公司88444189.864.02

河北敬业宽板科技有限公司84055087.303.82

敬业钢铁有限公司76695598.003.48

合计664410516.6630.17

(七)其他应收款

项目2026.3.312025.12.312024.12.31应收利息

应收股利4750000.004750000.005250000.00

其他应收款项993501133.30755125400.122112907925.95

合计998251133.30759875400.122118157925.95

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）2026.3.312025.12.312024.12.31

五矿天威钢铁有限公司4750000.004750000.005250000.00

小计4750000.004750000.005250000.00

减：坏账准备

合计4750000.004750000.005250000.00

2、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2026.3.312025.12.312024.12.31

1年以内（含1年）703972656.47476809067.062155019895.19

其中：6个月以内661142711.14444670753.141940658236.05

7~12个月42829945.3332138313.92214361659.14

财务报表附注第61页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

账龄2026.3.312025.12.312024.12.31

1至2年157492444.16202119022.4016232972.87

2至3年62684973.259749758.771066051.33

3年以上

3至4年5019428.711133568.031210412.80

4至5年815240.11864500.47142798.07

5年以上705064982.44705322927.48700337920.14

小计1635049725.141395998844.212874010050.40

减：坏账准备641548591.84640873444.09761102124.45

合计993501133.30755125400.122112907925.95

（2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额3461995.82836017012.86839479008.68

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-25000.0025000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提107339.41103210408.21103317747.62

本期转回36248361.6436248361.64本期转销

本期核销131307475.05131307475.05

其他变动-26920.31-14111874.85-14138795.16

2024.12.31余额3517414.92757584709.53761102124.45

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第62页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注未来12个月整个存续期预整个存续期预期

预期信用损期信用损失(未信用损失(已发生

失发生信用减值)信用减值)

2024.12.31余额3517414.92757584709.53761102124.45

2024.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提337181.574830574.595167756.16

本期转回58128276.2058128276.20

本期转销65204113.3165204113.31

本期核销4657478.204657478.20

其他变动-11361.122604792.312593431.19

2025.12.31余额3843235.37637030208.72640873444.09

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2025.12.31余额3843235.37637030208.72640873444.09

2025.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-866026.821786156.40920129.58

本期转回181394.41181394.41本期转销本期核销

其他变动-492.70-63094.72-63587.42

2026.3.31余额2976715.85638571875.99641548591.84

财务报表附注第63页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

截至2026年3月31日，按第一阶段计提坏账准备的其他应收款原值为

701643622.54元，按第三阶段计提坏账准备的其他应收款原值为

933406102.60元。

截至2025年12月31日，按第一阶段计提坏账准备的其他应收款原值为

475208266.13元，按第三阶段计提坏账准备的其他应收款原值为

920790578.08元。

截至2024年12月31日，按第一阶段计提坏账准备的其他应收款原值为

1959408649.03元，按第三阶段计提坏账准备的其他应收款原值为

914601401.37元。

财务报表附注第64页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

（3）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2023.12.312024.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款坏账准备839479008.68103317747.6236248361.64131307475.05-14138795.16761102124.45

合计839479008.68103317747.6236248361.64131307475.05-14138795.16761102124.45本期变动金额

类别2024.12.312025.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款坏账准备761102124.455167756.1658128276.2069861591.512593431.19640873444.09

合计761102124.455167756.1658128276.2069861591.512593431.19640873444.09本期变动金额

类别2025.12.312026.3.31计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款坏账准备640873444.09920129.58181394.41-63587.42641548591.84

合计640873444.09920129.58181394.41-63587.42641548591.84财务报表附注第65页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

其中坏账准备转回或收回金额重要的：

确定原坏账准收回或转回金转回或收回时单位名称转回原因收回方式备的依据及其额间合理性佛山市锦泰来债务人财务困

钢材实业有限53035426.52以物抵债以物抵债2025年难、预计难以公司收回新疆新兴铸管债务人财务困

金特国际贸易17100386.42收回货币资金收回货币资金2024年难、预计难以有限公司收回债务人财务困龙岩鸿裕贸易

6695908.12收回货币资金收回货币资金2024年难、预计难以

有限公司收回山西煤炭运销债务人财务困

集团黄河物流6723589.69收回货币资金收回货币资金2024年难、预计难以股份有限公司收回

合计83555310.75

（4）本报告期实际核销的其他应收款项情况

项目2026年1-3月2025年度2024年度

实际核销的其他应收款项4657478.20131307475.05

其中重要的其他应收款项核销情况：

款项是否其他应收履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交核销时间款项性质销程序易产生龙岩鸿裕预付款转

贸易有限59739091.88无法收回内部审批否2024年入公司佛山市顺预付款转

35787539.20无法收回内部审批否2024年

德区新源入财务报表附注第66页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注款项是否其他应收履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交核销时间款项性质销程序易产生镒钢铁制造有限公司龙岩市中心城市建成区工业预付款转

企业搬迁10000000.00无法收回内部审批否2024年入改造协调领导小组办公室邯郸金鑫预付款转

铸管有限9731033.98无法收回内部审批否2024年入公司北京中成天工冶金预付款转

8450000.00无法收回内部审批否2024年

贸易有限入公司

合计123707665.06

（5）按款项性质分类情况账面余额款项性质

2026.3.312025.12.312024.12.31

预付款转入565608925.00565809527.75726193027.18

保证金73808797.1687734829.3776061853.81

备用金55426.71250610.3092369.59

代收代付款619081038.28354747164.071842590103.92

其他往来款376495537.99387456712.72229072695.90

合计1635049725.141395998844.212874010050.40

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第67页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期末

单位名称款项性质2026.3.31账龄额合计数的余额

比例(%)湘乡市国土资源

其他往来款192318104.865年以上11.7612104807.53储备中心

响水巨合金属制1-2年、2-3

预付款转入122552883.277.5093714662.45品有限公司年

鞍钢附企-初轧轧

预付款转入111961385.025年以上6.85111961385.02钢厂一分厂大亚湾宝兴钢铁

预付款转入74974745.765年以上4.5974974745.76厂有限公司

太钢华东（江苏）6个月以

代收代付款72199812.334.42销售有限公司内

合计574006931.2435.12292755600.76占其他应收款项期末余坏账准备期末

单位名称款项性质2025.12.31账龄额合计数的余额

比例(%)湘乡市国土资源储备其他往来5年以

192318104.8613.7812104807.53

中心款上响水巨合金属制品有预付款转

122552883.271-2年8.7893714662.45

限公司入

鞍钢附企-初轧轧钢厂预付款转5年以

111961385.028.02111961385.02

一分厂入上五矿（唐山曹妃甸）矿代收代付6个月

105563903.927.561042199.04

石控股有限公司款以内大亚湾宝兴钢铁厂有预付款转5年以

74974745.765.3774974745.76

限公司入上

合计607371022.8343.51293797799.80财务报表附注第68页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期末

单位名称款项性质2024.12.31账龄额合计数的余额

比例(%)新荣国际商贸有限责代收代付6个月

279476501.099.721500.00

任公司款、保证金以内海明联合能源集团有代收代付6个月

190994664.836.65

限公司款以内

响水巨合金属制品有预付款转7-12

124952883.274.3593714662.45

限公司入个月佛山市锦泰来钢材实预付款转5年以

118239539.834.11118239539.83

业有限公司入上鞍钢附企一初轧轧钢预付款转5年以

111961385.023.90111961385.02

厂一分厂入上

合计825624974.0428.73323917087.30财务报表附注第69页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

2026.3.312025.12.312024.12.31

存货跌价准存货跌价准存货跌价准

类别备/合同履约备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准成本减值准备备备原材

323335548.213398634.97319936913.24134301307.993465519.75130835788.24135186787.294383117.99130803669.30

料在途

273478140.95273478140.95263813735.531356062.71262457672.82252036824.32252036824.32

物资周转

592385.93592385.93546312.70546312.70599278.07599278.07

材料委托加工物资在产品

库存3084846743.7921074033.183063772710.612147719107.5542265802.662105453304.892223244604.5554497947.202168746657.35财务报表附注第70页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2026.3.312025.12.312024.12.31

存货跌价准存货跌价准存货跌价准

类别备/合同履约备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准成本减值准备备备商品消耗性生物资产合同履约成本数据资源

合计3682252818.8824472668.153657780150.732546380463.7747087385.122499293078.652611067494.2358881065.192552186429.04

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

类别2023.12.31余额本期增加金额本期减少金额2024.12.31余额财务报表附注第71页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注计提其他转回或转销其他

原材料2162883.749282236.867062002.614383117.99在途物资周转材料委托加工物资在产品

库存商品60562696.46388746319.77394589109.60221959.4354497947.20消耗性生物资产合同履约成本数据资源

合计62725580.20398028556.63401651112.21221959.4358881065.19本期增加金额本期减少金额

类别2024.12.31余额2025.12.31余额计提其他转回或转销其他

原材料4383117.997509556.918427155.153465519.75

在途物资1356062.711356062.71周转材料委托加工物资在产品

库存商品54497947.20110348933.5351094.97122632173.0442265802.66财务报表附注第72页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注本期增加金额本期减少金额

类别2024.12.31余额2025.12.31余额计提其他转回或转销其他消耗性生物资产合同履约成本数据资源

合计58881065.19119214553.1551094.97131059328.1947087385.12本期增加金额本期减少金额

类别2025.12.31余额2026.3.31余额计提其他转回或转销其他

原材料3465519.752998859.163065743.943398634.97

在途物资1356062.711356062.71周转材料委托加工物资在产品

库存商品42265802.666496609.1127688378.5921074033.18消耗性生物资产合同履约成本数据资源

合计47087385.129495468.2732110185.2424472668.15财务报表附注第73页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(九)一年内到期的非流动资产

项目2026.3.312025.12.312024.12.31一年内到期的长期应收款一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的应收土地处置款39000000.00

合计39000000.00

(十)其他流动资产

项目2026.3.312025.12.312024.12.31合同取得成本应收退货成本待认证的进项税额以及留抵增

242774199.74194139153.59168283602.30

值税

发放贷款及垫款34679249.0134679249.0137060344.13

预缴税金56587814.5441995303.2032274255.12

被套期项目-确定承诺226255230.00236136550.00194072656.40

代理业务存货873256211.84735140360.69

合计1433552705.131242090616.49431690857.95财务报表附注第74页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

2026.3.312025.12.312024.12.31

项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁款

其中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务

应收土地处置款132038996.24132038996.244.75%-4.9%

小计132038996.24132038996.24

减：一年内到期部分39000000.0039000000.00

合计93038996.2493038996.24财务报表附注第75页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备的投资损益收益调整动股利或利润准备

1．合营企业

龙腾数科技

34136202.2751061261.601537600.41655965.0036329767.6851061261.60

术有限公司

小计34136202.2751061261.601537600.41655965.0036329767.6851061261.60

2．联营企业

明拓集团有

90274990.93-17775584.75-122.0034566.5072533850.68

限公司五矿天威钢

48555591.49675792.60248332.62-5250000.0044229716.71

铁有限公司唐山曹妃甸

保税仓储有10225522.492622449.09-1823195.5111024776.07限公司宁波金海菱

5374183.595374183.59

液化储运有财务报表附注第76页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备的投资损益收益调整动股利或利润准备限公司广东五矿萤石有限公司

小计154430288.505374183.59-14477343.06-122.00282899.12-7073195.51127788343.46

合计188566490.7751061261.605374183.59-12939742.65-122.00938864.12-7073195.51164118111.1451061261.60

2024.12.31本期增减变动2025.12.31

被投资单位权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备的投资损益收益调整动股利或利润准备

1．合营企业

龙腾数科技术

36329767.6851061261.60-5722645.1930607122.4951061261.60

有限公司

小计36329767.6851061261.60-5722645.1930607122.4951061261.60

2．联营企业

明拓集团有限

72533850.68-31836326.7169.8040697593.77

公司

五矿天威钢铁44229716.711362760.59113747.67-3000000.0042706224.97财务报表附注第77页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2024.12.31本期增减变动2025.12.31

被投资单位权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备的投资损益收益调整动股利或利润准备有限公司唐山曹妃甸保

税仓储有限公11024776.072707666.42-2100000.0011632442.49司

小计127788343.46-27765899.7069.80113747.67-5100000.0095036261.23

合计164118111.1451061261.60-33488544.8969.80113747.67-5100000.00125643383.7251061261.60

2025.12.31本期增减变动2026.3.31

宣告发放被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资现金股利其他账面价值减值准备的投资损益益调整动准备或利润

1．合营企业

龙腾数科技术

30607122.4951061261.60-2343735.9728263386.5251061261.60

有限公司

小计30607122.4951061261.60-2343735.9728263386.5251061261.60

2．联营企业

明拓集团有限40697593.77-1423649.41171.16-643080.1538631035.37财务报表附注第78页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2025.12.31本期增减变动2026.3.31

宣告发放被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资现金股利其他账面价值减值准备的投资损益益调整动准备或利润公司五矿天威钢铁

42706224.97299429.60-11425.1442994229.43

有限公司唐山曹妃甸保

税仓储有限公11632442.49212913.5311845356.02司

小计95036261.23-911306.28171.16-654505.2993470620.82

合计125643383.7251061261.60-3255042.25171.16-654505.29121734007.3451061261.60财务报表附注第79页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(十三)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公本期计入本期计入本期确认累计计入其累计计入其允价值计量

项目名称2025.12.31其他综合其他综合2026.3.31的股利收他综合收益他综合收益且其变动计追加投资减少投资其他收益的利收益的损入的利得的损失入其他综合得失收益的原因天津渤钢七号企业

管理合伙19017969.4719017969.4718620321.02长期持有

企业（有限合伙）美达王（天津）钢材制

14600000.0014600000.007142070.00长期持有

品有限公司北京铁矿

石交易中11340000.0011340000.003795000.00长期持有心股份有财务报表附注第80页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注本期增减变动指定为以公本期计入本期计入本期确认累计计入其累计计入其允价值计量

项目名称2025.12.31其他综合其他综合2026.3.31的股利收他综合收益他综合收益且其变动计追加投资减少投资其他收益的利收益的损入的利得的损失入其他综合得失收益的原因限公司兰州河桥

五矿资源5653400.005653400.00442153.00长期持有有限公司天津渤钢十号企业

管理合伙2244529.662244529.662197598.58长期持有

企业（有限合伙）北京哈中信息咨询

200000.00长期持有

中心有限公司海南机场

668750.00长期持有

股份有限财务报表附注第81页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注本期增减变动指定为以公本期计入本期计入本期确认累计计入其累计计入其允价值计量

项目名称2025.12.31其他综合其他综合2026.3.31的股利收他综合收益他综合收益且其变动计追加投资减少投资其他收益的利收益的损入的利得的损失入其他综合得失收益的原因公司五矿上海浦东贸易被托管有限责任公司

合计52855899.1352855899.1310937070.0022128822.60本期增减变动指定为以公本期计入本期确认累计计入其累计计入其允价值计量本期计入其

项目名称2024.12.31其他综合2025.12.31的股利收他综合收益他综合收益且其变动计追加投资减少投资他综合收益其他收益的损入的利得的损失入其他综合的利得失收益的原因天津渤钢

七号企业19017969.4719017969.4718620321.02长期持有管理合伙财务报表附注第82页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注本期增减变动指定为以公本期计入本期确认累计计入其累计计入其允价值计量本期计入其

项目名称2024.12.31其他综合2025.12.31的股利收他综合收益他综合收益且其变动计追加投资减少投资他综合收益其他收益的损入的利得的损失入其他综合的利得失收益的原因

企业（有限合伙）美达王（天津）钢材制

11800000.002800000.0014600000.007142070.00长期持有

品有限公司北京铁矿石交易中

11620000.00280000.0011340000.003795000.00长期持有

心股份有限公司兰州河桥

五矿资源6145000.00491600.005653400.00442153.00长期持有有限公司天津渤钢

2244529.662244529.662197598.58长期持有

十号企业财务报表附注第83页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注本期增减变动指定为以公本期计入本期确认累计计入其累计计入其允价值计量本期计入其

项目名称2024.12.31其他综合2025.12.31的股利收他综合收益他综合收益且其变动计追加投资减少投资他综合收益其他收益的损入的利得的损失入其他综合的利得失收益的原因管理合伙

企业（有限合伙）北京哈中信息咨询

200000.00长期持有

中心有限公司海南机场

股份有限668750.00长期持有公司五矿上海浦东贸易被托管有限责任公司

合计50827499.132800000.00771600.0052855899.1310937070.0022128822.60财务报表附注第84页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注本期增减变动指定为以公本期确认累计计入其累计计入其允价值计量本期计入其本期计入其

项目名称2023.12.312024.12.31的股利收他综合收益他综合收益且其变动计追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他入的利得的损失入其他综合的利得的损失收益的原因天津渤钢七号企业

管理合伙20746875.791728906.3219017969.4718620321.02长期持有

企业（有限合伙）美达王（天津）钢材制

8000000.003800000.0011800000.0076040.254342070.00长期持有

品有限公司北京铁矿石交易中

10780000.00840000.0011620000.004075000.00长期持有

心股份有限公司

兰州河桥8725900.002580900.006145000.0045874.5349447.00长期持有财务报表附注第85页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注本期增减变动指定为以公本期确认累计计入其累计计入其允价值计量本期计入其本期计入其

项目名称2023.12.312024.12.31的股利收他综合收益他综合收益且其变动计追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他入的利得的损失入其他综合的利得的损失收益的原因五矿资源有限公司天津渤钢十号企业

管理合伙2448577.81204048.152244529.662197598.58长期持有

企业（有限合伙）北京哈中信息咨询

200000.00长期持有

中心有限公司海南机场

股份有限668750.00长期持有公司五矿上海被托管财务报表附注第86页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注本期增减变动指定为以公本期确认累计计入其累计计入其允价值计量本期计入其本期计入其

项目名称2023.12.312024.12.31的股利收他综合收益他综合收益且其变动计追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他入的利得的损失入其他综合的利得的损失收益的原因浦东贸易有限责任公司

合计50701353.604640000.004513854.4750827499.13121914.788466517.0021686669.60财务报表附注第87页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(十四)其他非流动金融资产

项目2026.3.312025.12.312024.12.31以公允价值计量且其变动计入当期损益

142818435.28142818435.28155363549.48

的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资142818435.28142818435.28155363549.48衍生金融资产其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资其他

合计142818435.28142818435.28155363549.48

(十五)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）2023.12.31296078638.23296078638.23

（2）本期增加金额49525944.4049525944.40

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入47843094.1347843094.13

—其他1682850.271682850.27

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.31345604582.63345604582.63

2．累计折旧和累计摊销

（1）2023.12.3193854840.2193854840.21

（2）本期增加金额18566419.5618566419.56

—计提或摊销10838887.7810838887.78

—存货\固定资产\在建工程转入7727531.787727531.78财务报表附注第88页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.31112421259.77112421259.77

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值233183322.86233183322.86

（2）2023.12.31账面价值202223798.02202223798.02

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）2024.12.31345604582.63345604582.63

（2）本期增加金额22985116.9022985116.90

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入22103910.2022103910.20

—其他881206.70881206.70

（3）本期减少金额4279351.694279351.69

—处置4272096.464272096.46

—转至存货\固定资产\在建工程7255.237255.23

（4）2025.12.31364310347.84364310347.84

2．累计折旧和累计摊销

（1）2024.12.31112421259.77112421259.77

（2）本期增加金额17484498.4517484498.45

—计提或摊销10216594.7210216594.72

—存货\固定资产\在建工程转入7267903.737267903.73

（3）本期减少金额4065384.104065384.10

—处置4058491.644058491.64财务报表附注第89页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

—转至存货\固定资产\在建工程6892.466892.46

（4）2025.12.31125840374.12125840374.12

3．减值准备

（1）2024.12.31

（2）本期增加金额3679349.553679349.55

—计提3679349.553679349.55

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025.12.313679349.553679349.55

4．账面价值

（1）2025.12.31账面价值234790624.17234790624.17

（2）2024.12.31账面价值233183322.86233183322.86

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）2025.12.31364310347.84364310347.84

（2）本期增加金额204182.92204182.92

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入204182.92204182.92

（3）本期减少金额1054946.901054946.90

—处置

—转至存货\固定资产\在建工程1054946.901054946.90

（4）2026.3.31363459583.86363459583.86

2．累计折旧和累计摊销

（1）2025.12.31125840374.12125840374.12

（2）本期增加金额3121122.803121122.80

—计提或摊销2927149.032927149.03

—存货\固定资产\在建工程转入193973.77193973.77

（3）本期减少金额358060.85358060.85

—处置

—转至存货\固定资产\在建工程358060.85358060.85

（4）2026.3.31128603436.07128603436.07财务报表附注第90页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

3．减值准备

（1）2025.12.313679349.553679349.55

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）2026.3.313679349.553679349.55

4．账面价值

（1）2026.3.31账面价值231176798.24231176798.24

（2）2025.12.31账面价值234790624.17234790624.17

2、2026年3月31日未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物38803600.59尚在办理中

合计38803600.59财务报表附注第91页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

3、投资性房地产的减值测试情况

2025年度，本公司对子公司五矿钢铁有限责任公司所属五矿西电（常州）钢材加工有限公司投资性房地产按预计未来现金流量的现值确定

其可收回金额，确认资产减值损失3679349.55元。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期的关键稳定期的关键预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限参数的确定依参数的确定依键参数键参数据据根据国家统计局公布近十年租赁房房租类净收益增长

上海圳鑫房产16622949.5512943600.003679349.5522.59年年总收益已签订合同居民消费价格率指数平均值确定年收益增长率

合计16622949.5512943600.003679349.55/////财务报表附注第92页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

固定资产895627407.63909232418.46996428733.14固定资产清理

合计895627407.63909232418.46996428733.14财务报表附注第93页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）2023.12.311310351620.87414152307.1690916366.4580355666.521895775961.00

（2）本期增加金额62135051.812521514.265031361.3810433374.4180121301.86

—购置528760.482521514.265031361.3810433374.4118515010.53

—在建工程转入17705090.7117705090.71

—其他43901200.6243901200.62

（3）本期减少金额57053455.8111136919.012468083.261617580.3272276038.40

—处置或报废9180282.2811136919.012307496.901494951.3524119649.54

—转至投资物业47843094.1347843094.13

—其他30079.40160586.36122628.97313294.73

（4）2024.12.311315433216.87405536902.4193479644.5789171460.611903621224.46

2．累计折旧

（1）2023.12.31417852634.23297308532.8473373011.1360570973.92849105152.12

（2）本期增加金额40934565.0027102340.353848606.676110836.0477996348.06

—计提40934565.0027102340.353848606.676110836.0477996348.06

（3）本期减少金额13002635.9110483616.262038887.731466598.1326991738.03

—处置或报废5249767.6710483616.261886343.331369489.8318989217.09财务报表附注第94页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

—转至投资物业7727531.787727531.78

—其他25336.46152544.4097108.30274989.16

（4）2024.12.31445784563.32313927256.9375182730.0765215211.83900109762.15

3．减值准备

（1）2023.12.314149654.865217730.72914739.08102655.9110384780.57

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额3296203.185848.223302051.40

—处置或报废3296203.185848.223302051.40

（4）2024.12.31853451.685217730.72908890.86102655.917082729.17

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值868795201.8786391914.7617388023.6423853592.87996428733.14

（2）2023.12.31账面价值888349331.78111626043.6016628616.2419682036.691036286028.31项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）2024.12.311315433216.87405536902.4193479644.5789171460.611903621224.46

（2）本期增加金额1544177.5817868924.223196053.0210803938.6633413093.48

—购置946825.032728040.893196053.0210803938.6617674857.60财务报表附注第95页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

—在建工程转入15140883.3315140883.33

—自投资物业转入7255.237255.23

—其他590097.32590097.32

（3）本期减少金额31864489.4932803076.3415674403.8015399480.7695741450.39

—处置或报废9749816.348574963.6715648778.9315368888.0649342447.00

—转入其他资产24104977.7624104977.76

—转至投资物业22103910.2022103910.20

—其他10762.95123134.9125624.8730592.70190115.43

（4）2025.12.311285112904.96390602750.2981001293.7984575918.511841292867.55

2．累计折旧

（1）2024.12.31445784563.32313927256.9375182730.0765215211.83900109762.15

（2）本期增加金额40757007.6915713500.133620620.587152942.5467244070.94

—计提40750115.2315713500.133620620.587152942.5467237178.48

—自投资物业转入6892.466892.46

（3）本期减少金额17180119.5227434705.8715229090.0514738679.8074582595.24

—处置或报废9903332.335565260.1615204407.7514715172.5945388172.83

—转入其他资产21751057.3021751057.30

—转至投资物业7267903.737267903.73

—其他8883.46118388.4124682.3023507.21175461.38财务报表附注第96页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

（4）2025.12.31469361451.49302206051.1963574260.6057629474.57892771237.85

3．减值准备

（1）2024.12.31853451.685217730.72908890.86102655.917082729.17

（2）本期增加金额27357363.734733761.15121914.75178400.1932391439.82

—计提27357363.734733761.15121914.75178400.1932391439.82

（3）本期减少金额180835.754122.00184957.75

—处置或报废180835.754122.00184957.75

（4）2025.12.3128210815.419770656.121026683.61281056.1039289211.24

4．账面价值

（1）2025.12.31账面价值787540638.0678626042.9816400349.5826665387.84909232418.46

（2）2024.12.31账面价值868795201.8786391914.7617388023.6423853592.87996428733.14项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）2025.12.311285112904.96390602750.2981001293.7984575918.511841292867.55

