南京高科:南京高科2021年审计报告

南京高科股份有限公司

二○二一年度

财务报表附注

南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

高科股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）是1992年7月4日经南京市经济

体制改革委员会宁体改（1992）254号文批准设立的定向募集股份有限公司，原名为“南京新港经济技术开发股份有限总公司”，于1992年8月8日在南京市工商行政管理局注册登记，营业执照注册号为320192000001237。1995年经南京市证券委员会宁证办字（1995）36号文批准更名为“南京新港股份有限公司”；1997年4月

23日至29日，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）144号、145号文批复同意，本公司采取“全额预缴，比例配售，余额转存”方式按1：7.84溢价向社会公开发行5000万股普通股，随后经上海证券交易所上证上字（1997）21号文同意，于1997年5月6日在该所挂牌上市交易，股票简称“南京新港”，股票代码：“600064”；

1998年8月25日，经1998年度临时股东大会批准，更名为“南京新港高科技股份有限公司”，8月28日公司在上海证券交易所上市交易的股票简称更名为“南京高科”，股票代码仍为“600064”。2013年1月18日，经2013年第一次临时股东大会批准，更名为“南京高科股份有限公司”，更名后公司在上海证券交易所的证券简称和证券代码保持不变，仍为“南京高科”和“600064”。

2006年3月20日，公司召开股权分置改革相关股东会，审议通过了股权分置改革方案，主要内容为：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付对价，流通股股东每持有10股将获得3.2股的股份对价；实施股权分置改革方案的股权登记日为2006年3月30日；2006年4月3日，公司股权分置改革完成。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，仍为344145888股，股份结构发生相应变化。

2010年5月17日，根据公司2009年股东大会决议，公司按每10股转增3股送2

股的比例，以截止2009年12月31日的资本公积和未分配利润向全体股东转增股份总额172072944股，每股1元，至此本公司的股本由344145888元变更至

516218832元，已经南京立信永华会计师事务所有限公司验证，并出具了宁信会验

字（2010）0021号验资报告。

2015年4月20日，根据公司2014年股东大会决议，公司以2014年末总股本516218832股为基数，向全体股东每10股派送红股5股并派发现金红利1元（含税），该方案的股权登记日为2015年4月28日。实施上述方案后，本公司的股本由财务报表附注第1页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

516218832元变更至774328248元。

2015年8月25日，根据2015年第一次临时股东大会审议通过的《关于在5亿元额度内回购部分公司股份的议案》，公司回购了股份数量共计1855193股，占公司总股本的比例约为0.24%，成交的最高价为16.40元/股，成交的最低价为16.20元/股，支付的总金额为30266314.28元（含印花税、佣金等交易费用）。2016年1月5日，公司在中国证券登记结算有限责任公司注销所回购股份，并于2016年2月25日完成相关工商变更登记手续。

2018年4月26日，根据公司2017年股东大会决议，公司以2017年末总股本

772473055股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，以未分配利润

向全体股东每10股派送红股2股并派发现金红利1元（含税），该方案的股权登记日为2018年5月16日。实施上述方案后，本公司的股本由772473055元变更至

1235956888元。

截至2021年12月31日，本公司累计发行股本总数1235956888股，公司注册资本为 1235956888 元。统一社会信用代码为 91320192134917922L，经营范围为：高新技术产业投资、开发；市政基础设施建设、投资及管理（市政公用工程施工总承包二级）；土地成片开发；建筑安装工程；商品房开发、销售；物业管理；自有房屋租赁；工程设计；咨询服务。污水处理、环保项目建设、投资及管理。

本公司的母公司为南京新港开发有限公司，本公司的实际控制人为南京市国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2022年4月18日批准报出。

(二)合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营财务报表附注第2页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第3页南京高科股份有限公司

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(六)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第4页南京高科股份有限公司

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（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第5页南京高科股份有限公司

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(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资财务报表附注第6页南京高科股份有限公司

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产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第7页南京高科股份有限公司

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按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括（：具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债财务报表附注第8页南京高科股份有限公司

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，财务报表附注第9页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

财务报表附注第10页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项

和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

房地产业务的存货分为库存材料、开发成本、出租开发产品和开发产品等；生

产制造部分的存货分为原材料、委托加工物资、低值易耗品、包装物、在产品、

产成品等；“消耗性生物资产”主要为苗木成本。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

财务报表附注第11页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、发出存货的计价方法

房地产业务存货按照个别计价法；其他类别存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注第12页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）、

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减财务报表附注第13页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确财务报表附注第14页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第15页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-5039.70-1.94

通用设备年限平均法5-35319.40-2.77

专用设备年限平均法8-25312.13-3.88

运输设备年限平均法5-20319.40-4.85

其他设备年限平均法5-20319.40-4.85财务报表附注第16页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费财务报表附注第17页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权50年直线法预计的使用年限土地使用权专有技术10年直线法预计的使用年限专有技术

软件3-10年直线法预计的使用年限软件

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

财务报表附注第18页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

财务报表附注第19页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用在受益期内按直线法分摊。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划财务报表附注第20页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注第21页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

财务报表附注第22页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

财务报表附注第23页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财务报表附注第24页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的财务报表附注第25页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；

减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；

综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

财务报表附注第26页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

财务报表附注第27页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

财务报表附注第28页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照财务报表附注第29页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

2021年1月1日前的会计政策

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全财务报表附注第30页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

财务报表附注第31页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。

-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；

4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行

使及其他最新情况确定租赁期；

5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”

评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。

在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率对租赁付款额进行折现。

对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

财务报表附注第32页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。

除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的审批对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目内容和原因程序合并母公司

（1）公司作为承使用权资产157867332.85董事

租人对于首次执长期待摊费用-18754825.26会审

行日前已存在的应付账款-7746127.69批

经营租赁的调整租赁负债146858635.28

（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕

1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施

行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。

* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同

解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。

*基准利率改革

解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。

根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的财务报表附注第33页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》

财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行

会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号（》财会〔2021〕

35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公

布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。

解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

财务报表附注第34页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分重新计量合计类

使用权资产157867332.85157867332.85157867332.85

长期待摊费用29179227.1410424401.88-18754825.26-18754825.26

应付账款3113482225.413105736097.72-7746127.69-7746127.69

租赁负债146858635.28146858635.28146858635.28

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

3%、5%、6%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

9%、13%

为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%

土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴30%-60%

(二)税收优惠公司原子公司南京臣功制药股份有限公司于2020年12月通过高新技术企业认证复审，并取得编号为 GR202032004654 的《高新技术企业证书》，有效期自 2020 年 12月起3年，在有效期内可享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。

(三)其他说明土地成片开发转让收入、房地产租赁业务收入按应税营业收入的9%计征增值税（公司老项目暂按简易计税办法5%的征收率计征）；物业管理收入、污水处理收入、广

告收入、工程设计收入、咨询服务收入、贷款利息等金融服务业务收入按照应税营

业收入的6%计征增值税；基础设施建设收入、建安工程收入、房地产销售收入按营

业收入的9%计征增值税（公司老项目暂按简易计税办法3%/5%的征收率计征）；自

来水转供收入按照应税销售收入的9%计征增值税计征；产品（电）销售收入、其他

商品销售收入按照应税销售收入的13%计征增值税。

财务报表附注第35页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注土地增值税按照税务机关规定的预缴比例（省辖市市区普通标准住宅以外的住宅：3%，非住宅类房产：4%，普通标准住宅类房地产：2%）缴纳，并按照有关规定依

项目实际增值额和规定税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。

财务报表附注第36页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金182106.29210718.64

银行存款867511570.821352560647.61

其中：存放财务公司款项

其他货币资金24712764.5340433349.64

合计892406441.641393204715.89

其中：存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金2595000.0015000000.00

合计2595000.0015000000.00

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2960343239.863199583138.59

其中：债务工具投资1184100000.00

权益工具投资1763370997.363199583138.59衍生金融资产

其他12872242.50

合计2960343239.863199583138.59

说明：其他为本公司购买的货币型集合资产管理计划。

(三)应收票据项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1500000.00

合计1500000.00财务报表附注第37页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内48619505.52183071716.81

