冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

冠城大通股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

（一）公司简介

冠城大通股份有限公司（以下简称“公司”）创立于1986年。1997年5月8日，公司获准在上海证券交易所挂牌上市。2006年1月5日，公司完成股权分置改革。经过历次增发、配股、利润分配、股票期权激励计划行权、可转换公司债券转股以及回购股份注销等，截至2023年12月31日，公司股本总数为1391668739股（每股面值 1 元），均系无限售条件的流通股 A 股。

公司实际从事的主要经营活动为电磁线生产与销售、商品房开发与销售等。

公司注册地：福州市开发区快安延伸区创新楼，总部办公地：福建省福州市仓山区浦下洲路5号冠城大通广场

1 号楼 C 座。公司社会信用代码 91350000158166190Y。

本财务报表经公司董事会于2024年4月16日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

（2023年修订）披露有关财务信息。

（二）持续经营公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。

（二）会计期间公历1月1日至12月31日止为一个会计期间。

（三）营业周期

除房地产业务外，公司其他经营业务的营业周期为12个月；房地产业务的营业周期根据项目开发情况确定，一般在12个月以上。

财务报表附注第1页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（四）记账本位币公司以人民币作为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准单项收回或转回金额占应收款项收回或转回总额应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的

的10%以上且金额大于500万元本期重要的应收款项核销金额大于500万元

单个在建工程项目账面价值占在建工程总额30%重要的在建工程以上且金额大于2000万元单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总账龄超过1年的重要其他应付款

额的10%以上且金额大于5000万元子公司少数股东权益金额占合并少数股东权益金重要的非全资子公司

额20%以上单个合营企业或联营企业长期股权投资期末账面

重要的合营联营企业价值占合并净资产5%以上或长期股权投资权益

法下投资收益占当期合并利润10%以上

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

企业合并成本包括公司为进行合并付出的资产、发行或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值之和。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

合并成本减去合并中取得的被购买方可辨认净资产在购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

财务报表附注第2页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断公司是否拥有对被投资方的权力时，公司仅考虑与被投资方相关的实质性权利。

合并报表的编报范围，按照《企业会计准则—企业合并》和《企业会计准则—合并财务报表》的有关规定，公司控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均应纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围，有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

合并报表以母公司和子公司的财务报表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。

根据《企业会计准则—合并财务报表》的规定，公司将少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，将少数股东损益在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示

（八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

参与共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（九）现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现

金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务核算方法和外币报表折算

记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按实际发生时国家公布的外汇牌价折合人民币记账，年末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本年损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示（其他综合收益）。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自所有者权益转入处置当期损益。

财务报表附注第3页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（十一）金融工具

1.金融资产和金融负债的确认和终止确认

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

B、该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，同时放弃了对该金融资产控制。

如公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减计该金融资产账面余额，这种减计构成相关金融资产的终止确认，即金融资产的核销。

金融负债的终止确认：金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

2.金融资产和金融负债的分类

根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将公司的金融资产划分为以下三类：

A、以摊余成本计量的金融资产。

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等；分

类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括应收款项融资、其他债权投资。

在初始确认时，可以将非交易性权益工具投资指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

公司改变管理金融资产的业务模式时，按照企业会计准则的规定对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

公司的金融负债分为以下两类：

A、以摊余成本计量的金融负债。

B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

公司所有金融负债均不得进行重分类。

3.金融资产和金融负债初始计量

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融工具，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认的对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按交易价格进行初始计量。

4.金融资产的后续计量

A、以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分金融资产所产生利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失，除与套期会计财务报表附注第4页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注有关外，应当计入当期损益。

C、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失，除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益转出，计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，除了获得的股利（属于投资成本收回的部分除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

5.金融负债的后续计量

A、以摊余成本计量的金融负债按照实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，应当在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率摊销时计入相关期间损益。

B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

按照公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成利得或损失，除与套期会计有关外，应当计入当期损益。

6.金融资产减值准备

以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

A、分类为以摊余成本计量的金融资产

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

C、租赁应收款及其他符合企业会计准则规定的需要计提减值准备的金融资产。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，不需计提金融资产减值准备。

预期信用损失的计量：

预期信用损失，是指以发生违约的风险（即发生违约的概率，信用风险）为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对外销售商品或提供劳务形成的、未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项、

租赁应收款，均始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。租赁应收款用于确定预期信用损失的现金流量应当与其计量租赁应收款的现金流量口径保持一致。

公司基于历史信用损失经验，使用矩阵模型计算上述金融资产预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除上述外，在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，并按减值的三个阶段计量损失准备，将损失准备的增加或转回金额作为减值损失或利得计入当期损益。

信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段），应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段）或初始确认后发生信用减值（第三阶段），均财务报表附注第5页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融资产组合为基础进行评估时，以共同风险特征为依据，参照历史信用损失经验，并考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失率。

（十二）应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）。

（十三）应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对外销售商品或提供劳务形成的、未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项、

租赁应收款，均始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。租赁应收款用于确定预期信用损失的现金流量应当与其计量租赁应收款的现金流量口径保持一致。

公司按照单项认定及信用风险特征组合计提坏账准备，并基于历史信用损失经验，使用矩阵模型计算信用风险特征组合应收账款的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

除单项计提坏账准备的应收账款外，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，将应收账款划分为以下组合：

组合1：应收政府款项

组合2：除组合1及单项计提坏账准备的应收款项之外的部分按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

公司对已发生事实违约、经营风险增加或财务状况恶化等情况的应收账款，单项评估信用风险。

（十四）应收款项融资

应收款项融资的确认及计量，以及预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）。

（十五）其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

按减值的三个阶段计量损失准备，将损失准备的增加或转回金额作为减值损失或利得计入当期损益。

信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段），应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备；信用财务报表附注第6页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段）或初始确认后发生信用减值（第三阶段），均应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

公司按照单项认定及信用风险特征组合计提坏账准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

除单项计提坏账准备的其他应收款外，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，将其他应收账款划分为以下组合：

组合1：应收政府款项

组合2：除组合1及单项计提坏账准备的其他应收款之外的部分按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

公司对已发生事实违约、经营风险增加或财务状况恶化等情况的其他应收款，单项评估信用风险。

（十六）存货存货分类

存货分类为：原材料、库存商品、委托加工物资、在产品、包装物、低值易耗品等。

房地产开发企业的存货分类为：开发成本、开发产品、出租开发产品等。

发出计价方法

房地产开发企业存货发出时，采用个别计价法确定发出存货的成本。除房地产开发企业存货，其他存货发出时采用月末一次加权平均法计价。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

公司按各类存货单个项目的存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的原材料等直接用于出售的存货，其可变现净值根据在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税金后的金额确定。

用于生产的材料、在产品或自制半成品等需要经过加工的存货，其可变现净值根据在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。

财务报表附注第7页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

周转材料的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

开发用土地的核算

房地产开发企业将开发用土地列入“开发成本”科目核算，房地产项目开发完成时结转入“开发产品”。

公共配套设施费用的核算

公共配套设施费用指开发项目内发生的、独立的、非营利性的且产权属于全体业主的，或无偿赠与地方政府、政府公用事业单位的公共配套设施支出，以及由政府部门收取的公共配套设施费，实际发生时列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算，房地产项目开发完成时结转入“开发产品”。

（十七）合同资产合同资产的确认方法及标准

公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

公司拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）。

（十八）持有待售资产划分为持有待售确认标准

公司将主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的非流动资产或处置组，划分为持有待售类别。划分为持有待售类别的非流动资产或处置组应同时满足下列条件：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

持有待售资产的会计处理方法

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损财务报表附注第8页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注益。

后续资产负债表日持有待售资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

不再满足持有待售确认条件时的会计处理

某项资产或处置组被划分为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划分为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（十九）长期股权投资

长期股权投资包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。

初始计量

同一控制下的企业合并，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

非同一控制下的企业合并，以购买日按照《企业会计准则—企业合并》的有关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，追加或收回投资时，调整长期股权投资的成本。

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润财务报表附注第9页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

分配以外所有者权益的其他变动，应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

（二十）投资性房地产投资性房地产范围

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产计量模式公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧按照年限平均法分类计提。

投资性房地产的转换

有确凿证据表明房地产用途发生改变的，应将投资性房地产转换为其他资产或将其他资产转换为投资性房地产，并将转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

（二十一）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、船艇设备及其他。

折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法30-4053.17-2.38

机器设备年限平均法5-15519.00-6.33

运输设备年限平均法5-15519.00-6.33

船艇设备年限平均法5-15519.00-6.33

其他年限平均法3-8531.67-11.88已计提减值准备的固定资产，应当按照固定资产的账面价值（即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

财务报表附注第10页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（二十二）在建工程

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使用状态时转入固定资产；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。

与购建固定资产有关的借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则—借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本。

在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物竣工后达到设计要求或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

（二十三）借款费用借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

B、借款费用已经发生；

C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

借款费用资本化金额的确定方法

资本化期间，专门借款可资本化的利息，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；而占用的一般借款的可资本化利息支出，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

房地产开发企业将资本化利息计入“开发成本”，按受益原则和配比原则分配计入各成本对象，房地产项目开发完成时结转入“开发产品”。

财务报表附注第11页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（二十四）无形资产

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价

无形资产按取得时的实际成本入账。自行开发的无形资产，满足相关条件的开发阶段支出可作为初始成本。开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。

（2）无形资产使用寿命的确定依据以及摊销方法

使用寿命有限的无形资产，应在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式的，采用直线法摊销。摊销自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。

无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但年末应对无形资产使用寿命进行复核，并进行减值测试。

使用寿命的确定：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，应综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。

（3）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

企业内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十五）长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（二十六）长期资产减值长期股权投资

年末应判断是否发生了长期股权投资减值事项，如发生减值事项的，应进行减值测试并确认减值损失。

如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。

采用成本法进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期非金融资产

对于采用成本法进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期非金融资财务报表附注第12页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

资产组一经确定，各个会计期间应保持一致，不得随意变更。

在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。

（二十七）合同负债公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务确认为合同负债。

（二十八）职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

财务报表附注第13页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注辞退福利的会计处理方法

按照辞退计划条款的规定，合理预计和确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（二十九）预计负债

因或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债，公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（三十）股份支付股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

权益工具的公允价值，按照《企业会计准则—金融工具确认和计量》确定。

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（三十一）收入确认原则

1.一般原则

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

财务报表附注第14页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

2.具体原则

房地产行业的收入结合收入准则并根据行业特点，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。

其他商品销售收入，公司在产品交付购货方即转移货物控制权时确认销售收入，其中出口销售业务，公司在产品发出、办妥报关手续后确认收入。

电磁线销售，对于部分交易价格按照远期铜价结算的销售业务，采用最佳估计价格确认收入，最终结算价格与收入确认金额的差额计入投资收益。

（三十二）合同成本合同成本包括合同履约成本及合同取得成本。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业

未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。

与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（三十三）政府补助与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

（三十四）递延所得税资产/递延所得税负债所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。

资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，可产生可抵扣暂时性差异。

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税财务报表附注第15页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以未来可预见很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。

当同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管

部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿负债。

（三十五）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1、公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额；存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产使用权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产使用权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第16页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

2、公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

A、在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

公司对应收融资租赁款进项初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

B、在租赁期内各个期间，公司将经营租赁的租赁收款额采用直线法确认为租金收入。

发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（三十六）套期保值

套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。其中：

满足运用套期会计方法条件的公允价值套期套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益；如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的非交易性权益工具投资（或组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。

被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值；被套期项目分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量的，不需要调整；被套期项目被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量的，不需要调整。

满足运用套期会计方法条件的现金流量套期

套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益；套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。

现金流量套期储备金额的处理：被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，企业应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始金额；除上述外，公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流财务报表附注第17页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

量套期储备金额转出，计入当期损益。

（三十七）公共维修基金

根据开发项目所在地的有关规定，属于应由公司承担的公共维修基金计入“开发成本”，属于为购房者代收代付的公共维修基金通过往来款项核算，并统一上缴维修基金管理部门。

（三十八）质量保证金

房地产业务收取的质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，在开发产品办理竣工验收后并在约定的质量保证期内无质量问题时，支付给施工单位。

（三十九）其他综合收益

其他综合收益，是企业在某一期间除与所有者以其所有者身份进行的交易之外的其他交易或事项所引起的、未在当期损益中确认的各项利得和损失。

其他综合收益项目分为下列两类：

A.不能重分类进损益的其他综合收益，主要包括重新计量设定受益计划变动额、权益法下不能转损益的其他综合收益、其他权益工具投资公允价值变动、企业自身信用风险公允价值变动等；

B.将重分类进损益的其他综合收益，主要包括权益法下可转损益的其他综合收益、其他债权投资公允价值变动、金融资产重分类计入其他综合收益的金额、其他债权投资信用减值准备、现金流量套期储备、外币财务报表折算差额等。

（四十）回购公司股份

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股比溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

（四十一）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司以公允价值计量金融资产或负债，是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债，假定有序交易是在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，如市场法、收益法或成本法等估值技术，确定金融资产或负债的公允价值。在估值时，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并依次使用：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

