安徽皖维高新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
安徽皖维高新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经安徽省人民政府批准，由安徽省维尼纶厂（现更名为安徽皖维集团有限责任公司，以下简称皖维集团）作为发起人发起设立，于1997年5月22日在安徽省工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省巢湖市。
本公司现持有统一社会信用代码为 91340100153584043T 的营业执照，注册资本
2069106449元，股份总数2069106449股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流
通股份 A 股 0 股；无限售条件的流通股份 A 股 2069106449 股。公司股票已于 1997 年 5月28日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属化学纤维制造行业。主要经营活动为聚乙烯醇、高强高模 PVA 纤维、PVB 树脂、PVB 胶片、可再分散乳胶粉、PVA光学薄膜、VAE 乳液、偏光片等的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2026年3月17日九届十九次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
6-1-18本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额×0.05%
重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额×0.05%
重要的核销应收账款单项金额超过资产总额×0.05%重要的单项计提坏账准备的其他应收
单项金额超过资产总额×0.5%款重要的其他应收款坏账准备收回或转
单项金额超过资产总额×0.5%回
重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额×0.5%重要的单项计提坏账准备的长期应收
单项金额超过资产总额×0.5%款重要的长期应收款坏账准备收回或转
单项金额超过资产总额×0.5%回
重要的核销长期应收款单项金额超过资产总额×0.5%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额×0.5%
重要的债权投资单项金额超过资产总额×0.5%
重要的其他债权投资单项金额超过资产总额×0.5%
重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额×0.5%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额×0.5%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额×0.5%
合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额×0.5%
6-1-19重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×5%
资产总额或收入总额或利润总额超过集团总资产或
重要的子公司、非全资子公司
总收入或利润总额的15%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
6-1-20(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
6-1-211)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
6-1-22关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
6-1-23关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
6-1-24债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收银行承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——合并范围内关
款项性质状况的预测，合并范围内关联方组合
联方应收款具有可控性，预期不存在信用损失
6-1-25组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结其他应收款—应收业绩补偿合当前状况以及对未来经济款项性质
款状况的预测，对应收业绩补偿款不计提坏账
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——合并范围内
款项性质状况的预测，合并范围内关关联方组合
联方应收款具有可控性，预期不存在信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）4.004.00
1-2年5.005.00
2-3年10.0010.00
3-4年30.0030.00
4-5年50.0050.00
5年以上100.00100.00
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
6-1-26存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
6-1-27值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
6-1-284)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
6-1-29(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法15-4536.47-2.16
机器设备年限平均法6-35316.17-2.77
运输工具及其他年限平均法5-22319.40-4.41
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定房屋及建筑物的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
6-1-30产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利技术及软件、采矿权等，按成本进行初始计量，按
成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50年，法定使用权直线法
10年，参考能为公司带来经济利益的期限确
专利技术及软件直线法定使用寿命
可开采量或20年，反映无形资产经济利益的采矿权预期消耗方式或能为公司带来经济利益的期产量法或直线法限确定使用寿命
10年，参考能为公司带来经济利益的期限确
其他直线法定使用寿命
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
6-1-31直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、
检测、维修等费用。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
6-1-32产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
6-1-33以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
6-1-34对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接
受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(二十五)合同取得成本、合同履约成本
6-1-35公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或6-1-36其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
6-1-375.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
6-1-38于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
6-1-39四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
内蒙古蒙维科技有限公司（以下简称蒙维科技）15%广西皖维生物质科技有限公司（以下简称广西皖
15%
维）安徽皖维皕盛新材料有限责任公司（以下简称皖
15%维皕盛）
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
本公司经过高新技术企业重新认定，于2023年11月30日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号：
GR202334006342，有效期三年。本期依据所得税法相关规定，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局颁发的《关于公布广西壮族自治区2023年通过认定高新技术企业名单的通知》（桂科高字[2024]1号），子公司广西皖维被认定为高新技术企业，已于2023年12月4日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202345000299，有效期三年。本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司蒙维科技于2024年12月7日取得内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政
6-1-40厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局核发的高新技术企业证书，证书编号：GR202415000306，有效期三年。本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司皖维皕盛于2024年12月6日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务
总局安徽省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202434007063，有效期为三年。本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金86362.66108045.47
银行存款487524895.69162459925.36
其他货币资金55567609.44156507017.24
合计543178867.79319074988.07
其中：存放在境外的款项总额
[注]其他货币资金中票据保证金金额为52907477.75元，工程款保证金2620000.00元，矿山地质环境治理保证金及复垦保证金16694.43元。除上述款项之外，货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项
(2)公司无作为“货币资金”列示、但因资金集中管理支取受限的资金情况。
2.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票631058280.06708973502.83
合计631058280.06708973502.83
(2)坏账准备计提情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
6-1-41比例计提
金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备631058280.06100.00631058280.06
其中：银行承兑汇票631058280.06100.00631058280.06
合计631058280.06100.00631058280.06（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备708973502.83100.00708973502.83
其中：银行承兑汇票708973502.83100.00708973502.83
合计708973502.83100.00708973502.83
(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票361439751.80
小计361439751.80
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票1092769460.35[注]
小计1092769460.35
[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内577840731.05602294864.19
1-2年3256120.8327822860.62
2-3年13025494.114963489.26
6-1-42账龄期末数期初数
3-4年4821022.4114000.00
4-5年51043.00
5年以上123633082.00134506039.00
账面余额合计722576450.40769652296.07
减：坏账准备152505988.82160812192.56
账面价值合计570070461.58608840103.51
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备127519117.5917.65127519117.59100.00
按组合计提坏账准备595057332.8182.3524986871.234.20570070461.58
合计722576450.40100.00152505988.8221.11570070461.58（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备134682546.2017.50134682546.20100.00
按组合计提坏账准备634969749.8782.5026129646.364.12608840103.51
合计769652296.07100.00160812192.5620.89608840103.51
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
2025年12月31日
应收款项已提供宝塔石化票计提比计提理应收账款坏账准备
据保证金例(%)由预计无
上海美梦佳化工科技有限公司90000000.00500000.0089500000.00100.00法收回
合肥翠鸟节能建材有限公司3500000.00预计无
23300000.00100.00
合肥富铭密封材料有限公司3200000.00法收回
6-1-432025年12月31日
应收款项已提供宝塔石化票计提比计提理应收账款坏账准备
据保证金例(%)由
合肥聚亚久贸易有限公司16600000.00预计无
巢湖市精益机械有限责任公司8300000.008300000.00100.00法收回预计无
逾期宝塔石化票据小计[注1]121600000.00500000.00121100000.00100.00法收回预计无
安徽绿朋环保科技股份有限公司892845.00892845.00100.00法收回预计无
杭州必成物资有限公司1275913.001275913.00100.00法收回预计无
内蒙古智锂科技有限公司220909.00220909.00100.00法收回预计无
