目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第13—14页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………第15—16页

三、财务报表附注…………………………………………………第17—105页

四、证书附件……………………………………………………第106—109页审计报告

天健审〔2025〕5-4号

安徽皖维高新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽皖维高新材料股份有限公司（以下简称皖维高新公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了皖维高新公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于皖维高新公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共109页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)和五(二)1。

皖维高新公司主要从事各种高低聚合度和醇解度的 PVA 系列产品的生产和销售。2024年度，皖维高新公司的营业收入为人民币802997.60万元。

由于营业收入是皖维高新公司关键业绩指标之一，可能存在皖维高新公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其

是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

（3）按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否

存在重大或异常波动，并查明原因；

（4）对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

（5）结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

（6）实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

（7）获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共109页（二）存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)和五(一)8。

截至2024年12月31日，皖维高新公司存货账面余额为人民币102891.87万元，跌价准备为人民币1374.91万元，账面价值为人民币101516.96万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

（3）选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同

价格、市场销售价格、历史数据等一致；

（4）评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

（5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

（6）结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产

成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

（7）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共109页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估皖维高新公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

皖维高新公司治理层（以下简称治理层）负责监督皖维高新公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第4页共109页疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对皖维高新公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致皖维高新公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就皖维高新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共109页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月十七日

第6页共109页安徽皖维高新材料股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

安徽皖维高新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经安徽省人民政府批准，由安徽省维尼纶厂（现更名为安徽皖维集团有限责任公司，以下简称皖维集团）作为发起人发起设立，于1997年5月22日在安徽省工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省巢湖市。

本公司现持有统一社会信用代码为 91340100153584043T 的营业执照，注册资本

2104618229元，股份总数2104618229股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流

通股份 A股 178723537股；无限售条件的流通股份 A股 1925894692 股。公司股票已于

1997年5月28日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化学纤维制造行业。主要经营活动为聚乙烯醇、高强高模 PVA 纤维、PVB 树脂、PVB胶片、可再分散乳胶粉、PVA光学薄膜、VAE乳液、偏光片等的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年3月17日九届十一次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第17页共109页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额×0.05%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额×0.05%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额×0.05%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额×0.5%款重要的其他应收款坏账准备收回或转

单项金额超过资产总额×0.5%回

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额×0.5%重要的单项计提坏账准备的长期应收

单项金额超过资产总额×0.5%款重要的长期应收款坏账准备收回或转

单项金额超过资产总额×0.5%回

重要的核销长期应收款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额×0.5%

重要的债权投资单项金额超过资产总额×0.5%

重要的其他债权投资单项金额超过资产总额×0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额×0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额×0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×5%

第18页共109页资产总额或收入总额或利润总额超过集团总资产或

重要的子公司、非全资子公司

总收入或利润总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期

第19页共109页损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似

汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

第20页共109页采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

第21页共109页2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

第22页共109页用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

第23页共109页的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收银行承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并范围内关

款项性质状况的预测，合并范围内关联方组合

联方应收款具有可控性，预期不存在信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结其他应收款—应收业绩补偿合当前状况以及对未来经济款项性质

款状况的预测，对应收业绩补偿款不计提坏账

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并范围内

款项性质状况的预测，合并范围内关关联方组合

联方应收款具有可控性，预期不存在信用损失

第24页共109页2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）4.004.00

1-2年5.005.00

2-3年10.0010.00

3-4年30.0030.00

4-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

第25页共109页经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

第26页共109页面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

第27页共109页冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法15-4536.47-2.16

机器设备年限平均法6-35316.17-2.77

第28页共109页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输工具及其他年限平均法5-22319.40-4.41

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定房屋及建筑物的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

第29页共109页门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利技术及软件、采矿权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，法定使用权直线法参考能为公司带来经济利益的期限确定使用专利技术及软件直线法寿命参考能为公司带来经济利益的期限确定使用采矿权直线法寿命参考能为公司带来经济利益的期限确定使用其他直线法寿命

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、

检测、维修等费用。

(3)折旧费用

第30页共109页折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

(1)公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

(2)在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

第31页共109页1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

第32页共109页(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

第33页共109页(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接

受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

第34页共109页直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

第35页共109页的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

第36页共109页步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融

第37页共109页资产进行会计处理。

(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)重要会计政策企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

第38页共109页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

内蒙古蒙维科技有限公司（以下简称蒙维科技）15%广西皖维生物质科技有限公司（以下简称广西皖

15%

维）安徽皖维花山新材料有限责任公司（以下简称皖

15%维花山）安徽皖维皕盛新材料有限责任公司（以下简称皖

15%维皕盛）

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

本公司经过高新技术企业重新认定，于2023年11月30日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202334006342，有效期三年。本期依据所得税法相关规定，减按 15%的税率缴纳企业所得税。

根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局颁发的《关于公布广西壮族自治区2023年通过认定高新技术企业名单的通知》（桂科高字[2024]1号），子公司广西皖维被认定为高新技术企业，已于2023年12月4日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202345000299，有效期三年。本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

子公司蒙维科技于2024年12月7日取得内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政

厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局核发的高新技术企业证书，证书编号：GR202415000306，

第39页共109页有效期三年。本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

子公司皖维花山于2022年11月18日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税

务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号：GR202234006170，有效期三年。

本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

子公司皖维皕盛于2024年12月6日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务

总局安徽省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202434007063，有效期为三年。本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金108045.4778770.73

银行存款162459925.361548787316.44

其他货币资金156507017.24155922656.75

合计319074988.071704788743.92

其中：存放在境外的款项总额

[注]其他货币资金中票据保证金金额为156477206.37元，矿山地质环境治理保证金及复垦保证金6390.59元。除上述款项之外，货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项

(2)公司无作为“货币资金”列示、但因资金集中管理支取受限的资金情况

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

31579500.00

金融资产

其中：股票31579500.00

合计31579500.00

第40页共109页3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票708973502.83814050906.10

合计708973502.83814050906.10

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备708973502.83100.00708973502.83

其中：银行承兑汇票708973502.83100.00708973502.83

合计708973502.83100.00708973502.83（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备814050906.10100.00814050906.10

其中：银行承兑汇票814050906.10100.00814050906.10

合计814050906.10100.00814050906.10

(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票542068552.18

小计542068552.18

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票[注]807631813.65

小计807631813.65

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。

第41页共109页但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内602294864.19400099337.30

1-2年27822860.6225267403.48

2-3年4963489.26281746.35

3-4年14000.0051043.00

4-5年51043.0047155.50

5年以上134506039.00150918883.50

账面余额合计769652296.07576665569.13

减：坏账准备160812192.56168320400.34

账面价值合计608840103.51408345168.79

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备134682546.2017.50134682546.20100.00

按组合计提坏账准备634969749.8782.5026129646.364.12608840103.51

合计769652296.07100.00160812192.5620.89608840103.51（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备150873667.0026.16150873667.00100.00

按组合计提坏账准备425791902.1373.8417446733.344.10408345168.79

第42页共109页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计576665569.13100.00168320400.3429.19408345168.79

2)期末重要的单项计提坏账准备的应收账款情况

2024年12月31日

应收款项已提供宝塔石化票计提比计提理应收账款坏账准备

据保证金例(%)由预计无

上海美梦佳化工科技有限公司90000000.00500000.0089500000.00100.00法收回

合肥翠鸟节能建材有限公司[注2]17500000.00预计无

合肥富铭密封材料有限公司[注2]3200000.003500000.0033800000.00100.00法收回

合肥聚亚久贸易有限公司[注2]16600000.00预计无

巢湖市精益机械有限责任公司8300000.008300000.00100.00法收回预计无

青岛皖维化工销售有限公司600000.00180000.00420000.00100.00法收回预计无

逾期宝塔石化票据小计[注1]136200000.004180000.00132020000.00100.00法收回预计无

安徽绿朋环保科技股份有限公司892845.00892845.00100.00法收回预计无

杭州必成物资有限公司1275913.001275913.00100.00法收回预计无

内蒙古智锂科技有限公司224909.00224909.00100.00法收回商都县民宇水泥有限责任公司二预计无

268879.20268879.20100.00

分公司法收回

合计138862546.204180000.00134682546.20100.00

[注1]上表应收款项逾期宝塔石化票据金额包含公司期末在手的逾期宝塔石化承兑汇

及已背书到期未解付的宝塔石化承兑汇票136200000.00元，扣除对应客户支付给公司的宝塔石化票据保证金4180000.00元，合计净额132020000.00元，期末管理层单项认定全额计提坏账准备。

