冠城新材:冠城新材2025年半年度报告

冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600067公司简称：冠城新材

冠城大通新材料股份有限公司

600067

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人韩孝煌、主管会计工作负责人李春及会计机构负责人（会计主管人员）郑心亭

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，公司不存在对生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述可能面对的各种风险及应对措施，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................20

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................28

第七节债券相关情况............................................31

第八节财务报告..............................................32

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

载有法定代表人签名的公司2025年半年度报告。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会公司、本公司、上市公司、冠城大通新材料股份有限公司（原名冠城大通股份有指冠城新材限公司，于2024年10月完成公司名称变更）报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，法定流通货币本报告中合计数与各明细数直接相加之和如有差异均为四舍五入造成。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称冠城大通新材料股份有限公司公司的中文简称冠城新材

公司的外文名称 CITYCHAMP DARTONG ADVANCED MATERIALS CO.LTD.公司的外文名称缩写 CITYCHAMP AM公司的法定代表人韩孝煌

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名余坦锋李丽珊福建省福州市仓山区浦下洲路5福建省福州市仓山区浦下洲路5联系地址

号冠城大通广场1号楼C座号冠城大通广场1号楼C座

电话0591—833500260591—83350026

传真0591—833500130591—83350013

电子信箱 600067@gcdt.net 600067@gcdt.net

三、基本情况变更简介公司注册地址福建省福州市开发区快安延伸区创新楼

2002年12月31日由福建省福州市福马路81号变更为福建省福州市

公司注册地址的历史变更情况开发区快安延伸区创新楼

公司办公地址福建省福州市仓山区浦下洲路5号冠城大通广场1号楼C座公司办公地址的邮政编码350007

公司网址 www.gcdt.net

电子信箱 gcdt@gcdt.net报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《中国证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所冠城新材 600067 G冠城冠城大通

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入4537994203.894324396936.774.94

利润总额106965921.7568956283.2655.12

归属于上市公司股东的净利润19566926.65-26973400.80不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性13043678.02-36172199.56不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额94918397.80-440352512.15不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产5561773409.255847770551.39-4.89

总资产17595073465.8218209215150.14-3.37

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年

主要财务指标16上年同期（－月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.01-0.02不适用

稀释每股收益（元／股）0.01-0.02不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收0.01-0.03不适用益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.33-0.41增加0.74个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净0.22-0.55增加0.77个百分

资产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-392644.86备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标3274501.19

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的4627824.72公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-933027.46其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额458710.57

少数股东权益影响额（税后）-405305.61

合计6523248.63

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

2025年上半年，面对国际环境复杂多变、美国关税政策持续扰动市场导致经济不确定性增加

的复杂局面，政府在宏观政策持续发力，上半年国内 GDP同比增长 5.3%，但二季度环比增速有所放缓，经济复苏动能减弱。

报告期内，公司的主营业务未发生变化，仍主要为电磁线生产销售、房地产开发、新能源锂电池电解液添加剂生产经营等。

（一）电磁线业务

电磁线业务是公司重要的传统产业，历史悠久、技术实力雄厚，生产规模、科技研发水平及品牌影响力均居行业前列。公司产品规格多样，涵盖耐热等级130级-240级、圆线线径范围

0.13mm-6.00mm以及扁线截面积 40mm2以下，主要应用于汽车电机、电动工具、工业电机、家用电器，近年来也逐步应用于人形机器人、无人机等新兴行业领域，具有较强的市场竞争力。目前，公司拥有福州、淮安两大电磁线生产基地，分别由控股子公司大通（福建）新材料股份有限公司及其下属控股子公司江苏大通机电有限公司负责运营。

电磁线是带绝缘层的导电金属线，属重要电子专用材料，其行业处于产业链中间环节，上游为铜杆，下游涵盖电动工具、汽车电机等工业制造业，近年来其创新产品已拓展至新能源汽车、风电、机器人电机等先进制造领域。随着新兴领域的迅速崛起和传统下游产业的迭代升级，下游行业对电磁线产品需求呈现多样化趋势。电磁线作为关键基础材料，需求结构持续优化，生产工艺从传统圆线向扁线、变频线转型，生产技术朝提升导电性、提高耐高温强度方向推进。同时，电磁线生产逐步向自动化、智能化方向发展，以进一步提高生产效率、降低废线率。

作为传统基础行业，电磁线整体发展与宏观经济及上下游行业的发展高度相关。2025年上半年，在“双碳”政策深入推进与新能源市场化加速演进的浪潮中，新能源汽车扁电磁线需求同比大幅增加，但传统下游市场内需不足，导致圆线市场需求萎缩。同时，原材料铜杆价格整体剧烈波动加大了企业成本管控难度，电磁线企业需要保持技术创新和管理创新，优化产品结构，巩固市场地位，凭借规模效应与技术优势积极应对风险。

（二）房地产相关业务

2025年上半年，房地产行业市场环境整体仍较为低迷。为推动房地产市场“止跌回稳”，政

策端持续释放利好，如取消购房限制、降低首付比例和房贷利率等，但市场信心仍然不足，行业复苏迹象不明显。根据国家统计局数据，全国新建商品房销售面积45851万平方米，同比下降3.5%；

新建商品房销售额44241亿元，下降5.5%；全国房地产开发投资46658亿元，同比下降11.2%；

房屋新开工面积30364万平方米，下降20.0%。截至6月末，商品房待售面积76948万平方米，同比增加4.1%，其中住宅待售面积增加6.5%。

公司房地产相关业务主要包括尾盘项目销售及未完项目的后续开发，以及一级土地开发、自有可出租物业租赁和物业管理服务等业务。报告期内，公司未新增土地储备，在开发项目仅剩位于北京的冠城大通百旺府、西北旺新村项目及位于福州的冠城大通悦山郡项目，其余项目均处于尾盘销售状态。

（三）添加剂业务

公司下属控股公司福建邵武创鑫新材料有限公司主要从事电解液添加剂的研发、生产和销售，其上游为乙二醇、丁烯、碳酸酯类等化工企业，下游为电解液生产企业。在全球新能源革命的浪潮下，新能源汽车作为各国实现碳中和的重要途径，步入快速发展阶段。根据中国汽车工业协会数据，2025年1-6月我国新能源汽车产销分别完成696.8万辆和693.7万辆，分别增长41.4%和

40.3%。但前期上游电解液及添加剂企业经多轮扩张，产能集中释放，据 SMM 统计，2025 年上

半年电解液的总产量达到了90.7万吨，同比增长62.5%，行业下游需求增速未能匹配供给增量，对上游产品价格形成明显压制，溶剂、添加剂等材料价格持续下探。短期内，电解液添加剂市场供给冗余格局难以扭转，市场竞争越发激烈，整体呈“薄利润、强竞争”态势。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

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二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司坚持以发展实业为目标，立足现有材料行业，扎实推进战略转型。2025年上半年，公司实现营业收入45.38亿元，同比增长4.94%；归属于上市公司股东的净利润0.20亿元。

（一）电磁线业务

面对不确定市场环境，公司电磁线坚持“扁线+变频线+N”的多元化产品战略布局，多领域协同发力。2025年上半年，公司按照“以量补价”“抓大不放小”等营销策略，以质量求生存，以服务谋发展；加快技改扩能和技术研发，夯实企业内功；落实安全生产和精细化管控，多措并举取得良好的成效，助推公司稳健发展。

报告期内，公司电磁线业务实现产量4.61万吨，同比增长15.83%；实现销售量4.51万吨，同比增长13.60%；实现主营业务收入34.30亿元，同比增长19.14%；实现净利润0.97亿元，同比增长25.97%。

1、坚持多元化产品战略布局，聚焦技术研发与质量管控

公司坚持以扁线和变频线业务为核心，以薄漆膜高精度小规格漆包线、自粘线等产品为辅的“扁线+变频线+N”多元化产品战略布局，并始终把产品质量作为企业生存之本。2025年上半年，

1000V高压平台新能源汽车油冷驱动电机用漆包扁线、异型漆包扁线成功研发，并有部分产品批量生产，为知名一线新能源汽车企业提供核心配套组件。公司从原材料采购到生产流程全环节均建立严格的质控标准，通过“分层审核、过程巡检、数字信息化管控”等手段，实时采集和检测数据，强化对整个生产流程的监控和管理，确保产品质量的稳定性和可靠性。公司以技术研发为核心驱动力，通过攻克关键技术难题、迭代升级产品性能，让多元化产品布局既“铺得开”又“立得住”，公司报告期内累计实现扁线销售量达8769.87吨，同比增长47.82%。

2、筑牢安全生产，全流程控本增效

报告期内，公司多次组织安全生产培训，强化员工安全意识，模拟各类突发状况，提升员工应急处理能力；定期对生产车间进行安全隐患排查，发现问题及时整改，确保生产过程安全无事故。同时，制定详细设备巡检计划，确保设备运行稳定，降低设备管理成本；提高模具等易耗品的再利用率，有效降低生产成本；做好财务成本精细化管理，努力加快应收账款周转，力求有效降低资金成本和加快货款回笼速度，尽可能控本增效。

（二）房地产相关业务

报告期内，公司继续加快在开发项目建设进度，加速完工项目尾盘清盘；立足于现有存量资产，深度整合内外部资源优势，以小投入推进自有可出租物业租赁和物业管理服务业务。

1、房地产开发业务

2025年上半年，公司房地产业务实现合同销售面积1.30万平方米，同比下降60.00%；实现合同销售额1.99亿元，同比下降34.54%（按公司持有各地产项目权益比例口径计算，权益口径合同销售面积1.21万平方米，合同销售额1.73亿元）；实现结算面积3.64万平方米，同比增长

34.81%；实现主营业务收入9.10亿元，同比下降26.14%；净利润0.37亿元。

公司目前在建或在售的项目位于北京、南京、福州区域。其中，主要在建或在售的项目如下：

单位：万平方米总可售面剩余未销剩余未结项目名称公司权益项目位置状态积售面积算面积

西北旺新73.82%北京海淀区西北旺镇在建94.9532.7939.94村项目

冠城大通81.50%北京中关村永丰高新在建53.545.355.37百旺府技术产业基地东北侧

冠城大通93%福州市永泰赤壁在建9.869.869.86悦山郡

合计158.3548.0055.17

注 1：上述在建项目，除正在建设的西北旺新村项目中 D2、D3安置房部分、冠城大通悦山郡外，其余工程已建设完成，正在办理竣工备案手续。其中，D2、D3安置房建设面积约 25.36万平方米。

注2：西北旺新村项目剩余未销售部分主要为写字楼约11万平方米、车位约10.57万平方米及安

置房约9.67万平方米，冠城大通百旺府剩余未销售部分有住宅0.66万平方米、商业1.57万平方

9/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告米，其余为仓储及车位。

2、物业管理服务业务

公司下属控股公司北京冠城嘉和物业有限公司对公司自行开发的部分项目及自持物业进行管理。报告期内，公司积极调配专业团队，制定详细的服务流程与质量管控体系，全力保障物业服务品质。2025年上半年，公司商业物业服务在管面积8.27万平方米，写字楼物业服务在管面积

13.83万平方米。

3、房地产出租业务

报告期内，公司房地产出租总收入0.48亿元，占公司营业收入的1.06%，未达到公司营业收入的10%。

（三）添加剂业务

报告期内，公司强化电解液添加剂研发与生产工艺，提升产品质量，严控生产安全管理；优化采购流程与供应商审核，降低采购成本；聚焦市场开发，拓宽渠道并集中资源拓展下游客户。

2025年上半年，公司电解液添加剂业务实现产量183.33吨，同比增长98.22%；实现销售量157.89吨，同比增长30.93%；受产品价格低迷影响，实现主营业务收入1460.87万元，同比下降11.54%；

净利润-1535.98万元。

（四）下半年经营计划

2025年下半年，公司将持续以发展战略为指导，围绕全年发展目标，逐步推进房地产业务剥离工作，适时扩大电磁线产能，稳定电解液添加剂生产经营，在稳定效益的同时，进一步提升公司管理水平及整体竞争力。

电磁线业务方面，由于市场环境严峻复杂，电磁线行业可能面临需求不确定性加剧、价格战内卷白热化的双重挑战。公司将继续贯彻“扁线+变频线+N”产品战略布局，锚定方向，在产品创新、质量稳定、降本增效等多个方面持续发力。下半年，公司将聚焦新兴行业高附加值产品研发与生产，探索 PEEK材料在新能源汽车驱动电机行业的应用，并积极探索机器人、人工智能等前沿领域中电磁线的应用；稳固电动工具等传统行业老客户关系，积极开拓潜力新客户与项目；

通过岗位轮换、引进和培养优秀人才，全面提升项目研发实力；优化生产工艺流程，坚持零缺陷理念，提升产品品质；推进关键材料替代与一般材料比价，降低生产成本。

房地产业务方面，公司逐步推进地产业务剥离工作，在剥离完成前将继续加速现有地产项目开发和销售进度，加快“去地产化”步伐，提高整体资产运营效率和效益，扎实推进战略转型。

同时，在物业管理与自持物业租赁领域，优化服务、拓展业务，尽可能为公司增加新的利润增长点。2025年7月，公司已与北京海开城市更新建设发展有限责任公司、北京市海淀区规划和自然资源综合事务中心签署《海淀区西北旺新村 D1地块清算补偿协议》，约定西北旺新村 D1 地块进行收回移交，并根据德成置地投入成本情况予以清算补偿。具体详见公司于2025年7月19日披露的公告。

电解液添加剂方面，通过深入市场调研挖掘潜在机遇，积极开拓市场，强化客户关系管理以提升客户黏性；进一步稳定生产工艺，优化产品指标，确保产品始终保持卓越品质；继续加强安全、环保、消防及职业卫生的管理工作。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司秉持“凝聚人文，和谐共赢”的核心价值观，在长期发展过程中形成了独特的企业文化，并拥有一支稳定的人才队伍。

（一）电磁线业务方面

1、公司电磁线业务历史悠久，技术实力雄厚，生产规模、研发水平及品牌影响力均位居行业前列。公司控股子公司大通（福建）新材料股份有限公司是中国电器工业协会电线电缆分会副理事长单位及全国电线电缆标准化技术委员会绕组线分技术委员会秘书处单位，主持、参与制定多

10/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告项国家/行业标准，如2025年度对新能源汽车行业有较大影响力的《新能源汽车驱动电机绝缘结构技术规范》国家标准的制订工作。

2、产品质量、技术水平国内领先，部分达到国际先进水平，多个产品品牌获国家金牌、银牌等各类奖项。公司聚焦产品质量管理，“武夷”牌电磁线产品凭借其卓越的产品质量、顾客满意度和品牌美誉度，曾荣获“中国名牌产品”、“中国500最具价值品牌”、“中国电器工业最具影响力品牌”等称号。

3、稳定的客户关系。公司已和包括联合电子、舍弗勒、博格华纳、利莱森玛、博世、比亚迪、康明斯等国内外知名企业建立了长期稳定的战略合作关系，被多家国内外知名客户评为“优秀供应商”。同时，公司也是多家新能源汽车龙头企业及电机企业的主要供应商。

4、持续创新的思维模式和研发能力，使公司电磁线业务在电磁线运用创新领域始终保持领先地位。近年来，公司凭借长期的技术积累和核心研发能力，在新能源汽车应用扁线市场始终保持优势地位，产销量处于行业领先水平。

（二）添加剂业务方面

公司拥有满足生产所需的技术储备，依托中国科学院福建物质结构研究所专家团队，对添加剂产品进行深入研究和开发，为产品的持续创新提供稳定的技术保障和技术支持。下属控股公司福建邵武创鑫新材料有限公司已获得12项发明专利和实用新型专利。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入4537994203.894324396936.774.94

营业成本4006584862.413796919631.645.52

销售费用42689285.2248652526.52-12.26

管理费用125389614.63128454831.63-2.39

财务费用78703095.20107737626.01-26.95

研发费用93506385.2784488965.2910.67

经营活动产生的现金流量净额94918397.80-440352512.15不适用

投资活动产生的现金流量净额-42630038.71-40089337.00不适用

筹资活动产生的现金流量净额-82337048.30-403617618.42不适用

营业收入变动原因说明：主要受本期电磁线业务销量同比增加且原材料铜价上涨使电磁线销售单价提高导致电磁线收入同比增加以及本期房地产结算收入同比减少综合影响所致。

营业成本变动原因说明：主要受本期电磁线业务销量同比增加且原材料铜价上涨使电磁线营业成本同比增加以及本期房地产结算成本同比减少综合影响所致。

销售费用变动原因说明：主要受本期房地产业务广告宣传费及销售代理费减少影响所致。

管理费用变动原因说明：主要受本期咨询顾问费等减少影响所致。

财务费用变动原因说明：主要受本期利息支出较上年同期减少影响所致。

研发费用变动原因说明：主要受电磁线业务增加研发投入影响所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要受电磁线业务本期销售回款增长超过采购支出增长以及地产项目采购支出较上年同期减少综合影响所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要受本期冠城大通广场投入较上年同期减少和电磁线技改投入较上年同期增加以及上年同期收到联营企业百旺绿谷分红综合影响所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要受本期借款本息净流出较上年同期减少以及上

年同期支付大通新材少数股东股权收购款、实施股份回购等影响所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

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(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末本期期上年期金额末数占末数占较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明年期的比例的比例（%末变）（%）动比例（%）

货币资金645668948.653.67686608505.143.77-5.96

应收款项1501197552.178.531567047697.368.61-4.20

存货8547632344.6048.588989076153.8949.37-4.91

合同资产57444890.000.3357444890.000.320.00

投资性房地184664524.381.05187249515.001.03-1.38产

长期股权投669638978.553.81663294478.303.640.96资

固定资产1772395916.0710.071805729421.099.92-1.85主要受电磁线业务技改投入及新能源电解

在建工程36601797.330.2122331515.930.1263.90液添加剂业务二期生产线建设投入影响所致

使用权资产907686.730.01970267.380.01-6.45

短期借款1333495891.327.581364726581.277.49-2.29主要受房地产

合同负债550576698.893.131168834445.696.42-52.90项目预收款结转收入影响所致主要受下属公

长期借款1147458404.856.52703999134.223.8762.99司新增融资影响所致

租赁负债548715.240.003550563.100.003-0.34主要受公司报告期内宣告发

其他应付款1431140742.478.131108658725.196.0929.09放现金股利但尚未支付影响所致一年内到期主要受到期偿

的非流动负586152918.043.33893271412.864.91-34.38还金融机构借债款影响所致

12/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

受结转至一年

长期应付款379392.250.002-100.00内到期的非流动负债影响所致其他说明无

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

其中：境外资产41684.57（单位：万元币种：人民币），占总资产的比例为2.37%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用截至报告期末，公司受限资产及资产抵押、质押情况详见本报告中“第八节财务报告，七、