1至2年84430568.7498958770.50

2至3年61156385.8473901293.74

3至4年73093032.00446281828.26

4至5年135095690.75103487842.38

5年以上664256.66339497.58

小计403059439.51906040949.27

减：坏账准备123615849.60305405959.85

合计279443589.91600634989.42财务报表附注第38页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备40265.000.0140265.00100.001178233.740.131178233.74100.00

按组合计提坏账准备403019174.5199.99123575584.6030.66279443589.91904862715.5399.87304227726.1133.62600634989.42

其中：

账龄组合367379488.1891.15123575584.6033.64243803903.58864991225.8595.47304227726.1135.17560763499.74

关联方组合35639686.338.8435639686.3339871489.684.4039871489.68

合计403059439.51100.00123615849.60279443589.91906040949.27100.00305405959.85600634989.42财务报表附注第39页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

第一名40265.0040265.00100.00预计无法收回

合计40265.0040265.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内44920798.901347623.983.00

1至2年52456954.035245695.4110.00

2至3年61156385.8412231277.1620.00

3至4年73093032.0036546516.0050.00

4至5年135095690.7567547845.3950.00

5年以上656626.66656626.66100.00

合计367379488.18123575584.60

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回其他销按单项

1178233.7440265.00-1178233.7440265.00

计提按组合

304227726.117924371.31186878283.335482.20-1692747.29123575584.60

计提

合计305405959.857964636.31186878283.335482.20-2870981.03123615849.60

说明：其他为报告期内处置原子公司南京臣功制药股份有限公司形成。

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款5482.20财务报表附注第40页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备

第一名264221204.8365.55102573396.73

第二名35639686.338.84

第三名20593101.995.112344940.99

第四名20404713.805.062115611.87

第五名20000000.004.9610000000.00

合计360858706.9589.52117033949.59

(五)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据172150000.00311388239.01

合计172150000.00311388239.01

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票215950000.00

合计215950000.00

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内66612771.1581.46244885095.9691.69

1至2年5545222.096.7812716455.094.76

2至3年4473622.955.477109245.962.66

3年以上5147903.616.292367672.260.89

合计81779519.80100.00267078469.27100.00财务报表附注第41页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第一名13092738.0016.01

第二名10181633.3812.45

第三名9402929.0311.50

第四名3823319.604.68

第五名2383256.022.91

合计38883876.0347.55

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项81367234.2177052462.11

合计81367234.2177052462.11

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内41594985.9511961362.66

1至2年1209669.3021187400.12

2至3年20908000.2028212430.92

3至4年27700000.0018952719.60

4至5年18700000.0028071814.20

5年以上53172953.2925969373.41

小计163285608.74134355100.91

减：坏账准备81918374.5357302638.80

合计81367234.2177052462.11财务报表附注第42页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提

163285608.74100.0081918374.5350.1781367234.21134355100.91100.0057302638.8042.6577052462.11

坏账准备

其中：

账龄组合163119098.4199.9081918374.5350.2281200723.88133699303.4999.5157302638.8042.8676396664.69

关联方组合166510.330.10166510.33655797.420.49655797.42

合计163285608.74100.0081918374.5381367234.21134355100.91100.0057302638.8077052462.11财务报表附注第43页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额57302638.8057302638.80上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提25078282.1025078282.10

本期转回378392.34378392.34本期转销本期核销

其他变动-84154.03-84154.03

期末余额81918374.5381918374.53

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额134355100.91134355100.91上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增41594985.9541594985.95

本期终止确认10661011.1210661011.12财务报表附注第44页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

其他变动-2003467.00-2003467.00

期末余额163285608.74163285608.74

说明：其他为报告期内处置原子公司南京臣功制药股份有限公司形成。

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或期末余额计提收回或转回其他核销按组合

57302638.8025078282.10378392.34-84154.0381918374.53

计提

合计57302638.8025078282.10378392.34-84154.0381918374.53

说明：其他为报告期内处置原子公司南京臣功制药股份有限公司形成。

（5）本期无实际核销的其他应收款项。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金38707448.0012029001.76

备用金393685.001704349.64

代收代扣款项116606880.42115591496.55

其他7577595.325030252.96

合计163285608.74134355100.91

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额

计数的比例(%)

第一名代收代扣款项、116451337.531年以内、1－571.3278938625.55财务报表附注第45页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额

计数的比例(%)

保证金年、5年以上

第二名保证金19999500.001年以内12.25599985.00

第三名保证金12000000.001年以内7.35360000.00

第四名其他6272000.001年以内3.84188160.00

第五名保证金3700000.001-3年2.27720000.00

合计158422837.5397.0380806770.55财务报表附注第46页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值账面价值账面余额同履约成本减值账面价值准备准备

原材料18055968.662791393.2415264575.42

周转材料2242248.732242248.73

在产品791553.01791553.01

库存商品19351212.5610714030.578637181.99

消耗性生物资产20043997.9810107210.149936787.8421722645.4710970450.7110752194.76

合同履约成本171384759.41171384759.41310826931.84310826931.84

出租开发产品2080332.442080332.44

开发产品4135227582.524135227582.524853207861.904853207861.90

开发成本6934993949.446934993949.446618603741.086618603741.08

合计11261650289.3510107210.1411251543079.2111846882495.6924475874.5211822406621.17财务报表附注第47页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

其中：子公司房地产开发业务存货情况期末余额上年年末余额项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

开发成本6868699035.606868699035.606555192698.066555192698.06

开发产品4135227582.524135227582.524853207861.904853207861.90

合计11003926618.1211003926618.1211408400559.9611408400559.96

（1）开发成本预计投资总项目名称开工时间预计竣工时间期末余额上年年末余额额（万元）

分期开发，分期靖安三期2018年132800.001002726610.61494284578.35竣工

分期开发，分期靖安四期2018年150000.00430604836.98243375674.40竣工

分期开发，分期新合村项目2018年150000.00529797643.44209169145.01竣工

分期开发，分期龙岸花园2011年314500.002160171297.09竣工

分期开发，分期紫星荣院2019年120000.00956708167.98823700338.86竣工

分期开发，分期迈上品院2019年120000.00652324053.13522180856.17竣工

分期开发，分期紫尧星院2021年320000.002274572439.752102310808.18竣工

紫麟景院1021965283.71

合计6868699035.606555192698.06

（2）开发产品项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额

尧林仙居2005年2148395.722148395.72

五福家园2004年1526887.511526887.51

翠林山庄2006年809074.95809074.95财务报表附注第48页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额

摄山星城2010年33616039.2733616039.27

靖安佳园待结算项目110486519.52110486519.52

尧顺佳园待结算项目7720054.117720054.11

学仕风华2010年188154969.945773133.36182381836.58

东城汇2012年38441312.6738441312.67分期开发分

高科荣域46090252.3816966579.4129123672.97期竣工

高科荣境2020年576858575.02288269640.64288588934.38

循环园经适房待结算项目9273411.859273411.85

仙踪林苑2012年11496686.826159109.825337577.00

靖安二期2020年947505257.44947505257.44

晶都茗苑846394236.49191073813.371037468049.86

尧辰景园822249203.2853056703.36875305906.64

高科紫微堂2020年1210436984.93897125674.49313311310.44分期开发分

龙岸花园2164957298.112164957298.11期竣工

合计4853207861.902409087814.843127068094.224135227582.52

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明本期减少金额存货项目年初余额本期增加金额期末余额转出其他

开发成本56791968.212245555.5656791968.212245555.56

开发产品65157817.2956791968.2116403086.39105546699.11

合计121949785.5059037523.7773195054.60107792254.67

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2791393.24389531.462401861.78