[注2]合肥翠鸟节能建材有限公司、合肥富铭密封材料有限公司、合肥聚亚久贸易有限

公司约定共同向皖维高新提供宝塔石化票据保证金，共享保证金额度。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄期末数

第43页共109页账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内602025984.9924081039.404.00

1-2年27792860.621389643.035.00

2-3年4963489.26496348.9310.00

3-4年14000.004200.0030.00

4-5年30000.0015000.0050.00

5年以上143415.00143415.00100.00

小计634969749.8726129646.364.12

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

150873667.00268879.2016460000.00134682546.20

账准备按组合计提

17446733.348682913.0226129646.36

坏账准备

合计168320400.348951792.2216460000.00160812192.56

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

确定原坏账准备计提单位名称收回或回金额转回原因收回方式的依据及其合理性巢湖市精益机械

7000000.00已收回现金

有限责任公司武汉环日金乌科

5560000.00已收回现金

技有限公司六安先锋米业有

3900000.00已收回现金

限公司

小计16460000.00

(4)本期无实际核销的应收账款情况

(5)应收账款金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计合同产减值准备应收账款小计数的比例资产

（%）上海美梦佳化工科技有限公

89500000.0089500000.0011.6389500000.00

司

第44页共109页占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计合同产减值准备应收账款小计数的比例资产

（%）

PETROEASTSINGAPOREPTELTD 70238951.50 70238951.50 9.13 2809558.06

安徽诚欣环保科技有限公司43487829.8043487829.805.651739513.19

黑龙江昊华化工有限公司38504233.0038504233.005.001540169.33

HONGKONGEVANTRADING 33925384.31 33925384.31 4.41 1357015.37

小计275656398.61275656398.6135.8296946255.95

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票84578695.30226422344.19

合计84578695.30226422344.19

(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备84578695.30100.0084578695.30

其中：银行承兑汇票84578695.30100.0084578695.30

合计84578695.30100.0084578695.30（续上表）期初数累计确认的信用减成本种类值准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提减值准备226422344.19100.00226422344.19

其中：银行承兑汇票226422344.19100.00226422344.19

合计226422344.19100.00226422344.19

第45页共109页(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票3251734703.64

小计3251734703.64

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄减值比例减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额账面价值准备（%）准备

1年以内183060042.7273.89183060042.72177693639.1076.28177693639.10

1-2年10518782.984.2510518782.987301265.473.137301265.47

2-3年6401420.592.586401420.5947560916.1620.4147560916.16

3年以上47751276.4819.2847751276.48421186.670.18421186.67

合计247731522.77100.00247731522.77232977007.40100.00232977007.40

2)期末预付款项中无账龄超过1年且金额重要的预付款项

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

合肥金丝柳生态建设有限公司47401417.6019.13

中国石化化工销售有限公司华东分公司16189056.166.53

珠海市承信化工有限公司16175904.206.53

安徽华谊化工有限公司14077801.825.68

宁波崇乘商贸有限公司12999076.845.25

小计106843256.6243.13

7.其他应收款

第46页共109页(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收业绩补偿款149859690.03230543510.55

备用金1126191.821347724.78

保证金1164000.00326300.00

其他往来5591077.686236090.10

账面余额小计157740959.53238453625.43

减：坏账准备2702199.702655097.46

账面价值合计155038759.83235798527.97

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内154888994.82225695932.85

1-2年329091.8110065204.57

2-3年13000.00217634.32

3-4年38000.001728017.79

4-5年1725037.00100000.00

5年以上746835.90646835.90

账面余额小计157740959.53238453625.43

减：坏账准备2702199.702655097.46

账面价值合计155038759.83235798527.97

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1725037.001.091725037.00100.00

按组合计提坏账准备156015922.5398.91977162.700.63155038759.83

合计157740959.53100.002702199.701.71155038759.83（续上表）

第47页共109页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备2369872.900.992369872.90100.00

按组合计提坏账准备236083752.5399.01285224.560.12235798527.97

合计238453625.43100.002655097.461.11235798527.97

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收业绩补偿款组合149859690.03

账龄组合6156232.50977162.7015.87

其中：1年以内5029304.79201172.204.00

1-2年329091.8116454.605.00

2-3年13000.001300.0010.00

3-4年38000.0011400.0030.00

4-5年

5年以上746835.90746835.90100.00

合计156015922.53977162.700.63

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数285224.562369872.902655097.46期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提691938.14-644835.9047102.24本期收回或转回

第48页共109页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期核销其他变动

期末数977162.701725037.002702199.70期末坏账准备计

0.63100.001.71

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款情况

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）准备安徽皖维集团有限

应收业绩补偿款77428006.041年以内49.09责任公司安徽安元创新风险

应收业绩补偿款20857471.661年以内13.22投资基金有限公司

王必昌应收业绩补偿款19866899.111年以内12.59

鲁汉明应收业绩补偿款10458707.771年以内6.63

沈雅娟应收业绩补偿款8991581.401年以内5.7

小计137602665.9887.23

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料260653571.9412217360.72248436211.22289277671.8116935425.11272342246.70

在产品100091992.77100091992.7788312975.5288312975.52

库存商品645672222.511531773.05644140449.46518643329.431866627.53516776701.90

燃料4714412.054714412.055706713.545706713.54

包装物17397980.7817397980.7814693018.5114693018.51

低值易耗品388505.99388505.99373460.19373460.19

合计1028918686.0413749133.771015169552.27917007169.0018802052.64898205116.36

(2)存货跌价准备

第49页共109页1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料16935425.114718064.3912217360.72

库存商品1866627.53746138.281080992.761531773.05

合计18802052.64746138.285799057.1513749133.77

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价

原材料本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变准备的存货耗用相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货估计的销售费用以及相关本期将已计提存货跌价库存商品跌价准备的存货可变

税费后的金额确定可变现准备的存货耗用/售出现净值上升净值

9.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目减值账面减值账面账面余额账面价值准备余额准备价值一年内到期

的定期大额1644396000.001644396000.00存单

合计1644396000.001644396000.00

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

待抵扣增值税336055970.88336055970.88190369997.78190369997.78

预缴税金70929.2270929.2217327970.5917327970.59

待摊费用13538997.3813538997.388887569.388887569.38

合计349665897.48349665897.48216585537.75216585537.75

第50页共109页11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对合营企业投

100000.00100000.00100000.00100000.00

资对联营企业投资

合计100000.00100000.00100000.00100000.00

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单权益法下确追加投其他综合位账面价值减值准备减少投资认的投资损资收益调整益合营企业巢湖市皖维职业培训学

100000.00

校（以下简称培训学校）

合计100000.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备合营企业

培训学校100000.00

合计100000.00

12.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失

国元证券股份809880698.27181422762.57

第51页共109页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失有限公司安徽国元信托

12499680.00

有限责任公司安徽国元投资

3650500.00

有限责任公司巢湖国元小额

10000000.00

贷款有限公司

合计836030878.27181422762.57（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数收入得和损失

国元证券股份有限公司991303460.8417786545.35750332774.81安徽国元信托有限责任公

12499680.001050168.00

司安徽国元投资有限责任公

3650500.0056875.00

司巢湖国元小额贷款有限公

10000000.00449000.00

司

合计1017453640.8419342588.35750332774.81

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司对该被投资公司不具控制、共同控制或者重大影响，且投资的目的不是为了近期出售或回购。