亚士漆（上海）有限公司4029450.594029450.59100.00法收回
合计128019117.59500000.00127519117.59100.00（续上表）期初数应收款项已提供宝塔石化票计提比计提理应收账款坏账准备
据保证金例(%)由预计无
上海美梦佳化工科技有限公司90000000.00500000.0089500000.00100.00法收回
合肥翠鸟节能建材有限公司17500000.00预计无
合肥富铭密封材料有限公司3200000.003500000.0033800000.00100.00法收回
合肥聚亚久贸易有限公司16600000.00预计无
巢湖市精益机械有限责任公司8300000.008300000.00100.00法收回预计无
青岛皖维化工销售有限公司600000.00180000.00420000.00100.00法收回预计无
逾期宝塔石化票据小计136200000.004180000.00132020000.00100.00法收回预计无
安徽绿朋环保科技股份有限公司892845.00892845.00100.00法收回预计无
杭州必成物资有限公司1275913.001275913.00100.00法收回预计无
内蒙古智锂科技有限公司224909.00224909.00100.00法收回商都县民宇水泥有限责任公司二预计无
268879.20268879.20100.00
分公司法收回
合计138862546.204180000.00134682546.20100.00
6-1-44[注1]上表应收款项逾期宝塔石化票据金额包含公司期末在手的逾期宝塔石化承兑汇
及已背书到期未解付的宝塔石化承兑汇票121600000.00元，扣除对应客户支付给公司的宝塔石化票据保证金500000.00元，合计净额121100000.00元，期末管理层单项认定全额计提坏账准备。
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内577840731.0523113629.244.00
1-2年3256120.83162806.045.00
2-3年12995494.111299549.4010.00
3-4年791571.82237471.5530.00
5年以上173415.00173415.00100.00
小计595057332.8124986871.234.20
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数其期末数计提收回或转回核销他单项计提坏
134682546.204029450.5910924000.00268879.20127519117.59
账准备按组合计提
26129646.36-1142775.1324986871.23
坏账准备
合计160812192.562886675.4610924000.00268879.20152505988.82
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
收回或确定原坏账准备计提单位名称转回原因收回方式转回金额的依据及其合理性
合肥翠鸟节宝塔票据逾期未支付、
能建材有限10500000.00已收回现金宝塔财务公司资金链公司紧张
小计10500000.00
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款268879.20
6-1-45(5)应收账款金额前5名情况
占应收账款期末余额单位名称期末账面余额应收账款坏账准备
合计数的比例（%）上海美梦佳化工科技有限公
89500000.0012.3989500000.00
司
PETROEAST SINGAPORE PTE LTD 33169650.43 4.59 1326786.02
意大利 TFTHERMOFIBERSSRL 29941971.65 4.14 1197678.80
JUNAN RESOURCES (HONG KONG) 27382207.64 3.79 1095288.31
瓦克化学（南京）有限公司23980525.423.32959221.02
小计203974355.1428.2394078974.15
4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票177604356.6884578695.30
合计177604356.6884578695.30
(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备177604356.68100.00177604356.68
其中：银行承兑汇票177604356.68100.00177604356.68
合计177604356.68100.00177604356.68（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提减值准备84578695.30100.0084578695.30
其中：银行承兑汇票84578695.30100.0084578695.30
合计84578695.30100.0084578695.30
6-1-46(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止项目确认金额
银行承兑汇票3704401590.81
小计3704401590.81
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
1年以内150650128.7496.50150650128.74183060042.7273.89183060042.72
1-2年3879060.822.483879060.8210518782.984.2510518782.98
2-3年216933.440.14216933.446401420.592.586401420.59
3年以上1370352.020.881370352.0247751276.4819.2847751276.48
合计156116475.02100.00156116475.02247731522.77100.00247731522.77
2)期末预付款项中无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
安徽旗远商贸有限公司26164146.4316.76
珠海市承信化工有限公司14652919.299.39
内蒙古电力（集团）有限责任公司乌兰察布供电
11767562.817.54
分公司
内蒙古白雁湖化工股份有限公司9831209.486.30
浙江卫星化学实业有限公司7743121.684.96
小计70158959.6944.95
6-1-476.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
应收业绩补偿款149859690.03
备用金661556.171126191.82
保证金1200000.001164000.00
其他往来5154268.315591077.68
账面余额合计7015824.48157740959.53
减：坏账准备2591309.822702199.70
账面价值合计4424514.66155038759.83
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内3318672.48154888994.82
1-2年1120757.75329091.81
2-3年172521.3513000.00
3-4年13000.0038000.00
4-5年19000.001725037.00
5年以上2371872.90746835.90
账面余额合计7015824.48157740959.53
减：坏账准备2591309.822702199.70
账面价值合计4424514.66155038759.83
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
单项计提坏账准备1725037.0024.591725037.00100.00
按组合计提坏账准备5290787.4875.41866272.8216.374424514.66
合计7015824.48100.002591309.8236.944424514.66
6-1-48（续上表）
期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1725037.001.091725037.00100.00
按组合计提坏账准备156015922.5398.91977162.700.63155038759.83
合计157740959.53100.002702199.701.71155038759.83
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合5290787.48866272.8216.37
其中：1年以内3318672.48132746.904.00
1-2年1120757.7556037.885.00
2-3年172521.3517252.1410.00
3-4年13000.003900.0030.00
4-5年19000.009500.0050.00
5年以上646835.90646835.90100.00
合计5290787.48866272.8216.37
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数977162.701725037.002702199.70期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-110889.88-110889.88本期收回或转回
6-1-49第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期核销其他变动
期末数866272.821725037.002591309.82期末坏账准备计
18.65100.0036.94
提比例（%）
(5)本期无实际核销的其他应收款情况。
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）广西罗城科潮基业
其他往来1725037.005年以上24.591725037.00科技发展有限公司陕西延长石油物资
保证金1000000.001-2年14.2550000.00集团江苏有限公司佛山市顺德区捷勒
往来款644835.905年以上9.19644835.90塑料设备有限公司陕西德源招标有限
保证金200000.001年以内2.858000.00责任公司
石磊备用金191630.261年以内2.737665.21
小计3761503.1653.612435538.11
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料251687269.7311993370.03239693899.70260653571.9412217360.72248436211.22
在产品95026006.321252986.2693773020.06100091992.77100091992.77
库存商品583696872.782946814.02580750058.76645672222.511531773.05644140449.46
燃料5179671.185179671.184714412.054714412.05
包装物17834488.9817834488.9817397980.7817397980.78低值易耗
368909.87368909.87388505.99388505.99
品
合计953793218.8616193170.31937600048.551028918686.0413749133.771015169552.27
6-1-50(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料12217360.72223990.6911993370.03
在产品1252986.261252986.26
库存商品1531773.051415040.972946814.02
合计13749133.772668027.23223990.6916193170.31
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价
原材料本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变准备的存货耗用相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价
在产品本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变准备的存货耗用相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货估计的销售费用以及相关本期将已计提存货跌价库存商品跌价准备的存货可变
税费后的金额确定可变现准备的存货耗用/售出现净值上升净值
8.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到期的定
1518554058.331518554058.331644396000.001644396000.00
期大额存单
合计1518554058.331518554058.331644396000.001644396000.00
6-1-519.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣增值税379724534.77379724534.77336055970.88336055970.88
预缴税金8321855.868321855.8670929.2270929.22
待摊费用14371539.8414371539.8413538997.3813538997.38
合计402417930.47402417930.47349665897.48349665897.48
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对合营企业投资100000.00100000.00100000.00100000.00
合计100000.00100000.00100000.00100000.00
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单权益法下确追加投其他综合位账面价值减值准备减少投资认的投资损资收益调整益合营企业巢湖市皖维职业培训学
100000.00
校（以下简称培训学校）
合计100000.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单宣告发放现其他权益变计提减减值准位金股利或利其他账面价值动值准备备润合营企业
培训学校100000.00
合计100000.00
6-1-5211.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失国元证券股份
991303460.84-1185769.69
有限公司安徽国元信托
12499680.00
有限责任公司安徽国元投资
3650500.00
有限责任公司巢湖国元小额
10000000.00
贷款有限公司
合计1017453640.84-1185769.69（续上表）本期末累计计入其他综项目期末数本期确认的股利收入合收益的利得和损失
国元证券股份有限公司990117691.1528458472.56749147005.12
安徽国元信托有限责任公司12499680.001181387.14
安徽国元投资有限责任公司3650500.0056875.00
巢湖国元小额贷款有限公司10000000.00444000.00
合计1016267871.1530140734.70749147005.12