库存商品10714030.576565614.944148415.63消耗性生物

10970450.71863240.5710107210.14

资产财务报表附注第49页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

合计24475874.527818386.976550277.4110107210.14

说明：其他为报告期内处置原子公司南京臣功制药股份有限公司形成。

(九)合同资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备工程类

372610800.27372610800.27328278758.30328278758.30

合同

合计372610800.27372610800.27328278758.30328278758.30

说明：本公司的合同资产涉及的建造合同对应的客户主要是政府及其相关方等信用

良好的交易对手方，本公司持续评估各项合同资产的信用风险，管理层认为截止

2021年12月31日合同资产信用风险较小，因此未计提坏账准备。

(十)发放贷款及垫款项目期末余额上年年末余额

保证贷款56240000.0099161667.17

抵押贷款26550000.0025650000.00

质押贷款11930000.0012560000.00

合计94720000.00137371667.17

贷款应收利息560968.55301170.29

贷款损失准备41590000.0056211667.17

合计53690968.5581461170.29

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

合同取得成本3483336.605336043.97

预缴税金、待抵扣进项税465714929.39524166955.69

合计469198265.99529502999.66财务报表附注第50页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

1、与合同取得成本有关的资产相关的信息

减值准备上年年末余摊销类别本期增加本期摊销本期本期期末余额额方法计提转回待相为取得合关收

同发生的5336043.977002379.608855086.973483336.60入确佣金支出认时摊销

合计5336043.977002379.608855086.973483336.60财务报表附注第51页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十二)长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资其他期末余额投资损益益调整益变动股利或利润值准备

1．合营企业

小计

2．联营企业

南京新港科技创业

14981706.974630.2714986337.24

投资有限公司南京新港建设咨询

1137637.20-682.181136955.02

服务有限公司南京华睿凯鼎投资

27599110.85-730758.1226868352.73中心（有限合伙）

南京 LG 新港新技

320156542.8197063827.7459964883.36357255487.19

术有限公司南京栖霞建设仙林

18971009.483430000.00-2950762.839702000.002888246.65

有限公司鑫元基金管理有限

567323550.6047856822.00615180372.60

公司

南京中钰高科一期459432187.73-183952608.68275479579.05财务报表附注第52页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资其他期末余额投资损益益调整益变动股利或利润值准备健康产业股权投资有限合伙企业（有限合伙）南京臣功制药股份

-464651.42108336779.70107872128.28有限公司南京高科新浚投资

170286.821230462.431400749.25

管理有限公司南京高科新浚股权投资合伙企业（有4763290.46-535086.334228204.13限合伙）南京高科新浚成长

一期股权投资合伙557605148.9785480003.65238241335.65710366480.97企业（有限合伙）南京高科新浚二期

股权投资合伙企业175485.5133359.00208844.51（有限合伙）

南京高科新浚创新188575641.21369145000.0013209485.65570930126.86财务报表附注第53页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资其他期末余额投资损益益调整益变动股利或利润值准备股权投资合伙企业（有限合伙）南京银行股份有限

8935017427.96871786461.681477452293.3182512041.09362459847.7811004308376.26

公司

小计11095909026.571240931461.6888910003.651686457666.4982512041.09432126731.14108336779.7013693110240.74

合计11095909026.571240931461.6888910003.651686457666.4982512041.09432126731.14108336779.7013693110240.74

说明：1、根据本公司第十届董事会第八次会议审议通过的《关于公开挂牌转让南京臣功制药股份有限公司51%股权的议案》，公司在南京市公共资源交易中心公开挂牌转让持有的南京臣功制药股份有限公司51%的股权。根据公司与受让方签订的《产权交易合同》等相关资料，股权变更手续已于2021年9月29日办理完成。处置后本公司对其由成本法转为权益法核算；

2、报告期内，公司以自有资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式增持南京银行股份，支付投资款87178.65万元；

3、报告期内，公司对2019年新设立的南京高科新浚创新股权投资合伙企业（有限合伙）出资，支付投资款36914.50万元；

4、报告期内，联营企业南京中钰高科一期健康产业股权投资有限合伙企业（有限合伙）发生亏损是由于对其投资的江苏晨牌药业集团股份有限公

司调整估值所致。

财务报表附注第54页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十三)其他权益工具投资项目期末余额上年年末余额非交易性权益工

13005494.0013005494.00

具投资

合计13005494.0013005494.00

(十四)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1251499791.771124319056.77

其中：债务工具投资

权益工具投资1251499791.771124319056.77衍生金融资产其他

合计1251499791.771124319056.77

(十五)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

1．账面原值

（1）上年年末余额871989383.9515267742.84887257126.79

（2）本期增加金额11932243.1811932243.18

—外购

—存货\固定资产\在建

11932243.1811932243.18

工程转入

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额883921627.1315267742.84899189369.97

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额259650699.155551618.08265202317.23

（2）本期增加金额30207030.58305354.8430512385.42

—计提或摊销30207030.58305354.8430512385.42

（3）本期减少金额财务报表附注第55页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

—处置

（4）期末余额289857729.735856972.92295714702.65

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额73409396.3273409396.32

—计提73409396.3273409396.32

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额73409396.3273409396.32

4．账面价值

（1）期末账面价值520654501.089410769.92530065271.00

（2）上年年末账面价值612338684.809716124.76622054809.56

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产202452118.72316916458.33固定资产清理

合计202452118.72316916458.33财务报表附注第56页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额437124901.2486088457.6728917017.1618156933.972817073.85573104383.89

（2）本期增加金额2959661.511027133.273952536.68358631.39119937.788417900.63

—购置1027133.273952536.68358631.39119937.785458239.12

—在建工程转入2959661.512959661.51

（3）本期减少金额165131589.6550539711.558239961.894443986.9639909.00228395159.05

—处置或报废256410.26713955.002235138.8239909.003245413.08

—其他减少165131589.6550283301.297526006.892208848.14225149745.97

（4）期末余额274952973.1036575879.3924629591.9514071578.402897102.63353127125.47

2．累计折旧

（1）上年年末余额151595210.5761601368.3125084724.4314337271.662203096.03254821671.00

（2）本期增加金额18042782.463639833.381297264.11880155.94168072.0424028107.93

—计提18042782.463639833.381297264.11880155.94168072.0424028107.93

（3）本期减少金额77973220.3139172688.667007808.333988037.4533017.43128174772.18

—处置或报废193340.47687151.591891467.2133017.432804976.70

—其他减少77973220.3138979348.196320656.742096570.24125369795.48

（4）期末余额91664772.7226068513.0319374180.2111229390.152338150.64150675006.75

3．减值准备

财务报表附注第57页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计

（1）上年年末余额1366254.561366254.56

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额1366254.561366254.56

—处置或报废

—其他减少1366254.561366254.56

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值183288200.3810507366.365255411.742842188.25558951.99202452118.72

（2）上年年末账面价值285529690.6723120834.803832292.733819662.31613977.82316916458.33

说明：其他减少为报告期内处置原子公司南京臣功制药股份有限公司形成。

财务报表附注第58页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十七)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额

在建工程27689735.09工程物资

合计27689735.09

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

连云港厂房27575709.3227575709.32

零星改造工程114025.77114025.77

合计27689735.0927689735.09财务报表附注第59页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计

本期增加金本期转入固本期其他减工程进利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称预算数上年年末余额期末余额投入占预资金来源

额定资产金额少金额度累计金额资本化金额本化率(%)

算比例(%)

连云港厂房50140000.0027575709.3275794.3227651503.6455.15停工自筹

合计27575709.3275794.3227651503.64

说明：其他减少为报告期内处置原子公司南京臣功制药股份有限公司形成。

财务报表附注第60页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十八)使用权资产项目房屋及建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）年初余额153493586.614373746.24157867332.85

（2）本期增加金额1072195.181072195.18

—新增租赁1072195.181072195.18

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额154565781.794373746.24158939528.03

2．累计折旧

（1）年初余额

（2）本期增加金额41199671.90910269.4842109941.38

—计提41199671.90910269.4842109941.38

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额41199671.90910269.4842109941.38

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值113366109.893463476.76116829586.65

（2）年初账面价值153493586.614373746.24157867332.85财务报表附注第61页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十九)无形资产项目土地使用权专利权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额62976976.886480000.006633981.9076090958.78