13.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

1627263808.331430026500.00

金融资产

其中：三年定期大额存单1627263808.331430026500.00

合计1627263808.331430026500.00

14.投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

第52页共109页项目房屋、建筑物土地使用权合计账面原值

期初数9769808.7114300062.6024069871.31

本期增加金额2770987.332770987.33

1)固定资产转入2770987.332770987.33

本期减少金额162792.65162792.65

1)固定资产转出162792.65162792.65

期末数12378003.3914300062.6026678065.99累计折旧和累计摊销

期初数1815005.184411943.046226948.22

本期增加金额809514.75286001.271095516.02

1)计提或摊销259285.92286001.27545287.19

2)固定资产转入550228.83550228.83

本期减少金额33602.7533602.75

1)固定资产转出33602.7533602.75

期末数2590917.184697944.317288861.49账面价值

期末账面价值9787086.219602118.2919389204.50

期初账面价值7954803.539888119.5617842923.09

15.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产5818002390.594923245106.22

固定资产清理4201505.74

合计5822203896.334923245106.22

(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具及其他合计

第53页共109页项目房屋及建筑物机器设备运输工具及其他合计账面原值

期初数2208909626.507062567758.69137396101.159408873486.34

本期增加金额1228666675.60277016429.8810449943.541516133049.02

1)购置12157729.7096743822.403822222.45112723774.55

2)在建工程转入1125522723.2549236037.481174758760.73

3)使用权资产转

90823430.00131036570.00221860000.00

入

4)其他162792.656627721.096790513.74

本期减少金额46009531.5649785287.811359983.1797154802.54

1)处置或报废12424734.9149785287.811359983.1763570005.89

2)其他33584796.6533584796.65

期末数3391566770.547289798900.76146486061.5210827851732.82累计折旧

期初数635513600.853578240486.5892351510.274306105597.70

本期增加金额81885341.89488832937.385846813.53576565092.80

1)计提66947365.10399693424.415135166.55471775956.06

2)使用权资产转

14470225.9888085555.60102555781.58

入

3)其他467750.811053957.37711646.982233355.16

本期减少金额8302955.1541980461.811271811.5551555228.51

1)处置或报废5690782.4641980461.811271811.5548943055.82

2)其他2612172.692612172.69

期末数709095987.594025092962.1596926512.254831115461.99减值准备

期初数13827013.91165355839.79339928.72179522782.42本期增加金额

本期减少金额748511.4340390.75788902.18

1)处置或报废748511.4340390.75788902.18

期末数13827013.91164607328.36299537.97178733880.24账面价值

第54页共109页项目房屋及建筑物机器设备运输工具及其他合计

期末账面价值2668643769.043100098610.2549260011.305818002390.59

期初账面价值1559569011.743318971432.3244704662.164923245106.22

2)本公司期末无暂时闲置的固定资产情况

3)本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产

4)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

700万㎡/年偏光片项目厂

106379784.19尚在办理中

房

6万吨/年乙烯法特种聚乙

烯醇树脂升级改造项目暂91774858.12尚在办理中

估入账（厂房）

60kt/aVAE乳液项目厂房 23732795.13 尚在办理中

20kt/a 差别化可再分散乳

15853999.10尚在办理中

胶粉项目厂房

生产控制中心12968559.90尚在办理中

5kt/a功能性聚乙烯醇树

8445931.27尚在办理中

脂项目厂房

检测中心2710593.31尚在办理中

小计261866521.02

(3)固定资产清理项目期末数期初数

机器设备4201505.74

小计4201505.74

16.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程577831292.27808835120.78

工程物资19815331.5020911883.97

合计597646623.77829747004.75

(2)在建工程

第55页共109页1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

2000万平方米/年聚乙烯

152805423.68152805423.6861991861.5161991861.51

醇光学薄膜项目

6 万吨/年 VAE 乳液项目

106282188.65106282188.6520098614.6520098614.65

（二期）

2万吨/年汽车级胶片项目49139662.5749139662.571262993.591262993.59

3 万吨/年 PVA 粉碎项目 35551940.77 35551940.77 30818735.84 30818735.84

2万吨/年 VAE可再分散乳

26733436.8326733436.8372137.7572137.75

胶粉项目

2万吨/年多功能聚乙烯醇

37446768.5737446768.572893.572893.57

缩丁醛(PVB)树脂项目

6万吨/年乙烯法特种聚乙

464334631.01464334631.01

烯醇树脂升级改造项目年产700万平方米偏光片

24914706.2024914706.20

项目

其他项目169871871.20169871871.20205338546.66205338546.66

小计577831292.27577831292.27808835120.78808835120.78

2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

元）

2000万平方米/年

聚乙烯醇光学薄膜55000.0061991861.5190885509.5271947.35152805423.68项目

6万吨/年 VAE乳液

25771.0020098614.6586201101.4617527.46106282188.65

项目（二期）

2万吨/年汽车级

39310.001262993.5948429093.78552424.8049139662.57

胶片项目

2万吨/年 VAE可再

12218.6572137.7526661299.0826733436.83

分散乳胶粉项目

2万吨/年多功能

聚乙烯醇缩丁醛32105.002893.5737443875.0037446768.57

(PVB)树脂项目

6万吨/年乙烯法

特种聚乙烯醇树脂130259.00464334631.01520971175.23985305806.24升级改造项目年产700万平方米

42000.0024914706.20954804.1725869510.37

偏光片项目第56页共109页预算数（万工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

元）

小计572677838.28811546858.241011727741.4189474.81372407480.30（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）

2000万平方米/年聚乙烯醇自筹、金融

27.7828.002173804.792173804.792.4

光学薄膜项目机构6 万吨/年 VAE 乳液项目（二 自筹、金融

41.2441.001071867.641071867.642.5

期）机构

2万吨/年汽车级胶片项目12.6413.00自筹

2万吨/年VAE可再分散乳胶

21.8822.00自筹

粉项目

2万吨/年多功能聚乙烯醇

11.6612.00自筹

缩丁醛(PVB)树脂项目

6万吨/年乙烯法特种聚乙自筹、金融

103.78100.00

烯醇树脂升级改造项目机构年产700万平方米偏光片项

85.48100.00自筹

目

小计3245672.433245672.43

3)期末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备

(3)工程物资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料19815331.5019815331.5020911883.9720911883.97

小计19815331.5019815331.5020911883.9720911883.97

17.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计账面原值

期初数90823430.00131036570.00221860000.00本期增加金额

本期减少金额90823430.00131036570.00221860000.00

1)融资租赁到期转入固定

90823430.00131036570.00221860000.00

资产期末数

第57页共109页项目房屋及建筑物机器设备合计累计折旧

期初数13283186.9480671069.6893954256.62

本期增加金额1187039.047414485.928601524.96

1)计提1187039.047414485.928601524.96

本期减少金额14470225.9888085555.60102555781.58

1)融资租赁到期转入固定

14470225.9888085555.60102555781.58

资产期末数账面价值期末账面价值

期初账面价值77540243.0650365500.32127905743.38

18.无形资产

项目土地使用权专利技术及软件采矿权其他合计账面原值

期初数385218807.45261381626.76106374400.0049243686.71802218520.92

本期增加金额1872563.683516889.836891230.0012280683.51

1)购置1872563.683516889.836891230.0012280683.51

本期减少金额4685818.664685818.66

1)处置4685818.664685818.66

期末数382405552.47264898516.59113265630.0049243686.71809813385.77累计摊销

期初数79827473.13201409811.0559068447.8529125833.52369431565.55

本期增加金额9179242.499225726.458223839.654528301.8931157110.48

1)计提9179242.499225726.458223839.654528301.8931157110.48

本期减少金额1023466.401023466.40

1)处置1023466.401023466.40

期末数87983249.22210635537.5067292287.5033654135.41399565209.63减值准备

第58页共109页项目土地使用权专利技术及软件采矿权其他合计

期初数3250000.003250000.00本期增加金额本期减少金额

期末数3250000.003250000.00账面价值

期末账面价值294422303.2551012979.0945973342.5015589551.30406998176.14

期初账面价值305391334.3256721815.7147305952.1520117853.19429536955.37期末公司无内部研发形成的无形资产的情况。

19.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值的事项准备准备

蒙维科技4467830.004467830.004467830.004467830.00

明源水务1111084.891111084.891111084.891111084.89

合计5578914.895578914.895578914.895578914.89

(2)商誉账面原值被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成处置其他项

蒙维科技4467830.004467830.00

明源水务1111084.891111084.89

合计5578914.895578914.89

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致化工业务相关资产公司将此业务作为一蒙维科技是

及负债个整体实施管理、评估

第59页共109页资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致经营成果公司将此业务作为一自来水业务相关资