财务报表附注第18页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资

产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利

率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。

（四十二）重要会计政策和会计估计变更

1．重要会计政策变更

受重要影响的报表项目名称和金会计政策变更的内容和原因审批程序额2022年11月30日，财政部发布《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（财会[2022]31号），其中“关于单项交

经第十一届董事会第四十会议审议易产生的资产和负债相关的递延所得税不详见其他说明通过适用初始确认豁免的会计处理”内容自

2023年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。

其他说明：

因执行企业会计解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，本公司对合并比较报表及母公司比较报表的相关项目调整如下：

单位：元币种：人民币

受影响的财务报表2022年12月31日(合并)2022年12月31日(母公司)项目调整前调整后调整前调整后

递延所得税资产16929785.5916953403.16151614.5817169706.17

递延所得税负债29532872.9929554802.4116239962.19

盈余公积604964161.28605041974.22658749486.79658827299.73

未分配利润4067439608.424067363483.633359035216.553359735533.01本年无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率：

税种计税依据税率

2.5%、3.7%、5%、5.1%、6%、7.7%、增值税按增值额计征

9%、13%（注1）

城市维护建设税按应纳流转税额计征5%、7%（注2）企业所得税按应纳税所得额计征详见注3财务报表附注第19页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注税种计税依据税率有限公司利得税按应纳税利得计征详见注3按转让房地产所取得的增值额和土地增值税超率累进税率规定的税率计征

注1：工业企业增值税率为13%，房地产行业一般纳税人增值税率为9%，小规模纳税人以及选择适用简易计税方法计税的房地产行业一般纳税人增值税率为5%，北京盛世翌豪房地产经纪有限公司及中关村青创（北京）国际科技有限公司增值税率为 6%。HL Le Mirador International SA 增值税率为：酒店住宿（含早餐）

3.7%；部分日常消费品 2.5%；酒店其他商品销售及服务 7.7%。Mirador Health & Wellness Centre SA 增值税税

率为：医疗药品及服务免征增值税，其他服务如场地/设备租赁5.1%。福建冠城海悦游艇产业发展有限公司增值税税率为：生活服务6%，维修服务13%。

注2：苏州冠城宏业房地产有限公司、苏州冠城宏翔房地产有限公司、福建美城置业有限公司、福建宏汇置业

有限公司按应纳增值税的5%；其他公司按应纳增值税的7%。

注3：除个别享受优惠税率的子公司外，本公司及设立于中国境内其余子公司适用所得税税率为25%。本公司设立于香港的子公司适用两级制税率（不超过200万港币的应纳税利得适用8.25%，超过部分适用16.5%）。

本公司设立于瑞士的子公司适用联邦所得税率(8.5%)及各州（市、区）所得税率。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

江苏大通机电有限公司、福建邵武创鑫新材料有限公司15.00%

冠城大通（香港）有限公司、伟润国际有限公司、冠城两级制税率（不超过200万港币的应纳税利得适用达瑞健康发展有限公司8.25%，超过部分适用16.5%）HL Le Mirador International SA、Mirador Health &

8.50%

Wellness Centre SA、Champ Swiss AG（详见上述注 3）

中关村青创（北京）国际科技有限公司20.00%

除上述外其他企业25.00%

税收优惠：

1、江苏大通机电有限公司 2022 年 10 月 12 日取得重新认定的高新技术企业证书（编号 GR202232001919），

自认定批准的当年开始，在有效期三年内享受所得税优惠税率。

2、中关村青创（北京）国际科技有限公司符合小微企业认定条件，享受小微企业所得税优惠税率。

3、福建邵武创鑫新材料有限公司取得高新技术企业证书（编号 GR202335002291)，有效期 2023 年 12 月 28 日至2026年12月28日。

财务报表附注第20页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数。）

（一）货币资金项目期末余额期初余额

现金648997.70582749.55

银行存款1433151236.041126714452.63

其他货币资金133707340.90146772255.90存放财务公司存款

合计1567507574.641274069458.08

其中：存放在境外的款项总额29000542.9022751302.94

（二）交易性金融资产项目期末公允价值期初公允价值以公允价值计量且其变动计入当期

73834992.61104726294.45

损益的金融资产

其中：

权益工具投资73834992.61104726294.45衍生金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计73834992.61104726294.45

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内1270923494.423378186123.20

其中：1年以内分项

1年以内小计1270923494.423378186123.20

1至2年1843418280.40702870.78

2至3年1359964.373759959.00

3至4年89912.4041069602.08

4至5年41069602.085872503.01

5年以上27343607.1121476939.10

小计3184204860.783451067997.17

减：坏账准备119851915.18104460438.21

合计3064352945.603346607558.96财务报表附注第21页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

1.按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备45378970.981.4343309635.3995.442069335.59

按组合计提坏账准备3138825889.8098.5776542279.792.443062283610.01

其中：组合11843412000.0057.891843412000.00

组合21295413889.8040.6876542279.795.911218871610.01

合计3184204860.78100.00119851915.183.763064352945.60期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备45378970.981.3136261319.7979.919117651.19

按组合计提坏账准备3405689026.1998.6968199118.422.003337489907.77

其中：组合12383412000.0069.062383412000.00

组合21022277026.1929.6368199118.426.67954077907.77

合计3451067997.17100.00104460438.213.033346607558.96

组合 1：期末余额系太阳宫 D区（0210-029 号地块）土地一级开发收入应收但暂未全部收回的土地开发建设补

偿款184341.20万元。

组合2：除组合1及单项计提坏账准备的应收款项之外的部分按单项计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

苏州星瑞合电气有限公司38765066.4036695730.8194.66破产清算，预计大部分无法收回上海百特机电有限公司3050742.263050742.26100.00法院判决，对方已无财产可执行上海翠林电机有限公司2114125.572114125.57100.00法院判决，对方已无财产可执行江苏天发动力科技有限公司1026213.901026213.90100.00法院判决，对方已无财产可执行其他单位422822.85422822.85100.00已涉诉、判决或长账龄催收未付

合计45378970.9843309635.3995.44财务报表附注第22页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注按组合计提坏账准备期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

组合11843412000.00

组合21295413889.8076542279.795.91

合计3138825889.8076542279.792.44

2.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额转销或核计提收回或转回其他变动销按单项计提坏

36261319.797048315.6043309635.39

账准备按组合计提坏

68199118.428943384.23600222.8676542279.79

账准备

合计104460438.2115991699.83600222.86119851915.18

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

占应收账款和合同应收账款期末合同资产期末余应收账款和合同坏账准备期单位名称资产期末余额合计余额额资产期末余额末余额

数的比例（%）余额前五名的应收账

2099440686.8257444890.002156885576.8266.546959297.42

款和合同资产总额

合计2099440686.8257444890.002156885576.8266.546959297.42

（四）应收款项融资

1.应收款项融资情况

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票285741571.45118767548.79

数字化应收账款债权凭证-迪链54083296.25106293798.71

合计339824867.70225061347.50

2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据206327599.58商业承兑票据

合计206327599.58财务报表附注第23页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内9205774.88100.0016042803.93100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计9205774.88100.0016042803.93100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

余额前五名的预付款项总额5609019.6560.93

合计5609019.6560.93

（六）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款136062944.6246641631.20

合计136062944.6246641631.20其他应收款

（1）其他应收款按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内111347053.9816315409.57

其中：1年以内分项

1年以内小计111347053.9816315409.57

1至2年6906466.8328847915.95

2至3年26986150.4114223638.66

3至4年7835061.982275816.64

财务报表附注第24页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注账龄期末余额期初余额

4至5年943749.014427720.30

5年以上29686211.8526144666.54

小计183704694.0692235167.66

减：坏账准备47641749.4445593536.46

合计136062944.6246641631.20

（2）按性质分类披露项目期末余额期初余额

非关联方往来款26503328.9733421349.00

工程质保金及其他保证金18437373.0127182887.48

其他138763992.0831630931.18

合计183704694.0692235167.66坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段其他应收款整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

期初余额5893392.5016650461.3223049682.6445593536.46期初余额在本年

—转入第二阶段-59849.2259849.22

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本年计提1940913.2181945.481329423.823352282.51

本年转回1285757.3012951.391298708.69

本年核销5360.845360.84合并范围变化

期末余额6488699.1916779304.6324373745.6247641749.44财务报表附注第25页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销单独计提坏账准备的

23049682.641329423.825360.8424373745.62

其他应收款按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他22543853.822022858.691298708.6923268003.82应收款

合计45593536.463352282.511298708.695360.8447641749.44

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)

永泰县自然资源和规划局其他94800000.001年以内51.60

颜某非关联方往来款19367162.331-2年、2-3年10.5419367162.33

南京市六合区住房保障和1年以内、2-3

其他9462075.585.151119730.18房产局物业保修金专户年工程质保金及其

北京市求是公证处7658091.205年以上4.17他保证金苏州市住房置业担保有限工程质保金及其

7114400.002-3年、3-4年3.873396120.00

公司常熟分公司他保证金

合计138401729.1175.3323883012.51

注：与永泰县自然资源和规划局相关的应收款系根据终审判决下属公司应收永泰县自然资源和规划局退还

[2015]拍05号宗地、[2015]拍06号宗地已支付的土地出让金及返还双倍定金。与颜某相关的应收款系公司合资企业南京冠城恒睿置业有限公司的合作方股东委派的员工涉嫌职务侵占所涉及的款项（详见公司临2022-

003公告）。

（5）期末无涉及政府补助的其他应收款项。

财务报表附注第26页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（七）存货存货分类期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备原材

68316495.459702380.0058614115.4558330080.158406677.1849923402.97

料自制

半成13702489.229680018.034022471.1935356314.1123945632.8611410681.25品低值

易耗7452256.367452256.367238968.987238968.98品在产

47090549.653393658.6643696890.9940643928.272210871.8738433056.40

品库存

232396862.8117869549.69214527313.12194865584.1226779054.64168086529.48

商品开发

6372631268.8655042000.006317589268.869561517469.44566133015.048995384454.40

成本出租

开发278190684.26278190684.26298335316.52298335316.52产品开发

3376603111.88453251416.322923351695.562493284630.77334880931.522158403699.25

产品发出

147116900.241164311.98145952588.26115950096.75680281.66115269815.09

商品其他

5805140.72207778.515597362.2110379915.1010379915.10

存货合同履约成本

合计10549305759.45550311113.199998994646.2612815902304.21963036464.7711852865839.44开发成本项目名称开工时间预计竣工时间预计投资总额期末余额期初余额

太阳星城 D 区 2170390682.44 2162866697.60

冠城大通悦山郡2018年10月2026年6月6.3亿元336857402.70431738026.70冠城大通百旺府

2016年7月2025年6月33亿元149395355.98148080133.84

1、2、7、8组团

西北旺新村项目2025年12月89亿元3715987827.745442652547.32

冠城大通华宸院2020年3月991046797.02

冠城大通蓝湖庭2018年6月385133266.96

合计6372631268.869561517469.44财务报表附注第27页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注开发产品项目名称期初余额本期增加金额本期减少金额本期转出期末余额

冠城大通火星园8866374.654282400.084583974.57

冠城大通金星园15853105.591118345.7514734759.84

冠城大通澜石8816891.188816891.18

冠城大通首玺9811392.279811392.27

冠城大通蓝湾14466407.821603340.7912863067.03

冠城大通蓝郡225667119.382088521.33223578598.05

西北旺新村项目200940364.973259967285.151875069319.501585838330.62

百旺家苑58837416.6058837416.60

百旺茉莉园13553713.583412562.4610141151.12

冠城大通百旺府447241696.71186388596.35260853100.36

冠城大通棕榈湾42389942.031780635.7340609306.30

蝶泉湾187400617.306719589.79180681027.51

铂珺花园43631973.142917216.1215697484.4130851704.85

冠城大通华熙阁65534729.72571572.1034367859.0731738442.75

冠城大通华玺176443382.9614395140.72162048242.24

冠城大通蓝湖庭735569336.28472924498.27262644838.01

冠城大通和棠瑞府238260166.59205395776.8832864389.71

冠城大通华宸院1196185127.63751078648.76445106478.87

合计2493284630.774459641201.003576322719.893376603111.88财务报表附注第28页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注出租开发产品期初余额本期转入本期摊销减少期末余额出租项目名称本期摊销金额本期原值减少原值累计摊销原值累计摊销金额原值累计摊销

冠城大通火星园8432918.331104187.52185382.198432918.331289569.71

冠城大通金星园48818763.2243131432.97378921.64654386.20329314.4548164377.0243181040.16

冠城大通澜石17022789.214392805.56399345.9617022789.214792151.52

冠城大通首玺23845059.673453284.45572721.599459373.741502661.1914385685.932523344.85

百旺家苑36333280.0016719878.081631207.6036333280.0018351085.68

百旺茉莉园40435001.8411837909.923412562.461753591.3243847564.3013591501.24

冠城大通百旺府98291819.5117199050.583962905.1698291819.5121161955.74

冠城大通蓝湾20778072.009292824.801038903.6020778072.0010331728.40

冠城大通蓝郡134710066.9523201080.335352431.36134710066.9528553511.69

合计428667770.73130332454.213412562.4615275410.4210113759.941831975.64421966573.25143775888.99存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额存货种类期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料8406677.181195704.00107281.087282.269702380.00