（2）本期增加金额67924.531453104.871521029.40

—购置67924.531453104.871521029.40

（3）本期减少金额12564936.436480000.002462185.5821507122.01

—处置

—其他减少12564936.436480000.002462185.5821507122.01

（4）期末余额50412040.4567924.535624901.1956104866.17

2．累计摊销

（1）上年年末余额9890166.706480000.004108339.1120478505.81

（2）本期增加金额1533592.7911320.751007548.382552461.92

—计提1533592.7911320.751007548.382552461.92

（3）本期减少金额2526475.016480000.002135234.6911141709.70

—处置

—其他减少2526475.016480000.002135234.6911141709.70

（4）期末余额8897284.4811320.752980652.8011889258.03

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值41514755.9756603.782644248.3944215608.14

（2）上年年末账面价值53086810.182525642.7955612452.97

说明：其他减少为报告期内处置原子公司南京臣功制药股份有限公司形成。

财务报表附注第62页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额高科中心厨房

281130.51281130.51

设备高科中心绿化

892470.28892470.28

景观高科中心机械

157896.00157896.00

停车位

租金支出18754825.2618754825.26

装修费785525.89433000.27400659.41817866.75

临时设施29457.2229457.22

改造工程8277921.984778.762292951.855989748.89

合计29179227.14437779.034054565.2718754825.266807615.64

说明：租金支出的其他减少是按照新租赁准则调整至使用权资产。

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资差异产异产

资产减值准备314675986.4878668996.64414441547.24101406731.56

公允价值变动3000000.00750000.0017222403.674305600.91

应付未付的职工薪酬304062689.5976015672.40217263519.5754315879.90

贷款损失准备金41185474.3110296368.5855380624.8113845156.20

预提销售费用35205390.075280808.51

可抵扣亏损54217388.7413554347.19543836788.27132195255.24

合计717141539.12179285384.811283350273.63311349432.32

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动6568843290.081642210822.556551209991.551637802497.85

合计6568843290.081642210822.556551209991.551637802497.85财务报表附注第63页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损15337991.8475346739.37

合计15337991.8475346739.37

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2022

202335745740.23

2024929531.07

20257090225.0338671468.07

20268247766.81

合计15337991.8475346739.37

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备预付购买长

20844015.0020844015.0024654335.003249540.0021404795.00

期资产款

合同资产355296484.30355296484.30390576691.50390576691.50

合计376140499.30376140499.30415231026.503249540.00411981486.50

(二十三)短期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款500000000.00245500000.00

信用借款2840000000.003300000000.00

应计利息4409656.953658041.67

合计3344409656.953549158041.67财务报表附注第64页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二十四)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票8650000.0050000000.00

合计8650000.0050000000.00

(二十五)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付工程款2980952287.713054349550.96

应付材料款30736639.9743662019.37

应付药品采购款2177949.62

应付购买长期资产款727410.66809155.43

应付佣金代理费3487845.608698130.88

其他5679464.283785419.15

合计3021583648.223113482225.41

2、账龄超过一年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

房地产项目暂估工程款1649185003.39工程尚未决算

合计1649185003.39

(二十六)合同负债项目期末余额上年年末余额

房地产开发销售4930047018.946409993012.74

建筑工程110027625.86148453136.88

园区管理及服务36707324.1930010779.38

药品销售929349.12

合计5076781968.996589386278.12财务报表附注第65页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

其中：子公司房地产业务预收房款情况项目期末余额预售比例

龙岸花园1773349241.1991.26

尧林仙居1010563.8199.85

学仕风华322624896.97100.00

仙踪林苑478728.5797.22

高科荣域5665135.3098.58

靖安佳园一期44576516.6486.21

靖安佳园二期798065593.9349.38

靖安佳园三期503720755.12

靖安佳园四期236509311.93

尧顺佳园5944548.74100.00

高科紫微堂145728623.6186.91

高科荣院786609114.6677.18

高科荣境33277653.0096.35

摄山星城5807319.4099.04

新合村266679016.07

合计4930047018.94

(二十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬269511911.57308772436.97225239806.03353044542.51

离职后福利-设定提存计划835915.7124647389.8924081338.621401966.98

辞退福利140469.72140469.72

合计270347827.28333560296.58249461614.37354446509.49

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

263697233.15261958687.94177642218.52348013702.57

补贴

（2）职工福利费1560370.5720415867.8720415867.871560370.57

（3）社会保险费11399223.1111399223.11财务报表附注第66页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

其中：医疗保险费9944677.429944677.42

工伤保险费603189.70603189.70

生育保险费851355.99851355.99

（4）住房公积金8798.8011672440.2011670723.0010516.00

（5）工会经费和职工教育

4245509.053326217.854111773.533459953.37

经费

合计269511911.57308772436.97225239806.03353044542.51

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险17979743.0817979743.08

失业保险费567887.89567887.89

企业年金缴费835915.716099758.925533707.651401966.98

合计835915.7124647389.8924081338.621401966.98

(二十八)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税4758949.215780129.53

企业所得税110464323.8416817013.06

个人所得税794182.64484256.33

城市维护建设税414370.95854525.03

房产税3317531.602566856.06

土地增值税1211917055.521084340022.50

教育费附加253829.67257789.92

土地使用税477012.82579021.08

环境保护税587553.20361774.70

印花税7475.60

合计1332984809.451112048863.81财务报表附注第67页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二十九)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利193205320.65

其他应付款项228785116.81245394028.34

合计228785116.81438599348.99

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利193205320.65

合计193205320.65

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

未结算款项87269547.77144027070.60

代收代付款项94820732.3363040792.94

保证金33844657.3029370117.75

其他12850179.418956047.05

合计228785116.81245394028.34

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名20298115.51未结算款项

第二名13252909.80未结算款项

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款60262777.78

一年内到期的租赁负债54604797.06

合计114867574.84财务报表附注第68页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十一)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

短期应付债券1464110547.951512623835.61

待转销项税257652448.28232428948.72

合计1721762996.231745052784.33财务报表附注第69页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

短期应付债券的增减变动：

债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还其他期末余额

2020年度第五期

100元2020/8/3180天300000000.00303466849.31749589.05304216438.36

超短期融资券

2020年度第六期

100元2020/8/7180天300000000.00303326301.37890136.99304216438.36

超短期融资券

2020年度第七期

100元2020/8/13240天300000000.00303427397.262490410.96305917808.22

超短期融资券

2020年度第八期

100元2020/11/17270天600000000.00602403287.6712687123.29615090410.96

超短期融资券

2021年度第一期

100元2021/1/25180天300000000.00300000000.005178082.19305178082.19

超短期融资券

2021年度第二期

100元2021/2/1180天300000000.00300000000.005429589.04305429589.04

超短期融资券

2021年度第三期

100元2021/4/690天300000000.00300000000.002367123.29302367123.29

超短期融资券

2021年度第四期

100元2021/6/30180天300000000.00300000000.004438356.16304438356.16

超短期融资券

2021年度第五期

100元2021/7/20180天300000000.00300000000.003728219.17303728219.17

超短期融资券财务报表附注第70页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还其他期末余额

2021年度第六期

100元2021/7/28270天300000000.00300000000.003758219.18303758219.18

超短期融资券

2021年度第七期

100元2021/8/10240天600000000.00600000000.006489863.02606489863.02

超短期融资券

2021年度第八期

100元2021/12/2390天250000000.00250000000.00134246.58250134246.58

超短期融资券

合计4150000000.001512623835.612650000000.0048340958.922746854246.581464110547.95财务报表附注第71页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十二)长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款200262777.78

减：一年内到期的长期借款60262777.78

合计140000000.00

(三十三)租赁负债项目期末余额

房屋及建筑物116799668.18

土地使用权3376993.86

减：一年内到期的租赁负债54604797.06

合计65571864.98

(三十四)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3430000.002680000.00750000.00与资产/收益相关

合计3430000.002680000.00750000.00

涉及政府补助的项目：

与资产相上年年末余本期新增本期计入当期

负债项目其他变动期末余额关/与收益额补助金额损益金额相关自来水远与资产相

程监控物900000.00150000.00750000.00关联网系统连云港臣功制药项与资产相

目建设资2530000.00-2530000.00关金扶持补贴

合计3430000.00150000.00-2530000.00750000.00

说明：其他为报告期内处置原子公司南京臣功制药股份有限公司形成。

财务报表附注第72页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十五)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额1235956888.001235956888.00