明源水务个整体实施管理、评估是产及负债经营成果

(4)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

单位：万元包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

蒙维科技65977.3781225.60

明源水务6217.437243.66

小计72194.7988469.26（续上表）

稳定期增长率、

预测期年预测期内的收入增长率、利润折现率及其确项目利润率等参数限率等参数及其确定依据定依据及其确定依据预测期内收入增长率分别为稳定期增长率

3.19%;1.63%;0.145%;0.146%13.12%；

为0.15%；净利

;0.15%；公司采用的折

润率为9.71%；

利润率分别为现率是反映当公司根据历史

蒙维科技5年9.79%;9.75%;9.73%;9.72%;9前市场货币时经验及对市场.71%。间价值和相关发展的预测确公司根据历史经验及对市场资产组特定风定上述关键数发展的预测确定上述关键数险的税前利率据据预测期内收入增长率分别为稳定期增长率

8.10%；

49.92%；16%；12.42%；2.54%；为2.55%；净利

公司采用的折

2.55%；利润率分别为润率为33.74%

现率是反映当

15.71%；25.54%；33.21%；公司根据历史

明源水务5年前市场货币时

33.74%；33.74%。经验及对市场

间价值和相关公司根据历史经验及对市场发展的预测确资产组特定风发展的预测确定上述关键数定上述关键数险的税前利率据据小计

第60页共109页3)其他说明根据公司聘请的资产评估有限公司出具的《评估报告》（鹏信资评报字[2025]第 S025号）和《评估报告》（鹏信资评报字[2025]第 S026 号），蒙维科技和明源水务包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额分别为81225.60万元和7243.66万元，账面价值分别为

65977.37万元和6217.43万元，商誉未出现减值损失。

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

聚酯导热油913048.76296123.88616924.88

合计913048.76296123.88616924.88

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

坏账准备161653528.3924269146.32169174534.7925469531.96

存货跌价准备1531773.05308329.431866627.53358557.61固定资产减值准

25191462.993778719.4525209832.873781474.93

备

递延收益214470116.9034318753.38215514527.3434642809.94

内部未实现利润23989988.203598498.2329169147.204375372.08

预计负债2395535.65359330.352694486.07404172.91

租赁负债114709997.5417206499.63公允价值变动损

160803.2424120.49

益

合计429232405.1866632777.16558499956.5886262539.55

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他权益工具投

750332774.81112549916.22568910012.2485336501.82

资公允价值变动

第61页共109页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债一次性税前抵扣

170799939.6925619990.95142621032.1421393154.82

的固定资产

使用权资产127905743.3819185861.51

合计921132714.50138169907.17839436787.76125915518.15

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产47217007.2419415769.9267896234.9518366304.60

递延所得税负债47217007.2490952899.9367896234.9558019283.20

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

坏账准备1860863.871800963.01

存货跌价准备12217360.7216935425.11

固定资产减值准备153542417.25154312949.55

无形资产减值准备3250000.003250000.00

其他非流动资产减值准备8854511.918854511.91

递延收益6268211.857921561.85

可抵扣亏损154249742.56121526069.88

合计340243108.16314601481.31

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年13290073.5112836754.16

2027年38954541.6864221699.10

2028年49487339.8744467616.62

2029年52517787.50

合计154249742.56121526069.88

第62页共109页22.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

钯金及钯金催化剂304675717.978854511.91295821206.06308103311.598854511.91299248799.68

预付的工程设备款317897565.78317897565.78263387989.53263387989.53

预缴的投资款[注]141600000.00141600000.00141600000.00141600000.00

合计764173283.758854511.91755318771.84713091301.128854511.91704236789.21

[注]2020年度，子公司蒙维科技根据煤炭资源配置而参股的鄂尔多斯市泰盛恒矿业有限责任公司向国家有关部门申请办理无定河煤矿的探矿权和采矿权等事项，根据泰盛恒矿业探矿权证的申办进度，需预先缴纳相关探矿权价款118729.62万元，因此泰盛恒矿业拟将公司注册资本由10亿元增加至15亿元，出资方式由分期缴纳出资变为一次性缴纳出资。由于泰盛恒矿业股东中的政府投资公司增资事项需获得政府相关部门批准，为尽快完成探矿权证的办理工作，经泰盛恒矿业各股东充分协商，同意先行预缴注册出资，用于缴纳办理无定河煤矿的探矿权价款。待有关股东取得政府批复后，泰盛恒矿业公司股东会将履行增资事项的相关决策程序。2020年度，子公司蒙维科技向泰盛恒矿业预缴出资1.416亿元，泰盛恒矿业其他股东均已预缴注册出资。2021年度由于东胜煤田纳林河矿区无定河井田资源总量发生变化，蒙维科技持有泰盛恒的股权比例尚未确定，泰盛恒矿业股东中的政府投资公司增资事项尚未获得政府相关部门批准，截至2024年12月31日，泰盛恒矿业公司股东会尚未完成增资事项的相关决策程序。前述预缴出资暂列示在“其他非流动资产”科目

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因保证金及定

货币资金156483596.96156483596.96质押、冻结期存单应收票据（含应收

542068552.18542068552.18质押票据保证金款项融资）其他非流动金融

250000000.00250000000.00质押票据保证金

资产一年内到期的非

100000000.00100000000.00质押票据保证金

流动资产

第63页共109页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

合计1048552149.141048552149.14

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因保证金及定

货币资金155764324.95155764324.95质押、冻结期存单应收票据（含应收

621904235.03621904235.03质押票据保证金款项融资）融资租入固

使用权资产221860000.00127905743.38融资租赁定资产其他非流动金融

400000000.00400000000.00质押票据保证金

资产

合计1399528559.981305574303.36

24.短期借款

项目期末数期初数

票据及信用证贴现3220000000.002800000000.00

信用借款266000000.00318000000.00

质押借款270000000.00

应计利息313166.66246583.33

合计3756313166.663118246583.33

25.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票1070450783.49740909237.97

合计1070450783.49740909237.97

26.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付货款430984943.17348878610.34

应付工程款176446206.13123693336.85

第64页共109页项目期末数期初数

应付运费及其他38614579.9832983000.47

合计646045729.28505554947.66

(2)本公司无账龄超过1年以上重要的应付账款

27.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款96855792.72124835420.47

合计96855792.72124835420.47

(2)本公司无账龄超过1年以上的重要的合同负债

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬57958415.52610304856.78614759330.1053503942.20

离职后福利—设定提存计划1846902.9899786218.54101633121.52

辞退福利227244.87227244.87

合计59805318.50710318320.19716619696.4953503942.20

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

54572695.52441924801.49446253130.5050244366.51

和补贴

职工福利费78440811.0578440811.05

社会保险费761393.1335034347.0735795740.20

其中：医疗保险费761393.1331865654.9532627048.08

工伤保险费3168692.123168692.12

住房公积金666632.6840712273.7041378906.38

工会经费426542.839249203.849232887.43442859.24

职工教育经费1531151.363938826.342653261.252816716.45

第65页共109页项目期初数本期增加本期减少期末数

其他1004593.291004593.29

小计57958415.52610304856.78614759330.1053503942.20

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1262046.8267793259.0969055305.91