31、所有权或使用权受限资产”。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

公司本期对外股权投资额8.48万元，较上年同期8265.05万元减少8256.57万元。主要系上年同期公司及公司控股子公司福建冠城汇泰发展有限公司受让朗毅有限公司持有的大通（福建）

新材料股份有限公司9.92%股权。

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

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(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值金额动

私募基金23312721.56281684.5823594406.14

股票50380863.473293014.858568509.737996055.6254246332.43

其他-15847.55944212.65928365.10

合计73693585.033558851.889512722.387996055.6278769103.67证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权证资益的累会计券证券证券最初投资成金期初账面价本期公允价值本期购买金本期出售金本期投资损期末账面价计公允核算品代码简称本来值变动损益额额益值价值变科目种源动自交易

股 01024 快手-W 5631490.90

有3254799.091651947.894906746.98性金票资融资金产自交易

股03908中金8022638.10有4748733.12596122.832947834.425806897.06576722.142485793.31性金票公司资融资金产自交易

股00813世茂4727484.78有1287658.62-376620.57911038.05性金票集团资融资金产

14/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

自交易

股02338潍柴587230.81有550067.76550067.76264073.14性金票动力资融资金产自交易京东

股09618有集团9139201.584785774.72-431193.103226914.71136177.937581496.33性金

票 -SW 资融资金产自交易

股03323中国3827579.45有3015927.0759484.981639090.80228177.561436321.25性金票建材资融资金产自交易

股02196复星6890506.13有3268921.20579507.803848429.00性金票医药资融资金产自交易耀才

股01428证券2393760.60有754290.802393760.603148051.40性金票资融资金融金产自交易

股 TSM 台积 3821835.62 有 7811005.97 1106343.93 40032.91 8917349.90 性金票电资融资金产自交易

股 BIDU 有百度 22501039.20 15157175.12 190721.59 15347896.71 性金票资融资金产自交易

股03389亨得15405899.38有6500800.80-837591.305663209.50性金票利资融资

15/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

金产

合//82948666.55/50380863.473293014.858568509.737996055.621245183.6854246332.43/计证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

公司以自有资金投资到金后海1期稳健型私募证券投资基金，截至报告期末，公司持有该基金投资成本7838739.22元，账面价值4722239.25元，目前该基金已全部赎回；以自有资金投资私募基金 VSTHSOA1，截至报告期末，持有该基金投资成本 18493600.00元，账面价值 18872166.89元。

衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润北京海淀科技园建设

子公司房地产开发销售60000.00955273.46388381.1888871.0413756.819211.05股份有限公司南京万盛置业有限公

子公司房地产开发销售30000.0086251.599603.585242.36-2597.87-2639.16司大通（福建）新材料股电磁线生产和销

子公司50840.00382154.31156455.33353681.2511878.799735.36份有限公司售

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福建冠城汇泰发展有

子公司房屋租赁45000.00288207.1048987.75467.26-2270.39-2270.28限公司福建冠城瑞闽新能源

子公司工业生产与销售25000.0016654.72-59239.54117.48-1350.14-1350.39科技有限公司新能源锂电池电福建邵武创鑫新材料

子公司解液添加剂的研14500.0017285.835414.181474.34-1535.83-1535.98有限公司发生产

HL Le Mirador 1750万瑞士法

International SA 子公司酒店 20787.32 -34773.50 1564.52 -1126.81 -1126.81郎宁德金世通房地产开

参股公司房地产开发销售75000.00169421.31132516.22158.725785.605253.31发有限公司福建冠城股权投资合

参股公司投资50000.0030867.6027334.813.64-1137.26-1137.26

伙企业（有限合伙）

注：报告期，受电磁线业务销量同比增加影响，电磁线子公司净利润提升；受房地产项目可售资源减少、开发进度及房地产市场环境等因素影响导致房地产业务收入规模同比下降、净利润下降。

报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响苏州冠城宏业房地产有限公司清算注销无重大影响其他说明

√适用□不适用

公司于2024年11月5日召开第十二届董事会第八次（临时）会议，审议通过《关于拟注销全资下属公司苏州冠城宏业房地产有限公司的议案》，拟对冠城宏业进行注销，具体详见公司于2024年11月7日披露的《冠城大通新材料股份有限公司关于注销全资下属公司冠城宏业的公告》。2025年3月，冠城宏业完成注销相关手续。

17/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、电磁线业务风险

（1）市场竞争风险

电磁线下游有电动工具、汽车电机、工业电机、家用电器等行业，随着新兴领域对电磁线产品需求的增加，下游产品需求结构呈多样化趋势，对电磁线业务创新能力和产品品质提出更高要求。此外，受宏观经济形势影响，消费端需求降低，公司下游行业市场增长趋势放缓，可能对公司产品销售造成影响。针对上述风险，公司将积极扩大生产经营规模，以长远利益为目标，提高市场占有率，加强竞争地位；坚持以市场为导向，以满足客户需求为目标，加快技术研发，主动调整产品结构，提高产品品质，着重打造“武夷”品牌特色，利用差异化优势提高产品附加值，以提高企业竞争力。此外，公司利用信息系统，加强生产过程管控，并深化落实各项管理工作精细化程度，着力降本增效，进一步提高经营效益和盈利水平。

（2）原材料价格波动风险

公司生产的电磁线主要原材料为铜。2025年上半年，受美国关税政策、季节性需求变化等多因素影响，铜价呈“N”字形波动走势。为应对铜杆等原材料价格波动风险，公司实时跟踪和分析原材料价格走势，灵活调整采购计划，加强成本控制和管理。此外，公司电磁线产品定价按照“基准铜价+加工费”的原则确定，最大限度地降低了主要原材料价格波动风险，确保了公司正常的生产经营利润。

2、房地产业务风险

房地产项目开发周期长，涉及规划设计、施工建设、质量监管等多个环节，任一环节出现问题都可能导致项目延误、成本超支等不利影响；受房地产市场下行趋势影响，消费者购房需求低迷，导致房地产企业销售困难，库存积压，资金回笼缓慢。

针对上述风险，公司在房地产项目开发中，加强施工管理、进度安排与沟通协调；完善质量监管体系，强化监督检查与责任追究保障质量；同时制定应急预案、加强合同管理并定期评估风险以应对各类问题。同时，密切关注宏观经济形势和房地产市场走势变化，根据不同区域的调控政策灵活调整各个项目的经营策略，加快项目销售和资金回笼。此外，公司将逐步推进地产业务剥离工作，加快“去地产化”步伐，扎实推进战略转型。

3、添加剂业务风险

随着新能源车等终端需求快速增长，上游部分产品需求增加，然而随着添加剂新增产能的逐渐释放，叠加行业内众多添加剂产品缺乏差异化的竞争优势，多数企业只能通过价格手段来争夺市场份额，竞争愈加激烈。同时，技术革新能力、安全环保管理都是添加剂企业发展不容忽视的重要支撑。

针对上述风险，公司将密切关注政策、市场及产业链上下游变化，一是加强与电解液企业沟通联系，提升产品技术研发水平，提高产品的性能和质量，提升核心竞争力，以优质产品参与市场竞争；二是优化生产流程和生产工艺，降低产品生产成本；三是通过不同渠道主动开发客户，以品质取胜，快速提升企业品牌知名度，抢占市场份额；四是以全面落实安全生产责任制为核心，加强安全环保教育、落实职责，努力提高安全生产责任意识。

4、股权投资业务风险

股权投资业务具有高风险、高利润的特征，公司将依托完善的投资决策和风险管控机制，进一步做好风险防范。

(二)其他披露事项

√适用□不适用2025年4月，公司发布《冠城大通新材料股份有限公司估值提升计划》（以下简称“估值提升计划”）并积极推进，全方位提升公司投资价值。上半年公司聚焦主业，电磁线板块坚持“扁

18/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告线+变频线+N”多元化产品战略布局，以客户需求为导向，加快技术研发迭代升级，不断提升产销水平，促进业务稳定增长，上半年实现电磁线销量4.51万吨，同比增长13.60%。同时，公司积极实施现金分红，切实回馈广大投资者，2024年度利润分配方案为：以利润分配股权登记日的总股本扣减公司回购专用证券账户中的回购股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.20元（含税），不送红股，不进行资本公积转增股本。截至本报告披露日，公司2024年年度利润分配方案已实施完毕。此外，公司严格遵循信息披露相关规定，提高信息披露质量，增强市场信任，并通过上证 e互动、业绩说明会等多种渠道向投资者传递公司价值，于 2025年 5月参加“福建辖区投资者网上集体接待日活动”并举行业绩说明会，与投资者开展深入交流，向投资者展示公司的经营状况、优势、发展状况和行业发展形势等情况，促进公司与投资者之间长期、稳定的互信关系。通过实施前述一系列举措，上半年，公司市值获得了显著提升，为未来发展创造了更加稳定的资本市场环境。

19/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）-

每10股派息数(元)（含税）-

每10股转增数（股）-利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

公司第一期员工持股计划相关情况如下：*参与第一期员工持

股计划的员工范围为公司董事（不含独立董事）、监事、高级

管理人员，与公司签订正式劳动合同的其他员工，与公司合并报表范围内下属子公司（含全资及控股子公司）签订正式劳动

合同的员工；*实施员工持股计划的资金来源为员工的合法薪

酬、自筹资金；*截至报告期末，公司第一期员工持股计划持详见上海证券交易所2025年7有公司股票6480000股，占公司总股本的0.47%；*报告期内月30日的相关公告。

第一期员工持股计划由公司自行管理；*公司第一期员工持股计划现存续期为自2015年7月27日至2025年7月27日止；

*截至2025年7月30日，公司第一期员工持股计划所持有的公司股票已通过集中竞价交易方式全部出售完毕，第一期员工持股计划终止。

公司于2019年12月17日接到控股股东福建丰榕投资有限公司通知，其向公司无偿赠与人民币2亿元，用于奖励对公司发展详见上海证券交易所2019年12有突出贡献的员工。公司将在条件成熟时将前述2亿元作为启月20日的相关公告。

动资金成立“冠城百年基金”。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用

20/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）2序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1企业环境信息依法披露系统大通（福建）新材料股份有限公司

http://220.160.52.213:10053/idp-province

2 企业环境信息依法披露系统福建邵武创鑫新材料有限公司 http://220.160.52.213:10053/idp-province

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

报告期内，公司继续倡导并践行“微爱冠溉”公益理念，根据企业战略的统一安排，充分发挥公司多元化业务优势，积极在项目所在地联合省市工商联、企业商会等力量，深入帮扶贫困村，开展慰问帮扶等形式多样的活动，主动承担起应尽的社会责任，为巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴贡献力量。

21/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引公司下属控股公司福建冠城元泰创意园建设发展有限公司通过招拍挂方式取得宗

地编号为樟[2015]拍05号、[2015]拍06号地块。2015年6月8日，冠城元泰与永泰县自然资源和规划局签订相应的《国有建设用地使用权出让合同》。后因上述宗地不符合出让合同约定的交地标准，双方于2015年12月4日签订两份补充协详见上海议，约定交地时间延至2016年3月14日前。上述协议签订后，永泰县自然资源证券交易和规划局不能按出让合同约定的条件向冠城元泰交付出让宗地，故冠城元泰诉至所2023年福州市中级人民法院请求判令解除土地使用权出让合同并返还定金、土地出让金3月11日

并赔偿损失暂计约人民币19824.04万元。福州市中级人民法院审理后于2023年3和2023年月6日一审判决解除土地出让合同并判令永泰县自然资源和规划局退赔冠城元泰12月5日

各项费用合计约11160.72万元。一审判决后，双方均不服原判决，向福建省高级的相关公人民法院提出上诉。福建省高级人民法院于2023年10月26日二审判决解除土地告。

出让合同并判令永泰县自然资源和规划局退还冠城元泰樟[2015]拍05号宗地、樟

[2015]拍06号宗地已支付的土地出让金及双倍返还定金合计约9480万元。现冠城元泰与永泰县自然资源和规划局协商执行中。

22/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内：

诉讼(诉讼仲

起诉应诉承担连诉讼诉讼(仲(仲裁)()(裁)是否形诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)判申请（被申带责任仲裁诉讼仲裁)基本情况裁)涉及审理结成预计负进展情况决执行情况

方请）方方类型金额果及影债及金额响

2020年4月28日，公司控股子公司福建冠城瑞闽

新能源科技有限公司起诉苏州星瑞合电气有限公

司及其保证人浙江乐到新能源汽车有限公司，苏州星瑞合电气有限公司在履行2019年3月26日签订

的《电池采购合同》过程中拖欠货款、保管费用及

违约金等共计5436.62万元，浙江乐到新能源汽车福建冠浙江乐20201026截止本报告披苏州星有限公司未能按约履行担保责任。年月城瑞闽到新能露日，已收回执瑞合电买卖日，福建省福州市中级人民法院一审判决冠城瑞闽新能源源汽车5436.62终审判决冠冠城瑞无行款项282.78

气有限合同胜诉，此后，苏州星瑞合电气有限公司向福建省高城瑞闽胜诉闽胜诉科技有有限公

公司级人民法院提起上诉。2022年3月29万元，法院继续日，福建省限公司司强制执行中。

高级人民法院终审判决苏州星瑞合电气有限公司

应支付货款4669.74万元及相应保管费、逾期付款

违约金等其他款项，浙江乐到新能源汽车有限公司为苏州星瑞合电气有限公司不能清偿的部分承担

50%的赔偿责任。2022年4月20日，冠城瑞闽向

福州市中级人民法院申请强制执行。

(三)其他说明

□适用√不适用

23/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

公司实际控制人之一薛黎曦女士因在2024年2月期间，鉴于资本市场出现较大波动，为稳定股价建议他人买卖公司股票及短线交易公司股票，违反《中华人民共和国证券法》的相关规定，于2025年6月收到中国证监会江西监管局出具的《行政处罚决定书》（编号：[2025]3号）、收

到上海证券交易所出具的《纪律处分决定书》（编号：[2025]117号）。具体详见公司2025年6月10日披露的公告以及上海证券交易所网站披露信息。截至目前，薛黎曦女士已按照相关决定书执行完毕。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

2017年，公司控股股东福建丰榕投资有限公司（以下简称“丰榕投资”）因参股投资的福建

神画时代数码动画有限公司（丰榕投资持股比例5.17%）股权纠纷案件收到上海仲裁委员会裁决

书[（2016）沪仲案字第1718号]，丰榕投资同福建神画时代数码动画有限公司的其他11名股东

为福建神画时代数码动画有限公司向国泰君安格隆并购股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙）退还增资款2400万元并支付相应利息承担连带责任，共同承担律师费10万元、仲裁费28.37万元。2017年8月，福州市中级人民法院向丰榕投资等被执行人下达（2017）闽01执958号执行通知书。此后，丰榕投资对该执行案件向福州市中级人民法院提起不予执行仲裁裁决申请书，

2020年1月14日，福州市中级人民法院出具了（2017）闽01执异270号执行裁定书，驳回丰榕

投资不予执行前述上海仲裁委员会裁决书的申请。2023年4月，福州市鼓楼区人民法院出具（2019）闽0102执4916号限期履行通知书。2024年12月，国泰君安格隆并购股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙）向福州市鼓楼区人民法院申请冻结丰榕投资持有的公司16896508股股票。

截至目前，案件仍在执行当中。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司于2024年12月20日召开第十二届董事会第十次（临时）会议，审议通过了《关于公司

2025年度日常关联交易预计的议案》，董事会同意公司2025年度预计发生日常关联交易278.58万元。具体详见公司于2024年12月21日披露的《冠城大通新材料股份有限公司关于2025年度日常关联交易预计的公告》。截至报告期末，公司与关联方签署日常关联交易合同金额为251.02万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用

24/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

事项概述查询索引公司拟将持有的房地产开发业务相关资产及负债转让至控

股股东（或实际控制人指定的关联公司）。本次交易具体详见上海证券交易所2024年7月标的资产包括公司（及下属子公司）持有的12家公司股权，11日、2024年8月10日、2024交易方式为现金出售资产。鉴于本次资产出售事项不构成年9月10日、2024年10月10日、重大资产重组，公司于2025年4月24日召开第十二届董2024年11月9日、2024年12月

事会第十一次会议和第十二届监事会第五次会议，审议通10日、2025年1月10日、2025过《关于资产出售事项不构成重大资产重组暨终止重大资年2月11日、2025年3月8日、产重组程序的议案》，终止了本次重大资产重组程序，并2025年4月10日、2025年4月将其转为一般关联交易事项继续推进。截至本报告披露日，26日的相关公告。

前述关联交易事项正在推进中。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司下属控股公司福建邵武创鑫新材料有限公司为满足资金需求，向福建武夷山市华兴小额贷款股份有限公司申请贷款800万元，向福建漳州长泰区华兴小额贷款股份有限公司申请贷款

1000万元，年利率参考同期同类贷款利率水平，贷款期限自贷款合同签订之日起3年。由于公司

持有前述小额贷款公司部分股权并委派高级管理人员担任董事，本次交易构成关联交易。详见上海证券交易所2025年6月19日的相关公告。截至本报告期末，福建邵武创鑫新材料有限公司已收到前述贷款。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

25/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

√适用□不适用

公司报告期内发生的其他关联交易详见本报告“第八节财务报告，十四、关联方及关联交易”部分。

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保担担保方与发生担保是否担保保主债是否担保担保反担担保上市被担担保日期担保物为关关联(起始到务情已经是否逾期保情方公司保方金额协议类型（如联方关系日期况履行逾期金额况的关签署有）担保

)日完毕系日报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计1966817799.64

报告期末对子公司担保余额合计（B） 1496225199.64

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 1496225199.64

担保总额占公司净资产的比例(%)26.90

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保545717400.00

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 545717400.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明

报告期末，公司为资产负债率超过70%的子公司提供的债务担保余额为5.46亿元，其中：为福建冠城瑞闽担保情况说明新能源科技有限公司提供担保事项经2025年第一次

临时股东大会审议通过，为南京万盛置业有限公司

26/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

提供担保事项经2024年第一次临时股东大会审议通过，为福建冠城汇泰发展有限公司提供担保事项经

第十一届董事会第九次（临时）会议审议通过，为福建宏汇置业有限公司提供担保事项经第十一届董

事会第四十六次（临时）会议审议通过（福建冠城汇泰发展有限公司和福建宏汇置业有限公司因审议

担保事项时其资产负债率未超过70%，无需提交股东大会审议）。其余为子公司提供的担保事项均经董事会审议通过。

注：鉴于部分担保将不再实施，公司于报告期内取消前期已审批未使用担保额度共计人民币11亿元，具体详见公司于2025年5月30日披露的公告。

(三)其他重大合同

√适用□不适用

2025年7月17日，公司与北京海开城市更新建设发展有限责任公司、北京市海淀区规划和

自然资源综合事务中心签署《海淀区西北旺新村 D1 地块清算补偿协议》，约定西北旺新村 D1地块进行收回移交，并根据德成置地投入成本情况予以清算补偿。具体详见公司于2025年7月