在产品2210871.871182786.793393658.66

库存商品26779054.648331673.1914559441.5731800619.7117869549.69合同履约成本

自制半成品23945632.86343562.65-14602154.547022.949680018.03财务报表附注第29页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额存货种类期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

开发成本566133015.04-255444206.39255646808.6555042000.00

开发产品334880931.52161074660.13255444206.39298148381.72453251416.32

发出商品680281.66690937.18-64568.11142338.751164311.98

其他存货207778.51207778.51

合计963036464.77173027102.45330105645.38255646808.65550311113.19

注1：期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值是根据企业在正常经营过程中以预计售价减去完工成本以及销售所必须的费用后的价值确定。

房地产项目跌价准备本期增加金额本期减少金额存货种类期初余额期末余额计提其他转回转销其他

铂珺花园2571136.341861586.78326054.134106668.99

冠城大通华熙阁9467978.241575951.216061857.494982071.96

冠城大通蓝郡57295484.669463820.57452500.0866306805.15

冠城大通悦山郡55042000.000.0055042000.00

蝶泉湾48791427.329873592.201322096.5457342922.98

冠城大通华宸院255444206.3960518620.83154854910.48161107916.74

冠城大通华玺37671015.79603532.991617240.8135450241.99

冠城大通蓝湖庭379852800.7555253461.4984112065.00255646808.6595347388.59

冠城大通和棠瑞府54877897.073730553.8848798124.209810326.75

冠城大通棕榈湾18797073.1718797073.17

合计901013946.56161074660.13603532.99297544848.73255646808.65508293416.32财务报表附注第30页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

存货期末余额含有借款费用资本化金额65769.46万元，本年度用于确定借款利息的资本化率为

6.27%。

（八）合同资产合同资产情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值西北旺新村项目

57444890.0057444890.0057444890.0057444890.00

C、E 地块收储款

合计57444890.0057444890.0057444890.0057444890.00

（九）其他流动资产项目期末余额期初余额

预缴税额及增值税留抵税额1058399644.761072107535.04

待摊费用540281.321306124.11

合同取得成本1105786.0248861820.97

合计1060045712.101122275480.12

（十）长期应收款

长期应收款情况：

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

政府代建项目170794417.34170794417.34170794417.34170794417.34

合计170794417.34170794417.34170794417.34170794417.34财务报表附注第31页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（十一）长期股权投资本期增减变动减值准被投资单位期初余额其他宣告发放现权益法下确认的其他综合计提减期末余额备期末追加投资减少投资权益金股利或利其他投资收益收益调整值准备余额变动润合营企业常熟志诚房地产开发有限

26721347.7998196.275500000.0021319544.06

公司

小计26721347.7998196.275500000.0021319544.06联营企业

福州隆达典当有限公司25528899.491026445.15663120.0025892224.64宁德金世通房地产开发有

207395592.66110185610.13317581202.79

限公司北京德成自然绿化工程有

449876.08449876.08

限公司北京德成永信物业管理有

6372355.34235958.276608313.61

限公司北京百旺绿谷汽车贸易有

17463290.404436158.3621899448.76

限公司福建省新兴产业投资管理

1666930.57-15440.031651490.54

有限公司福建冠城资产管理有限公

4958487.12-119590.444838896.68

司福建冠城华汇股权投资有

80630606.84-641.3380629965.51

限合伙企业福建省新兴产业股权投资

67298564.7023823529.418022607.6751497642.96

有限合伙企业（注2）福建冠城股权投资合伙企

201508300.48-19160976.84182347323.64业（有限合伙）财务报表附注第32页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注本期增减变动减值准被投资单位期初余额其他宣告发放现权益法下确认的其他综合计提减期末余额备期末追加投资减少投资权益金股利或利其他投资收益收益调整值准备余额变动润航科智汇股权投资基金（平潭）合伙企业（有限16066157.86277017.3116343175.17合伙）米兰朵化妆品控股有限公

1290966.07-70029.08-14423.831206513.16

司冠城联合国际有限公司（注1）

小计630630027.6123823529.41104817119.17-14423.83663120.00710946073.54

合计657351375.4023823529.41104915315.44-14423.836163120.00732265617.60注1：公司2016年第九届董事会第五十一次（临时）会议审议通过公司全资子公司冠城大通（香港）有限公司与公司控股股东福建丰榕投资有限公司（以下简称“丰榕投资”）的全资子公司丰榕（投资）香港有限公司、关联企业冠城钟表珠宝集团有限公司（以下简称“冠城钟表珠宝集团”）的全资子公司联和投资有限公司拟在英属维京群

岛共同发起设立冠城联合国际有限公司（CITYCHAMP ALLIED INTERNATIONAL LIMITED）。冠城联合国际有限公司最高法定资本为 9 亿港元，其中冠城大通（香港）有限公司出资占注册资本的30%，丰榕（投资）香港有限公司出资占注册资本的40%，联和投资有限公司出资占注册资本的30%（合资协议详见公司2016年9月29日公告）。2016年11月29日该公司注册成立。截至本报告披露日上述投资资金尚未支付。

注2：2023年2月、9月，福建省新兴产业股权投资有限合伙企业分别召开第一次和第二次合伙人会议，全体合伙人一致同意分配投资项目退出款，冠城投资合计分回

23823529.41元。

财务报表附注第33页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（十二）其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期增减变动指定为以公累计计入其累计计入其允价值计量本期计入其本期计入其本期确认的项目期初余额追加减少期末余额他综合收益他综合收益且其变动计他综合收益他综合收益其他股利收入投资投资的利得的损失入其他综合的利得的损失收益的原因福建武夷山市华兴小额非交易性权

10000000.0010000000.00500000.00

贷款股份有限公司益工具投资福建莆田荔城区华兴小非交易性权

12000000.0012000000.00696000.00

额贷款股份有限公司益工具投资福建漳州长泰区华兴小非交易性权

15000000.0015000000.00900000.00

额贷款股份有限公司益工具投资福建漳州芗城区华兴小非交易性权

15000000.0015000000.00450000.00

额贷款股份有限公司益工具投资非交易性权福州华榕超市有限公司益工具投资

合计52000000.0052000000.002546000.00

注：福州华榕超市有限公司初始投资成本300000.00元，已全额计提减值准备，期末余额为0。

财务报表附注第34页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（十三）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1905564052.141905091847.73

益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资1905564052.141905091847.73

合计1905564052.141905091847.73权益工具投资情况项目期末余额期初余额

富滇银行股份有限公司1252384742.401252384742.40

信泰睿（深圳）投资咨询合伙企业（有限公司）35239309.0334767104.62

天津力神电池股份有限公司419999995.39419999995.39

上海舜华新能源系统有限公司24000000.0024000000.00

北京中关村软件园发展有限责任公司19999128.7819999128.78

北京中关村生命科学园发展有限责任公司28393563.9928393563.99北京科技园文化教育建设有限公司

北京稻香湖投资发展有限责任公司110547312.55110547312.55

北海英诺金桐科技投资中心（有限合伙）15000000.0015000000.00

合计1905564052.141905091847.73

注：北京科技园文化教育建设有限公司初始投资成本10000000.00元，因公允价值变动损失，期末余额为0元。

（十四）投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值：

1.期初余额204807927.95204807927.95

2.本期增加金额399519243.18399519243.18

(1)外购财务报表附注第35页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

(2)存货\固定资产\在建工程

399519243.18399519243.18

转入

(3)企业合并增加

(4)其他

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额604327171.13604327171.13

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4718438.474718438.47

2.本期增加金额6014252.646014252.64

（1）计提或摊销6014252.646014252.64

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额10732691.1110732691.11

三、减值准备

1.期初余额46157427.5546157427.55

2.本期增加金额267771144.15267771144.15

（1）计提12124335.5012124335.50

（2）存货\固定资产\在建工

255646808.65255646808.65

程转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额313928571.70313928571.70

四、账面价值

1.期末账面价值279665908.32279665908.32

2.期初账面价值153932061.93153932061.93

采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式确定依据蓝湖庭项目自市场交易价同类型市场

141896355.29131710624.5510185730.74市场法

持物业格交易价格冠城大通华玺市场交易价同类型市场

149893888.53147955283.771938604.76市场法

项目自持物业格交易价格

合计291790243.82279665908.3212124335.50财务报表附注第36页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（十五）固定资产固定资产及固定资产清理项目期末余额期初余额

固定资产1856805914.541856695495.28固定资产清理

合计1856805914.541856695495.28固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备船艇设备其他合计

一、账面原

值：

1.期初余额2541558666.52674710263.4671763890.951083183.2475161401.743364277405.91

2.本期增加

52364946.0446267425.811135893.4815578233.638700918.64124047417.60

金额

（1）购置3347068.441131143.35982335.9515578233.631252256.7822291038.15

（2）在建

49017877.6045136282.46153557.537448661.86101756379.45

工程转入

（3）其他

3.本期减少

3105589.581880989.322239618.957226197.85

金额

（1）处置\

3105589.581880989.322239618.957226197.85

报废\出售

（2）转入在建工程

（3）其他

4.期末余额2593923612.56717872099.6971018795.1116661416.8781622701.433481098625.66

二、累计折旧

1.期初余额922360934.42292273341.3558928096.0341599.5256726263.301330330234.62

2.本期增加

78041166.8034329803.992429400.38750319.805112289.81120662980.78

金额

（1）计提78041166.8034329803.992429400.38750319.805112289.81120662980.78

（2）企业合并增加

3.本期减少

2976612.261763230.532046187.716786030.50

金额

（1）处置\

2976612.261763230.532046187.716786030.50

报废\出售

（2）转入在建工程

4.期末余额1000402101.22323626533.0859594265.88791919.3259792365.401444207184.90

三、减值准备

1.期初余额28779326.75148472349.26177251676.01

财务报表附注第37页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备船艇设备其他合计

2.本期增加

2833850.212833850.21

金额

（1）计提2833850.212833850.21

3.本期减少

金额

（1）处置\

报废\出售

（2）转入在建工程

4.期末余额28779326.75151306199.47180085526.22

四、账面价值

1.期末账面

1564742184.59242939367.1411424529.2315869497.5521830336.031856805914.54

价值

2.期初账面

1590418405.35233964572.8512835794.921041583.7218435138.441856695495.28

价值暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物96154702.0814964306.8024304805.1456885590.14

机器设备252777352.6395636231.83133853637.0223287483.78

运输设备146068.3884475.4461592.94

其他2399298.002259365.79139932.21

合计351477421.09112944379.86158158442.1680374599.07通过经营租赁租出的固定资产情况项目期末账面价值

房屋及建筑物384568197.52

合计384568197.52固定资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值关键参数的确定项目账面价值可回收金额减值金额和处置费用关键参数依据的确定方式资产的处置

漆包机3176448.37342598.162833850.21市场法同类型市场价格价值

合计3176448.37342598.162833850.21财务报表附注第38页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（十六）在建工程在建工程及工程物资项目期末余额期初余额

在建工程44114283.8458547889.18工程物资

合计44114283.8458547889.18在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

漆包机改造21611217.9221611217.9219788595.9619788595.96瑞闽新能源公司

8315107.544157415.834157691.718315107.544157415.834157691.71

简易仓库金思维新一代智

162438.66162438.661448430.891448430.89

慧云平台系统电解液添加剂生

7134282.187134282.185872485.055872485.05

产线

邵武二期车间23470245.0523470245.05二期锂离子电池

电解液添加剂生5723876.145723876.141473805.311473805.31产线邵武一期合成车

3669806.233669806.23

间技改

其他1654971.001654971.002336635.212336635.21

合计48271699.674157415.8344114283.8462705305.014157415.8358547889.18财务报表附注第39页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注重要在建工程项目本期变动情况

利息资本其中：本本期利息本期增加金本期转入固本期其他减资金来项目名称期初余额本期转入转出期末余额工程进度化累计金期利息资资本化率额定资产金额少金额源

额本化金额(%)自有资

漆包机改造19788595.9653715332.0850425789.721466920.4021611217.92金

合计19788595.9653715332.0850425789.721466920.4021611217.92财务报表附注第40页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（十七）使用权资产项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值：

1.期初余额1291995.47968643.052260638.52

2.本期增加金额0.00753399.66753399.66

3.本期减少金额1291995.471291995.47

4.期末余额1722042.711722042.71

二、累计折旧

1.期初余额1137257.77694194.051831451.82

2.本期增加金额154737.70243955.23398692.93

（1）计提154737.70243955.23398692.93

3.本期减少金额1291995.471291995.47

（1）租赁到期1291995.471291995.47

4.期末余额938149.28938149.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值783893.43783893.43

2.期初账面价值154737.70274449.00429186.70

（十八）无形资产项目土地使用权软件使用权专利权排污权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余

514976349.194524829.6311432627.36153014.011600000.00532686820.19

额

2.本期增

36933.87197910.36234844.23

加金额

(1)购置36933.87197910.36234844.23

(2)企业合并增加

(3)在建工程转入

3.本期减

153014.01153014.01

少金额财务报表附注第41页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注项目土地使用权软件使用权专利权排污权非专利技术合计

