目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—104页
四、附件…………………………………………………………第105—108页
（一）本所执业证书复印件……………………………………第105页
（二）本所营业执照复印件……………………………………第106页
（三）本所注册会计师执业证书复印件…………………第107-108页审计报告
天健审〔2023〕3-4号
新疆天业节水灌溉股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆天业节水灌溉股份有限公司（以下简称天业节水公司）财务报表，包括2022年9月30日的合并及母公司资产负债表，2022年1-9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天业节水公司2022年9月30日的合并及母公司财务状况，以及2022年1-9月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天业节水公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共108页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及五(二)1。
天业节水公司的营业收入主要来自于化工材料商贸销售、销售滴灌带及滴灌
配件、给水用 PVC 管材、PE 管材及各种配件和提供安装服务收入。2022 年 1-9月，天业节水公司营业收入金额为人民币108628.39万元，其中化工材料商贸销售收入为人民币61498.94万元，占营业收入的56.61%，销售滴灌带及滴灌配件、给水用 PVC 管材、PE 管材及各种配件业务收入为人民币 15406.76 万元，占营业收入的14.18%。
由于营业收入是天业节水公司关键业绩指标之一，可能存在天业节水公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明波动原因；
(4)采取抽样方式，检查与产品销售收入相关的销售合同、销售发票、运输
单、客户签收单等文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货跌价准备
1.事项描述
第2页共108页相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)7。
截至2022年9月30日，天业节水公司存货账面余额为44764.78万元，跌价准备为5823.77万元，账面价值为38941.01万元。由于存货金额重大，且存货跌价准备的计提取决于对存货可变现净值的估计，因此，我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货跌价准备，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货跌价准备相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)获取管理层编制的存货跌价准备计算表，以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、技术或
市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7)对本期因实现销售而转销的存货跌价准备，检查相关存货跌价准备转销的真实性；
(8)检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天业节水公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
第3页共108页止运营或别无其他现实的选择。
天业节水公司治理层（以下简称治理层）负责监督天业节水公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天业节水公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天业节水公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
第4页共108页映相关交易和事项。
(六)就天业节水公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年二月四日
第5页共108页新疆天业节水灌溉股份有限公司财务报表附注
2022年1－9月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
新疆天业节水灌溉股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由新疆天业股份有限公司
与新疆石河子运发投资有限责任公司共同投资设立，于1999年12月27日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记注册，总部位于新疆维吾尔自治区石河子市。公司现持有统一社会信用代码为 91650000757655578C 的营业执照，注册资本人民币 519521560.00 元，股份总数 519521560 股（每股面值 1 元）。其中，境内法人持股 317121560 股，境外 H 股
202400000股。公司股票于2008年1月24日由香港交易所创业板转至香港交易所主板上市，股票代码由8280变更为00840。
本公司属塑料制品制造行业。主要经营活动为给水用 PVC 节水产品、PE 节水产品及各种配件、压力补偿滴灌带、迷宫式滴灌带、内镶式滴灌带、农膜及滴灌器生产和销售，化工塑料原料的销售。
本公司将以下13家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
子公司名称公司简称甘肃天业节水有限公司甘肃天业奎屯天屯节水有限责任公司奎屯节水阿克苏天业节水有限公司阿克苏天业石河子市天诚节水器材有限公司天诚节水辽宁天业节水灌溉有限公司辽宁天业新疆天业南疆节水农业有限公司南疆节水中新农现代节水科技有限公司中新农节水新疆天业智慧农业科技有限公司智慧农业石河子西域水利水电建筑安装工程有限责任公司西域水利
第14页共108页子公司名称公司简称石河子市天业西营节水器材有限责任公司西营节水辽宁天阜生态农业发展集团有限公司天阜生态乌鲁木齐泓瑞塑化商贸有限公司泓瑞塑化新疆天业现代农业科技有限公司现代农业
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2022年1月1日至2022年9月30日。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
第15页共108页冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
2.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处
理方法
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
第16页共108页负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
第17页共108页司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
第18页共108页金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
第19页共108页有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结其他应收款——应收政府款合当前状况以及对未来经济项组合
状况的预测，通过违约风险客户类型敞口和未来12个月内或整
其他应收款——应收非政府
个存续期预期信用损失率，款项组合计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
第20页共108页1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据-银行承兑汇票组参考历史信用损失经验，结合当合前状况以及对未来经济状况的预
票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收票据-商业承兑汇票组
续期预期信用损失率，计算预期合信用损失
应收账款——应收政府款项参考历史信用损失经验，结合当组合前状况以及对未来经济状况的预
客户类型测，编制应收账款账龄与整个存应收账款——应收非政府款
续期预期信用损失率对照表，计项组合算预期信用损失
2)应收账款——应收政府款项组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）1
1-2年5
2-3年10
3-4年25
4-5年25
5年以上90
3)应收账款——应收非政府款项组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）3
1-2年15
2-3年20
3-4年50
4-5年50
5年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
第21页共108页(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
第22页共108页3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
第23页共108页1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
第24页共108页资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法8-403.00-5.002.38-12.13
机器设备年限平均法5-143.00-5.006.79-19.40
运输工具年限平均法5-103.00-5.009.50-19.40
办公及其他设备年限平均法5-143.00-5.006.79-19.40
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
第25页共108页始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
类别折旧方法使用寿命（年）残值率（%）年折旧（%）
经济林年限平均法13-1556.33-7.31
3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
以生产性生物资产的预期可使用期限确定使用寿命，以生产性生物资产预期残值率确定预计净残值。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权20、50
第26页共108页专利权10
ERP 软件 5非专利技术10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司的研发项目
从前期调研到成熟应用，需经历研究和开发两个阶段，具体需经过调研、论证、立项、前期研究工作(包括配方和工艺设计、设备选型、制定技术标准等)、小试、中试、试产等若干阶段。公司以小试完成作为研究阶段和开发阶段的划分依据。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
第27页共108页3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
第28页共108页满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
公司销售塑料原材料、滴灌带及滴灌配件、给水用 PVC 节水产品、PE 节水产品及各种
配件、各种原材料等产品，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：公司
第29页共108页已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且