(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）62166526.1162166526.11

其他资本公积60751639.7460751639.74

合计122918165.85122918165.85财务报表附注第73页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十七)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：前期计入其他

项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额其他综合收益综合收益当期转发生额用公司数股东当期转入损益入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

-5969438.61-1888985.31-1888985.31-7858423.92合收益

其中：权益法下不能转损益的

-5969438.61-1888985.31-1888985.31-7858423.92其他综合收益

2．将重分类进损益的其他综合

-672610.8184401026.4084401026.4083728415.59收益

其中：权益法下可转损益的其

-672610.8184401026.4084401026.4083728415.59他综合收益

其他综合收益合计-6642049.4282512041.0982512041.0975869991.67财务报表附注第74页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十八)盈余公积本期减项目上年年末余额年初余额本期增加期末余额少法定盈余

1373193477.941373193477.94232425791.061605619269.00

公积

合计1373193477.941373193477.94232425791.061605619269.00

(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润10528856763.629240219550.02

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）4282714.96调整后年初未分配利润10528856763.629244502264.98

加：本期归属于母公司所有者的净利润2352053055.622015788602.31

减：提取法定盈余公积232425791.06170753504.07提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利617978444.00556180599.60转作股本的普通股股利

其他综合收益结转留存收益4500000.00

期末未分配利润12030505584.1810528856763.62

(四十)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4918628733.893797987074.402903536226.111745095941.76其他业务

合计4918628733.893797987074.402903536226.111745095941.76

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

市政基础设施承建579501743.64270058806.63

土地成片开发转让63283613.99财务报表附注第75页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额

园区管理及服务335436760.28329109652.28

药品销售99439555.8170166610.20

房地产开发销售3904250674.162170893073.14

其他24469.87

合计4918628733.892903536226.11

(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额

营业税40884336.12

城市维护建设税14261300.469641850.43

教育费附加10180850.016886896.44

土地增值税210455538.18362030589.42

土地使用税3057290.563141152.31

房产税12013663.3510349506.50

印花税2931013.501052802.88

环境保护税4255655.531647462.11

合计298039647.71394750260.09

(四十二)销售费用项目本期金额上期金额

工资及附加14675306.6413627416.06

办公费4914531.365225874.05

差旅费2395219.703341983.04

佣金代理费31054628.7625260155.63

房租物管费1492777.151357702.95

广告宣传费16776824.4327335290.04

业务招待费1573488.651865588.07

会务费34271.96997572.00

劳务费2478867.74368493.43

咨询服务费2759721.724074811.55

其他607545.082606520.96

合计78763183.1986061407.78财务报表附注第76页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(四十三)管理费用项目本期金额上期金额

工资及附加226705570.79172641122.06

办公费10463891.6412051732.38

差旅费5054782.993615470.98

广告费168266.90

会务费1186613.211317480.54

劳务费2240271.281408984.68

汽车费用1484744.831059109.03

无形资产摊销1854849.402242396.41

修理费2192258.41926414.30

业务招待费8265366.275360329.23

折旧费8471373.6013078374.89

咨询服务费13456857.318092641.75

其他9471253.1723229908.75

合计290847832.90245192231.90

(四十四)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬11716062.605913497.73

检测费2259305.981841153.89

原料费用2771815.62949242.03

折旧费942899.80859707.58

水电气费800109.89288743.83

技术服务费1053920.693132584.91

办公费282490.7383120.37

其他57535.77171411.02

合计19884141.0813239461.36财务报表附注第77页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(四十五)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用209197007.91145782025.79

其中：租赁负债利息费用4677068.18

减：利息收入6560905.658689359.11

其他675972.90482901.95

合计203312075.16137575568.63

(四十六)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助1469730.905699041.93

进项税加计抵减288655.34213692.12

代扣个人所得税手续费419284.40238142.31

合计2177670.646150876.36计入其他收益的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

自来水远程监控物联网系统150000.00150000.00与资产相关

财政扶持资金4500000.00与收益相关

江苏省普惠金融专项资金补贴132100.00141000.00与收益相关

其他补贴80669.81908041.93与收益相关

增值税即征即退1106961.09与收益相关

合计1469730.905699041.93

(四十七)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益1686457666.491358635571.07

处置长期股权投资产生的投资收益61540257.28

交易性金融资产在持有期间的投资收益24778715.1134341162.17

处置交易性金融资产取得的投资收益557470339.415452286.31

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入651050.00488840.00

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益36225000.0036240000.00

处置其他非流动金融资产取得的投资收益27303609.74财务报表附注第78页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计2367123028.291462461469.29

(四十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-34410024.83741049806.33

其他非流动金融资产51181271.90

合计-34410024.83792231078.23

(四十九)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-178913647.02128974054.77

其他应收款坏账损失24699889.7620574793.96

贷款减值损失-14621667.174587665.00

合计-168835424.43154136513.73

(五十)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-471288.0524098625.33

其他非流动资产减值损失3249540.00

投资性房地产减值损失73409396.32

固定资产减值损失1366254.56

合计72938108.2728714419.89

(五十一)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产59811.507342.9859811.50

无形资产2531786.002297213.272531786.00

合计2591597.502304556.252591597.50财务报表附注第79页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(五十二)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

违约金收入605127.75860126.94605127.75

无需支付的应付款项1237384.32512000.051237384.32

其他669971.841513774.02669971.84

合计2512483.912885901.012512483.91

(五十三)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠1700000.002930000.001700000.00

非经常损失6048050.50

非流动资产毁损报废损失31688.134230064.9731688.13

其他644415.85429207.20644415.85

合计2376103.9813637322.672376103.98

(五十四)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用156736131.40184728149.70

递延所得税费用120187459.4181517600.89

合计276923590.81266245750.59

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额2679208899.92

按法定[或适用]税率计算的所得税费用669802224.99

子公司适用不同税率的影响630466.09调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-400817070.98

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4605013.96使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响财务报表附注第80页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目本期金额

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4956865.42

研究开发费用加计扣除的影响-2253908.67

所得税费用276923590.81

(五十五)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润2352053055.622015788602.31

本公司发行在外普通股的加权平均数1235956888.001235956888.00

基本每股收益1.9031.631

其中：持续经营基本每股收益1.9031.631终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）2352053055.622015788602.31

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1235956888.001235956888.00

稀释每股收益1.9031.631

其中：持续经营稀释每股收益1.9031.631终止经营稀释每股收益

(五十六)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

单位及个人往来款项25012898.0428556649.36

利息收入6560905.658689359.11

其他2561593.876712607.51

银行承兑汇票保证金或保函保证金15000000.008347837.13财务报表附注第81页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计49135397.5652306453.11

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

单位及个人往来款项71436325.4034944708.38

期间费用137839236.41123332686.85

其他2318080.883359160.61

银行承兑汇票保证金2595000.0015000000.00

合计214188642.69176636555.84

3、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

债券发行费1300000.004850000.00

租赁费用32417109.48

合计33717109.484850000.00

(五十七)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润2402285309.112104886152.00

加：信用减值损失-168835424.43154136513.73

资产减值准备72938108.2728714419.89

固定资产折旧24028107.9328559579.99

投资性房地产折旧30512385.4232634236.44

使用权资产折旧42109941.38

无形资产摊销2552461.922439260.07

长期待摊费用摊销4054565.2746247549.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-2591597.50-2304556.25（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）31688.134230064.97

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）34410024.83-792231078.23财务报表附注第82页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

财务费用（收益以“－”号填列）209197007.91145782025.79

投资损失（收益以“－”号填列）-2367123028.29-1462461469.29

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）132064047.51-90186384.42

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4408324.70171703985.31

存货的减少（增加以“－”号填列）507370443.23-2368862348.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）251867262.42-574979868.52

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-677788354.98394124029.21其他

经营活动产生的现金流量净额501491272.83-2177567887.82

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额889811441.641378204715.89

减：现金的期初余额1378204715.892482546188.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-488393274.25-1104341472.11