（2）本期增加金额1054946.9011840.71202702.56630030.241899520.41

—购置11840.71202702.56630030.24844573.51

—在建工程转入

—自投资物业转入1054946.901054946.90财务报表附注第97页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

—其他

（3）本期减少金额215432.891402973.61417064.182035470.68

—处置或报废1337712.64361515.301699227.94

—转至投资物业204182.92204182.92

—其他11249.9765260.9755548.88132059.82

（4）2026.3.311285952418.97390614591.0079801022.7484788884.571841156917.28

2．累计折旧

（1）2025.12.31469361451.49302206051.1963574260.6057629474.57892771237.85

（2）本期增加金额10033935.402686820.90840271.681860792.8315421820.81

—计提9675874.552686820.90840271.681860792.8315063759.96

—自投资物业转入358060.85358060.85

（3）本期减少金额203259.341346988.82402512.091952760.25

—处置或报废1294784.88355883.471650668.35

—转至投资物业193973.77193973.77

—其他9285.5752203.9446628.62108118.13

（4）2026.3.31479192127.55304892872.0963067543.4659087755.31906240298.41

3．减值准备

（1）2025.12.3128210815.419770656.121026683.61281056.1039289211.24

（2）本期增加金额财务报表附注第98页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）2026.3.3128210815.419770656.121026683.61281056.1039289211.24

4．账面价值

（1）2026.3.31账面价值778549476.0175951062.7915706795.6725420073.16895627407.63

（2）2025.12.31账面价值787540638.0678626042.9816400349.5826665387.84909232418.46财务报表附注第99页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

2026年3月31日

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物91198146.0227483793.611948354.2361765998.18

机器设备19444175.2215402636.813450179.50591358.91

办公设备663781.09643867.9919913.10

合计111306102.3343530298.415398533.7362377270.19

2025年12月31日

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋、建筑物91198146.0226634401.111948354.2362615390.68

机器设备19444175.2215402636.813450179.50591358.91

办公设备663781.09643867.9919913.10

合计111306102.3342680905.915398533.7363226662.69

2024年12月31日

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注财务报表附注第100页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋、建筑物91198146.0223258827.94611640.3767327677.71

机器设备19410297.6215402636.813416301.90591358.91

办公设备627475.19608651.2618823.93

合计111235918.8339270116.014027942.2767937860.55

4、2026年3月31日未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物165929312.52办理中

5、固定资产的减值测试情况

2025年度，本公司对固定资产进行了减值测试，按公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额，确认资产减值损失32391439.82元。

其中主要可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和处置费用项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据的确定方式

周边相似业态、时昌平区水库北路9单位比准价格

174603934.27148717500.0025886434.27市场法点相近的房产交

号院别墅4套14597元/平方米易价格

无锡物流园固定46216249.2342776224.003440025.23成本法/市场法整体重置成本为基准日设备市场财务报表附注第101页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注公允价值和处置费用项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据的确定方式

资产组合7817万元，成新价格率按照经济耐用年限确定整体重置成本为

新港长春固定资113万元，成新率基准日设备市场

1077744.01241165.00836579.01成本法/市场法

产组合按照经济耐用年价格限确定整体重置成本399

东莞特钢固定资万元，成新率按照基准日设备市场

2534223.601771177.00763046.60成本法/市场法

产组合经济耐用年限确价格定

周边相似业态、时相山区相山中路单位比准价格

36519416.8435182702.981336713.86市场法点相近的房产交

179号住宅5866元/平方米

易价格

合计260951567.95228688768.9832262798.97

(十七)在建工程

1、在建工程及工程物资

财务报表附注第102页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2026.3.312025.12.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程15326932.6815326932.6815192018.8515192018.8517913344.3917913344.39工程物资

合计15326932.6815326932.6815192018.8515192018.8517913344.3917913344.39

2、在建工程情况

2026.3.312025.12.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值金蝶财务系

7682212.417682212.417682212.417682212.412849557.532849557.53

统横剪一米线

4275843.544275843.544266246.544266246.544119246.544119246.54

项目东莞物流园

2638871.922638871.922493726.292493726.29

项目无锡物流园

730004.81730004.81730004.81730004.813553563.023553563.02

项目

原卷区堆料19828.8019828.8019828.8019828.80财务报表附注第103页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2026.3.312025.12.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值场项目横剪800线项

6608412.656608412.65

目

龙腾云创SAP

与司库对接762735.85762735.85项目

合计15326932.6815326932.6815192018.8515192018.8517913344.3917913344.39

3、重要在建工程项目变动情况

工程累

其中：本本期利计投入利息资项目名本期增加金本期转入固本期其他减工程进期利息息资本资金来

预算数2023.12.312024.12.31占预算本化累

称额定资产金额少金额度(%)资本化化率源比例计金额

金额(%)

(%)兰州物

流园项1409511000.0096931331.8096931331.806.886.88自筹目

二期堆19770000.0013380747.854324342.8617705090.7196.94100.00自筹财务报表附注第104页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注工程累

其中：本本期利计投入利息资项目名本期增加金本期转入固本期其他减工程进期利息息资本资金来

预算数2023.12.312024.12.31占预算本化累

称额定资产金额少金额度(%)资本化化率源比例计金额

金额(%)

(%)场技改项目无锡物

流园项886540000.0047169.813506393.213553563.0268.8868.88自筹目金蝶财

11575221.202849557.532849557.5325.0025.00自筹

务系统

合计110359249.4610680293.6017705090.7196931331.806403120.55工程累

利息资本其中：本本期利本期增加金本期转入固本期其他计投入工程进

项目名称预算数2024.12.312025.12.31化累计金期利息资息资本资金来源

额定资产金额减少金额占预算度(%)

额本化金额化率(%)

比例(%)金蝶财务系

11575221.202849557.534832654.887682212.4166.0066.00自筹

统财务报表附注第105页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注工程累

利息资本其中：本本期利本期增加金本期转入固本期其他计投入工程进

项目名称预算数2024.12.312025.12.31化累计金期利息资息资本资金来源

额定资产金额减少金额占预算度(%)

额本化金额化率(%)

比例(%)无锡物流园

886540000.003553563.025366711.448190269.65730004.8168.8868.88自筹

项目

合计6403120.5510199366.328190269.658412217.22本期转工程累计

利息资本其中：本期本期利本期增入固定本期其他投入占预工程进

项目名称预算数2025.12.312026.3.31化累计金利息资本息资本资金来源

加金额资产金减少金额算比例度(%)

额化金额化率(%)

额(%)金蝶财务

11575221.207682212.417682212.4166.0066.00自筹

系统无锡物流

886540000.00730004.81730004.8168.8868.88自筹

园项目

合计8412217.228412217.22财务报表附注第106页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(十八)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋建筑物及土地机器设备合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额289350627.5630872826.02320223453.58

（2）本期增加金额10032652.9510032652.95

—新增租赁10032652.9510032652.95

（3）本期减少金额14012814.3614012814.36

—租赁合同到期13801483.1013801483.10

—其他211331.26211331.26

（4）2024.12.31余额285370466.1530872826.02316243292.17

2．累计折旧

（1）2023.12.31余额124404124.544829449.49129233574.03

（2）本期增加金额66218691.444522990.9670741682.40

—计提66218691.444522990.9670741682.40

（3）本期减少金额11817181.6111817181.61

—租赁合同到期11708703.1311708703.13

—其他108478.48108478.48

（4）2024.12.31余额178805634.379352440.45188158074.82

3．减值准备

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）2024.12.31余额

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值106564831.7821520385.57128085217.35

（2）2023.12.31账面价值164946503.0226043376.53190989879.55财务报表附注第107页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注项目房屋建筑物及土地机器设备合计

1．账面原值

（1）2024.12.31余额285370466.1530872826.02316243292.17

（2）本期增加金额130585343.05626400.00131211743.05

—新增租赁130585343.05626400.00131211743.05

（3）本期减少金额108951036.68108951036.68

—租赁合同到期108922418.90108922418.90

—其他28617.7828617.78

（4）2025.12.31余额307004772.5231499226.02338503998.54

2．累计折旧

（1）2024.12.31余额178805634.379352440.45188158074.82

（2）本期增加金额67454418.375391245.5072845663.87

—计提67454418.375391245.5072845663.87

（3）本期减少金额104992017.72104992017.72

—租赁合同到期104970436.34104970436.34

—其他21581.3821581.38

（4）2025.12.31余额141268035.0214743685.95156011720.97

3．减值准备

（1）2024.12.31余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—租赁合同到期

—其他

（4）2025.12.31余额

4．账面价值

（1）2025.12.31账面价值165736737.5016755540.07182492277.57

（2）2024.12.31账面价值106564831.7821520385.57128085217.35项目房屋建筑物及土地机器设备合计

1．账面原值

（1）2025.12.31余额307004772.5231499226.02338503998.54

（2）本期增加金额2071850.712300884.964372735.67财务报表附注第108页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注项目房屋建筑物及土地机器设备合计

—新增租赁2071850.712300884.964372735.67

（3）本期减少金额627389.67627389.67

—租赁合同到期543307.27543307.27

—其他84082.4084082.40

（4）2026.3.31余额308449233.5633800110.98342249344.54

2．累计折旧

（1）2025.12.31余额141268035.0214743685.95156011720.97

（2）本期增加金额16364445.661157525.1917521970.85

—计提16364445.661157525.1917521970.85

（3）本期减少金额549247.43549247.43

—租赁合同到期543307.27543307.27

—其他5940.165940.16

（4）2026.3.31余额157083233.2515901211.14172984444.39

3．减值准备

（1）2025.12.31余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—租赁合同到期

—其他

（4）2026.3.31余额

4．账面价值

（1）2026.3.31账面价值151366000.3117898899.84169264900.15

（2）2025.12.31账面价值165736737.5016755540.07182492277.57

(十九)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件其他合计

1．账面原值

（1）2023.12.31668113459.3581768785.8497186.11749979431.30

（2）本期增加金额27245496.1727245496.17财务报表附注第109页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注项目土地使用权软件其他合计

—购置27245496.1727245496.17

（3）本期减少金额129265000.0067418.26129332418.26

—处置129265000.00129265000.00

—其他67418.2667418.26

（4）2024.12.31538848459.35108946863.7597186.11647892509.21

2．累计摊销

（1）2023.12.31142481351.2143512975.2841002.41186035328.90

（2）本期增加金额11767018.7615026571.541876.4026795466.70

—计提11767018.7615026571.541876.4026795466.70

（3）本期减少金额22190492.0148854.8322239346.84

—处置22190492.0122190492.01

—其他48854.8348854.83

（4）2024.12.31132057877.9658490691.9942878.81190591448.76

3．减值准备

（1）2023.12.31107074507.991241418.15108315926.14

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额107074507.99107074507.99

—处置107074507.99107074507.99

（4）2024.12.311241418.151241418.15

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值406790581.3949214753.6154307.30456059642.30

（2）2023.12.31账面价值418557600.1537014392.4156183.70455628176.26财务报表附注第110页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注项目土地使用权软件其他合计

1．账面原值

（1）2024.12.31538848459.35108946863.7597186.11647892509.21

（2）本期增加金额129600164.7494057022.18223657186.92

—购置20950296.3020950296.30

—内部研发72974425.8872974425.88

—其他129600164.74132300.00129732464.74

（3）本期减少金额193369.4547094.15240463.60

—处置27964.6027964.60

—其他193369.4519129.55212499.00

（4）2025.12.31668255254.64202956791.7897186.11871309232.53

2．累计摊销

（1）2024.12.31132057877.9658490691.9942878.81190591448.76

（2）本期增加金额12120219.3118476577.381876.4030598673.09

—计提12120219.3118442355.781876.4030564451.49

—其他34221.6034221.60

（3）本期减少金额27671.2839368.5767039.85

—处置27964.6027964.60

—其他27671.2811403.9739075.25

（4）2025.12.31144150425.9976927900.8044755.21221123082.00

3．减值准备

（1）2024.12.311241418.151241418.15

（2）本期增加金额19246.7019246.70

—计提19246.7019246.70

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025.12.311260664.851260664.85

4．账面价值

（1）2025.12.31账面价值524104828.65124768226.1352430.90648925485.68

（2）2024.12.31账面价值406790581.3949214753.6154307.30456059642.30财务报表附注第111页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注项目土地使用权软件其他合计

1．账面原值

（1）2025.12.31668255254.64202956791.7897186.11871309232.53

（2）本期增加金额238407.08238407.08

—购置238407.08238407.08

（3）本期减少金额36635.2836635.28

—处置

—其他36635.2836635.28

（4）2026.3.31668255254.64203158563.5897186.11871511004.33

2．累计摊销

（1）2025.12.31144150425.9976927900.8044755.21221123082.00

（2）本期增加金额3999018.686551706.45469.1010551194.23

—计提3999018.686551706.45469.1010551194.23

（3）本期减少金额36634.9736634.97

—处置

—其他36634.9736634.97

（4）2026.3.31148149444.6783442972.2845224.31231637641.26

3．减值准备

（1）2025.12.311260664.851260664.85

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）2026.3.311260664.851260664.85

4．账面价值

（1）2026.3.31账面价值520105809.97118454926.4551961.80638612698.22

（2）2025.12.31账面价值524104828.65124768226.1352430.90648925485.68财务报表附注第112页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2、2026年3月31日未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权128448163.26办理中

合计128448163.26

3、无形资产的减值测试情况

2025年度，本公司对五矿物流集团有限公司所属五矿无锡物流园有限公司、五矿钢铁有限责任公司所属五矿特钢（东莞）有限责任公司无形资产进行了减值测试，按公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额，确认资产减值损失19246.70元。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和处置费关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数用的确定确定依据方式

用友软件17430.170.0017430.17市场法使用价值0.00元已经停用基准日市场重新购置并考虑摊

网络防火价格、软件

19582.5317766.001816.53市场法销贬值率后的价格

墙预计经济寿

17766.00元

命

合计37012.7017766.0019246.70///

(二十)开发支出

2024年

项目2023.12.31余额本期增加金额本期减少金额2024.12.31余额

共享中台建设服务项目301192.64301192.64

云链通项目30555660.3830555660.38

保险客户服务系统2期1279314.781279314.78

仓储园区三期2150943.402150943.40

合计34287111.2034287111.20财务报表附注第113页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2025年

项目2024.12.31余额本期增加金额本期减少金额2025.12.31余额

共享中台建设服务项目301192.641339172.511640365.15

云链通项目30555660.3831802830.2062358490.58

保险客户服务系统2期1279314.78420925.281700240.06

仓储园区三期2150943.405124386.697275330.09

多式联运一单制项目2509433.972509433.97

云链通二期21212753.7721212753.77

合计34287111.2062409502.4272974425.8823722187.74

2026年1-3月

项目2025.12.31余额本期增加金额本期减少金额2026.3.31余额

多式联运一单制项目2509433.972509433.97

云链通二期21212753.7721212753.77

合计23722187.7423722187.74

注：具体情况详见附注“六、研发支出”。

(二十一)长期待摊费用

项目2023.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2024.12.31长期资产改良

36425590.792953632.5312345582.9827033640.34

支出

网络服务费26415.0911320.7515094.34

邮箱服务费7040.902112.404928.50

合计36459046.782953632.5312359016.1327053663.18

项目2024.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2025.12.31长期资产改良

27033640.344881245.118389218.5623525666.89

支出

网络服务费15094.3415094.34

邮箱服务费4928.504928.50

合计27053663.184881245.118409241.4023525666.89财务报表附注第114页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注本期增加金其他减少金

项目2025.12.31本期摊销金额2026.3.31额额长期资产改良支

23525666.8912674.00863963.1422674377.75

出

合计23525666.8912674.00863963.1422674377.75财务报表附注第115页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2026.3.312025.12.312024.12.31

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1052886999.67262536752.501034033459.94257175442.931055170228.18263177391.39内部交易未实现利润

可抵扣亏损819653911.80203752500.98762983432.91189546045.02764863137.81191215784.47

应付职工薪酬24697936.876156384.2244943592.5311217798.1475171413.3418771503.33

租赁负债173626076.0036068802.38180286645.0138436459.17144786348.6426999346.45

预计负债3703476.93925869.233703476.93925869.233703476.93925869.23

期货浮动盈亏46055998.3811513999.6039362225.329840556.3452129077.9913032269.51其他权益工具投资

25323538.726330884.6921789519.605447379.9121017919.605254479.91

公允价值变动

其他7319529.421829882.3610616270.272654067.574495933.671123983.42

合计2153267467.79529115075.962097718622.51515243618.312121337536.16520500627.71

2、未经抵销的递延所得税负债

财务报表附注第116页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2026.3.312025.12.312024.12.31

项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债差异债非同一控制企业合并资产评

165698.2041424.55

估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值

60970117.0015242529.2560970117.0015242529.2558170117.0014542529.25

变动其他非流动金融资产公允价值变动

期货浮动盈亏274542159.8368635539.96253606277.0063401569.26207613482.0151903370.51

固定资产折旧税会差异366935.2991733.82404657.43101164.36261092.0065273.00

使用权资产169264900.1537172770.72182492277.5741444887.17128085217.3524897626.71

合计505144112.27121142573.75497473329.00120190150.04394295606.5691450224.02财务报表附注第117页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2026.3.312025.12.312024.12.31

递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所递延所得税抵销后递延所项目产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵得税资产或负资产和负债得税资产或负金额债余额金额债余额互抵金额债余额递延所得

109467062.48419648013.48108546638.83406696979.48520500627.71

税资产递延所得

109467062.4811675511.27108546638.8311643511.2191450224.02

税负债财务报表附注第118页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(二十三)其他非流动资产

2026.3.312025.12.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

电话加入权40454.8340454.8341857.3341857.3343199.1043199.10

合计40454.8340454.8341857.3341857.3343199.1043199.10财务报表附注第119页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(二十四)所有权或使用权受到限制的资产

2026.3.312025.12.312024.12.31

项目受限受限账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值类型情况

货币资金364567894.78364567894.78其他注1262861741.14262861741.14其他注4236728223.88236728223.88其他注7

应收票据119329796.35118136498.39质押注272822213.6571819504.07质押注58808750.658720663.14质押注8存货

固定资产48907559.525955083.46抵押注348907559.526673050.71抵押注6102631985.3632208984.41抵押注9

无形资产8472917.005204735.35抵押注38472917.005248968.23抵押注68472917.005425899.74抵押注9

应收账款2001529.241943066.25质押注215803184.8814442794.09质押注51200000.001180000.00质押注8

应收款项融资52934950.3452934950.34质押注2104826284.28104826284.28质押注512491656.9712491656.97质押注8

应收票据10738392.0010631008.08其他注25500000.005225000.00其他注511948137.6211782730.74其他注8

应收款项融资415750830.30415750830.30其他注2415811264.18415811264.18其他注5509321354.96509321354.96其他注8

合计1022703869.53975124066.95935005164.65886908606.70891603026.44817859513.84

其他说明：

注 1：截至 2026年 3月 31日止，公司所属子公司以货币资金 11750.00元作为 ETC保证金；

截至2026年3月31日止，公司所属子公司以货币资金46570.40元作为维修基金；

截至2026年3月31日止，公司所属子公司以货币资金263546415.45元作为期货保证金；

财务报表附注第120页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

截至2026年3月31日止，公司所属子公司以货币资金92036541.82元作为银行承兑汇票保证金；

截至2026年3月31日止，公司所属子公司以货币资金5000000.00元作为定期存单；

截至2026年3月31日止，公司所属子公司以货币资金44007.33元作为招标业务受限账户资金;截至2026年3月31日止，公司所属子公司以货币资金3882609.78元作为保函保证金。

注2：截至2026年3月31日止，公司所属子公司以119329796.35元的商业承兑汇票、52934950.34元的银行承兑汇票、2001529.24元的应收账款质押，取得银行借款；公司子公司已背书、未终止确认且尚未到期的商业承兑汇票10738392.00元、银行承兑汇票415750830.30元。

注3：截至2026年3月31日止，公司所属子公司以固定资产-房屋建筑物5955083.46元及无形资产土地使用权5204735.35元作为抵押，取得银行授信额度。

注 4：截至 2025年 12月 31日止，公司所属子公司以货币资金 11750.00元作为 ETC保证金；

截至2025年12月31日止，公司所属子公司以货币资金46365.90元作为维修基金；

截至2025年12月31日止，公司所属子公司以货币资金222633957.78元作为期货保证金；

截至2025年12月31日止，公司所属子公司以货币资金23290826.58元作为银行承兑汇票保证金；

截至2025年12月31日止，公司所属子公司以货币资金5000000.00元作为定期存单；

截至2025年12月31日止，公司所属子公司以货币资金44201.83元作为招标业务受限账户资金;截至2025年12月31日止，公司所属子公司以货币资金11834639.05元作为保函保证金。

注5：截至2025年12月31日止，公司所属子公司以72822213.65元的商业承兑汇票、104826284.28元的银行承兑汇票、15803184.88元的应收账款质押，取得银行借款；公司子公司已背书、未终止确认且尚未到期的商业承兑汇票5500000.00元、银行承兑汇票415811264.18元。

注6：截至2025年12月31日止公司所属子公司以固定资产-房屋建筑物6673050.71元及无形资产土地使用权5248968.23元作为抵押，取得银行授信额度。

注 7：截至 2024年 12月 31日止，公司所属子公司以货币资金 3000.00元作为 ETC保证金；

财务报表附注第121页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

截至2024年12月31日止，公司所属子公司以货币资金46780.11元作为维修基金；

截至2024年12月31日止，公司所属子公司以货币资金213198027.18元作为期货保证金；

截至2024年12月31日止，公司所属子公司以货币资金18419059.49元作为银行承兑汇票保证金；

截至2024年12月31日止，公司所属子公司以货币资金5000000.00元作为定期存单；

截至2024年12月31日止，公司所属子公司以货币资金61357.10元作为招标业务受限账户资金。

注8：截至2024年12月31日止，公司所属子公司以8808750.65元的商业承兑汇票、12491656.97元的银行承兑汇票、1200000.00元的应收账款质押，取得银行借款；公司子公司已背书、未终止确认且尚未到期的商业承兑汇票11948137.62元、银行承兑汇票509321354.96元。

注9：截至2024年12月31日止公司所属子公司以固定资产-房屋建筑物32208984.41元及无形资产土地使用权5425899.74元作为抵押，取得银行授信额度。

财务报表附注第122页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(二十五)短期借款

1、短期借款分类

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

质押借款174266275.93193451682.8122500407.62抵押借款保证借款

信用借款779419520.94137862872.26734901714.90

应付利息51675.361483447.221621145.36

合计953737472.23332798002.29759023267.88

其他说明：

期末质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注五之（二十四）。

(二十六)衍生金融负债

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

套期保值期货合约49658987.5039136845.3247905413.86

合计49658987.5039136845.3247905413.86

其他说明：

报告期末公司的衍生金融负债为持有的套期期货合约的浮动亏损。

(二十七)应付票据

种类2026.3.312025.12.312024.12.31

银行承兑汇票8212074635.157759413646.916838894176.31财务公司承兑汇票商业承兑汇票

合计8212074635.157759413646.916838894176.31

期末已到期未支付的应付票据总额：

财务报表附注第123页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2026.3.312025.12.312024.12.31到期未付原因

已到期未支付0.000.000.00

(二十八)应付账款

1、应付账款列示

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

应付货款1036566599.661157929823.521627759470.12

应付工程款443741.28434341.18519207.20

应付设备款7300.002241139.66

其他431021234.56341710285.85250504221.10

合计1468031575.501500081750.551881024038.08

(二十九)合同负债

1、合同负债情况

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

销售合同相关的合同负债2155149106.931723264303.371373095565.45

合计2155149106.931723264303.371373095565.45

(三十)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

短期薪酬212477679.03621792535.01645186645.62189083568.42

离职后福利-设定提存计划383833.7785229910.7285301300.14312444.35

辞退福利7349530.477349530.47一年内到期的其他福利

合计212861512.80714371976.20737837476.23189396012.77

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.12.31

短期薪酬189083568.42631033331.79654873201.66165243698.55

离职后福利-设定提存计划312444.3583966009.2784005402.07273051.55财务报表附注第124页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.12.31

辞退福利16125980.6116125980.61一年内到期的其他福利

合计189396012.77731125321.67755004584.34165516750.10

项目2025.12.31本期增加本期减少2026.3.31

短期薪酬165243698.55120979524.76161229442.04124993781.27

离职后福利-设定提存计划273051.5519214576.1016528707.532958920.12

辞退福利779728.74779728.74一年内到期的其他福利

合计165516750.10140973829.60178537878.31127952701.39

2、短期薪酬列示

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

（1）工资、奖金、津贴和

129422204.64476147557.70506201555.0899368207.26

补贴

（2）职工福利费-30795816.0630795816.06

（3）社会保险费583042.0948365028.9348376992.89571078.13

其中：医疗保险费571343.6245401531.5145417461.13555414.00

工伤保险费5181.982131953.732128070.449065.27

生育保险费6516.49831543.69831461.326598.86

（4）住房公积金76091.0045542882.2445548226.2470747.00

（5）工会经费和职工教育

82396341.3020941250.0814264055.3589073536.03

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计212477679.03621792535.01645186645.62189083568.42

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.12.31

（1）工资、奖金、津贴和

99368207.26490784114.02514134509.1976017812.09

补贴

（2）职工福利费-29809353.6729809353.67财务报表附注第125页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.12.31