失业保险费45152.082113068.092158220.17

企业年金缴费539704.0829879891.3630419595.44

小计1846902.9899786218.54101633121.52

29.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税19518962.1715683153.64

增值税6496356.762698959.65

资源税2281452.432546753.55

印花税1255060.071581225.34

城建税1450119.891433418.77

房产税1290769.281419826.42

个人所得税676335.491052221.85

教育费附加1035981.111037495.66

土地使用税1339071.82938109.02

水利基金181351.24197603.03

其他税费1190482.981357508.34

合计36715943.2429946275.27

30.其他应付款

项目期末数期初数

押金、保证金66474315.7774112622.22

安全绩效金22509316.1630484846.83

第66页共109页项目期末数期初数

海运费14143415.6211579794.08

代扣代缴34558403.4327121364.06

搬迁补偿款7590062.84

其他28273524.6413008382.98

合计165958975.62163897073.01

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

1年内到期的长期借款、长期应付款及应付利息430397222.22130432444.44

1年到期的租赁负债14969234.38

合计430397222.22145401678.82

32.其他流动负债

项目期末数期初数

预提运费、加工费、服务费等38279365.2448660697.29

待转销项税额11319427.0012861197.78

合计49598792.2461521895.07

33.长期借款

项目期末数期初数

信用借款100000000.00450000000.00

合计100000000.00450000000.00

34.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额121127892.75

减：未确认融资费用6417895.21

小计114709997.54

第67页共109页项目期末数期初数

减：一年内到期的租赁负债14969234.38

合计99740763.16

35.长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

长期应付款271750001.54221750001.54

专项应付款6155019.127805235.62

合计277905020.66229555237.16

(2)长期应付款项目期末数期初数

借款271750001.54221750001.54

小计271750001.54221750001.54

(3)专项应付款形成原项目期初数本期增加本期减少期末数因基础研究计划

900000.00200000.00700000.00

专项资金

特支计划738641.3263665.65674975.67庐州产业创新

500931.11500931.11

团队博士后进站补

200000.00200000.00

助

其他5465663.19105742.821292293.674279112.34

小计7805235.62105742.821755959.326155019.12

36.预计负债

项目期末数期初数形成原因

预提返利2395535.652694486.07

合计2395535.652694486.07

第68页共109页37.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助223436089.1924795000.0027492760.44220738328.75

合计223436089.1924795000.0027492760.44220738328.75

38.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股

股份总数2159249374.00-54631145.00-54631145.002104618229.00

(2)其他说明

本公司与皖维皕盛原全体股东存在业绩补偿协议，业绩承诺方承诺皖维皕盛在

2022-2024年实现的扣除非经常性损益后的净利润分别为4616.54万元、8151.96万元及

9445.09万元。在业绩承诺期内，皖维皕盛任一会计年度下的当期累计实际净利润数未达

到相应年度的当期累计承诺净利润数的，则业绩承诺方应于当年度即时以其通过本次交易取得的对价股份履行其补偿义务。本年度股本减少主要系回购注销2022年度、2023年度业绩补偿股份所致。

39.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1634714352.361634714352.36

其他资本公积261899386.75149859690.03175912365.07235846711.71

合计1896613739.11149859690.03175912365.071870561064.07

(2)其他说明

本公司与皖维皕盛原全体股东存在业绩补偿协议，业绩承诺方承诺皖维皕盛在

2022-2024年实现的扣除非经常性损益后的净利润分别为4616.54万元、8151.96万元及

9445.09万元。在业绩承诺期内，皖维皕盛任一会计年度下的当期累计实际净利润数未达

到相应年度的当期累计承诺净利润数的，则业绩承诺方应于当年度即时以其通过本次交易取

第69页共109页得的对价股份履行其补偿义务。皖维皕盛2024年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润

未能达标，本公司就应收业绩补偿款确认其他应收款同时增加资本公积149859690.03元。

本年度资本公积减少主要系回购注销2022年度、2023年度业绩补偿股份所致。

40.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计税后入其他综合

减：前期计项目期初数归属收益当期转期末数本期所得税前发生入其他综合

减：所得税费用税后归属于母公司于少入留存收益额收益当期转

数股（税后归属入损益东于母公司）不能重分类进损益

483573510.42181422762.5727213414.40154209348.17637782858.59

的其他综合收益

其中：其他权益工具

投资公允价483573510.42181422762.5727213414.40154209348.17637782858.59值变动

其他综合收益合计483573510.42181422762.5727213414.40154209348.17637782858.59

41.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费26092985.3636077315.7931636618.5530533682.60

合计26092985.3636077315.7931636618.5530533682.60[注]本公司按照2022年11月21日财政部和应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的有关规定，计提并使用安全生产费用

42.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积475593723.7228771405.32504365129.04

合计475593723.7228771405.32504365129.04

(2)其他说明

盈余公积本期增加金额系按本期母公司净利润10%提取的法定盈余公积。

第70页共109页43.未分配利润项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润3003079107.873017037597.33

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-1917750.34调整后期初未分配利润3003079107.873015119846.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润369717359.53341697914.47

减：提取法定盈余公积28771405.3230190313.83

应付普通股股利107845418.30323887406.10

其他-2614506.85-339066.34

期末未分配利润3238794150.633003079107.87

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入7801813921.966782051527.447750977934.156722761215.74

其他业务收入228162118.49202910830.68511629107.67490263590.53

合计8029976040.456984962358.128262607041.827213024806.27

其中：与客户之间的

8026372920.386974675947.428259159858.147212762532.51

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按行业类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

化工行业4758547523.374138443880.414545272790.723926591793.77

化纤行业295214415.24254406583.81339910127.49332690220.82

建材行业655589966.84582444707.02821981681.46702175829.18

新材料行业2092462016.511806756356.202043813334.481761303371.97

其他224558998.42192624419.98508181923.99490001316.77

第71页共109页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

小计8026372920.386974675947.428259159858.147212762532.51

2)与客户之间的合同产生的收入按产品分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

聚乙烯醇2256314269.771824436896.792341528506.791901938694.84

水泥及熟料627092033.10569458265.03794726590.50689208413.11

高强高模 PVA 纤

295214415.24254406583.81339910127.49332690220.82

维

聚酯切片704676633.74670177370.68574488188.35534208720.47

VAE 乳液 394649995.91 303643751.60 475620896.49 367824863.88

可再分散性胶粉509290946.68443165627.10508242257.30418555976.14

醋酸甲酯986502324.99862038450.32834833781.40735094743.35

醋酸乙烯400994173.43382216258.34486174390.88458690792.79

PVA 光学膜 53742894.35 41123870.15 31815475.96 38670361.25

PVB 中间膜 327861236.66 249145917.87 341383468.83 293017917.88

其他1470033996.511374862955.731530436174.151442861827.98

小计8026372920.386974675947.428259159858.147212762532.51

3)与客户之间的合同产生的收入按地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销6300194811.895442291119.106659600630.675828514479.36

出口1726178108.491532384828.321599559227.471384248053.15

小计8026372920.386974675947.428259159858.147212762532.51

4)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入8026372920.388259159858.14

小计8026372920.388259159858.14

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为113636466.77元。

2.税金及附加

第72页共109页项目本期数上年同期数

房产税12139208.3412348629.89

土地使用税15500288.4410234398.47

城市维护建设税14382887.476761622.71

教育费附加6726874.923817140.88

地方教育费附加4484303.292129644.15

印花税4475120.145357680.08

环境保护税4446746.954655958.03

水利建设基金2240281.212255989.51

土地增值税9456.308206.92

其他212613.32244944.95

合计64617780.3847814215.59

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬15839944.9116912947.70

代理费8222575.9310057247.86

保险费2240112.963263358.63

仓储费1582378.723156968.97

咨询服务费1230945.891282408.42

业务招待费969799.00835108.80

差旅费779051.131019954.12

办公费297629.81774865.83

其他5949762.943897252.39

合计37112201.2941200112.72

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬152842352.92154327172.96

第73页共109页项目本期数上年同期数

停工损失53615487.2664348034.91

折旧与摊销40516080.0040630664.06

机物料消耗5438017.119513153.30

综合服务费5383074.036685204.30

环境保护费用4937945.907920406.34

业务招待费1884882.572561096.55

差旅费1803287.292550885.72

办公费1751783.641531206.30

中介服务费1683257.032248189.93

其他18940068.6418237109.56

合计288796236.39310553123.93

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接材料328256784.40360280202.93

人工费用75073560.5363411866.43

折旧与摊销费用19476770.4216249811.89

其他16322019.4718762301.19

合计439129134.82458704182.44

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出75094913.7781542864.22

减：利息收入109373392.2161915523.98

汇兑净损失-21974422.55-19302153.36

银行手续费及其他3503342.554157975.90

融资担保费1415094.34

合计-52749558.445898257.12

第74页共109页7.其他收益计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助27492760.4428630018.14