2、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物179342846.37

其中：南京臣功制药股份有限公司179342846.37

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物15419899.56

其中：南京臣功制药股份有限公司15419899.56

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额163922946.81财务报表附注第83页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金889811441.641378204715.89

其中：库存现金182106.29210718.64

可随时用于支付的银行存款867511570.821352560647.61

可随时用于支付的其他货币资金22117764.5325433349.64可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额889811441.641378204715.89

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十八)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金2595000.00银行承兑汇票保证金

合计2595000.00财务报表附注第84页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)处置子公司

1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

丧失控制处置价款与处按照公允与原子公司权之日剩丧失控置投资对应的丧失控制价值重新股权投资相股权处丧失控制权之丧失控制权之余股权公股权处置丧失控制制权时合并财务报表权之日剩计量剩余关的其他综子公司名称股权处置价款置比例日剩余股权的日剩余股权的允价值的方式权的时点点的确层面享有该子余股权的股权产生合收益转入

（%）账面价值公允价值确定方法定依据公司净资产份比例的利得或投资损益的及主要假额的差额损失金额设南京臣功制药股份有公开挂牌股东名上市公司

174298946.3751.002021.9.2961540257.2849.00108336779.70108336779.70

限公司转让册变更比较法

说明：根据本公司第十届董事会第八次会议审议通过的《关于公开挂牌转让南京臣功制药股份有限公司51%股权的议案》，公司在南京市公共资源交易中心公开挂牌转让持有的南京臣功制药股份有限公司51%的股权。根据公司与受让方签订的《产权交易合同》等相关资料，股权变更手续已于2021年9月29日办理完成。

(二)其他原因的合并范围变动公司于2021年6月新设子公司南京润迈置业有限公司。

财务报表附注第85页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式

市政建筑工程设计、南京高科建设南京经济技南京经济技

施工、建设投资、管100.00收购发展有限公司术开发区术开发区

理、咨询

南京高科置业南京市栖霞南京市栖霞房地产开发、经营、

80.00收购

有限公司区尧化街道区尧化街道销售南京高科环境科技有限公司污水处理及回水利南京经济技南京经济技

（原南京高科用；环保工程及设备100.00新设术开发区术开发区水务有限公检修

司）

实业投资、创业投资、南京高科新创南京经济技南京经济技

证券投资及投资管100.00新设投资有限公司术开发区术开发区

理、咨询南京高科科技面向科技型中小企业南京经济技南京经济技

小额贷款有限发放贷款、创业投资、70.0030.00新设术开发区术开发区公司提供融资性担保等房地产开发经营；住南京高科城市南京市栖霞南京市栖霞房租赁；非居住房地

100.00新设

发展有限公司区区产租赁；工程管理服务等

工业与民用建筑、市

南京高科工程南京经济技南京经济技政工程、道路桥梁及

100.00收购

咨询有限公司术开发区术开发区机电设备安装的建设监理和咨询等股权投资；以私募基南京高科创业

南京经济技南京经济技金从事股权投资、投

投资合伙企业99.80新设

术开发区术开发区资管理、资产管理等（有限合伙）活动财务报表附注第86页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式房地产开发经营；住南京高科时代南京市麒麟南京市麒麟房租赁；非居住房地

90.00新设

开发有限公司科技创新园科技创新园产租赁；工程管理服务等地产开发经营；工程南京润迈置业南京市栖霞南京市栖霞

管理服务；工程技术100.00新设有限公司区区服务等南京高科沅岳

南京经济技南京经济技投资管理、投资咨询

投资管理有限51.00新设术开发区术开发区服务公司房地产开发经营；住江苏润麒房地江苏省句容江苏省句容房租赁；非居住房地

产开发有限公100.00新设市市产租赁；工程管理服司务等

南京高科园林南京经济技南京经济技园林绿化、施工、养

100.00新设

工程有限公司术开发区术开发区护

苗木、花卉、盆景、

江苏海盟实业南京市浦口南京市浦口草坪种植、销售；园

100.00收购

有限公司区星甸街道区星甸街道林景观工程设计、施工与养护等南京高科程桥南京市六合南京市六合苗木的种植和销售

园林生态园有100.00新设

区程桥街道区程桥街道等、园林绿化限公司

南京清风物业南京市栖霞南京市栖霞物业管理、商品房销

80.00新设

管理有限公司区尧化街道区尧化街道售、租赁等南京高科仙林

南京经济技南京经济技房地产开发、经营、

湖置业有限公80.00新设术开发区术开发区销售司商务信息咨询服务；

南京品东建筑南京市栖霞南京市栖霞

商务服务、会务服务、80.00新设科技有限公司区汇通路区汇通路健身服务等财务报表附注第87页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式

南京高科荣境房地产开发、销售；

南京经济技南京经济技

房地产开发有自有房屋租赁、物业80.00新设术开发区术开发区限公司管理等南京高科紫霞南京市栖霞南京市栖霞房地产开发经营；非

80.00新设

置业有限公司区栖霞街道区栖霞街道居住房地产租赁等南京紫麟置业南京市麒麟南京市麒麟房地产开发经营；信

80.00新设

有限公司科技创新园科技创新园息咨询服务等

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

南京高科置业有限公司20.00%50928206.53904600718.44财务报表附注第88页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额（万元）上年年末余额（万元）子公司名称非流动非流动非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债资产负债

南京高科置业有限公司1342233.8347213.611389447.44916787.1820359.90937147.081433387.1543125.721476512.871049676.621049676.62

本期金额（万元）上期金额（万元）子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

南京高科置业有限公司401413.5525464.1025464.10-49628.92227699.9341344.3041344.30-124459.36财务报表附注第89页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或对本公司合营企业或联联营企业投资活动是否主要经营地注册地业务性质间营企业名称直接的会计处理方具有战略接法性

上海市静安上海市静安基金募集、基金销鑫元基金管理

区中山北路区中山北路售、特定客户资产20.00权益法否有限公司

909号12层909号12层管理等

南京 LG 新港新南京经济技南京经济技设计、生产显示器

25.00权益法否

技术有限公司术开发区术开发区及 LCD 电视机等股权投资；为创业南京经济技南京经济技南京高科新浚企业提供创业管理术开发区兴术开发区兴

成长一期股权业务；法律、行政

智路兴智科智路兴智科69.65权益法否投资合伙企业法规允许合伙企业

技园 C 栋技园 C 栋（有限合伙）开展的其他投资业

0710号0710号

务投资境内符合有限南京中钰高科合伙投资方向的医一期健康产业南京栖霞区南京栖霞区

药企业进行投资71.43权益法否股权投资合伙学津路8号学津路8号对前述投资进行咨

企业(有限合伙)询服务南京市玄武南京市玄武吸收公众存款；发南京银行股份

区中山路区中山路放短期、中期、长10.01权益法否有限公司

288号288号期贷款等

南京经济技南京经济技南京高科新浚术开发区兴术开发区兴

创新股权投资股权投资、创业指

智路兴智科智路兴智科68.96权益法否合伙企业（有限导服务技园 C 栋技园 C 栋

合伙）

0710号0710号

财务报表附注第90页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

单位：万元

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

鑫元基金管理南京 LG 新港新鑫元基金管理南京 LG 新港新有限公司技术有限公司有限公司技术有限公司

流动资产363220.09446406.82386346.94379168.34

非流动资产6339.0418975.376884.5715827.96

资产合计369559.13465382.19393231.51394996.30

流动负债42213.01322420.7391108.62266862.80

非流动负债19755.9359.2718325.4970.88

负债合计61968.94322480.00109434.11266933.68

少数股东权益135.62

归属于母公司股东权益307590.19142902.19283661.78128062.62

按持股比例计算的净资产份额61518.0435725.5556732.3632015.65调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值61518.0435725.5556732.3632015.65存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入40160.021319657.3341216.391046871.93

净利润23928.4139891.5726019.2726651.06终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额23928.4139891.5726019.2726651.06

本期收到的来自联营企业的股利5996.495818.73财务报表附注第91页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额南京高科新浚南京中钰高科一南京高科新浚南京中钰高科一成长一期股权期健康产业股权成长一期股权期健康产业股权投资合伙企业投资有限合伙企投资合伙企业投资有限合伙企（有限合伙）业(有限合伙)（有限合伙）业(有限合伙)