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司对该被投资公司不具控制、共同控制或者重大影响，且投资的目的不是为了近期出售或回购。
12.其他非流动金融资产
项目期末数期初数
三年定期大额存单1707789850.001627263808.33
合计1707789850.001627263808.33
6-1-5313.投资性房地产
(1)明细情况
项目房屋、建筑物土地使用权合计账面原值
期初数12378003.3914300062.6026678065.99本期增加金额本期减少金额
期末数12378003.3914300062.6026678065.99累计折旧和累计摊销
期初数2590917.184697944.317288861.49
本期增加金额255926.17262273.76518199.93
1)计提或摊销255926.17262273.76518199.93
本期减少金额
期末数2846843.354960218.077807061.42账面价值
期末账面价值9531160.049339844.5318871004.57
期初账面价值9787086.219602118.2919389204.50
14.固定资产
(1)明细情况项目期末数期初数
固定资产5786738780.755818002390.59
固定资产清理4201505.74
合计5786738780.755822203896.33
(2)固定资产
1)明细情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具及其他小计账面原值
期初数2455418675.038207604034.80164829022.9910827851732.82
6-1-54项目房屋及建筑物机器设备运输工具及其他小计
本期增加金额154713195.38355406601.486205585.20516325382.06
1)购置40383762.0612964921.436205585.2059554268.69
2)在建工程转入114329433.32342441680.05456771113.37
本期减少金额7312366.0867287953.172386848.6776987167.92
1)处置或报废7312366.0846937272.452386848.6756636487.20
2)其他20350680.7220350680.72
期末数2602819504.338495722683.11168647759.5211267189946.96累计折旧
期初数681459490.324043177496.72106478474.954831115461.99
本期增加金额79748232.31425670551.446716875.62512135659.37
1)计提79748232.31425670551.446716875.62512135659.37
本期减少金额3806307.9832785686.702010166.4738602161.15
1)处置或报废3806307.9832412632.372010166.4738229106.82
2)其他373054.33373054.33
期末数757401414.654436062361.46111185184.105304648960.21减值准备
期初数18295888.63160117794.88320196.73178733880.24本期增加金额
本期减少金额36464.582895209.662931674.24
1)处置或报废36464.582895209.662931674.24
期末数18259424.05157222585.22320196.73175802206.00账面价值
期末账面价值1827158665.633902437736.4357142378.695786738780.75
期初账面价值1755663296.084004308743.2058030351.315818002390.59
2)本公司期末无暂时闲置的固定资产情况。
6-1-553)未办妥产权证书的固定资产的情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
6万吨/年乙烯法特种聚乙烯醇树脂升级
96178840.71尚在办理中
改造项目暂估入账（厂房）
60kt/aVAE 乳液项目厂房 24927857.65 尚在办理中
生产控制中心[注]15637429.67尚在办理中
6 万吨/年 VAE 乳液项目（二期）暂估入
10558173.17尚在办理中账（厂房）年产2万吨生物质聚乙烯醇水溶膜生产
3417801.47尚在办理中
线项目暂估入账（厂房）
小计150720102.67
[注]生产控制中心产权证书已于2026年3月11日办理。
(3)固定资产清理项目期末数期初数
机器设备4201505.74
小计4201505.74
15.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
在建工程1138068639.19577831292.27
工程物资19639909.7919815331.50
合计1157708548.98597646623.77
(2)在建工程
1)明细情况
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
2万吨/年汽车级胶片项目380112714.29380112714.2949139662.5749139662.57
2000万平方米/年聚乙烯
362476212.62362476212.62152805423.68152805423.68
醇光学薄膜项目
2万吨/年多功能聚乙烯醇
216398722.14216398722.1437446768.5737446768.57
缩丁醛(PVB)树脂项目
6-1-56期末数期初数
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
2万吨/年 VAE 可再分散乳
70235270.9370235270.9326733436.8326733436.83
胶粉项目
6万吨/年 VAE 乳液项目
106282188.65106282188.65
（二期）
3万吨/年 PVA 粉碎项目 35551940.77 35551940.77
其他项目108845719.21108845719.21169871871.20169871871.20
小计1138068639.191138068639.19577831292.27577831292.27
2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
元）
2万吨/年汽车级
39310.0049139662.57330973051.72380112714.29
胶片项目
2000万平方米/年
聚乙烯醇光学薄55000.00152805423.68209670788.94362476212.62膜项目
2万吨/年多功能
聚乙烯醇缩丁醛32105.0037446768.57178951953.57216398722.14
(PVB)树脂项目
2万吨/年 VAE 可
再分散乳胶粉项12218.6526733436.8343501834.1070235270.93目
6万吨/年 VAE 乳
25771.00106282188.6562760610.59169042799.24
液项目（二期）
3万吨/年 PVA 粉
6600.0035551940.772739256.4638291197.23
碎项目
小计407959421.07828597495.38207333996.471029222919.98（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）
2万吨/年汽车级胶
96.7097.00自筹
片项目
2000万平方米/年聚自筹、金融
65.9066.002493777.781246888.893.1
乙烯醇光学薄膜项目机构
2万吨/年多功能聚
乙烯醇缩丁醛(PVB) 67.40 67.00 自筹树脂项目
2万吨/年 VAE可再分
57.4857.00自筹
散乳胶粉项目
6-1-57工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资
工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）
6万吨/年 VAE乳液项 自筹、金融
65.59100.001071867.64
目（二期）机构
3万吨/年 PVA粉碎项
58.02100.00自筹
目
小计3565645.421246888.89
(3)工程物资期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
专用材料19639909.7919639909.7919815331.5019815331.50
小计19639909.7919639909.7919815331.5019815331.50
16.使用权资产
项目土地使用权合计账面原值期初数
本期增加金额34546300.4934546300.49
1)租入34546300.4934546300.49
本期减少金额
期末数34546300.4934546300.49累计折旧期初数
本期增加金额464041.12464041.12
1)计提464041.12464041.12
本期减少金额
期末数464041.12464041.12账面价值
期末账面价值34082259.3734082259.37期初账面价值
6-1-5817.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权专利技术及软件采矿权其他合计账面原值
期初数382405552.47264898516.59113265630.0049243686.71809813385.77
本期增加金额40667437.2725975813.4666643250.73
1)购置40667437.2725975813.4666643250.73
本期减少金额13352095.015617213.606891230.001527527.7727388066.38
1)处置13352095.015617213.601527527.7720496836.38
2)其他6891230.006891230.00
期末数409720894.73285257116.45106374400.0047716158.94849068570.12累计摊销
期初数87983249.22210635537.5067292287.5033654135.41399565209.63
本期增加金额8967336.2110886062.488970244.304528301.9033351944.89
1)计提8967336.2110886062.488970244.304528301.9033351944.89
本期减少金额3444093.175129114.6958899.401032316.129664423.38
1)处置3444093.175129114.691032316.129605523.98
2)其他58899.4058899.40
期末数93506492.26216392485.2976203632.4037150121.19423252731.14减值准备
期初数3250000.003250000.00本期增加金额本期减少金额
期末数3250000.003250000.00账面价值
期末账面价值316214402.4765614631.1630170767.6010566037.75422565838.98
期初账面价值294422303.2551012979.0945973342.5015589551.30406998176.14
(2)期末公司无内部研发形成的无形资产的情况。
6-1-5918.商誉
(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或减值准减值准形成商誉的事项账面余额账面价值账面余额账面价值备备
蒙维科技4467830.004467830.004467830.004467830.00商都县明源水务投资有限责任公司
1111084.891111084.891111084.891111084.89
（以下简称明源水务）
合计5578914.895578914.895578914.895578914.89
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他
蒙维科技4467830.004467830.00
明源水务1111084.891111084.89
合计5578914.895578914.89
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1)资产组或资产组组合情况
资产组或资产组组合是否
资产组或资产组组资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉所属经营分部和依据合名称的构成和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致公司将此业务作为一个整化工业务相关资产及
蒙维科技体实施管理、评估经营成是负债果公司将此业务作为一个整自来水业务相关资产
明源水务体实施管理、评估经营成是及负债果
(4)可收回金额的具体确定方法
1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
单位：万元包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值
蒙维科技57892.2571299.20
6-1-60包含商誉的资产组
项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值
明源水务5819.556496.60
小计63711.8077795.80（续上表）
稳定期增长率、
预测期预测期内的收入增长率、利润率等参数折现率及其确项目利润率等参数年限及其确定依据定依据及其确定依据稳定期增长率
11.01%；
预测期内收入增长率分别为为0.00%；利润公司采用的折
-1.02%;1.32%;1.32%;1.33%;1.33%；率为9.52%；
现率是反映当利润率分别为公司根据历史蒙维科技5年前市场货币时
5.40%;8.74%;10.60%;10.69%;10.78%。经验及对市场
间价值和相关公司根据历史经验及对市场发展的预测发展的预测确资产组特定风确定上述关键数据定上述关键数险的税前利率据稳定期增长率
7.13%；
为0.00%；利润
预测期内收入增长率分别为-8.31%；公司采用的折
率为24.33%
6.77%；0.00%；0.00%；0.00%；利润率现率是反映当
公司根据历史
分别为13.36%；20.00%；20.00%；前市场货币时明源水务5年经验及对市场
22.69%；23.03%。间价值和相关
发展的预测确公司根据历史经验及对市场发展的预测资产组特定风定上述关键数确定上述关键数据险的税前利率据小计
2)其他说明
根据公司聘请的沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的《评估报告》（沃克森评报字(2026)第0280号）和《评估报告》（沃克森评报字(2026)第0279号），蒙维科技和明源水务包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额分别为71299.20万元和6496.60万元，账面价值分别为57892.25万元和5819.55万元，商誉未出现减值损失。
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
聚酯导热油616924.88296123.88320801.00
合计616924.88296123.88320801.00