（3）社会保险费571078.1349914108.0449794321.19690864.98

其中：医疗保险费555414.0046448060.5346331877.99671596.54

工伤保险费9065.272419451.642415099.1113417.80

生育保险费6598.861046595.871047344.095850.64

（4）住房公积金70747.0046691635.1046706309.1056073.00

（5）工会经费和职工教育

89073536.0313834120.9614428708.5188478948.48

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计189083568.42631033331.79654873201.66165243698.55

项目2025.12.31本期增加本期减少2026.3.31

（1）工资、奖金、津贴和

76017812.0989687288.98129406050.8936299050.18

补贴

（2）职工福利费5965604.745944757.5420847.20

（3）社会保险费690864.9811053933.3810102029.391642768.97

其中：医疗保险费671596.5410383518.099434822.361620292.27

工伤保险费13417.80438363.93435274.9316506.80

生育保险费5850.64232051.36231932.105969.90

（4）住房公积金56073.0011273704.0511273704.0556073.00

（5）工会经费和职工教育

88478948.482998993.614502900.1786975041.92

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计165243698.55120979524.76161229442.04124993781.27

3、设定提存计划列示

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

基本养老保险96770.7665814173.3765733644.54177299.59

失业保险费3003.032496873.412493433.796442.65

企业年金缴费284059.9816918863.9417074221.81128702.11财务报表附注第126页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

合计383833.7785229910.7285301300.14312444.35

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.12.31

基本养老保险177299.5966661111.3166698451.23139959.67

失业保险费6442.652470890.232472943.114389.77

企业年金缴费128702.1114834007.7314834007.73128702.11

合计312444.3583966009.2784005402.07273051.55

项目2025.12.31本期增加本期减少2026.3.31

基本养老保险139959.6715898977.0015915663.88123272.79

失业保险费4389.77590519.35591121.653787.47

企业年金缴费128702.112725079.7521922.002831859.86

合计273051.5519214576.1016528707.532958920.12

(三十一)应交税费

税费项目2026.3.312025.12.312024.12.31

增值税27879378.6043830668.34147140841.68消费税

企业所得税26860908.7233175192.2344645011.50

个人所得税556382.549642475.1413027318.59

城市维护建设税313494.281274772.395016967.18

印花税14589375.3014436108.6513461470.25

土地使用税310091.18242617.16223994.28

房产税2398775.942129000.752108385.53

教育费附加264227.47945085.175820786.31

契税10278370.6810278370.686505440.12

其他3068350.905426789.671282797.56

合计86519355.61121381080.18239233013.00

(三十二)其他应付款财务报表附注第127页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

项目2026.3.312025.12.312024.12.31应付利息应付股利

其他应付款项4835030748.295084010762.436502860816.09

合计4835030748.295084010762.436502860816.09

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

抵押金及保证金193710442.55166063933.04135230561.46

资金拆借198450126.40251284638.25136218204.37

代收代付款1076920485.98984858888.461351293363.89

其他3365949693.363681803302.684880118686.37

合计4835030748.295084010762.436502860816.09

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

项目2026.3.31未偿还或结转的原因

唐山钢铁集团有限责任公司49000000.00资金拆入款，未到期合计49000000.00

项目2025.12.31未偿还或结转的原因

唐山钢铁集团有限责任公司49000000.00资金拆入款，未到期合计49000000.00

项目2024.12.31未偿还或结转的原因

唐山钢铁集团有限责任公司49000000.00资金拆入款，未到期合计49000000.00

(三十三)一年内到期的非流动负债

项目2026.3.312025.12.312024.12.31财务报表附注第128页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

一年内到期的长期借款16775000.0026650000.00一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款890802.00890802.00890802.00

一年内到期的租赁负债46948813.9245776730.1341844751.11一年内到期的预计负债

一年内到期的应付利息13839.3815613.13

合计47839615.9263456371.5169401166.24

(三十四)其他流动负债

项目2026.3.312025.12.312024.12.31短期应付债券应付退货款

待转销项税额462466819.64381088789.27256965538.49未终止确认的已背书商业汇

426489222.30421311264.18521269492.58

票

被套期项目-确定承诺197630.00107980.00119300.00

合计889153671.94802508033.45778354331.07财务报表附注第129页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(三十五)长期借款

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

信用借款24500000.0041275000.0043425000.00

小计24500000.0041275000.0043425000.00

减：一年内到期的长期借款16775000.0026650000.00

合计24500000.0024500000.0016775000.00

(三十六)租赁负债

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

租赁付款额183986143.53201110145.41156864830.23

减：未确认融资费用10360067.5320823500.4012078481.59

减：一年内到期的租赁负债46948813.9245776730.1341844751.11

合计126677262.08134509914.88102941597.53

(三十七)长期应付款

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

长期应付款15706637.4815076637.4813458483.24专项应付款

合计15706637.4815076637.4813458483.24

1、长期应付款

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

应付土地使用权款16597439.4815967439.4814349285.24

减：一年内到期部分890802.00890802.00890802.00

合计15706637.4815076637.4813458483.24

其他说明：

应付土地使用权款为子公司五矿物流集团有限公司所属五矿物流园（东莞）有限公财务报表附注第130页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

司按期支付土地使用费，根据未来土地使用年限及缴付标准确认长期应付款。

(三十八)预计负债

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31形成原因对外提供担保主要系公司子公司因涉

未决诉讼7005792.797005792.79及诉讼累计确认预计负债主要系公司子公司因涉

其他3703476.933703476.93及商业纠纷确认预计负债

合计7005792.793703476.937005792.793703476.93

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.12.31形成原因主要系公司子公司因涉

其他3703476.933703476.93及商业纠纷确认预计负债

合计3703476.933703476.93

项目2025.12.31本期增加本期减少2026.3.31形成原因主要系公司子公司因涉

其他3703476.933703476.93及商业纠纷确认预计负债

合计3703476.933703476.93财务报表附注第131页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(三十九)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2026年1-3月2025年度2024年度

项目收入成本收入成本收入成本主营

10953707154.1910607627963.1252770562750.0850956208922.0867171491779.2365015403353.85

业务其他

10462837.435724027.6552411033.7620135733.4864341298.9727094435.72

业务

合计10964169991.6210613351990.7752822973783.8450976344655.5667235833078.2065042497789.57

(四十)税金及附加

项目2026年1-3月2025年度2024年度消费税营业税

城市维护建设税1995863.3525287641.8321631060.53

教育费附加1468647.0630877326.9533624573.40资源税

房产税2700157.7712920139.1912228064.52

土地使用税575343.272663311.742952737.41

车船使用税17064.06141154.00139186.79

印花税16009662.5666354447.2165629212.91

其他108132.02535121.30853792.05

合计22874870.09138779142.22137058627.61

(四十一)销售费用

项目2026年1-3月2025年度2024年度

保险费5879192.2738600818.6242241627.66

职工薪酬2599913.3611875867.3612587349.95财务报表附注第132页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

项目2026年1-3月2025年度2024年度

仓储保管费10359.25992393.191903351.09

销售服务费53780.69286332.256367.92

广告费20000.0015240.5121047.74

商品检验、报关、贸易证书费9256.6015883.82

其他1962708.187799171.729105073.26

合计10525953.7559579080.2565880701.44

(四十二)管理费用

项目2026年1-3月2025年度2024年度

职工薪酬143803139.33816736014.34812558000.41

折旧费11831966.3852096347.8354758989.58

租赁费11274083.0744695269.1244366106.37

差旅费3602842.5933548174.7833328162.84

信息技术费584438.3929760103.8930942264.71

诉讼费810931.8329727668.3727065287.42

无形资产摊销8476315.2422284299.4519894894.55

劳务费4905044.4019438464.6914484985.73

物业及水电费4074632.2916884213.7918442911.99

业务招待费1973339.2514023088.7923814644.21

咨询费2159136.1910219630.3410548813.09

办公费1166851.739464356.799073054.86

聘请中介机构费307503.376962002.354065295.30

长期待摊费用781056.685212463.616084774.75

税金69554.904104713.344296491.53

修理费518545.432786783.973405192.56

保险费625150.102572993.903055259.83

低值易耗品摊销208038.881671185.031341929.60

会议费110943.83362521.811226551.94

排污费33203.06181121.39196108.54

存货盘亏（盈）147.12-4376.54-39357.94

其他6323442.6224678666.3328838585.66财务报表附注第133页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

项目2026年1-3月2025年度2024年度

合计203640306.681147405707.371151748947.53

(四十三)研发费用

项目2026年1-3月2025年度2024年度

委托研发费用4063018.876482562.25

职工薪酬488269.196390251.356157070.46

折旧费90657.4594780.64

其他745935.91987667.68

合计488269.1911289863.5813722081.03

(四十四)财务费用

项目2026年1-3月2025年度2024年度

利息费用15591059.23114683516.01239045127.60

减：利息收入3350741.2725074715.5232976414.90

汇兑损益-1377076.60-37673248.50-4414891.00

银行手续费及其他21266371.6377916949.83102349820.02

合计32129612.99129852501.82304003641.72

(四十五)其他收益

项目2026年1-3月2025年度2024年度

政府补助11607495.48138047629.58281875352.80代扣个人所得税手续

884154.11610466.44825734.74

费

增值税加计抵减1409.8032896.201622532.24

增值税减免780.72230.24

合计12493059.39138691772.94284323850.02

(四十六)投资收益财务报表附注第134页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

项目2026年1-3月2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益-3255042.25-33488544.89-12939742.65处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收

121914.78

入其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益

债务重组产生的投资收益13393290.25

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-23051420.34-203175279.92-291676716.73

处置应收款项融资取得的投资收益-1266531.40-2339439.95-4877524.48

合计-27572993.99-239003264.76-295978778.83

其他说明：

2026年1-3月以摊余成本计量的金融资产终止确认损失0.23亿元，主要系无追索权

应收账款保理业务产生的保理费；

2025年以摊余成本计量的金融资产终止确认损失2.03亿元，主要系无追索权应收账

款保理业务产生的保理费；

2024年以摊余成本计量的金融资产终止确认损失2.92亿元，主要系无追索权应收账

款保理业务产生的保理费。

(四十七)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2026年1-3月2025年度2024年度

交易性金融资产-12325500.00-18370000.00财务报表附注第135页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

产生公允价值变动收益的来源2026年1-3月2025年度2024年度

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益其他非流动金融资产交易性金融负债

套期净损益2559470.24-2569323.3484779471.83

合计2559470.24-14894823.3466409471.83

(四十八)信用减值损失

项目2026年1-3月2025年度2024年度

应收票据坏账损失3486309.039832545.694651920.59

应收账款坏账损失-44109313.533179913.76142184312.22应收款项融资减值损失

其他应收款坏账损失-738735.1752960520.04-67069385.98债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保减值损失

贷款减值损失847262.40-7070874.36

合计-41361739.6766820241.8972695972.47

(四十九)资产减值损失

项目2026年1-3月2025年度2024年度存货跌价损失及合同履约成

-8984598.58-114874363.59-386383729.55本减值损失合同资产减值损失持有待售资产减值损失长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失-3679349.55

固定资产减值损失-32391439.82工程物资减值损失财务报表附注第136页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

项目2026年1-3月2025年度2024年度在建工程减值损失油气资产减值损失使用权资产减值损失

无形资产减值损失-19246.70商誉减值损失合同取得成本减值损失

合计-8984598.58-150964399.66-386383729.55

(五十)资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额项目2026年2026年

2025年度2024年度2025年度2024年度

1-3月1-3月

固定资产

48037.8719373012.5424848197.0548037.8719373012.5424848197.05

处置利得其他长期

资产-109478.46215008.89-109478.46215008.89处置利得

合计48037.8719263534.0825063205.9448037.8719263534.0825063205.94财务报表附注第137页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(五十一)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2026年1-3月2025年度2024年度2026年1-3月2025年度2024年度

非流动资产处置利得

8251.488424.78167.508251.488424.78167.50

合计

其中：固定资产处置利

8251.488424.78167.508251.488424.78167.50

得

违约赔偿收入1278092.704878548.8823353309.221278092.704878548.8823353309.22

罚没收入4270.0043630.0041466.564270.0043630.0041466.56

无法支付的款项292489.644540184.1918420963.51292489.644540184.1918420963.51

其他624974.503384728.131731196.00624974.503384728.131731196.00

合计2208078.3212855515.9843547102.792208078.3212855515.9843547102.79

(五十二)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2026年1-3月2025年度2024年度2026年1-3月2025年度2024年度

非流动资产处置损失2401.20228617.90135233.612401.20228617.90135233.61财务报表附注第138页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2026年1-3月2025年度2024年度2026年1-3月2025年度2024年度

合计

其中：固定资产处置损

2401.20228617.90135233.612401.20228617.90135233.61

失

对外捐赠10224283.349731896.1410224283.349731896.14

罚款支出2479.392285169.68213319.142479.392285169.68213319.14

赔偿金、违约金及滞纳

613343.966204664.722625557.98613343.966204664.722625557.98

金等支出预计未决诉讼及商业

3703476.933703476.93

纠纷损失

其他109083.881007399.04282166.62109083.881007399.04282166.62

合计727308.4319950134.6816691650.42727308.4319950134.6816691650.42财务报表附注第139页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(五十三)所得税费用

1、所得税费用表

项目2026年1-3月2025年度2024年度

当期所得税费用26183903.32123995149.38120002448.06

递延所得税费用-12832212.1933448168.6661782436.66

合计13351691.13157443318.04181784884.72

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目2026年1-3月2025年度2024年度

利润总额19820993.30172541275.49313906733.55

按法定[或适用]税率计算的所得税费用4955248.3243135318.8778476683.39

子公司适用不同税率的影响-2099360.46-9398193.25-12357768.76

调整以前期间所得税的影响627319.186126694.403805163.13

非应税收入的影响-142515.45-1017606.763204456.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1262653.1619061332.157467828.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-414165.50-6261791.14-22359776.87扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

9162511.88105797563.77123548298.76

时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用13351691.13157443318.04181784884.72

(五十四)现金和现金等价物的构成

1、现金和现金等价物的构成

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

一、现金1939091705.213243497028.962677457199.34

其中：库存现金44296.0135508.3243972.49可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款1718668610.103124782025.222533886476.64

可随时用于支付的其他货币资金220378799.10118679495.42143526750.21财务报表附注第140页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

项目2026.3.312025.12.312024.12.31可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1939091705.213243497028.962677457199.34

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金

项目2026.3.31余额2025.12.31余额2024.12.31余额等价物的理由

货币资金364567894.78262861741.14236728223.88受限制使用

合计364567894.78262861741.14236728223.88

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

期货保证金263546415.45222633957.78213198027.18

银行承兑汇票保证金92036541.8223290826.5818419059.49

保函保证金3882609.7811834639.05

定期存单5000000.005000000.005000000.00

招标业务受限账户资金44007.3344201.8361357.10

维修基金46570.4046365.9046780.11

ETC保证金 11750.00 11750.00 3000.00

合计364567894.78262861741.14236728223.88

(五十五)外币货币性项目

1、外币货币性项目

2026年3月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金294765581.06

其中：美元34951314.196.919400241842123.41财务报表附注第141页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注项目外币余额折算汇率折算人民币余额

日元752500752.000.04329632580272.61

英镑3360.009.43460131700.26

韩元4467007868.000.00454720311484.78

应收账款70085318.14

其中：美元9576269.026.91940066262035.86日元74793703.000.0432963238268.17

韩元129958950.000.004547585014.11

其他应收款829635528.91

其中：美元119545968.766.919400827186376.24日元36401557.000.0432961576041.81

韩元192019102.000.004547873110.86

短期借款271156903.47

其中：美元37310764.446.919400258168103.47日元300000000.000.04329612988800.00

应付账款135468642.29

其中：美元19400266.586.919400134238204.57日元11842243.000.043296512721.75

韩元157843847.000.004547717715.97

其他应付款38233280.85

其中：美元3113347.166.91940021542494.34日元226161892.000.0432969791905.28

韩元1517238010.000.0045476898881.23

2025年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金233066490.84

其中：美元29095470.787.028800204506245.02日元192218156.000.0447978610796.73

英镑3360.009.43460031700.26

韩元4098076822.000.00486019917748.83

应收账款61554303.67财务报表附注第142页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注项目外币余额折算汇率折算人民币余额

其中：美元5886972.277.02880041378350.69日元417016578.000.04479718681091.64

韩元307567721.000.0048601494861.34

其他应收款397870732.07

其中：美元56253550.677.028800395394956.95日元34584771.000.0447971549293.99

韩元190623492.000.004860926481.13

短期借款22398500.00

其中：美元

日元500000000.000.04479722398500.00

应付账款55739005.74

其中：美元7858869.207.02880055238419.83日元11174541.000.044797500585.91

其他应付款38523852.18

其中：美元2711297.917.02880019057170.75日元234642922.000.04479710511298.98

韩元1842569939.000.0048608955382.45

2024年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金261242092.81

其中：美元33954527.907.188400244078728.36

欧元0.017.5257000.08日元258753909.000.04623311962969.47

英镑3360.009.07650030497.04

韩元1046961900.000.0049385169897.86

应收账款12336415.36

其中：美元1716155.947.18840012336415.36日元韩元

其他应收款10551522.84财务报表附注第143页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注项目外币余额折算汇率折算人民币余额

其中：美元1467854.167.18840010551522.84日元韩元

短期借款25764302.88

其中：美元2958877.507.18840021269595.02日元97218607.000.0462334494707.86

应付账款18418399.98

其中：美元2562239.167.18840018418399.98日元

其他应付款84950267.84

其中：美元11817687.927.18840084950267.84日元韩元

六、研发支出

(一)研发支出

项目2026年1-3月2025年度2024年度

委托研发费用66472521.2940074071.69

职工薪酬488269.196390251.356852672.22

折旧90657.4594780.64

其他745935.91987667.68

合计488269.1973699366.0048009192.23

其中：费用化研发支出488269.1911289863.5813722081.03

资本化研发支出62409502.4234287111.20

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额

项目2023.12.31其确认为无形资其2024.12.31内部开发支出他产他

共享中台建设301192.64301192.64财务报表附注第144页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注本期增加金额本期减少金额

项目2023.12.31其确认为无形资其2024.12.31内部开发支出他产他服务项目

云链通项目30555660.3830555660.38保险客户服务

1279314.781279314.78

系统2期

仓储园区三期2150943.402150943.40

小计34287111.2034287111.20

减：减值准备

合计34287111.2034287111.20本期增加金额本期减少金额

项目2024.12.31其确认为无形资其2025.12.31内部开发支出他产他共享中台建设

301192.641339172.511640365.15

服务项目

云链通项目30555660.3831802830.2062358490.58保险客户服务

1279314.78420925.281700240.06

系统2期

仓储园区三期2150943.405124386.697275330.09多式联运一单

2509433.972509433.97

制项目

云链通二期21212753.7721212753.77

小计34287111.2062409502.4272974425.8823722187.74

减：减值准备

合计34287111.2062409502.4272974425.8823722187.74本期增加金额本期减少金额

项目2025.12.31其确认为无形资其2026.3.31内部开发支出他产他多式联运一单

2509433.972509433.97

制项目财务报表附注第145页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注本期增加金额本期减少金额

项目2025.12.31其确认为无形资其2026.3.31内部开发支出他产他

云链通二期21212753.7721212753.77

小计23722187.7423722187.74

减：减值准备

合计23722187.7423722187.74

1、重要的资本化研发项目的情况

研发进度预计经济资本化确定资本化开预计完项目利益产生开始时始时点的具体

2026.3.312025.12.312024.12.31成时间

方式点依据用于支持五矿发展预计未来形成云链通2025数字化供2024年//75%无形资产带来项目年7月应链的核7月经济利益流入心业务平台用于支持五矿发展预计未来形成云链通2026数字化供2025年

75%75%/无形资产带来

二期年9月应链的核12月经济利益流入心业务平台财务报表附注第146页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

2026年1-3月

本期公司子公司五矿物流集团有限公司根据经营需要，注销五矿物流日照有限公司，注销手续已完成，故不再将其纳入2026年3月31日的合并资产负债表，但将其期初至注销日的收入、费用、利润纳入2026年1-3月合并利润表。

2025年度

本期公司子公司五矿物流集团有限公司根据经营需要，注销五矿船务代理日照有限责任公司、五矿船务代理（唐山）有限责任公司、五矿船务代理青岛有限责任公司、

五矿船务代理广州有限责任公司、五矿船务代理南京有限责任公司、五矿船务代理

有限责任公司，注销手续已完成，故不再将其纳入2025年12月31日的合并资产负债表，但将其期初至注销日的收入、费用、利润纳入2025年合并利润表。

2024年度

（1）本期公司子公司中国矿产投资设立中矿（盱眙）再生资源有限公司，注册资本

950万元。

（2）本期公司子公司五矿钢铁有限责任公司所属中国五矿深圳进出口有限责任公司

根据经营需要，注销深圳市首信创达供应链有限责任公司，本期公司子公司五矿物流根据经营需要，注销五矿船务代理（大连）有限责任公司、五矿船务代理丹东有限责任公司，注销手续已完成，故不再将其纳入2024年12月31日的合并资产负债表，但将其期初至注销日的收入、费用、利润纳入2024年度合并利润表。

财务报表附注第147页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

2026.3.312025.12.312024.12.31

主要经取得方式

子公司名称注册资本注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）营地直接间接直接间接直接间接

五矿钢铁有限责任公司900000000.00北京北京贸易100.00100.00100.00同一控制下企业合并

五矿钢铁青岛有限公司20000000.00青岛青岛贸易100.00100.00100.00投资设立

五矿钢铁厦门有限公司20000000.00厦门厦门贸易100.00100.00100.00投资设立

五矿钢铁上海有限公司30000000.00上海上海贸易100.00100.00100.00投资设立

五矿钢铁广州有限公司20580000.00广州广州贸易100.00100.00100.00投资设立

五矿钢铁沈阳有限公司20000000.00沈阳沈阳贸易100.00100.00100.00投资设立

五矿钢铁成都有限公司20000000.00成都成都贸易100.00100.00100.00投资设立

五矿钢铁天津有限公司20000000.00天津天津贸易100.00100.00100.00投资设立

五矿钢铁工贸天津有限公司30000000.00天津天津贸易100.00100.00100.00投资设立

五矿钢铁杭州有限公司20000000.00杭州杭州贸易100.00100.00100.00投资设立

五矿钢铁西安有限公司20000000.00西安西安贸易100.00100.00100.00投资设立

五矿钢铁北京有限公司20000000.00北京北京贸易100.00100.00100.00投资设立

五矿钢铁兰州有限公司20000000.00兰州兰州贸易100.00100.00100.00投资设立财务报表附注第148页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2026.3.312025.12.312024.12.31

主要经取得方式

子公司名称注册资本注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）营地直接间接直接间接直接间接

中国五矿深圳进出口有限责任公司600000000.00深圳深圳贸易10.0090.0010.0090.0010.0090.00投资设立

深圳市首信通达服务有限责任公司450000000.00北京深圳服务100.00100.00100.00投资设立

五矿钢铁（武汉）有限公司100000000.00武汉武汉贸易100.00100.00100.00投资设立

五矿邯钢（苏州）钢材加工有限公司62000000.00苏州苏州生产加工56.0056.0056.00投资设立

五矿西电（常州）钢材加工有限公司92000000.00常州常州生产加工80.0080.0080.00投资设立

五矿钢铁哈尔滨有限公司20000000.00哈尔滨哈尔滨贸易100.00100.00100.00投资设立

五矿钢铁重庆有限公司20000000.00重庆重庆贸易100.00100.00100.00投资设立

五矿钢铁宁波工贸有限公司23000000.00宁波宁波贸易60.0060.0060.00投资设立

五矿兰州物流有限责任公司240000000.00兰州兰州仓储服务100.00100.00100.00投资设立

五矿物流园（东莞）有限公司300000000.00东莞东莞仓储加工70.0070.0070.00投资设立

五矿无锡物流园有限公司266000000.00无锡无锡仓储加工100.00100.00100.00投资设立

五矿新港长春钢材加工有限公司51020408.00长春长春生产加工51.0051.0051.00非同一控制企业合并

五矿萝北国际贸易有限公司30000000.00鹤岗鹤岗贸易100.00100.00100.00投资设立

五矿特钢（东莞）有限责任公司50000000.00东莞东莞贸易80.0080.0080.00投资设立

中国矿产有限责任公司900000000.00北京北京贸易100.00100.00100.00同一控制下企业合并

五矿烟台矿产有限责任公司4000000.00烟台烟台贸易100.00100.00100.00投资设立

安阳易联物流有限公司50000000.00安阳安阳贸易70.0070.0070.00投资设立财务报表附注第149页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2026.3.312025.12.312024.12.31

主要经取得方式

子公司名称注册资本注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）营地直接间接直接间接直接间接五矿（海南）国际贸易有限公司100000000.00海南海南贸易100.00100.00100.00投资设立中矿（衢州）物资回收有限公司6500000.00衢州衢州贸易100.00100.00100.00投资设立中矿（衢州）再生资源有限公司3000000.00衢州衢州贸易100.00100.00100.00投资设立