19日披露的《冠城大通新材料股份有限公司关于下属控股公司签订重要合同的公告》。截至本报

告披露日，公司已完成海淀区西北旺新村 D1地块移交手续，并已收到清算补偿费 14.00亿元。

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用1、公司拟将持有的房地产开发业务相关资产及负债转让至控股股东（或实际控制人指定的关联公司）。交易具体标的资产包括：公司（及下属子公司）持有的12家公司股权，即北京冠城正业房地产开发有限公司100%股权、北京冠城新泰房地产开发有限公司100%股权、北京德成兴业

房地产开发有限公司100%股权、北京德成置地房地产开发有限公司98%股权、福建美城置业有

限公司100%股权、福建华事达房地产有限公司100%股权、福建宏汇置业有限公司100%股权、

福建冠城元泰创意园建设发展有限公司93%股权、南京万盛置业有限公司100%股权、常熟冠城

宏盛房地产有限公司100%股权、骏和地产（江苏）有限公司100%股权及冠城大通（香港）有限

公司100%股权，上述12家公司中如另持有下属子公司股权，均随交易标的一并转出。交易形式为现金出售资产。2025年4月24日，公司召开第十二届董事会第十一次会议审议通过《关于资产出售事项不构成重大资产重组暨终止重大资产重组程序的议案》，结合公司及标的公司2024年度经审计的财务数据情况进行测算，本次资产出售事项不构成重大资产重组，董事会同意终止本次重大资产重组程序，并将其转为一般关联交易事项继续推进。具体详见公司于2025年4月26日披露的《冠城大通新材料股份有限公司关于筹划出售房地产开发业务不构成重大资产重组暨终止重大资产重组程序的公告》。截至本报告披露日，前述关联交易事项正在推进中。

2、公司于2024年7月22日与先登高科电气股份有限公司（以下简称“先登高科”）现有股

东签署《先登高科电气股份有限公司股份转让框架协议》，拟收购先登高科55%股份。具体详见公司于2024年7月23日披露的《冠城大通股份有限公司关于签订先登高科股份转让框架协议的公告》。截至本报告披露日，公司尚未与相关方签署正式股份转让协议。

27/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)44071

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情股东名称报告期内期末持股数比例限售条况股东性（全称）增减量(%)件股份股份质数量数量状态境内非

福建丰榕投资有限050656799836.400质押269817820国有法公司冻结人冠城大通新材料股

份有限公司回购专0282333002.030无其他用证券账户

陈观明26000095038350.680境内自无然人

STARLEX 境外法

LIMITED 0 9154370 0.66 0 质押 9154370 人

080000000.570境内自孟庆祥无

然人

MORGAN 4825359 7874336 0.57 0 无未知

28/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

STANLEY & CO.INTERNATIONAL

PLC.境内自

王猛075400000.540无然人

高盛公司有限责任585533473954970.530无未知公司

罗建国204510071884000.520境内自无然人

吉同尧068942000.500境内自无然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量福建丰榕投资有限公司506567998人民币普通股506567998冠城大通新材料股份有限公司回28233300人民币普通股28233300购专用证券账户陈观明9503835人民币普通股9503835

STARLEX LIMITED 9154370 人民币普通股 9154370孟庆祥8000000人民币普通股8000000

MORGAN STANLEY & CO.INTERNATIONAL PLC. 7874336 人民币普通股 7874336王猛7540000人民币普通股7540000高盛公司有限责任公司7395497人民币普通股7395497罗建国7188400人民币普通股7188400吉同尧6894200人民币普通股6894200公司于2024年2月7日至5月6日使用自有资金以集中竞价前十名股东中回购专户情况说明

交易方式回购公司股份2823.33万股。

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明

福建丰榕投资有限公司和 STARLEX LIMITED为一致行动人，上述股东关联关系或一致行动的冠城大通新材料股份有限公司回购专用证券账户为公司回购说明专用证券账户。公司未知其他前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。

表决权恢复的优先股股东及持股无数量的说明

注：报告期末，福建丰榕投资有限公司持有公司股份506567998股，其中质押252921312股，冻结16896508股。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

√适用□不适用

29/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

战略投资者或一般法人的名称约定持股起始日期约定持股终止日期

STARLEX LIMITED 2007年 5月 23日 2010年 5月 22日

公司于2007年5月23日向STARLEX LIMITED定向发行7272战略投资者或一般法人参与配

万股人民币普通股，该部分股份已于2010年5月24日起上市售新股约定持股期限的说明流通。

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

30/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

31/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：冠城大通新材料股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1645668948.65686608505.14结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、278769103.6773693585.03衍生金融资产应收票据

应收账款七、51501197552.171567047697.36

应收款项融资七、7384363941.41351097195.68

预付款项七、87490423.276681610.55应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9151180212.44144005246.27

其中：应收利息

应收股利7802715.00买入返售金融资产

存货七、108547632344.608989076153.89

其中：数据资源

合同资产七、657444890.0057444890.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13977482581.271062716359.68

流动资产合计12351229997.4812938371243.60

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七、16170794417.34170794417.34

长期股权投资七、17669638978.55663294478.30

其他权益工具投资七、1852000000.0052000000.00

其他非流动金融资产七、191897224927.461897190141.36

投资性房地产七、20184664524.38187249515.00

固定资产七、211772395916.071805729421.09

在建工程七、2236601797.3322331515.93生产性生物资产

32/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七、25907686.73970267.38

无形资产七、26378708970.07385703077.47

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、271414221.351414221.35

长期待摊费用七、2828549743.8330857248.50

递延所得税资产七、2928838691.3829455536.18

其他非流动资产七、3022103593.8523854066.64

非流动资产合计5243843468.345270843906.54

资产总计17595073465.8218209215150.14

流动负债：

短期借款七、321333495891.321364726581.27向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35229103000.00239802000.00

应付账款七、361490894596.871614149931.41

预收款项七、3763805708.8865445041.46

合同负债七、38550576698.891168834445.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3971008816.0559402488.48

应交税费七、403062900942.323100511254.24

其他应付款七、411431140742.471108658725.19

其中：应付利息

应付股利330268325.4011470156.72应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43586152918.04893271412.86

其他流动负债七、44579704376.41557571053.58

流动负债合计9398783691.2510172372934.18

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、451147458404.85703999134.22应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47548715.24550563.10

长期应付款七、48379392.25长期应付职工薪酬

预计负债七、501044283.511208120.59

递延收益七、518569407.589009827.96

33/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债七、2936265322.5834447244.33

其他非流动负债七、52173547833.83173547833.83

非流动负债合计1367433967.59923142116.28

负债合计10766217658.8411095515050.46

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、531391668739.001391668739.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55930768875.30930128946.68

减：库存股七、5653011255.5453011255.54

其他综合收益七、5712244434.8118492635.64专项储备

盈余公积七、59627013664.41627013664.41一般风险准备

未分配利润七、602653088951.272933477821.20

归属于母公司所有者权益5561773409.255847770551.39（或股东权益）合计

少数股东权益1267082397.731265929548.29所有者权益（或股东权6828855806.987113700099.68益）合计负债和所有者权益（或17595073465.8218209215150.14股东权益）总计

公司负责人：韩孝煌主管会计工作负责人：李春会计机构负责人：郑心亭母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：冠城大通新材料股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金57617071.3335129988.81

交易性金融资产4722239.254754528.06衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1应收款项融资

预付款项92981.8596377.60

其他应收款十九、24388532761.454265983664.06

其中：应收利息

应收股利773202715.00765400000.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

34/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产80920.99265702.31

流动资产合计4451045974.874306230260.84

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、36846969010.686799815796.08

其他权益工具投资52000000.0052000000.00

其他非流动金融资产1279284926.751279250140.65投资性房地产

固定资产2949936.262914514.27在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产59817908.1560846296.27

无形资产3337683.313412012.45

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产20395639.4720325537.83

其他非流动资产570256.43570256.43

非流动资产合计8265325361.058219134553.98

资产总计12716371335.9212525364814.82

流动负债：

短期借款575000000.00613657402.78交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款266006.68266006.68预收款项

合同负债1495778.311495778.31

应付职工薪酬3026147.353067429.47

应交税费635495.23312506.31

其他应付款4439049168.073998945455.36

其中：应付利息

应付股利301090953.301135156.72持有待售负债

一年内到期的非流动负债159874799.16174191879.93其他流动负债

流动负债合计5179347394.804791936458.84

非流动负债：

长期借款105224397.4836661797.07应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债69798060.1469495982.75

35/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债14954477.0415211574.07其他非流动负债

非流动负债合计189976934.66121369353.89

负债合计5369324329.464913305812.73

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1391668739.001391668739.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2040042624.522039402695.90

减：库存股53011255.5453011255.54其他综合收益专项储备

盈余公积680798989.92680798989.92

未分配利润3287547908.563553199832.81所有者权益（或股东权7347047006.467612059002.09益）合计负债和所有者权益（或12716371335.9212525364814.82股东权益）总计

公司负责人：韩孝煌主管会计工作负责人：李春会计机构负责人：郑心亭合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入4537994203.894324396936.77

其中：营业收入七、614537994203.894324396936.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4437186868.404248379175.03

其中：营业成本七、614006584862.413796919631.64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6290313625.6782125593.94

销售费用七、6342689285.2248652526.52

管理费用七、64125389614.63128454831.63

36/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

研发费用七、6593506385.2784488965.29

财务费用七、6678703095.20107737626.01

其中：利息费用77550775.0599899534.45

利息收入2347056.262738458.66

加：其他收益七、673426698.352871400.75投资收益（损失以“－”号填七、6814699251.234199436.78

列）

其中：对联营企业和合营企业7874229.25-2339661.02的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“”七、703558851.884575516.05－号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、712552336.06-10285595.45

填列）资产减值损失（损失以“-”号七、72-16752878.94-9408755.72

填列）资产处置收益（损失以“－”号七、73-352931.19

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）107938662.8867969764.15

加：营业外收入七、74443633.701055744.08

减：营业外支出七、751416374.8369224.97四、利润总额（亏损总额以“－”号填106965921.7568956283.26列）

减：所得税费用七、7666798747.4760758053.01

五、净利润（净亏损以“－”号填列）40167174.288198230.25

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”40167174.288198230.25号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

“-”19566926.65-26973400.80（净亏损以号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”20600247.6335171631.05号填列）

六、其他综合收益的税后净额七、77-6277226.923601793.04

（一）归属母公司所有者的其他综-6248200.833594959.40合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

37/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合-6248200.833594959.40

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-6248200.833594959.40

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合-29026.096833.64收益的税后净额

七、综合收益总额33889947.3611800023.29

（一）归属于母公司所有者的综合13318725.82-23378441.40收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益20571221.5435178464.69总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.01-0.02

（二）稀释每股收益(元/股)0.01-0.02

公司负责人：韩孝煌主管会计工作负责人：李春会计机构负责人：郑心亭母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入

减：营业成本

税金及附加258693.26163244.51销售费用

管理费用25383040.3621600506.42研发费用

财务费用3742205.9969533768.30

其中：利息费用34028522.0467847575.78

利息收入15463845.8610548279.76

加：其他收益68027.45129450.90投资收益（损失以“－”号填十九、563069049.60109251779.55

列）

其中：对联营企业和合营企业47816334.6035499969.55的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填

38/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“”-32288.81-387465.79－号填列）信用减值损失（损失以“-”号264688.98-61947.90填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）33985537.6117634297.53

加：营业外收入

减：营业外支出8863.953429.68三、利润总额（亏损总额以“－”号填33976673.6617630867.85列）

减：所得税费用-327198.67-453295.17

四、净利润（净亏损以“－”号填列）34303872.3318084163.02

（一）持续经营净利润（净亏损以“”34303872.3318084163.02－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额34303872.3318084163.02

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

39/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

公司负责人：韩孝煌主管会计工作负责人：李春会计机构负责人：郑心亭合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现4349218302.073499054841.79金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还96623185.8739188489.09收到其他与经营活动有关的

七、7837947093.1421706972.95现金

经营活动现金流入小计4483788581.083559950303.83

购买商品、接受劳务支付的现3934291823.523509387060.18金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的135644852.83150327714.27现金

支付的各项税费252925324.13244343154.32支付其他与经营活动有关的

七、7866008182.8096244887.21现金

经营活动现金流出小计4388870183.284000302815.98

经营活动产生的现金流94918397.80-440352512.15量净额

二、投资活动产生的现金流量：

40/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

收回投资收到的现金9065028.4613894802.62

取得投资收益收到的现金2155939.848686338.31

处置固定资产、无形资产和其628873.45265000.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计11849841.7522846140.93

购建固定资产、无形资产和其44932371.9852827140.90他长期资产支付的现金

投资支付的现金9547508.4810108337.03质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计54479880.4662935477.93

投资活动产生的现金流-42630038.71-40089337.00量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1264170000.001463653995.79收到其他与筹资活动有关的

七、7868673182.1054020849.96现金

筹资活动现金流入小计1332843182.101517674845.75

偿还债务支付的现金1271529299.581606180920.25

分配股利、利润或偿付利息支69091987.83124490797.35付的现金

其中：子公司支付给少数股东576000.008172140.62

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、7874558942.99190620746.57现金

筹资活动现金流出小计1415180230.401921292464.17

筹资活动产生的现金流-82337048.30-403617618.42量净额

四、汇率变动对现金及现金等价-583416.72636179.27物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-30632105.93-883423288.30

加：期初现金及现金等价物余589167678.771433806771.11额

六、期末现金及现金等价物余额558535572.84550383482.81

公司负责人：韩孝煌主管会计工作负责人：李春会计机构负责人：郑心亭

41/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的164886364.49430809074.95现金

经营活动现金流入小计164886364.49430809074.95

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的16811471.6716619533.77现金

支付的各项税费1423061.561268018.11

支付其他与经营活动有关的121940449.61677026076.17现金

经营活动现金流出小计140174982.84694913628.05

经营活动产生的现金流量净24711381.65-264104553.10额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1113120.00

处置固定资产、无形资产和其3000.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1116120.00-

购建固定资产、无形资产和其461397.1289015.83他长期资产支付的现金

投资支付的现金34786.1067149895.24取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计496183.2267238911.07

投资活动产生的现金流619936.78-67238911.07量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金416000000.00632373995.79

收到其他与筹资活动有关的639928.62现金

筹资活动现金流入小计416639928.62632373995.79

偿还债务支付的现金399437399.58458000000.00

分配股利、利润或偿付利息支16922764.9521185971.92

42/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

付的现金

支付其他与筹资活动有关的3124000.0058311255.54现金

筹资活动现金流出小计419484164.53537497227.46

筹资活动产生的现金流-2844235.9194876768.33量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额22487082.52-236466695.84

加：期初现金及现金等价物余35129988.81293773663.92额

六、期末现金及现金等价物余额57617071.3357306968.08

公司负责人：韩孝煌主管会计工作负责人：李春会计机构负责人：郑心亭

43/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目

实收资本(专般或股少数股东权益所有者权益合计

)资本公积减：库存股其他综合收益项盈余公积风未分配利润其小计本优永其储险他先续他备准股债备

一、上年

期末余1391668739.00930128946.6853011255.5418492635.64627013664.412933477821.205847770551.391265929548.297113700099.68额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

期初余1391668739.00930128946.6853011255.5418492635.64627013664.412933477821.205847770551.391265929548.297113700099.68额

三、本期增减变

动金额639928.62-6248200.83-280388869.93-285997142.141152849.44-284844292.70

（减少以“－”号填列）

（一）综

合收益-6248200.8319566926.6513318725.8220571221.5433889947.36总额

44/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

（二）所

有者投639928.62639928.62639928.62入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他639928.62639928.62639928.62

（三）利-299955796.58-299955796.58-19418372.10-319374168.68润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或-299955796.58-299955796.58-19418372.10-319374168.68股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

45/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本期

期末余1391668739.00930768875.3053011255.5412244434.81627013664.412653088951.275561773409.251267082397.736828855806.98额

46/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般

实收资本(或股其他综合收少数股东权益所有者权益合计

资本公积减：库存股项盈余公积风未分配利润其小计

本)优永益其储险他先续他备准股债备

一、上年

期末余1391668739.00961869870.2713101573.11627013664.413600815423.296594469270.081337564870.497932034140.57额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

期初余1391668739.00961869870.2713101573.11627013664.413600815423.296594469270.081337564870.497932034140.57额

三、本期增减变

动金额-31740923.5953011255.543594959.40-26973400.80-108130620.53-65258752.34-173389372.87

（减少以“－”号填列）

（一）综

合收益3594959.40-26973400.80-23378441.4035178464.6911800023.29总额

（二）所

有者投-31740923.5953011255.54-84752179.13-92265076.41-177017255.54入和减

47/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他-31740923.5953011255.54-84752179.13-92265076.41-177017255.54

（三）利-8172140.62-8172140.62润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或-8172140.62-8172140.62股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

48/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本期

期末余1391668739.00930128946.6853011255.5416696532.51627013664.413573842022.496486338649.551272306118.157758644767.70额

公司负责人：韩孝煌主管会计工作负责人：李春会计机构负责人：郑心亭

49/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股其他综专项

)优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计本合收益储备股债他

一、上年期末余额1391668739.002039402695.9053011255.54680798989.923553199832.817612059002.09

加：会计政策变更-前期差错更正其他

二、本年期初余额1391668739.002039402695.9053011255.54680798989.923553199832.817612059002.09三、本期增减变动金额（减“”639928.62--265651924.25-265011995.63少以－号填列）

（一）综合收益总额34303872.3334303872.33

（二）所有者投入和减少资639928.62-639928.62本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他639928.62639928.62

（三）利润分配-299955796.58-299955796.58

1．提取盈余公积-

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他-299955796.58-299955796.58

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

50/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1391668739.002040042624.5253011255.54680798989.923287547908.567347047006.46

2024年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股其他综专项

)优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计本合收益储备股债他

一、上年期末余额1391668739.002039402695.90680798989.923557480744.747669351169.56

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1391668739.002039402695.90680798989.923557480744.747669351169.56三、本期增减变动金额（减“”53011255.5418084163.02-34927092.52少以－号填列）