相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。
(2)按履约进度确认的收入
公司提供安装服务，由于公司履约过程中，客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法或投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
第30页共108页债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值低于5000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
第31页共108页或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
第32页共108页转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十六)重大会计判断和估计
编制财务报表时，本公司需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
主要估计金额的不确定因素如下：
1.递延所得税资产的确认
如本财务报表附注三(二十五)所述，本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的可抵扣暂时性差异（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
2.金融工具及合同资产减值
如本财务报表附注三(九)所述，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（应收账款、其他应收款）及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资（应收款项融资）进行减值处理并确认损失准备。
3.存货跌价准备
如本财务报表附注三(十)所述，本公司在资产负债表日，对存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
第33页共108页金额。
4.长期资产减值
如本财务报表附注三(十八)所述，对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(二十七)重要会计政策企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率(%)以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣3、5、6、9、13的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2、12
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1、7教育费附加实际缴纳的流转税税额3地方教育附加实际缴纳的流转税税额2
企业所得税应纳税所得额15、20不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
第34页共108页纳税主体名称所得税税率（%）
本公司、甘肃天业、阿克苏天业、天诚节水、中新农节水15
奎屯节水、辽宁天业、西营节水、西域水利、智慧农业、南疆节水、
20
天阜生态、泓瑞塑化，现代农业
(二)税收优惠
1.增值税
(1)根据财政部、国家税务总局颁布的《关于若干企业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕113号），本公司及子公司农膜销售收入免征增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》(财税〔2007〕
83号)规定，本公司及子公司生产销售和批发、零售滴灌带和滴灌管产品免征增值税。
根据新疆维吾尔自治区石河子国家税务局2005年9月9日出具的《石河子国家税务局关于新疆天业节水灌溉股份公司生产销售滴灌节水产品征收增值税问题的通知》，本公司生产销售的滴灌节水产品，利用过滤器、干管、支管、滴灌农膜及喷头等器材，经加工组装的滴灌产品，按照农机的税率征收增值税，自2019年4月1日起，农机按照9%的税率征收增值税。
(2)根据沙湾县国家税务局的税收减免登记备案告知书(沙国税减免备字〔2009〕年
058)，子公司天诚节水生产销售的滴灌带免征增值税。
根据沙湾县国家税务局的税收减免登记备案告知书(沙国税减免备字〔2009〕年059)，子公司天诚节水销售的地膜免征增值税。
(3)根据新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会《关于确认阿克苏天业节水有限公司主营业务符合国家鼓励类目录的函》（新经信产业函〔2013〕322号），子公司阿克苏天业所从事的农用塑料滴灌带、管业务符合国家发展和改革委员会9号令《产业结构调整指导目录
（2011年本）》“鼓励类”第十九条“轻工”第6款“农用塑料节水器材和长寿命（三年及以上）功能性农用薄膜的开发生产”的内容。根据财税〔2007〕83号文件，阿克苏天业
2016年11月7日进行滴灌带、滴灌管增值税减免税备案，分别从2016年1月3日，2016年11月1日起免征增值税，并相应免征对应的城建税、教育费附加、地方教育附加。
2.企业所得税
(1) 本公司于2020年10月19日取得证书编号为GR202065000139的高新技术企业证书，有效期三年，故2022年1-9月享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
(2)本公司下属子公司甘肃天业、阿克苏天业、天诚节水、中新农节水符合西部大开发
第35页共108页税收优惠政策的规定，2022年1-9月按15%的税率缴纳企业所得税。
(3)根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（2021年第12号）、财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
（2022年第13号）规定，子公司奎屯节水、辽宁天业、西营节水、西域水利、智慧农业、南疆节水、天阜生态、泓瑞塑化及现代农业享受小型微利企业税收优惠政策，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数上年年末数
银行存款185936072.08146774325.18
其他货币资金14906.911553503.76
合计185950978.99148327828.94
(2)其他说明
截至 2022 年 9 月 30 日，银行存款中司法冻结资金 5147000.00 元，ETC 业务冻结
5200.00元，久悬账户冻结900.86元，履约保函保证金280296.46元，使用受限。
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备200000.00100.006000.003.00194000.00
其中：银行承兑汇票
第36页共108页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
商业承兑汇票200000.00100.006000.003.00194000.00
合计200000.00100.006000.003.00194000.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合200000.006000.003.00
小计200000.006000.003.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
按组合计提坏账准备6000.006000.00
合计6000.006000.00
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备28426199.1315.0727844705.7497.95581493.39
按组合计提坏账准备160146473.5384.9331570859.8519.71128575613.68
合计188572672.66100.0059415565.5931.51129157107.07（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备27533460.0513.4124991535.9990.772541924.06
按组合计提坏账准备177823074.2986.5930196380.2216.98147626694.07
第37页共108页上年年末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
合计205356534.34100.0055187916.2126.87150168618.13
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
经验收审计，超出国家农七师124团2761283.082761283.08100.00项目预算范围，不予拨付预算外资金
正在执行中，对方丧失辽宁东润种业有限
3000000.003000000.00100.00偿还能力，预计无法收公司（锦州义县）回
开原市农业技术推继续上诉中，预计无法
931850.12931850.12100.00
广中心收回
验收质量存在争议，预黑龙江省富裕牧场831520.00831520.00100.00计无法收回
广西高良科技农业该公司已被吊销，预计
1475998.791475998.79100.00
开发有限公司无法收回内蒙古矿业开发有
5474094.305474094.30100.00已起诉，预计无法收回
限责任公司
对方无法联系，预计无农七师128团147681.25147681.25100.00法收回新疆阿斯纳农科公
531786.65531786.65100.00诉讼中，预计无法收回
司
葫芦岛市开心食品该公司已被吊销，预计
3432996.003432996.00100.00
有限公司无法收回
曾明敏128447.59128447.59100.00已起诉，预计无法收回新疆天业股份有限关联方，经测试预计无
523809.52
公司信用损失关联方，经测试预计无天能化工有限公司57683.87信用损失阿克苏中威水利水
2153330.782153330.78100.00公司已注销，无法收回
电有限公司阿克苏大禹工程建
2664467.762664467.76100.00公司已注销，无法收回
设有限公司张掖市天润节水器
894500.00894500.00100.00已起诉，预计无法收回
材有限责任公司赤峰雨农节水器材
2664573.392664573.39100.00已起诉，预计无法收回
有限公司
第38页共108页计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）阿克苏豫水水利工
51850.4951850.49100.00公司已注销，无法收回
程有限公司阿克苏江利水利建
700325.54700325.54100.00公司已注销，无法收回
筑工程有限公司
小计28426199.1327844705.7497.95
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
非政府款项组合89692889.6924521210.1427.34
政府款项组合70453583.847049649.7110.01
小计160146473.5331570859.8519.71
*非政府款项组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内(含，下同)33606592.271008197.773.00
1-2年11593412.931739011.9515.00
2-3年16640403.993328080.8020.00
3-4年9541089.834770544.9250.00
4-5年9272031.964636015.9950.00
5年以上9039358.719039358.71100.00
小计89692889.6924521210.1427.34