6-1-6120.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
坏账准备153215648.3323874765.97161653528.3924269146.32
存货跌价准备3449693.27535869.051531773.05308329.43固定资产减值准
24322927.873648439.1825191462.993778719.45
备
递延收益201723995.3833036966.21214470116.9034318753.38
内部未实现利润21499391.733224908.7623989988.203598498.23
租赁负债15620096.972343014.55
预计负债2395535.65359330.35
合计419831753.5566663963.72429232405.1866632777.16
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他权益工具投
749147005.12112372050.76750332774.81112549916.22
资公允价值变动一次性税前抵扣
184923233.4527738485.02170799939.6925619990.95
的固定资产
使用权资产34082259.375112338.91
合计968152497.94145222874.69921132714.50138169907.17
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产46028549.2120635414.5147217007.2419415769.92
递延所得税负债46028549.2199194325.4847217007.2490952899.93
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
6-1-62项目期末数期初数
坏账准备1881650.311860863.87
存货跌价准备12743477.0412217360.72
固定资产减值准备151479278.13153542417.25
无形资产减值准备3250000.003250000.00
其他非流动资产减值准备784852.508854511.91
递延收益9873195.196268211.85
可抵扣亏损203293645.66246076919.18
合计383306098.83432070284.78
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2026年10332874.4113290073.51
2027年48812338.2065928713.37
2028年68040129.3568040129.35
2029年22877244.2747261596.19
2030年1674652.67
2033年25914827.1425914827.14
2034年25641579.6225641579.62
合计203293645.66246076919.18
21.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值钯金及钯
403074125.40784852.50402289272.90304675717.978854511.91295821206.06
金催化剂预付的工
42321627.0742321627.07317897565.78317897565.78
程设备款预缴的投
141600000.00141600000.00141600000.00141600000.00
资款[注]
合计586995752.47784852.50586210899.97764173283.758854511.91755318771.84
[注]2020年度，子公司蒙维科技根据煤炭资源配置而参股的鄂尔多斯市泰盛恒矿业有限责任公司向国家有关部门申请办理无定河煤矿的探矿权和采矿权等事项，根据泰盛恒矿业
6-1-63探矿权证的申办进度，需预先缴纳相关探矿权价款118729.62万元，因此泰盛恒矿业拟将
公司注册资本由10亿元增加至15亿元，出资方式由分期缴纳出资变为一次性缴纳出资。由于泰盛恒矿业股东中的政府投资公司增资事项需获得政府相关部门批准，为尽快完成探矿权证的办理工作，经泰盛恒矿业各股东充分协商，同意先行预缴注册出资，用于缴纳办理无定河煤矿的探矿权价款。待有关股东取得政府批复后，泰盛恒矿业公司股东会将履行增资事项的相关决策程序。2020年度，子公司蒙维科技向泰盛恒矿业预缴出资1.416亿元，泰盛恒矿业其他股东均已预缴注册出资。2021年度由于东胜煤田纳林河矿区无定河井田资源总量发生变化，蒙维科技持有泰盛恒的股权比例尚未确定，泰盛恒矿业股东中的政府投资公司增资事项尚未获得政府相关部门批准，截至2025年12月31日，泰盛恒矿业公司股东会尚未完成增资事项的相关决策程序。前述预缴出资暂列示在“其他非流动资产”科目
22.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金55544172.1855544172.18质押、冻结保证金应收票据（含应
361439751.80361439751.80质押票据保证金收款项融资）一年内到期的
420000000.00420000000.00质押票据保证金
非流动资产
合计836983923.98836983923.98
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金156483596.96156483596.96质押、冻结保证金应收票据（含应
542068552.18542068552.18质押票据保证金收款项融资）其他非流动金
250000000.00250000000.00质押票据保证金
融资产一年内到期的
100000000.00100000000.00质押票据保证金
非流动资产
合计1048552149.141048552149.14
6-1-6423.短期借款
项目期末数期初数
票据及信用证贴现4789000000.003220000000.00
信用借款100000000.00266000000.00
质押借款20000000.00270000000.00
应计利息78222.21313166.66
合计4909078222.213756313166.66
24.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票508692083.311070450783.49
合计508692083.311070450783.49
25.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付货款347442475.47430984943.17
应付工程款279216994.45176446206.13
应付运费及其他28810570.3938614579.98
合计655470040.31646045729.28
(2)本公司无账龄超过1年以上重要的应付账款。
26.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数
预收货款77634578.9296855792.72
合计77634578.9296855792.72
(2)本公司无账龄超过1年以上的重要的合同负债。
6-1-6527.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬53503942.20632697321.76626562808.4759638455.49
离职后福利—设定
102633048.35102633048.35
提存计划
辞退福利595864.95595864.95
合计53503942.20735926235.06729791721.7759638455.49
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
50187126.51464647738.24460570849.6254264015.13
和补贴
职工福利费57240.0073452878.3073510118.30
社会保险费34598097.7634598097.76
其中：医疗保险费30857472.7830857472.78
工伤保险费3740624.983740624.98
住房公积金42956758.0042956758.00
工会经费442859.249674572.109910592.20206839.14
职工教育经费2816716.454217908.601867023.835167601.22
其他3149368.763149368.76
小计53503942.20632697321.76626562808.4759638455.49
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险69045847.9869045847.98
失业保险费2152341.332152341.33
企业年金缴费31434859.0431434859.04
小计102633048.35102633048.35
28.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税4409135.3419518962.17
6-1-66项目期末数期初数
增值税10036319.366496356.76
资源税2317279.012281452.43
印花税2185673.991255060.07
城建税559799.401450119.89
房产税1900175.841290769.28
个人所得税607475.57676335.49
教育费附加416777.031035981.11
土地使用税1448262.521339071.82
水利基金238784.74181351.24
其他税费1374499.171190482.98
合计25494181.9736715943.24
29.其他应付款
项目期末数期初数
押金、保证金56932012.9166474315.77
安全绩效金28800441.6122509316.16
海运费9582699.5214143415.62
代扣代缴38676808.8034558403.43
其他39205534.7628273524.64
合计173197497.60165958975.62
30.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款100073333.33430397222.22
一年内到期的租赁负债2230732.68
合计102304066.01430397222.22
6-1-6731.其他流动负债
项目期末数期初数
预提运费、加工费、服务费等58514150.1038279365.24
待转销项税额8047590.0911319427.00
合计66561740.1949598792.24
32.长期借款
项目期末数期初数
信用借款100000000.00
合计100000000.00
33.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额37671282.68
减：未确认融资费用22051185.71
小计15620096.97
减：一年内到期的租赁负债2230732.68
合计13389364.29
34.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
长期应付款271750001.54271750001.54
专项应付款6202203.866155019.12
合计277952205.40277905020.66
(2)长期应付款项目期末数期初数
借款271750001.54271750001.54
小计271750001.54271750001.54
6-1-68(3)专项应付款
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因基础研究计划专
700000.00700000.00
项资金
特支计划674975.671896.87673078.80庐州产业创新团
500931.11500931.11
队
其他4279112.34244240.00195158.394328193.95
小计6155019.12244240.00197055.266202203.86
35.预计负债
项目期末数期初数形成原因
预提返利2395535.65
合计2395535.65
36.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助220738328.7513140000.0022281138.18211597190.57与资产相关
合计220738328.7513140000.0022281138.18211597190.57
37.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股
股份总数2104618229.00-35511780.00-35511780.002069106449.00
(2)其他说明
本公司与皖维皕盛原全体股东存在业绩补偿协议，业绩承诺方承诺皖维皕盛在
2022-2024年实现的扣除非经常性损益后的净利润分别为4616.54万元、8151.96万元及
9445.09万元。在业绩承诺期内，皖维皕盛任一会计年度下的当期累计实际净利润数未达
到相应年度的当期累计承诺净利润数的，则业绩承诺方应于当年度即时以其通过本次交易取得的对价股份履行其补偿义务。本年度股本减少主要系回购注销2024年度业绩补偿股份所
6-1-69致。
38.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）1634714352.361168181.871633546170.49
其他资本公积235846711.71114347910.03121498801.68
合计1870561064.07115516091.901755044972.17
(2)其他说明
本年度资本溢价（股本溢价）减少主要系本年度并购安徽皖维可降解膜材料有限公司（属于同一控制下企业合并）支付对价高于其享有的净资产所致；
本年度其他资本公积减少主要系回购注销2024年度业绩补偿股份所致，详见本财务报表附注五（一）37之说明。
39.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计税后入其他综合
减：前期计项目期初数归属收益当期转期末数本期所得税前发生入其他综合
减：所得税费用税后归属于母公司于少入留存收益额收益当期转
数股（税后归属入损益东于母公司）不能重分类进损益
637782858.59-1185769.69-177865.46-1007904.23636774954.36
的其他综合收益
其中：其他权益工具
投资公允价637782858.59-1185769.69-177865.46-1007904.23636774954.36值变动
其他综合收益合计637782858.59-1185769.69-177865.46-1007904.23636774954.36
40.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费30533682.6036136864.0329104248.9037566297.73
合计30533682.6036136864.0329104248.9037566297.736-1-70注：本公司按照2022年11月21日财政部和应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的有关规定，计提并使用安全生产费用。
41.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积504365129.0433676463.43538041592.47
