安徽皖维高新材料股份有限公司

会计师事务所选聘制度

二0二五年十月

1目录

第一章总则.................................................3

第二章组织管理与职责............................................3

第三章会计师事务所执业质量要求.......................................4

第四章选聘会计师事务所程序.........................................4

第五章改聘会计师事务所程序.........................................7

第六章监督及处罚..............................................8

第七章附则.................................................9

2第一章总则

第一条为规范公司选聘(含续聘、改聘)会计师事务所的相关行为提高

财务信息质量切实维护股东利益根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及中华人民共和国财政部

下发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关法律法规

证券监督管理部门的相关要求及《安徽皖维高新材料股份有限公司公司章程》

(以下简称“《公司章程》”)的有关规定结合公司实际情况制定本制度。

第二条本制度所称选聘会计师事务所是指公司根据有关法律法规要求

聘任会计师事务所对公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告及内部控制报告的行为。公司下属全资或控股子公司不再单独选聘会计师事务所。公司聘任会计师事务所从事其他法定审计业务的可以参照本制度执行。

第三条公司聘用或解聘会计师事务所应经董事会审计委员会(以下简称

“审计委员会”)审议同意后提交董事会审议并由股东会决定。公司不得在董事会、股东会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。

第四条公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东会审议前向公司指定会计师事务所也不得干预审计委员会独立履行审核职责。

第二章组织管理与职责

第五条审计委员会负责选聘会计师事务所工作并监督其审计工作开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责:

(一)按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控

制制度;

(二)提议启动选聘会计师事务所相关工作;

(三)审议选聘文件确定评价要素和具体评分标准监督选聘过程;

(四)提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议提交决策机构决定;

(五)监督及评估会计师事务所审计工作;

(六)定期(至少每年)向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报

告及审计委员会履行监督职责情况报告;

3(七)负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。

第六条审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注:

(一)在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所连续两年变

更会计师事务所或者同一年度多次变更会计师事务所;

(二)拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多个审

计项目正被立案调查;

(三)拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的;

(四)聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动或者选聘的成交价大幅

低于基准价;

(五)会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。

第三章会计师事务所执业质量要求

第七条公司选聘的会计师事务所应当符合《中华人民共和国证券法》的规

定具有良好的执业质量记录并满足下列条件:

(一)具有独立的法人资格具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开

展证券期货相关业务所需的执业资格;

(二)具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度;

(三)熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策;

(四)具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师;

(五)熟悉并认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定具有良

好的社会声誉和执业质量记录;改聘会计师事务所的新聘请的会计师事务所

最近三年应未受到与证券期货业务相关的行政处罚;

(六)中国证监会规定的其他条件。

第四章选聘会计师事务所程序

第八条公司选聘会计师事务所采用公开招标、邀请招标以及其他能够充分

了解会计师事务所胜任能力的选聘方式保障选聘工作公平、公正进行。

采用上述选聘方式的应当通过公司官网等公开渠道发布选聘文件选聘文

4件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法确

定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间确保会计师事务所

有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。

第九条公司应对会计师事务所的应聘文件进行评价并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。

公司选聘会计师事务所的评价要素至少应当包括审计费用报价、会计师事

务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、

信息安全管理、风险承担能力水平等。

公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分汇总各评价要素的得分。

其中质量管理水平的分值权重应不低于40%审计费用报价的分值权重应不高于15%。

第十条公司评价会计师事务所的质量管理水平时应当重点评价质量管理

制度及实施情况包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。

第十一条公司评价会计师事务所审计费用报价时应当将满足选聘文件要求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价按照下列公式

计算审计费用报价得分:审计费用报价得分=(1-∣选聘基准价-审计费用报价

∣/选聘基准价)×审计费用报价要素所占权重分值。

第十二条公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价确需设置的应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。

第十三条选聘会计师事务所程序:

(一)审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求并通知公司有

关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作;

(二)通过公司官网等公开渠道发布选聘文件(如需);

(三)参加选聘的会计师事务所在规定时间内将相关资料报送审计委员会

5工作小组进行初步审查、整理形成书面报告后提交审计委员会;

(四)审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查;

(五)审计委员会审核通过后拟定承担审计事项的会计师事务所并报董事

会;

(六)董事会审核通过后报公司股东会批准公司及时公示选聘结果公示内

容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用;

(七)根据股东会决议公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。

第十四条审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅

公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式

调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况必要时应要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。

第十五条在调查基础上审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面审核意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的应提交董事会审议;审计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的应说明原因。审计委员会直接向董事会提案聘请会计师事务所的应当在向董事会提案时同时提交上述调查资料和审核意见。审计委员会的审核意见应与董事会决议等资料一并归档保存。