*政府款项组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内(含，下同)33707126.89337071.271.00
1-2年15364997.36768249.875.00
2-3年8679790.83867979.0910.00
3-4年7017609.341754402.3425.00
4-5年2759548.20689887.0525.00
5年以上2924511.222632060.0990.00
小计70453583.847049649.7110.01
第39页共108页(2)账龄分析期末数上年年末数账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）
1年以内
67371403.031345269.042.0082565940.931580899.381.91(含，下同)
1-2年27497443.442635709.419.5928099063.662296741.298.17
2-3年25320194.824196059.8916.5726020729.714466469.1217.17
3-4年18495440.778461688.8645.7536417088.9019783020.3354.32
4-5年22590737.8615771836.7869.827137397.542254854.5731.59
5年以上27297452.7427005001.6198.9325116313.6024805931.5298.76
合计188572672.6659415565.5931.51205356534.3455187916.2126.87
应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数收其核其期末数计提转回回他销他单项计提坏
24991535.995569974.572716804.8227844705.74
账准备按组合计提
30196380.221374479.6331570859.85
坏账准备
合计55187916.216944454.202716804.8259415565.59
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
内蒙古矿业开发有限责任公司2000000.00银行转账、票据
新疆生产建设兵团第十三师红山农场716804.82银行转账
小计2716804.82
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
新疆嘉润国际贸易发展有限公司23508696.2012.478271625.37
张掖市甘州区现代农业开发投资6200581.783.2962005.82
第40页共108页占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）有限责任公司
内蒙古矿业开发有限责任公司5474094.302.905474094.30
科尔沁左翼中旗农牧局4742894.742.5247428.95
新疆生产建设兵团第一师二团3602219.001.91295663.88
小计43528486.0223.0814150818.32
4.应收款项融资
(1)明细情况期末数上年年末数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
应收票据7219629.004921714.35
合计7219629.004921714.35
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票14014714.52
小计14014714.52
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数上年年末数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内57963683.9294.3157963683.9223916437.7790.6523916437.77
1-2年2855846.484.652855846.482439396.029.252439396.02
2-3年554454.290.90554454.2927000.000.1027000.00
3年以上84000.000.1484000.00
第41页共108页合计61457984.69100.0061457984.6926382833.79100.0026382833.79
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
中国石油天然气股份有限公司15387886.4225.04
新疆天业（集团）有限公司（以下简称天业集团）9980000.0016.24
新疆天业股份有限公司6037320.509.82
新疆康州商贸有限公司4151500.006.76
青海宜化化工有限责任公司2326400.003.79
小计37883106.9261.65
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备10000.000.0310000.00
按组合计提坏账准备38612166.7599.973873555.6710.0334738611.08
合计38622166.75100.003873555.6710.0334748611.08（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备10000.000.0410000.00
按组合计提坏账准备28110747.4699.963482796.1212.3924627951.34
合计28120747.46100.003482796.1212.3924637951.34
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
第42页共108页单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
北京天业绿洲科技发展有限关联方，经测试预
10000.00
公司计无信用损失
小计10000.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收非政府款项组合6959268.11803085.2311.54
应收政府款项组合31652898.643070470.449.70
小计38612166.753873555.6710.03
(2)账龄情况账龄期末账面余额上年年末账面余额
1年以内16646340.4411479610.60
1-2年7575213.269718673.89
2-3年9811402.433531491.27
3-4年1754738.781726000.00
4-5年1504570.7181878.57
5年以上1329901.131583093.13
合计38622166.7528120747.46
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数192540.22538523.522751732.383482796.12
期初数在本期——————
--转入第二阶段-80537.2880537.28
--转入第三阶段-528203.26528203.26
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提165161.18311828.87-86230.50390759.55本期收回
第43页共108页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期转回本期核销其他变动
期末数277164.12402686.413193705.143873555.67
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金保证金36170182.6426159746.22
应收暂付款1585534.47594821.76
员工借款548648.64644054.48
关联方往来10000.0010000.00
预借工程材料款307801.00712125.00
合计38622166.7528120747.46
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备
的比例（%）拜城县农业农村
局（乡村振兴局、履约保证金5863864.461年以内15.1858638.64畜牧兽医局）南部县劳动保障
押金保证金5100000.002-3年13.20510000.00监察大队
1-2年、莎车县水利局押金保证金2247674.935.82221767.49
2-3年
金昌市水务投资
押金保证金1418104.144-5年3.67354526.04有限责任公司英吉沙县水利局
押金保证金1265678.243-4年3.28316419.56水管站
小计15895321.7741.161461351.73
7.存货
(1)明细情况
第44页共108页期末数上年年末数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料159482364.4530897195.93128585168.52172150613.649742191.75162408421.89
在产品7790351.667790351.664634229.424634229.42库存商
168574895.7427025016.49141549879.25168442205.0029481423.72138960781.28
品委托加
4355030.84315448.034039582.813527425.293527425.29
工物资合同履
107445140.11107445140.1153124108.2053124108.20
约成本
合计447647782.8058237660.45389410122.35401878581.5539223615.47362654966.08
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他
原材料9676473.5721944757.18724034.8230897195.93
库存商品29547141.9012456012.2414978137.6527025016.49委托加工
315448.03315448.03
物资
合计39223615.4734716217.4515702172.4758237660.45
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发本期将已计提存货跌价准备的
原材料生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的存货耗用或销售金额确定可变现净值库存商品的估计售价减去估计的销售费用以本期将已计提存货跌价准备的库存商品及相关税费后的金额确定可变现净值存货销售
(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
工程施工53124108.20253771285.28199450253.37107445140.11
小计53124108.20253771285.28199450253.37107445140.11
8.其他流动资产
项目期末数上年年末数
第45页共108页减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备待抵扣增值税进
4246065.054246065.052962425.462962425.46
项税额
预缴企业所得税1687942.011687942.011236002.871236002.87
预缴其他税款123451.89123451.89
预发工资258109.20258109.20
合计6192116.266192116.264321880.224321880.22
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业