合计504365129.0433676463.43538041592.47
(2)其他说明
盈余公积本期增加金额系按本期母公司净利润10%提取的法定盈余公积。
42.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润3238794150.633003079107.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润3238794150.633003079107.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润433994145.52369717359.53
减：提取法定盈余公积33676463.4328771405.32
应付普通股股利289675302.86107845418.30
其他-2614506.85
期末未分配利润3349436529.863238794150.63
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入7799461190.446805481809.577801813921.966782051527.44
其他业务收入212819560.92191778638.42228162118.49202910830.68
合计8012280751.366997260447.998029976040.456984962358.12
6-1-71本期数上年同期数
项目收入成本收入成本
其中：与客户之间的
8009858077.066996896181.668026372920.386974675947.42
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按行业类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
化工行业4990279723.254376065488.154758547523.374138443880.41
化纤行业284003780.81253730363.30295214415.24254406583.81
建材行业600265673.91552807146.43655589966.84582444707.02
新材料行业1924912012.471622878811.692092462016.511806756356.20
其他210396886.62191414372.09224558998.42192624419.98
小计8009858077.066996896181.668026372920.386974675947.42
2)与客户之间的合同产生的收入按产品分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
聚乙烯醇2619866636.392095614921.302256314269.771824436896.79
水泥及熟料568737337.65534197815.49627092033.10569458265.03
高强高模 PVA 纤
284003780.81253730363.30295214415.24254406583.81
维
聚酯切片561622303.47533736202.18704676633.74670177370.68
VAE乳液 351970554.67 252541192.03 394649995.91 303643751.60
可再分散性胶粉534129709.61483729507.37509290946.68443165627.10
醋酸甲酯1268934259.701224861648.83986502324.99862038450.32
醋酸乙烯415304400.90379110111.83400994173.43382216258.34
PVA光学膜 72122331.83 37846450.93 53742894.35 41123870.15
PVB中间膜 195074587.41 147757809.01 327861236.66 249145917.87
其他1138092174.621053770159.391470033996.511374862955.73
小计8009858077.066996896181.668026372920.386974675947.42
6-1-723)与客户之间的合同产生的收入按地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
内销5832699584.444999530440.346300194811.895442291119.10
出口2177158492.621997365741.321726178108.491532384828.32
小计8009858077.066996896181.668026372920.386974675947.42
4)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入8009858077.068026372920.38
小计8009858077.068026372920.38
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为91712082.31元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税13799315.2912139208.34
土地使用税15114462.7715500288.44
城市维护建设税6795262.9314382887.47
教育费附加3209654.646726874.92
地方教育附加2139766.844484303.29
印花税6595093.164475120.14
环境保护税3989709.714446746.95
水利建设基金2392982.652240281.21
资源税1803564.83203845.00
其他14394.4118224.62
合计55854207.2364617780.38
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬17530842.4715839944.91
代理费14086294.958222575.93
6-1-73项目本期数上年同期数
保险费2455073.722240112.96
仓储费2126934.541582378.72
咨询服务费1027119.881230945.89
业务招待费841486.77969799.00
差旅费827780.74779051.13
办公费353717.60297629.81
其他7731284.665949762.94
合计46980535.3337112201.29
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬150092572.88152842352.92
停工损失50110747.2853615487.26
折旧与摊销40724886.0440516080.00
机物料消耗2869172.005438017.11
综合服务费5953753.665383074.03
环境保护费用4873841.424937945.90
业务招待费1604529.381884882.57
差旅费1530207.551803287.29
办公费1498867.781751783.64
中介服务费1333858.251683257.03
其他21499981.0818940068.64
合计282092417.32288796236.39
5.研发费用
项目本期数上年同期数
直接材料320161809.85345975046.77
人工费用45448689.3457355298.16
折旧与摊销费用17683326.1219476770.42
6-1-74项目本期数上年同期数
其他9095578.9616322019.47
合计392389404.27439129134.82
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出78280577.8675094913.77
减：利息收入171344679.07109373392.21
汇兑净损失-5566834.39-21974422.55
银行手续费及其他4383194.193503342.55
合计-94247741.41-52749558.44
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助22281138.1827492760.44
与收益相关的政府补助29856369.8334723717.4625371701.27
代扣个人所得税手续费返还192396.39226022.16
增值税加计抵减42663781.3641916433.94
合计94993685.76104358934.0025371701.27
8.投资收益
项目本期数上年同期数
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入30140734.7019342588.35
处置交易性金融资产取得的投资收益9491226.96
合计30140734.7028833815.31
6-1-759.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失8148214.417461105.54
合计8148214.417461105.54
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-2668027.233188044.34
合计-2668027.233188044.34
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益8064230.273717005.028064230.27
无形资产处置收益1105630.10-1432343.501105630.10
其他非流动资产27105923.7727105923.77
使用权资产处置收益4281464.74
合计36275784.146566126.2636275784.14
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔偿收入1456184.241999571.001456184.24
碳排放交易权2774613.215275471.702774613.21
非流动资产毁损报废利得385203.09385203.09
无法支付的应付款项1127037.74
其他64579.05514835.8264579.05
合计4680579.598916916.264680579.59
6-1-7613.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠5164424.781392000.005164424.78
非流动资产毁损报废损失6047674.781722878.766047674.78
其他1094017.862198914.261094017.86
合计12306117.425313793.0212306117.42
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用49611184.4961279724.79
递延所得税费用7199646.424670737.01
合计56810830.9165950461.80
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额491216334.58422119036.58
按母公司适用税率计算的所得税费用73682450.1963317855.49
子公司适用不同税率的影响1210322.89-4543840.95
调整以前期间所得税的影响2838906.3417444511.86
非应税收入的影响-5012742.71-4550120.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3630059.884406032.80使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-3378132.46-1696012.61影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
786037.447735437.03
或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除费用的影响-19715395.02-16163401.56单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不
2769324.36
适用初始确认豁免
所得税费用56810830.9165950461.80
6-1-7715.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
定期大额存单1590000000.00100000000.00
交易性金融资产31740303.24
合计1590000000.00131740303.24
(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数
定期大额存单1540000000.00200000000.00
合计1540000000.00200000000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
政府补助43188766.2259518717.46
碳排放交易权2774613.215275471.70
其他9355851.085958215.19
合计55319230.5170752404.35
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
报关及代理费14086294.958016482.53
研发费用9095578.9616322019.47
综合服务费5953753.665383074.03
捐赠支出5164424.781392000.00
环境保护费用4873841.424937945.90
手续费4383194.193503342.55
6-1-78项目本期数上年同期数
中介费2360978.132914202.92
业务招待费2446016.152854681.57
差旅费2357988.292582338.42
保险费2455073.722240112.96
办公费1852585.382049413.45
仓储费2126934.541582378.72
其他48376391.0933069103.67
合计105533055.2686847096.19
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
利息收入166660579.077740083.88
合计166660579.077740083.88
(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
票据保证金156483596.9625719413.17
往来借款50000000.00
合计156483596.9675719413.17
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
票据及存单保证金55527477.75156477206.37
租赁负债19253903.18
合计74781380.93156477206.37
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润434405503.67356168574.78