与收益相关的政府补助34723717.4636987384.2922600993.94

代扣个人所得税手续费返还226022.16325128.15

增值税加计抵减41916433.9440750959.72

合计104358934.00106693490.30

8.投资收益

项目本期数上年同期数

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入19342588.3519452163.35

处置交易性金融资产取得的投资收益9491226.96-152.42

交易性金融资产在持有期间的投资收益610400.00

其他22290.17

合计28833815.3120084701.10

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产4402500.00

合计4402500.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失7461105.546081732.22

合计7461105.546081732.22

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

第75页共109页项目本期数上年同期数

存货跌价损失3188044.34-1866627.53

合计3188044.34-1866627.53

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益3717005.0253375214.283717005.02

无形资产处置收益-1432343.5011876484.94-1432343.50

使用权资产处置收益4281464.744281464.74

合计6566126.2665251699.226566126.26

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿收入1999571.002890622.691999571.00

无法支付的应付款项1127037.7453000.001127037.74

碳排放交易权5275471.705275471.70

其他514835.82255871.71514835.82

合计8916916.263199494.408916916.26

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1392000.003661696.461392000.00

非流动资产毁损报废损失1722878.768115858.781722878.76

其他2198914.262918921.562198914.26

合计5313793.0214696476.805313793.02

15.所得税费用

(1)明细情况

第76页共109页项目本期数上年同期数

当期所得税费用61279724.7936590339.92

递延所得税费用4670737.012476427.20

合计65950461.8039066767.12

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额422119036.58374562856.66

按母公司适用税率计算的所得税费用63317855.4956184428.49

子公司适用不同税率的影响-4543840.95-2134263.63

调整以前期间所得税的影响17444511.8614246254.88

非应税收入的影响-4550120.26-2917824.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4406032.804368906.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1696012.61-124772.56影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

7735437.033398010.18

或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除费用的影响-16163401.56-33953972.63

所得税费用65950461.8039066767.12

17.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助59518717.46104537453.44

碳排放交易权5275471.70

其他5958215.1915645032.43

合计70752404.35120182485.87

(2)支付其他与经营活动有关的现金

第77页共109页项目本期数上年同期数

研发费用16322019.4718762301.19

报关及代理费8016482.5310057247.86

综合服务费5383074.036685204.30

环境保护费用4937945.907920406.34

手续费3503342.554157975.90

中介费2914202.923530598.35

业务招待费2854681.573396205.35

差旅费2582338.423570839.84

保险费2240112.963263358.63

办公费2049413.452306072.13

仓储费1582378.723156968.97

捐赠支出1392000.003661696.46

往来款2324199.1777928469.47

其他30744904.5028787038.81

合计86847096.19177184383.60

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

利息收入7740083.8831889023.98

搬迁补偿款2338265.26

合计7740083.8834227289.24

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

票据保证金25719413.17134097549.36

往来借款50000000.00120000000.00

合计75719413.17254097549.36

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

票据及存单保证金156477206.3725719413.17

第78页共109页项目本期数上年同期数

融资担保费1415094.34

合计156477206.3727134507.51

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润356168574.78335496089.54

加：资产减值准备-3188044.341866627.53

信用减值准备-7461105.54-6081732.22

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

480922768.21423836739.13

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销31157110.4834384061.33

长期待摊费用摊销296123.88296123.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-6566126.26-74166700.22损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1722878.768115858.78

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4402500.00

财务费用（收益以“－”号填列）45380407.349724240.22

投资损失（收益以“－”号填列）-28833815.31-20084701.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1049465.3267287556.10

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5720202.33-64811128.90

存货的减少（增加以“－”号填列）-113776391.57-11729199.68

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-666108582.89-399824875.20

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）273626685.86-154481104.60

其他4440697.249783084.42

经营活动产生的现金流量净额372451917.65155208439.01

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

第79页共109页补充资料本期数上年同期数

现金的期末余额162591391.1139024418.97

减：现金的期初余额39024418.97328177723.61

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额123566972.14-289153304.64[注]“其他”项目是按照2022年11月21日财政部和应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的有关规定，计提并使用后的安全生产费用

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金162591391.1139024418.97

其中：库存现金108045.4778770.73

可随时用于支付的银行存款162459925.3638787316.44

可随时用于支付的其他货币资金23420.28158331.80

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额162591391.1139024418.97

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等项目期末数期初数价物的理由

票据及借款保证金156477206.3725719413.17受限

矿山保证金6390.5944911.78受限

大额存单及定期存款1640000000.00超过三个月

小计156483596.961665764324.95

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

第80页共109页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

借款（含一年内到

3698679027.776594000000.0075059691.556081028330.444286710388.88期的长期借款）

长期应付款221750001.5450000000.00271750001.54

小计3920429029.316644000000.0075059691.556081028330.444558460390.42

(五)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金758590.467.19165455461.10

其中：美元750693.227.18845396283.14

欧元7863.247.525759176.39日元34.000.04621.57

应收账款33901145.557.1884243694994.67

其中：美元33901145.557.1884243694994.67

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用3528756.324017721.81

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用6417895.215079874.83计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出120451580.6819097596.64

第81页共109页售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入3603120.073449335.71

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

3603120.073449335.71

相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产19389204.5017842923.09

小计19389204.5017842923.09

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

直接材料328256784.40360280202.93

人工费用75073560.5363411866.43

折旧与摊销费用19476770.4216249811.89

其他16322019.4718762301.19

合计439129134.82458704182.44

其中：费用化研发支出439129134.82458704182.44资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成1.本公司将蒙维科技、广西皖维、皖维花山、安徽皖维机械设备制造有限公司（以下简称皖维机械）、合肥德瑞格光电科技有限公司（以下简称合肥德瑞格）、皖维皕盛、商都

县明源水务投资有限责任公司（以下简称明源水务）和内蒙古商维新材料有限公司（以下简称商维新材料）等8家子公司纳入本期合并财务报表范围。

第82页共109页2.子公司基本情况

注册资本主要经营持股比例（%）子公司名称（万元人地及注册业务性质取得方式直接间接

民币）地乌兰察布

蒙维科技61250化工100.00购买市

广西皖维40000河池市化工100.00购买

皖维花山5000巢湖市新材料100.00设立

设备安装、

皖维机械2000巢湖市100.00设立

维修、养护

合肥德瑞格12000巢湖市新材料70.00设立同一控制下企业

皖维皕盛12000巢湖市新材料100.00合并自来水生产乌兰察布

明源水务7273.783与供应、污75.00购买市水处理乌兰察布化学纤维制

商维新材料6000100.00设立市造

(二)在合营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计100000.00100000.00下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-18861.4829637.64其他综合收益

综合收益总额-18861.4829637.64

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助24795000.00

其中：计入递延收益24795000.00

与收益相关的政府补助34723717.46

第83页共109页其中：计入其他收益34723717.46

合计59518717.46

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入财务报表列报项本期新增本期计入期初数营业外收入金目补助金额其他收益金额额

递延收益223436089.1924795000.0027492760.44

小计223436089.1924795000.0027492760.44（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益220738328.75与资产相关

小计220738328.75

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额62216477.9065617402.43计入营业外收入的政府补助金额

合计62216477.9065617402.43

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第84页共109页在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

第85页共109页本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的35.82%（2023年12月31日：36.65%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款3756313166.663767368972.223767368972.22

应付票据1070450783.491070450783.491070450783.49

应付账款646045729.28646045729.28646045729.28

其他应付款165958975.62165958975.62165958975.62长期借款（含1年内到期的其他530397222.22541583611.11436716944.44104866666.67非流动负债）

长期应付款277905020.66277905020.66277905020.66

小计6447070897.936469313092.386086541405.05104866666.67277905020.66（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款3118246583.333129235805.553129235805.55

应付票据740909237.97740909237.97740909237.97

第86页共109页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款505554947.66505554947.66505554947.66

其他应付款163897073.01163897073.01163897073.01长期借款（含1年内到期的其他580432444.44600169000.00132555944.44467613055.56非流动负债）

长期应付款229555237.16229555237.16229555237.16租赁负债（含1年内到期的其他114709997.54114709997.5414969234.3899740763.16非流动负债）