（一）综合收益总额18084163.0218084163.02

（二）所有者投入和减少资53011255.54-53011255.54本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他53011255.54-53011255.54

（三）利润分配

1．提取盈余公积

51/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1391668739.002039402695.9053011255.54680798989.923575564907.767634424077.04

公司负责人：韩孝煌主管会计工作负责人：李春会计机构负责人：郑心亭

52/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

冠城大通新材料股份有限公司（以下简称“公司”）创立于1986年。1997年5月8日，公司获准在上海证券交易所挂牌上市。2006年1月5日，公司完成股权分置改革。经过历次增发、配股、利润分配、股票期权激励计划行权、可转换公司债券转股以及回购股份注销等，截至2025年 6月 30日，公司股本总数为 1391668739股（每股面值 1元），其中流通股 A股为 1363435439股，回购库存股28233300股。

公司实际从事的主要经营活动为电磁线生产与销售、商品房开发与销售等。

公司注册地：福州市开发区快安延伸区创新楼，总部办公地：福建省福州市仓山区浦下洲路

5号冠城大通广场 1号楼 C座。公司社会信用代码 91350000158166190Y。

本财务报表经公司董事会于2025年8月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

2、持续经营

√适用□不适用公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司会计政策和会计估计均按照会计准则的要求确定，以下披露内容已涵盖本公司根据实际生产经营特点采用的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

除房地产业务外，公司其他经营业务的营业周期为12个月；房地产业务的营业周期根据项目开发情况确定，一般在12个月以上。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

53/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

项目重要性标准应收款项本期坏账准备收回或转回金单项收回或转回金额占应收款项收回或转回总额的

额重要的10%以上且金额大于500万元本期重要的应收款项核销金额大于500万元

单个在建工程项目账面价值占在建工程总额30%以上重要的在建工程且金额大于2000万元

1单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的账龄超过年的重要其他应付款10%以上且金额大于5000万元

子公司少数股东权益金额占合并少数股东权益金额

重要的非全资子公司20%以上单个合营企业或联营企业长期股权投资期末账面价值

重要的合营联营企业占合并净资产5%以上或长期股权投资权益法下投资

收益占当期合并利润10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

企业合并成本包括公司为进行合并付出的资产、发行或承担的负债、发行的权益性工具或债

务性工具的公允价值之和。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

合并成本减去合并中取得的被购买方可辨认净资产在购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断公司是否拥有对被投资方的权力时，公司仅考虑与被投资方相关的实质性权利。

合并报表的编报范围，按照《企业会计准则—企业合并》和《企业会计准则—合并财务报表》的有关规定，公司控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均应纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围，有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

合并报表以母公司和子公司的财务报表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所

54/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。

根据《企业会计准则—合并财务报表》的规定，公司将少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，将少数股东损益在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

参与共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：（1）确认单独所

持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确

认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按实际发生时国家公布的外汇牌价折合人民币记账，年末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本年损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示（其他综合收益）。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自所有者权益转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

B、该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

或公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，同时放弃了对该金融资产控制。

如公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减计该金融资产账面余额，这种减计构成相关金融资产的终止确认，即金融资产的核销。

金融负债的终止确认：金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（2）金融资产和金融负债的分类

根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将公司的金融资产划分为以下三类：

55/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

A、以摊余成本计量的金融资产。

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、

债权投资等；分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括应收款项融资、其他债权投资。

在初始确认时，可以将非交易性权益工具投资指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

公司改变管理金融资产的业务模式时，按照企业会计准则的规定对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

公司的金融负债分为以下两类：

A、以摊余成本计量的金融负债。

B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

公司所有金融负债均不得进行重分类。

（3）金融资产和金融负债初始计量

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，相关交易费用直接计入当期损益；

对于其他类别的金融工具，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认的对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按交易价格进行初始计量。

（4）金融资产的后续计量

A、以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分金融资产所产生利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失，除与套期会计有关外，应当计入当期损益。

C、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失，除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益转出，计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，除了获得的股利（属于投资成本收回的部分除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（5）金融负债的后续计量

A、以摊余成本计量的金融负债按照实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，应当在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率摊销时计入相关期间损益。

B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

按照公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成利得或损失，除与套期会计有关外，应当计入当期损益。

（6）金融资产减值准备

以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

A、分类为以摊余成本计量的金融资产

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

C、租赁应收款及其他符合企业会计准则规定的需要计提减值准备的金融资产。

56/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，不需计提金融资产减值准备。

预期信用损失的计量：

预期信用损失，是指以发生违约的风险（即发生违约的概率，信用风险）为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对外销售商品或提供劳务形成的、未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资

成分的应收款项、租赁应收款，均始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

租赁应收款用于确定预期信用损失的现金流量应当与其计量租赁应收款的现金流量口径保持一致。

公司基于历史信用损失经验，使用矩阵模型计算上述金融资产预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除上述外，在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，并按减值的三个阶段计量损失准备，将损失准备的增加或转回金额作为减值损失或利得计入当期损益。

信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段），应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段）或初始确认后发

生信用减值（第三阶段），均应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融资产组合为基础进行评估时，以共同风险特征为依据，参照历史信用损失经验，并考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失率。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

除单项计提坏账准备的应收账款外，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，将应收账款划分为以下组合：

组合1：应收政府款项

组合2：除组合1及单项计提坏账准备的应收款项之外的部分基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

公司对已发生事实违约、经营风险增加或财务状况恶化等情况的应收账款，单项评估信用风险。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

57/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

除单项计提坏账准备的其他应收款外，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，将其他应收账款划分为以下组合：

组合1：应收政府款项

组合2：除组合1及单项计提坏账准备的其他应收款之外的部分基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

公司对已发生事实违约、经营风险增加或财务状况恶化等情况的其他应收款，单项评估信用风险。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货分类

存货分类为：原材料、库存商品、委托加工物资、在产品、包装物、低值易耗品等。

房地产开发企业的存货分类为：开发成本、开发产品、出租开发产品等。

（2）发出计价方法

房地产开发企业存货发出时，采用个别计价法确定发出存货的成本。除房地产开发企业存货，其他存货发出时采用月末一次加权平均法计价。

（3）周转材料的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）开发用土地的核算

房地产开发企业将开发用土地列入“开发成本”科目核算，房地产项目开发完成时结转入“开发产品”。

（6）公共配套设施费用的核算

公共配套设施费用指开发项目内发生的、独立的、非营利性的且产权属于全体业主的，或无偿赠与地方政府、政府公用事业单位的公共配套设施支出，以及由政府部门收取的公共配套设施费，实际发生时列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算，房地产项目开发完成时结转入“开发产品”。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用公司按各类存货单个项目的存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量

繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

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产成品、商品和用于出售的原材料等直接用于出售的存货，其可变现净值根据在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税金后的金额确定。

用于生产的材料、在产品或自制半成品等需要经过加工的存货，其可变现净值根据在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

公司拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用公司将主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的非流动资产或处置组，划分为持有待售类别。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）划分为持有待售确认标准公司将主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的非流动资产或处置组，划分为持有待售类别。划分为持有待售类别的非流动资产或处置组应同时满足下列条件：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计

出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

（2）持有待售资产的会计处理方法

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合

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并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

后续资产负债表日持有待售资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（3）不再满足持有待售确认条件时的会计处理

某项资产或处置组被划分为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划分为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。

（1）初始计量

同一控制下的企业合并，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

非同一控制下的企业合并，以购买日按照《企业会计准则—企业合并》的有关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，追加或收回投资时，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

1）投资性房地产范围

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

2）投资性房地产计量模式

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公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧按照年限平均法分类计提。

3）投资性房地产的转换

有确凿证据表明房地产用途发生改变的，应将投资性房地产转换为其他资产或将其他资产转换为投资性房地产，并将转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、船艇设备及其他。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法30-405%3.17%-2.38%

机器设备年限平均法5-155%19.00%-6.33%

运输设备年限平均法5-155%19.00%-6.33%

船艇设备年限平均法5-155%19.00%-6.33%

其他年限平均法3-85%31.67%-11.88%已计提减值准备的固定资产，应当按照固定资产的账面价值（即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使用状态时转入固定资产；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。与购建固定资产有关的借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则——借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本。

在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物竣工后达到设计要求或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

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A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

B、借款费用已经发生；

C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（2）借款费用资本化金额的确定方法

资本化期间，专门借款可资本化的利息，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

而占用的一般借款的可资本化利息支出，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

房地产开发企业将资本化利息计入“开发成本”，按受益原则和配比原则分配计入各成本对象，房地产项目开发完成时结转入“开发产品”。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1）无形资产的计价

无形资产按取得时的实际成本入账。自行开发的无形资产，满足相关条件的开发阶段支出可作为初始成本。开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。

2）无形资产使用寿命的确定依据以及摊销方法

使用寿命有限的无形资产，应在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式的，采用直线法摊销。摊销自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。

无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但年末应对无形资产使用寿命进行复核，并进行减值测试。

使用寿命的确定：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业

续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，应综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

企业内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资

62/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资

性房地产及长期股权投资等长期资产，于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

资产组一经确定，各个会计期间应保持一致，不得随意变更。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用在受益期内平均摊销。

29、合同负债

√适用□不适用公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务确认为合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于

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职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

按照辞退计划条款的规定，合理预计和确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

因或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债，公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

32、股份支付

√适用□不适用股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

权益工具的公允价值，按照《企业会计准则——金融工具确认和计量》确定。

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1）一般原则

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

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*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

2）具体原则

房地产行业的收入结合收入准则并根据行业特点，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。

其他商品销售收入，公司在产品交付购货方即转移货物控制权时确认销售收入，其中出口销售业务，公司在产品发出、办妥报关手续后确认收入。

电磁线销售，对于部分交易价格按照远期铜价结算的销售业务，采用最佳估计价格确认收入，最终结算价格与收入确认金额的差额计入投资收益。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本及合同取得成本。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而

发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。

与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。

资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，可产生可抵扣暂时性差异。

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确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。

当同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

A、在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

B、在租赁期内各个期间，公司将经营租赁的租赁收款额采用直线法确认为租金收入。

发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）套期保值

套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。其中：

A、满足运用套期会计方法条件的公允价值套期套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益；如果套期工具是对选择以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。

被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值；被套期项目分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

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收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量的，不需要调整；被套期项目被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量的，不需要调整。

B、满足运用套期会计方法条件的现金流量套期

套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益；套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。

现金流量套期储备金额的处理：被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，企业应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始金额；除上述外，公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

（2）公共维修基金

根据开发项目所在地的有关规定，属于应由公司承担的公共维修基金计入“开发成本”，属于为购房者代收代付的公共维修基金通过往来款项核算，并统一上缴维修基金管理部门。

（3）质量保证金

房地产业务收取的质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，在开发产品办理竣工验收后并在约定的质量保证期内无质量问题时，支付给施工单位。

（4）其他综合收益

其他综合收益，是企业在某一期间除与所有者以其所有者身份进行的交易之外的其他交易或事项所引起的、未在当期损益中确认的各项利得和损失。

其他综合收益项目分为下列两类：

A、不能重分类进损益的其他综合收益，主要包括重新计量设定受益计划变动额、权益法下不能转损益的其他综合收益、其他权益工具投资公允价值变动、企业自身信用风险公允价值变动等；

B、将重分类进损益的其他综合收益，主要包括权益法下可转损益的其他综合收益、其他债权投资公允价值变动、金融资产重分类计入其他综合收益的金额、其他债权投资信用减值准备、

现金流量套期储备、外币财务报表折算差额等。

（5）回购公司股份

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司以公允价值计量金融资产或负债，是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债，假定有序交易是在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，如市场法、收益法或成本法等估值技术，确定金融资产或负债的公允价值。在估值时，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并依次使用：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的

其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

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第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市

场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

2.6%、3.8%、5%、5.3%、6%、增值税按增值额计征8.1%、9%、13%（注1）

城市维护建设税按应纳流转税额计征1%、5%、7%企业所得税按应纳税所得额计征详见注2有限公司利得税按应纳税利得计征详见注2按转让房地产所取得的增值额和土地增值税超率累进税率规定的税率计征

注1：工业企业增值税率为13%，房地产行业一般纳税人增值税率为9%，小规模纳税人以及选择适用简易计税方法计税的房地产行业一般纳税人增值税率为5%，北京盛世翌豪房地产经纪有限公司及中关村青创（北京）国际科技有限公司增值税率为 6%。HL Le Mirador International SA增值税率为：酒店住宿（含早餐）3.8%；部分日常消费品2.6%；酒店其他商品销售及服务8.1%。

Mirador Health & Wellness Centre SA增值税税率为：医疗药品及服务免征增值税，其他服务 5.3%。

福建冠城海悦游艇产业发展有限公司增值税税率为：生活服务6%，维修服务13%。

注2：除个别享受优惠税率的子公司外，本公司及设立于中国境内其余子公司适用所得税税率为25%。本公司设立于香港的子公司适用两级制税率（不超过200万港币的应纳税利得适用8.25%，超过部分适用16.5%）。本公司设立于瑞士的子公司适用联邦所得税率（8.5%）及各州（市、区）所得税率。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

江苏大通机电有限公司、福建邵武创鑫新材料有15.00限公司两级制税率

冠城大通（香港）有限公司、伟润国际有限公司、

（不超过200万港币的应纳税利得适用冠城达瑞健康发展有限公司8.25%，超过部分适用16.5%）

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HL Le Mirador International SA、Mirador Health &

Wellness Centre SA Champ Swiss AG 8.50、

中关村青创（北京）国际科技有限公司、北京冠

城嘉和物业有限公司、北京盛世翌豪房地产经纪20.00有限公司

除上述外其他企业25.00

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）江苏大通机电有限公司2022年10月12日取得重新认定的高新技术企业证书（编号GR202232001919），自认定批准的当年开始，在有效期三年内享受所得税优惠税率。

（2）中关村青创（北京）国际科技有限公司、北京冠城嘉和物业有限公司、北京盛世翌豪房

地产经纪有限公司符合小微企业认定条件，享受小微企业所得税优惠税率。

（3）福建邵武创鑫新材料有限公司2023年12月28日取得高新技术企业证书（编号GR202335002291)，自认定批准的当年开始，在有效期三年内享受所得税优惠税率。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金460077.86399542.97

银行存款558070519.22578524174.42

其他货币资金87138351.57107684787.75存放财务公司存款

合计645668948.65686608505.14

其中：存放在境外的25112065.1931430055.56款项总额其他说明无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计78769103.6773693585.03/入当期损益的金融资产

其中：

权益工具投资78769103.6773693585.03/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计78769103.6773693585.03/

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其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

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应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1517115182.851565433178.12

1年以内小计1517115182.851565433178.12

1至2年56540458.4079451273.38

2至3年3375418.825574.18

3年以上

3至4年95179.71511130.71

4至5年418600.0089431.74

5年以上65673213.5866342307.34

合计1643218053.361711832895.47

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(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额(%)金额价值

(%)金额(%)金额价值

例例(%)

按单项计提坏账准备43087109.742.6243087109.74100.0043845635.392.5643087109.7498.27758525.65

其中：

按组合计提坏账准备1600130943.6297.3898933391.456.181501197552.171667987260.0897.44101698088.376.101566289171.71

其中：

组合1

组合21600130943.6297.3898933391.456.181501197552.171667987260.0897.44101698088.376.101566289171.71

合计1643218053.36/142020501.19/1501197552.171711832895.47/144785198.11/1567047697.36

组合1：应收政府款项

组合2：除组合1及单项计提坏账准备的应收款项之外的部分

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

苏州星瑞合电气有限公司35937205.1635937205.16100.00破产清算，预计无法收回上海百特机电有限公司3050742.263050742.26100.00法院判决，对方已无财产可执行上海翠林电机有限公司2114125.572114125.57100.00法院判决，对方已无财产可执行江苏天发动力科技有限公司1026213.901026213.90100.00法院判决，对方已无财产可执行其他单位958822.85958822.85100.00已涉诉、判决或长账龄催收未付

合计43087109.7443087109.74100.00/

72/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）组合1合计

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合21600130943.6298933391.456.18

合计1600130943.6298933391.456.18

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

73/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动

按单项计提坏账43087109.7443087109.74准备

按组合计提坏账101698088.372764696.9298933391.45准备

合计144785198.112764696.92142020501.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）余额前五名

的应收账款330172388.7857444890.00387617278.7822.7916573982.51和合同资产总额

合计330172388.7857444890.00387617278.7822.7916573982.51其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

74/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目坏账准坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

西北旺新村项目C、E地块 57444890.00 57444890.00 57444890.00 57444890.00收储款

合计57444890.0057444890.0057444890.0057444890.00

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

75/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票216446972.27212421062.14

数字化应收账款债权凭证-迪链167916969.14138676133.54

合计384363941.41351097195.68

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票561563766.12商业承兑汇票

合计561563766.12

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

76/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内7490423.27100.006681610.55100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计7490423.27100.006681610.55100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

余额前五名的预付账款总额2598126.3334.69

合计2598126.3334.69

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

77/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利7802715.00

其他应收款143377497.44144005246.27

合计151180212.44144005246.27

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

78/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

富滇银行股份有限公司7802715.00

合计7802715.00

注：截至报告披露日，已收到富滇银行股份有限公司分红款7802715.00元。

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

79/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）30438392.6327854145.37

1年以内小计30438392.6327854145.37

1至2年98870796.50107970015.23

2至3年8972559.556036239.55

3年以上

3至4年15786382.8925845163.76

4至5年16636055.793661018.09

5年以上30532809.8230286603.15

合计201236997.18201653185.15

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

非关联方往来款49972343.8549413375.07

工程质保金及其他保证金11296801.2014379521.01

其他139967852.13137860289.07

合计201236997.18201653185.15

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信整个存续期预期信个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余16022721.6317251471.6324373745.6257647938.88

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1360181.471360181.47

本期转回961692.05186128.561147820.61

80/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

本期转销

本期核销800.00800.00其他变动

2025年6月30日16421211.0517064543.0724373745.6257859499.74

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动单独计提坏

账准备的其24373745.6224373745.62他应收款按信用风险特征组合计

提坏账准备33274193.261360181.471147820.61800.0033485754.12的其他应收款

合计57647938.881360181.471147820.61800.0057859499.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款800.00