加：资产减值准备2668027.23-3188044.34
信用减值准备-8148214.41-7461105.54
6-1-79补充资料本期数上年同期数
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
513117900.42480922768.21
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销33351944.8931157110.48
长期待摊费用摊销296123.88296123.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-36275784.14-6566126.26损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6047674.781722878.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-98630935.6045380407.34
投资损失（收益以“－”号填列）-30140734.70-28833815.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1219644.59-1049465.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）8419291.015720202.33
存货的减少（增加以“－”号填列）74901476.49-113776391.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）72509714.87-666108582.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-643446220.85273626685.86
其他7032615.134440697.24
经营活动产生的现金流量净额334888738.08372451917.65
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额487634695.61162591391.11
减：现金的期初余额162591391.1139024418.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额325043304.50123566972.14[注]“其他”项目是按照2022年11月21日财政部和应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的有关规定，计提并使用后的安全生产费用
6-1-804.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金487634695.61162591391.11
其中：库存现金86362.66108045.47
可随时用于支付的银行存款487524895.69162459925.36
可随时用于支付的其他货币资金23437.2623420.28
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额487634695.61162591391.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
票据及借款保证金52907477.75156477206.37受限
工程保证金2620000.00受限
矿山保证金16694.436390.59受限
小计55544172.18156483596.96
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款3756313166.669255000000.0071295110.858173530055.304909078222.21长期借款（含一年内到期的长期530397222.227313166.67437637055.56100073333.33
借款）租赁负债（含一年内到期的租赁34874000.1519253903.1815620096.97
负债）
小计4286710388.889255000000.00113482277.678630421014.045024771652.51
6-1-81(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金16387509.357.0288115185102.10
其中：美元16386800.927.0288115179546.31
欧元674.438.23555554.27日元34.000.04481.52
应收账款28971482.377.0288203634755.28
其中：美元28971482.377.0288203634755.28
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用3979294.243528756.32
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用327699.666417895.21计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出23233197.42120451580.68售后租回交易产生的相关损益
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入2422674.303603120.07
6-1-82其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
2422674.303603120.07
相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
投资性房地产18871004.5719389204.50
小计18871004.5719389204.50
六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数
直接材料320161809.85328256784.40
人工费用45448689.3475073560.53
折旧与摊销费用17683326.1219476770.42
其他9095578.9616322019.47
合计392389404.27439129134.82
其中：费用化研发支出392389404.27439129134.82资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成1.公司将蒙维科技、广西皖维、安徽皖维花山新材料有限责任公司（以下简称皖维花山）、安徽皖维机械设备制造有限公司（以下简称皖维机械）、合肥德瑞格光电科技有限公司（以下简称合肥德瑞格）、皖维皕盛、明源水务、蒙古商维新材料有限公司（以下简称商维新材料）、江苏皖维新材料有限公司（以下简称江苏皖维）、安徽皖维兴业物资有限公司（以下简称兴业物资）和安徽皖维可降解膜材料有限公司（以下简称可降解膜）等11家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
注册资本主要经营持股比例（%）子公司名称（万元人地及注册业务性质取得方式直接间接
民币）地乌兰察布非同一控制下企
蒙维科技61250化工100.00市业合并
6-1-83注册资本主要经营持股比例（%）子公司名称（万元人地及注册业务性质取得方式直接间接
民币）地非同一控制下企
广西皖维40000河池市化工100.00业合并
皖维花山5000巢湖市新材料100.00设立
设备安装、
皖维机械2000巢湖市100.00设立
维修、养护
合肥德瑞格12000巢湖市新材料70.00设立同一控制下企业
皖维皕盛12000巢湖市新材料100.00合并自来水生产乌兰察布非同一控制下企
明源水务7273.783与供应、污75.00市业合并水处理乌兰察布化学纤维制
商维新材料6000100.00设立市造
江苏皖维100000盐城市化工80.00设立化工产品批
兴业物资2800巢湖市100.00设立发同一控制下企业
可降解膜3500巢湖市化工80.00合并
(二)同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
(1)基本情况企业合并中取得构成同一控制下被合并方名称合并日合并日的确定依据的权益比例企业合并的依据共同受皖维集团
可降解膜70%2025-12-31实现控制控制（续上表）合并当期期初至合并当期期初至比较期间被合比较期间被合并被合并方名称合并日被合并方合并日被合并方并方的收入方的净利润的收入的净利润
可降解膜15093111.06157698.17
(2)其他说明
可降解膜公司于2025年6月16日成立，不存在可比较期间。截至报告出具日，可降解膜公司尚未办理工商变更。
6-1-842.合并成本
(1)明细情况项目可降解膜公司
合并成本25298500.00
现金25298500.00非现金资产的账面价值发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的面值或有对价
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
(1)明细情况可降解膜公司项目合并日上期期末资产
货币资金10385220.04
应收账款9475743.62
预付款项777685.72
其他应收款401791.40
存货6271024.49
其他流动资产1094793.32
固定资产5976509.07
无形资产5200666.67
递延所得税资产97313.89负债
应付账款3289223.98
合同负债39823.01
应付职工薪酬117200.00
应交税费126771.15
其他应付款92630.00
其他流动负债1385518.87
6-1-85可降解膜公司
项目合并日上期期末
净资产34629581.21
减：少数股东权益10388874.36
取得的净资产24240706.85
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例
江苏皖维新设2025-09-0940000.0080%
兴业物资新设2025-08-15100%
注：兴业物资暂未实缴注册资本
(四)在合营企业中的权益不重要的合营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业
投资账面价值合计100000.00100000.00下列各项按持股比例计算的合计数
净利润16343.44-18861.48其他综合收益
综合收益总额16343.44-18861.48
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助13140000.00
其中：计入递延收益13140000.00
与收益相关的政府补助29856369.83
其中：计入其他收益29856369.83
6-1-86合计42996369.83
(二)涉及政府补助的负债项目本期计入财务报表列报项本期新增本期计入期初数营业外收入金目补助金额其他收益金额额
递延收益220738328.7513140000.0022281138.18
小计220738328.7513140000.0022281138.18（续上表）
本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关
递延收益211597190.57与资产相关
小计211597190.57
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额52137508.0162216477.90
合计52137508.0162216477.90
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级6-1-87以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
6-1-88面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的28.23%（2024年12月31日：35.82%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款4909078222.214910640361.104910640361.10
应付票据508692083.31508692083.31508692083.31
应付账款655470040.31655470040.31655470040.31
其他应付款173197497.60173197497.60173197497.60长期借款（含1年内到期的其100073333.33101820000.00101820000.00他非流动负债）
长期应付款277952205.40277952205.40277952205.40租赁负债（含1年内到期的其15620096.9737671282.682230732.6835440550.00他非流动负债）
小计6640083479.136665443470.406352050715.00313392755.40（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款3756313166.663767368972.223767368972.22
应付票据1070450783.491070450783.491070450783.49
6-1-89上年年末数
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款646045729.28646045729.28646045729.28
其他应付款165958975.62165958975.62165958975.62长期借款（含1年内到期的其530397222.22541583611.11436716944.44104866666.67他非流动负债）
长期应付款277905020.66277905020.66277905020.66
小计6447070897.936469313092.386086541405.05104866666.67277905020.66
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金已转移金融资产金终止确认情转移方式融资产性终止确认情况的判断依据额况质已经转移了其几乎所有的
票据背书应收票据1092769460.35终止确认风险和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的
票据背书3704401590.81终止确认融资风险和报酬
小计4797171051.16
6-1-902.因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移终止确认的金融资与终止确认相关的利得或损项目方式产金额失
应收票据背书1092769460.35
应收款项融资背书3704401590.81
小计4797171051.16
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
第二层
项目第一层次公允次公允第三层次公允合计价值计量价值计价值计量量持续的公允价值计量
1.一年内到期的非流动资产和
3226343908.333226343908.33
其他非流动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资3226343908.333226343908.33产
一年内到期的非流动资产1518554058.331518554058.33
其他非流动金融资产1707789850.001707789850.00