五矿物流集团有限公司600000000.00北京北京运输代理100.00100.00100.00同一控制下企业合并

五矿物流辽宁有限公司5000000.00沈阳沈阳运输代理100.00100.00100.00投资设立

五矿物流（营口）有限公司5000000.00营口营口运输代理100.00100.00100.00投资设立

五矿物流集团天津货运有限公司20635800.00天津天津运输代理100.00100.00100.00投资设立

五矿物流集团天津集装箱有限公司45000000.00天津天津运输代理100.00100.00100.00投资设立

五矿物流河北有限公司5000000.00秦皇岛秦皇岛运输代理100.00100.00100.00投资设立

五矿物流山东有限公司10000000.00青岛青岛运输代理100.00100.00100.00投资设立

五矿物流日照有限公司15000000.00日照日照运输代理100.00100.00投资设立

五矿物流连云港有限公司5000000.00连云港连云港运输代理100.00100.00100.00投资设立

五矿物流江苏有限公司7000000.00南京南京运输代理100.00100.00100.00投资设立

五矿物流浙江有限公司20000000.00宁波宁波运输代理100.00100.00100.00投资设立

五矿物流（福建）有限责任公司5000000.00厦门厦门运输代理100.00100.00100.00投资设立

五矿物流广东有限公司8000000.00广州广州运输代理100.00100.00100.00投资设立

金玛国际运输代理有限公司5163100.00北京北京运输代理100.00100.00100.00投资设立财务报表附注第150页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2026.3.312025.12.312024.12.31

主要经取得方式

子公司名称注册资本注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）营地直接间接直接间接直接间接

五矿船务代理有限责任公司5000000.00北京北京运输代理100.00投资设立

五矿船务代理日照有限责任公司2000000.00日照日照运输代理100.00投资设立

五矿船务代理（唐山）有限责任公司500000.00唐山唐山运输代理100.00投资设立

五矿船务代理（营口）有限公司500000.00营口营口运输代理100.00100.00100.00投资设立

五矿船务代理（天津）有限责任公司500000.00天津天津运输代理100.00100.00100.00投资设立

五矿船务代理青岛有限责任公司500000.00青岛青岛运输代理100.00投资设立

五矿龙腾联运（上海）有限责任公司50000000.00上海上海运输代理100.00100.00100.00投资设立

五矿船务代理宁波有限责任公司6000000.00宁波宁波运输代理100.00100.00100.00投资设立

五矿船务代理广州有限责任公司500000.00广州广州运输代理100.00投资设立

五矿船务代理南京有限责任公司500000.00南京南京运输代理100.00投资设立

五矿保险经纪（北京）有限责任公司50000000.00北京北京保险业80.0080.0080.00投资设立

五矿东方贸易进出口有限责任公司13525240.40北京北京贸易80.0020.0080.0020.0080.0020.00同一控制下企业合并

五矿云仓（西安）有限公司88000000.00西安西安仓储加工66.0066.0066.00投资设立阿拉山阿拉山

五矿新疆贸易有限责任公司30000000.00贸易100.00100.00100.00投资设立口口

五矿国际招标有限责任公司30000000.00北京北京招标100.00100.00100.00同一控制下企业合并

五矿物流（上海）有限公司120000000.00上海上海仓储加工100.00100.00100.00同一控制下企业合并财务报表附注第151页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2026.3.312025.12.312024.12.31

主要经取得方式

子公司名称注册资本注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）营地直接间接直接间接直接间接五矿（湖南）铁合金有限责任公司286380000.00湘乡湘乡生产冶炼79.300.7079.300.7079.300.70同一控制下企业合并

五矿湖铁（内蒙古）铁合金有限责任

10000000.00化德化德生产冶炼80.0080.0080.00投资设立

公司

龙腾云创产业互联网（北京）有限责

10000000.00北京北京服务100.00100.00100.00同一控制下企业合并

任公司

龙腾联运科技（天津）有限责任公司10000000.00天津天津服务100.00100.00100.00投资设立乌鲁木乌鲁木

五矿龙腾新疆联运有限公司9500000.00运输代理100.00100.00100.00投资设立齐齐

日本五金矿产株式会社5447185.95日本日本贸易100.00100.00100.00同一控制下企业合并

韩国五矿株式会社146183265.00韩国韩国贸易100.00100.00100.00同一控制下企业合并

五矿发展（上海）有限责任公司100000000.00上海上海贸易100.00100.00100.00同一控制下企业合并中矿（盱眙）再生资源有限公司9500000.00淮安淮安贸易100.00100.00100.00投资设立财务报表附注第152页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

2026.3.312025.12.312024.12.31对合营企业

合营企业或联营企业名持股比例(%)持股比例(%)持股比例(%)或联营企业主要经营地注册地业务性质称投资的会计直接间接直接间接直接间接处理方法龙腾数科技术有限公司北京市北京市电子商务464646权益法

明拓集团有限公司包头市内蒙古生产加工15.7315.7315.73权益法

五矿天威钢铁有限公司秦皇岛市河北仓储加工37.537.537.5权益法唐山曹妃甸保税仓储有唐山市唐山市仓储服务303030权益法限公司

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司所属子公司中国矿产持股明拓集团有限公司15.73%股份，在被投资单位派有董事，且能够参与被投资单位的财务与经营决策，因此具有重大影响。

财务报表附注第153页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2、重要合营企业的主要财务信息

2026年3月31日/2026年1-3月

龙腾数科技术有限公司

流动资产9699161.71

其中：现金和现金等价物4778557.77

非流动资产67614032.93

资产合计77313194.64

流动负债81895402.00非流动负债

负债合计81895402.00少数股东权益

归属于母公司股东权益-4582207.36

按持股比例计算的净资产份额-2330052.44

调整事项81654700.56

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他81654700.56

对合营企业权益投资的账面价值28263386.52存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入1185754.73

财务费用130546.93所得税费用

净利润-4609488.77终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-4609488.77本期收到的来自合营企业的股利财务报表附注第154页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2025年12月31日/2025年度

龙腾数科技术有限公司

流动资产20575959.19

其中：现金和现金等价物14727954.52

非流动资产68706771.39

资产合计89282730.58

流动负债89255820.98非流动负债

负债合计89255820.98少数股东权益

归属于母公司股东权益26909.60

按持股比例计算的净资产份额13683.53

调整事项81654700.56

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他81654700.56

对合营企业权益投资的账面价值30607122.49存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入50375690.98

财务费用805361.86

所得税费用2071549.53

净利润-11253972.85终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-11253972.85本期收到的来自合营企业的股利

2024年12月31日/2024年度

财务报表附注第155页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注龙腾数科技术有限公司

流动资产20470931.17

其中：现金和现金等价物18861793.65

非流动资产64409603.83

资产合计84880535.00

流动负债72981426.08

非流动负债618226.48

负债合计73599652.56少数股东权益

归属于母公司股东权益11280882.44

按持股比例计算的净资产份额5736328.72

调整事项81654700.56

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他81654700.56

对合营企业权益投资的账面价值36329767.68存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入85472452.75

财务费用709571.75

所得税费用-1658150.88

净利润3007283.96终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3007283.96本期收到的来自合营企业的股利

其他说明：

财务报表附注第156页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

3、重要联营企业的主要财务信息

2026年3月31日/2026年1-3月

明拓集团有限公五矿天威钢铁有限唐山曹妃甸保税仓储有司公司限公司

流动资产697255451.05129880487.6440788071.45

非流动资产1463297565.3710904829.82365648.67

资产合计2160553016.42140785317.4641153720.12

流动负债2238470320.0226134039.001669200.05

非流动负债913315745.46

负债合计3151786065.4826134039.001669200.05

少数股东权益293623391.29

归属于母公司股东权益-1284856440.35114651278.4639484520.07按持股比例计算的净资产份

-202120766.6342994229.4311845356.02额

调整事项240751802.00

—商誉240751802.00

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的账面

38631035.3742994229.4311845356.02

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入858410983.097637264.322629013.21

净利润-9050224.22798478.94709711.77终止经营的净利润

其他综合收益1088.08

综合收益总额-9049136.14798478.94709711.77本期收到的来自联营企业的财务报表附注第157页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注明拓集团有限公五矿天威钢铁有限唐山曹妃甸保税仓储有司公司限公司股利

2025年12月31日/2025年度

明拓集团有限公五矿天威钢铁有限唐山曹妃甸保税仓储有司公司限公司

流动资产477222251.65127876078.9638500682.77

非流动资产1486499518.6211151573.65391116.31

资产合计1963721770.27139027652.6138891799.08

流动负债2034016403.5625144386.04116990.78

非流动负债907404363.32

负债合计2941420766.8825144386.04116990.78

少数股东权益294020590.38

归属于母公司股东权益-1271719586.99113883266.5738774808.30按持股比例计算的净资产份

-200054208.2342706224.9711632442.49额

调整事项240751802.00

—商誉240751802.00

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的账面

40697593.7742706224.9711632442.49

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入3067943555.1237421217.1021433909.00

净利润-187290363.233634028.239025554.73终止经营的净利润财务报表附注第158页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注明拓集团有限公五矿天威钢铁有限唐山曹妃甸保税仓储有司公司限公司

其他综合收益443.74

综合收益总额-187289919.493634028.239025554.73本期收到的来自联营企业的

3500000.002100000.00

股利

2024年12月31日/2024年度

明拓集团有限公五矿天威钢铁有限唐山曹妃甸保税仓储有司公司限公司

流动资产709501013.66155273059.8037633069.77

非流动资产1522531013.6610538040.50489877.27

资产合计2232032027.32165811100.3038122947.04

流动负债2096497466.4947865189.061373693.46

非流动负债885571841.96

负债合计2982069308.4547865189.061373693.46

少数股东权益319303201.48

归属于母公司股东权益-1069340482.61117945911.2436749253.58按持股比例计算的净资产份

-168217951.3244229716.7111024776.07额

调整事项240751802.00

—商誉240751802.00

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的账面

72533850.6844229716.7111024776.07

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值财务报表附注第159页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注明拓集团有限公五矿天威钢铁有限唐山曹妃甸保税仓储有司公司限公司

营业收入3958459993.45134666799.2420145666.92

净利润-137698855.471802113.608741496.98终止经营的净利润

其他综合收益755.61

综合收益总额-137698099.861802113.608741496.98本期收到的来自联营企业的

1823195.51

股利

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助

类型2026年1-3月2025年度2024年度与资产相关的政府补助

与收益相关的政府补助11607495.48138047629.58281875352.80

合计11607495.48138047629.58281875352.80财务报表附注第160页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

金融工具的分类

（1）资产负债表日各类金融资产的账面价值

*2026年3月31日

单位：元币种：人民币以公允价值计量且其以公允价值计量且以摊余成本计量的金融资产项目变动计入当期损益的其变动计入其他综合计金融资产金融资产合收益的金融资产

货币资金2305001602.632305001602.63

衍生金融资产2668164.102668164.10

应收票据299424812.40299424812.40

应收账款8430267840.428430267840.42

应收款项融资684491954.36684491954.36

其他应收款998251133.30998251133.30

其他权益工具投资52855899.1352855899.13

其他非流动金融资产142818435.28142818435.28

*2025年12月31日

单位：元币种：人民币以公允价值计量且其以公允价值计量且以摊余成本计量的金融资产项目变动计入当期损益的其变动计入其他综合计金融资产金融资产合收益的金融资产

货币资金3506358770.103506358770.10

衍生金融资产5959987.765959987.76

应收票据596155271.94596155271.94

应收账款7693410417.257693410417.25

应收款项融资876699522.02876699522.02

其他应收款759875400.12759875400.12

其他权益工具投资52855899.1352855899.13

其他非流动金融资产142818435.28142818435.28财务报表附注第161页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

*2024年12月31日

单位：元币种：人民币以公允价值计量且其以公允价值计量且以摊余成本计量的金融资产项目变动计入当期损益的其变动计入其他综合计金融资产金融资产合收益的金融资产

货币资金2914185423.222914185423.22

衍生金融资产13231363.5113231363.51

应收票据1070428356.761070428356.76

应收账款8685557458.088685557458.08

应收款项融资1002577696.321002577696.32

其他应收款2118157925.952118157925.95

其他权益工具投资50827499.1350827499.13

其他非流动金融资产155363549.48155363549.48

（1）资产负债表日各类金融负债的账面价值

*2026年3月31日

单位：元币种：人民币以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款953737472.23953737472.23

衍生金融负债49658987.5049658987.50

应付票据8212074635.158212074635.15

应付账款1468031575.501468031575.50

其他应付款4835030748.294835030748.29

其他流动负债426489222.30426489222.30

长期借款24500000.0024500000.00

*2025年12月31日

单位：元币种：人民币以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款332798002.29332798002.29

衍生金融负债39136845.3239136845.32

应付票据7759413646.917759413646.91

应付账款1500081750.551500081750.55

其他应付款5084010762.435084010762.43

一年内到期的非流动负债16788839.3816788839.38

其他流动负债421311264.18421311264.18

长期借款24500000.0024500000.00财务报表附注第162页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

*2024年12月31日

单位：元币种：人民币以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款759023267.88759023267.88

衍生金融负债47905413.8647905413.86

应付票据6838894176.316838894176.31

应付账款1881024038.081881024038.08

其他应付款6502860816.096502860816.09

一年内到期的非流动负债26665613.1326665613.13

其他流动负债521269492.58521269492.58

长期借款16775000.0016775000.00

1、信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其

他权益工具投资和其他非流动金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2、流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

财务报表附注第163页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

截至2026年3月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元币种：人民币

2026年3月31日

项目

账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上

货币资金2305001602.632305001602.632305001602.63

衍生金融资产2668164.102668164.102668164.10

应收票据299424812.40303422576.22303422576.22

应收账款8430267840.428979722590.778979722590.77

应收款项融资684491954.36684491954.36684491954.36

其他应收款998251133.301639799725.141639799725.14

合计12720105507.2113915106613.2213915106613.22

短期借款953737472.23953737472.23953737472.23

衍生金融负债49658987.5049658987.5049658987.50

长期借款24500000.0024500000.0024500000.00

应付票据8212074635.158212074635.158212074635.15

应付账款1468031575.501468031575.501468031575.50

其他应付款4835030748.294835030748.294835030748.29

租赁负债126677262.08133197994.8888652944.3339750002.844795047.71

长期应付款15706637.4847817752.96890802.002895106.5044031844.46

一年内到期的非流动负债47839615.9252192522.4452192522.44

合计15733256934.1515776241688.9515570725941.1189543746.3367145109.3448826892.17

续：

单位：元币种：人民币

2025年12月31日

项目

账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上

货币资金3506358770.103506358770.103506358770.10财务报表附注第164页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2025年12月31日

项目

账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上

衍生金融资产5959987.765959987.765959987.76

应收票据596155271.94603642431.06603642431.06

应收账款7693410417.258198778184.668198778184.66

应收款项融资876699522.02876699522.02876699522.02

其他应收款759875400.121400748844.211400748844.21

合计13438459369.1914592187739.8114592187739.81

短期借款332798002.29332798002.29332798002.29

衍生金融负债39136845.3239136845.3239136845.32

长期借款24500000.0024500000.0024500000.00

应付票据7759413646.917759413646.917759413646.91

应付账款1500081750.551500081750.551500081750.55

其他应付款5084010762.435084010762.435084010762.43

租赁负债134509914.88151193652.5492517602.0953325686.845350363.61

长期应付款15076637.4847817752.96890802.002895106.5044031844.46

一年内到期的非流动负债63456371.5167596134.2567596134.25

合计14952983931.3715006548547.2514783037141.7593408404.0980720793.3449382208.07

续：

单位：元币种：人民币

2024年12月31日

项目

账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上

货币资金2914185423.222914185423.222914185423.22

衍生金融资产13231363.5113231363.5113231363.51

应收票据1070428356.761087763071.781087763071.78

应收账款8685557458.089262109007.009262109007.00

应收款项融资1002577696.321002577696.321002577696.32财务报表附注第165页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2024年12月31日

项目

账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上

其他应收款2118157925.952879260050.402879260050.40

一年内到期的非流动资产39000000.0039000000.0039000000.00

长期应收款93038996.2493038996.2493038996.24

合计15936177220.0817291165608.4717198126612.2393038996.24

短期借款759023267.88759023267.88759023267.88

衍生金融负债47905413.8647905413.8647905413.86

长期借款16775000.0016775000.0016775000.00

应付票据6838894176.316838894176.316838894176.31

应付账款1881024038.081881024038.081881024038.08

其他应付款6502860816.096502860816.096502860816.09

租赁负债102941597.53115311460.3340390098.0967382260.027539102.22

长期应付款13458483.2448708554.96890802.002806026.3045011726.66

一年内到期的非流动负债69401166.2473506936.3073506936.30

合计16232283959.2316284009663.8116103214648.5258055900.0970188286.3252550828.88财务报表附注第166页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损

益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率风险。

1）2024年度、2025年度、2026年1-3月本公司利率互换安排如下：

2024年度、2025年度、2026年1-3月本公司无利率互换安排。

2）截止2026年3月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利

率合同金额为24500000.00元，详见附注五之（三十五）。

截止2025年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同金额为24500000.00元和浮动利率合同金额16775000.00元，详见附注

五之（三十五）。

截止2024年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同金额为24500000.00元和浮动利率合同金额18925000.00元，详见附注

五之（三十五）。

3）利率风险敏感性分析：

截止2026年3月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约0.00元。

截止2025年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约62906.25元。

截止2024年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约70968.75元（2023年度约53437.50元）。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所财务报表附注第167页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注有按浮动利率获得的借款。

（2）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司也存在部分的进出口业务，已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、英镑、韩元、日元、欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

1）本年度本公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：

2024年度、2025年度、2026年3月31日公司子公司与银行签署远期外汇合约，截至2026年3月31日，金额5963.08万美元。截至2025年12月31日，金额858.69万美元。截至2024年12月31日，金额14266.96万美元。

2）截至2026年3月31日、2025年12月31日、2024年12月31日，本公司

持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：元币种：人民币

2026年3月31日

项目美元项目欧元项目英镑项目韩元项目日元项目

外币金融资产：

货币资金241842123.4131700.2620311484.7832580272.61

应收账款66262035.86585014.113238268.17

其他应收款827186376.24873110.861576041.81

合计1135290535.5131700.2621769609.7537394582.59

外币金融负债：

应付账款134238204.57717715.97512721.75

其他应付款21542494.346898881.239791905.28

短期借款258168103.4712988800.00

合计413948802.387616597.2023293427.03

续：

2025年12月31日

项目美元项目欧元项目英镑项目韩元项目日元项目

外币金融资产：

货币资金204506245.0231700.2619917748.838610796.73

应收账款41378350.691494861.3418681091.64

其他应收款395394956.95926481.131549293.99

合计641279552.66-31700.2622339091.3028841182.36

外币金融负债：

应付账款55238419.83500585.91财务报表附注第168页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2025年12月31日

项目美元项目欧元项目英镑项目韩元项目日元项目

其他应付款19057170.758955382.4510511298.98

短期借款22398500.00

合计74295590.58--8955382.4533410384.89

续：

2024年12月31日

项目美元项目欧元项目英镑项目韩元项目日元项目

外币金融资产：

货币资金244078728.360.0830497.045169897.8611962969.47

应收账款12336415.36

其他应收款10551522.84

合计266966666.560.0830497.045169897.8611962969.47

外币金融负债：

应付账款18418399.98

其他应付款84950267.84

短期借款21269595.024494707.86

合计124638262.844494707.86

3）外汇风险敏感性分析

截至2026年3月31日，对于本公司各类美元、日元、韩元、英镑金融资产和美元、日元、韩元金融负债，如果人民币对这些外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加损益约74962760.15元。

截至2025年12月31日，对于本公司各类美元、日元、韩元、英镑金融资产和美元、日元、韩元金融负债，如果人民币对这些外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加损益约57583016.87元。

截至2024年12月31日，对于本公司各类美元、日元、韩元、英镑、欧元金融资产和美元、日元金融负债，如果人民币对这些外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加损益约15499706.03元（2023年度约26883414.38元）。

(二)套期业务风险管理

1、公司开展套期业务进行风险管理

被套期项目及预期风险管理相应套期活动相应风险管理被套期风险的定性相关套期工具项目目标有效实现对风险敞口的策略和目标和定量信息之间的经济关情况影响系财务报表附注第169页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注黑色金属及其原材料市场价公司使用期货合约

格波动时，公司对预期在未来发生通过在期货市

的采购、销售业务公司严守套期场上进行相反

中铁矿石、焦炭、保值基本原则，操作，使得套期硅铁、硅锰、螺纹已建立套期相工具和被套期

利用期货及衍钢、热轧卷板、不关内控制度，持买入或卖出相项目的价值因生品工具的避锈钢等的价格部分续对套期有效应的期货及衍面临相同的被

险保值功能开进行套期；使用远性进行评价，确生品工具，来对套期风险而发套期保值项目展套期保值业期结售汇合同等进保套期关系在冲公司现货业生方向相反的务，有效规避市行锁汇。套期保值被指定的会计务端存在的敞变动，存在风险场价格波动风业务规模基于现货期间有效，公司口风险及汇率相互对冲的关险及汇率风险采销情况及外汇收通过金融工具风险系；公司采用套

付款情况，其中商锁定了收益，预期方式对冲了品类套保业务年度期风险管理目因汇率变动引保值规模不超过年标基本实现起的现金流量度实货经营规模的

80%变动的风险，存

在相关经济关系

2、公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

2026年1-3月

单位：元币种：人民币已确认的被套期项与被套期项目以及目账面价值中所包套期有效性和套期套期会计对公司的项目套期工具相关账面含的被套期项目累无效部分来源财务报表相关影响价值计公允价值套期调整套期风险类型套期期货损益抵减现货公允价值变动

商品价格风险813214699.46240727753.46被套期项目与套期和现金流量变动后工具的相关性

的损益为255.95万元套期类别套期期货损益抵减现货公允价值变动

公允价值套期和现813214699.46240727753.46被套期项目与套期和现金流量变动后金流量套期工具的相关性

的损益为255.95万元

2025年度

单位：元币种：人民币已确认的被套期项与被套期项目以及目账面价值中所包套期有效性和套期套期会计对公司的项目套期工具相关账面含的被套期项目累无效部分来源财务报表相关影响价值计公允价值套期调整套期风险类型套期期货损益抵减

商品价格风险543981521.55239863491.73被套期项目与套期现货公允价值变动工具的相关性和现金流量变动后财务报表附注第170页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

的损益为-256.93万元套期类别套期期货损益抵减现货公允价值变动

公允价值套期和现543981521.55239863491.73被套期项目与套期和现金流量变动后金流量套期工具的相关性

的损益为-256.93万元

2024年度

单位：元币种：人民币已确认的被套期项与被套期项目以及目账面价值中所包套期有效性和套期套期会计对公司的项目套期工具相关账面含的被套期项目累无效部分来源财务报表相关影响价值计公允价值套期调整套期风险类型套期期货损益抵减现货公允价值变动

商品价格风险552.442.854.32192886.444.61被套期项目与套期和现金流量变动后工具的相关性

的损益为8477.95万元套期类别套期期货损益抵减现货公允价值变动

公允价值套期和现552.442.854.32192886.444.61被套期项目与套期和现金流量变动后金流量套期工具的相关性

的损益为8477.95万元财务报表附注第171页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(三)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认情况的金融资产转移方式终止确认情况

性质2026年1-3月2025年度2024年度判断依据转移了金融资产

应收账款保理应收账款1307543157.777874851966.0211698186558.74是所有权上几乎所有风险和报酬转移了金融资产

票据贴现/背书应收票据240331886.151366071973.982026073091.35是所有权上几乎所有风险和报酬转移了金融资产

票据贴现/背书应收款项融资2516296907.985268640607.453573319676.73是所有权上几乎所有风险和报酬保留了金融资产

应收账款保理应收账款2001529.2415803184.881200000.00否所有权上几乎所有风险和报酬保留了金融资产

票据贴现/背书应收票据130068188.3578322213.6520756888.27否所有权上几乎所有风险和报酬保留了金融资产

票据贴现/背书应收款项融资468685780.64520637548.46521813011.93否所有权上几乎所有风险和报酬

合计4664927450.1315124327494.4417841349227.02

2、因转移而终止确认的金融资产

财务报表附注第172页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注金融资产转移的方终止确认金额与终止确认相关的利得或损失项目

式2026年1-3月2025年度2024年度2026年1-3月2025年度2024年度

应收账款保理1307543157.777874851966.0211698186558.74-23051420.34-203175279.92-288164812.09

应收票据贴现/背书240331886.151366071973.982026073091.35-3511904.64

应收款项融资贴现/背书2516296907.985268640607.453573319676.73-1266531.40-2339439.95-4877524.48

合计4064171951.9014509564547.4517297579326.82-24317951.74-205514719.87-296554241.21财务报表附注第173页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

十一、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2026.3.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产2668164.102668164.10

1.以公允价值计量且其变动计

2668164.102668164.10

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产2668164.102668164.10

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资684491954.36684491954.36

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资52855899.1352855899.13

◆其他非流动金融资产142818435.28142818435.28

1.以公允价值计量且其变动计

142818435.28142818435.28

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资142818435.28142818435.28

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他财务报表附注第174页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2026.3.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量

持续以公允价值计量的资产总额2668164.10880166288.77882834452.87

◆交易性金融负债49658987.5049658987.50

1.交易性金融负债49658987.5049658987.50

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债49658987.5049658987.50

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额49658987.5049658987.50

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

2025.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产5959987.765959987.76

1.以公允价值计量且其变动计

5959987.765959987.76

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资财务报表附注第175页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2025.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量