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

81/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

永泰县自然资源和94800000.0047.11其他1-2年9480000.00规划局

杭州冠博贸易有限23490000.0011.67非关联方往1年以内704700.00公司来款

颜某19367162.339.62非关联方往3-4年、19367162.33

来款4-5年南京市六合区住房

9462075.584.702-3年、保障和房产局物业其他3-43457784.11年

保修金专户工程质保金

北京市求是公证处7658091.203.81及其他保证5年以上金

合计154777329.1176.91//33009646.44

注：1、与永泰县自然资源和规划局相关的应收款系根据终审判决下属控股公司应收永泰县自然资

源和规划局退还[2015]拍05号宗地、[2015]拍06号宗地已支付的土地出让金及返还双倍定金。

2、与颜某相关的应收款系公司合资企业南京冠城恒睿置业有限公司的合作方股东委派的员工涉嫌

职务侵占所涉及的款项。具体详见公司临2022-003公告。

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

82/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料45397042.599261112.8536135929.7454769856.169030488.1445739368.02

在产品57465757.066612318.7650853438.3038685951.864788955.2033896996.66

库存商品264295329.5229583174.33234712155.19177554528.0733021834.84144532693.23周转材料消耗性生物资产合同履约成本

自制半成品10521142.889464743.281056399.6011605332.779496795.522108537.25

低值易耗品7527598.08321517.277206080.8110043396.72321517.279721879.45

开发成本6214536475.98241696794.955972839681.036035460555.49241696794.955793763760.54

出租开发产品276788687.0621802980.07254985706.99284308894.4821802980.07262505914.41

开发产品2309436939.57528477930.391780959009.183040777700.26566953826.042473823874.22

发出商品202288933.23599309.97201689623.26218448150.57719491.25217728659.32

其他存货7247924.0153603.517194320.505366663.72112192.935254470.79

合计9395505829.98847873485.388547632344.609877021030.10887944876.218989076153.89

*开发成本

单位：元币种：人民币项目名称开工时间预计竣工时间预计投资总额期末余额期初余额

太阳星城 D区 2179662955.82 2172177168.46

冠城大通悦山郡2018年10月2026年6月6.3亿元347415838.09344854149.06

冠城大通百旺府1、2、7、8组团2016年7月2025年12月33亿元60132721.6858593737.76

西北旺新村项目2026年12月100亿元3627324960.393459835500.21

合计6214536475.986035460555.49

83/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

*开发产品

单位：元币种：人民币项目名称期初余额本期增加金额本期减少金额本期转出期末余额

冠城大通火星园4481719.194481719.19

冠城大通金星园14473636.12818349.4913655286.63

冠城大通澜石8816891.188816891.18

冠城大通首玺9811392.279811392.27

冠城大通蓝湾10843309.721886914.308956395.42

冠城大通蓝郡223038922.434460776.92218578145.51

西北旺新村项目1479231349.35558157813.03921073536.32

百旺家苑58837416.6058837416.60

百旺茉莉园10141151.1214578920.25-4437769.13

冠城大通百旺府312714234.4959002984.16253711250.33

冠城大通棕榈湾5428021.575428021.57

蝶泉湾173590513.67273768.46173316745.21

冠城大通华玺154330969.221443984.72152886984.50

铂珺花园25144081.601612039.8823532041.72

冠城大通华熙阁18537253.126913453.6111623799.51

冠城大通和棠瑞府19060368.7786825.5818973543.19

冠城大通蓝湖庭148741258.9533010355.87115730903.08

冠城大通华宸院363555210.8949094574.42314460636.47

合计3040777700.26731340760.692309436939.57

*出租开发产品

单位：元币种：人民币期初余额本期转入本期原值本期摊销期末余额出租项目名称本期摊销金额原值累计摊销原值累计摊销减少减少金额原值累计摊销

冠城大通火星园2983804.55528854.2729074.562983804.55557928.83

冠城大通金星园47792301.6343338119.47176004.8447792301.6343514124.31

冠城大通澜石17022789.215191497.48199672.9817022789.215391170.46

冠城大通首玺4174989.90845669.4965234.224174989.90910903.71

84/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

百旺家苑36333280.0019982293.28815603.8136333280.0020797897.09

百旺茉莉园43847564.3015319062.33907778.8643847564.3016226841.19

冠城大通百旺府98291819.5125124860.901937454.2598291819.5127062315.15

冠城大通蓝湾20778072.0011370632.00519451.8020778072.0011890083.80

冠城大通蓝郡134710066.9533905943.052529361.84134710066.9536435304.89

冠城大通棕榈湾34495824.94514686.24340570.2634495824.94855256.50

合计440430512.99156121618.517520207.42440430512.99163641825.93

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料9030488.14278860.2045388.0093623.499261112.85

在产品4788955.202208167.73-384804.176612318.76

库存商品33021834.845561754.23371468.419371883.1529583174.33周转材料消耗性生物资产合同履约成本

开发成本241696794.95241696794.95

开发产品566953826.048583635.6647059531.31528477930.39

出租开发产品21802980.0721802980.07

自制半成品9496795.52-32052.249464743.28

发出商品719491.2566857.61187038.89599309.97

其他存货433710.2053603.51112192.93375120.78

合计887944876.2116752878.9456824269.77847873485.38

85/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

注：期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值是根据企业在正常经营过程中以预计售价减去完工成本以及销售所必须的费用后的价值确定。

房地产项目跌价准备：

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额存货种类期初余额期末余额计提其他转回转销其他

铂珺花园2901104.757357925.77211309.6010047720.92

冠城大通华熙阁2779664.932779664.93

冠城大通蓝郡139018315.102598252.15136420062.95

冠城大通悦山郡241696794.95241696794.95

蝶泉湾86719632.32227844.4786491787.85

冠城大通华宸院188868581.6522017776.92166850804.73

冠城大通华玺43974937.96248554.3443726383.62

冠城大通蓝湖庭92002207.151225709.8918678861.6074549055.44

冠城大通和棠瑞府6859529.3633214.066826315.30

冠城大通棕榈湾19036532.8919036532.89

冠城大通蓝湾6596300.00264053.246332246.76

合计830453601.068583635.6647059531.31791977705.41本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

86/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

√适用□不适用

存货期末余额含有借款费用资本化金额64889.92万元。

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同取得成本524801.5683018.98应收退货成本

预缴税额及增值税留抵税额976617219.511061904063.49

待摊费用340560.20729277.21

合计977482581.271062716359.68

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

87/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

88/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目坏账坏账率区账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备间融资租赁款

其中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务

政府代建项目170794417.34170794417.34170794417.34170794417.34

合计170794417.34170794417.34170794417.34170794417.34/

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

89/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减值期初追减其他期末准备其他计提准备被投资单位余额（账面价加少权益法下确认的综合宣告发放现金其余额（账面价期初权益减值期末值）投投投资损益收益股利或利润他值）余额变动准备余额资资调整

一、合营企业

常熟志诚房地产21462497.57-4168.6221458328.95开发有限公司

小计21462497.57-4168.6221458328.95

二、联营企业

福州隆达典当有20587768.90294149.61663120.0020218798.51限公司

宁德金世通房地318157252.4213133285.15331290537.57产开发有限公司

北京德成自然绿449876.08449876.08化工程有限公司

北京德成永信物9014503.01-236842.208777660.81业管理有限公司

北京百旺绿谷汽21282992.05266209.3021549201.35车贸易有限公司福建省新兴产业

投资管理有限公1657644.90-6705.451650939.45司

福建冠城资产管4768690.64-113819.914654870.73理有限公司

福建冠城华汇股80628852.64-2592.51866609.0079759651.13

90/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

权投资有限合伙企业福建新兴产业股

权投资有限合伙50574880.75-671843.7449903037.01企业福建冠城股权投资合伙企业（有限117505191.69-4786887.88112718303.81合伙）航科智汇股权投

资基金（平潭）合16630950.49-1391.6616629558.83伙企业（有限合伙）

米兰朵化妆品控573377.164837.16578214.32股有限公司冠城联合国际有

限公司（注1）

小计641831980.737878397.871529729.00648180649.60

合计663294478.307874229.251529729.00669638978.55

注1：公司2016年第九届董事会第五十一次（临时）会议审议通过公司全资子公司冠城大通（香港）有限公司与公司控股股东福建丰榕投资有限公司的

全资子公司丰榕（投资）香港有限公司、关联企业冠城钟表珠宝集团有限公司的全资子公司联和投资有限公司拟在英属维京群岛共同发起设立冠城联合

国际有限公司（CITYCHAMP ALLIED INTERNATIONAL LIMITED）。冠城联合国际有限公司最高法定资本为 9亿港元，其中冠城大通（香港）有限公司出资占注册资本的30%，丰榕（投资）香港有限公司出资占注册资本的40%，联和投资有限公司出资占注册资本的30%（合资协议详见公司2016年

9月29日公告）。2016年11月29日该公司注册成立。截至本报告披露日上述投资资金尚未支付。

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

91/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计指定为以公累计计入入其他允价值计量期初本期计入其本期计入其期末本期确认的其他综合项目追加减少其综合收且其变动计余额他综合收益他综合收益余额股利收入收益的利投资投资他益的损入其他综合的利得的损失得失收益的原因福建武夷山市华非交易性权

兴小额贷款股份10000000.0010000000.00益工具投资有限公司福建莆田荔城区

华兴小额贷款股12000000.0012000000.00非交易性权益工具投资份有限公司福建漳州长泰区

华兴小额贷款股15000000.0015000000.00非交易性权益工具投资份有限公司福建漳州芗城区非交易性权

华兴小额贷款股15000000.0015000000.00450000.00益工具投资份有限公司

合计52000000.0052000000.00450000.00/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

92/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金1897224927.461897190141.36融资产

合计1897224927.461897190141.36

其他说明：

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

富滇银行股份有限公司1252384742.401252384742.40

信泰睿（深圳）投资咨询合伙企业（有限合26900184.3526865398.25伙）

天津力神电池股份有限公司419999995.39419999995.39

上海舜华新能源系统有限公司24000000.0024000000.00

北京中关村软件园发展有限责任公司19999128.7819999128.78

北京中关村生命科学园发展有限责任公司28393563.9928393563.99

北京稻香湖投资发展有限责任公司110547312.55110547312.55

北海英诺金桐科技投资中心（有限合伙）15000000.0015000000.00

合计1897224927.461897190141.36

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额601673331.18601673331.18

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额601673331.18601673331.18

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额18382292.3818382292.38

2.本期增加金额2584990.622584990.62

（1）计提或摊销2584990.622584990.62

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额20967283.0020967283.00

三、减值准备

93/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

1.期初余额396041523.80396041523.80

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额396041523.80396041523.80

四、账面价值

1.期末账面价值184664524.38184664524.38

2.期初账面价值187249515.00187249515.00

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1772395916.071805729421.09固定资产清理

合计1772395916.071805729421.09

其他说明：

无

94/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具船艇设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额2596663161.14767245666.3174246268.2316661416.8782891966.143537708478.69

2.本期增加金额42051.6025322818.11667594.141803278.9927835742.84

（1）购置42051.601002198.65397085.29261584.421702919.96

（2）在建工程转入24320619.46270508.851541694.5726132822.88

（3）企业合并增加

3.本期减少金额30920139.85582238.01460359.7831962737.64

（1）处置或报废30743148.69582238.01460359.7831785746.48

（2）转入在建工程176991.16176991.16

（3）企业合并减少

4.期末余额2596705212.74761648344.5774331624.3616661416.8784234885.353533581483.89

二、累计折旧

1.期初余额1080181771.42347401911.6560585960.571912760.7262943523.601553025927.96

2.本期增加金额35476342.4320747346.441406949.62560420.701824659.3760015718.56

（1）计提35476342.4320747346.441406949.62560420.701824659.3760015718.56

3.本期减少金额27449286.06540866.89382567.7328372720.68

（1）处置或报废27435215.31540866.89382567.7328358649.93

（2）转入在建工程14070.7514070.75

（3）企业合并减少

4.期末余额1115658113.85340699972.0361452043.302473181.4264385615.241584668925.84

三、减值准备

1.期初余额28779326.75150173802.89178953129.64

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额2436487.662436487.66

95/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

（1）处置或报废2436487.662436487.66

4.期末余额28779326.75147737315.23176516641.98

四、账面价值

1.期末账面价值1452267772.14273211057.3112879581.0614188235.4519849270.111772395916.07

2.期初账面价值1487702062.97269669951.7713660307.6614748656.1519948442.541805729421.09

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物96154702.0817762950.4024304805.1454086946.54

机器设备221459821.5772347881.85130284752.7818827186.94

运输设备146068.38105289.9240778.46

其他2399298.002279325.08119972.92

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物339108430.68

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

96/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程36601797.3322331515.93工程物资

合计36601797.3322331515.93

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

漆包机改造11669649.3011669649.302341043.442341043.44瑞闽新能源

公司简易仓8315107.544157415.834157691.718315107.544157415.834157691.71库一期锂离子电池电解液

添加剂生产1905555.301905555.302535339.882535339.88线及车间改造二期锂离子电池电解液

添加剂生产17367667.8917367667.8911857465.9911857465.99线及零星工程

其他1501233.131501233.131439974.911439974.91

合计40759213.164157415.8336601797.3326488931.764157415.8322331515.93

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

97/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额1251565.861251565.86

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1251565.861251565.86

二、累计折旧

1.期初余额281298.48281298.48

2.本期增加金额62580.6562580.65

(1)计提62580.6562580.65

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额343879.13343879.13

三、减值准备

1.期初余额

98/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值907686.73907686.73

2.期初账面价值970267.38970267.38

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

99/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权排污权合计

一、账面原值

1.期初余额514976349.1911432627.361600000.004816630.77197910.36533023517.68

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额514976349.1911432627.361600000.004816630.77197910.36533023517.68

二、累计摊销

1.期初余额133717306.559224516.801360000.072975736.1642880.63147320440.21

2.本期增加金额6284807.55270272.82160000.02259235.9519791.066994107.40

(1)计提6284807.55270272.82160000.02259235.9519791.066994107.40

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额140002114.109494789.621520000.093234972.1162671.69154314547.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

100/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

1.期末账面价值374974235.091937837.7479999.911581658.66135238.67378708970.07

2.期初账面价值381259042.642208110.56239999.931840894.61155029.73385703077.47

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.51%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

101/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额企业合并期末余额誉的事项处置形成的

北京太阳宫房地产开发有5080066.775080066.77限公司

福建华事达房地产有限公66782021.9066782021.90司

南京万盛置业有限公司15648510.5215648510.52

苏州冠城宏业房地产有限92915966.6392915966.63公司

江苏大通机电有限公司73892.0573892.05

北京冠城新泰房地产开发18700000.0018700000.00有限公司

骏和地产（江苏）有限公6825077.796825077.79司

福建创鑫科技开发有限公35685970.8935685970.89司

HL Le Mirador

International SA 84379.59 84379.59

合计241795886.1492915966.63148879919.51

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项计提处置

北京太阳宫房地产开发有4028144.594028144.59限公司

福建华事达房地产有限公66782021.9066782021.90司

南京万盛置业有限公司15648510.5215648510.52

苏州冠城宏业房地产有限92915966.6392915966.63公司

北京冠城新泰房地产开发18495972.4718495972.47有限公司

骏和地产（江苏）有限公司6825077.796825077.79

福建创鑫科技开发有限公35685970.8935685970.89司

合计240381664.7992915966.63147465698.16

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用名称所属资产组或组合的构成及依据所属经是否与以

102/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

营分部前年度保及依据持一致

北京太阳宫按收购时点被购买方拥有的资产认定，以资产组产生的主要房地产房地产开发现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依是业务

有限公司据，将其开发的房地产项目存货开发产品列为资产组北京冠城新按收购时点被购买方拥有的资产认定，以资产组产生的主要房地产泰房地产开现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依是业务

发有限公司据，将其开发的房地产项目存货开发产品列为资产组资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费29452746.77442650.662490235.9427405161.49

车间修缮679972.39145300.52352544.67472728.24

其他724529.3452675.24671854.10

合计30857248.50587951.182895455.8528549743.83

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

103/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备87686876.0317808569.9793107693.8018928014.89内部交易未实现利润可抵扣亏损

递延收益4181052.96662521.553883169.80634668.75预计负债

应付职工薪酬28695670.954304350.6425381639.683807245.95

预提费用4171986.96625798.044374850.70656227.61

金融工具公允价值变动21749804.745437451.1821717515.935429378.98其他

合计146485391.6428838691.38148464869.9129455536.18

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动金融工具公允价值变动

固定资产折旧181336607.0736134122.14175115077.8834426489.54

合同取得成本524801.56131200.4483018.9820754.79其他

合计181861408.6336265322.58175198096.8634447244.33

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1332436721.991373448515.06

可抵扣亏损3772844496.243442663668.94

合计5105281218.234816112184.00

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

104/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

年份期末金额期初金额备注

2025年488152104.01488424877.57

2026年759021477.64758399677.03

2027年629430400.14629349962.89

2028年961045743.67966465164.11

2029年534430957.85600023987.34

2030年400763812.93/

合计3772844496.243442663668.94/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付账款22103593.8522103593.8523854066.6423854066.64

合计22103593.8522103593.8523854066.6423854066.64

其他说明：

无

105/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限类受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型型

货币资金87133375.8187133375.81保证金及法院冻结其他97440826.3797440826.37保证金及法院冻结其他资金资金

存货421581738.91283358086.51抵押金融机构借款抵押437265794.89292418692.80抵押金融机构借款抵押

其中：数据资源

其他非流动金501501865.39501501865.39质押金融机构借款质押501501865.39501501865.39质押金融机构借款质押融资产

固定资产1764638123.351178897758.99抵押金融机构借款抵押1764638123.351214789902.70抵押金融机构借款抵押

投资性房地产197077776.8491235192.33抵押金融机构借款抵押197077776.8492451134.11抵押金融机构借款抵押

无形资产464422570.00335762650.31金融机构借款抵464422570.00341495186.57金融机构借款抵其他其他

押、质押押、质押

其中：数据资源

合计3436355450.302477888929.34//3462346956.842540097607.94//

其他说明：

除上述合并报表中受限的资产外，因向金融机构借款质押如下资产：母公司冠城大通新材料股份有限公司持有的下属控股公司大通（福建）新材料股份有限公司79.84%股权，持有的下属控股公司北京德成兴业房地产开发有限公司39.75%股权；下属控股公司福建冠城汇泰发展有限公司持有的大通（福建）新材料股份有限公司0.81%股权；下属控股公司北京海淀科技园建设股份有限公司持有的北京德成兴业房地产开发有限公司56.5%股权。