(1)处置

(2)到期

153014.01153014.01

转出

4.期末余

514976349.194561763.5011432627.36197910.361600000.00532768650.41

额

二、累计摊销

1.期初余

108578076.241992953.557537054.96153014.01720000.00118981098.76

额

2.本期增

12569615.21464052.93931702.073298.51320000.0314288668.75

加金额

（1）计

12569615.21464052.93931702.073298.51320000.0314288668.75

提

(2）企业合并增加

3.本期减

153014.01153014.01

少金额

(1)处置

(2)到期

153014.01153014.01

转出

4.期末余

121147691.452457006.488468757.033298.511040000.03133116753.50

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

(1)处置

(2)到期转出

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

393828657.742104757.022963870.33194611.85559999.97399651896.91

面价值

2.期初账

406398272.952531876.083895572.40880000.00413705721.43

面价值

注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.74%。

财务报表附注第42页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（十九）商誉商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置北京太阳宫房地产开发有限

5080066.775080066.77

公司

福建华事达房地产有限公司66782021.9066782021.90

南京万盛置业有限公司15648510.5215648510.52苏州冠城宏业房地产有限公

92915966.6392915966.63

司

江苏大通机电有限公司73892.0573892.05北京冠城新泰房地产开发有

18700000.0018700000.00

限公司

骏和地产（江苏）有限公司6825077.796825077.79

福建创鑫科技开发有限公司35685970.8935685970.89

HL Le Mirador

84379.5984379.59

International SA

合计241795886.14241795886.14商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提处置北京太阳宫房地产开发有限

4028144.594028144.59

公司

福建华事达房地产有限公司66782021.9066782021.90

南京万盛置业有限公司15648510.5215648510.52苏州冠城宏业房地产有限公

92915966.6392915966.63

司北京冠城新泰房地产开发有

18495972.4718495972.47

限公司

骏和地产（江苏）有限公司6825077.796825077.79

福建创鑫科技开发有限公司35685970.8935685970.89

合计240381664.79240381664.79财务报表附注第43页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致按收购时点被购买方拥有的资产认定，以资产组产生的主要现金北京太阳宫房地产开流入是否独立于其他资产或者资房地产业务是

发有限公司产组的现金流入为依据，将其开发的房地产项目存货开发产品列为资产组按收购时点被购买方拥有的资产认定，以资产组产生的主要现金北京冠城新泰房地产流入是否独立于其他资产或者资房地产业务是

开发有限公司产组的现金流入为依据，将其开发的房地产项目存货开发产品列为资产组可收回金额的具体确定方法公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数确定依据确定方式北京太阳宫房地产开市场交易价可比市场价

30237318.50107942483.06市场法

发有限公司格格北京冠城新泰房地产市场交易价可比市场价

22902324.6026468632.74市场法

开发有限公司格格

合计53139643.10134411115.80

（二十）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费23489690.3814105913.324456246.7033139357.00

车间修缮1993828.00324969.66923810.051394987.61

其他2723431.801114622.481608809.32

合计28206950.1814430882.986494679.2336143153.93

（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备66349188.3413392142.2951199114.6910412982.86

递延收益3281153.48598025.674158387.46783270.13

应付职工薪酬22132526.063319878.9117364948.112604742.21财务报表附注第44页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

预提费用3697321.53554598.233145579.92471836.99

金融工具公允价值变动12801684.023200421.0110428456.092607114.02

其他426732.8473456.95

合计108261873.4321065066.1186723219.1116953403.16未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧165072914.3131724061.09127997522.6425807983.53

合同取得成本1105786.02276446.5614899557.693724889.46

其他87717.6921929.42

合计166178700.3332000507.65142984798.0229554802.41本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1044759801.941213014819.79

可抵扣亏损3378640939.162811048149.21

合计4423400741.104024062969.00未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2023年338876972.75

2024年442757650.53448122897.79

2025年513437770.39556381697.63

2026年813429272.61821930925.26

2027年630525686.02645735655.78

2028年978490559.61

合计3378640939.162811048149.21财务报表附注第45页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（二十二）其他非流动资产

其他非流动资产列示：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付账款17058335.7717058335.7720345393.7020345393.70

合计17058335.7717058335.7720345393.7020345393.70

（二十三）短期借款项目期末余额期初余额

信用借款781077320.80594707488.61

保证借款294100000.00256700000.00抵押借款质押借款

抵押及保证借款10000000.0010000000.00

质押及保证借款924000000.001730000000.00

抵押及质押借款60000000.0060000000.00

抵押、质押及保证借款

小计2069177320.802651407488.61

应付利息（预付利息以负数表示）-1965305.233112383.20

合计2067212015.572654519871.81无已到期未偿还的短期借款。

（二十四）应付票据应付票据列示种类期末余额期初余额

银行承兑汇票234981000.00278755700.00

商业承兑汇票13450000.002378639.19

合计248431000.00281134339.19财务报表附注第46页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（二十五）应付账款应付账款列示项目期末余额期初余额

应付及预提工程款1683644812.271940871145.98

应付货款211449045.85140696403.18

其他6830713.809120302.58

合计1901924571.922090687851.74

账龄超过1年或逾期的重要的应付账款：

项目期末余额未偿还或结转的原因

应付及预提工程款1340900661.65工程尚未结算

应付货款5991973.15货款尚未结算

其他2058863.00设备款及其他费用尚未结算

合计1348951497.80

（二十六）预收款项预收账款项列示项目期末余额期初余额

预收租金69975034.9871568248.63

合计69975034.9871568248.63

（二十七）合同负债合同负债情况项目期末余额期初余额

房地产开发项目预收款1969474000.771745006615.03

预收货款12119472.938411805.75

其他8442370.856131936.77

合计1990035844.551759550357.55财务报表附注第47页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注房地产开发项目预收款按项目列示如下项目期末余额期初余额预计竣工时间预售比例

铂珺花园322223.65411743.33已竣工99.67%

冠城大通华熙阁1829281.65775972.48已竣工99.22%

蝶泉湾6142857.151638095.24已竣工79.52%

西北旺新村项目1923006233.431228217073.692025年12月60.06%

冠城大通百旺府21306832.9196906097.982025年6月88.66%

冠城大通华宸院3954967.14272069422.96已竣工63.07%

冠城大通棕榈湾495571.55671762.13已竣工98.43%

冠城大通华玺1891571.717098237.86已竣工70.64%

冠城大通和棠瑞府2870473.3937194151.40已竣工91.19%

冠城大通蓝湖庭7653988.19100024057.96已竣工78.80%

合计1969474000.771745006615.03

（二十八）应付职工薪酬应付职工薪酬列示项目期初余额本期转入本期增加本期减少本期转出期末余额

一、短期薪酬45009811.83244856870.53239078541.1350788141.23

二、离职后福利-设

2004710.5927225417.3327244635.731985492.19

定提存计划

三、辞退福利105000.002136096.092212052.5029043.59

四、一年内到期的其他福利

合计47119522.42274218383.95268535229.3652802677.01短期薪酬列示项目期初余额本期转入本期增加本期减少本期转出期末余额

一、工资、奖

39410495.69213175664.32208011748.6344574411.38

金、津贴和补贴

二、职工福利费600.007899820.397898620.391800.00

三、社会保险费738025.919965847.829971258.44732615.29

其中：1．医疗

700734.288780199.988791780.01689154.25

保险费

2．工伤保

16801.12622986.01616753.5323033.60

险费

3．生育保

20490.51562661.83562724.9020427.44

险费

四、住房公积金547796.6810875025.0010881379.00541442.68

五、工会经费和

4312893.552940513.002315534.674937871.88

职工教育经费财务报表附注第48页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注项目期初余额本期转入本期增加本期减少本期转出期末余额

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他

其中：以现金结算的股份支付

合计45009811.83244856870.53239078541.1350788141.23设定提存计划列示项目期初余额本期转入本期增加本期减少本期转出期末余额

1．基本养老保险费1941061.5426700198.8926718141.211923119.22

2．失业保险费63649.05525218.44526494.5262372.97

3.企业年金缴费

合计2004710.5927225417.3327244635.731985492.19

（二十九）应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税93144529.8044024335.16

营业税1889648.441889648.44

城市维护建设税2173692.093260211.11

企业所得税15348953.3718376496.51

房产税2903567.932905203.56

代扣个人所得税904121.88857404.71

印花税1267214.23744714.57

土地增值税3063815225.992829219378.81

土地使用税688062.39681875.99

教育费附加1678089.752474409.57

防洪费37758.3299338.22

环境保护税349146.99425888.13

其他262738.26235439.87

合计3184462749.442905194344.65财务报表附注第49页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（三十）其他应付款项目期末余额期初余额

应付股利5470156.725470156.72

其他应付款1992011626.562138639112.35

合计1997481783.282144109269.07应付股利列示单位名称期末余额期初余额

无限售条件流通股1135156.721135156.72

子公司的少数股东4335000.004335000.00

合计5470156.725470156.72其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款：

项目期末余额期初余额

教育配套项目建设资金215807075.20210807075.20

关联方往来款307332571.51305909196.51

非关联方往来款1343513113.501431793728.52

工程质保金及其他保证金5601128.3611938586.91

代收代缴款16414471.2821685630.29

房租押金28976192.8528861700.85

购房定金43870203.2089426524.90

其他30496870.6638216669.17

合计1992011626.562138639112.35

（2）账龄超过1年的重要其他应付款：

项目期末余额未偿还或结转的原因

北京市朝阳区财政局1275000000.00非关联方往来款，尚未结算宁德金世通房地产开发有限公司271186625.00关联方往来款，尚未结算合计1546186625.00财务报表附注第50页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（三十一）一年内到期的非流动负债类别期末余额期初余额

一年内到期的长期应付款1617241.44309875.12

一年内到期的长期借款975751334.181377421432.90

一年内到期的租赁负债249822.08325605.86

小计977618397.701378056913.88

应付利息3320885.984768060.95

合计980939283.681382824974.83

一年内到期长期借款构成如下：

借款类别期末余额期初余额

信用借款302230934.18227421032.90

质押借款19400000.0012000000.00

保证借款40000000.0097000000.00

抵押借款514000000.00603000000.00

抵押及保证借款71400400.0083000400.00

抵押、质押及保证借款28720000.00355000000.00

合计975751334.181377421432.90

（三十二）其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税90592046.31137415628.76

信用证105600000.0073458160.87

合计196192046.31210873789.63

（三十三）长期借款

长期借款构成如下：

借款类别期末余额期初余额

信用借款198746693.34306221007.81

保证借款167000000.00

抵押借款78000000.00492000000.00

质押借款13400000.0032800000.00

保证及抵押借款300448600.00344849000.00财务报表附注第51页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注借款类别期末余额期初余额

抵押、质押及保证借款225000000.0094150000.00

合计982595293.341270020007.81

注1：长期借款的利率区间为1.5%-10.5%。

注2：无因逾期借款获得展期形成的长期借款。

（三十四）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁负债514224.4968564.29

合计514224.4968564.29

（三十五）长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款2083874.58640981.88专项应付款

合计2083874.58640981.88长期应付款项目期末余额期初余额

融资租赁2083874.58640981.88

合计2083874.58640981.88

注：公司下属子公司福建冠城海悦游艇产业发展有限公司与广东资雨泰融资租赁有限公司开展融资租赁业务，取得相应融资。详见十、关联方及关联交易。

（三十六）预计负债项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证2481899.011038304.80预计新能源锂电池售后服务费

合计2481899.011038304.80财务报表附注第52页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（三十七）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助12256106.922369777.449886329.48

合计12256106.92-2369777.449886329.48

（三十八）其他非流动负债项目期末余额期初余额

政府代建项目基建拨款173547833.83173547833.83

合计173547833.83173547833.83

（三十九）股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1．有限售条件

股份

(1).国家持股

(2).国有法人持股

(3).其他内资持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

(4).外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计

2．无限售条件

流通股份

(1).人民币普

1391668739.001391668739.00

通股

(2).境内上市的外资股

(3).境外上市的外资股

(4).其他无限售条件流

1391668739.001391668739.00

通股份合计

合计1391668739.001391668739.00财务报表附注第53页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（四十）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、股本溢价951672102.95951672102.95

（1）投资者投入的

951672102.95951672102.95

资本

（2）同一控制下企业合并的影响

小计951672102.95951672102.95

2、其他资本公积10197767.3210197767.32

合计961869870.27961869870.27财务报表附注第54页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（四十一）其他综合收益本期发生金额

项目期初余额减：前期计入其他本期所得税前发税后归属于母公税后归属于少数期末余额

综合收益当期转入减：所得税费用生额司股东损益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综

11584422.381523639.461517150.736488.7313101573.11

合收益

其中：权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中-63114.21-14423.83-11683.30-2740.53-74797.51享有的份额其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额11647536.591538063.291528834.039229.2613176370.62

其他综合收益合计11584422.381523639.461517150.736488.7313101573.11财务报表附注第55页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（四十二）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积601984496.7921971690.19623956186.98

任意盈余公积3057477.433057477.43

合计605041974.2221971690.19627013664.41

调整期初法定盈余公积：

由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初法定盈余公积77812.94元

（四十三）未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润4067439608.424047610915.33调整期初未分配利润合计数（调增-76124.79-104915.36+，调减－）调整后期初未分配利润4067363483.634047505999.97