（3）衍生金融资产5959987.765959987.76

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资876649522.02876649522.02

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资52855899.1352855899.13

◆其他非流动金融资产142818435.28142818435.28

1.以公允价值计量且其变动计

142818435.28142818435.28

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资142818435.28142818435.28

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他持续以公允价值计量的资产总

5959987.761072323856.431078283844.19

额

◆交易性金融负债39136845.3239136845.32

1.交易性金融负债39136845.3239136845.32

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债39136845.3239136845.32

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债财务报表附注第176页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2025.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量持续以公允价值计量的负债总

39136845.3239136845.32

额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

2024.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产13231363.5113231363.51

1.以公允价值计量且其变动计

13231363.5113231363.51

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产13231363.5113231363.51

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资1002577696.321002577696.32

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资50827499.1350827499.13财务报表附注第177页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2024.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量

◆其他非流动金融资产155363549.48155363549.48

1.以公允价值计量且其变动计

155363549.48155363549.48

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资155363549.48155363549.48

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

持续以公允价值计量的资产总额13231363.511208768744.931222000108.44

◆交易性金融负债47905413.8647905413.86

1.交易性金融负债47905413.8647905413.86

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债47905413.8647905413.86

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额47905413.8647905413.86

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额财务报表附注第178页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量的资产和负债分别按2026年3月最后一个交易日、2025年

12月最后一个交易日和2024年12月最后一个交易日取得的其在期货交易所等活跃

市场上未经调整的报价确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持续第三层次公允价值计量项目为无法采用可比公司乘数法的非上市公司权益投资，通过借助专业估值机构的估值技术与方法对公允价值进行恰当估计；应收款项融资，以非公开市场类似金融产品收益率为不可观察输入值，通过现金流量折现法估值技术进行恰当估计。

财务报表附注第179页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

金属及金属107191.0711

五矿发展股份有限公司北京市100.00100.00矿产贸易万元

本公司实际控制人为中国五矿集团有限公司，最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况关联方其他关联方与本集团关系自贡长城装备技术有限责任公司集团兄弟公司自贡硬质合金有限责任公司集团兄弟公司自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司集团兄弟公司涿州市中冶名舜房地产开发有限公司集团兄弟公司涿州市中冶名达房地产开发有限公司集团兄弟公司涿神有色金属加工专用设备有限公司集团兄弟公司株洲钻石切削刀具股份有限公司集团兄弟公司株洲硬质合金进出口有限责任公司集团兄弟公司株洲硬质合金集团有限公司集团兄弟公司株洲冶炼集团股份有限公司集团兄弟公司珠海中冶名恒置业有限公司集团兄弟公司重庆赛迪热工环保工程技术有限公司集团兄弟公司重庆赛迪工程咨询有限公司集团兄弟公司中冶置业集团有限公司集团兄弟公司中冶置业集团物业服务有限公司集团兄弟公司中冶长天国际工程有限责任公司集团兄弟公司

中冶长天（长沙）智能科技有限公司集团兄弟公司中冶越南运营有限责任公司集团兄弟公司

中冶武勘工程咨询（湖北）有限公司集团兄弟公司中冶武勘工程技术有限公司集团兄弟公司财务报表附注第180页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注中冶天工集团有限公司集团兄弟公司中冶天工集团天津有限公司集团兄弟公司

中冶天工（天津）装备制造有限公司集团兄弟公司

中冶生态环保集团（滁州）研究院有限公司集团兄弟公司中冶沈勘秦皇岛工程设计研究总院有限公司集团兄弟公司中冶沈勘工程技术有限公司集团兄弟公司中冶赛迪装备有限公司集团兄弟公司

中冶赛迪信息技术（重庆）有限公司集团兄弟公司中冶赛迪上海工程技术有限公司集团兄弟公司中冶赛迪工程技术股份有限公司集团兄弟公司中冶赛迪电气技术有限公司集团兄弟公司中冶瑞木镍钴有限公司集团兄弟公司中冶南方武汉钢铁设计研究院有限公司集团兄弟公司

中冶南方柯瑞（武汉）科技有限公司集团兄弟公司中冶南方工程技术有限公司集团兄弟公司中冶南方都市环保工程技术股份有限公司集团兄弟公司中冶南方城市建设工程技术有限公司集团兄弟公司

中冶南方（武汉）自动化有限公司集团兄弟公司

中冶南方（武汉）重工制造有限公司集团兄弟公司

中冶南方（武汉）热工有限公司集团兄弟公司中冶路桥建设有限公司集团兄弟公司

中冶京诚数字科技（北京）有限公司集团兄弟公司中冶京诚工程技术有限公司集团兄弟公司中冶金吉矿业开发有限公司集团兄弟公司中冶节能环保有限责任公司集团兄弟公司

中冶焦耐（大连）工程技术有限公司集团兄弟公司中冶交通建设集团有限公司集团兄弟公司中冶建筑研究总院有限公司集团兄弟公司中冶建设高新工程技术有限责任公司集团兄弟公司中冶建工集团重庆建筑工业有限公司集团兄弟公司中冶建工集团有限公司集团兄弟公司中冶建工集团两江建设有限公司集团兄弟公司

中冶建工集团（天津）建设工程有限公司集团兄弟公司

中冶建工集团（山东烟台）建设工程有限公司集团兄弟公司中冶检测认证有限公司集团兄弟公司

中冶检测认证（安徽）有限公司集团兄弟公司中冶集团资源开发有限公司集团兄弟公司中冶华天南京工程技术有限公司集团兄弟公司中冶华天工程技术有限公司集团兄弟公司中冶华南建设工程有限公司集团兄弟公司

中冶华南（深圳）建筑科创有限公司集团兄弟公司中冶东方工程技术有限公司集团兄弟公司

中冶东北建设（沈阳）工程技术有限公司集团兄弟公司中冶城市投资控股有限公司集团兄弟公司中冶成都勘察研究总院有限公司集团兄弟公司

中冶北方（大连）工程技术有限公司集团兄弟公司中冶宝钢技术服务有限公司集团兄弟公司中冶（上海）钢结构科技有限公司集团兄弟公司中冶（上海）钢构建筑安装有限公司集团兄弟公司中冶（北京）交通科技发展有限公司集团兄弟公司

中钨稀有金属新材料（湖南）有限公司集团兄弟公司财务报表附注第181页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

中钨共享服务（湖南）有限公司集团兄弟公司中钨高新材料股份有限公司集团兄弟公司中矿贸易公司集团兄弟公司中国一冶集团有限公司集团兄弟公司中国冶金科工股份有限公司集团兄弟公司中国盐湖工业集团有限公司集团兄弟公司中国五冶集团有限公司集团兄弟公司

中国五矿集团（黑龙江）石墨产业有限公司集团兄弟公司中国五矿股份有限公司间接控股股东中国五金制品有限公司集团兄弟公司

中国五金制品（香港）股份有限公司集团兄弟公司中国外贸金融租赁有限公司集团兄弟公司中国十七冶集团有限公司集团兄弟公司中国十九冶集团有限公司集团兄弟公司中国三冶集团有限公司集团兄弟公司中国京冶工程技术有限公司集团兄弟公司中国华冶科工集团有限公司集团兄弟公司中国华冶杜达矿业有限公司集团兄弟公司中国二冶集团有限公司集团兄弟公司中国二十冶集团有限公司集团兄弟公司中国二十二冶集团有限公司集团兄弟公司中国恩菲工程技术有限公司集团兄弟公司郑州宝冶钢结构有限公司集团兄弟公司长沙矿冶院检测技术有限责任公司集团兄弟公司长沙矿冶研究院有限责任公司集团兄弟公司长沙矿山研究院有限责任公司集团兄弟公司英国金属矿产有限公司集团兄弟公司一冶（广西）建设工程有限公司集团兄弟公司新荣国际商贸有限责任公司集团兄弟公司锡矿山闪星锑业有限责任公司集团兄弟公司武汉一冶建筑安装工程有限责任公司集团兄弟公司武汉一冶建设投资有限公司集团兄弟公司武汉一冶钢结构有限责任公司集团兄弟公司武汉润领房地产开发有限公司集团兄弟公司五冶宜宾建筑工程有限公司集团兄弟公司五冶集团装饰工程有限公司集团兄弟公司

五冶集团中原建设（河南）有限公司集团兄弟公司五冶集团雄安建设有限公司集团兄弟公司

五冶集团天府（成都）建设有限公司集团兄弟公司五冶集团上海有限公司集团兄弟公司五冶集团陕西建设有限公司集团兄弟公司五冶集团成都武侯建设有限公司集团兄弟公司

五冶集团（成都）钢构科技有限公司集团兄弟公司五冶（广州）建设发展有限公司集团兄弟公司

五矿资源（北京）有限公司集团兄弟公司五矿资本股份有限公司集团兄弟公司五矿证券有限公司集团兄弟公司

五矿长化科技（湖南）有限公司集团兄弟公司

五矿悦居物业服务（北京）有限公司集团兄弟公司五矿有色金属股份有限公司集团兄弟公司

五矿有色金属（上海）有限公司集团兄弟公司财务报表附注第182页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注五矿盐湖有限公司集团兄弟公司

五矿鑫扬（浙江）投资管理有限公司集团兄弟公司

五矿新能源材料（湖南）股份有限公司集团兄弟公司五矿物业服务有限公司集团兄弟公司

五矿物业服务（南京）有限公司集团兄弟公司

五矿物业服务（湖南）有限公司集团兄弟公司

五矿物业服务（广东）有限公司集团兄弟公司

五矿物业服务（成都）有限公司集团兄弟公司

五矿铜业（湖南）有限公司集团兄弟公司

五矿世纪矿业（鞍山）有限公司集团兄弟公司

五矿瑞和（上海）建设有限公司集团兄弟公司五矿企荣有限公司集团兄弟公司

五矿企荣（武汉）国际贸易有限公司集团兄弟公司

五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司集团兄弟公司五矿期货有限公司集团兄弟公司五矿铝业有限公司集团兄弟公司五矿矿业控股有限公司集团兄弟公司

五矿矿业（营口）有限公司集团兄弟公司

五矿矿业（安徽）开发有限公司集团兄弟公司

五矿矿业（安徽）工程设计有限公司集团兄弟公司五矿勘查开发有限公司集团兄弟公司

五矿建设投资管理（北京）有限公司集团兄弟公司五矿集团财务有限责任公司集团兄弟公司

五矿邯邢矿业（安徽）物业管理有限公司集团兄弟公司五矿海外贸易有限公司集团兄弟公司五矿国际货运上海有限责任公司集团兄弟公司五矿国际工程技术有限公司集团兄弟公司五矿二十三冶建设集团有限公司集团兄弟公司

五矿二十三冶建设集团机电安装（湖南）有限公司集团兄弟公司五矿二十三冶建设集团第一工程有限公司集团兄弟公司五矿二十三冶建设集团第四工程有限公司集团兄弟公司

五矿地产（武汉）开发有限公司集团兄弟公司五矿创新投资有限公司集团兄弟公司

五矿产业金融服务（深圳）有限公司集团兄弟公司五矿爱邦有限公司集团兄弟公司五矿（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司集团兄弟公司五矿（唐山）矿石发展有限公司集团兄弟公司五矿（祁连）发展有限公司集团兄弟公司五矿（南京）国际贸易有限公司集团兄弟公司五矿（北京）五金制品有限公司集团兄弟公司五矿（北京）商业管理服务有限公司集团兄弟公司天津冶建特种材料有限公司集团兄弟公司天津开物供应链管理有限公司集团兄弟公司天津金火炬合金材料制造有限公司集团兄弟公司苏州天隆五金集团有限公司集团兄弟公司水口山有色金属有限责任公司集团兄弟公司石钢京诚装备技术有限公司集团兄弟公司十七冶山东建设投资有限公司集团兄弟公司十九冶南京建设有限公司集团兄弟公司

十九冶（西昌）建设有限公司集团兄弟公司深圳市金洲精工科技股份有限公司集团兄弟公司财务报表附注第183页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注深圳前海冶建科技发展有限公司集团兄弟公司上海中冶环境工程科技有限公司集团兄弟公司上海盐湖东信新材料科技有限公司集团兄弟公司上海天隆航天紧固件有限公司集团兄弟公司上海二十冶建设有限公司集团兄弟公司上海宝冶冶金工程有限公司集团兄弟公司上海宝冶建筑装饰有限公司集团兄弟公司上海宝冶集团有限公司集团兄弟公司三亚市中冶名澜发展有限公司集团兄弟公司

瑞木镍钴管理（中冶）有限公司集团兄弟公司青海盐湖智运物流有限公司集团兄弟公司青海盐湖元品化工有限责任公司集团兄弟公司青海盐湖镁业有限公司集团兄弟公司青海盐湖海纳化工有限公司集团兄弟公司青海盐湖工业股份有限公司集团兄弟公司青海金世纪工程项目管理有限公司集团兄弟公司青海汇信资产管理有限责任公司集团兄弟公司青海百益物业发展有限责任公司集团兄弟公司欧亚运输贸易有限公司集团兄弟公司南洋五矿实业有限公司集团兄弟公司南昌硬质合金有限责任公司集团兄弟公司明拓集团铬业科技有限公司联营企业子公司明纳哥国际有限公司集团兄弟公司美国矿产金属有限公司集团兄弟公司萝北县云山石墨新材料有限公司集团兄弟公司萝北县云山龙兴石墨开发有限公司集团兄弟公司金新船务有限公司集团兄弟公司金驰能源材料有限公司集团兄弟公司华北铝业新材料科技有限公司集团兄弟公司湖南株冶有色金属有限公司集团兄弟公司湖南株冶火炬新材料有限公司集团兄弟公司湖南株冶火炬金属进出口有限公司集团兄弟公司湖南株冶环保科技有限公司集团兄弟公司湖南中冶长天重工科技有限公司集团兄弟公司湖南中冶长天节能环保技术有限公司集团兄弟公司湖南长远锂科新能源有限公司集团兄弟公司湖南云储循环新能源科技有限公司集团兄弟公司湖南有色金属有限公司集团兄弟公司湖南有色金属控股集团有限公司集团兄弟公司湖南有色国贸有限公司集团兄弟公司湖南水口山国际贸易有限公司集团兄弟公司湖南省林业技术培训中心有限公司集团兄弟公司湖南矿湘置业有限公司集团兄弟公司湖南金瑞新冶材料有限公司集团兄弟公司湖南金炉智能制造股份有限公司集团兄弟公司衡阳远景钨业有限责任公司集团兄弟公司黑龙江碳源材料有限公司集团兄弟公司和天（湖南）国际工程管理有限公司集团兄弟公司广州中冶名捷置业有限公司集团兄弟公司广州中冶名辉置业有限公司集团兄弟公司广岩国际投资有限责任公司集团兄弟公司财务报表附注第184页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注广西丰联铜业有限公司集团兄弟公司广东二十冶建设有限公司集团兄弟公司格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司集团兄弟公司佛山市顺德区盈沁房地产开发有限公司集团兄弟公司防城港中一重工有限公司集团兄弟公司二冶（山东）建工科技有限公司集团兄弟公司二十二冶鼎力工程管理服务有限公司集团兄弟公司德国五矿有限公司集团兄弟公司北京中冶建研商业实业有限公司集团兄弟公司北京中顺金达贸易有限公司集团兄弟公司北京远达国际工程管理咨询有限公司集团兄弟公司北京鑫星大地物资供应有限责任公司集团兄弟公司北京赛瑞斯国际工程咨询有限公司集团兄弟公司北京京诚赛瑞信息技术有限公司集团兄弟公司北京金色锑业有限公司集团兄弟公司北京东星冶金新技术开发有限公司集团兄弟公司

北京第五广场置业有限公司集团兄弟公司宝冶（厦门）建筑工程有限公司集团兄弟公司包头市龙鼎工贸有限公司集团兄弟公司澳洲五金矿产有限公司集团兄弟公司安徽二十冶建设有限公司集团兄弟公司

MMG LAS Bambas 集团兄弟公司

MMG Kinsevere SPRL 集团兄弟公司

MMG Khoemacau 集团兄弟公司

Fortune Hero Shipping S.A. 集团兄弟公司

《中国有色月刊》杂志社有限公司集团兄弟公司财务报表附注第185页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容2026年1-3月2025年度2024年度

明拓集团铬业科技有限公司铬铁339359013.721388707806.522519932972.47

五矿企荣（武汉）国际贸易有限公司锰矿砂、铁矿石、铬铁80113096.57349050248.1556464333.12

中国二十冶集团有限公司钢坯38889949.9921647965.12

湖南有色金属有限公司铬铁、镍铁18409352.97382594998.61

湖南长远锂科新能源有限公司正极材料12779871.4139479458.50

中冶瑞木镍钴有限公司铬矿砂及精矿10311279.8520079689.1029132417.80

自贡硬质合金有限责任公司冷轧板材6717734.352338496.62

焦炭、铁矿石、型材、热轧板材、钢筋、

五矿企荣有限公司1406493.4490300867.11131643896.59铬矿砂及精矿

萝北县云山石墨新材料有限公司石墨1098407.09707641.24

黑龙江碳源材料有限公司石墨472566.3891991.15五矿（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司铁矿石20244310.52

中钨高新材料股份有限公司仲钨酸铵、钼铁9069146.3156246811.72

钢筋、涂镀板材、铬铁、铁矿石、铬矿

五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司5983286.83328954155.20砂及精矿财务报表附注第186页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

美国矿产金属有限公司铁矿石4546401.67

中国五矿集团（黑龙江）石墨产业有限公司石墨3554263.465708560.92

自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司冷轧板材1667237.031357420.26

金驰能源材料有限公司正极材料880964.221810865.00

龙腾数科技术有限公司信息系统硬件123008.851257522.14

五矿有色金属股份有限公司铬铁、铬矿砂及精矿、锰矿砂、镍铁168047306.40

湖南有色国贸有限公司焦炭21514564.25

五矿产业金融服务（深圳）有限公司不锈钢13476631.37

小计509557765.772341067781.013335547457.24

金新船务有限公司接受劳务6145255.3980862627.8933450495.60

五矿企荣有限公司接受劳务2381564.4311557860.4812560089.65

北京鑫星大地物资供应有限责任公司接受劳务908966.233091128.022522.12

龙腾数科技术有限公司接受劳务806132.0847830293.1246792077.25

五矿物业服务（南京）有限公司接受劳务767446.632680367.311586226.03

五矿物业服务（广东）有限公司接受劳务281527.761096306.60

五矿国际货运上海有限责任公司接受劳务18628.11959737.274436805.24

五矿邯邢矿业（安徽）物业管理有限公司接受劳务8910.4826075.0927306.87五矿（北京）商业管理服务有限公司接受劳务8183131.177971272.43

五矿期货有限公司接受劳务3521768.181541802.67

五矿产业金融服务（深圳）有限公司接受劳务1559916.29财务报表附注第187页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

五矿悦居物业服务（北京）有限公司接受劳务520476.00861784.25

五矿物业服务（湖南）有限公司接受劳务443291.88

北京第五广场置业有限公司接受劳务256510.43208494.71

新荣国际商贸有限责任公司接受劳务249161.75

中冶检测认证有限公司接受劳务94339.6218867.92

中冶武勘工程技术有限公司接受劳务38790.57

中冶检测认证（安徽）有限公司接受劳务36792.45五矿（祁连）发展有限公司接受劳务36564.53

中国华冶杜达矿业有限公司接受劳务3176.59

中冶天工集团有限公司接受劳务2986.80

中冶天工集团天津有限公司接受劳务849.06

中冶交通建设集团有限公司接受劳务500.00

中国十七冶集团有限公司接受劳务471.70

湖南金瑞新冶材料有限公司接受劳务471.70

中冶南方工程技术有限公司接受劳务94.34

澳洲五金矿产有限公司接受劳务6467570.89

南洋五矿实业有限公司接受劳务1611546.85

中冶东方工程技术有限公司接受劳务283018.86

美国矿产金属有限公司接受劳务155520.27

北京京诚赛瑞信息技术有限公司接受劳务141800.91财务报表附注第188页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

德国五矿有限公司接受劳务70946.57

水口山有色金属有限责任公司接受劳务1886.79

五矿新能源材料（湖南）股份有限公司接受劳务1000.00

中国恩菲工程技术有限公司接受劳务500.00五矿（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司接受劳务45.83

小计11318431.11163053688.84118191581.71

合计520876196.882504121469.853453739038.95

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容2026年1-3月2025年度2024年度

不锈钢、棒材、钢筋、热轧板材、线

中国一冶集团有限公司材、型材、钢管、冷轧板材、水泥、149401950.11915495517.341269260681.09钢绞线

钢管、钢筋、中厚板、棒材、线材、

二十二冶鼎力工程管理服务有限公司104210721.58473609191.97281505442.89

型材、涂镀板材

棒材、钢筋、热轧板材、线材、型材、

五冶集团天府（成都）建设有限公司103621557.74502099737.96835950841.31低合金钢

棒材、钢管、钢筋、热轧板材、线材、

中国五冶集团有限公司型材、钢坯、贝雷架、管桩、横杆、94401180.43705739228.191444599103.36

立杆、斜拉杆财务报表附注第189页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

明拓集团铬业科技有限公司铬矿砂及精矿78759177.35150410282.75877554818.47

五矿二十三冶建设集团有限公司棒材、钢筋、线材71274543.24152210334.02236660658.43

棒材、钢管、钢筋、热轧板材、线材、

五冶集团（成都）钢构科技有限公司63587855.35600233849.97179013515.81

型材、低合金钢

中冶建工集团有限公司钢筋、型材55682669.13222515396.87217104530.33

五矿爱邦有限公司铜废碎料47122674.4729013493.8264999311.21

棒材、钢管、钢筋、热轧板材、型材、中冶（上海）钢结构科技有限公司37334860.79247832332.50615411956.25

涂镀板材、不锈钢

天津开物供应链管理有限公司棒材、钢筋、线材36175107.43140189551.01239067283.12

郑州宝冶钢结构有限公司钢筋、钢管32961474.355438024.9415006296.05

不锈钢、棒材、钢筋、热轧板材、线

中国十九冶集团有限公司材、型材、钢管、水泥、钢坯、涂镀31313840.26210952838.17404655157.47

板材、机制砂、石材

棒材、钢管、钢筋、热轧板材、线材、

上海宝冶集团有限公司24722901.61414501624.43807519872.08

型材、不锈钢、管桩

中冶赛迪工程技术股份有限公司钢筋21323704.25136304286.06238346856.31

五冶集团雄安建设有限公司棒材、钢筋、线材18121334.43107638193.86

五矿矿业（安徽）开发有限公司钢筋、线材、型材17941600.7464166896.8925062831.05

武汉一冶钢结构有限责任公司钢筋、热轧板材、型材、钢管16048160.9129882005.859630420.95

包头市龙鼎工贸有限公司钢筋、钢管、热轧板材、型材15178115.9426512881.3131182948.35财务报表附注第190页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

中国京冶工程技术有限公司钢筋13190548.1546170380.3365546943.39

中国二冶集团有限公司不锈钢、棒材、钢筋、线材、水泥10959039.0095896040.11218476409.64

五矿企荣有限公司型材9302764.25138791059.88

不锈钢、钢筋、线材、型材、棒材、

中国二十冶集团有限公司8960169.9279830800.75444209740.72

水泥、檩条

中冶交通建设集团有限公司不锈钢、棒材、钢筋、线材、水泥8037436.97112741400.85322607007.94

中冶建工集团两江建设有限公司钢筋7773847.9520792272.97

电解锰、钢筋、煤炭、热轧板材、金

南洋五矿实业有限公司7475901.4071165247.92164425167.17

属硅、碳化硅、钢坯

中国三冶集团有限公司钢筋、水泥6779143.9843954800.2929582614.09

中冶南方武汉钢铁设计研究院有限公司钢筋、线材6126486.834893810.656041621.75

五冶集团上海有限公司钢筋5922760.47

中国二十二冶集团有限公司钢筋、电缆5623960.1628063562.6353430519.22

中冶成都勘察研究总院有限公司棒材、钢筋、线材5322254.1142093665.4781790857.73一冶（广西）建设工程有限公司不锈钢、钢筋、钢丝绳4772538.3921924526.1231630143.24

中冶城市投资控股有限公司棒材、钢筋、线材、水泥、管桩3769102.3010837027.515474188.31

五冶集团成都武侯建设有限公司棒材、钢筋、线材3757526.1117074933.0235532155.01五矿（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司铁矿石2641950.4669195249.8617747527.37

中冶武勘工程技术有限公司钢筋、线材2614020.69

五冶集团装饰工程有限公司棒材、钢筋、线材2222284.695139039.31财务报表附注第191页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