1483606.931483606.931954210.081954210.08
投资
合计1483606.931483606.931954210.081954210.08
(2)明细情况本期增减变动被投资单期初数权益法下确认其他综合位追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业建水润农供
1954210.08-470603.15
水有限公司
合计1954210.08-470603.15（续上表）本期增减变动被投资单其他宣告发放现减值准备期计提减期末数位权益金股利或利其他末余额值准备变动润联营企业建水润农供
1483606.93
水有限公司
合计1483606.93
10.固定资产
第46页共108页(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计账面原值
期初数126850316.39165775811.244741969.3113240108.65310608205.59本期增加
1964356.711475176.59539758.403979291.70
金额
1)购置482266.72581361.05539758.401603386.17
2)在建工
1482089.99893815.542375905.53
程转入本期减少
15571521.9550590.0029936.8815652048.83
金额
1)处置或
15571521.9550590.0029936.8815652048.83
报废
期末数128814673.10151679465.884691379.3113749930.17298935448.46累计折旧
期初数44105930.37118170081.212865550.929647538.51174789101.01本期增加
3102301.623507685.52347844.37710391.027668222.53
金额
1)计提3102301.623507685.52347844.37710391.027668222.53
本期减少
15096636.6249072.3026975.5415172684.46
金额
1)处置或
15096636.6249072.3026975.5415172684.46
报废
期末数47208231.99106581130.113164322.9910330953.99167284639.08减值准备
期初数3100531.8910387971.403900.00177450.2313669853.52本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置或
报废
期末数3100531.8910387971.403900.00177450.2313669853.52账面价值
第47页共108页项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计期末账面
78505909.2234710364.371523156.323241525.95117980955.86
价值期初账面
79643854.1337217758.631872518.393415119.91122149251.06
价值
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物5499801.642779581.091499586.991220633.56
机器设备46521520.4637045487.217008691.472467341.78
运输工具444470.52423714.3920756.13
办公及其他设备3192772.532870945.35104770.95217056.23
小计55658565.1543119728.048613049.413925787.70
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物14566405.95
机器设备173298.49
办公及其他设备71785.13
小计14811489.57
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
本公司部分房屋及建筑物19695845.54正在办理中[注]子公司天诚节水部分房屋
7956589.00造粒基地项目未整体验收，未办理权证
及建筑物子公司南疆节水部分房屋
4576331.62消防验收未完成
及建筑物
子公司阿克苏天业部分房早期承建，没有验收手续，无法办理房
413128.80
屋及建筑物产证子公司奎屯节水部分房屋
15083.19正在办理中
及建筑物
小计32656978.15
[注]期末账面价值4060118.13元的房屋建筑物的房屋土地所有权归属于新疆天业股
份有限公司，房产证书正在协商办理中
第48页共108页11.在建工程
(1)明细情况期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备现代农业科技示范基地
2681330.892681330.892507698.962507698.96
项目南部县扶贫示范基地管
1476989.991476989.99
理房建设工程高性能压力补偿式灌水
811149.77811149.77781501.16781501.16
器的开发与应用棉花机械采收打包专用
681415.88681415.88
膜国产化开发与应用
电梯技改项目167001.43167001.43
节水器材生产建设项目1007559.331007559.33
临泽厂区车间改造350928.56350928.56
合计4850968.554850968.555614607.425614607.42
(2)重要在建工程项目本期变动情况
预算数(万转入其他工程名称期初数本期增加期末数
元)固定资产减少现代农业科技示范
300.002507698.96173631.932681330.89
基地项目高性能压力补偿式
灌水器的开发与应480.00781501.1629648.61811149.77用
电梯技改项目30.00167001.4345398.23212399.66棉花机械采收打包
专用膜国产化开发90.00681415.88681415.88与应用南部县扶贫示范基
200.001476989.995100.001482089.99
地管理房建设工程节水器材生产建设
1317.501007559.331007559.33
项目临泽厂区车间电缆
50.00350928.56350928.56
沟、水沟改造
小计5614607.421612266.662375905.534850968.55（续上表）
第49页共108页利息资本本期利息本期利息工程累计投入占工程资金工程名称化累计金资本化金资本化率
预算比例（%）进度（%）来源额额（%）现代农业科技示范基地
89.3689.36自筹
项目高性能压力补偿式灌水
16.9016.90自筹
器的开发与应用
电梯技改项目70.80100.00自筹棉花机械采收打包专用
75.71100.00自筹
膜国产化开发与应用南部县扶贫示范基地管
74.10100.00自筹
理房建设工程
节水器材生产建设项目7.657.65自筹
临泽厂区车间电缆沟、
89.3689.36自筹
水沟改造小计
12.生产性生物资产
种植业项目合计柑橘树账面原值
期初数29401654.6429401654.64
本期增加金额5788522.455788522.45
1)外购
2)自行培育5788522.455788522.45
本期减少金额539616.38539616.38
1)自行培育539616.38539616.38
期末数34650560.7134650560.71累计折旧
期初数299410.27299410.27
本期增加金额1738405.581738405.58
1)计提1738405.581738405.58
本期减少金额
1)处置
第50页共108页种植业项目合计柑橘树
期末数2037815.852037815.85减值准备期初数本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数账面价值
期末账面价值32612744.8632612744.86
期初账面价值29102244.3729102244.37
13.使用权资产
项目房屋及建筑物土地使用权机器设备运输工具合计账面原值
期初数7288365.7742871594.873918032.34169375.3054247368.28
本期增加金额2652968.453739098.856392067.30
1)租入2652968.453739098.856392067.30
本期减少金额1316741.813756493.43169375.305242610.54
1)处置1316741.813756493.43169375.305242610.54
期末数8624592.4146610693.72161538.9155396825.04累计折旧
期初数2739648.722644694.701424739.0441199.396850281.85
本期增加金额1987262.952431031.3844056.0718310.844480661.24
1)计提1987262.952431031.3844056.0718310.844480661.24
本期减少金额483563.431365997.6159510.231909071.27
1)处置483563.431365997.6159510.231909071.27
期末数4243348.245075726.08102797.509421871.82
第51页共108页项目房屋及建筑物土地使用权机器设备运输工具合计减值准备期初数本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数账面价值
期末账面价值4381244.1741534967.6458741.4145974953.22
期初账面价值4548717.0540226900.172493293.30128175.9147397086.43
14.无形资产
(1)明细情况
项 目 土地使用权 专利权 ERP 软件 非专利技术 合 计账面原值
期初数17873559.516607007.2233605.632018300.0026532472.36
本期增加金额581373.11581373.11
1)购置581373.11581373.11
本期减少金额
1)处置
期末数18454932.626607007.2233605.632018300.0027113845.47累计摊销
期初数4410611.411596678.8530614.151513724.887551629.29
本期增加金额364784.25932495.042991.48302744.971603015.74
1)计提364784.25932495.042991.48302744.971603015.74
本期减少金额
1)处置
期末数4775395.662529173.8933605.631816469.859154645.03减值准备
第 52 页 共 108 页项 目 土地使用权 专利权 ERP 软件 非专利技术 合 计期初数本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数账面价值
期末账面价值13679536.964077833.33201830.1517959200.44
期初账面价值13462948.105010328.372991.48504575.1218980843.07
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为22.71%。
(2)土地使用权账面价值分析项目期末数上年年末数
香港以外13679536.9613462948.10
其中：中期租赁13679536.9613462948.10
小计13679536.9613462948.10
(3)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
天诚节水造粒基地未验收，土地天诚节水土地使用权1966267.07权证连带未办理完成
小计1966267.07
15.开发支出