小计5453305521.115484031298.894687122243.01567353818.72229555237.16

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第二层次

项目第一层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

第87页共109页期末公允价值

第二层次

项目第一层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量

1.一年内到期的非流动资产和

3140000000.00131659808.333271659808.33

其他非流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

3140000000.00131659808.333271659808.33

变动计入当期损益的金融资产

一年内到期的非流动资产1590000000.0054396000.001644396000.00

其他非流动金融资产1550000000.0077263808.331627263808.33

2.应收款项融资84578695.3084578695.30

3.其他权益工具投资991303460.8426150180.001017453640.84

（1）权益工具投资991303460.8426150180.001017453640.84

持续以公允价值计量的资产总额4131303460.84242388683.634373692144.47

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的其他权益工具投资为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

第88页共109页母公司对母公司对

注册资本(万本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质

元)持股比例表决权比

（%）例（%）

皖维集团巢湖市化工建材58901.664833.5533.55

(2)本公司最终控制方是安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系培训学校合营公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系巢湖皖维金泉实业有限公司（以下简称金泉同受母公司控制

实业）

巢湖皖维物流有限公司（以下简称物流公司）同受母公司控制安徽皖维集团物资有限公司（以下简称物资同受母公司控制

公司）皖维矿业四子王有限责任公司（以下简称四同受母公司控制

子王）安徽皖维先进功能膜材料研究院有限公司同受母公司控制（以下简称先进功能膜）

明池玻璃股份有限公司（以下简称明池玻璃）同受母公司控制

安徽安元创新风险投资基金有限公司、王必原皖维皕盛股东

昌、鲁汉明等

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

采购商品、接受运输及

物资公司215295145.72其他服务

金泉实业采购商品58348812.3567415803.70

物流公司采购商品、接受运输及30864087.75129310478.15

第89页共109页关联方关联交易内容本期数上年同期数其他服务

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

金泉实业销售商品31253115.7359384787.98

明池玻璃销售商品7631858.41

物资公司销售商品430966.02

物流公司销售商品121255.561672218.48

皖维集团销售商品3049.007069.11

2.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

皖维集团49250001.542022/10/9实际增资扩股日

皖维集团45000000.002022/12/29实际增资扩股日

皖维集团1800000.002022/7/27实际增资扩股日

皖维集团5700000.002022/7/27实际增资扩股日

皖维集团1200000.002023/4/28实际增资扩股日

皖维集团3800000.002023/4/28实际增资扩股日

皖维集团35000000.002023/7/9实际增资扩股日

皖维集团80000000.002023/11/28实际增资扩股日

皖维集团40000000.002024/9/30实际增资扩股日

皖维集团6000000.002024/11/30实际增资扩股日

皖维集团4000000.002024/12/31实际增资扩股日根据皖国资委预算函【2013】116号文件，关于印发《安徽省省属企业国有资本经营预算资金管理暂行办法》中第七条的规定：“省属企业将资本性预算资金拨付所属全资或控股法人企业使用的，应当作为股权投资。母公司所属控股法人企业暂无增资扩股计划的，视同委托贷款处理，与母公司签订资金占用协议，原则上按不低于同期银行贷款利率支付资金占用费，并约定在发生增资扩股、改制上市等事项时，依法转为母公司的股权投资”。2024年度公司支付皖维集团专项资金占用费金额为8124047.97元。

3.关键管理人员报酬

第90页共109页项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬（万元）676.38726.81

4.其他关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

先进功能膜公司技术服务费3182075.462190565.98

皖维集团综合服务费2861035.862861035.86

皖维集团融资担保费1415094.34

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

金泉实业8663635.40346545.4211878852.66475154.11

明池玻璃8624000.00344960.00

皖维集团162595.906503.84

小计17450231.30698009.2611878852.66475154.11预付账款

物资公司7425604.90

金泉实业3884606.47

小计11310211.37其他应收款原皖维皕盛

149859690.03230543510.55

股东

明池玻璃90205.603608.22

小计149949895.633608.22230543510.55

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

皖维集团1316479.28

物流公司153124.682510326.27

第91页共109页项目名称关联方期末数期初数

金泉实业1658406.92

小计1469603.964168733.19合同负债

物流公司1212305.31

小计1212305.31长期应付款

皖维集团271750001.54221750001.54

小计271750001.54221750001.54其他应付款

金泉实业1410000.00

物资公司100000.00673664.41

培训学校31468.5031468.50

先进功能膜公司1366804.49

皖维集团1163354.60884587.26

小计2704823.102956524.66

(四)关联方承诺

本公司2022年度发生同一控制下的企业合并，以每股发行价格人民币4.22元向皖维集团等14名皖维皕盛全体股东发行188388619股股份购买其持有的皖维皕盛的股权。本公司同时与皖维皕盛全体股东签订业绩补偿协议，皖维皕盛全体股东承诺皖维皕盛在

2022-2024年实现的扣除非经常性损益后的净利润分别为4616.54万元、8151.96万元及

9445.09万元。在业绩承诺期内，皖维皕盛任一会计年度下的当期累计实际净利润数未达

到相应年度的当期累计承诺净利润数的，则业绩承诺方应于当年度即时以其通过本次交易取得的对价股份履行其补偿义务。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

第92页共109页十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

根据公司第九届十一次董事会会议审议，以2024年

12月31日公司总股本2104618229股为基数，向

拟分配的利润或股利

全体股东按每10股派发现金红利0.6元（含税）进行分配，共计分配利润126277093.74元

(二)资产负债表日后发行股票情况

公司拟向特定对象皖维集团发行不超过 75000000 股（含本数）A 股股票，皖维集团全部以现金参与认购。皖维集团为公司控股股东，根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，皖维集团系公司关联法人，皖维集团认购本次向特定对象发行 A股股票的行为构成关联交易。

公司已于2025年1月20日召开第九届董事会第十次会议、第九届监事会第六次会议审

议通过了本次向特定对象发行 A股股票的相关议案。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为生产和销售聚乙烯醇、高强高模 PVA 纤维、PVB树脂、PVB胶片、可

再分散乳胶粉、PVA 光学薄膜、VAE 乳液、偏光片等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他

截至2024年12月31日，本公司持有承兑人为宝塔石化集团财务有限公司的电子银行承兑汇票12780.00万元，截至2025年3月17日，该部分票据已全部到期且未兑付，另外本公司背书给供应商到期未解付的宝塔石化承兑汇票金额为1350.00万元，从前手客户手中收到的宝塔票据保证金金额为928.00万元。宁夏自治区人民政府已成立进驻宝塔石化集团工作组，宝塔财务公司于银川宝塔石化大厦及指定地点设置登记点，截至2025年3月17日，本公司持有的宝塔石化承兑汇票已全部登记，期末管理层将上述宝塔石化承兑汇票共计

14130.00万元转为对前手的应收账款并单项认定，扣除收到的保证金金额后全额计提坏账准备，详见本财务报表附注五(一)4之说明。

第93页共109页截至2024年12月31日，本公司第一大股东皖维集团用于贷款质押的本公司股份数额

为24000.00万股，占其所持有公司股份比例为33.99%。

截至2024年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内334592288.39205871906.10

1-2年2340.27368.9

5年以上134188758.00150648758.00

账面余额合计468783386.66356521033.00

减：坏账准备147572566.55158883652.71

账面价值合计321210820.11197637380.29

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备134188758.0028.62134188758.00100.00

按组合计提坏账准备334594628.6671.3813383808.554.00321210820.11

合计468783386.66100.00147572566.5531.48321210820.11（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备150648758.0042.26150648758.00100.00

第94页共109页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备205872275.0057.748234894.714.00197637380.29

合计356521033.00100.00158883652.7144.57197637380.29

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

应收款项已提供宝塔石化票计提比计提理应收账款坏账准备

据保证金例(%)由预计无

上海美梦佳化工科技有限公司90000000.00500000.0089500000.00100.00法收回

合肥翠鸟节能建材有限公司[注2]17500000.00预计无

合肥富铭密封材料有限公司[注2]3200000.003500000.0033800000.00100.00法收回

合肥聚亚久贸易有限公司[注2]16600000.00预计无

巢湖市精益机械有限责任公司8300000.008300000.00100.00法收回预计无

青岛皖维化工销售有限公司600000.00180000.00420000.00100.00法收回预计无

逾期宝塔石化票据小计[注1]136200000.004180000.00132020000.00100.00法收回预计无

安徽绿朋环保科技股份有限公司892845.00892845.00100.00法收回预计无

杭州必成物资有限公司1275913.001275913.00100.00法收回

合计138368758.004180000.00134188758.00100.00

[注1]上表应收款项逾期宝塔石化票据金额包含公司期末在手的逾期宝塔石化承兑汇

及已背书到期未解付的宝塔石化承兑汇票136200000.00元，扣除对应客户支付给公司的宝塔石化票据保证金4180000.00元，合计净额132020000.00元，期末管理层单项认定全额计提坏账准备。