中冶赛迪装备有限公司专用钢2123717.137655667.1315767453.54

五矿矿业（营口）有限公司棒材、钢筋、线材1981782.69

中冶宝钢技术服务有限公司钢筋、热轧板材、型材1795804.037636309.7325941064.77

上海二十冶建设有限公司钢筋、线材1732677.445642916.5918117.46

中冶建工集团（天津）建设工程有限公司钢筋1471069.90894827.1239360546.68

中冶天工集团有限公司钢管、钢筋、线材1321055.9028373478.3038912280.31

中冶集团资源开发有限公司煤炭1124180.004356520.36

五矿世纪矿业（鞍山）有限公司钢管、线材、棒材1011349.567266465.36

中冶南方城市建设工程技术有限公司钢筋695980.1110636719.5940786107.46

中冶建设高新工程技术有限责任公司棒材、钢筋、线材591201.4913439611.271040929.47

中冶南方工程技术有限公司钢筋442359.1936107364.452311493.87

中冶南方（武汉）重工制造有限公司钢管、钢筋、热轧板材、型材398975.882899753.18

中冶路桥建设有限公司不锈钢、棒材、钢筋、线材、水泥135650.4817666597.4568571234.36

防城港中一重工有限公司钢筋、型材、热轧板材108106.907104541.048939362.69

重庆赛迪工程咨询有限公司钢筋106760.01798955.25

中冶东北建设（沈阳）工程技术有限公司钢筋76955.736416000.82616275.69

十九冶（西昌）建设有限公司热轧板材、低合金钢54215690.605453166.47

中国十七冶集团有限公司钢筋46824341.60382131634.38宝冶（厦门）建筑工程有限公司钢筋43773417.13216198.57二冶（山东）建工科技有限公司钢筋16114083.80财务报表附注第192页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

湖南中冶长天重工科技有限公司不锈钢、钢筋、中厚板14316981.4836338583.86

中冶长天国际工程有限责任公司钢筋11622726.66

中冶建工集团重庆建筑工业有限公司型材、钢筋9537732.2513986378.18

中冶华南建设工程有限公司棒材、钢筋、线材9107014.4328393197.67

冷轧板材、铬矿砂及精矿、锰矿砂、

五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司5764447.6847781877.80

铁矿石、热轧板材、煤炭

中冶焦耐（大连）工程技术有限公司钢筋、线材2796185.1433109851.87

北京鑫星大地物资供应有限责任公司粗铜1747613.20

安徽二十冶建设有限公司钢筋1326626.95

五冶宜宾建筑工程有限公司棒材、钢筋、线材、低合金钢1274349.5080067045.07

中冶建工集团（山东烟台）建设工程有限公司钢筋1236293.044553290.86

萝北县云山石墨新材料有限公司棒材716692.58

中冶南方柯瑞（武汉）科技有限公司不锈钢617407.88

武汉一冶建筑安装工程有限责任公司钢筋486236.602193479.70五冶（广州）建设发展有限公司钢筋、线材469761.71

中国华冶科工集团有限公司钢筋、水泥251115.001149825.68

萝北县云山龙兴石墨开发有限公司钢管169929.87

湖南有色金属有限公司铬铁124607.40

武汉一冶建设投资有限公司钢筋52670.44730730.63

五矿企荣（武汉）国际贸易有限公司锰矿砂、铁矿石、铜废碎料、铬铁、164537697.06财务报表附注第193页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注焦炭

五矿产业金融服务（深圳）有限公司热轧板材、硅锰48440724.95

五冶集团陕西建设有限公司棒材、钢筋、线材12937957.27

广东二十冶建设有限公司棒材、钢筋12836370.29

五矿天威钢铁有限公司取向硅钢10770802.80五矿（唐山）矿石发展有限公司铁矿石9539836.33

十七冶山东建设投资有限公司钢筋9367052.12

北京中顺金达贸易有限公司钢筋3853162.63

中冶沈勘工程技术有限公司钢筋、线材3629004.75

棒材、钢管、热轧板材、型材、不锈

十九冶南京建设有限公司2346282.43

钢制管件、低合金钢

中冶南方都市环保工程技术股份有限公司钢筋1638938.05

中冶南方（武汉）热工有限公司钢筋1621946.91

中冶华南（深圳）建筑科创有限公司钢筋、线材1600689.30

上海中冶环境工程科技有限公司热轧板材1585782.88

中冶赛迪上海工程技术有限公司钢筋1091407.15

五冶集团中原建设（河南）有限公司棒材、钢筋617513.15

中冶京诚工程技术有限公司钢筋28555.23

小计1149552792.386322751138.1610433841270.45

涿州市中冶名舜房地产开发有限公司提供招标服务432620.46财务报表附注第194页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

珠海中冶名恒置业有限公司提供招标服务192660.37

青海百益物业发展有限责任公司提供招标服务156555.66

中冶武勘工程技术有限公司提供招标服务73392.18

深圳前海冶建科技发展有限公司提供招标服务47169.81

中冶长天（长沙）智能科技有限公司提供招标服务43779.68161377.84

五矿物业服务（广东）有限公司提供招标服务31406.8179780.19

五矿悦居物业服务（北京）有限公司提供招标服务16764.42

五矿二十三冶建设集团有限公司提供招标服务5716.44480036.37502083.53

中国华冶科工集团有限公司提供招标服务5122.38772071.71440700.95

中冶长天国际工程有限责任公司提供招标服务4150.96268801.87306856.64

中冶天工集团有限公司提供招标服务2830.20255109.7021132.08

中冶沈勘秦皇岛工程设计研究总院有限公司提供招标服务2452.84

中冶宝钢技术服务有限公司提供招标服务2264.16

中冶华天南京工程技术有限公司提供招标服务2075.48

中冶北方（大连）工程技术有限公司提供招标服务1886.802075.48276770.06

中冶沈勘工程技术有限公司提供招标服务1698.1248894.82

中冶赛迪电气技术有限公司提供招标服务1603.78

五矿物业服务（湖南）有限公司提供招标服务1132.08

五矿物业服务有限公司提供招标服务1132.08

中冶南方（武汉）自动化有限公司提供招标服务1132.08财务报表附注第195页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

五矿二十三冶建设集团第一工程有限公司提供招标服务1132.08

中冶京诚工程技术有限公司提供招标服务943.40499972.503207.56

中冶京诚数字科技（北京）有限公司提供招标服务943.405283.04

中冶南方工程技术有限公司提供招标服务943.40209406.84

中冶节能环保有限责任公司提供招标服务943.40

中冶生态环保集团（滁州）研究院有限公司提供招标服务943.40

中冶东方工程技术有限公司提供招标服务943.40

中冶赛迪信息技术（重庆）有限公司提供招标服务566.0439113.23272386.81

五矿物业服务（南京）有限公司提供招标服务566.0428709.44

五矿瑞和（上海）建设有限公司提供招标服务566.04

中冶置业集团物业服务有限公司提供招标服务566.04

长沙矿冶研究院有限责任公司提供招标服务1154331.8022264.16

中国五冶集团有限公司提供招标服务1077837.431312299.37

上海宝冶集团有限公司提供招标服务964125.89341504.63

中国恩菲工程技术有限公司提供招标服务820847.411423100.96

五矿勘查开发有限公司提供招标服务436428.77188254.75

中冶建工集团有限公司提供招标服务388599.58

中国三冶集团有限公司提供招标服务318545.4984324.14

中冶赛迪工程技术股份有限公司提供招标服务281623.942452.84

上海盐湖东信新材料科技有限公司提供招标服务257506.64财务报表附注第196页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注和天（湖南）国际工程管理有限公司提供招标服务219996.78

中国十七冶集团有限公司提供招标服务190376.01

北京鑫星大地物资供应有限责任公司提供招标服务172873.70

北京赛瑞斯国际工程咨询有限公司提供招标服务168778.22113146.87

五矿二十三冶建设集团机电安装（湖南）有限公司提供招标服务130744.01

五矿矿业（安徽）开发有限公司提供招标服务126303.53198358.49

中国二十冶集团有限公司提供招标服务122922.66566.04

青海盐湖工业股份有限公司提供招标服务118693.31

青海金世纪工程项目管理有限公司提供招标服务72745.29

中冶检测认证有限公司提供招标服务64650.5229891.87

龙腾数科技术有限公司提供招标服务63849.06

青海盐湖智运物流有限公司提供招标服务42504.12

五矿地产（武汉）开发有限公司提供招标服务37600.0037600.00

格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司提供招标服务30049.06

北京东星冶金新技术开发有限公司提供招标服务28301.89

五矿物业服务（成都）有限公司提供招标服务27980.1940889.62

武汉润领房地产开发有限公司提供招标服务19040.0024800.00

五矿二十三冶建设集团第四工程有限公司提供招标服务112821.70

佛山市顺德区盈沁房地产开发有限公司提供招标服务84905.67

中国十九冶集团有限公司提供招标服务75507.59财务报表附注第197页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

中冶置业集团有限公司提供招标服务70754.72

广州中冶名辉置业有限公司提供招标服务61320.75

广州中冶名捷置业有限公司提供招标服务61320.75

中国京冶工程技术有限公司提供招标服务37252.84

五冶集团上海有限公司提供招标服务25950.01

三亚市中冶名澜发展有限公司提供招标服务14150.94

中国二冶集团有限公司提供招标服务943.40

中冶华天工程技术有限公司提供招标服务943.40

小计1036603.4310079398.706296952.77

青海盐湖镁业有限公司提供代理服务106176337.28170111438.250.00

明拓集团铬业科技有限公司提供代理服务63350889.66173809980.16247584103.47

中冶瑞木镍钴有限公司提供代理服务54108537.48209275341.9872731697.78五矿（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司提供代理服务30332086.47138064855.4835333086.05

五矿铝业有限公司提供代理服务30214451.44144603255.1882745908.11

青海盐湖元品化工有限责任公司提供代理服务28361403.3751092502.83

青海盐湖海纳化工有限公司提供代理服务19215016.6938283887.76

MMG Khoemacau 提供代理服务 15616496.74

五矿铜业（湖南）有限公司提供代理服务15092955.3374701636.1580728746.60

五矿企荣（武汉）国际贸易有限公司提供代理服务13069349.9054842312.14124511407.48

湖南株冶火炬金属进出口有限公司提供代理服务12587808.9937360574.2340867513.71财务报表附注第198页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

新荣国际商贸有限责任公司提供代理服务8341432.5625571151.4114457483.98五矿（唐山）矿石发展有限公司提供代理服务2897571.714144818.221754020.94

五矿有色金属股份有限公司提供代理服务2579489.9936194700.3638117544.08

萝北县云山石墨新材料有限公司提供代理服务1462038.454152217.321628016.76

中国华冶杜达矿业有限公司提供代理服务1229478.4279758592.67539557.71

中国五矿集团（黑龙江）石墨产业有限公司提供代理服务1118744.564089588.8181873.41

湖南株冶有色金属有限公司提供代理服务955458.763975498.40

广西丰联铜业有限公司提供代理服务675609.11

MMG LAS Bambas 提供代理服务 569112.59 61488993.00 36393206.22

中冶南方工程技术有限公司提供代理服务545560.6913341207.2559072671.49

青海汇信资产管理有限责任公司提供代理服务544952.29229132.55

五矿有色金属（上海）有限公司提供代理服务498331.2216078058.3345494158.20

北京鑫星大地物资供应有限责任公司提供代理服务487359.402322102.59五矿（南京）国际贸易有限公司提供代理服务471698.112735849.052871287.13

中冶南方都市环保工程技术股份有限公司提供代理服务334296.003958088.008350364.00

南洋五矿实业有限公司提供代理服务324232.392361179.93678198.97

湖南株冶火炬新材料有限公司提供代理服务292736.651697677.81

株洲硬质合金集团有限公司提供代理服务201497.53156716.297829.24

金新船务有限公司提供代理服务110137.605888510.3810330586.13

中冶金吉矿业开发有限公司提供代理服务89640.26258659.53财务报表附注第199页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

中冶京诚工程技术有限公司提供代理服务74769.751474726.253027119.55

五矿爱邦有限公司提供代理服务71846.23493354.09

五矿产业金融服务（深圳）有限公司提供代理服务49581.632180797.47999223.94

长沙矿冶院检测技术有限责任公司提供代理服务41132.07162641.51203094.34

黑龙江碳源材料有限公司提供代理服务38979.06

五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司提供代理服务36244.7017638446.2612735560.65

长沙矿冶研究院有限责任公司提供代理服务19358.4934298.13108837.93

五矿天威钢铁有限公司提供代理服务16888.414088786.09

上海宝冶集团有限公司提供代理服务15889.06269008.78208328.60

五矿资源（北京）有限公司提供代理服务13996.0756308.0152941.55

中国五矿集团有限公司提供代理服务10737.72265019.0319198.04

五矿集团财务有限责任公司提供代理服务10624.5241706.6051699.06

湖南有色金属有限公司提供代理服务6792.461822034.35

中钨高新材料股份有限公司提供代理服务4380.19100370.0636498.78

湖南金炉智能制造股份有限公司提供代理服务4075.47

天津金火炬合金材料制造有限公司提供代理服务4041.85184909.50

北京金色锑业有限公司提供代理服务3841.5129034.6827474.38

长沙矿山研究院有限责任公司提供代理服务3396.2361566.045268.86

五矿勘查开发有限公司提供代理服务2876.846896.004433.11

湖南有色金属控股集团有限公司提供代理服务1603.77财务报表附注第200页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

中冶长天国际工程有限责任公司提供代理服务1334.575392070.3517870759.08

五矿创新投资有限公司提供代理服务1178.302973.593092.46

中国恩菲工程技术有限公司提供代理服务830.19346095.8715231548.62

五矿鑫扬（浙江）投资管理有限公司提供代理服务279.243711.326302.83

五矿悦居物业服务（北京）有限公司提供代理服务235.852166.972277.35

五矿物业服务有限公司提供代理服务109.4362794.3358104.71

五矿矿业控股有限公司提供代理服务83.023033.011814.14

中国外贸金融租赁有限公司提供代理服务13.215615.09500.01

Fortune Hero Shipping S.A. 提供代理服务 4325025.95

中矿贸易公司提供代理服务1192252.13

重庆赛迪热工环保工程技术有限公司提供代理服务659455.24

五矿国际货运上海有限责任公司提供代理服务518867.9245958.77

湖南金瑞新冶材料有限公司提供代理服务484339.75959501.94

上海天隆航天紧固件有限公司提供代理服务253070.11

五矿矿业（安徽）开发有限公司提供代理服务43867.92

株洲钻石切削刀具股份有限公司提供代理服务38896.2214611.31

深圳市金洲精工科技股份有限公司提供代理服务15811.2916047.17

五矿资本股份有限公司提供代理服务12707.55

中国盐湖工业集团有限公司提供代理服务10858.47

五矿二十三冶建设集团有限公司提供代理服务9633.021501605.78财务报表附注第201页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

青海盐湖工业股份有限公司提供代理服务9207.55

五矿盐湖有限公司提供代理服务6952.84

涿神有色金属加工专用设备有限公司提供代理服务6943.3819311.31

五矿新能源材料（湖南）股份有限公司提供代理服务6886.7911132.07

中钨稀有金属新材料（湖南）有限公司提供代理服务6278.311603.77

五矿证券有限公司提供代理服务5188.68

华北铝业新材料科技有限公司提供代理服务3698.12

南昌硬质合金有限责任公司提供代理服务3641.505179.26

锡矿山闪星锑业有限责任公司提供代理服务3309.43

自贡硬质合金有限责任公司提供代理服务3292.443084.91

中钨共享服务（湖南）有限公司提供代理服务2735.853990.57

株洲硬质合金进出口有限责任公司提供代理服务2660.385687.73

株洲冶炼集团股份有限公司提供代理服务1764.151764.15

自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司提供代理服务1367.921943.40

五矿矿业（安徽）工程设计有限公司提供代理服务981.13

衡阳远景钨业有限责任公司提供代理服务981.13

瑞木镍钴管理（中冶）有限公司提供代理服务85046315.58

湖南长远锂科新能源有限公司提供代理服务13622703.99

中冶赛迪装备有限公司提供代理服务3044023.48

湖南水口山国际贸易有限公司提供代理服务2345138.53财务报表附注第202页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

中冶赛迪工程技术股份有限公司提供代理服务2087582.42

中冶越南运营有限责任公司提供代理服务1491529.76

MMG Kinsevere SPRL 提供代理服务 871218.00

水口山有色金属有限责任公司提供代理服务840860.91

五矿国际工程技术有限公司提供代理服务498306.73

中国五矿股份有限公司提供代理服务193333.36

中冶焦耐（大连）工程技术有限公司提供代理服务35938.00五矿（祁连）发展有限公司提供代理服务4591.33

自贡长城装备技术有限责任公司提供代理服务943.40

金驰能源材料有限公司提供代理服务801.89

小计412289831.481398818778.521071696835.06

中国五冶集团有限公司提供信息技术服务50709.31139779.39

中国二十冶集团有限公司提供信息技术服务18567.679339.63

上海宝冶集团有限公司提供信息技术服务7613.4023836.68

五矿二十三冶建设集团有限公司提供信息技术服务4037.77219502.6234400.05

中冶沈勘工程技术有限公司提供信息技术服务3847.672366.70

中冶建设高新工程技术有限责任公司提供信息技术服务364.25

中冶集团资源开发有限公司提供信息技术服务145000.001004245.28

新荣国际商贸有限责任公司提供信息技术服务119126.67269558.35五矿（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司提供信息技术服务29455.51143104.28财务报表附注第203页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司提供信息技术服务5000.005330.19五矿（唐山）矿石发展有限公司提供信息技术服务5000.00

中冶天工（天津）装备制造有限公司提供信息技术服务1769.10

中国二冶集团有限公司提供信息技术服务556.32

中冶节能环保有限责任公司提供信息技术服务120.554066.33

中国华冶科工集团有限公司提供信息技术服务40631.64

五矿国际货运上海有限责任公司提供信息技术服务30769.23

中国京冶工程技术有限公司提供信息技术服务2045.52

小计85140.07700853.171534150.87

合计1562964367.367732350168.5511513369209.15财务报表附注第204页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

关联受托管理/承包情况表：

委托受托受托/托管收益2024年度

2026年1-3月2025年度确认

方/出方/承承包受托/承包受托/承包/承包收确认的托

确认的托管收的托管收益/

包方包方资产起始日终止日益定价依管收益/承

益/承包收益承包收益名称名称类型据包收益中国五矿

2022/12/122025/12/11

五矿发展股权

股份股份协议价117924.53471698.11471698.11托管

有限有限2025/12/112028/12/10公司公司五矿五矿

2023/1/12025/12/31

海外发展股权

贸易股份协议价188679.25754716.98754716.98托管

有限有限2026/1/12028/12/31公司公司

关联托管/承包情况说明：

从2023年1月1日起，公司与五矿海外贸易有限公司（以下简称“五矿海外贸易”）续签《关于托管五矿企荣等7家海外公司股权之合同书》，托管期限自

2023年1月1日起为期三年，一方有权提前一个月书面通知另一方解除本协议，若托管期限到期后双方均未要求解除或修订，则托管期限自动顺延一年；

由于明纳哥国际有限公司、南美五金矿产有限公司、南非五金矿产有限公司、

中国五矿新西兰有限公司与五矿发展已不存在实质性同业竞争，公司与中国五矿、五矿海外贸易的相关托管协议不再续签。经公司总经理办公会审议通过，公司下属子公司五矿贸易与五矿海外贸易有限公司签订《关于托管五矿企荣有限公司等5家海外公司股权之合同书》，受托管理五矿海外贸易有限公司持有的五矿企荣有限公司等5家海外公司股权，托管期限三年。在托管期限内，五矿海外贸易有限公司每年向五矿贸易支付80万元托管费用。

从2022年12月12日起，公司与五矿股份续签《关于五矿（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司之股权委托管理协议》，续签托管协议约定的托管期限自2022年12月12日起三年，托管期限内，任何一方有权向另一方书面提出终止本协议；从2025年12月11日起，公司与五矿股份续签《关于五矿（唐山曹妃甸）财务报表附注第205页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注矿石控股有限公司之股权委托管理协议》，续签托管协议约定的托管期限自

2025年12月11日起三年，托管期限内，任何一方有权向另一方书面提出终

止本协议；经公司总经理办公会审议通过，公司与五矿股份、五矿贸易就上述托管事项签订《补充协议》，约定五矿发展将上述股权委托管理协议项下的全部权利和义务交由五矿贸易享有和承担，原协议项下的受托方由五矿发展变更为五矿贸易，原协议项下的托管费用由五矿股份支付给五矿贸易。

托管费方面，在托管期限内，五矿海外贸易按每年80万元、五矿股份按每年

50万元支付托管费用。

关联委托管理/出包情况表：

委托/托管费/2025年度2024年度

委托方/受托方/委托/2026年1-3

出包委托/出出包费确认的托确认的托出包方承包方出包终月确认的托

资产包起始日定价依管费/出包管费/出包

名称名称止日管费/出包费类型据费费五矿发展股份

自托管11792.4547169.8147169.81有限公五矿（北合同生

司京）五金股权

2017/3/20效之日协议价

五矿钢制品有托管起长期铁有限限公司

有效106132.08424528.30424528.30责任公司

关联管理/出包情况说明：

2017年3月20日，公司及子公司五矿钢铁与五金制品签署《五矿发展股份有限公司、五矿钢铁有限责任公司与中国五金制品有限公司关于托管五矿上海浦东贸易有限责任公司100%股权之合同书》，将持有的五矿浦东合计100%股权委托五金制品管理，托管费每年50万元，托管事项自托管合同生效之日起长期有效。

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

财务报表附注第206页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注确认的租赁收入承租方名称租赁资产种类

2026年1-3月2025年度2024年度

五矿国际货运上海有限

房屋25000.00100000.00100000.00责任公司

龙腾数科技术有限公司房屋69229.76276919.04

本公司作为承租方：

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用出租方名称租赁资产种类

2026年1-3月2025年度2024年度

中国五矿集团

办公楼8419552.6633809262.2533933306.76有限公司湖南省林业技

术培训中心有办公楼122327.14限公司五矿邯邢矿业（安徽）物业办公楼37387.55106141.8385431.20管理有限公司湖南有色国贸

办公楼27522.9427522.94有限公司五矿（北京）

商业管理服务办公楼85431.20有限公司支付的租金出租方名称租赁资产种类

2026年1-3月2025年度2024年度

中国五矿集团有

办公楼33738150.8733830584.14限公司湖南省林业技术

培训中心有限公办公楼128443.50司五矿邯邢矿业（安徽）物业管理有限办公楼40698.00115403.0093120.00公司财务报表附注第207页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注支付的租金出租方名称租赁资产种类

2026年1-3月2025年度2024年度

湖南有色国贸有

办公楼30000.0030000.00限公司五矿（北京）商业

管理服务有限公办公楼723120.00630000.00司承担的租赁负债利息支出出租方名称租赁资产种类

2026年1-3月2025年度2024年度

中国五矿集团有办公楼限公司湖南省林业技术培训中心有限公办公楼司五矿邯邢矿业（安徽）物业管理有限办公楼公司湖南有色国贸有办公楼限公司五矿（北京）商业

管理服务有限公办公楼25465.16116266.40136782.19司增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类

2026年1-3月2025年度2024年度

中国五矿集团有办公楼限公司湖南省林业技术培训中心有限公办公楼司五矿邯邢矿业（安徽）物业管理有限办公楼公司财务报表附注第208页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类

2026年1-3月2025年度2024年度

湖南有色国贸有办公楼限公司五矿（北京）商业

管理服务有限公办公楼-110909.58-295758.68-443638.37司

4、关联担保情况

本公司作为被担保方：

2026年1-3月

单位：万元币种：人民币担保是否说担保事项担保方被担保方担保金额担保起止日已经履行明完毕

短期借款五矿钢铁有限责任公司五矿发展每年根据预5800.00是*算，给予子公司综合融资授信担保额度，子公开立信用证五矿钢铁有限责任公司司根据预算在额度范1166.85否*围内安排办理流动资

五矿发展股96336.12金贷款、银行承兑汇是*

份有限公司五矿钢铁有限责任公司票、开立信用证、贸易

7244.49融资及汇率保值等相否*

开立承兑汇票关业务，2026年1-3中国矿产有限责任公司63887.90是*月给予综合融资授信

五矿贸易有限责任公司最高担保额度20.5亿10806.86是*元。

开立保函五矿钢铁有限责任公司20646.88否*

合计205889.10

关联担保情况说明：

*子公司五矿钢铁有限责任公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度取得

短期借款，2026年1-3月存续金额合计5800.00万元人民币，截至2026年3月31日，短期借款均已到期。

*子公司五矿钢铁有限责任公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度开具信用证，2026年1-3月存续金额合计1166.85万元人民币（其中欧元折合人民币1143.55万元，原币金额144.20万元；美元折合人民币23.30万元，原币金额3.37万元），截至2026年3月31日，信用证均未到期。

*子公司五矿钢铁有限责任公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度开立

银行承兑汇票，2026年1-3月存续金额合计103580.61万元人民币，截至2026财务报表附注第209页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

年3月31日，未到期银行承兑汇票余额7244.49万元人民币。

*子公司中国矿产有限责任公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度开立

银行承兑汇票，2026年1-3月存续金额合计63887.90万元人民币，截至2026年3月31日，银行承兑汇票均已到期。

*本公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度开立银行承兑汇票，2026年

1-3月存续金额合计10806.86万元人民币，截至2026年3月31日，银行承

兑汇票均已到期。

*子公司五矿钢铁有限责任公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度开立保函，2026年1-3月存续金额合计人民币20646.88万元，截至2026年3月