(1)明细情况本期增加本期减少项目期初数其确认为转入其期末数内部开发支出他无形资产当期损益他棉花机械采收打包专用
7044854.142507544.63999995.808552402.97
膜国产化开发与应用主要作物精
1427271.12370384.531797655.65
准水肥一体
第53页共108页本期增加本期减少项目期初数其确认为转入其期末数内部开发支出他无形资产当期损益他化技术与装备研发与示范
合计8472125.262877929.16999995.8010350058.62
(2)其他说明
公司以小试完成作为研究阶段和开发阶段的划分依据，以小试完成作为资本化开始的时点，资本化的具体依据为研发项目开发的新产品将给公司带来经济利益的流入。
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
维修工程7131253.86983969.632776634.165338589.33
合计7131253.86983969.632776634.165338589.33
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数上年年末数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备20895678.301994056.6421661937.832395956.11
可抵扣亏损3978421.3199460.534209423.58210471.18
合计24874099.612093517.1725871361.412606427.29
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数上年年末数
可抵扣暂时性差异114306956.9389902243.49
可抵扣亏损130721266.0277279444.45
合计245028222.95167181687.94
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数上年年末数备注
2022年1744744.84
第54页共108页年份期末数上年年末数备注
2023年26873562.2027625709.64
2024年13496554.5114787688.92
2025年3900259.045211445.48
2026年27904850.5727909855.57
2027年58546039.70
合计130721266.0277279444.45
18.其他非流动资产
期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付购置长期资
152600.00152600.00
产款
合计152600.00152600.00
19.短期借款
项目期末数上年年末数
保证借款50052739.7333038820.84
信用借款12016405.2510379279.70
合计62069144.9843418100.54
20.应付账款
(1)明细情况项目期末数上年年末数
货款237716684.01190642882.22
工程款及设备款46010313.2041369431.37
合计283726997.21232012313.59
(2)账龄分析账龄期末数
1年以内171570028.37
1-2年66168207.60
2-3年24298966.53
第55页共108页账龄期末数
3年以上21689794.71
合计283726997.21
(3)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
天业集团67970802.74关联方给予账期优惠，计划后期还款石河子市安厦建筑安装工程
4490340.65工程未结算，款项未支付
有限公司
小计72461143.39
21.合同负债
项目期末数上年年末数
预收货款60094895.2144788231.80
预收工程款63737273.093353550.10
合计123832168.3048141781.90
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬7457922.0339414071.9640453778.536418215.46
离职后福利—设定提存
332275.006025834.165737105.34621003.82
计划
辞退福利116197.2756197.2760000.00
合计7790197.0345556103.3946247081.147099219.28
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
3029838.9631684221.8033238762.811475297.95
贴
职工福利费25300.001808283.261457342.67376240.59
社会保险费152224.272746273.532672549.32225948.48
其中：医疗保险费152224.272613762.132542682.91223303.49
工伤保险费132448.40129803.412644.99
第56页共108页项目期初数本期增加本期减少期末数
生育保险费63.0063.00
住房公积金37841.002625164.002508817.00154188.00工会经费和职工教育经
4212717.80550129.37576306.734186540.44
费
小计7457922.0339414071.9640453778.536418215.46
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险4273706.474143452.59130253.88
失业保险费136612.69132439.754172.94
企业年金缴费332275.001615515.001461213.00486577.00
小计332275.006025834.165737105.34621003.82
根据《中华人民共和国劳动法》和有关法律、法规的规定，本公司及子公司为职工缴纳基本养老保险费，待职工达到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位后，由社会保险经办机构依法向其支付养老金。本公司及子公司不再承担除此以外的职工退休福利。
根据《天业集团企业年金方案》规定，本公司及子公司为职工缴纳企业年金，待职工达到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位后，按照其年金个人账户上的累积额（含本金和投资收益）一次性全额领取。
23.应交税费
项目期末数上年年末数
增值税7181622.502050265.27
企业所得税156717.59132303.07
代扣代缴个人所得税186646.87212366.46
城市维护建设税184981.79174458.62
环境保护税14267.33
房产税45728.0535872.16
教育费附加82700.6173761.27
地方教育附加55122.2357448.24
印花税54300.4280666.01
第57页共108页项目期末数上年年末数
土地使用税185456.25
合计8133276.312831408.43
24.其他应付款
项目期末数上年年末数
往来款24237235.6514316036.27
代收代付款项5850809.647085370.93
押金保证金7580730.065612213.52
员工借款178267.41420382.66
预提费用8824671.406588838.49
其他51997.87895556.80
合计46723712.0334918398.67
25.一年内到期的非流动负债
项目期末数上年年末数
一年内到期的租赁负债4543488.125846769.64
合计4543488.125846769.64
26.其他流动负债
项目期末数上年年末数
待转销项税额9092173.063919171.61
合计9092173.063919171.61
27.租赁负债
项目期末数上年年末数
尚未支付的租赁付款额59286150.8559697421.08
减：未确认融资费用15981599.7316081464.62
合计43304551.1243615956.46
28.递延收益
第58页共108页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的政
7489567.77900000.006589567.77政府拨付资金
府补助与收益相关的政
5900917.091154571.701917168.205138320.59政府拨付资金
府补助
合计13390484.861154571.702817168.2011727888.36
(2)政府补助明细情况与资产
本期新增本期计入当期损相关/与项目期初数期末数
补助金额益金额[注]收益相关节水灌溉技术产品产与资产
2528621.82900000.001628621.82
业化推广项目相关新疆绿洲农业现代高与资产
效节水系统关键技术1500000.001500000.00相关及产品的研发与示范棉花机械采收打包专与资产
用膜国产化开发与应2500000.002500000.00相关用主要作物精准水肥一与资产
体化技术和装备研发960945.95960945.95相关及应用示范微灌系统施肥装置改与收益
5947.313362.042585.27
进及首部枢纽优化相关经济作物水肥一体化与收益
田间管网系统优化配23537.0223537.02相关置模式研究与示范农田排水控盐关键技与收益
31187.6031187.60
术与新产品开发相关绿洲现代农业灌排技与收益
术与产品研发重点实486834.779728.96477105.81相关验室乌兹别克斯坦棉花膜与收益
下滴灌综合配套技术348136.56153928.25194208.31相关研究与示范国家一带一路农业标与收益
113153.0637735.852344.00148544.91
准化国际合作示范区相关中乌高效节水农业灌与收益
524815.28524815.28
溉技术培训班相关
第59页共108页与资产
本期新增本期计入当期损相关/与项目期初数期末数
补助金额益金额[注]收益相关援疆干部人才专项经与收益
20000.0020000.00
费相关与收益
兵团人才发展专项170000.00170000.00相关南疆特色林果节水设备研发和水肥高效利与收益
93499.1068034.2225464.88
用关键技术集成与示相关范项目现代节水农业科技示与收益
132364.10105473.7826890.32
范基地相关农业节水增效关键技与收益
术集成示范与信息化388772.0014216.58374555.42相关服务系统建设应用干旱区现代灌区与智与收益
慧农业技术体系研究141875.56115412.3126463.25相关与示范高性能压力补偿式灌与收益
606283.21308805.51297477.70
水器开发与应用相关不同作物专用高效节与收益
水灌溉技术模式研究125910.40110671.9315238.47相关与集成高效排盐暗管产品研与收益
1480000.0017449.091462550.91
发、产业化及示范相关兵团标准化制度修订与收益
300000.00300000.00
专项资金相关中小企业发展专项资与收益
400000.00400000.00
金相关香梨节水提质增效标与收益
准化技术模式集成与183100.00183100.00相关示范与收益
武强花生种植项目126000.00126000.00相关南疆节水灌溉生态治与收益
理产品开发及技术引100000.0050000.0033263.00116737.00相关用人才培养新疆棉花智能滴灌施与收益
132243.92132243.92
肥控制系统推广示范相关主要作物精准水肥一与收益
体化技术和装备研发117657.66117657.66相关及应用示范
第60页共108页与资产
本期新增本期计入当期损相关/与项目期初数期末数
补助金额益金额[注]收益相关农业节水增效关键技与收益
术集成示范与信息化213000.00180644.2332355.77相关服务系统建设应用国家一带一路农业标与收益