流动资产38839.144904.123911.044911.84

非流动资产63582.0137655.1976353.8063400.32

资产合计102421.1542559.3180264.8468312.16

流动负债163.241.00非流动负债

负债合计163.241.00少数股东权益

归属于母公司股东权益102257.9242559.3180263.8468312.16

按持股比例计算的净资产份额71036.6527547.9655760.5145943.22调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值71036.6527547.9655760.5145943.22存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入20.39

净利润34205.50-25752.856578.261141.12终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额34205.50-25752.856578.261141.12本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第92页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额南京高科新浚创新南京高科新浚创新南京银行股份南京银行股份股权投资合伙企业股权投资合伙企业有限公司有限公司（有限合伙）（有限合伙）

流动资产9510.043179.75

非流动资产73260.9926155.75

资产合计174894674.7082771.03151707576.5029335.50流动负债非流动负债

负债合计162638195.50140904279.30

少数股东权益120500.70115684.50

归属于母公司股东权益12135978.5082771.0310687612.7029335.50按持股比例计算的净资产

1100430.8457093.01893501.7418857.56

份额调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的账

1100430.8457093.01893501.7418857.56

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入4092518.503446547.60

净利润1596574.201915.531321033.3075.50终止经营的净利润

其他综合收益83481.80-33306.80

综合收益总额1680056.001915.531287726.5075.50

本期收到的来自联营企业36245.9835589.47财务报表附注第93页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额南京高科新浚创新南京高科新浚创新南京银行股份南京银行股份股权投资合伙企业股权投资合伙企业有限公司有限公司（有限合伙）（有限合伙）的股利

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：万元

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

联营企业：

投资账面价值合计15958.986779.85下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-341.35260.88

—其他综合收益

—综合收益总额-341.35260.88

八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

财务报表附注第94页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、（四）

和附注五、（七）的披露。

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1年以上合计

短期借款3344409656.953344409656.95

应付票据8650000.008650000.00

应付账款1161922523.321859661124.903021583648.22

其他应付款112468623.33116316493.48228785116.81

其他流动负债1464110547.951464110547.95

长期借款60262777.78140000000.00200262777.78

租赁负债54604797.0665571864.98120176662.04

合计6206428926.392181549483.368387978409.75上年年末余额项目

1年以内1年以上合计

短期借款3549158041.673549158041.67

应付票据50000000.0050000000.00

应付账款1454483560.021658998665.393113482225.41

其他应付款304017738.77134581610.22438599348.99

其他流动负债1512623835.611512623835.61

合计6870283176.071793580275.618663863451.68

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

财务报表附注第95页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、其他流动负债、一年内到期的长期负债、长期借款。公司目前的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

于2021年12月31日，本公司带息金融工具概况列示如下：

浮动利率工具项目期末余额年初余额

短期借款300000000.00282000000.00

长期借款200000000.00

合计500000000.00282000000.00固定利率工具项目期末余额年初余额

短期借款3040000000.003263500000.00

其他流动负债1450000000.001500000000.00

合计4490000000.004763500000.00

于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率下降或上升100个基点，则本公司将增加或减少净利润3750000.00元（2020年12月31日：2115000.00元）。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。截止2021年12月31日公司无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外

的市场价格变动而发生波动的风险。本公司持有境内上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

项目期末余额上年年末余额

交易性金融资产2764180156.003000520857.21

合计2764180156.003000520857.21

于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上财务报表附注第96页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润207313511.70元（2020年12月31日：净利润225039064.29元）。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产2613577080.98270915066.2475851092.642960343239.86

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益的2613577080.98270915066.2475851092.642960343239.86金融资产

（1）债务工具投资1184100000.001184100000.00

（2）权益工具投资1429477080.98258042823.7475851092.641763370997.36

（3）衍生金融资产

（4）其他12872242.5012872242.50

2.指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资172150000.00172150000.00

◆其他债权投资财务报表附注第97页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

◆其他权益工具投资13005494.0013005494.00

◆其他非流动金融资产1251499791.771251499791.77

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益的1251499791.771251499791.77金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资1251499791.771251499791.77

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他持续以公允价值计量的

2613577080.98443065066.241340356378.414396998525.63

资产总额

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值财务报表附注第98页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的交易性金融资产、其他非流动金融资产中的上市公司股票投资，其公允价值按照活跃市场公开报价为基准来确定。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的交易性金融资产中的证券投资类基金，其公允价值按照管理人报出的期末净值来确定；交易性金融资产中的短期银行理财产品及应收款项融资的公允价

值确定依据为类似资产在活跃市场上的报价，或以非活跃市场上的报价为基础作出必要的调整作为公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于本公司持有的交易性金融资产、其他权益工具投资及其他非流动金融资产中的

非上市公司股权投资及股权投资类基金，本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括市场法、收益法、成本法等。非上市公司股权投资及股权投资类基金的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

财务报表附注第99页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）

比例(%)权比例(%)

南京新港开发有限公司南京项目开发、投资896363.5134.7434.74

本公司的母公司情况的说明：截至2021年12月31日，南京新港开发有限公司持有本公司股份占总股本的34.74%，为本公司的控股股东。公司成立日期：1992年4月12日。主要经营业务或管理活动：物资供应；国内贸易；投资兴办企业、企业管理服务；项目开发；仓储服务；市政基础设施建设；土地成片开发等。南京新港开发有限公司原为全民所有制公司，于2021年12月14日改制成为有限责任公司，并由南京新港开发总公司更名为南京新港开发有限公司。

本公司最终控制方是：南京市国有资产监督管理委员会

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系南京银行股份有限公司联营企业

南京 LG 新港新技术有限公司联营企业南京新浚投资管理有限公司联营企业南京栖霞建设仙林有限公司联营企业南京臣功制药股份有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

南京仙林开发投资集团有限公司子公司的10%以上的少数股东财务报表附注第100页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系金埔园林股份有限公司本公司董事长在其公司担任董事南京天溯自动化控制系统有限公司本公司监事在其公司担任董事南京华新有色金属有限公司本公司董事在其公司担任董事

爱尔集新能源电池（南京）有限公司（原过去十二个月内本公司董事在其公司担任董事南京乐金化学新能源电池有限公司）南京兴智科技产业发展有限公司过去十二个月内本公司董事在其公司担任董事南京新港红枫建设发展有限公司控股股东董事在其公司担任董事

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额本公司接受劳务或

南京银行股份有限公司20892587.501950250.00支付贷款利息

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

南京新港开发有限公司本公司提供劳务7279367.996002883.93本公司出售商品或

南京 LG 新港新技术有限公司 699632.06 589494.24提供劳务

南京华新有色金属有限公司本公司出售商品801069.10864565.16本公司提供贷款收

金埔园林股份有限公司15330.19103904.61取的利息本公司提供贷款收

南京天溯自动化控制系统有限公司1076362.70915801.90取的利息

爱尔集新能源电池（南京）有限公

司（原南京乐金化学新能源电池有本公司出售商品2674670.143501387.50限公司）本公司出售商品或

南京兴智科技产业发展有限公司1962001.542040086.99提供劳务

南京臣功制药股份有限公司本公司出售商品95877.43财务报表附注第101页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司委托管理/出包情况表：

委托/出本期确认

委托方/出包受托方/承包委托/出委托/出托管费/出包费

包资产类的托管费/方名称方名称包起始日包终止日定价依据型出包费南京高科创业南京新浚投对外投资

投资合伙企业资管理有限2020/12/22025/12/1市场价440000.00资产（有限合伙）公司

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

南京银行股份有限公司房屋4755888.334257211.36

4、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

南京高科置业有限公司200000000.002021/9/292024/9/28否

南京高科建设发展有限公司370159861.802021/6/72023/12/31否

南京高科建设发展有限公司352280696.202021/8/92021/10/31是

本公司作为被担保方：

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

南京高科置业有限公司210000000.002021/5/312022/5/19否

5、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

南京银行股份有限公司710000000.002021/1/42022/5/19公司向其贷款拆出财务报表附注第102页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明南京天溯自动化控制系统子公司高科科贷