[注2]合肥翠鸟节能建材有限公司、合肥富铭密封材料有限公司、合肥聚亚久贸易有限

公司约定共同向皖维高新提供宝塔石化票据保证金，共享保证金额度。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内334592288.3913383691.544.00

第95页共109页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年2340.27117.015.00

小计334594628.6613383808.554.00

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

150648758.0016460000.00134188758.00

账准备按组合计提

8234894.715148913.8413383808.55

坏账准备

合计158883652.715148913.8416460000.00147572566.55

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

确定原坏账准备计提单位名称收回或回金额转回原因收回方式的依据及其合理性巢湖市精益机械

7000000.00已收回现金

有限责任公司武汉环日金乌科

5560000.00已收回现金

技有限公司六安先锋米业有

3900000.00已收回现金

限公司

小计16460000.00

(4)应收账款金额前5名情况占应收期末账面余额账款和合同资应收账款坏账准产期末单位名称合备和合同资产减余额合同值准备应收账款小计计数的资比例产

（%）

上海美梦佳化工科技有限公司89500000.0089500000.0019.0989500000.00

安徽诚欣环保科技有限公司43487829.8043487829.809.281739513.19

PETROEASTSINGAPOREPTELTD 35286828.26 35286828.26 7.53 1411473.13

CHGPolyplastNovomoskovskLtd 17351320.80 17351320.80 3.70 694052.83

合肥聚亚久贸易有限公司16600000.0016600000.003.5416600000.00

第96页共109页占应收期末账面余额账款和合同资应收账款坏账准产期末单位名称合备和合同资产减余额合同值准备应收账款小计计数的资比例产

（%）

小计202225978.86202225978.8643.14109945039.15

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

往来款1293143916.001277408909.51

应收业绩补偿款149859690.03230543510.55

备用金226782.12706900.51

其他2998009.083793152.58

账面余额小计1446228397.231512452473.15

减：坏账准备136963.62191086.50

账面价值合计1446091433.611512261386.65

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1106326145.501262960540.52

1-2年239597023.37249371183.74

2-3年100303228.36115768.10

3-4年2980.79

5年以上2000.002000.00

账面余额小计1446228397.231512452473.15

减：坏账准备136963.62191086.50

账面价值合计1446091433.611512261386.65

(3)坏账准备计提情况

*类别明细情况

第97页共109页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1446228397.23100.00136963.620.011446091433.61

合计1446228397.23100.00136963.620.011446091433.61（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1512452473.15100.00191086.500.011512261386.65

合计1512452473.15100.00191086.500.011512261386.65

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收业绩补偿款组合149859690.03

合并范围内关联方组合1293053710.40

账龄组合3314996.80136963.624.13

其中：1年以内3068622.29122744.894.00

1-2年244374.5112218.735.00

5年以上2000.002000.00100.00

合计1446228397.23136963.620.01

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数191086.50191086.50期初数在本期

第98页共109页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-54122.88-54122.88本期收回或转回本期核销其他变动

期末数136963.62136963.62期末坏账准备计

0.010.01

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

蒙维科技往来款424021885.671年以内29.32

合肥德瑞格往来款413031494.201年以内28.56

皖维皕盛往来款274660545.311年以内18.99

皖维花山往来款161384911.961年以内11.16应收业绩

皖维集团77428006.041年以内5.35补偿款

小计1350526843.1893.38

(6)与资金集中管理相关的其他应收款

企业根据企业会计准则解释第15号及相关法规制度，通过内部结算中心等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的，对于成员单位归集至集团母公司账户的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示。

3.长期股权投资

(1)明细情况项目期末数期初数

第99页共109页账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3305179339.8686975079.033218204260.833305179339.8686975079.033218204260.83

对联营、合营

100000.00100000.00100000.00100000.00

企业投资

合计3305279339.8686975079.033218304260.833305279339.8686975079.033218304260.83

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值账面减值其他价值准备投资投资准备价值准备

蒙维科技1946016284.661946016284.66

皖维花山50000000.0050000000.00

广西皖维858944920.9786975079.03858944920.9786975079.03

皖维机械20000000.0020000000.00

合肥德瑞格84000000.0084000000.00

皖维皕盛204689682.20204689682.20

明源水务54553373.0054553373.00

小计3218204260.8386975079.033218204260.8386975079.03

(3)对合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业

培训学校100000.00

合计100000.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备合营企业

培训学校100000.00

合计100000.00

(二)母公司利润表项目注释

第100页共109页1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3557325436.273180006701.383584440247.403302085609.01

其他业务收入134357978.8094217175.02296989028.40238874386.15

合计3691683415.073274223876.403881429275.803540959995.16

其中：与客户之间的

3691538259.153274223876.403881278285.013540959995.16

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按行业类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

化工行业1480161181.471328934525.101478015254.251365854937.72

化纤行业295214415.24254406583.81339910127.49333350270.19

建材行业493281613.73437210638.01646866325.61550210513.52

新材料行业1288668225.831159454954.461119648540.051052669887.58

其他134212822.8894217175.02296838037.61238874386.15

小计3691538259.153274223876.403881278285.013540959995.16

2)与客户之间的合同产生的收入按产品分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

聚乙烯醇724230503.94635079079.56690542650.58607734215.44

高强高模 PVA 纤维 295214415.24 254406583.81 339910127.49 333350270.19

聚酯切片704676633.74670177370.68574488188.35534208720.47

水泥及熟料464783679.99424224196.02623389672.51537243097.45

醋酸甲酯332335294.96293068550.76368487531.48337712476.97

醋酸乙烯262300606.26246823743.92381771418.94381301932.23

VAE 乳液 297542253.59 243748398.36 270131445.41 230337071.75

PVA 光学膜 59076346.50 46457322.30 47547941.39 54766359.84

其他551378524.93460238630.99585009308.86524305850.82

小计3691538259.153274223876.403881278285.013540959995.16

第101页共109页3)与客户之间的合同产生的收入按地区分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销2685173101.922355115279.132947034340.442693962678.01

出口1006365157.23919108597.27934243944.57846997317.15

小计3691538259.153274223876.403881278285.013540959995.16

4)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3691538259.153881278285.01

小计3691538259.153881278285.01

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为61722241.42元。

2.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益119625000.00179250000.00

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入19342588.3519452163.35

处置交易性金融资产取得的投资收益9491226.96-152.42

交易性金融资产在持有期间的投资收益610400.00

其他22290.17

合计148458815.31199334701.10

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

4843247.50

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损22600993.94益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损9491226.96益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

第102页共109页对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16460000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5326002.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目-4246475.46

小计54474994.94

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）7786029.24

少数股东权益影响额（税后）17871.27

归属于母公司所有者的非经常性损益净额46671094.43

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.500.170.17扣除非经常性损益后归属于公司

3.930.150.15

普通股股东的净利润

第103页共109页2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 369717359.53

非经常性损益 B 46671094.43

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 323046265.10

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 8044202440.48

注销业绩补偿股份新增的、归属于公司普通股股东的净资

E1 -9879000.00产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 10.00

注销业绩补偿股份新增的、归属于公司普通股股东的净资

E2 -220664510.07产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 2.00

皖维皕盛业绩对赌未完成补偿股份增加的、归属于公司普

E3 149859690.03通股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 0.00

现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 105230911.45

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00

其他综合收益增加 I1 154209348.17

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00其他

专项储备增加 I2 4440697.24

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产8210760768.88

×H/K+I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 4.50%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.93%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 369717359.53

非经常性损益 B 46671094.43

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 323046265.10

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