149856.1437735.8587126.61100465.38
准化国际合作示范区相关新疆绿洲农业现代高与收益
效节水系统关键技术515843.40307269.09208574.31相关及产品的研发与示范
小计13390484.861154571.702817168.2011727888.36
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
29.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
非流通股份317121560.00317121560.00
境内法人持股317121560.00317121560.00无限售条件的流通股
202400000.00202400000.00
份
H 股 202400000.00 202400000.00
合计519521560.00519521560.00
30.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）16198138.9616198138.96
其他资本公积10000000.0010000000.00
合计26198138.9626198138.96
31.盈余公积
第61页共108页项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积29390808.0729390808.07
任意盈余公积5333289.205333289.20
合计34724097.2734724097.27
32.未分配利润
项目本期数上年数
调整前上期末未分配利润-76515393.17-9679091.17
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-76515393.17-9679091.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润-72250957.83-66836302.00
期末未分配利润-148766351.00-76515393.17
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年数项目收入成本收入成本
主营业务收入1031215371.301012799238.891061427902.551000920173.70
其他业务收入55068548.0355625914.8750190126.1141445058.10
合计1086283919.331068425153.761111618028.661042365231.80
其中：与客户之间的
1084818077.011067717794.431108916915.771040802918.33
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年数项目收入成本收入成本
滴灌膜、滴灌带及
38158945.8536509496.4150938339.7343480716.88
滴灌配件
PVC 管/PE 管 115908656.00 112887192.89 285668724.94 259436666.02
工程收入262158402.33251495273.29224451673.20202150739.32
第62页共108页本期数上年数项目收入成本收入成本
商贸614989367.12611907276.30500369164.68495852051.48
其他业务收入53602705.7154918555.5447489013.2239882744.63
小计1084818077.011067717794.431108916915.771040802918.33
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年数项目收入成本收入成本
境内1084818077.011067717794.431108916915.771040802918.33
小计1084818077.011067717794.431108916915.771040802918.33
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年数
在某一时点确认收入822659674.68884465242.57
在某一时段内确认收入262158402.33224451673.20
小计1084818077.011108916915.77
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为26024821.49元。
2.税金及附加
项目本期数上年数
土地使用税814632.471376643.80
城市维护建设税539703.33958113.15
印花税419543.69689810.24
房产税260052.62499652.15
教育费附加283636.72447736.68
地方教育附加195346.63311317.70
车船税12947.1016092.30
环境保护税90.90741.95
合计2525953.464300107.97
3.销售费用
第63页共108页项目本期数上年数
工资福利费及社会保险10390851.9714249452.33
销售服务费2386059.257203019.84
招标费371072.061212944.29
折旧费1397767.11810478.41
租赁费161132.15780603.48
差旅费560885.78748564.95
物料消耗290128.7598870.74
其他2365219.111612643.77
合计17923116.1826716577.81
4.管理费用
(1)明细情况项目本期数上年数
工资福利费19030651.9624889391.75
折旧摊销费4892484.373560795.66
服务费1073964.964905541.13
中介机构服务费1118244.754461362.22
停工损失2725890.001886251.77
差旅费633323.961248609.92
租赁费516522.821431395.30
小车费用239161.25323703.76
水电暖费用374241.05494464.34
办公费144337.93757744.02
其他2733435.163495870.89
合计33482258.2147455130.76
(2)本期管理费用中包括审计师酬金0.00元（2021年度：750000.00元）。
5.研发费用
第64页共108页项目本期数上年数
职工薪酬1650236.652410076.97
材料2419940.902167210.52
劳务费607863.16323280.02
技术开发费350282.751044961.47
差旅费18288.79149661.35
试验检测费8490.57319948.96
其他支出455497.581292814.33
合计5510600.407707953.62
6.财务费用
项目本期数上年数
利息支出2351034.333874065.10
减：利息收入435437.24578562.66
汇兑损益-0.62278.83
手续费109327.33157717.43
合计2024923.803453498.70
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]900000.001269054.05900000.00
与收益相关的政府补助[注]2546650.963648826.722546650.96
代扣个人所得税手续费返还7592.2516461.337592.25
合计3454243.214934342.103454243.21
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8.投资收益
项目本期数上年数
权益法核算的长期股权投资收益-470603.15-644860.83
第65页共108页项目本期数上年数
合计-470603.15-644860.83
9.信用减值损失
项目本期数上年数
坏账损失-4624408.93-14361537.20
合计-4624408.93-14361537.20
10.资产减值损失
项目本期数上年数
存货跌价损失-34716217.45-22029593.58
固定资产减值损失-11428521.88
合计-34716217.45-33458115.46
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年数损益的金额
固定资产处置收益-135296.27419719.05-135296.27
无形资产处置收益-19976.40
其他559537.51559537.51
合计424241.24399742.65424241.24
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年数损益的金额
无需支付的往来款3789900.12881189.583789900.12
罚没收入36615.8292140.2136615.82
其他131165.8639117.76131165.86
合计3957681.801012447.553957681.80
13.营业外支出
第66页共108页计入本期非经常性项目本期数上年数损益的金额
赔偿违约金156556.11165866.62156556.11
罚款支出26382.15
其他1243.53154112.321243.53
滞纳金91557.0691557.06
合计249356.70346361.09249356.70
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年数
当期所得税费用23916.731081096.06
递延所得税费用512910.12890012.97
合计536826.851971109.03
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年数
利润总额-75832506.46-62844814.28
按母公司适用税率计算的所得税费用-11374875.95-9426722.14
子公司适用不同税率的影响2457036.201675981.10
调整以前期间所得税的影响-135707.00-10638.91
非应税收入的影响225584.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-2313209.09-111263.81使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-95057.9010083306.40影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
11998640.59
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-465138.36
所得税费用536826.851971109.03
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
第67页共108页项目本期数上年数
利息收入435437.24578562.66
收到的保证金、往来款及备用金等10147904.858583906.32
收到的政府补助1784054.467405951.25
收到的其他营业外收入7535.33138119.68
合计12374931.8816706539.91
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数
支付的销售费用、管理费用、研发费用16828092.7328484465.68
支付的财务手续费109327.33157717.43
支付的保证金、押金及往来资金1343762.456430645.96
支付的营业外支出及租金款91110.7226382.15
合计18372293.2335099211.22
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年数