14000000.002021/5/112022/5/7

有限公司向其发放贷款

6、关键管理人员薪酬

项目本期金额（万元）上期金额（万元）

关键管理人员薪酬679.34638.90

(六)关联方应收应付款项

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款南京新港开发有限

35639686.3339871489.68

公司南京仙林开发投资

4006536.612001034.424001783.652000891.83

集团有限公司南京兴智科技产业

20000.00600.00

发展有限公司预付款项南京仙林开发投资

792000.00

集团有限公司其他应收款南京仙林开发投资

116451337.5378938625.55116752263.4955510763.39

集团有限公司南京新港开发有限

166510.33655797.42

公司南京兴智科技产业

100000.00100000.00

发展有限公司南京栖霞建设仙林

6272000.00188160.00

有限公司合同资产财务报表附注第103页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南京兴智科技产业

11464963.97

发展有限公司南京新港开发有限

3381216.36

公司发放贷款和垫款南京天溯自动化控

9000000.009000000.00

制系统有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额短期借款

南京银行股份有限公司210000000.00200000000.00应付账款南京天溯自动化控制系

186311.97400289.73

统有限公司南京新浚投资管理有限

440000.00

公司其他应付款

南京新港开发有限公司193205320.65南京新港红枫建设发展

13010792.89

有限公司合同负债

南京新港开发有限公司38820704.4240174371.46南京新港红枫建设发展

1620429917.96

有限公司南京兴智科技产业发展

1859549.63

有限公司财务报表附注第104页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截止2021年12月31日，公司没有需要披露的承诺事项。

(二)或有事项

公司按房地产经营惯例为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保，该住房抵押贷款保证责任在购房人办妥抵押登记后解除。截止2021年12月31日，本公司提供担保的按揭贷款总额约为12432万元。

十二、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

根据公司2022年4月18日召开的第十届董事会第十四次会议决议，公司拟以2021年末总股本1235956888股为基数，向全体股东每10股派发现金红利6元（含税）并送红股4股，共计分配利润1235956888.00元。上述利润分配预案尚需提交公司

2021年度股东大会批准。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内23127258.7729873463.98

1至2年29492630.6451035693.85

2至3年46167403.8568432718.30

3至4年67724344.30420168361.47

4至5年115054950.75102610700.29

5年以上285120.00

小计281566588.31672406057.89

减：坏账准备104266209.12281360967.86

合计177300379.19391045090.03财务报表附注第105页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账

281566588.31100.00104266209.1237.03177300379.19672406057.89100.00281360967.8641.84391045090.03

准备

其中：

账龄组合281566588.31100.00104266209.1237.03177300379.19672406057.89100.00281360967.8641.84391045090.03

合计281566588.31100.00104266209.12177300379.19672406057.89100.00281360967.86391045090.03财务报表附注第106页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内23127258.77693817.763.00

1-2年29492630.642949263.0610.00

2-3年46167403.859233480.7720.00

3-4年67724344.3033862172.1550.00

4-5年115054950.7557527475.3850.00

合计281566588.31104266209.12

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按组合计提281360967.86177094758.74104266209.12

合计281360967.86177094758.74104266209.12

4、本期无实际核销的应收账款

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备

计数的比例(%)

第一名254750996.8390.4899853755.13

第二名20593101.997.312344940.99

第三名4001783.651.422000891.83

第四名1335109.170.4740053.28

第五名391666.670.1411750.00

合计281072658.3199.82104251391.23财务报表附注第107页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据9000000.00

合计9000000.00

(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利40000000.00

其他应收款项241551841.70110592739.14

合计241551841.70150592739.14

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

南京高科环境科技有限公司40000000.00

小计40000000.00

减：坏账准备

合计40000000.00

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内231240877.2565094106.80

1至2年10501000.0045500000.00

小计241741877.25110594106.80

减：坏账准备190035.551367.66

合计241551841.70110592739.14财务报表附注第108页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账

241741877.25100.00190035.550.08241551841.70110594106.80100.001367.66110592739.14

准备

其中：

合并范围内关联方

235409692.3697.38235409692.36110548518.2499.96110548518.24

组合

账龄组合6332184.892.62190035.553.006142149.3445588.560.041367.663.0044220.90

合计241741877.25100.00190035.55241551841.70110594106.80100.001367.66110592739.14财务报表附注第109页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额1367.661367.66上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提188667.89188667.89本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额190035.55190035.55

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失期信用损失合计

期信用损失(未发生信用(已发生信用

减值)减值)

上年年末余额110594106.80110594106.80上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增231240877.25231240877.25

本期终止确认100093106.80100093106.80财务报表附注第110页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失期信用损失合计

期信用损失(未发生信用(已发生信用

减值)减值)其他变动

期末余额241741877.25241741877.25

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按组合计提1367.66188667.89190035.55

合计1367.66188667.89190035.55

（5）本期无实际核销的其他应收款项

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

内部资金往来235409692.36110548518.24

其他6332184.8945588.56

合计241741877.25110594106.80

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

第一名内部资金往来235409692.361年以内、1-2年97.38

第二名其他6272000.001年以内2.59188160.00

第三名其他60184.891年以内、1-2年0.031875.55

合计241741877.25100.00190035.55财务报表附注第111页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

对子公司投资2689585070.862689585070.862572911846.012572911846.01

对联营、合营

13647917123.7513647917123.7511052190571.5511052190571.55

企业投资

合计16337502194.6116337502194.6113625102417.5613625102417.56

1、对子公司投资

本期计减值准被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额南京高科建设发展

309620239.27309620239.27

有限公司南京臣功制药股份

66326775.1566326775.15

有限公司南京高科置业有限

1218600000.001218600000.00

公司南京高科环境科技

35000000.0035000000.00

有限公司南京高科新创投资

800000000.00800000000.00

有限公司南京高科科技小额

140000000.00140000000.00

贷款有限公司南京高科工程咨询

3364831.593364831.59

有限公司南京高科城市发展

183000000.00183000000.00

有限公司

合计2572911846.01183000000.0066326775.152689585070.86财务报表附注第112页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金股计提减期末余额备期末追加投资减少投资其他投资损益益调整益变动利或利润值准备余额

1．合营企业

小计

2．联营企业

南京 LG 新港新技

320156542.8197063827.7459964883.36357255487.19

术有限公司南京栖霞建设仙林

18971009.483430000.00-2950762.839702000.002888246.65

有限公司鑫元基金管理有限

567323550.6047856822.00615180372.60

公司南京中钰高科一期健康产业股权投资

459432187.73-183952608.68275479579.05有限合伙企业（有限合伙）南京臣功制药股份

-3887547.10109558203.38105670656.28有限公司

南京高科新浚投资170286.821230462.431400749.25财务报表附注第113页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金股计提减期末余额备期末追加投资减少投资其他投资损益益调整益变动利或利润值准备余额管理有限公司南京高科新浚股权投资合伙企业（有4763290.46-535086.334228204.13限合伙）南京高科新浚成长

一期股权投资合伙557605148.9785480003.65238241335.65710366480.97企业（有限合伙）南京高科新浚二期

股权投资合伙企业175485.5133359.00208844.51（有限合伙）南京高科新浚创新

股权投资合伙企业188575641.21369145000.0013209485.65570930126.86（有限合伙）南京银行股份有限

8935017427.96871786461.681477452293.3182512041.09362459847.7811004308376.26

公司

小计11052190571.551240931461.6888910003.651683761580.8482512041.09432126731.14109558203.3813647917123.75

合计11052190571.551240931461.6888910003.651683761580.8482512041.09432126731.14109558203.3813647917123.75财务报表附注第114页南京高科股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、报告期内，公司以自有资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式增持南京银行股份，支付投资款87178.65万元；

3、报告期内，公司对2019年新设立的南京高科新浚创新股权投资合伙企业（有限合伙）出资，支付投资款36914.50万元；

4、报告期内，联营企业南京中钰高科一期健康产业股权投资有限合伙企业（有限合伙）发生亏损是由于对其投资的江苏晨牌药业集团股份有限公

司调整估值所致。