31日，未到期保函余额20646.88万元。

2025年

单位：万元币种：人民币担保是否已担保事项担保方被担保方担保金额担保起止日说明经履行完毕

短期借款五矿钢铁有限责任公司26500.00是*五矿发展每年根据预

五矿钢铁有限责任公司1360.21是*

开立信用证算，给予子公司综合融五矿贸易有限责任公司1060.64是*

资授信担保额度，子公

161150.00是*

五矿钢铁有限责任公司司根据预算在额度范围

102800.62否*

内安排办理流动资金贷

五矿发展股71766.62是*

开立承兑汇票中国矿产有限责任公司款、银行承兑汇票、开

份有限公司29607.95否*

立信用证、贸易融资及

59120.00是*

五矿贸易有限责任公司汇率保值等相关业务，

17563.17否*

2025年给予综合融资授

899.00是*

五矿钢铁有限责任公司信最高担保额度38亿

开立保函20646.88否*元。

五矿贸易有限责任公司3800.00是*

合计496275.09

关联担保情况说明：

*子公司五矿钢铁有限责任公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度取得

短期借款，2025年度存续金额合计26500.00万元人民币，截至2025年12月

31日，短期借款均已到期。

*子公司五矿钢铁有限责任公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度开具财务报表附注第210页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注信用证，2025年度存续金额合计1360.21万元人民币（全部为欧元，原币金额168万元），截至2025年12月31日，信用证均已到期。

*本公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度开具信用证，2025年度存续金额合计1060.64万元人民币（全部为欧元，原币金额131万元），截至2025年12月31日信用证均已到期。

*子公司五矿钢铁有限责任公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度开立

银行承兑汇票，2025年度存续金额合计263950.62万元人民币，截至2025年

12月31日，未到期银行承兑汇票余额102800.62万元人民币。

*子公司中国矿产有限责任公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度开立

银行承兑汇票，2025年度存续金额合计101374.57万元人民币，截至2025年

12月31日，未到期银行承兑汇票余额29607.95万元人民币。

*本公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度开立银行承兑汇票，2025年度存续金额合计76683.17万元人民币，截至2025年12月31日，未到期银行承兑汇票余额17563.17万元人民币。

*子公司五矿钢铁有限责任公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度开立保函，2025年度存续金额合计人民币21545.88万元，截至2025年12月31日，未到期保函余额20646.88万元。

*本公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度开立保函，2025年度存续金额合计人民币3800.00万元，截至2025年12月31日，保函均已到期。

2024年

担保是否担保起止担保事项担保方被担保方担保金额已经履行说明日完毕

短期押汇借款中国矿产有限责任公司38924.00五矿发展是*

五矿钢铁有限责任公司76681.10每年根据是*

中国矿产有限责任公司81771.12预算，给予是*开立信用证子公司综

840.40合融资授是*

五矿贸易有限责任公司

318.82信担保额否*度，子公司

292305.14根据预算是*

五矿发展股五矿钢铁有限责任公司90528.97在额度范否*份有限公司

615330.01围内安排是*

开立承兑汇票中国矿产有限责任公司办理流动

71766.62资金贷款、否*

83981.10银行承兑是*

五矿贸易有限责任公司

38959.17汇票、开立否*

信用证、贸

2108.66易融资及是*

开立保函五矿钢铁有限责任公司

20226.00汇率保值否*

财务报表附注第211页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

4099.48等相关业是*

五矿贸易有限责任公司2024

49.34务，否*

年给予综

五矿贸易有限责任公司3750.04合融资授是*

开立电子债权9041.00信最高担是*凭证五矿钢铁有限责任公司保额度

1038.2860.4亿元。否*

合计1431719.25

关联担保情况说明：

*子公司中国矿产利用五矿发展担保项下的银行授信额度取得短期押汇借款，

2024年度存续金额合计38924.00万元人民币，截至2024年12月31日，短

期押汇借款均已到期。

*子公司五矿钢铁利用五矿发展担保项下的银行授信额度开具信用证，2024年度存续金额合计76681.10万元人民币，截至2024年12月31日，信用证均已到期。

*子公司中国矿产利用五矿发展担保项下的银行授信额度开具信用证，2024年度存续金额合计81771.12万元人民币（全部为美元，金额11482.00万元），截至2024年12月31日，信用证均已到期。

*本公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度开具信用证，2024年度存续金额合计1159.22万元人民币（其中美元金额117.00万元，欧元金额42.05万元），截至2024年12月31日，未到期信用证余额318.82万元人民币（其中美元金额37.57万元，欧元金额6.48万元）。

*子公司五矿钢铁利用五矿发展担保项下的银行授信额度开立银行承兑汇票，

2024年度存续金额合计382834.11万元人民币，截至2024年12月31日，未

到期银行承兑汇票余额90528.97万元人民币。

*子公司中国矿产利用五矿发展担保项下的银行授信额度开立银行承兑汇票，

2024年度存续金额合计687096.63万元人民币，截至2024年12月31日，未

到期银行承兑汇票余额71766.62万元人民币。

*本公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度开立银行承兑汇票，2024年度存续金额合计122940.27万元人民币，截至2024年12月31日，未到期银行承兑汇票余额38959.17万元人民币。

*子公司五矿钢铁利用五矿发展担保项下的银行授信额度开立保函，2024年度存续金额合计人民币22334.66万元，截至2024年12月31日，未到期保函余额20226.00万元。

*本公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度开立保函，2024年度存续金额合计人民币4148.82万元，截至2024年12月31日，未到期保函余额49.34万元。

财务报表附注第212页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注*本公司利用五矿发展担保项下的银行授信额度开立电子债权凭证“五矿易付”，2024年度存续金额合计人民币3750.04万元，截至2024年12月31日，五矿易付均已到期。

*子公司五矿钢铁利用五矿发展担保项下的银行授信额度开立电子债权凭证

“五矿易付”，2024年度存续金额合计人民币10079.28万元，截至2024年12月31日，未到期五矿易付余额1038.28万元。

5、关联方资金拆借

2026年1-3月

拆借金额关联方起始日到期日说明（万元）拆入

五矿集团财务有限责任公司1000.002025/5/162026/2/3*五矿（北京）五金制品有限公司5100.00*

中国五矿股份有限公司2450.002025/6/162028/6/16*五矿（南京）国际贸易有限公司9334.00*

五矿国际货运上海有限责任公司440.00*

中国五金制品（香港）股份有限公司4920.16*

关联方资金拆入说明：

*以前年度公司从五矿集团财务有限公司取得短期借款余额1000.00万元，本期归还借款1000.00万元，截至2026年3月31日止，短期借款余额0.00万元，本期计提利息1.93万元。

*以前年度公司从五矿（北京）五金制品有限公司取得拆借资金余额5100.00万元，本期归还借款0.00万元，截至2026年3月31日止，拆借资金余额5100.00万元，本期计提利息30.22万元。

*以前年度公司子公司五矿（湖南）铁合金有限责任公司同中国五矿股份有限

公司签订委托贷款借款合同，借款金额2450.00万元，合同期限2025年6月

16日至2028年6月16日。截至2026年3月31日止，借款余额2450.00万元，本期计提并支付利息8.27万元。

*以前年度公司子公司五矿钢铁有限责任公司所属中国五矿深圳进出口有限

责任公司从五矿（南京）国际贸易有限公司取得拆借资金余额9334.00万元，本期归还借款0.00万元，截至2026年3月31日止，拆借资金余额9334.00万元，本期计提利息63.00万元。

*以前年度公司子公司五矿物流集团有限公司从五矿国际货运上海有限责任财务报表附注第213页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

公司取得拆借资金余额472.95万元，本期增加借款0.00万元，归还借款32.95万元，截至2026年3月31日止，拆借资金余额440.00万元，本期计提利息

0.00万元。

*以前年度本公司从中国五金制品（香港）股份有限公司取得拆借资金余额

4920.16万元，本期归还借款4920.16万元，截至2026年3月31日止，拆借

资金余额0.00万元，本期计提利息20.72万元。

2025年

拆借金额关联方起始日到期日说明（万元）拆入

五矿集团财务有限责任公司50000.002024/1/122025/1/13*

五矿集团财务有限责任公司20000.002025/2/112025/3/27*

五矿集团财务有限责任公司10000.002025/2/182025/3/27*

五矿集团财务有限责任公司10000.002025/2/182025/7/2*

五矿集团财务有限责任公司20000.002025/2/212025/7/2*

五矿集团财务有限责任公司20000.002025/3/192025/7/2*

五矿集团财务有限责任公司30000.002025/3/192025/9/12*

五矿集团财务有限责任公司29000.002025/5/162025/11/6*

五矿集团财务有限责任公司1000.002025/5/162026/2/3*

五矿集团财务有限责任公司10000.002025/7/152025/10/11*

五矿集团财务有限责任公司20000.002025/7/152025/10/23*

五矿集团财务有限责任公司20000.002025/7/212025/9/17*五矿（北京）五金制品有限公司5100.00*

中国五矿股份有限公司2450.002025/6/162028/6/16*五矿（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司45000.00*五矿（南京）国际贸易有限公司9334.00*

五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司10000.00*

金新船务有限公司7547.82*

五矿国际货运上海有限责任公司472.95*

中国五金制品（香港）股份有限公司4920.16*

五矿企荣有限公司7402.17*

关联方资金拆入说明：

*以前年度公司从五矿集团财务有限公司取得短期借款余额50000.00万元，财务报表附注第214页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

本期增加借款190000.00万元，归还借款239000.00万元，截至2025年12月31日止，短期借款余额1000.00万元，本期计提利息1330.69万元。

*本年度公司从五矿（北京）五金制品有限公司取得拆借资金15800.00万元，归还借款10700.00万元，截至2025年12月31日止，拆借资金余额5100.00万元，本期计提利息100.40万元。

*以前年度公司子公司五矿（湖南）铁合金有限责任公司同中国五矿股份有限

公司签订委托贷款借款合同，借款金额2450.00万元，于本期归还。本期重新签订合同取得三年期借款2450万元，合同期限2025年6月16日至2028年6月16日。截至2025年12月31日止，借款余额2450.00万元，本期计提并支付利息33.53万元。

*本年度公司子公司五矿钢铁有限责任公司从五矿（唐山曹妃甸）矿石控股有

限公司取得拆借资金45000.00万元，本期归还借款45000.00万元，截至2025年12月31日止，拆借资金余额0.00万元，本期计提利息102.98万元。

*本年度公司子公司五矿钢铁有限责任公司所属中国五矿深圳进出口有限责

任公司从五矿（南京）国际贸易有限公司取得拆借资金28002.00万元，本期归还借款18668.00万元，截至2025年12月31日止，拆借资金余额9334.00万元，本期计提利息229.07万元。

*本年度公司从五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司取得拆借资金余额

10000.00万元，本期归还借款10000.00万元，截至2025年12月31日止，

拆借资金余额0.00万元，本期计提利息3.00万元。

*以前年度本公司从金新船务有限公司取得拆借资金余额7547.82万元，本期归还借款7547.82万元，截至2025年12月31日止，拆借资金余额0.00万元，本期计提利息26.14万元。

*以前年度公司子公司五矿物流集团有限公司从五矿国际货运上海有限责任

公司取得拆借资金余额280.00万元，本期增加借款392.95万元，归还借款

200.00万元，截至2025年12月31日止，拆借资金余额472.95万元，本期计

提利息0.00万元。

*本年度本公司从中国五金制品（香港）股份有限公司取得拆借资金余额

8760.00万元，本期减少借款250.24万元（汇率变动影响），归还借款3589.60万元，截至2025年12月31日止，拆借资金余额4920.16万元，本期计提利息181.47万元。

*本年度公司子公司韩国五矿株式会社从五矿企荣有限公司取得拆借资金

686.3万美元，本期归还借款686.3万美元，截止2025年12月31日止，拆借

资金余额0.00万元，本期计提利息0万元。本年度公司子公司日本五金矿产财务报表附注第215页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

株式会社从五矿企荣有限公司取得拆借资金2500.00万元，本期归还借款

2500.00万元，截止2025年12月31日止，拆借资金余额0.00万元，本期计

提利息5.23万元。

2024年

拆借金额关联方起始日到期日说明（万元）拆入

五矿集团财务有限责任公司30000.002023/1/182024/1/18*

五矿集团财务有限责任公司20000.002023/10/272024/8/16*

五矿集团财务有限责任公司10000.002024/1/102024/4/24*

五矿集团财务有限责任公司10000.002024/1/102024/7/24*

五矿集团财务有限责任公司10000.002024/1/102024/8/16*

五矿集团财务有限责任公司20000.002024/1/102024/12/17*

五矿集团财务有限责任公司50000.002024/1/122025/1/12*

五矿集团财务有限责任公司10000.002024/1/152024/6/27*

五矿集团财务有限责任公司20000.002024/1/152024/7/8*

五矿集团财务有限责任公司20000.002024/1/152024/7/10*

五矿集团财务有限责任公司10000.002024/1/192024/5/7*

五矿集团财务有限责任公司20000.002024/1/192024/6/19*

五矿集团财务有限责任公司20000.002024/1/192024/6/27*

五矿集团财务有限责任公司50000.002024/1/252024/5/7*

五矿集团财务有限责任公司30000.002024/1/292024/4/3*

中国五矿集团有限公司50000.002024/6/252024/11/28*

中国五矿股份有限公司2450.002022/6/142025/6/14*五矿（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司30000.00*五矿（北京）五金制品有限公司5000.00*

五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司158.98*

新荣国际商贸有限责任公司18794.04*

五矿国际货运上海有限责任公司280.00*五矿（南京）国际贸易有限公司21411.00*

苏州天隆五金集团有限公司400.00*

五矿企荣有限公司1797.10*

金新船务有限公司7547.82*财务报表附注第216页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注拆借金额关联方起始日到期日说明（万元）

中国五金制品（香港）股份有限公司8760.00?

关联方拆入资金说明：

*以前年度公司从五矿集团财务有限公司取得短期借款余额50000.00万元，本期增加借款280000.00万元，归还借款280000.00万元，截至2024年12月31日止，短期借款余额50000.00万元，本期计提利息4354.83万元。

*本年度公司从中国五矿集团有限公司取得借款50000.00万元，本期归还借款50000.00万元，截至2024年12月31日止，借款余额0.00万元，本期计提利息520.00万元。

*以前年度公司子公司五矿（湖南）铁合金有限责任公司同中国五矿股份有限

公司签订委托贷款借款合同，借款金额2450.00万元，合同期限2022年6月

14日至2025年6月14日。截至2024年12月31日止，借款余额2450.00万元，本期计提并支付利息33.63万元。

*本年度公司从五矿（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司取得拆借资金30000.00万元，本期归还借款30000.00万元，截至2024年12月31日止，拆借资金余额0.00万元，本期计提利息33.00万元。

*本年度公司从五矿（北京）五金制品有限公司取得拆借资金5000万元，本期归还借款5000万元，截至2024年12月31日止，拆借资金余额0.00万元，本期计提利息25.88万元。

*以前年度公司从五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司取得拆借资金余额

158.98万元，本期增加借款0.00万元，归还借款158.98万元，截至2024年

12月31日止，拆借资金余额0.00万元，本期计提利息0.64万元。

*以前年度公司从新荣国际商贸有限责任公司取得拆借资金余额13794.04万元，本期增加借款5000.00万元，归还借款18794.04万元，截至2024年12月31日止，拆借资金余额0.00万元，本期计提利息25.84万元。

*以前年度公司子公司五矿物流从五矿国际货运上海有限责任公司取得拆借

资金余额200.00万元，本期增加借款1380.00万元，归还借款1300.00万元，截至2024年12月31日止，拆借资金余额280.00万元，本期计提利息0.00万元。

*以前年度公司子公司五矿钢铁从五矿（南京）国际贸易有限公司取得拆借资

金余额10661.00万元，本期增加借款50.00万元，归还借款10711.00万元，截至2024年12月31日止，拆借资金余额0.00万元，本期计提利息180.42万元。本年度公司子公司五矿钢铁所属中国五矿深圳进出口有限责任公司从五财务报表附注第217页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注矿（南京）国际贸易有限公司取得拆借资金10700.00万元，本期归还借款

10700.00万元，截至2024年12月31日止，拆借资金余额0.00万元，本期计

提利息102.92万元。

*以前年度公司子公司五矿东方贸易进出口有限责任公司从苏州天隆五金集

团有限公司取得拆借资金余额400.00万元，本期增加借款1800.00万元，归还借款2200.00万元，截至2024年12月31日止，拆借资金余额0.00万元，本期计提利息3.45万元。

*本年度公司子公司日本五矿从五矿企荣有限公司取得拆借资金250.00万美元，本期归还借款250.00万美元，截止2024年12月31日止，拆借资金余额

0.00万元，本期计提利息8.96万元。

*以前年度本公司从金新船务有限公司取得拆借资金余额7439.56万元，本期增加108.26万元（汇率变动影响），截至2024年12月31日止，拆借资金余额7547.82万元，本期计提利息153.47万元。

?以前年度本公司从中国五金制品（香港）股份有限公司取得拆借资金余额

8499.29万元，本期增加借款260.71万元（汇率变动影响），归还借款8760.00万元，截至2024年12月31日止，拆借资金余额0.00万元，本期计提利息175.21万元。

6、其他关联交易

本公司及下属子公司2026年3月31日在五矿集团财务有限责任公司的存款余

额为171583829.30元（其中人民币153831068.82元；美元2565650.27元），2026年1-3月确认存款利息收入1002222.63元（其中人民币1000674.35元；美元223.76元）。

本公司及下属子公司2025年12月31日在五矿集团财务有限责任公司的存款余额为2951445550.35元（其中人民币2879066490.36元；美元10133007.60元），2025年1-12月确认存款利息收入15689540.60元（其中人民币

15662400.58元；美元3799.58元）。

本公司及下属子公司2024年12月31日在五矿集团财务有限责任公司的存款余额为1923412362.95元（其中人民币1851392404.81元；美元10018913.55元），2024年1-12月确认存款利息收入16945297.12元（其中人民币

16911616.66元；美元4685.39元）。

财务报表附注第218页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

2026.3.312025.12.312024.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中国一冶集团有限公司315068131.525042423.48158507191.792789586.39232875467.923139949.10

应收账款二十二冶鼎力工程管理服务有限公司262196464.463190464.80117175030.571171750.31114370004.651143700.05

应收账款天津开物供应链管理有限公司128363120.382489071.6497778421.891509193.89108993622.841635916.93

应收账款五冶集团天府（成都）建设有限公司108938252.871089382.5397023638.71970236.3913180885.90131808.86

应收账款上海宝冶集团有限公司107447696.551074476.97134008764.611340087.65113777364.191137773.64

应收账款五冶集团（成都）钢构科技有限公司101511117.701015111.18119621473.561196214.7473176317.55731763.17

应收账款中国五冶集团有限公司88476438.96884764.3885317380.31853173.80163713590.431637135.89

应收账款青海盐湖镁业有限公司68029883.28680298.85122445872.861224458.730.000.00

应收账款中国二十冶集团有限公司67828211.032707526.69120449480.045081589.30115052827.131150528.27

应收账款五矿二十三冶建设集团有限公司58343995.52583439.9631434652.34314346.531078948.0747973.59

应收账款五矿企荣（武汉）国际贸易有限公司55603881.81556038.852357408.5223574.090.000.00

应收账款中国三冶集团有限公司51667410.951022784.3847491101.71594092.4148531117.356365276.88

应收账款中国二冶集团有限公司37872136.38417499.97110593577.625821589.21116449756.235076198.69

应收账款明拓集团铬业科技有限公司37332092.841528977.269484488.08433272.5919649536.25196495.37

应收账款中国十七冶集团有限公司35027049.12350270.4953737802.281820858.06122045243.571380452.43

应收账款中冶交通建设集团有限公司33879778.342006872.2938759103.271859955.91125646759.841977382.45财务报表附注第219页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

应收账款中冶建工集团有限公司31830857.79318308.5845880800.55458808.0027910493.80279104.94

应收账款青海盐湖元品化工有限责任公司28403323.43284033.2448381025.73483810.250.000.00

应收账款中冶（上海）钢结构科技有限公司25304313.77313754.111761512.1881799.76294667741.303425686.59

应收账款五冶集团雄安建设有限公司24800476.16248004.7624984915.51249849.160.000.00

应收账款中国十九冶集团有限公司24030527.49240305.2634964019.77378471.2626469831.83300546.81

应收账款中国京冶工程技术有限公司22152110.27438965.6140684701.75498638.3833945647.31419127.47

应收账款武汉一冶钢结构有限责任公司20959547.29209595.4726807942.63273122.797267256.42204660.17

应收账款五矿世纪矿业（鞍山）有限公司18479007.42194139.093902803.6039028.030.000.00

应收账款包头市龙鼎工贸有限公司17441149.54175134.7918934534.43316763.0816577594.06209519.18

应收账款中冶城市投资控股有限公司16324800.151572783.0613409018.70565658.3312071123.361244782.79

应收账款中冶赛迪工程技术股份有限公司15968977.89159689.7820225699.71202257.0024301772.33243017.72

应收账款 MMG Khoemacau 15616496.74 156164.97 0.00 0.00 0.00 0.00

应收账款五矿矿业（安徽）开发有限公司9605546.6696055.477831537.8478315.389705446.5297054.47

应收账款瑞木镍钴管理（中冶）有限公司9463845.6694638.462175321.7921753.220.000.00

应收账款上海二十冶建设有限公司8830619.5190802.7110181052.98101810.530.000.00

应收账款上海宝冶冶金工程有限公司8809162.1688091.620.000.000.000.00

应收账款中国二十二冶集团有限公司8070767.85527851.9210968775.37569481.3551657902.88617003.71

应收账款五矿爱邦有限公司7903739.1479037.410.000.000.000.00

应收账款防城港中一重工有限公司7650292.18193737.168028131.3880281.319069569.7190695.70

应收账款中冶建工集团两江建设有限公司6615381.9066153.826971504.8569715.050.000.00财务报表附注第220页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

应收账款中冶东北建设（沈阳）工程技术有限公司6293497.58229744.2010361308.85852342.388162047.55849194.76

应收账款中冶成都勘察研究总院有限公司5662554.0456625.5414466781.02144667.816729908.4167299.08

应收账款五矿铝业有限公司5283460.2052834.600.000.000.000.00

应收账款五冶集团上海有限公司4333084.6543330.850.000.000.000.00

应收账款五冶集团装饰工程有限公司4312399.4443123.995807114.4358071.140.000.00

应收账款郑州宝冶钢结构有限公司3883851.8938838.520.000.008957114.5489571.15

应收账款中冶南方武汉钢铁设计研究院有限公司3752347.3537523.471270593.2512705.93364041.803640.42

应收账款一冶（广西）建设工程有限公司3581437.5535814.385238110.6365098.9813876093.46138760.94

应收账款中国五矿股份有限公司3166666.671947916.673041666.671946666.672541666.671446666.67

应收账款中冶武勘工程技术有限公司3061643.3434928.43107800.001078.000.000.00

应收账款中冶路桥建设有限公司2688852.4848956.835039512.89219728.1021522605.92336600.03

应收账款中冶赛迪装备有限公司2666363.4026663.64813358.1011644.305875778.9458757.78

应收账款中冶南方柯瑞（武汉）科技有限公司2642295.4726422.950.000.000.000.00

应收账款青海盐湖海纳化工有限公司2577337.2625773.3735921551.42359215.520.000.00

应收账款五冶集团成都武侯建设有限公司2541596.2325415.965419564.0554195.643841542.8538415.43

应收账款中冶天工集团有限公司2056594.03616978.212056594.03616978.2115170758.59311782.35

应收账款中冶宝钢技术服务有限公司2054589.6421479.143600532.4736005.324024969.1640249.69

应收账款新荣国际商贸有限责任公司1754617.8217546.173571671.1935716.711494859.0814948.59

应收账款五矿（唐山）矿石发展有限公司1732194.5517321.95263327.802633.280.000.00财务报表附注第221页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

应收账款中冶建工集团（天津）建设工程有限公司1662308.9816623.090.000.002178704.6221787.05

应收账款中冶建设高新工程技术有限责任公司1593497.3415934.975496104.7854961.0510147864.422377628.93

应收账款五矿有色金属股份有限公司1467860.5314678.613540.0035.405316.4653.16

应收账款中冶南方（武汉）重工制造有限公司1441330.8314413.313276721.0832767.210.000.00

应收账款五矿企荣有限公司1078976.081073905.473166248.742518642.453237222.462143989.54

应收账款五矿矿业（营口）有限公司1019576.5910195.770.000.000.000.00

应收账款中冶华南建设工程有限公司982851.139828.514798186.0847981.867548468.8475484.69

应收账款宝冶（厦门）建筑工程有限公司958699.6147934.98958699.619587.00244304.392443.04

应收账款萝北县云山石墨新材料有限公司958315.319583.15809862.608098.630.000.00

应收账款中国华冶杜达矿业有限公司932659.829326.606768276.9167682.766528.3665.28

应收账款中冶（上海）钢构建筑安装有限公司837751.828377.520.000.000.000.00

应收账款中国五矿集团有限公司807980.00800079.80800000.00800000.00800000.00750000.00

应收账款中冶南方城市建设工程技术有限公司778713.687787.140.000.001418205.6114182.06

应收账款五矿铜业（湖南）有限公司710107.817101.080.000.000.000.00

应收账款中冶南方工程技术有限公司592703.505927.031642370.4316423.70662714.386627.14

应收账款英国金属矿产有限公司500000.00500000.00500000.00500000.00500000.00500000.00

应收账款安徽二十冶建设有限公司499088.4824954.421499088.4814990.880.000.00

应收账款五矿国际工程技术有限公司498306.73149492.02498306.73149492.02498306.734983.07

应收账款北京鑫星大地物资供应有限责任公司492335.214923.350.000.000.000.00

应收账款金新船务有限公司337069.753370.70329224.843292.259464561.72903135.10财务报表附注第222页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