取得子公司泓瑞塑化的现金净额5716558.17
合计5716558.17
4.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数
处置子公司天诚节水少数股权2201251.00
合计2201251.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数
支付的租赁款项2960071.666796155.31
合计2960071.666796155.31
第68页共108页6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-76369333.31-64815923.31
加：资产减值准备39340626.3847819652.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
9406628.1114269694.12
产折旧
使用权资产折旧4480661.246850281.85
无形资产摊销1603015.742134887.97
长期待摊费用摊销2776634.162395781.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-424241.24-399742.65损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）2351033.713874343.93
投资损失（收益以“－”号填列）470603.15644860.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）512910.12879914.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-61471373.727084580.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-33160859.2021640221.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）138588533.376490186.37其他
经营活动产生的现金流量净额28104838.5148868739.21
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额180517581.67144117032.09
减：现金的期初余额144117032.09115370689.73
第69页共108页补充资料本期数上年数
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额36400549.5828746342.36
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数上年年末数
1)现金180517581.67144117032.09
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款180502674.76144102125.18
可随时用于支付的其他货币资金14906.9114906.91可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额180517581.67144117032.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年数
背书转让的商业汇票金额10944101.4923276952.21
其中：支付货款10944101.4923276952.21
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金5432496.46详见五(一)1(2)之说明
合计5432496.46
2.政府补助
第70页共108页(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目新疆生产建设兵团财务局节水灌溉《关于下达科技术产品技成果转化专
2528621.82900000.001628621.82其他收益
产业化推项资金的通广项目知》（兵财建〔2010〕100
号）新疆绿洲第八师科技局农业现代《关于下达高效节水2018年度师市
系统关键1500000.001500000.00其他收益科技计划的通技术及产知》（师市科品的研发发〔2018〕50与示范号）棉花机械采收打包
专用膜国2500000.002500000.00其他收益新疆生产建设产化开发兵团科学技术与应用局《2021年度主要作物兵团财政科技精准水肥计划项目的通一体化技知》（兵科发
960945.95960945.95其他收益术和装备〔2021〕3号）研发及应用示范
小计7489567.77900000.006589567.77
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目《微灌系统施肥微灌系统施肥装置装置改进及首部
改进及首部枢纽优5947.313362.042585.27其他收益枢纽优化子课题化任务书》经济作物水肥一体《灌溉经济作物
23537.0223537.02其他收益
化田间管网系统优水肥一体化田间
第71页共108页期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目化配置模式研究与管网系统优化配示范置模式研究与示范子课题任务书》《农田排水控盐农田排水控盐关键关键技术与新产
31187.6031187.60其他收益
技术与新产品开发品开发子课题任务书》新疆兵团第八师
科技局、财政局绿洲现代农业灌排《关于下达2019技术与产品研发重486834.779728.96477105.81其他收益年度师市科技计点实验室划的通知》（师市科发〔2019〕56
号）新疆生产建设兵团科学技术局乌兹别克斯坦棉花《2021年度兵团膜下滴灌综合配套348136.56153928.25194208.31其他收益财政科技计划项技术研究与示范目的通知》（兵科发〔2021〕3号）《国家一带一路国家一带一路农业农业标准化国际
标准化国际合作示113153.0637735.852344.00148544.91其他收益合作示范区协议范区书》科学技术部司《科技部国际合作司关于下达2020年中乌高效节水农业
524815.28524815.28其他收益度发展中国家技
灌溉技术培训班术培训班项目计划的通知》（国科外〔2020〕3号）中共八师石河子市委员会组织部关于印发《八师石援疆干部人才专项河子市援疆干部
20000.0020000.00其他收益
经费人才专项经费管理办法》的通知
（师市党组发〔2020〕29号）中共八师石河子
兵团人才发展专项170000.00170000.00其他收益市委员会组织部《关于做好2021
第72页共108页期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目年兵团人才发展专项资金资助实施工作的通知》
（师市党组明传〔2021〕21号）南疆特色林果节水新疆生产建设兵设备研发和水肥高团科学技术局
93499.1068034.2225464.88其他收益效利用关键技术集《2021年度兵团成与示范项目财政科技计划项现代节水农业科技目的通知》（兵科
132364.10105473.7826890.32其他收益示范基地发〔2021〕3号）新疆兵团第八师
农业节水增效关键科技局、财政局技术集成示范与信《关于下达2021
388772.0014216.58374555.42其他收益
息化服务系统建设年度师市科技计应用划的通知》（师市科发〔2021〕8号）新疆生产建设兵团科学技术局干旱区现代灌区与《2021年度兵团智慧农业技术体系141875.56115412.3126463.25其他收益财政科技计划项研究与示范目的通知》（兵科发〔2021〕3号）新疆生产建设兵
团第八师石河子
市财政局、科技局《关于拨付2021高性能压力补偿式
606283.21308805.51297477.70其他收益年兵团科技发展
灌水器开发与应用
专项“两区”建设资金的通知》（师市财预〔2021〕157
号）新疆生产建设兵
团第八师石河子
市财政局、科技局不同作物专用高效《关于下达2022节水灌溉技术模式125910.40110671.9315238.47其他收益年度师市科技计研究与集成划的通知》（师市科发〔2022〕10
号）高效排盐暗管产品新疆生产建设兵
1480000.0017449.091462550.91其他收益研发、产业化及示范团科学技术局《关
第73页共108页期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目于下达《2022年度兵团财政科技计
划项目（第一批）的通知》（兵科发〔2022〕7号）新疆生产建设兵团市场监督管理兵团标准化制度修局《关于印发2022
300000.00300000.00其他收益
订专项资金年兵团市场监管专项资金实施方案》的通知
第八师石河子市财政局《关于下达中小企业发展专项2022年中小企业
400000.00400000.00其他收益
资金发展专项资金的通知》（师市财〔2022〕50号）新疆生产建设兵团科学技术局《关香梨节水提质增效于下达2022年度
标准化技术模式集183100.00183100.00其他收益兵团财政科技计
成与示范划项目（第一批）的通知》兵科发
〔2022〕7号《武强县农田浅武强花生种植项目126000.00126000.00其他收益埋滴灌节水技术试点项目协议》新疆生产建设兵团科学技术局《关南疆节水灌溉生态于下达2021年度
治理产品开发及技100000.0050000.0033263.00116737.00其他收益兵团财政科技计术引用人才培养划项目的通知》
（兵科发〔2021〕
3号）
新疆棉花智能滴灌
施肥控制系统推广132243.92132243.92其他收益中华人民共和国示范科技部《“科技助主要作物精准水肥力经济2020”重点一体化技术和装备117657.66117657.66其他收益专项项目任务书》研发及应用示范（国科发〔2020〕农业节水增效关键151号）
213000.00180644.2332355.77其他收益
技术集成示范与信
第74页共108页期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目息化服务系统建设应用国家标准化管理委员会《关于下达国家一带一路农业农业农村及新型
标准化国际合作示149856.1437735.8587126.61100465.38其他收益城镇化领域标准范区化试点示范项目的通知》（国标委发〔2020〕16号）第八师科技局《关新疆绿洲农业现代于下达2018年度高效节水系统关键
515843.40307269.09208574.31其他收益师市科技计划的
技术及产品的研发通知》（师市科发与示范〔2018〕50号）
小计5900917.091154571.701917168.205138320.59
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
稳岗补贴331233.14其他收益
税费减免298249.62其他收益
小计629482.76
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为3446650.96元。
六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例（%）
现代农业新设2022年4月14日500.0025.00
注：现代农业注册资本人民币2000.00万元，本公司本期实际出资人民币500.00万元，出资比例为25%，本公司持有现代农业100%股权七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
第75页共108页主要业务性持股比例（%）子公司名称注册地取得方式企业类型实收资本金额经营地质直接间接
奎屯节水新疆奎屯市新疆奎屯市制造业100.00设立有限责任公司12000000.00
阿克苏天业新疆阿克苏市新疆阿克苏市制造业100.00设立有限责任公司40000000.00