106/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

抵押借款349000000.00149000000.00

保证借款341861799.63275000000.00

信用借款530000000.00813480000.00

抵押及质押借款112270000.00112276700.00

质押、抵押及保证借款13570000.00

应付利息（预付利息以负数表示）364091.691399881.27

合计1333495891.321364726581.27

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票229103000.00239802000.00

合计229103000.00239802000.00

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付及预提工程款1187899267.731307242079.62

应付货款297115228.91297027467.09

其他5880100.239880384.70

合计1490894596.871614149931.41

107/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

应付及预提工程相关款项1122188608.31工程尚未结算

应付货款5320757.90货款尚未结算

其他974046.48设备款及其他费用尚未结算

合计1128483412.69/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金63805708.8865445041.46

合计63805708.8865445041.46

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房地产开发项目预收款512817009.221155695542.90

预收货款20534502.184873587.80

其他17225187.498265314.99

合计550576698.891168834445.69

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

房地产开发项目预收款分项目列示如下：

108/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预计竣工时间预售比例

冠城大通华熙阁238532.11已竣工100.00%

蝶泉湾1638095.241638095.24已竣工79.68%

西北旺新村项目504217674.561051944354.382026年12月65.47%

冠城大通百旺府960633.3996063703.812025年12月90.01%

冠城大通华宸院1813287.231539391.77已竣工73.32%

冠城大通棕榈湾234761.89234761.89已竣工98.50%

冠城大通华玺2639272.482639272.48已竣工71.84%

冠城大通和棠瑞府1192660.501192660.50已竣工92.59%

冠城大通蓝湖庭120623.93204770.72已竣工85.48%

合计512817009.221155695542.90

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬56408089.22124908178.95117852050.5863464217.59

二、离职后福利-设定提存计划2994399.2612671973.9110604790.775061582.40

三、辞退福利6837536.124354520.062483016.06

四、一年内到期的其他福利

合计59402488.48144417688.98132811361.4171008816.05

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴50037851.94107723996.37100845131.9456916716.37

二、职工福利费25350.003959422.613967985.1116787.50

三、社会保险费692844.645564949.494605075.901652718.23

其中：医疗保险费645152.654803523.523946709.621501966.55

工伤保险费25496.49415172.01386465.8754202.63

生育保险费22195.50346253.96271900.4196549.05

四、住房公积金549071.686022059.186006420.00564710.86

五、工会经费和职工教育经费5102970.961637751.302427437.634313284.63

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计56408089.22124908178.95117852050.5863464217.59

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2933547.6112156440.2810152874.734937113.16

2、失业保险费60851.65515533.63451916.04124469.24

3、企业年金缴费

合计2994399.2612671973.9110604790.775061582.40

109/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税51824941.5048559571.03

企业所得税10541066.1929445060.56

个人所得税668529.401282600.03

城市维护建设税2197091.742445980.35

房产税2926115.962965297.69

印花税874796.08978771.97

土地增值税2990880762.103011546182.98

土地使用税617672.57673493.09

教育费附加1758812.481887052.95

防洪费518.2530745.41

环境保护税479646.10333303.15

其他130989.95363195.03

合计3062900942.323100511254.24

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利330268325.4011470156.72

其他应付款1100872417.071097188568.47

合计1431140742.471108658725.19

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利

无限售条件流通股301090953.301135156.72

子公司的少数股东29177372.1010335000.00

合计330268325.4011470156.72

110/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

2025年6月27日公司召开2024年年度股东大会，会议审议通过了2024年度利润分配方案。

截至本报告披露日，该利润分配方案已实施完毕。

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

教育配套项目建设资金223307075.20220807075.20

关联方往来款317749348.77306105486.21

非关联方往来款424959855.82433906501.58

工程质保金及其他保证金16693656.0710943709.16

代收代缴款7106542.368134486.60

押金27069651.7525952007.20

购房定金49390091.8352598262.50

其他34596195.2738741040.02

合计1100872417.071097188568.47账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

北京市朝阳区财政局381588000.00非关联方往来款，尚未结算宁德金世通房地产开发有限272195000.00关联方往来款，尚未结算公司

北京市朝阳区教育国有资产171307075.20教育配套项目建设资金，尚未结管理中心算

合计825090075.20/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款583804366.65888916949.53

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款1219589.471704481.00

1年内到期的租赁负债269856.81222964.76

应付利息859105.112427017.57

合计586152918.04893271412.86

其他说明：

111/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期长期借款构成如下：

借款类别期末余额期初余额

信用借款231599167.49341316750.38

质押借款13400000.00

保证借款43910000.00204955000.00

抵押及保证借款92000400.0084250400.00

抵押及质押借款10474799.1610474799.15

抵押、质押及保证借款205820000.00234520000.00

合计583804366.65888916949.53

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税48305209.7495786053.58

信用证219400000.00161400000.00

应付股权回购款311999166.67300385000.00

合计579704376.41557571053.58

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

为降低大通（福建）新材料股份有限公司资产负债率，优化资本结构，公司引进投资者对大通新材增资。2024年12月，中国东方资产管理股份有限公司通过新设杭州光耀致新庭华企业管理咨询合伙企业（有限合伙）对大通新材以现金方式增资3亿元，认购大通新材新增股份9840万股，增资实施完成后，杭州光耀致新庭华企业管理咨询合伙企业（有限合伙）对大通新材持股比例19.35%，公司及下属控股公司福建冠城汇泰发展有限公司合计对大通新材持股比例为80.65%。

根据公司与杭州光耀致新庭华企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签订的《股份收购协议》相关

条款约定，公司存在不能无条件地避免偿还增资款项的义务，公司将该笔增资款确认为金融负债。

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款145800000.00

信用借款355926007.3733919137.15

保证及抵押借款209448000.00251648200.00

抵押及质押借款31424397.4836661797.07

抵押、质押及保证借款404860000.00381770000.00

合计1147458404.85703999134.22

长期借款分类的说明：

1、长期借款的利率区间为1.5%-7.9%；

2、无因逾期借款获得展期形成的长期借款。

112/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债548715.24550563.10

合计548715.24550563.10

其他说明：无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款379392.25专项应付款

合计379392.25

113/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

融资租赁379392.25

合计379392.25

其他说明：

无专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼

产品质量保证1044283.511208120.59预计新能源锂电池售后服务费重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计1044283.511208120.59/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助9009827.96960000.001400420.388569407.58

合计9009827.96960000.001400420.388569407.58/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

114/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同负债

政府代建项目基建拨款173547833.83173547833.83

合计173547833.83173547833.83

其他说明：

无

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1391668739.001391668739.00

其他说明：无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）919931179.36639928.62920571107.98

其他资本公积10197767.3210197767.32

合计930128946.68639928.62930768875.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积变动系公司收到实际控制人上缴的短线交易收益，根据企业会计准则相关规定增加资本公积。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股53011255.5453011255.54

合计53011255.5453011255.54

115/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

116/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期减：前期计

减：

期初计入其他入其他综税后归属期末项目本期所得税前所得税后归属于余额综合收益合收益当于少数股余额发生额税费母公司当期转入期转入留东用损益存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益18492635.64-6277226.92-6248200.83-29026.0912244434.81

其中：权益法下可转损益的其他综合收益-90032.62-90032.62其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额18582668.26-6277226.92-6248200.83-29026.0912334467.43

其他综合收益合计18492635.64-6277226.92-6248200.83-29026.0912244434.81

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

117/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积623956186.98623956186.98

任意盈余公积3057477.433057477.43储备基金企业发展基金其他

合计627013664.41627013664.41

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2933477821.203600815423.29调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润2933477821.203600815423.29

加：本期归属于母公司所有者的净利润19566926.65-667337602.09

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利299955796.58转作股本的普通股股利

期末未分配利润2653088951.272933477821.20

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4381459117.083924597646.354176525532.033711960583.41

其他业务156535086.8181987216.06147871404.7484959048.23

合计4537994203.894006584862.414324396936.773796919631.64

118/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电磁线分部房地产分部其他分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

电磁线3536812526.123261799626.893536812526.123261799626.89

房地产开958984149.25687501040.14958984149.25687501040.14发与销售

新能源15914763.6119817819.9515914763.6119817819.95

服务26282764.9137466375.4326282764.9137466375.43按经营地区分类境内

东北地区61644433.1257572992.6861644433.1257572992.68

西北地区41101293.1738325430.7841101293.1738325430.78

华南地区111061831.36104050349.172730752.203868358.79113792583.56107918707.96

华中地区323582813.04301986765.282818271.723378277.04326401084.76305365042.32

华北地区37147605.9634757282.29898930479.43631701727.399175290.998498401.82945253376.38674957411.50

华东地区2678495423.502459668229.1960053669.8255799312.757361426.3314688726.602745910519.652530156268.54

西南地区228102181.01213253610.040.000.001488477.881643363.46229590658.89214896973.50

境外55676944.9652184967.4618623309.4025207067.6774300254.3677392035.13市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

119/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

在某一时3536812526.123261799626.89958984149.25687501040.1415914763.6119817819.954511711438.983969118486.98点转让

在某一时26282764.9137466375.4326282764.9137466375.43段内转让按合同期限分类按销售渠道分类

合计3536812526.123261799626.89958984149.25687501040.1442197528.5257284195.384537994203.894006584862.41其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

120/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

房地产主营业务收入分项列示如下：

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

西北旺新村项目625060297.261061366494.80

冠城大通百旺府216856389.5065535022.86

冠城大通蓝湖庭14978936.7046128602.76

冠城大通华宸院27097480.7420705739.12

其他项目26428674.7937919496.04

合计910421778.991231655355.58

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2491982.531219424.79

教育费附加1907251.431065188.55

房产税11617758.2711539683.39

土地使用税1574805.341558558.53

印花税2240597.221656149.50

土地增值税69319703.9764007781.83

环境保护税887058.27666173.27

其他税274468.64412634.08

合计90313625.6782125593.94

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14255584.1516030017.57

招待费3996877.793803648.93

广告费及业务宣传费3455182.233960478.83

售后服务费2359040.632909107.86

销售代理费5396000.356453588.90

售楼部费用1640677.692582766.99

包装费7621475.206932864.19

水电物业费2302507.253974444.38

其他费用1661939.932005608.87

合计42689285.2248652526.52

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

121/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬73120685.4771451276.04

折旧费17446325.9117430217.04

无形及其他资产摊销6759507.416719703.96

租赁费1395186.501463341.67

汽车费1684135.911788936.87

差旅费1597373.312309863.19

招待费9073314.5810067902.70

办公费3722832.264621763.59

审计/咨询/评估费5443397.738060371.67

其他费用5146855.554541454.90

合计125389614.63128454831.63

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料费用82765315.9473485899.95

人员费用8014218.098157362.64

折旧及摊销905378.10810036.70

其他1821473.142035666.00

合计93506385.2784488965.29

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用77550775.0599899534.45

减：利息收入2347056.262738458.66

汇兑损失1900163.26

减：汇兑收益2944611.25

其他6443987.668676386.96

合计78703095.20107737626.01

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助3274501.192724301.59

代扣个人所得税手续费返还152197.16147099.16

合计3426698.352871400.75

其他说明：

122/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益7874229.25-2339661.02处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益176210.84316338.31

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收450000.00入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益1068972.841623816.48处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他非流动金融资产在持有期间取得的股利7802715.005201810.00收入

处置以公允价值计量且其变动计入当期其他-2747126.79-692365.78综合收益的金融资产取得的投资收益

其他74250.0989498.79

合计14699251.234199436.78

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3558851.884575516.05

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计3558851.884575516.05

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

123/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

应收账款坏账损失2764696.92-10184610.28

其他应收款坏账损失-212360.86-100985.17债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计2552336.06-10285595.45

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本-16752878.94-9408755.72减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-16752878.94-9408755.72

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-352931.19

合计-352931.19

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得

124/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

购房客户违约金等罚没收入20000.00496543.3820000.00

非流动资产毁损报废利得1262.39389.151262.39

其他422371.31558811.55422371.31

合计443633.701055744.08443633.70

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

滞纳金及罚款293146.3232975.34293146.32

非流动资产毁损报废损失40976.067273.4140976.06

其他1082252.4528976.221082252.45

合计1416374.8369224.971416374.83

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用64363824.4259486602.83

递延所得税费用2434923.051271450.18

合计66798747.4760758053.01

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额106965921.75

按法定/适用税率计算的所得税费用26741480.42

子公司适用不同税率的影响-3768990.77

125/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

调整以前期间所得税的影响925340.56

非应税收入的影响-9802653.58

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2573336.62

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-1108.07的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差99575236.06异或可抵扣亏损的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时-13559515.24性差异的影响

其他-35884378.53

所得税费用66798747.47

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回法院冻结资金9103360.4910476255.58

政府补助及营业外收入2917906.291196274.76

利息收入2330046.752733066.52

收到北京市朝阳区太阳宫D区教育 2500000.00 2500000.00配套建设拨款

收到宁德金世通房地产开发有限公11630000.00司往来款

其他9465779.614801376.09

合计37947093.1421706972.95

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售代理费5588954.218451837.22偿还南京市下关城市建设开发（集3300000.00团）有限公司往来款

偿还南京市中建盛宁地产有限公司3300000.00往来款

招待费13085390.9913718404.26

126/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

偿还南通中南新世界中心开发有限245000.007840000.00公司往来款

偿还北京百旺绿谷汽车贸易有限公3915000.00司往来款

法院冻结资金1787017.62

广告费和业务宣传费5652064.962702203.01

办公费4136142.313626865.12

其他30700630.3354203559.98

合计66008182.8096244887.21

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

电磁线技改投入26961135.3719925429.40

合计26961135.3719925429.40支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回票据及信用证保证金68033253.4854020849.96

其他639928.62

合计68673182.1054020849.96

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

开立票据及信用证保证金70367568.4250105214.30

支付融资相关费用3124000.006610000.00

127/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

回购公司部分社会公众股份53011255.54

收购子公司少数股东股权79632004.21

其他1067374.571262272.52

合计74558942.99190620746.57

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

128/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1364726581.27667170000.00150953041.18842553731.136800000.001333495891.32

长期借款（含一年内到期）1595343101.32597000000.0037270331.57497491556.281732121876.61

租赁负债（含一年内到期）773527.8682858.7637814.57818572.05

长期应付款（含一年内到期）2083873.25165276.221029560.001219589.47

应付股利11470156.72319374168.68576000.00330268325.40

其他流动负债300385000.0011614166.67311999166.67

合计3274782240.421264170000.00519459843.081341688661.986800000.003709923421.52

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

129/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润40167174.288198230.25

加：资产减值准备16752878.949408755.72

信用减值损失-2552336.0610285595.45

固定资产折旧、油气资产折耗、生产62600709.1866144923.71性生物资产折旧

使用权资产摊销62580.65156060.22

无形资产摊销6994107.407132481.26

长期待摊费用摊销2895455.854430184.99

处置固定资产、无形资产和其他长期352931.19

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填39713.676884.26列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-3558851.88-4575516.05列）

财务费用（收益以“－”号填列）78665070.78110688851.94

投资损失（收益以“－”号填列）-14699251.23-4199436.78递延所得税资产减少（增加以“－”616844.80-3417706.34号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”1818078.254689156.52号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）421417276.44589720768.64经营性应收项目的减少（增加以“－”135286705.02-230169689.73号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-651940689.48-1008852056.21号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额94918397.80-440352512.15

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额558535572.84550383482.81

减：现金的期初余额589167678.771433806771.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-30632105.93-883423288.30

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

130/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金558535572.84589167678.77

其中：库存现金460077.86399542.97

可随时用于支付的银行存款558070519.22578524174.42

可随时用于支付的其他货币4975.7610243961.38资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额558535572.84589167678.77

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

客户购房按揭贷款保证金1773334.945311739.95受限货币资金

法院冻结资金3149676.2812253036.77受限货币资金

信用证保证金31841764.4625480049.52受限货币资金

银行承兑汇票保证金50368600.1354396000.13受限货币资金

合计87133375.8197440826.37/

其他说明：

√适用□不适用

本公司下属控股公司因建设工程施工合同纠纷等原因，被法院暂时冻结资金合计314.97万元。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元

131/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元12637605.207.158690467560.59

欧元69127.768.4024580839.09

港币20397991.130.9119518601948.01

瑞士法郎213079.468.97211911770.22应收账款

其中：美元1332098.557.15869535960.68

欧元6984.398.402458685.64

瑞士法郎301882.208.97212708517.29其他应收款

其中：瑞士法郎49542.628.9721444501.34应付账款

其中：瑞士法郎1487495.218.972113345955.77其他应付款

其中：港币26400.000.9119524075.48

瑞士法郎851417.228.97217639000.44长期借款

其中：瑞士法郎224037.008.97212010082.37租赁负债

其中：瑞士法郎61157.958.9721548715.24一年内到期非流动负债

其中：瑞士法郎166054.758.97211489859.82

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

公司全资子公司冠城大通（香港）有限公司及其控股子公司伟润国际有限公司、冠城达瑞健

康发展有限公司，主要经营地位于香港，以港币作为记账本位币。

公司下属控股公司 Champ Swiss AG、HL Le Mirador International SA 及 Mirador Health &

Wellness Centre SA主要经营地位于瑞士，以瑞士法郎作为记账本位币。

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本期公司简化处理的短期租赁和低价值资产的租赁费用为1838386.50元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

132/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

与租赁相关的现金流出总额2023883.37(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋租赁48094098.45

合计48094098.45作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料费用82765315.9473485899.95

人员费用8014218.098157362.64

折旧及摊销905378.10810036.70

其他1821473.142035666.00

合计93506385.2784488965.29

其中：费用化研发支出93506385.2784488965.29资本化研发支出

其他说明：

无

133/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

134/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用子公司名称变动原因注销时间股权比例苏州冠城宏业房地产