加：本期归属于母公司所有者的净利

-444576370.1570329640.07润

减：提取法定盈余公积21971690.1950472156.41提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润3600815423.294067363483.63

调整期初未分配利润明细：

由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，调整2022年期初未分配利润-104915.36元，调整2023年期初未分配利润-76124.79元。

（四十四）营业收入及营业成本

营业收入和营业成本情况：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务9439735854.118480421236.5810883554641.059251600914.75

其他业务281150250.94143060898.77256245279.29101650398.00

合计9720886105.058623482135.3511139799920.349353251312.75财务报表附注第56页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

营业收入、营业成本的分解信息：

电磁线分部房地产分部其他分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

电磁线5576173643.465128547074.565576173643.465128547074.56

房地产开发与销售3974820292.143325693096.683974820292.143325693096.68

新能源72404637.1869892416.3272404637.1869892416.32

服务97487532.2799349547.7997487532.2799349547.79按经营地区分类境内

东北地区137839866.40127750806.96796.46438.30137840662.86127751245.26

西北地区9845015.099157150.4311061.957978.729856077.049165129.15

华南地区273094093.24255585913.747119203.456601808.13280213296.69262187721.87

华中地区475949375.50441742495.853338684.933120714.72479288060.43444863210.57

华北地区282551795.37263406068.202783958253.542069201411.439547499.924259128.863076057548.832336866608.49

华东地区4031661783.083688911013.811190862038.601256491685.2550020493.5156465300.895272544315.195001867999.95

西南地区280152089.83262975844.271626380.521171106.45281778470.35264146950.72其他地区

境外85079624.9579017781.3098228048.7197615488.04183307673.66176633269.34按商品转让的时间分类

在某一时点转让5576173643.465128547074.563974820292.143325693096.6872404637.1869892416.329623398572.788524132587.56

在某一时段内转让97487532.2799349547.7997487532.2799349547.79

合计5576173643.465128547074.563974820292.143325693096.68169892169.45169241964.119720886105.058623482135.35财务报表附注第57页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

房地产销售收入分项列示如下：

项目本期发生额上期发生额

冠城大通首玺10266666.645942628.57

冠城大通蓝湾1012650.4852857140.01

铂珺花园11405973.41419215901.74

冠城大通华熙阁27248072.47160732921.92

冠城大通蓝郡2649936.454725303.54

冠城大通金星园10109576.1814170958.05

太阳宫 D 区(0210-029 号地块)

2708997100.00

土地一级开发

冠城大通火星园12933407.6015432038.24

蝶泉湾5838095.249212972.43

西北旺新村项目2177127890.59168756655.83

冠城大通百旺府479107280.95909667605.01

百旺茉莉园9780990.47

冠城大通棕榈湾1515504.042159126.66

冠城大通华玺14115922.04350039862.18

冠城大通蓝湖庭395536347.71436294670.64

冠城大通和棠瑞府164884148.68214139218.35

冠城大通华宸院556780254.87

合计3870531727.355482125093.64

（四十五）税金及附加项目本期发生额上期发生额

营业税181358.77129806.72

印花税4697244.124891546.43

城市维护建设税7956696.9010592829.11

教育费附加5971415.807944727.31

土地增值税368193471.11325203064.89

房产税24179220.6025124994.92

土地使用税3836406.564092918.15

车船税129268.3399140.00

环保税1101222.412160572.92

其他税513902.64178179.21

合计416760207.24380417779.66财务报表附注第58页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（四十六）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30813568.2930200955.80

差旅费951662.19408874.19

招待费9174208.936441550.93

广告费及业务宣传费12916818.7923483597.63

售后服务费2918967.421157568.81

通讯费816196.54926212.66

销售代理费91201926.2857201547.81

售楼部费用7051375.655034485.75

包装费14776528.1714488303.90

水电物业费5126711.535610275.22

其他费用3643396.814269120.05

合计179391360.60149222492.75

（四十七）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬120985353.11135219730.10

折旧费35986551.3841503771.50

无形及其他资产摊销14128740.0114348940.94

租赁费3036490.433273498.97

汽车费5148628.724806911.38

差旅费4727432.352933237.17

招待费24575239.4317623579.18

董事会及监事会费679398.02651220.32

办公费10411355.6013485744.05

审计/咨询/评估费20986085.0514652267.79

其他费用12815236.9917960590.07

合计253480511.09266459491.47

（四十八）研发费用项目本期发生额上期发生额

材料费用132662692.81136382992.68

人员费用14142100.0613174743.59财务报表附注第59页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

折旧及摊销1518656.922036786.29

其他4337527.602797741.70

合计152660977.39154392264.26

（四十九）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出266966425.69270334522.89

减：利息收入5149516.799494473.03

汇兑损失1861606.113488485.06

减：汇兑收益

其他12958025.9014348893.33

合计276636540.91278677428.25

（五十）其他收益项目本期发生额上期发生额

政府补助8520949.328645254.38

代扣个人所得税手续费返还263637.76472968.61

债务重组利得259798.20

合计8784587.089378021.19

（五十一）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益104915315.4412270605.80处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益726689.231689258.21

处置交易性金融资产取得的投资收益3318564.063082780.38

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2546000.001700000.00

其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入17217729.3516799661.02处置以公允价值计量且其变动计入当期其他综合收益

-928957.50-1745008.04的金融资产取得的投资收益

债务重组收益100800.00-8080666.31

其他11233.06-160572.05

合计127907373.6425556059.01财务报表附注第60页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（五十二）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-20406013.81-11782511.10其他非流动金融资产

合计-20406013.81-11782511.10

（五十三）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-15391476.975992178.15

其他应收款坏账损失-2053573.82-5154969.16

合计-17445050.79837208.99

（五十四）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-172423569.46-263559669.94

投资性房地产减值损失-12124335.50

固定资产减值损失-2833850.21-735034.03

合计-187381755.17-264294703.97

（五十五）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-63028.14-586852.63

合计-63028.14-586852.63

（五十六）营业外收入

营业外收入按项目列示如下：

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得567.61567.61

购房客户违约金等罚没收入498615.002369556.59498615.00

其他908944.031720391.12908944.03

合计1408126.644089947.711408126.64财务报表附注第61页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（五十七）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠458133.2368380.00458133.23

购房客户违约金支出2500.0030000.002500.00

滞纳金及罚款263439.73924948.74263439.73

非流动资产毁损报废损失235806.97247698.64235806.97

其他4523191.03761152.584523191.03

合计5483070.962032179.965483070.96

（五十八）所得税费用所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用121379210.16156105170.75

递延所得税费用-1665957.7110137536.91

合计119713252.45166242707.66会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-274204459.04

按法定/适用税率计算的所得税费用-68551114.81

子公司适用不同税率的影响-1137130.61

调整以前期间所得税的影响32349516.37

非应税收入的影响-35733727.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11655646.38

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-14188678.95使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的

-87398692.42影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

284960627.12

扣亏损的影响

其他-2243193.46

所得税费用119713252.45财务报表附注第62页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（五十九）其他综合收益的税后净额

详见附注（四十一）

（六十）每股收益基本每股收益项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-444576370.1570329640.07

本公司发行在外普通股的加权平均数1391668739.001391668739.00

基本每股收益-0.320.05

其中：持续经营基本每股收益-0.320.05终止经营基本每股收益稀释每股收益项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-444576370.1570329640.07

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1391668739.001391668739.00

稀释每股收益-0.320.05

其中：持续经营稀释每股收益-0.320.05终止经营稀释每股收益

（六十一）现金流量表项目

收到其他与经营活动有关的现金：

项目本期发生数上期发生数

收回法院冻结资金24430000.00

利息收入5133063.968225898.46

政府补助及营业外收入5397467.489742244.28

收到北京百旺绿谷汽车贸易有限公司往来款3915000.00

收常熟志诚房地产开发有限公司往来款2000000.005500000.00

收到宁德金世通房地产开发有限公司往来款1008375.0047500000.00

收到北京市朝阳区财政局项目往来款1275000000.00

收到北京市朝阳区太阳宫 D 区教育配套建设拨款 5000000.00 5000000.00

其他37422348.7031778418.55

合计84306255.141382746561.29财务报表附注第63页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

支付其他与经营活动有关的现金：

项目本期发生数上期发生数

偿还南京市下关城市建设开发（集团）有限公司往来款33000000.0032010000.00

偿还南京市中建盛宁地产有限公司往来款33000000.0032010000.00

法院冻结资金29570037.9654298095.40

偿还南通中南新世界中心开发有限公司往来款11270000.0069711420.42

支付广州融晖置地有限公司往来款80000000.00

销售代理费54568648.5861942484.47

广告费和业务宣传费13605588.9731979025.51

招待费30654614.0126646925.68

办公费15065006.8015193731.28

其他101395493.57108241526.85

合计322129389.89512033209.61

收到其他与筹资活动有关的现金：

项目本期发生数上期发生数

收回票据及信用证保证金77362370.9262735952.33

收回信托业保障基金5200000.00

其他1000000.00

合计77362370.9268935952.33

支付其他与筹资活动有关的现金：

项目本期发生数上期发生数

开立票据及信用证保证金69864434.2654133023.20

支付融资相关费用7090000.009550000.00

其他2488084.16787212.81

合计79442518.4264470236.01支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生数上期发生数

电磁线技改投入59861726.7460825437.99

合计59861726.7460825437.99财务报表附注第64页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2654519871.811044900000.00377238993.722004732701.434714148.532067212015.57

长期借款（含一年内到期）2652209501.66489761915.93151782401.301331843518.88242786.511961667513.50

租赁负债（含一年内到期）394170.15798840.58428964.16764046.57长期应付款（含一年内到

950857.004809379.022059120.003701116.02

期）

应付股利5470156.7222065883.0022065883.005470156.72

合计5313544557.341534661915.93556695497.623361130187.474956935.044038814848.38财务报表附注第65页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（六十二）现金流量表补充资料现金流量表补充资料补充资料本期发生金额上期发生金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-393917711.49152301432.78

加：信用减值损失17445050.79-837208.99

资产减值准备187381755.17264294703.97

固定资产折旧、投资性房地产折旧126677233.42122182031.96

使用权资产折旧398692.931933683.79

无形资产摊销14288668.7514309829.99

长期待摊费用摊销6494679.234923085.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

63028.14586852.63以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）235239.36247698.64

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）20406013.8111782511.10

财务费用（收益以“－”号填列）280197182.03277480253.86

投资损失（收益以“－”号填列）-127907373.64-25556059.01

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4111662.952731725.75

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2445705.247405811.16

存货的减少（增加以“－”号填列）1600806600.742179481668.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）106920949.75-2108634395.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）386474618.09475345833.89其他

经营活动产生的现金流量净额2224298669.371379979460.22

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1433806771.111128682900.99

减：现金的期初余额1128682900.991452647414.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额305123870.12-323964513.88财务报表附注第66页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

现金和现金等价物的构成：

项目本年金额上年金额

一、现金1433806771.111128682900.99

其中：库存现金648997.70582749.55

可随时用于支付的银行存款1433151236.041126714452.63

可随时用于支付的其他货币资金6537.371385698.81

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1433806771.111128682900.99

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额期初余额理由

客户购房按揭贷款保证金5302514.425290522.43受限货币资金

信用证保证金11262022.029346316.32受限货币资金

银行承兑汇票保证金50152200.1365902242.49受限货币资金

法院冻结资金66984066.9661844029.00受限货币资金

其他3003446.85受限货币资金

合计133700803.53145386557.09

注：本公司下属控股公司因建设工程施工合同纠纷、装修装饰合同纠纷等原因，被法院暂时冻结资金合计

6698.41万元。截至本报告披露日，其中1261.72万元冻结资金已解除。

财务报表附注第67页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（六十三）所有权或使用权受到限制的资产期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金及法院冻结资保证金及法院冻结资

货币资金133700803.53133700803.53其他145386557.09145386557.09其他金金

存货2159832270.042100382420.09抵押金融机构借款抵押4420478573.084241310362.91抵押金融机构借款抵押其他非流动

1252384742.401252384742.40质押金融机构借款质押1252384742.401252384742.40质押金融机构借款质押

金融资产

应收账款1843412000.001843412000.00质押金融机构借款质押2383412000.002383412000.00质押金融机构借款质押

固定资产1565750197.071151317347.61抵押金融机构借款抵押1058101253.65931615955.62抵押金融机构借款抵押

金融机构借款抵押、

无形资产459696230.77349203252.23抵押、质押459260558.77360563233.37抵押金融机构借款抵押质押

合计7414776243.816830400565.869719023684.999314672851.39

注：除上述合并报表中受限的资产外，母公司冠城大通股份有限公司，因质押所持有的控股子公司大通（福建）新材料股份有限公司股权而受限的长期股权投资金额为

46538.03万元，因质押所持有的控股子公司北京海淀科技园建设股份有限公司股权而受限的长期股权投资金额为96130.23万元，因质押所持有的控股子公司北京太阳

宫房地产开发有限公司股权而受限的长期股权投资金额为10455.60万元。

财务报表附注第68页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（六十四）外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元6074520.227.082743024004.37