应收账款南洋五矿实业有限公司309335.783093.3610664834.79106648.351440011.2014400.11

中国五矿集团（黑龙江）石墨产业有限公应收账款

司307844.703078.450.000.000.000.00

应收账款青海汇信资产管理有限责任公司293346.002933.460.000.000.000.00

应收账款株洲硬质合金集团有限公司286250.002862.50286250.002862.500.000.00

应收账款五矿有色金属（上海）有限公司259905.432599.050.000.000.000.00

应收账款五矿海外贸易有限公司200000.002000.000.000.000.000.00

应收账款五矿（北京）五金制品有限公司190636.30190636.30190636.30190636.30190636.30190636.30

应收账款珠海中冶名恒置业有限公司189220.001892.200.000.000.000.00

应收账款五矿（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司136665.301366.650.000.002300495.1123004.95

应收账款株洲钻石切削刀具股份有限公司121800.001218.00121800.001218.000.000.00

应收账款重庆赛迪工程咨询有限公司120638.811206.390.000.000.000.00

应收账款中冶沈勘工程技术有限公司100000.001000.000.000.003483151.16174157.56

应收账款中国华冶科工集团有限公司83759.95837.60183759.951837.601935850.35277123.22

应收账款青海盐湖工业股份有限公司75770.00757.700.000.000.000.00

应收账款中冶越南运营有限责任公司71110.8721333.2671110.8721333.2671110.873555.54

应收账款湖南长远锂科新能源有限公司69500.00695.0069500.00695.000.000.00

应收账款深圳前海冶建科技发展有限公司50000.00500.000.000.000.000.00

应收账款中冶南方都市环保工程技术股份有限公司48922.20489.220.000.002589980.0025942.68

应收账款锡矿山闪星锑业有限责任公司45400.00454.0045400.00454.000.000.00财务报表附注第223页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

应收账款长沙矿冶研究院有限责任公司39500.00395.00380520.003805.200.000.00

应收账款湖南株冶有色金属有限公司32511.62325.120.000.000.000.00

应收账款五矿天威钢铁有限公司19083.90190.830.000.001277555.0012775.55

应收账款湖南有色金属有限公司7200.0072.000.000.000.000.00

应收账款五矿资源（北京）有限公司5464.0054.640.000.000.000.00

应收账款北京金色锑业有限公司3400.0034.000.000.000.000.00

应收账款五矿勘查开发有限公司2387.0023.870.000.000.000.00

应收账款湖南有色金属控股集团有限公司1700.0017.000.000.000.000.00

应收账款五矿创新投资有限公司136.001.360.000.000.000.00

应收账款二冶（山东）建工科技有限公司0.000.003800144.6738001.450.000.00

应收账款湖南株冶火炬金属进出口有限公司0.000.001199560.2211995.610.000.00

应收账款中冶建筑研究总院有限公司0.000.00521675.005216.750.000.00

应收账款萝北县云山龙兴石墨开发有限公司0.000.00192020.751920.210.000.00

应收账款深圳市金洲精工科技股份有限公司0.000.00104500.001045.000.000.00

应收账款武汉一冶建筑安装工程有限责任公司0.000.0083163.05831.632478632.0624786.32

应收账款湖南矿湘置业有限公司0.000.0073950.00739.500.000.00

应收账款中国恩菲工程技术有限公司0.000.0072000.00720.000.000.00

应收账款中冶长天国际工程有限责任公司0.000.0069500.00695.000.000.00

应收账款五矿物业服务有限公司0.000.0060000.00600.0060000.00600.00

应收账款中冶京诚工程技术有限公司0.000.0055995.50559.961880000.0018800.00财务报表附注第224页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

应收账款中冶金吉矿业开发有限公司0.000.0050855.70508.560.000.00

应收账款中冶华南（深圳）建筑科创有限公司0.000.0035309.8910592.9735309.89353.10

应收账款中冶建工集团重庆建筑工业有限公司0.000.0025450.36254.506167898.8161678.99

应收账款五冶宜宾建筑工程有限公司0.000.0018687.13186.87507851.665078.52

应收账款广岩国际投资有限责任公司0.000.005301.0053.010.000.00

应收账款长沙矿山研究院有限责任公司0.000.001040.0010.400.000.00

应收账款湖南金瑞新冶材料有限公司0.000.00540.625.410.000.00

应收账款五矿矿业控股有限公司0.000.0088.000.880.000.00

应收账款湖南中冶长天重工科技有限公司0.000.000.000.006536636.5365366.37

应收账款十九冶（西昌）建设有限公司0.000.000.000.005397468.7153974.69

应收账款北京中顺金达贸易有限公司0.000.000.000.005073562.181522068.65

应收账款中冶焦耐（大连）工程技术有限公司0.000.000.000.001718462.7117184.63

应收账款十九冶南京建设有限公司0.000.000.000.001251299.1562564.96

中冶建工集团（山东烟台）建设工程有限应收账款

公司0.000.000.000.00855738.148557.38

应收账款武汉一冶建设投资有限公司0.000.000.000.00825725.628257.26

应收账款中冶南方（武汉）热工有限公司0.000.000.000.00315200.003152.00

应收账款十七冶山东建设投资有限公司0.000.000.000.0076969.69769.70

应收账款广州中冶名捷置业有限公司0.000.000.000.0065000.00650.00

应收账款广州中冶名辉置业有限公司0.000.000.000.0065000.00650.00财务报表附注第225页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

应收账款中冶置业集团有限公司0.000.000.000.0025000.00250.00

应收账款三亚市中冶名澜发展有限公司0.000.000.000.0015000.00750.00

小计1971113609.3636508394.361818188397.8140517674.002058098951.5445656909.30

应收票据五冶集团天府（成都）建设有限公司58619735.63586197.360.000.000.000.00

应收票据中国一冶集团有限公司50000000.00500000.00300000000.003000000.00470000000.004700000.00

应收票据中国五冶集团有限公司27577277.94275772.780.000.000.000.00

应收票据中冶天工集团有限公司19852313.78207451.5619852313.78207451.560.000.00

应收票据中冶成都勘察研究总院有限公司9277819.0192778.190.000.000.000.00

应收票据天津开物供应链管理有限公司7032730.89681616.397032730.89681616.3961697106.551654860.36

应收票据五冶集团（成都）钢构科技有限公司6789588.0467895.880.000.000.000.00

应收票据五冶集团装饰工程有限公司4005896.6640058.970.000.000.000.00

应收票据五冶集团成都武侯建设有限公司3960754.7839607.550.000.000.000.00

应收票据中冶交通建设集团有限公司800000.0028000.00612020.6031882.940.000.00

应收票据中国十九冶集团有限公司0.000.0011543081.14115430.8153387442.75663026.02

应收票据中国二十冶集团有限公司0.000.0093346896.84933468.97

应收票据北京中顺金达贸易有限公司0.000.0034718231.115448128.29

应收票据上海宝冶集团有限公司0.000.0034084305.61340843.06

应收票据中国三冶集团有限公司0.000.001191853.5911918.54

小计187916116.732519378.67339040146.414036381.70748425836.4513752245.24

预付款项明拓集团铬业科技有限公司292201504.110.00298728399.970.00323074649.810.00财务报表附注第226页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

预付款项五矿企荣（武汉）国际贸易有限公司15943475.980.0010722146.050.000.000.00

预付款项湖南有色金属有限公司9078140.880.008606442.770.000.000.00

预付款项五矿企荣有限公司7778069.450.007778069.450.00276140.850.00

预付款项龙腾数科技术有限公司5289150.890.004742924.470.0032708349.520.00

预付款项五矿（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司2108556.120.000.000.000.000.00

预付款项涿州市中冶名达房地产开发有限公司1399000.000.001399000.000.001399000.000.00

预付款项五矿国际货运上海有限责任公司165725.940.00155469.200.000.000.00

预付款项中冶武勘工程技术有限公司100000.000.00100000.000.000.000.00

预付款项萝北县云山石墨新材料有限公司79752.000.00411791.480.000.000.00

预付款项五矿物业服务（湖南）有限公司30000.000.000.000.000.000.00

预付款项五矿悦居物业服务（北京）有限公司15497.000.000.000.000.000.00

预付款项中冶天工集团有限公司600.000.00200.000.000.000.00

预付款项中国二十冶集团有限公司500.000.001000.000.000.000.00

预付款项五矿二十三冶建设集团有限公司500.000.000.000.000.000.00

预付款项长沙矿冶研究院有限责任公司500.000.000.000.000.000.00

预付款项中冶南方柯瑞（武汉）科技有限公司400.000.00400.000.000.000.00

预付款项中冶赛迪工程技术股份有限公司0.000.00415094.340.00415094.340.00

中国五矿集团（黑龙江）石墨产业有限公预付款项

司0.000.000.000.001308738.690.00

预付款项德国五矿有限公司0.000.000.000.00438221.970.00财务报表附注第227页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

预付款项五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司0.000.000.000.00213832.040.00

小计334191372.370.00333060937.730.00359834027.220.00

其他应收款湖南有色金属有限公司12137600.170.000.000.008291730.720.00

其他应收款五矿企荣有限公司4998285.570.00358005.080.000.000.00

其他应收款五矿天威钢铁有限公司4750000.000.004750000.000.005250000.000.00

其他应收款金新船务有限公司4276146.5142761.474393790.7443937.913281627.1732816.28

其他应收款中冶金吉矿业开发有限公司3921660.00195283.003921660.00137791.003902980.0039029.80

其他应收款五矿企荣（武汉）国际贸易有限公司2040658.1620406.57619831.186198.2932889347.29328816.46

其他应收款五矿铝业有限公司2000000.00100000.002000000.00100000.002000000.00100000.00

其他应收款湖南株冶火炬金属进出口有限公司1800000.00240000.001800000.0090000.001200000.0060000.00

其他应收款南洋五矿实业有限公司1228365.481228365.481228365.481228365.481228365.481228365.48

其他应收款中冶瑞木镍钴有限公司1037910.0010379.100.000.000.000.00

其他应收款青海盐湖镁业有限公司1000000.0010000.0022549640.75225496.410.000.00

其他应收款青海盐湖元品化工有限责任公司1000000.0030000.001000000.0010000.000.000.00

其他应收款青海盐湖海纳化工有限公司1000000.0030000.001000000.0010000.000.000.00

其他应收款五矿铜业（湖南）有限公司850000.0090500.00850000.0040500.000.000.00

其他应收款中冶（上海）钢结构科技有限公司800000.008000.000.000.000.000.00

其他应收款中国华冶杜达矿业有限公司578847.875788.4826724.60267.250.000.00

其他应收款五矿有色金属（上海）有限公司500000.0025000.00500000.0025000.00500000.0025000.00

其他应收款青海汇信资产管理有限责任公司500000.005000.00500000.005000.000.000.00财务报表附注第228页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

其他应收款广西丰联铜业有限公司500000.005000.000.000.000.000.00

其他应收款湖南有色金属控股集团有限公司400000.004000.00290000.002900.000.000.00

其他应收款中冶交通建设集团有限公司200300.00100150.00200300.00100150.00200300.0060090.00

其他应收款中冶武勘工程技术有限公司200000.002000.000.000.000.000.00

其他应收款中国十九冶集团有限公司160000.0048000.00210000.0060500.00650000.006500.00

其他应收款新荣国际商贸有限责任公司150000.0045000.00464912.6148149.13279476501.091500.00

其他应收款上海宝冶集团有限公司100000.0030000.00900000.0045000.00300000.0036000.00

其他应收款中国二十冶集团有限公司100000.001000.00100000.001000.000.000.00

其他应收款长沙矿冶研究院有限责任公司50000.00500.000.000.000.000.00

其他应收款五矿邯邢矿业（安徽）物业管理有限公司10000.003000.0010000.003000.0010000.00100.00

其他应收款湖南株冶有色金属有限公司10000.00500.00440000.0022000.000.000.00

其他应收款五矿（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司0.000.00105563903.921042199.040.000.00

其他应收款五矿（唐山）矿石发展有限公司0.000.006810000.000.000.000.00

其他应收款湖南株冶火炬新材料有限公司0.000.00429000.0021450.000.000.00

其他应收款中国冶金科工股份有限公司0.000.00200000.002000.000.000.00

其他应收款天津金火炬合金材料制造有限公司0.000.0068000.003400.000.000.00

其他应收款中冶集团资源开发有限公司0.000.0029600.00296.00296000.002960.00

其他应收款五矿有色金属股份有限公司0.000.000.000.0046332054.020.00

其他应收款明拓集团铬业科技有限公司0.000.000.000.0039302385.850.00

其他应收款中冶路桥建设有限公司0.000.000.000.00688000.006880.00财务报表附注第229页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

其他应收款水口山有色金属有限责任公司0.000.000.000.00633500.0032410.00

其他应收款湖南中冶长天重工科技有限公司0.000.000.000.00291000.002910.00

其他应收款二十二冶鼎力工程管理服务有限公司0.000.000.000.00150000.001500.00

其他应收款中冶长天国际工程有限责任公司0.000.000.000.00101000.001010.00

其他应收款中冶建工集团有限公司0.000.000.000.00100000.001000.00

其他应收款五矿国际货运上海有限责任公司0.000.000.000.00100000.0030000.00

其他应收款五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司0.000.000.000.0041256.050.00

其他应收款中冶南方工程技术有限公司0.000.000.000.0010000.00100.00

小计46299773.762280634.10161213734.363274600.51427226047.671996988.02

合计2539520872.2241308407.132651503216.3147828656.213593584862.8861406142.56

2、应付项目

项目名称关联方2026.3.312025.12.312024.12.31

应付账款中国华冶科工集团有限公司11651516.961762730.042843171.39

应付账款金新船务有限公司11641031.345535463.730.00

应付账款明拓集团铬业科技有限公司8037001.252686771.865015592.66

应付账款湖南长远锂科新能源有限公司7379950.4119293133.700.00

应付账款自贡硬质合金有限责任公司6858576.991918503.560.00财务报表附注第230页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

应付账款中冶瑞木镍钴有限公司3475926.00487803.450.00

应付账款湖南有色金属有限公司1369204.76672741.540.00

应付账款五矿企荣有限公司877783.481166053.9855535935.86

应付账款五矿二十三冶建设集团有限公司428306.18428306.18428306.18

应付账款五矿国际货运上海有限责任公司248874.55248874.5593405.35

应付账款萝北县云山石墨新材料有限公司133593.3064732.060.00

应付账款五矿世纪矿业（鞍山）有限公司83049.0683049.060.00

应付账款五矿物业服务（广东）有限公司58850.006115.040.00

应付账款澳洲五金矿产有限公司44717.9044717.9044717.90

应付账款南洋五矿实业有限公司33033.6133033.6133033.61

应付账款五矿企荣（武汉）国际贸易有限公司11485.4811485.48207368.27

应付账款黑龙江碳源材料有限公司1535.830.000.00

应付账款德国五矿有限公司81.9081.900.00

应付账款金驰能源材料有限公司0.0048839.0823397.60

应付账款《中国有色月刊》杂志社有限公司0.002800.000.00

应付账款美国矿产金属有限公司0.000.0047027051.80

应付账款五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司0.000.002694887.31

应付账款中国五矿集团（黑龙江）石墨产业有限公司0.000.0041280.00

小计52334519.0034495236.72113988147.93

应付票据五矿企荣（武汉）国际贸易有限公司141745338.00141745338.000.00财务报表附注第231页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

应付票据湖南有色金属有限公司75999489.35233094084.090.00

应付票据石钢京诚装备技术有限公司1900000.000.00

应付票据明拓集团铬业科技有限公司0.00974500000.00

应付票据新荣国际商贸有限责任公司0.00141587067.87

应付票据中冶东方工程技术有限公司0.0037713577.40

小计217744827.35376739422.091153800645.27

其他应付款五矿发展股份有限公司3030592243.853357040114.164645311397.69

其他应付款五矿企荣有限公司136242894.23433249907.38522401440.67

其他应付款五矿（南京）国际贸易有限公司94917005.5093417005.5070005.00

其他应付款五矿（北京）五金制品有限公司55424936.6455417075.00425000.00

其他应付款五矿企荣（武汉）国际贸易有限公司22179027.430.000.00

其他应付款中国五矿集团有限公司19357421.2211030269.7915089525.95

其他应付款龙腾数科技术有限公司12841874.0513239274.05136931.40

其他应付款五矿海外贸易有限公司6862787.107327415.787452923.40

其他应付款五矿国际货运上海有限责任公司4448267.904754599.162825083.26

其他应付款新荣国际商贸有限责任公司3975318.853622875.636554318.52

其他应付款上海宝冶集团有限公司3545600.003200000.00123184.00

其他应付款中国五冶集团有限公司2935848.004355000.00292249.76

其他应付款五矿勘查开发有限公司1200000.00800000.00950000.00

其他应付款北京鑫星大地物资供应有限责任公司1061500.000.000.00财务报表附注第232页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

其他应付款五矿二十三冶建设集团有限公司928226.07193449.43163200.00

其他应付款中国恩菲工程技术有限公司848240.00954240.000.00

其他应付款明拓集团铬业科技有限公司842703.85842703.85842703.85

其他应付款长沙矿冶研究院有限责任公司650000.00814164.000.00

其他应付款中冶长天国际工程有限责任公司624832.00600110.00800000.00

其他应付款中冶武勘工程咨询（湖北）有限公司600000.00100000.000.00

其他应付款长沙矿山研究院有限责任公司554187.36657520.960.00

其他应付款湖南株冶环保科技有限公司515336.700.000.00

其他应付款中冶武勘工程技术有限公司504030.89103195.690.00

其他应付款中冶城市投资控股有限公司500000.00500000.00500000.00

其他应付款中冶赛迪信息技术（重庆）有限公司490000.00510000.000.00

其他应付款自贡长城装备技术有限责任公司442927.10258870.20562310.00

其他应付款中国京冶工程技术有限公司330000.00290000.000.00

其他应付款中冶京诚数字科技（北京）有限公司320000.00871000.000.00

其他应付款北京远达国际工程管理咨询有限公司305000.00300000.000.00

其他应付款中冶赛迪电气技术有限公司291500.00200000.00700000.00

其他应付款中冶宝钢技术服务有限公司281200.000.000.00

其他应付款中国二十冶集团有限公司280600.0074942.760.00

其他应付款重庆赛迪工程咨询有限公司205000.00500000.000.00

其他应付款湖南云储循环新能源科技有限公司201000.000.000.00财务报表附注第233页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

其他应付款中冶长天（长沙）智能科技有限公司196200.0044706.45786749.70

其他应付款中冶（北京）交通科技发展有限公司182083.14182083.140.00

其他应付款五矿物业服务（湖南）有限公司175345.04275000.0059729.00

其他应付款中冶南方（武汉）自动化有限公司151200.000.000.00

其他应付款和天（湖南）国际工程管理有限公司140971.04735971.040.00

其他应付款上海盐湖东信新材料科技有限公司121444.00100600.000.00

其他应付款五矿物业服务有限公司110000.000.000.00

其他应付款中冶检测认证有限公司100000.00100000.0018867.92

其他应付款五矿瑞和（上海）建设有限公司92353.330.000.00

其他应付款北京京诚赛瑞信息技术有限公司90000.0090000.000.00

其他应付款北京中冶建研商业实业有限公司90000.000.000.00

其他应付款中冶置业集团物业服务有限公司90000.000.000.00

其他应付款五矿二十三冶建设集团第一工程有限公司82496.950.000.00

其他应付款五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司80607.6980607.6980607.69

其他应付款青海百益物业发展有限责任公司80000.00160000.000.00

其他应付款湖南中冶长天节能环保技术有限公司72077.2572077.250.00

其他应付款中冶成都勘察研究总院有限公司70000.0070000.000.00

其他应付款五矿集团财务有限责任公司45236.8545236.850.00

其他应付款五矿物业服务（南京）有限公司38731.0022419.0018731.00

其他应付款中冶生态环保集团（滁州）研究院有限公司30000.000.000.00财务报表附注第234页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

其他应付款五矿（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司29225.180.010.00

其他应付款五矿建设投资管理（北京）有限公司22430.1022430.1022430.10

其他应付款中冶沈勘秦皇岛工程设计研究总院有限公司20500.00200000.000.00

其他应付款五矿物业服务（广东）有限公司20000.0050000.0020000.00

其他应付款中国二冶集团有限公司20000.0020000.0020000.00

其他应付款青海盐湖工业股份有限公司20000.0020000.000.00

其他应付款天津冶建特种材料有限公司20000.000.000.00

其他应付款五冶集团装饰工程有限公司14936.6614936.6614936.66

其他应付款中冶京诚工程技术有限公司5000.001050000.001500000.00

其他应付款中冶北方（大连）工程技术有限公司5000.000.000.00

其他应付款中冶华天南京工程技术有限公司5000.000.000.00

其他应付款中冶赛迪工程技术股份有限公司5000.00800000.00600.00

其他应付款中冶南方工程技术有限公司5000.00800000.000.00

其他应付款中冶东方工程技术有限公司5000.000.000.00

其他应付款中冶节能环保有限责任公司5000.000.000.00

其他应付款中国三冶集团有限公司1200.000.00141061.33

其他应付款中国华冶科工集团有限公司600.00600.00259322.00

其他应付款北京赛瑞斯国际工程咨询有限公司600.00387981.880.00

其他应付款中国十七冶集团有限公司600.000.000.00

其他应付款中国十九冶集团有限公司600.000.000.00财务报表附注第235页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

其他应付款中国五金制品（香港）股份有限公司0.0051948415.453520399.21

其他应付款五矿长化科技（湖南）有限公司0.00180000.000.00

其他应付款中冶建工集团有限公司0.00150000.000.00

其他应付款明纳哥国际有限公司0.00136314.79139410.03

其他应付款上海二十冶建设有限公司0.0020000.0020000.00

其他应付款五矿悦居物业服务（北京）有限公司0.0020000.000.00

其他应付款青海金世纪工程项目管理有限公司0.0015000.000.00

其他应付款五矿物业服务（成都）有限公司0.00941.000.00

其他应付款金新船务有限公司0.000.0081080173.57

其他应付款中钨高新材料股份有限公司0.000.008670257.76

其他应付款中国五矿股份有限公司0.000.005536707.03

其他应付款中国五金制品有限公司0.000.003487500.00

其他应付款欧亚运输贸易有限公司0.000.003335555.14

其他应付款五矿（北京）商业管理服务有限公司0.000.002861714.22

其他应付款中国华冶杜达矿业有限公司0.000.001784491.83

其他应付款上海宝冶建筑装饰有限公司0.000.00113564.58

其他应付款五矿有色金属股份有限公司0.000.0093659.94

其他应付款美国矿产金属有限公司0.000.0026695.84

其他应付款中冶沈勘工程技术有限公司0.000.0020000.00

其他应付款五矿二十三冶建设集团第四工程有限公司0.000.00600.00财务报表附注第236页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

小计3407543946.974053039054.655318834038.05

合同负债明拓集团铬业科技有限公司57127368.5912644363.478349217.54

合同负债五矿（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司52162420.2843315334.1976250648.33

合同负债 MMG LAS Bambas 26517849.63 29381863.75 0.00

合同负债五矿企荣（武汉）国际贸易有限公司5714130.781597529.5310726704.04

合同负债中国二十二冶集团有限公司2003747.650.000.00

合同负债五矿企荣有限公司1832033.613793559.653997244.33

合同负债中冶天工集团有限公司1393021.73612281.070.00

合同负债五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司754238.241426417.326476633.41

合同负债金新船务有限公司681403.21427789.09556561.73

合同负债武汉一冶建筑安装工程有限责任公司280386.690.000.00

合同负债五矿二十三冶建设集团第一工程有限公司261456.13261456.13261456.13

合同负债五矿二十三冶建设集团有限公司171073.43171073.439575620.05

合同负债五矿（唐山）矿石发展有限公司154704.550.002013984.87

合同负债五矿产业金融服务（深圳）有限公司133003.91182585.5489368.54

合同负债五矿天威钢铁有限公司17426.0417426.0417426.04

合同负债中冶长天国际工程有限责任公司5604.835604.830.00

合同负债南洋五矿实业有限公司0.010.010.00

合同负债中冶（上海）钢结构科技有限公司0.0024627421.110.00

合同负债中国五矿集团有限公司0.001509433.971509433.97财务报表附注第237页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

合同负债中冶南方柯瑞（武汉）科技有限公司0.001357957.600.00

合同负债中国五矿集团（黑龙江）石墨产业有限公司0.0036464.74110757.98

合同负债五矿爱邦有限公司0.0018231.390.00

合同负债中冶南方城市建设工程技术有限公司0.006852.960.00

合同负债澳洲五金矿产有限公司0.000.00624592.03

合同负债萝北县云山石墨新材料有限公司0.000.00340230.10

小计149209869.31121393645.82120899879.09

合计3826833162.634585667359.286707522710.34财务报表附注第238页五矿贸易有限责任公司

2024年度至2026年3月

模拟财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

本期本公司以货币资金、应收票据、应收账款、固定资产、无形资产等资产作

为质押或抵押，用来取得银行借款，开具银行承兑汇票、信用证、保函等详见本附注五之（二十四）。除上述承诺事项外，截至2026年3月31日、2025年12月31日、2024年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

本公司担保事项详见附注十二之（五）。除上述或有事项外，截至2026年3月31日、2025年12月31日、2024年12月31日，本公司无其他应披露的重要或有事项。

财务报表附注第239页