清算注销2025年3月100%有限公司

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

注持股比例(%)主要经取得子公司名称注册资本册业务性质营地直接间接方式地

北京冠城正业房地20000北房地产开发、销100非同一北京产开发有限公司京售；投资咨询控制福建华事达房地产福州20000福房地产开发100非同一有限公司州控制

房地产开发、销南京万盛置业有限

1南京30000

南

售、租赁及售后100非同一公司（注）京控制服务等北京海淀科技园建60000北非同一北京房地产开发69设股份有限公司京控制北京德成置地房地

北房地产开发、土非同一产开发有限公司北京100002078

2京地开发整理控制（注）

北京德成兴业房地北京20000北房地产开发；建39.7560.25非同一

135/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

产开发有限公司京设工程项目管控制（注2）理；房地产经纪业务北京盛世翌豪房地产经纪有限公司北京288北非同一房地产经纪业务50

3京控制（注）

骏和地产（江苏）南通5000南房地产开发与经100非同一有限公司通营控制生产耐高温绝缘大通（福建）新材

福州50840福材料及绝缘成型79.840.81投资设料股份有限公司州立件北京太阳宫房地产北京10000北95投资设房地产开发开发有限公司京立

电线电缆、普通江苏大通机电有限淮投资设

4淮安16000机械、机电、电76.80公司（注）安立

工器材等

北京冠城新泰房地30000北房地产开发、销100投资设北京产开发有限公司京售；投资咨询立苏州冠城宏翔房地苏投资设

产有限公司（注9苏州20000房地产开发85）州立会议及展览服福建冠城元泰创意

10000永务、旅游饭店投园建设发展有限公永泰93投资设

泰资、房地产开发立司

经营、物业管理

福建冠城汇泰发展45000福房屋租赁、物业福州100投资设有限公司州管理等立

冠城大通（香港）42136143香投资设香港投资100有限公司美元港立

伟润国际有限公司1香非同一5香港万港币投资100（注）港控制

锂离子电池、充

电器、电动汽车

电池模组、储能电池及电源管理

福建冠城瑞闽新能25000福系统的研发、生福州90投资设源科技有限公司州产（生产另设分立支机构经营）、销售；废旧电池

的回收、开发、利用

化工、激光、环

保、电子技术、福建创鑫科技开发

福州12229.69福非同一计算机及软件、91.36有限公司州控制制冷技术服务和开发新能源锂电池电福建邵武创鑫新材邵非同一

8邵武14500解液添加剂的研100料有限公司（注）武控制

发、生产福建冠城投资有限150000平以自有资金对金平潭100投资设

公司潭融、电子信息、立

136/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

生物科技、新材

料、新能源、海

洋、农业、节能

环保、高端装备、基础设施的投资瑞

Champ Swiss AG 士瑞士伯 10万瑞士投资设（注5伯投资100）尔尼法郎立尔尼瑞

HL Le Mirador 士International SA 瑞士沙 1750万瑞沙（注经营酒店业务 100 非同一

5尔多纳士法郎尔控制）

多纳冠城达瑞健康发展2000万港香

5香港医疗健康81

投资设

有限公司（注）币港立瑞士

Mirador Health &

Wellness Centre SA 瑞士沙 93.5万瑞沙医疗健康 91.60 投资设（注6尔多纳士法郎尔立）多纳

中关村青创（北京）

北技术开发、技术投资设国际科技有限公司北京100060

2京转让、技术咨询立（注）

房地产开发、销常熟冠城宏翔房地

7常熟10000

常投资设

售、租赁及售后51

产有限公司（注）熟立服务常熟冠城宏盛房地

常熟45000常房地产开发，房9010投资设产有限公司熟产销售、租赁立房地产开发经营；对房地产业、

建筑业、住宿和福建美城置业有限连非同一

连江29000餐饮业、旅游业、9010公司江控制农林牧渔业的投资；房地产租赁经营；物业管理。

房地产开发；房屋租赁；室内装

饰设计、施工；

南京冠城嘉泰置业南投资设

9南京65000建筑机械设备租100有限公司（注）京立赁；商品房销售代理；房产信息咨询。

房地产开发；房南京冠城恒睿置业

9南京5000

南屋租赁；室内装34投资设

有限公司（注）京饰设计、施工；立建筑机械设备租

137/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告赁；商品房销售代理；房产信息咨询。

房地产开发及物福建宏汇置业有限

连江12000连业管理，对旅游100非同一公司江业的投资，农业控制开发。

对第一产业、第

二产业、第三产

业的投资，依法冠城力神投资（平平从事对非公开交同一控潭）合伙企业（有平潭2400081.125310潭易的企业股权进制限合伙）（注）

行投资以及相关

咨询服务，投资管理房地产开发；商

品房销售、租赁及售后服务；室

内装饰设计、施工；建筑机械设南京冠瑞置业有限52000南备租赁；商品房100投资设南京公司（注9）京销售代理；房地立产营销策划及信息咨询服务；产业园区综合项目

开发、运营管理；

物业管理。

福建冠城海悦游艇游艇、泊位及场

产业发展有限公司福州5000福地租赁、游艇托100投资设

1州立（注）管保养等

福州冠城海悦文化文艺创作；广告福投资设传播有限公司（注福州100设计、代理；广100

1州立）告发布等

物业管理；房地北京冠城嘉和物业

1北京1000

北100投资设产经纪；停车场

有限公司（注）京立服务等

注1：福建冠城海悦游艇产业发展有限公司、南京万盛置业有限公司、北京冠城嘉和物业有限公司为福建冠城汇泰发展有限公司控股子公司。福州冠城海悦文化传播有限公司为福建冠城海悦游艇产业发展有限公司控股子公司。

注2：北京德成置地房地产开发有限公司、北京德成兴业房地产开发有限公司、中关村青创（北京）国际科技有限公司为北京海淀科技园建设股份有限公司控股子公司。

注3：北京盛世翌豪房地产经纪有限公司由北京德成置地房地产开发有限公司、北京德成兴业房

地产开发有限公司各持股25%。

注4：江苏大通机电有限公司为大通（福建）新材料股份有限公司控股子公司。

注 5：伟润国际有限公司、Champ Swiss AG、HL Le Mirador International SA、冠城达瑞健康发展

有限公司为冠城大通（香港）有限公司控股子公司。

注 6：Mirador Health & Wellness Centre SA 由冠城达瑞健康发展有限公司、HL Le Mirador

International SA分别持股 46.68%、44.92%。

注7：常熟冠城宏翔房地产有限公司为苏州冠城宏翔房地产有限公司控股子公司。

注8：福建邵武创鑫新材料有限公司为福建创鑫科技有限公司控股子公司。

138/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

注9：南京冠城嘉泰置业有限公司、南京冠城恒睿置业有限公司、南京冠瑞置业有限公司、苏州冠城宏翔房地产有限公司为南京万盛置业有限公司控股子公司。

注10：冠城力神投资（平潭）合伙企业（有限合伙）为福建冠城投资有限公司控股子公司，福建冠城投资有限公司实际享有的财产份额比例为81.1253%。根据《冠城力神投资（平潭）合伙企业（有限合伙）合伙协议》合伙人按照其实际出资比例进行利润分配和亏损承担。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

（1）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位：

公司对北京海淀科技园建设股份有限公司下属公司北京盛世翌豪房地产经纪有限公司（以下简称“盛世翌豪”）的间接持股比例合计为50%，鉴于公司委派的董事占盛世翌豪董事会成员总人数的一半以上，在盛世翌豪董事会中占多数表决权，能够控制盛世翌豪，因此根据《企业会计

准则第33号——合并财务报表》相关规定，将盛世翌豪纳入合并范围。

公司对南京万盛置业有限公司下属公司南京冠城恒睿置业有限公司（以下简称“南京恒睿”）

的间接持股比例合计为34%，鉴于公司委派的董事占南京恒睿董事会成员总人数的一半以上，在南京恒睿董事会中占多数表决权，能够控制南京恒睿，因此根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》相关规定，将南京恒睿纳入合并范围。

（2）持有半数以上表决权但不控制被投资单位：

公司全资子公司福建冠城投资有限公司（以下简称“冠城投资”）与福建华兴汇源投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“华兴汇源”）、福建省新兴产业投资管理有限公司（以下简称“新兴产业投资管理”）共同出资设立福建冠城华汇股权投资有限合伙企业（以下简称“冠城华汇”），其中，冠城投资认缴出资7768.72万元，占冠城华汇总出资额比例为85.71%。根据冠城投资与相关方签署的《福建冠城华汇股权投资有限合伙企业合伙协议》，冠城投资与华兴汇源均为有限合伙人；新兴产业投资管理为普通合伙人，并作为冠城华汇的执行事务合伙人和合伙企业管理人，对外代表合伙企业执行合伙事务，其他合伙人不再执行合伙事务，冠城华汇的全部资产委托给新兴产业投资管理进行管理。此外，协议亦约定，投资决策委员会拥有对冠城华汇相关投资和退出决策的最终决策权，投资决策委员会决议需二分之一以上成员表决通过，根据协议，冠城华汇投资决策委员会由3名成员组成，冠城投资只委派1名人员。根据以上相关约定判断，公司虽持有冠城华汇超过50%的权益份额，但由于冠城华汇的实际管理均由新兴产业投资管理负责，且公司只持有新兴产业投资管理40%股权，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的相关规定，公司不能控制冠城华汇，但对其具有重大影响，因此对其采用权益法核算方式。

福建冠城投资有限公司（以下简称“冠城投资”）与中航国际投资基金管理（深圳）有限公司（以下简称“深圳中航基金”）、中航国际投资有限公司（以下简称“中航国际”）、厦门航

空开发股份有限公司（以下简称“厦门航空”）共同出资设立航科智汇股权投资基金（平潭）合

伙企业（以下简称“航科智汇”），其中，冠城投资认缴出资1499.20004万元，占航科智汇总出资额比例为59.75%。根据冠城投资与相关方签署的《航科智汇股权投资基金（平潭）合伙企业（有限合伙）合伙协议》，冠城投资与中航国际、厦门航空均为有限合伙人；深圳中航基金为普通合伙人，并作为航科智汇的执行事务合伙人及基金管理人，对外代表合伙企业执行合伙事务，其他合伙人不参与合伙企业管理、经营，且无权代表合伙企业，航科智汇的全部资产委托给深圳中航基金进行管理。此外，协议亦约定，投资决策委员会拥有对投资项目立项、投资和退出决策的最终决策权，投资决策委员会决议需五分之四以上成员表决通过，根据协议，全体合伙人授权基金管理人，由基金管理人建立投资决策委员会，委员由基金管理人独立决定任免。根据以上相关约定判断，公司虽持有航科智汇超过50%的权益份额，但由于航科智汇的实际管理均由深圳中航基金负责，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的相关规定，公司不能控制航科智汇，但对其具有重大影响，因此对其采用权益法核算方式。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

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确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额北京海淀科技

园建设股份有31.001585.57831.57111704.67限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

140/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资资产合流动负非流动负负债合流动资非流动资流动负非流动负负债合资产合计产产计债债计产产债债计北京海淀科技

园建设股份有890222.2365051.23955273.46524987.5041904.78566892.28951943.4466503.811018447.25596440.7842004.78638445.56限公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润流量额流量北京海淀科技园建设股份

88871.049211.059211.05-11238.10117221.7412428.9312428.93-7806.07

有限公司

其他说明：

无

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(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联

合营企业或联主要经持股比例(%)注册地业务性质营企业投资的会营企业名称营地直接间接计处理方法宁德金世通房房地产开发

地产开发有限宁德宁德25.00权益法经营公司福建冠城股权

投资合伙企业福州福州投资46.00权益法（有限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额福建冠城股权福建冠城股权宁德金世通房地宁德金世通房地投资合伙企业投资合伙企业产开发有限公司产开发有限公司（有限合伙）（有限合伙）

流动资产1694195831.2642334004.031675260046.8350167708.73

非流动资产17290.38266342003.2417944.46266342413.08

资产合计1694213121.64308676007.271675277991.29316510121.81

142/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

流动负债369050971.3811199551.99402648981.638555675.88

非流动负债24128310.6423233729.82

负债合计369050971.3835327862.63402648981.6331789405.70

少数股东权益28308353.7529274647.22

归属于母公司股东权益1325162150.26245039790.891272629009.66255446068.89

按持股比例计算的净资331290537.57112718303.81318157252.42117505191.69产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的331290537.57112718303.81318157252.42117505191.69账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1587156.0136402.64232250.89

净利润52533140.60-11372571.473007262.32-11596629.12终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额52533140.60-11372571.473007262.32-11596629.12本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计21458328.9521462497.57下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-4168.62-1185.38

--其他综合收益

--综合收益总额-4168.62-1185.38

联营企业：

投资账面价值合计204171808.22206169536.62下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-467999.401869387.48

--其他综合收益

--综合收益总额-467999.401869387.48其他说明无

143/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币财务本期计入本期与资产本期新增补本期转入其他

报表期初余额营业外收其他期末余额/收益助金额收益项目入金额变动相关

递延9009827.96960000.001400420.388569407.58与资产收益相关

合计9009827.961400420.388569407.58/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关1874080.811545470.45

与资产相关1400420.381178831.14

合计3274501.192724301.59

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其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、交易性金融资产、其他权益工具投资、其

他非流动金融资产、长短期借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。

本公司在经营过程中面临的主要金融风险是：信用风险、市场风险（包括利率风险、外汇风险和其他价格风险）和流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款、委托理财产品和应收款项。

对于银行存款和委托理财产品，本公司将其存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

对于应收款项，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，对新客户的销售收款政策分类为现销和赊销，并对每一赊销客户设置了赊销限额和赊销期。本公司通过对已有客户信用评级的定期监控、定期评估以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本公司的整体信用风险在可控的范围内，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

本公司信用风险集中按照客户进行管理。应收账款及合同资产中，2025年6月30日公司前五大客户的应收账款及合同资产占本公司应收账款及合同资产总额的22.79%（2024年：23.93%）；

其他应收款中，2025年6月30日欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

76.91%（2024年：76.75%）。

（二）市场风险

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于金融机构借款，其受到中国人民银行贷款市场报价利率变动的影响。本公司金融机构借款由固定利率借款和浮动利率借款组成，对于浮动利率借款，在借款协议中均有利率定期调整机制，同时，对于固定利率借款和浮动利率借款，公司尽可能在借款合同中设定提前还款的约定条款。通过定期调整利率、提前还贷续贷以及提前还贷等多种方式，尽可能化解利率变动所带来的风险。

2.外汇风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司以人民币编制合并财务报表。

本公司境外子公司的记账本位币与其所在地区的主要结算货币一致，因此面临汇率风险，该风险对本公司的交易及境外经营的业绩和净资产的折算均构成影响。此外，本公司面临汇率变动的风险还包括本公司所持有的外币货币性资产和负债。

3.其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。本公司源于商品价格风险主要来自铜的市价波动，公司通过“电解铜+加工费”的定价方式，以降低原材料价格波动风险。本公司源于股票市场指数、权益工具价格风险主要来自权益投资科目计量的金融资产，包括交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产，该类投资业务存在公允价值变动风险。

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（三）流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司面临的流动性风险可能来源于提前到期的债务、无法产生预期的现金流量、对方无法偿还其合同债务和公司无法尽快以公允价值售出金融资产。

本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求；本公司建立了较为完整的资金预算计划体系，通过资金日报表、定期资金计划及年度资金预算等资金信息监控当前及未来一段时间的资金流动

性需求；本公司根据经营资金需要和借款合同期限分析，维持充足的货币资金储备，降低短期现金流量波动的影响。通过以上多种管理手段，以控制和降低资金流动性风险。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值项目

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计

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值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产78769103.6778769103.67

1.以公允价值计量且变动78769103.6778769103.67

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资78769103.6778769103.67

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资52000000.0052000000.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资384363941.41384363941.41

（七）其他非流动金融资1897224927.461897224927.46产

持续以公允价值计量的78769103.672333588868.872412357972.54资产总额

（八）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

147/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用公司以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

其他非流动金融资产、其他权益工具投资采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察的利率等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决名称

比例(%)权比例(%)福建丰

福州市鼓楼区对工业、农业、基础设施、榕投资

五一中路32号能源和国家允许举办的企31400.0036.4036.40有限公

元洪大厦25层业的投资、批发零售等司本企业的母公司情况的说明

福建丰榕投资有限公司和 Starlex Limited（公司第四大股东）对公司的持股比例分别 36.40%

和0.66%，为一致行动人。

148/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

本企业最终控制方是福建丰榕投资有限公司控股股东薛黎曦女士和 Starlex Limited 实际控制人韩国龙先生。

其他说明：

前述“母公司对本企业的表决权比例”未考虑公司已回购股份（该部分股份无表决权）影响。

如考虑已回购股份影响，福建丰榕投资有限公司表决权比例为37.15%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系常熟志诚房地产开发有限公司合营企业宁德金世通房地产开发有限公司联营企业北京德成永信物业管理有限公司联营企业北京百旺绿谷汽车贸易有限公司联营企业福建冠城资产管理有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京冠海房地产有限公司其他北京和顺中兴投资有限公司其他

昊樽期酒国际投资顾问（北京）有限公司其他

昊樽伯爵（北京）酒业有限公司其他

依波精品（深圳）有限公司其他

依波路（广州）贸易有限公司其他

依波路（深圳）实业有限公司其他珠海罗西尼表业有限公司其他

米兰朵（广州）健康科技有限公司其他广东资雨泰融资租赁有限公司其他

SARL Diving 其他北京冠城电梯维修有限公司其他江苏清江投资股份有限公司其他富滇银行股份有限公司其他福建武夷山市华兴小额贷款股份有限公司其他福建漳州长泰区华兴小额贷款股份有限公司其他

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其他说明

（1）昊樽伯爵（北京）酒业有限公司已于2023年6月1日转让给无关联第三方并完成工商变更登记手续。

（2）北京冠城电梯维修有限公司已于2024年2月2日转让给无关联第三方并完成工商变更登记手续。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交关联交易关联方本期发生额额度（如适易额度（如适上期发生额内容用）用）

米兰朵（广州）健康

购化妆品9540.00科技有限公司珠海罗西尼表业有限

购买手表20652.7626165.00公司

依波路（广州）贸易

购买手表45837.00有限公司

昊樽伯爵（北京）酒

购酒257144.00业有限公司

依波精品（深圳）有

购买手表38503.008586.00限公司

依波路（深圳）实业

购买手表104522.34107544.00有限公司

SARL Diving 购酒 1573880.00

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

福建冠城资产管理有限公司餐饮及船艇服务13934.68

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

150/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳未纳承承入租入租担担赁负增赁负增租简化处理的简化处理的债计加债计加赁的短期租租的短期租租出租量的的量的的资赁和低价赁赁和低价赁方名可变使可变支付的租使产值资产租支付的租金负值资产租负称租赁用租赁金用种赁的租金债赁的租金债付款权付款权类费用（如适利费用（如利额资额资用）息适用）息（如产（如产支支适适出出用）用）北京写和顺字

中兴楼1343884.001343884.00863316.00863316.00投资及有限车公司位北京冠海

房地车160800.00160800.00产有位限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

151/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

福建武夷山市华兴小额贷8000000.002025年6月20日2026年6月19日款股份有限公司

福建漳州长泰区华兴小额10000000.002025年6月19日2028年6月19日贷款股份有限公司

注：公司下属控股公司福建邵武创鑫新材料有限公司为满足资金需求，分别向福建武夷山市华兴小额贷款股份有限公司（以下简称“武夷山小额贷”）和福建漳州长泰区华兴小额贷款股份有限公司（以下简称“长泰小额贷”）申请贷款，年利率参考同期同类贷款利率水平。