欧元42271.707.8592332221.74

港币17138136.010.9062215530921.62

瑞郎408455.408.41843438540.94应收账款

其中：美元3178939.827.082722515477.07

瑞郎427878.038.41843602048.41其他应收款

其中：瑞郎77285.008.4184650616.04应付账款

其中：美元148171.927.08271049457.26

其中：瑞郎603839.258.41845083360.34其他应付款

其中：港币24000.000.9062221749.28

瑞郎382887.458.41843223299.71一年内到期的非流动负债

其中：瑞郎119293.728.41841004262.26长期借款

其中：瑞郎358464.008.41843017693.34租赁负债

其中：瑞郎61083.408.4184514224.49境外经营实体说明

公司全资子公司冠城大通（香港）有限公司及其控股子公司伟润国际有限公司、冠城达瑞健康发展有限公司，主要经营地位于香港，以港币作为记账本位币。

公司下属控股公司 ChampSwissAG、HLLeMiradorInternationalSA 及 MiradorHealth&WellnessCentreSA 主要经营

地位于瑞士，以瑞士法郎作为记账本位币。

财务报表附注第69页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（六十五）政府补助涉及政府补助的负债项目

单位：元币种：人民币

财务报表本期新增补本期计入营本期转入本期其与资产/收益期初余额期末余额项目助金额业外收入金额其他收益他变动相关

递延收益12256106.922369777.449886329.48与资产相关

合计12256106.922369777.449886329.48计入当期损益的政府补助

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

与收益相关6151171.886412917.84

与资产相关2369777.442232336.54

合计8520949.328645254.38

（六十六）租赁作为承租人简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

本公司将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2023年度金额为3036490.43元(2022年度：

3273498.97元)。

与租赁相关的现金流出总额3440898.70元。

作为出租人作为出租人的经营租赁

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中：未计入租赁收入款额的可变租赁付款额相关的收入

房屋租赁102747777.17

合计102747777.17

六、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并财务报表附注第70页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（二）同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并

（三）处置子公司本期未处置子公司

（四）其他原因的合并范围变动

单位：万元币种：人民币子公司名称变动原因取得时点注册资本股权比例

北京冠城嘉和物业有限公司投资设立2023年8月1000100%

福州冠城海悦文化传播有限公司投资设立2023年12月100100%

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益企业集团的构成

单位：万元币种：人民币

主要经注册资持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地本直接间接

北京冠城正业房地产房地产开发、销售；投资北京20000北京100非同一控制开发有限公司咨询福建华事达房地产有福州20000福州房地产开发100非同一控制限公司苏州冠城宏业房地产苏州13000苏州房地产开发100非同一控制

有限公司（注10）

南京万盛置业有限公房地产开发、销售、租赁南京30000南京100非同一控制司（注1）及售后服务等北京海淀科技园建设北京60000北京房地产开发69非同一控制股份有限公司

北京德成置地房地产房地产开发、土地开发整北京10000北京2078非同一控制

开发有限公司（注2）理北京德成兴业房地产房地产开发；建设工程项

北京20000北京39.7560.25非同一控制

开发有限公司（注2）目管理；房地产经纪业务北京盛世翌豪房地产北京288北京房地产经纪业务50非同一控制

经纪有限公司（注3）

骏和地产（江苏）有南通5000南通房地产开发与经营100非同一控制限公司大通（福建）新材料生产耐高温绝缘材料及绝

福州41000福州90.08投资设立股份有限公司缘成型件北京太阳宫房地产开北京10000北京房地产开发95投资设立发有限公司

江苏大通机电有限公电线电缆、普通机械、机

淮安16000淮安76.8投资设立司（注4）电、电工器材等

北京冠城新泰房地产房地产开发、销售；投资北京30000北京100投资设立开发有限公司咨询财务报表附注第71页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

主要经注册资持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地本直接间接苏州冠城宏翔房地产苏州20000苏州房地产开发85投资设立

有限公司（注5）

会议及展览服务、旅游饭福建冠城元泰创意园

永泰10000永泰店投资、房地产开发经93投资设立建设发展有限公司

营、物业管理福建冠城汇泰发展有

福州45000福州房屋租赁、物业管理等9010投资设立限公司

冠城大通（香港）有1290美香港香港投资100投资设立限公司元伟润国际有限公司香港1万港币香港投资100非同一控制（注6）

锂离子电池、充电器、电

动汽车电池模组、储能电福建冠城瑞闽新能源池及电源管理系统的研福州25000福州90投资设立科技有限公司发、生产（生产另设分支机构经营）、销售；废旧

电池的回收、开发、利用

化工、激光、环保、电子福建创鑫科技开发有

福州12229.69福州技术、计算机及软件、制91.36非同一控制限公司冷技术服务和开发福建邵武创鑫新材料新能源锂电池电解液添加邵武11500邵武100非同一控制

有限公司（注9）剂的研发、生产

以自有资金对金融、电子

信息、生物科技、新材福建冠城投资有限公

平潭150000平潭料、新能源、海洋、农100投资设立司

业、节能环保、高端装

备、基础设施的投资Champ Swiss AG（注 瑞士伯 10 万瑞 瑞士伯投资100投资设立

6）尔尼郎尔尼

HL Le Mirador瑞士沙1750万瑞士沙

International SA 经营酒店业务 100 非同一控制尔多纳瑞郎尔多纳（注6）冠城达瑞健康发展有2000万香港香港医疗健康81投资设立

限公司（注6）港币

Mirador Health &

瑞士沙93.5万瑞瑞士沙

Wellness Centre SA 医疗健康 91.6 投资设立尔多纳士法郎尔多纳（注7）

中关村青创（北京）

技术开发、技术转让、技国际科技有限公司北京1000北京60投资设立术咨询（注2）

常熟冠城宏翔房地产房地产开发、销售、租赁常熟10000常熟51投资设立

有限公司（注8）及售后服务

常熟冠城宏盛房地产房地产开发，房产销售、常熟45000常熟9010投资设立有限公司租赁

房地产开发经营;对房地产

业、建筑业、住宿和餐饮福建美城置业有限公

连江29000连江业、旅游业、农林牧渔业9010非同一控制司

的投资;房地产租赁经营;物业管理。

房地产开发;房屋租赁;室

南京冠城嘉泰置业有内装饰设计、施工;建筑机南京65000南京100投资设立

限公司（注10）械设备租赁;商品房销售代

理;房产信息咨询。

财务报表附注第72页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

主要经注册资持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地本直接间接

房地产开发;房屋租赁;室

南京冠城恒睿置业有内装饰设计、施工;建筑机南京5000南京34投资设立

限公司（注10）械设备租赁;商品房销售代

理;房产信息咨询。

房地产开发及物业管理，福建宏汇置业有限公

连江12000连江对旅游业的投资，农业开100非同一控制司发。

对第一产业、第二产业、冠城力神投资（平第三产业的投资，依法从潭）合伙企业（有限平潭24000平潭事对非公开交易的企业股81.1253同一控制合伙）（注11）权进行投资以及相关咨询服务，投资管理房地产开发；商品房销

售、租赁及售后服务；室

内装饰设计、施工；建筑南京冠瑞置业有限公机械设备租赁；商品房销南京52000南京100投资设立司（注10）售代理；房地产营销策划及信息咨询服务；产业园

区综合项目开发、运营管理；物业管理。

福建冠城海悦游艇产

游艇、泊位及场地租赁、业发展有限公司（注福州5000福州100投资设立游艇托管保养等

1）

福州冠城海悦文化传文艺创作；广告设计、代福州100福州100投资设立

播有限公司（注1）理；广告发布等北京冠城嘉和物业有物业管理；房地产经纪；

北京1000北京100投资设立

限公司（注1）停车场服务等

注1：福建冠城海悦游艇产业发展有限公司、南京万盛置业有限公司、北京冠城嘉和物业有限公司为福建冠城汇泰发展有限公司控股子公司。福州冠城海悦文化传播有限公司为福建冠城海悦游艇产业发展有限公司控股子公司。

注2：北京德成置地房地产开发有限公司、北京德成兴业房地产开发有限公司、中关村青创（北京）国际科技有限公司为北京海淀科技园建设股份有限公司控股子公司。

注3：北京盛世翌豪房地产经纪有限公司由北京德成置地房地产开发有限公司、北京德成兴业房地产开发有限公

司各持股25%。

注4：江苏大通机电有限公司为大通(福建)新材料股份有限公司控股子公司。

注5：苏州冠城宏翔房地产有限公司为苏州冠城宏业房地产有限公司控股子公司。

注 6：伟润国际有限公司、ChampSwissAG、HLLeMiradorInternationalSA、冠城达瑞健康发展有限公司为冠城大通（香港）有限公司控股子公司。

注 7：MiradorHealth&WellnessCentreSA 由冠城达瑞健康发展有限公司、HLLeMiradorInternationalSA 分别持股

46.68%、44.92%。

注8：常熟冠城宏翔房地产有限公司为苏州冠城宏翔房地产有限公司控股子公司。

注9：福建邵武创鑫新材料有限公司为福建创鑫科技有限公司控股子公司。

注10：南京冠城嘉泰置业有限公司、南京冠城恒睿置业有限公司、南京冠瑞置业有限公司、苏州冠城宏业房地财务报表附注第73页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注产有限公司为南京万盛置业有限公司控股子公司。

注11：冠城力神投资（平潭）合伙企业（有限合伙）为福建冠城投资有限公司控股子公司，福建冠城投资有限公司实际享有的财产份额比例为81.1253%。根据《冠城力神投资（平潭）合伙企业（有限合伙）合伙协议》合伙人按照其实际出资比例进行利润分配和亏损承担。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位：

公司对北京海淀科技园建设股份有限公司下属公司北京盛世翌豪房地产经纪有限公司（以下简称“盛世翌豪”）

的间接持股比例合计为50%，鉴于公司委派的董事占盛世翌豪董事会成员总人数的一半以上，在盛世翌豪董事会中占多数表决权，能够控制盛世翌豪，因此根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》相关规定，将盛世翌豪纳入合并范围。

公司对南京万盛置业有限公司下属公司南京冠城恒睿置业有限公司（以下简称“南京恒睿”）的间接持股比例合

计为34%，鉴于公司委派的董事占南京恒睿董事会成员总人数的一半以上，在南京恒睿董事会中占多数表决权，能够控制南京恒睿，因此根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》相关规定，将南京恒睿纳入合并范围。

持有半数以上表决权但不控制被投资单位：

公司全资子公司福建冠城投资有限公司（以下简称“冠城投资”）与福建华兴汇源投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“华兴汇源”）、福建省新兴产业投资管理有限公司（以下简称“新兴产业投资管理”）共同出资

设立福建冠城华汇股权投资有限合伙企业（以下简称“冠城华汇”），其中，冠城投资认缴出资7768.72万元，占冠城华汇总出资额比例为85.71%。根据冠城投资与相关方签署的《福建冠城华汇股权投资有限合伙企业合伙协议》，冠城投资与华兴汇源均为有限合伙人；新兴产业投资管理为普通合伙人，并作为冠城华汇的执行事务合伙人和合伙企业管理人，对外代表合伙企业执行合伙事务，其他合伙人不再执行合伙事务，冠城华汇的全部资产委托给新兴产业投资管理进行管理。此外，协议亦约定，投资决策委员会拥有对冠城华汇相关投资和退出决策的最终决策权，投资决策委员会决议需二分之一以上成员表决通过，根据协议，冠城华汇投资决策委员会由3名成员组成，冠城投资只委派1名人员。根据以上相关约定判断，公司虽持有冠城华汇超过50%的权益份额，但由于冠城华汇的实际管理均由新兴产业投资管理负责，且公司只持有新兴产业投资管理40%股权，根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的相关规定，公司不能控制冠城华汇，但对其具有重大影响，因此对其采用权益法核算方式。

福建冠城投资有限公司（以下简称“冠城投资”）与中航国际投资基金管理（深圳）有限公司（以下简称“深圳中航基金”）、中航国际投资有限公司（以下简称“中航国际”）、厦门航空开发股份有限公司（以下简称“厦门航空”）共同出资设立航科智汇股权投资基金（平潭）合伙企业（以下简称“航科智汇”），其中，冠城投资认缴出资1499.20004万元，占航科智汇总出资额比例为59.75%。根据冠城投资与相关方签署的《航科智汇股权投资基金（平潭）合伙企业（有限合伙）合伙协议》，冠城投资与中航国际、厦门航空均为有限合伙人；深圳中航基金为普通合伙人，并作为航科智汇的执行事务合伙人及基金管理人，对外代表合伙企业执行合伙事务，其他合伙人不参与合伙企业管理、经营，且无权代表合伙企业，航科智汇的全部资产委托给深圳中航基金进行管理。此外，协议亦约定，投资决策委员会拥有对投资项目立项、投资和退出决策的最终决策权，投财务报表附注第74页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

资决策委员会决议需五分之四以上成员表决通过，根据协议，全体合伙人授权基金管理人，由基金管理人建立投资决策委员会，委员由基金管理人独立决定任免。根据以上相关约定判断，公司虽持有航科智汇超过50%的权益份额，但由于航科智汇的实际管理均由深圳中航基金负责，根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的相关规定，公司不能控制航科智汇，但对其具有重大影响，因此对其采用权益法核算方式。