2.应收款项融资177604356.68177604356.68
3.其他权益工具投资990117691.1526150180.001016267871.15
（1）权益工具投资990117691.1526150180.001016267871.15持续以公允价值计量的资产总
990117691.153430098445.014420216136.16
额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的第一层次公允价值计量的其他权益工具投资为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的一年内到期的非流动资产和其他非流动金融资
产为三年大额存单，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。
6-1-91本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险
较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对
注册资本(万本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质
元)持股比例表决权比
（%）例（%）
皖维集团巢湖市化工建材58901.664833.2433.24
(2)本公司最终控制方是安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系培训学校合营公司
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系巢湖皖维金泉实业有限公司（以下简称金泉同受母公司控制
实业）
巢湖皖维物流有限公司（以下简称物流公司）同受母公司控制安徽皖维集团物资有限公司（以下简称物资同受母公司控制
公司）安徽皖维先进功能膜材料研究院有限公司同受母公司控制（以下简称先进功能膜）
明池玻璃股份有限公司（以下简称明池玻璃）同受母公司控制
6-1-92其他关联方名称其他关联方与本公司关系
明池玻璃（安徽）有限公司（以下简称明池同受母公司控制
安徽）
安徽安元创新风险投资基金有限公司、王必原皖维皕盛股东
昌、鲁汉明等
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
采购商品、接受运输
物资公司537498360.42215295145.72及其他服务
金泉实业采购商品30887278.4658348812.35
采购商品、接受运输
物流公司30864087.75及其他服务
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
金泉实业销售商品29082237.1031253115.73
明池玻璃销售商品11975961.327631858.41
先进功能膜公司销售商品1099800.91
物资公司销售商品773455.99430966.02
明池安徽销售商品772836.83
物流公司销售商品37470.73121255.56
皖维集团销售商品24118.423049.00
2.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
皖维集团49250001.542022/10/9实际增资扩股日
皖维集团45000000.002022/12/29实际增资扩股日
皖维集团1800000.002022/7/27实际增资扩股日
皖维集团5700000.002022/7/27实际增资扩股日
皖维集团1200000.002023/4/28实际增资扩股日
6-1-93关联方拆借金额起始日到期日说明
皖维集团3800000.002023/4/28实际增资扩股日
皖维集团35000000.002023/7/9实际增资扩股日
皖维集团80000000.002023/11/28实际增资扩股日
皖维集团40000000.002024/9/30实际增资扩股日
皖维集团6000000.002024/11/30实际增资扩股日
皖维集团4000000.002024/12/31实际增资扩股日根据皖国资委预算函【2013】116号文件，关于印发《安徽省省属企业国有资本经营预算资金管理暂行办法》中第七条的规定：“省属企业将资本性预算资金拨付所属全资或控股法人企业使用的，应当作为股权投资。母公司所属控股法人企业暂无增资扩股计划的，视同委托贷款处理，与母公司签订资金占用协议，原则上按不低于同期银行贷款利率支付资金占用费，并约定在发生增资扩股、改制上市等事项时，依法转为母公司的股权投资”。2025年度公司支付皖维集团专项资金占用费金额为8490168.10元。
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬（万元）610.19676.38
4.其他关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
先进功能膜公司技术服务费4621322.423182075.46
皖维集团综合服务费2861035.852861035.86
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
金泉实业8509954.21340398.178663635.40346545.42
明池玻璃6087493.30243499.738624000.00344960.00
物资公司375911.3415036.45
6-1-94期末数期初数
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
明池安徽36464.821458.59
皖维集团10837.80433.51162595.906503.84
小计15020661.47600826.4517450231.30698009.26预付账款
物资公司4861069.457425604.90
金泉实业3884606.47
小计4861069.4511310211.37其他应收款原皖维皕盛
149859690.03
股东
明池玻璃90205.603608.22
小计149949895.633608.22
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
金泉实业8863159.39
物流公司83526.86153124.68
皖维集团1316479.28
小计8946686.251469603.96合同负债
物流公司1212305.31
小计1212305.31长期应付款
皖维集团271750001.54271750001.54
小计271750001.54271750001.54其他应付款
物流公司1369905.00
培训学校31468.5031468.50
金泉实业1410000.00
6-1-95项目名称关联方期末数期初数
物资公司100000.00
皖维集团1163354.60
小计1401373.502704823.10
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
根据公司第九届十九次董事会会议审议，以2025年12月31日公司总股本2069106449.00股为基数，
拟分配的利润或股利
向全体股东按每10股派发现金红利0.20元（含税）
进行分配，共计分配利润41382128.98元
(二)资产负债表日后发行股票情况
公司拟向特定对象皖维集团发行不超过 467289719 股（含本数）A 股股票，皖维集团全部以现金参与认购。皖维集团为公司控股股东，根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，皖维集团系公司关联法人，皖维集团认购本次向特定对象发行 A 股股票的行为构成关联交易。
公司已于2026年3月10日召开第九届董事会第十八次会议审议通过了本次向特定对象
发行 A 股股票的相关议案。
(三)其他资产负债表日后事项说明
2025年8月30日，公司接到控股股东皖维集团通知，皖维集团拟与其他省属企业集团筹划重组事项，内容详见本公司于2025年9月1日披露的《关于间接控股股东拟发生变更的提示性公告》（临2025-050）。就本次重组事项，公司于2025年11月21日发布了《关于间接控股股东拟发生变更的进展公告》（临2025-069）。
2026年1月12日，本公司接到控股股东皖维集团通知，本次重组相关事项已经获得安6-1-96徽省人民政府同意。2026年1月29日，本次收购的相关方分别签署《安徽皖维集团有限责任公司之增资重组协议》《关于安徽皖维集团有限责任公司股权无偿划转协议》《关于安徽皖维高新材料股份有限公司之国有股份无偿划转协议》。截至资产负债表日，上述股权变更尚需完成经营者集中审查、上海证券交易所的合规审查确认以及在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份过户登记手续等事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售聚乙烯醇、高强高模 PVA 纤维、PVB 树脂、PVB 胶片、可
再分散乳胶粉、PVA 光学薄膜、VAE 乳液、偏光片等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)其他
截至2025年12月31日，本公司持有承兑人为宝塔石化集团财务有限公司的电子银行承兑汇票11260.00万元，截至2026年3月20日，该部分票据已全部到期且未兑付，另外本公司背书给供应商到期未解付的宝塔石化承兑汇票金额为900.00万元，从前手客户手中收到的宝塔票据保证金金额为50.00万元。宁夏自治区人民政府已成立进驻宝塔石化集团工作组，宝塔财务公司于银川宝塔石化大厦及指定地点设置登记点，截至2026年3月20日，本公司持有的宝塔石化承兑汇票已全部登记，期末管理层将上述宝塔石化承兑汇票共计
12160.00万元转为对前手的应收账款并单项认定，扣除收到的保证金金额后全额计提坏账准备，详见本财务报表附注五(一)4之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内304645660.40334592288.39
1-2年2210105.092340.27
6-1-97账龄期末数期初数
5年以上123268758.00134188758.00
账面余额合计430124523.49468783386.66
减：坏账准备135565089.66147572566.55
账面价值合计294559433.83321210820.11
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备123268758.0028.66123268758.00100.00
按组合计提坏账准备306855765.4971.3412296331.664.01294559433.83
合计430124523.49100.00135565089.6631.52294559433.83（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备134188758.0028.62134188758.00100.00
按组合计提坏账准备334594628.6671.3813383808.554.00321210820.11
合计468783386.66100.00147572566.5531.48321210820.11
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期末数应收款项已提供宝塔石化票计提比计提理应收账款坏账准备
据保证金例(%)由预计无
上海美梦佳化工科技有限公司90000000.00500000.0089500000.00100.00法收回
合肥翠鸟节能建材有限公司3500000.00预计无
合肥富铭密封材料有限公司3200000.0023300000.00100.00法收回
合肥聚亚久贸易有限公司16600000.00预计无
巢湖市精益机械有限责任公司8300000.008300000.00100.00法收回
6-1-98期末数
应收款项已提供宝塔石化票计提比计提理应收账款坏账准备
据保证金例(%)由预计无
逾期宝塔石化票据小计[注1]121600000.00500000.00121100000.00100.00法收回预计无
安徽绿朋环保科技股份有限公司892845.00892845.00100.00法收回预计无
杭州必成物资有限公司1275913.001275913.00100.00法收回
合计123768758.00500000.00123268758.00100.00（续上表）期初数应收款项已提供宝塔石化票计提比计提理应收账款坏账准备
据保证金例(%)由预计无
上海美梦佳化工科技有限公司90000000.00500000.0089500000.00100.00法收回
合肥翠鸟节能建材有限公司17500000.00预计无
合肥富铭密封材料有限公司3200000.003500000.0033800000.00100.00法收回
合肥聚亚久贸易有限公司16600000.00预计无
巢湖市精益机械有限责任公司8300000.008300000.00100.00法收回预计无
青岛皖维化工销售有限公司600000.00180000.00420000.00100.00法收回预计无
逾期宝塔石化票据小计136200000.004180000.00132020000.00100.00法收回预计无
安徽绿朋环保科技股份有限公司892845.00892845.00100.00法收回预计无
杭州必成物资有限公司1275913.001275913.00100.00法收回
合计138368758.004180000.00134188758.00100.00
[注1]上表应收款项逾期宝塔石化票据金额包含公司期末在手的逾期宝塔石化承兑汇
及已背书到期未解付的宝塔石化承兑汇票121600000.00元，扣除对应客户支付给公司的宝塔石化票据保证金500000.00元，合计净额121100000.00元，期末管理层单项认定全额计提坏账准备。
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内304645660.4012185826.414.00
6-1-99期末数
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年2210105.09110505.255.00
小计306855765.4912296331.664.01
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏
134188758.0010920000.00123268758.00
账准备按组合计提
13383808.55-1087476.8912296331.66
坏账准备
合计147572566.55-1087476.8910920000.00135565089.66
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
确定原坏账准备计提单位名称收回或回金额转回原因收回方式的依据及其合理性合肥翠鸟节能建
10500000.00已收回现金
材有限公司
小计10500000.00
(4)应收账款金额前5名情况占应收期末账面余额账款和合同资应收账款坏账准产期末单位名称合备和合同资产减余额合同值准备应收账款小计计数的资比例产
（%）
上海美梦佳化工科技有限公司89500000.0089500000.0020.8189500000.00
意大利 TFTHERMOFIBERSSRL 29941971.65 29941971.65 6.96 1197678.80
瓦克化学（南京）有限公司23980525.4223980525.425.58959221.02
TRADECOINTERNATIONLTD 21739847.38 21739847.38 5.05 869593.90