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出无

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬435.81500.48

(8).其他关联交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币利息费用关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东资雨泰融资租赁

融资租赁68621.56142192.34有限公司

注：2022年度，公司下属控股公司福建冠城海悦游艇产业发展有限公司以售后租回方式与广东资雨泰融资租赁有限公司开展融资租赁业务，融资期限3年，租赁本金合计100万元人民币，年利率8.5%。2023年，公司下属控股公司福建冠城海悦游艇产业发展有限公司与广东资雨泰融资租赁有限公司开展融资租赁业务，融资期限3年，取得融资本金437.50万元，年利率9%。

152/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备富滇银行股份

应收股利7802715.00有限公司广东资雨泰融

其他应收款资租赁有限公451644.00451644.00司

注1：上述其他应收款系公司下属控股公司福建冠城海悦游艇产业发展有限公司通过售后租回及融资租赁方式向广东资雨泰融资租赁有限公司融资而支付的租赁保证金。

注2：截至报告披露日，已收到富滇银行股份有限公司分红款7802715.00元。

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付股利福建丰榕投资有限公司111444959.56

应付股利 Starlex Limited 2013961.40

应付股利江苏清江投资股份有限公司11102695.31

其他应付款北京百旺绿谷汽车贸易有限公司11250000.0011250000.00

其他应付款江苏清江投资股份有限公司113722.27113722.27

其他应付款宁德金世通房地产开发有限公司286325000.00274695000.00

其他应付款常熟志诚房地产开发有限公司19742287.2619728424.70

其他应付款北京德成永信物业管理有限公司378339.24378339.24

昊樽期酒国际投资顾问（北京）有

其他应付款3807.003807.00限公司

其他应付款北京冠城电梯维修有限公司18180.00一年内到期的非流

广东资雨泰融资租赁有限公司1219589.471704481.00动负债

长期应付款广东资雨泰融资租赁有限公司379392.25福建武夷山市华兴小额贷款股份有

短期借款8000000.00限公司

一年内到期的非流福建漳州长泰区华兴小额贷款股份1200000.00动负债有限公司福建漳州长泰区华兴小额贷款股份

长期借款8800000.00有限公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

153/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：

*公司第九届董事会第五十一次（临时）会议审议通过公司全资子公司冠城大通（香港）有

限公司与公司控股股东福建丰榕投资有限公司的全资子公司丰榕（投资）香港有限公司、关联企业冠城钟表珠宝集团有限公司的全资子公司联和投资有限公司拟在英属维京群岛共同发起设立冠

城联合国际有限公司（CITYCHAMP ALLIED INTERNATIONAL LIMITED）。冠城联合国际有限公司最高法定资本为9亿港元，其中冠城大通（香港）有限公司出资占注册资本的30%，丰榕（投资）香港有限公司出资占注册资本的40%，联和投资有限公司出资占注册资本的30%（合资协议详见公司2016年9月29日公告）。2016年11月29日，该公司已完成注册成立，截至本报告披露日上述投资资金尚未支付。

*公司第十届董事会第三次（临时）会议审议通过《关于冠城投资聘请福建冠城资产管理有限公司为投资天津力神项目财务顾问的议案》。福建冠城资产管理有限公司为公司全资子公司福建冠城投资有限公司投资天津力神1.175%股权项目及后续事宜提供财务顾问服务，在未来该笔股权投资实现退出时，向福建冠城投资有限公司收取该笔股权投资年化投资收益率（按单利计算）超过8%部分的20%的收益作为报酬。

*2018年8月22日，公司第十届董事会第二十三次（临时）会议审议通过《关于公司与中信城市建设开发（上海）有限公司共同投资合作的议案》，同意公司（或下属控股公司）与中信城市建设开发（上海）有限公司合作，为其他第三方地产项目提供输出管理服务，并根据需要提供不高于（含）3.5亿元的配套资金支持，公司通过收取一定比例的项目管理费及对提供的配套支持资金收取不低于15%年化利息等形式获取收益。2018年9月，公司与中信城市开发运营有限责

154/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

任公司、珠海市信睿融和投资管理有限公司、厦门吾希投资有限公司共同发起成立信泰睿（深圳）

投资咨询合伙企业（有限合伙），该合伙企业作为优先级信托单位认购方，通过第三方信托公司发起设立一支专项集合资金信托计划，并通过该信托计划投资于泰州市宇峰置业有限公司所经营的泰州凤凰庄园项目。该合伙企业总出资额 2.41亿元，公司作为有限合伙人（LP）应出资 5000万元，截止本报告披露日，公司已经支付资本金3553.35万元。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币提供敞口担保

被担保人贷款/承兑银行担保余额的银行承兑汇备注票出票金额中国工商银行

福建冠城汇泰发205848400.00公司为冠城汇泰该笔股份有限公司展有限公司借款提供担保福州分行中国中信金融公司及下属控股公司福建冠城瑞闽新资产管理股份

能源科技有限公154000000.00美城置业、华事达为冠有限公司福建城瑞闽该笔借款提供司省分公司担保中国中信金融公司及下属控股公司

福建宏汇置业有资产管理股份46689000.00冠城元泰为宏汇置业限公司有限公司福建该笔借款提供担保省分公司中国工商银行

南京万盛置业有139180000.00公司为南京万盛该笔股份有限公司限公司借款提供担保南京城南支行公司及下属控股公司北京海淀科技园浙商银行股份

建设股份有限公有限公司北京247500000.00北京德成兴业为北京海科建该笔借款提供司分行担保福建邵武农村

福建邵武创鑫新商业银行股份15000000.00公司为邵武创鑫该笔材料有限公司有限公司水北借款提供担保支行厦门银行股份福建邵武创鑫新公司为邵武创鑫该笔

有限公司南平28000000.00材料有限公司借款提供担保分行广发银行股份福建邵武创鑫新公司为邵武创鑫该笔

有限公司福州6800000.00材料有限公司借款提供担保分行中国农业银行福建邵武创鑫新

股份有限公司9900000.00公司为邵武创鑫该笔材料有限公司借款提供担保邵武支行福建武夷山市福建邵武创鑫新

华兴小额贷款8000000.00公司为邵武创鑫该笔材料有限公司借款提供担保股份有限公司

福建邵武创鑫新福建漳州长泰10000000.00公司为邵武创鑫该笔材料有限公司区华兴小额贷借款提供担保

155/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

款股份有限公司江苏淮安农村下属控股公司大通新

江苏大通机电有商业银行股份100000000.00材为江苏大通该笔借限公司有限公司淮通款提供担保支行华夏银行股份下属控股公司大通新江苏大通机电有

有限公司淮安20000000.00材为江苏大通该笔借限公司分行款提供担保广发银行股份下属控股公司大通新江苏大通机电有

有限公司淮安37710000.00材为江苏大通该笔借限公司分行款提供担保中国银行股份下属控股公司大通新江苏大通机电有

有限公司淮安77161799.64材为江苏大通该笔借限公司分行营业部款提供担保中国农业银行下属控股公司大通新江苏大通机电有

股份有限公司100000000.00材为江苏大通该笔借限公司淮安新区支行款提供担保中国建设银行下属控股公司大通新

江苏大通机电有股份有限公司80000000.00材为江苏大通该笔借限公司淮安经济开发款及国内信用证提供区支行担保下属控股公司大通新

江苏大通机电有中国进出口银178600000.00材为江苏大通该笔借限公司行福建省分行款提供担保上海浦东发展下属控股公司大通新江苏大通机电有

银行股份有限31836000.0045480000.00材为江苏大通该笔承限公司公司淮安分行兑汇票提供担保

合计1496225199.6445480000.00

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

√适用□不适用

银行按揭贷款担保事项：公司下属控股公司按照房地产经营惯例为商品房承购人向银行申请

按揭贷款提供阶段性担保，截至2025年6月30日，公司下属控股公司为商品房承购人提供担保的按揭贷款总额为106849.23万元。

2024年12月，冠城大通新材料股份有限公司引进中国东方资产管理股份有限公司设立的杭

州光耀致新庭华企业管理咨询合伙企业（以下简称“SPV”），对大通新材以现金方式增资 3 亿元，认购大通新材新增股份9840万股。公司以其持有的大通新材32422.8万股股份、北京太阳宫房地产开发有限公司以其对北京朝阳区规划和自然资源综合事务中心享有的太阳宫新区D区土

地开发建设补偿款，共同为母公司承担的未来购回 SPV持有的大通新材股份义务提供质押担保及保证担保。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

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2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

2025年7月，公司下属控股公司北京德成置地房地产开发有限公司和北京德成兴业房地产开

发有限公司将其合计持有的北京盛世翌豪房地产经纪有限公司50%股权以总价2184323.22元转

让予自然人焦汝刚，同月完成工商变更登记手续。转让完成后，公司不再持有北京盛世翌豪房地产经纪有限公司股权。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

（1）电磁线业务，包括大通（福建）新材料股份有限公司、江苏大通机电有限公司。

（2）房地产业务，包括北京冠城正业房地产开发有限公司、福建华事达房地产有限公司、苏

州冠城宏业房地产有限公司（2025年3月清算并完成工商注销手续）、南京万盛置业有限公司、

北京海淀科技园建设股份有限公司、北京德成置地房地产开发有限公司、北京德成兴业房地产开

发有限公司、骏和地产（江苏）有限公司、北京太阳宫房地产开发有限公司、北京冠城新泰房地

产开发有限公司、苏州冠城宏翔房地产有限公司、福建冠城元泰创意园建设发展有限公司、福建

157/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

冠城汇泰发展有限公司、常熟冠城宏翔房地产有限公司、常熟冠城宏盛房地产有限公司、福建美

城置业有限公司、南京冠城嘉泰置业有限公司、南京冠城恒睿置业有限公司、南京冠瑞置业有限

公司、福建宏汇置业有限公司。

（3）其他，除电磁线业务和房地产业务分部，为其他分部，包括母公司本部、冠城大通（香港）有限公司、伟润国际有限公司、冠城达瑞健康发展有限公司、Mirador Health & Wellness Centre

SA、Champ Swiss AG、HL Le Mirador International SA、福建冠城瑞闽新能源科技有限公司、福建创鑫科技开发有限公司、福建邵武创鑫新材料有限公司、福建冠城投资有限公司、中关村青创（北京）国际科技有限公司、北京盛世翌豪房地产经纪有限公司、冠城力神投资（平潭）合伙企业（有限合伙）、福建冠城海悦游艇产业发展有限公司、福州冠城海悦文化传播有限公司、北京冠城嘉和物业有限公司。

158/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目分部1电磁线分部2房地产分部3其他分部间抵销合计

一、营业收入3536812526.12963018244.6450209946.49-12046513.364537994203.89

其中：对外交易收入3536812526.12958984149.2542197528.524537994203.89

分部间交易收入4034095.398012417.97-12046513.360.00

二、资产减值损失-3870617.80-8583635.66-4298625.48-16752878.94

三、信用减值损失2081234.30704841.17-233739.412552336.06

四、利润总额118810876.9782093674.61-33636778.97-60301850.86106965921.75

五、所得税费用21457241.8745206836.82187384.35-52715.5766798747.47

六、净利润97353635.1036886837.79-33824163.32-60249135.2940167174.28

七、资产总额3821543052.1414642958288.6311815116199.79-12684544074.7417595073465.82

八、负债总额2256989790.9710123581749.995428505235.10-7042859117.2210766217658.84

九、补充信息

对联营和合营企业的长期股54419390.411422082002.06-806862413.92669638978.55权投资

对联营和合营企业的投资收-4004081.6842237930.61-30359619.687874229.25益

折旧费和摊销费23348615.5735569075.7318477382.54-4842220.7672552853.08

注：分部3其他板块净利润中包含控股子公司向母公司分红确认投资收益7000000.00元。

159/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

（1）公司拟将持有的房地产开发业务相关资产及负债转让至控股股东（或实际控制人指定的关联公司）。交易具体标的资产包括：公司（及下属子公司）持有的12家公司股权，即北京冠城正业房地产开发有限公司100%股权、北京冠城新泰房地产开发有限公司100%股权、北京德成兴

业房地产开发有限公司100%股权、北京德成置地房地产开发有限公司98%股权、福建美城置业

有限公司100%股权、福建华事达房地产有限公司100%股权、福建宏汇置业有限公司100%股权、

福建冠城元泰创意园建设发展有限公司93%股权、南京万盛置业有限公司100%股权、常熟冠城

宏盛房地产有限公司100%股权、骏和地产（江苏）有限公司100%股权及冠城大通（香港）有限

（2）公司于2024年7月22日与先登高科电气股份有限公司（以下简称“先登高科”）现有

股东签署《先登高科电气股份有限公司股份转让框架协议》，拟收购先登高科55%股份。具体详见公司于2024年7月23日披露的《冠城大通股份有限公司关于签订先登高科股份转让框架协议的公告》。截至本报告披露日，公司尚未与相关方签署正式股份转让协议。

（3）截至报告期末，公司控股股东福建丰榕投资有限公司持有公司股份506567998股，占

公司总股本的36.40%，其中，质押252921312股，冻结16896508股，合计269817820股，占其所持公司总股数的53.26%，占公司总股本的19.39%。

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

1年以内小计

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上11612026.1311612026.13

合计11612026.1311612026.13

160/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账账面余额坏账准备账类别计提面计提面比例比例

金额金额比例价(%)金额价

(%)(%)金额比例

值(%)值按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏11612026.1310011612026.1310011612026.1310011612026.13100账准备

其中：

组合1

组合211612026.1310011612026.1310011612026.1310011612026.13100

合计11612026.13/11612026.13/11612026.13/11612026.13/

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）组合1合计

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合211612026.1311612026.13100

合计11612026.1311612026.13100

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

161/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他变期末余额计提回核销动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账11612026.1311612026.13准备

合计11612026.1311612026.13

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产合同资产期末坏账准备期单位名称同资产期末余余额期末余额余额合计数的末余额额比例（%）余额前五名的

应收账款和合3582479.883582479.8830.853582479.88同资产总额

合计3582479.883582479.8830.853582479.88其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

162/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利773202715.00765400000.00

其他应收款3615330046.453500583664.06

合计4388532761.454265983664.06

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

163/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

福建冠城汇泰发展有限公司765400000.00765400000.00

富滇银行股份有限公司7802715.00

合计773202715.00765400000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

164/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1043358428.861009096696.58

1年以内小计1043358428.861009096696.58

1至2年338256619.14317556619.14

2至3年938788439.36967295905.02

3年以上

3至4年273585007.39203260738.23

4至5年528513643.01528399893.01

5年以上493635238.50476045830.87

合计3616137376.263501655682.85

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款3612473559.663497792725.54

非关联方往来款1929069.902232187.31

其他1734746.701630770.00

合计3616137376.263501655682.85

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用信用损失(已发生信用损失

减值)信用减值)

2025年1月1日余88652.63983366.161072018.79

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回53959.64210729.34264688.98本期转销

165/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

本期核销其他变动

2025年6月30日34692.99772636.82807329.81

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他期末余额计提回核销变动单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他1072018.79264688.98807329.81应收款

合计1072018.79264688.98807329.81

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

福建冠城汇泰1377765917.4038.101年以内、1-2关联方往来款

发展有限公司年、2-3年、3-4

166/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

年

北京太阳宫房1-2年、2-3年、

地产开发有限1194394190.2733.03关联方往来款3-4年、4-5年、公司5年以上

1年以内、1-2

福建冠城瑞闽

新能源科技有576356470.1115.94年、2-3年、3-4关联方往来款

年、4-5年、5限公司年以上冠城大通（香338519320.989.36关联方往来款5年以上港）有限公司福建冠城海悦

游艇产业发展35947016.610.991年以内、1-2关联方往来款年有限公司

合计3522982915.3797.42//

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

167/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6307359561.65616577977.755690781583.906307359561.65616577977.755690781583.90

对联营、合营企业投资1156187426.781156187426.781109034212.181109034212.18

合计7463546988.43616577977.756846969010.687416393773.83616577977.756799815796.08

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位追加投减少投计提减值）余额其他值）额资资值准备

北京太阳宫房地产开发有限公司104555950.00104555950.00

北京冠城正业房地产开发有限公司244776000.00244776000.00大通（福建）新材料股份有限公司576885690.00576885690.00

福建华事达房地产有限公司230230800.0034679407.25230230800.0034679407.25

北京冠城新泰房地产开发有限公司467857900.00467857900.00

福建冠城元泰创意园建设发展有限313013470.97313013470.97公司

北京海淀科技园建设股份有限公司961302317.90961302317.90

骏和地产（江苏）有限公司19023000.00259462700.0019023000.00259462700.00

福建冠城汇泰发展有限公司457500000.00457500000.00

冠城大通（香港）有限公司300007925.53300007925.53

福建冠城瑞闽新能源科技有限公司231812400.00231812400.00

福建创鑫科技开发有限公司75501529.5090623470.5075501529.5090623470.50

福建冠城投资有限公司1155000000.001155000000.00

常熟冠城宏盛房地产有限公司405000000.00405000000.00

168/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

福建美城置业有限公司260757000.00260757000.00

福建宏汇置业有限公司119370000.00119370000.00

合计5690781583.90616577977.755690781583.90616577977.75

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准追减减值准投资期初其他综其他计提期末余额（账面备期初加少权益法下确认宣告发放现金备期末

单位余额（账面价值）合收益权益减值其他价值）余额投投的投资损益股利或利润余额调整变动准备资资

一、合营企业小计

二、联营企业

福州隆达典当20587768.90294149.61663120.0020218798.51有限公司北京德成兴业

房地产开发有658485946.5627455371.26685941317.82限公司北京德成置地

房地产开发有111803244.306933528.58118736772.88限公司宁德金世通房

地产开发有限318157252.4213133285.15331290537.57公司

小计1109034212.1847816334.60663120.001156187426.78

合计1109034212.1847816334.60663120.001156187426.78

169/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

□适用√不适用

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益7000000.0068550000.00

权益法核算的长期股权投资收益47816334.6035499969.55处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入450000.00债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入7802715.005201810.00

合计63069049.60109251779.55

其他说明：

170/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-392644.86备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标3274501.19

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的4627824.72公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-933027.46其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额458710.57

171/172冠城大通新材料股份有限公司2025年半年度报告

少数股东权益影响额（税后）-405305.61

合计6523248.63

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净0.330.010.01利润

扣除非经常性损益后归属于0.220.010.01公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：韩孝煌

董事会批准报送日期：2025年8月27日修订信息

□适用√不适用