重要的非全资子公司（单位：万元）少数股东的持股少数股东的表本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例决权比例股东的损益支付的股利益余额北京海淀科技园建设

31.00%31.00%3992.4757.60108409.86

股份有限公司

重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京海淀科技园建

1060001.5468862.681128864.22711083.4717374.78728458.25

设股份有限公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京海淀科技园建

1020170.0271359.041091529.06650134.1558394.79708528.94

设股份有限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量北京海淀科技园建设

274669.5617463.4517463.4572927.21

股份有限公司上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量北京海淀科技园建设

118056.9729690.8729690.87-36848.66

股份有限公司

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易财务报表附注第75页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（三）在合营企业或联营企业中的权益重要的合营企业或联营企业对合营企业或联

合营企业或联营企持股比例(%)营企业投资的会主要经营地注册地业务性质业名称计处理方法直接间接宁德金世通房地产

宁德宁德房地产开发经营25.00权益法开发有限公司重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额宁德金世通房地产开发有限公司宁德金世通房地产开发有限公司

流动资产1738694771.853297823364.93

非流动资产18578.4423369360.61

资产合计1738713350.293321192725.54

流动负债468388539.132491610354.91非流动负债

负债合计468388539.132491610354.91少数股东权益

归属于母公司股东权益1270324811.16829582370.63

按持股比例计算的净资产份额317581202.79207395592.66调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值317581202.79207395592.66存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2062904170.651218780188.11

净利润440742440.53114610355.19终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额440742440.53114610355.19本年度收到的来自联营企业的股利财务报表附注第76页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计21319544.0626721347.79下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润98196.275151711.14

--其他综合收益

--综合收益总额98196.275151711.14

联营企业：

投资账面价值合计393364870.75423234434.95下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-5368490.96-22567596.03

--其他综合收益-14423.83-96128.14

—其他权益变动99503.21

--综合收益总额-5382914.79-22663724.17

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资

产、长短期借款、应付款项、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。

本公司在经营过程中面临的主要金融风险是：信用风险、市场风险（包括利率风险、外汇风险和其他价格风险）、和流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款、委托理财产品和应收款项。

对于银行存款和委托理财产品，本公司将其存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

对于应收款项，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，对新客户的销售收款政策分类为现销和赊销，并对每一赊销客户设置了赊销限额和赊销期。本公司通过对已有客户信用评级的定期监控、定期评估以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本公司的整体信用风

险在可控的范围内，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

财务报表附注第77页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司信用风险集中按照客户进行管理。应收账款及合同资产中，2023年公司前五大客户的应收账款及合同资产占本公司应收账款及合同资产总额的66.54%（2022年：75.00%）；其他应收款中，2023年欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的75.33%（2022年：50.94%）。

（二）市场风险利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于金融机构借款，其受到中国人民银行基准贷款利率变动的影响。本公司金融机构借款由固定利率借款和浮动利率借款组成，对于浮动利率借款，在借款协议中均有利率定期调整机制，同时，对于固定利率借款和浮动利率借款，公司尽可能在借款合同中设定提前还款的约定条款。通过定期调整利率、提前还贷续贷以及提前还贷等多种方式，尽可能化解利率变动所带来的风险。

外汇风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司以人民币编制合并财务报表。本公司境外子公司的记账本位币与其所在地区的主要结算货币一致，因此面临汇率风险，该风险对本公司的交易及境外经营的业绩和净资产的折算均构成影响。此外，本公司面临汇率变动的风险还包括本公司所持有的外币货币性资产和负债。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。本公司源于商品价格风险主要来自铜的市价波动，公司通过“电解铜+加工费”的定价方式，以降低原材料价格波动风险。本公司源于股票市场指数、权益工具价格风险主要来自权益投资科目计量的金融资产，包括交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产，该类投资业务存在公允价值变动风险。

（三）流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司面临的流动性风险可能来源于提前到期的债务、无法产生预期的现金流量、对方无法偿还其合同债务和公司无法尽快以公允价值售出金融资产。

本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求；本公司建立了较为完整的资金预算计划体系，通过资金日报表、定期资金计划及年度资金预算等资金信息监控当前及未来一段时间的资金流动性需求；本公司根据经营资金需要和借款合

同期限分析，维持充足的货币资金储备，降低短期现金流量波动的影响。通过以上多种管理手段，以控制和降低资金流动性风险。

财务报表附注第78页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

九、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产73834992.6173834992.61

1.以公允价值计量且其变动

73834992.6173834992.61

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资73834992.6173834992.61

（3）衍生金融资产

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（二）应收款项融资339824867.70339824867.70

（三）其他债权投资

（四）其他权益工具投资52000000.0052000000.00

（五）其他非流动金融资产1905564052.141905564052.14

1.以公允价值计量且其变动

1905564052.141905564052.14

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资1905564052.141905564052.14

（3）衍生金融资产

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资持续以公允价值计量的资产总

73834992.612297388919.842371223912.45

额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债财务报表附注第79页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额应付债券非持续以公允价值计量的负债总额

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司无。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

其他非流动金融资产、其他权益工具投资采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察的利率等。

十、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况对公司的对公司的企业类注册资本母公司名称关联关系注册地址业务性质持股比例表决权比型（万元）

(%)例(%)

对工业、农业、基础福州市鼓楼区

福建丰榕投有限责设施、能源和国家允

控股股东五一中路32号31400.0036.4036.40资有限公司任公司许举办的企业的投元洪大厦25层

资、批发零售等

注：福建丰榕投资有限公司和 StarlexLimited（公司第五大股东）对公司的持股比例和表决权比例分别为 36.40%财务报表附注第80页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

和 0.66%，为一致行动人。福建丰榕投资有限公司控股股东薛黎曦女士和 StarlexLimited 实际控制人韩国龙先生为公司实际控制人。

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、（一）

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注五、（十一）

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营、联营企业情况如下：

被投资单位名称与本企业关系常熟志诚房地产开发有限公司合营企业宁德金世通房地产开发有限公司联营企业北京德成永信物业管理有限公司联营企业北京百旺绿谷汽车贸易有限公司联营企业

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与公司的关系北京冠海房地产有限公司其他北京和顺中兴投资有限公司其他

昊樽期酒国际投资顾问(北京)有限公司其他

昊樽伯爵（北京）酒业有限公司其他

依波精品（深圳）有限公司其他

依波路（广州）贸易有限公司其他珠海罗西尼表业有限公司其他

米兰朵（广州）健康科技有限公司其他广东资雨泰融资租赁有限公司其他

帝福时钟表（深圳）有限公司其他

Eterna (Asia) Limited 其他

Corum (Hong Kong) Limited 其他北京冠城电梯维修有限公司其他江苏清江投资股份有限公司其他财务报表附注第81页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（五）关联交易情况关联销售情况

采购商品/接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

米兰朵（广州）健康科技有限公司购化妆品303513.00108463.00

帝福时钟表（深圳）有限公司购买手表8479.00

依波精品（深圳）有限公司购买手表47367.0027945.00

珠海罗西尼表业有限公司购买手表185355.0059654.18

依波路（广州）贸易有限公司购买手表96030.00143712.00

Eterna (Asia) Limited 购买手表 112012.78

Corum(Hong Kong)Limited 购买手表 358485.32

昊樽伯爵（北京）酒业有限公司购酒464520.0050000.00

北京冠城电梯维修有限公司电梯采购及安装90900.00151500.00

合计1299697.78908238.50

销售商品/提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

常熟志诚房地产开发有限公司咨询服务费813.81

合计813.81关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

昊樽期酒国际投资顾问(北

创富大厦写字楼83740.0294502.86

京)有限公司

合计83740.0294502.86财务报表附注第82页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司作为承租方：

简化处理的短期租赁和低价值未纳入租赁负债计量承担的租赁负债利息支支付的租金增加的使用权资产资产租赁的租金费用的可变租赁付款额出租赁资产出租方名称种类本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额额额额额额冠海大厦北京和顺中兴

写字楼及1882596.001984560.001882596.001984560.00投资有限公司车位北京冠海房地冠城园地

117600.00117600.00117600.00117600.00

产有限公司下车位

合计2000196.002102160.002000196.002102160.00财务报表附注第83页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注关键管理人员报酬

单位：万元项目2023年度2022年度

关键管理人员报酬1282.281287.07其他关联交易利息费用关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东资雨泰融资租赁有限公司融资租赁372962.1613993.00

注：2022年度，公司下属控股公司福建冠城海悦游艇产业发展有限公司以售后租回方式与广东资雨泰融资租赁有限公司开展融资租赁业务，融资期限3年，租赁本金合计100万元人民币，年利率8.5%。2023年，公司下属控股公司福建冠城海悦游艇产业发展有限公司与广东资雨泰融资租赁有限公司开展融资租赁业务，融资期限3年，取得融资本金437.50万元，年利率9%。

（六）关联方应收应付款项应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东资雨泰融资租赁

其他应收款451644.0031568.00有限公司

合计451644.0031568.00

注：上述其他应收款系公司下属控股公司福建冠城海悦游艇产业发展有限公司通过售后租回及融资租赁方式向广东资雨泰融资租赁有限公司融资而支付的租赁保证金。

应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

预收账款昊樽期酒国际投资顾问(北京)有限公司12862.89

预收账款小计12862.89

应付账款珠海罗西尼表业有限公司36750.00

应付账款小计36750.00财务报表附注第84页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款北京百旺绿谷汽车贸易有限公司15165000.0011250000.00

其他应付款江苏清江投资股份有限公司113722.27113722.27

其他应付款宁德金世通房地产开发有限公司272195000.00271186625.00

其他应付款常熟志诚房地产开发有限公司19540510.0023040510.00

其他应付款北京德成永信物业管理有限公司378339.24378339.24

其他应付款昊樽期酒国际投资顾问(北京)有限公司3807.0028614.00

其他应付款北京冠城电梯维修有限公司18180.00

其他应付款小计307414558.51305997810.51一年内到期的非流

广东资雨泰融资租赁有限公司1617241.44309875.12动负债一年内到期的非流

1617241.44309875.12

动负债小计

长期应付款广东资雨泰融资租赁有限公司2083874.58640981.88

长期应付款小计2083874.58640981.88

合计311115674.53306998280.40

（七）其他2023年9月25日，朗毅有限公司、公司及公司控股子公司福建冠城汇泰发展有限公司签署了《大通（福建）新材料股份有限公司股份转让协议书》，公司受让大通新材8.92%股权，冠城汇泰受让大通新材1%股权。目标股份的转让价格为人民币12400.60万元。交易完成后，公司通过直接及间接方式合计持有大通新材100%股权。

朗毅有限公司为本公司控股股东丰榕投资有限公司实际控制企业，本次交易构成关联交易。截至本报告披露日，公司及冠城汇泰已支付股权转让款6825.33万元。大通新材于2024年1月16日完成工商变更手续。

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：

*公司第九届董事会第五十一次（临时）会议审议通过公司全资子公司冠城大通（香港）有限公司与公司控股

股东福建丰榕投资有限公司的全资子公司丰榕（投资）香港有限公司、关联企业冠城钟表珠宝集团有限公司的全资子公司联和投资有限公司拟在英属维京群岛共同发起设立冠城联合国际有限公司

（CITYCHAMPALLIEDINTERNATIONALLIMITED）。冠城联合国际有限公司最高法定资本为 9 亿港元，其中

冠城大通（香港）有限公司出资占注册资本的30%，丰榕（投资）香港有限公司出资占注册资本的40%，联和投资有限公司出资占注册资本的30%（合资协议详见公司2016年9月29日公告）。2016年11月29日，该公司已完成注册成立，截至本报告披露日上述投资资金尚未支付。

*公司第十届董事会第三次（临时）会议审议通过《关于冠城投资聘请福建冠城资产管理有限公司为投资天津力神项目财务顾问的议案》。福建冠城资产管理有限公司为公司全资子公司福建冠城投资有限公司投资天津力神1.175%股权项目及后续事宜提供财务顾问服务，在未来该笔股权投资实现退出时，向福建冠城投资有限公司收取该笔股权投资年化投资收益率（按单利计算）超过8%部分的20%的收益作为报酬。

财务报表附注第85页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注*2018年8月22日，公司第十届董事会第二十三次（临时）会议审议通过《关于公司与中信城市建设开发（上海）有限公司共同投资合作的议案》，同意公司（或下属控股公司）与中信城市建设开发（上海）有限公司合作，为其他第三方地产项目提供输出管理服务，并根据需要提供不高于（含）3.5亿元的配套资金支持，公司通过收取一定比例的项目管理费及对提供的配套支持资金收取不低于15%年化利息等形式获取收益。2018年9月，公司与中信城市开发运营有限责任公司、珠海市信睿融和投资管理有限公司、厦门吾希投资有限公司共同发起成立信泰睿（深圳）投资咨询合伙企业（有限合伙），该合伙企业作为优先级信托单位认购方，通过第三方信托公司发起设立一支专项集合资金信托计划，并通过该信托计划投资于泰州市宇峰置业有限公司所经营的泰州凤凰庄园项目。该合伙企业总出资额 2.41 亿元，公司作为有限合伙人（LP）应出资 5000 万元，截止本报告披露日，公司已经支付资本金3523.93万元。