第十六条董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审议。董事会审议通过选聘会计师事务所议案的按照《公司章程》以及相关制度规定的程序提交股东会审议。

第十七条股东会根据《公司章程》《股东会议事规则》规定对董事会提交的拟选聘会计师事务所议案进行审议。股东会审议通过选聘会计师事务所议案的公司与相关会计师事务所签订《审计业务约定书》聘请相关会计师事务所执行相关审计业务聘期一年可以续聘。

第十八条受聘的会计师事务所应当按照《审计业务约定书》的规定履行义务在规定时间内完成审计业务审计委员会予以监督与评估。

第十九条审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时应对会计师完成本

6年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达成肯定性

意见的提交董事会通过后并召开股东会审议;形成否定性意见的应改聘会计师事务所。

第二十条公司对选聘、评审等文件和决策资料应当妥善归档保管不得伪

造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少10年。

第二十一条公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过8年。公司因业务需要拟继续聘用同一会计师事务所超过8年的应当综合考虑会计师事务所前

期审计质量、股东评价、监管部门意见等情况在履行法人治理程序及内部决策

程序后可适当延长聘用年限，但连续聘任期限不得超过10年。

第二十二条审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年的之后连续5年不得参与公司的审计业务。

审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动在不同会计师事务所为公司提供审计服务的期限应当合并计算。

第五章改聘会计师事务所程序

第二十三条公司应当在年度财务决算报告或者年度报告中披露会计师事

务所、审计项目合伙人、签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。

公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告和审计委员会

对会计师事务所履行监督职责情况报告，涉及变更会计师事务所的，还应当披露前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前后任会计师事务所的沟通情况等。公司应当按照履行出资人职责的机构要求报送有关情况说明。

公司更换会计师事务所的应当在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作。

第二十四条审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时可以约见前任和拟聘请的会计师事务所对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查对双方的执业质量做出合理评价并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上发表审核意见。

7第二十五条董事会审议通过改聘会计师事务所议案后发出股东会会议通知。前任会计师事务所可以在股东会上陈述自己的意见董事会应为前任会计师事务所在股东会上陈述意见提供便利条件。

第二十六条除会计师事务所执业质量出现重大缺陷、审计人员和时间安排难以保障公司按期披露年度报告以及会计师事务所要求终止对公司的审计业务等情况外公司不得在年报审计期间改聘执行年报审计业务的会计师事务所。

第二十七条公司拟改聘会计师事务所的将在改聘会计师事务所的公告中

详细披露解聘会计师事务所的原因、被解聘会计师事务所的陈述意见(如有)、

审计委员会意见、最近一期年度财务报表的审计报告意见类型、公司是否与会

计师事务所存在重要意见不一致的情况及具体内容、审计委员会对拟聘请会计

师事务所执业质量的调查情况及审核意见、拟聘请会计师事务所近3年受到行政

处罚的情况、前后任会计师事务所的业务收费情况等。

第二十八条会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的审计委员会应向相关会计师事务所详细了解原因并向董事会作出书面报告并向股东会说明公司有无不当情形。

第六章监督及处罚

第二十九条审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查其检查结果应涵

盖在年度审计评价意见中:

(一)有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况;

(二)有关业务规则和行业自律规范的遵守情况;

(三)有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和证券监督

管理部门有关规定;

(四)《审计业务约定书》的履行情况;

(五)其他应当监督检查的内容。

第三十条审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规定

并造成严重后果的应及时报告董事会并按以下规定进行处理:

(一)根据情节严重程度由董事会对相关责任人予以通报批评;

8(二)经股东会决议解聘会计师事务所造成违约经济损失由公司直接负责

人和其他直接责任人员承担;

(三)情节严重的对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。

第三十一条承担审计业务的会计师事务所有下列行为之一且情节严重的

经股东会决议公司不再选聘其承担审计工作:

(一)将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的;

(二)审计报告不符合审计工作要求存在明显审计质量问题的;

(三)未按规定时间出具审计报告致使公司不能按期披露定期报告的;

(四)其他证明会计师事务所不能胜任审计工作的情形。

第三十二条依据本章规定实施的相关处罚董事会应及时报告证券监管部门。

第七章附则

第三十三条本制度未尽事宜依照国家有关法律、法规、规范性文件以及

公司章程的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的有关规定不一致的以有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定为准。

第三十四条本制度由董事会负责解释。

第三十五条本制度需经公司股东会审议通过后生效。

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