合肥聚亚久贸易有限公司16600000.0016600000.003.8616600000.00
小计181762344.45181762344.4542.26109126493.72
6-1-1002.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
往来款1158191976.691293143916.00
应收业绩补偿款149859690.03
备用金323648.91226782.12
其他2651111.952998009.08
账面余额小计1161166737.551446228397.23
减：坏账准备128886.69136963.62
账面价值合计1161037850.861446091433.61
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内822990221.411106326145.50
1-2年176306613.57239597023.37
2-3年152792716.61100303228.36
3-4年9075185.96
5年以上2000.002000.00
账面余额小计1161166737.551446228397.23
减：坏账准备128886.69136963.62
账面价值合计1161037850.861446091433.61
(3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1161166737.55100.00128886.690.011161037850.86
合计1161166737.55100.00128886.690.011161037850.86（续上表）
6-1-101期初数
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1446228397.23100.00136963.620.011446091433.61
合计1446228397.23100.00136963.620.011446091433.61
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合1158191976.69
账龄组合2974760.86128886.694.33
其中：1年以内2746241.86109849.674.00
1-2年112297.655614.885.00
2-3年114221.3511422.1410.00
5年以上2000.002000.00100.00
合计1161166737.55128886.690.01
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数136963.62136963.62期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-8076.93-8076.93本期收回或转回本期核销其他变动
6-1-102第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期末数128886.69128886.69期末坏账准备计
0.010.01
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）
合肥德瑞格往来款377261452.593年以内32.49
皖维皕盛往来款315603132.422年以内27.18
皖维花山往来款263447427.191年以内22.69
蒙维科技往来款138747289.131年以内11.95
商维新材料往来款52628242.174年以内4.53
小计1147687543.5098.84
(6)与资金集中管理相关的其他应收款
企业根据企业会计准则解释第15号及相关法规制度，通过内部结算中心等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的，对于成员单位归集至集团母公司账户的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示。
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3729420046.7186975079.033642444967.683305179339.8686975079.033218204260.83
对联营、合营
100000.00100000.00100000.00100000.00
企业投资
合计3729520046.7186975079.033642544967.683305279339.8686975079.033218304260.83
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备
蒙维科技1946016284.661946016284.66
6-1-103皖维花山50000000.0050000000.00
广西皖维858944920.9786975079.03858944920.9786975079.03
皖维机械20000000.0020000000.00
合肥德瑞格84000000.0084000000.00
皖维皕盛204689682.20204689682.20
明源水务54553373.0054553373.00
江苏皖维400000000.00400000000.00
可降解膜24240706.8524240706.85
小计3218204260.8386975079.03424240706.853642444967.6886975079.03
(3)对合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业
培训学校100000.00
合计100000.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备合营企业
培训学校100000.00
合计100000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入5151750329.214777067207.263557325436.273180006701.38
其他业务收入34574196.6115855909.09134357978.8094217175.02
合计5186324525.824792923116.353691683415.073274223876.40
6-1-104本期数上年同期数
项目收入成本收入成本
其中：与客户之间的
5186178153.354792923116.353691538259.153274223876.40
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按行业类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
化工行业3036907946.642885564570.141480161181.471328934525.10
化纤行业284003780.81253730363.30295214415.24254406583.81
建材行业447188745.59428489058.15493281613.73437210638.01
新材料行业1383649856.171209283215.671288668225.831159454954.46
其他34427824.1415855909.09134212822.8894217175.02
小计5186178153.354792923116.353691538259.153274223876.40
2)与客户之间的合同产生的收入按产品分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
聚乙烯醇1912040770.611799200149.45724230503.94635079079.56
高强高模 PVA 纤维 284003780.81 253730363.30 295214415.24 254406583.81
聚酯切片561622303.47533736202.18704676633.74670177370.68
水泥及熟料415660409.33409879727.21464783679.99424224196.02
醋酸甲酯550507689.73548185006.98332335294.96293068550.76
醋酸乙烯279400491.72251318040.53262300606.26246823743.92
VAE乳液 533630002.11 443281739.21 297542253.59 243748398.36
PVA光学膜 74411889.33 40082910.94 59076346.50 46457322.30
其他574900816.24513508976.55551378524.93460238630.99
小计5186178153.354792923116.353691538259.153274223876.40
3)与客户之间的合同产生的收入按地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
内销3829032272.553542856486.882685173101.922355115279.13
出口1357145880.801250066629.471006365157.23919108597.27
6-1-105本期数上年同期数
项目收入成本收入成本
小计5186178153.354792923116.353691538259.153274223876.40
4)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入5186178153.353691538259.15
小计5186178153.353691538259.15
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为60448391.92元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
直接材料114350338.46120983217.87
人工费用46479944.7447170499.77
折旧与摊销费用7278539.9911642997.15
其他22973178.4425363561.13
合计191082001.63205160275.92
3.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益142500000.00119625000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入30140734.7019342588.35
处置交易性金融资产取得的投资收益9491226.96
合计172640734.70148458815.31
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
30613312.45
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损25371701.27益产生持续影响的政府补助除外
6-1-106除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10924000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
157698.17
净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1963066.14其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计65103645.75
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）5344335.73
少数股东权益影响额（税后）141163.72
归属于母公司所有者的非经常性损益净额59618146.30
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
6-1-107加权平均净资产每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.120.210.21扣除非经常性损益后归属于公司
4.420.180.18
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 433994145.52
非经常性损益 B 59618146.30扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 374375999.22利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 8386655113.93
注销业绩补偿股份新增的、归属于公司普通股股东
E1 -149859690.03的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 3.00同一控制下企业合并收购支付的金额与享有的权益
之间的差额增加的、归属于公司普通股股东的净资 G -1168181.87产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 0.00
现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
I1 124146786.94产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 8.00
现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
I2 165528515.92产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 1.00
其他综合收益增加 K1 -1007904.23增减净资产次月起至报告期期末的累计
L1 6.00月数其他
专项储备增加 K2 7032615.13增减净资产次月起至报告期期末的累计
L2 6.00月数
报告期月份数 M 12.00
N= D+A/2+
加权平均净资产8472641052.01
E×F/M+G×H/M-I×J/M+K×L/M
加权平均净资产收益率 M=A/N 5.12%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/N 4.42%
6-1-1083.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 433994145.52
非经常性损益 B 59618146.30
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 374375999.22
期初股份总数 D 2104618229.00
因注销业绩补偿股份减少股份数 E 35511780.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 F 3.00
报告期月份数 G 12.00
发行在外的普通股加权平均数 H=D-E×F/G 2095740284.00
基本每股收益 I=A/H 0.21
扣除非经常损益基本每股收益 J=C/H 0.18
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同安徽皖维高新材料股份有限公司
二〇二六年三月十七日
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6-1-113
沪公网安备31011802005267号