（二）或有事项资产负债表日存在的重要或有事项提供敞口担保

被担保人贷款/承兑银行担保余额的银行承兑汇备注票出票金额母公司及公司子公司福福建冠城瑞闽新能源科技中国华融资产管理股份有建美城置业有限公司为

178000000.00

有限公司限公司福建省分公司冠城瑞闽该笔借款提供承担连带保证责任母公司及公司子公司福建冠城元泰创意园建设中国华融资产管理股份有

福建宏汇置业有限公司51689000.00发展有限公司为宏汇置限公司福建省分公司业该笔借款提供承担连带保证责任母公司为冠城汇泰该笔福建冠城汇泰发展有限公中国工商银行股份有限公

307849000.00借款提供承担连带保证

司司福州分行责任母公司为邵武创鑫该笔交通银行股份有限公司福

邵武创鑫新材料有限公司10000000.00借款提供承担连带保证州交通路支行责任母公司为邵武创鑫该笔厦门银行股份有限公司南

邵武创鑫新材料有限公司28720000.00借款提供承担连带保证平分行责任公司子公司大通新材为中国银行股份有限公司淮

江苏大通机电有限公司89269280.00江苏大通该笔借款提供安分行承担连带保证责任公司子公司大通新材为华夏银行股份有限公司淮

江苏大通机电有限公司63056000.00江苏大通该笔借款提供安分行承担连带保证责任公司子公司大通新材为中国农业银行股份有限公

江苏大通机电有限公司40536000.00江苏大通该笔借款提供司淮安新区支行承担连带保证责任公司子公司大通新材为江苏淮安农村商业银行股

江苏大通机电有限公司72064000.00江苏大通该笔借款提供份有限公司淮通支行承担连带保证责任财务报表附注第86页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注提供敞口担保

被担保人贷款/承兑银行担保余额的银行承兑汇备注票出票金额公司子公司大通新材为广发银行股份有限公司淮

江苏大通机电有限公司16214400.00江苏大通该笔借款提供安分行承担连带保证责任公司子公司大通新材为中国进出口银行福建省分

江苏大通机电有限公司173854400.00江苏大通该笔借款提供行承担连带保证责任公司子公司大通新材为中国建设银行股份有限公

江苏大通机电有限公司54048000.00江苏大通该笔借款提供司淮安经济开发区支行承担连带保证责任公司子公司大通新材为上海浦东发展银行股份有

江苏大通机电有限公司9338593.6014810000.00江苏大通该笔承兑汇票限公司淮安分行提供承担连带保证责任公司子公司大通新材为华夏银行股份有限公司淮

江苏大通机电有限公司8670200.0013750000.00江苏大通该笔承兑汇票安分行提供承担连带保证责任

合计1103308873.6028560000.00

注：中国华融资产管理股份有限公司福建省分公司于2024-02-28进行名称变更，更名后为中国中信金融资产管理股份有限公司福建省分公司。

（三）其他

银行按揭贷款担保事项：公司下属子公司按照房地产经营惯例为商品房承购人向银行申请按揭贷款提供阶段性担保，截至2023年12月31日，公司下属子公司为商品房承购人提供担保的按揭贷款总额为151691.20万元。

十二、资产负债表日后事项

（一）利润分配预案

鉴于公司2023年度业绩亏损，综合考虑宏观经济环境、公司实际经营情况、资金需求以及公司正在实施的股份回购事项，为提高抗风险能力，更好地维护全体股东的长远利益，公司2023年度拟不进行利润分配。

（二）其他资产负债表日后事项2023年9月25日，朗毅有限公司、公司及公司控股子公司福建冠城汇泰发展有限公司签署了《大通（福建）新材料股份有限公司股份转让协议书》，公司受让大通新材8.92%股权，冠城汇泰受让大通新材1%股权。交易完成后，公司通过直接及间接方式合计持有大通新材100%股权。大通新材于2024年1月16日完成工商变更手续。

财务报表附注第87页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

十三、其他重要事项

（一）分部信息报告分部的确定依据与会计政策

（1）电磁线业务，包括大通(福建)新材料股份有限公司、江苏大通机电有限公司。

（2）房地产业务，包括北京冠城正业房地产开发有限公司、福建华事达房地产有限公司、苏州冠城宏业房地产

有限公司、南京万盛置业有限公司、北京海淀科技园建设股份有限公司、北京德成置地房地产开发有限公司、

北京德成兴业房地产开发有限公司、骏和地产（江苏）有限公司、北京太阳宫房地产开发有限公司、北京冠城

新泰房地产开发有限公司、苏州冠城宏翔房地产有限公司、福建冠城元泰创意园建设发展有限公司、福建冠城

汇泰发展有限公司、常熟冠城宏翔房地产有限公司、常熟冠城宏盛房地产有限公司、福建美城置业有限公司、

南京冠城嘉泰置业有限公司、南京冠城恒睿置业有限公司、南京冠瑞置业有限公司、福建宏汇置业有限公司。

（3）其他，除电磁线业务和房地产业务分部，为其他分部，包括母公司本部、冠城大通（香港）有限公司、伟

润国际有限公司、冠城达瑞健康发展有限公司、MiradorHealth&WellnessCentreSA、ChampSwissAG、

HLLeMiradorInternationalSA、福建冠城瑞闽新能源科技有限公司、福建创鑫科技开发有限公司、福建邵武创鑫

新材料有限公司、福建冠城投资有限公司、中关村青创（北京）国际科技有限公司、北京盛世翌豪房地产经纪

有限公司、冠城力神投资（平潭）合伙企业（有限合伙）、福建冠城海悦游艇产业发展有限公司、福州冠城海

悦文化传播有限公司、北京冠城嘉和物业有限公司。

项目分部1电磁线分部2房地产分部3其他分部间抵销合计

一、营业收入5576173643.463986366978.61180730821.11-22385338.139720886105.05

其中：对

5576173643.463974820292.14169892169.459720886105.05

外交易收入分部间

11546686.4710838651.66-22385338.13

交易收入

二、资产减值损

-9836402.20-172595462.64-4949890.33-187381755.17失

三、信用减值损

-7779978.17-646986.04-9018086.58-17445050.79失

四、利润总额163399022.76-204273255.3891384585.74-324714812.16-274204459.04

五、所得税费用27440868.2091443093.21-446468.161275759.20119713252.45

六、净利润135958154.56-295716348.5991831053.90-325990571.36-393917711.49

七、资产总额3025121096.4320113977030.9113823173570.06-15137670587.7121824601109.69

八、负债总额1976032516.8114926459594.836871605992.19-9881531134.7113892566969.12

九、补充信息对联营和合营企

业的长期股权投64806425.331740881610.11-1073422417.84732265617.60资对联营和合营企

6652703.15152592559.14-54329946.85104915315.44

业的投资收益

折旧费和摊销费40118802.3273864610.4543612259.77-9736398.21147859274.33财务报表附注第88页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

注：分部3其他板块净利润中包含控股子公司向母公司分红确认投资收益245913603.00元。

十四、母公司财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）

（一）应收账款

按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上11612026.1311612026.13

合计11612026.1311612026.13按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11612026.13100.0011612026.13100.00

其中：组合1

组合211612026.13100.0011612026.13100.00

合计11612026.13100.0011612026.13100.00期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11612026.13100.0011612026.13100.00

其中：组合1

组合211612026.13100.0011612026.13100.00

合计11612026.13100.0011612026.13100.00财务报表附注第89页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

组合1：应收政府款项

组合2：除组合一及单项计提坏账准备的应收款项之外的部分按组合计提坏账准备期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)组合1

组合211612026.1311612026.13100.00

合计11612026.1311612026.13100.00坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回其他变动转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提坏账

11612026.1311612026.13

准备

合计11612026.1311612026.13按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同坏账准备期末单位名称资产期末余额合计额额资产期末余额余额

数的比例（%）余额前五名的应收账

3582479.883582479.8830.853582479.88

款和合同资产总额

合计3582479.883582479.8830.853582479.88

（二）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利765400000.00630400000.00

其他应收款5875516218.856559869283.38

合计6640916218.857190269283.38应收股利应收股利期末余额期初余额

福建冠城汇泰发展有限公司765400000.00630400000.00

合计765400000.00630400000.00财务报表附注第90页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注其他应收款

（1）其他应收款按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内488806003.672045940187.24

其中：1年以内分项

1年以内小计488806003.672045940187.24

1至2年1994434497.66497441320.16

2至3年363915294.521306540248.58

3至4年1131391772.84295970372.28

4至5年293020263.3265059183.64

5年以上1604882999.962349794721.85

小计5876450831.976560746033.75

减：坏账准备934613.12876750.37

合计5875516218.856559869283.38

（2）其他应收款按款项性质披露项目期末余额期初余额

关联方往来款5874814264.296556500748.45

非关联方往来款1224931.393122435.49

其他411636.291122849.81

合计5876450831.976560746033.75

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段其他应收款整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

期初余额178002.24698748.13876750.37期初余额在本年

—转入第二阶段-59309.0259309.02

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本年计提59309.0159309.01

本年转回1446.261446.26财务报表附注第91页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段其他应收款整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）本年转销本年核销合并范围变化

期末余额117246.96817366.16934613.12

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回其他变动转销或核销单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组

合计提坏账准备的876750.3759309.011446.26934613.12其他应收款

合计876750.3759309.011446.26934613.12

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的余额

比例(%)

1年以内、1-2年、2-3

北京太阳宫房地产关联方往来

2169361273.60年、3-4年、4-5年、536.92

开发有限公司款年以上

福建冠城瑞闽新能关联方往来1年以内、1-2年、2-3

812793019.4513.83

源科技有限公司款年、3-4年、4-5年冠城大通（香港）关联方往来

626431664.555年以上10.66

有限公司款

南京冠城嘉泰置业关联方往来1年以内、1-2年、2-3

505130000.008.60

有限公司款年

福建冠城汇泰发展关联方往来1年以内、1-2年、2-3

472891810.758.05

有限公司款年

合计4586607768.3578.06财务报表附注第92页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目金额减值准备账面价值金额减值准备账面价值对子公

5643354162.65616577977.755026776184.905762327162.65582705899.235179621263.42

司投资对联

营、合

1402366602.451402366602.451239370110.571239370110.57

营企业投资

合计7045720765.10616577977.756429142787.357001697273.22582705899.236418991373.99对子公司投资本期计提减减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备余额北京太阳宫房地

104555950.00104555950.00

产开发有限公司北京冠城正业房

地产开发有限公244776000.00244776000.00司大通（福建）新

材料股份有限公465380290.00465380290.00司福建华事达房地

264910207.25264910207.2534679407.25

产有限公司北京冠城新泰房

地产开发有限公467857900.00467857900.00司福建冠城元泰创

意园建设发展有113013470.97113013470.97限公司北京海淀科技园

建设股份有限公961302317.90961302317.90司骏和地产（江

278485700.00278485700.00259462700.00

苏）有限公司福建冠城汇泰发

450000000.0045000000.00405000000.00

展有限公司冠城大通（香

7926.537926.53

港）有限公司福建冠城瑞闽新

能源科技有限公231812400.00231812400.00231812400.00司福建创鑫科技开

166125000.00166125000.0033872078.5290623470.50

发有限公司福建冠城投资有

1155000000.001155000000.00

限公司常熟冠城宏盛房

450000000.0045000000.00405000000.00

地产有限公司财务报表附注第93页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注本期计提减减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备余额福建美城置业有

289730000.0028973000.00260757000.00

限公司福建宏汇置业有

119370000.00119370000.00

限公司

合计5762327162.65118973000.005643354162.6533872078.52616577977.75

注：公司本期将福建冠城汇泰发展有限公司10%股权、常熟冠城宏盛房地产有限公司10%股权、福建美城置业

有限公司10%股权转让给全资子公司福建华事达房地产有限公司。

长期股权投资的减值测试情况关键参公允价值和处置费用关键参项目账面价值可收回金额减值金额数的确的确定方式数定依据采用资产基础法评估确定公允价值；通过福建创鑫科技开发有限调查当地同类资产交

109373608.0275501529.5033872078.52

公司易须承担的相关费用水平，以公允价值为基数确定处置费用

合计109373608.0275501529.5033872078.52财务报表附注第94页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额宣告发放现减值准备权益法下确认其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资金股利或利其他期末余额的投资收益收益调整变动准备润联营企业福州隆达典当

25528899.491026445.15663120.0025892224.64

有限公司北京德成兴业

房地产开发有879212599.9235916752.78915129352.70限公司北京德成置地

房地产开发有127233018.5016530803.82143763822.32限公司宁德金世通房

地产开发有限207395592.66110185610.13317581202.79公司

合计1239370110.57163659611.88663120.001402366602.45财务报表附注第95页冠城大通股份有限公司2023年度财务报表附注

（四）投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益245913603.00241657385.83

权益法核算的长期股权投资收益163659611.88146502816.70

处置长期股权投资产生的投资收益4327000.00-22175845.97

处置交易性金融资产取得的投资收益-330000.00

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2546000.001700000.00

其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入10403620.0010403620.00

债务重组收益-13697309.60

合计426849834.88364060666.96

十五、补充资料

（一）当期非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-298267.50的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享8520949.32

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公-17087449.75允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益100800.00财务报表附注第96页