天诚节水新疆石河子市新疆石河子市制造业70.00设立有限责任公司27100000.00
辽宁天业辽宁铁岭市辽宁铁岭市制造业100.00设立有限责任公司10000000.00同一控制
甘肃天业甘肃省张掖市甘肃省张掖市制造业100.00下企业合有限责任公司78550000.00并新疆图木舒克新疆图木舒克
南疆节水制造业100.00设立有限责任公司20000000.00市市其他有限责任
智慧农业新疆石河子市新疆石河子市制造业70.00设立1852483.31公司其他有限责任
中新农节水新疆石河子市新疆石河子市制造业59.00设立10000000.00公司非同一控
西域水利新疆石河子市新疆石河子市制造业100.00制下企业有限责任公司13000000.00合并非同一控
西营节水新疆石河子市新疆石河子市制造业100.00制下企业有限责任公司10000000.00合并
天阜生态辽宁省阜新市辽宁省阜新市制造业51.00设立有限责任公司15000000.00非同一控新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐
泓瑞塑化贸易商34.06制下企业有限责任公司9100000.00市市合并
现代农业新疆和田县新疆和田县制造业100.00设立有限责任公司5000000.00
(2)其他说明持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
公司持有泓瑞塑化34.06%的股权，与持股32.97%的股东邓红文签订一致行动协议，协议明确邓红文在股东会、董事会表决中与公司保持一致关系，公司可控制泓瑞塑化重大财务及经营决策，并能从泓瑞塑化的经营活动中获取利益，故将泓瑞塑化纳入合并范围。
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
智慧农业30.00%64876.401078321.45
中新农节水41.00%232096.678025314.92
第76页共108页少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
天阜生态49.00%349583.837709950.26
泓瑞塑化65.94%379805.448723098.69
天诚节水30.00%-5144737.82-3636502.85
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
智慧农业8474444.64340957.198815401.835018641.24202355.775220997.01中新农节
48824175.8010018.8548834194.6529159790.44100465.3829260255.82
水
天阜生态17614595.463404279.3421018874.803309710.431976849.225286559.65
泓瑞塑化58696227.16381450.8559077678.0145567333.91281501.6845848835.59
天诚节水27381630.8624298745.6751680376.5363802052.7163802052.71（续上表）子公司上年年末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
智慧农业7526360.09393648.057920008.144078956.41462901.584541857.99
中新农节水37369644.6410996.6037380641.2418222935.72149856.1418372791.86
天阜生态15102123.03727633.1615829756.19810877.42810877.42
泓瑞塑化45186581.16104247.9345290829.0932637973.0832637973.08
天诚节水50834970.7025450580.6676285551.3671258101.4771258101.47
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
智慧农业5986945.50216254.67216254.67-1979936.04
中新农节水11595525.81566089.45566089.4517994691.53
天阜生态19812959.79713436.38713436.38-2189697.96
泓瑞塑化623644038.60575986.41575986.41-8126371.97
天诚节水12479395.32-17149126.07-17149126.07-1470297.68
第77页共108页(续上表)子公司上年数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
智慧农业12067448.78590980.51590980.51-912632.77
中新农节水21681832.252732866.262732866.268208782.60
天阜生态6926374.1620800.8520800.85-3219714.02
泓瑞塑化456195249.421434063.541434063.54-2924273.18
天诚节水18485019.11-773390.84-773390.84261880.64
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
基本情况
合营企业或持股比例（%）主要业务性对合营企业或联营企业联营企业名注册地经营地质直接间接投资的会计处理方法称云南省红云南省红建水润农供河哈尼族河哈尼族
制造业28.00权益法核算水有限公司彝族自治彝族自治州州
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数上年年末数/上年数项目建水润农供水有限公司建水润农供水有限公司
流动资产12375404.9215150431.27
非流动资产68603032.7071287571.13
资产合计80978437.6286438002.40
流动负债43969907.7046523900.93
非流动负债31523726.0032748572.00
负债合计75493633.7079272472.93少数股东权益
归属于母公司所有者权益5484803.927165529.47按持股比例计算的净资产
1535745.102006348.25
份额调整事项商誉
第78页共108页期末数/本期数上年年末数/上年数项目建水润农供水有限公司建水润农供水有限公司内部交易未实现利润
其他-52138.17-52138.17对联营企业权益投资的账
1483606.931954210.08
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入3756.883900.00
净利润-1680725.55-2303074.40终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1680725.55-2303074.40本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
第79页共108页金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年9月30日，
第80页共108页本公司应收账款的23.08%（2021年12月31日：26.59%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款62069144.9862932472.2262932472.22
应付账款283726997.21283726997.21283726997.21
其他应付款46723712.0346723712.0346723712.03一年内到期
的非流动负4543488.126278147.996278147.99债
租赁负债43304551.1259286150.859444942.2449841208.61
小计440367893.46458947480.30399661329.459444942.2449841208.61（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款43418100.5444197649.3444197649.34
应付账款232012313.59232012313.59232012313.59
其他应付款34918398.6734918398.6734918398.67一年内到期的
5846769.647661213.757661213.75
非流动负债
租赁负债43615956.4659697421.0911842595.8947854825.20
小计359811538.90378486996.44318789575.3511842595.8947854825.20
(三)市场风险
第81页共108页市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年9月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3000000.00元（2021年12月31日：人民币36580000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
应收款项融资7219629.007219629.00
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资以票据票面金额作为公允价值计量依据。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
第82页共108页母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）
新疆天业股份有限公司新疆石河子生产制造1707354260.0038.9138.91
(2)本公司最终控制方是天业集团。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系天伟化工有限公司同受母公司控制天能化工有限公司同受母公司控制天能水泥有限公司同受母公司控制天伟水泥有限公司同受母公司控制新疆天业对外贸易有限责任公司同受母公司控制北京天业绿洲科技发展有限公司同受母公司控制石河子鑫源公路运输有限公司同受母公司控制石河子天域新实化工有限公司同受母公司控制八师石河子市绿洲交通投资有限公司同受天业集团控制新疆西部农资物流有限公司同受天业集团控制新疆天智辰业化工有限公司同受天业集团控制北京天业国际农业工程科技有限公司同受天业集团控制天辰化工有限公司同受天业集团控制天博辰业矿业有限公司同受天业集团控制新疆至臻化工工程研究中心有限公司同受天业集团控制新疆天业汇合新材料有限公司同受天业集团控制精河县晶羿矿业有限公司同受天业集团控制天辰水泥有限责任公司同受天业集团控制新疆天业集团矿业有限公司同受天业集团控制石河子开发区天业车辆维修服务有限公司同受天业集团控制
第83页共108页其他关联方名称其他关联方与本公司关系石河子市丝路天杨预拌砼有限公司（以下简称丝路同受天业集团控制
天杨）新疆兵天绿诚检测有限公司同受天业集团控制新疆天业教育科技有限公司同受天业集团控制新疆天业生态科技有限公司同受天业集团控制新疆天域汇通商贸有限公司同受天业集团控制吐鲁番市天业矿业开发有限责任公司同受天业集团控制新疆汇业智能科技有限公司同受天业集团控制新疆汇鼎物流有限公司同受天业集团控制新疆生产建设兵团天盈石油化工股份有限公司天业集团的参股公司邓红文子公司少数股东苟筱芸子公司少数股东贾利子公司员工
李阳子公司监事、子公司少数股东近亲属邓梓玥子公司少数股东近亲属邓立明子公司少数股东近亲属邓尚光子公司少数股东近亲属
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年数
新疆天业股份有限公司购买商品32465251.3367846252.65
新疆西部农资物流有限公司购买商品12041657.552490184.45
天业集团购买商品、接受劳务9894787.1264770693.86
丝路天杨购买商品3328225.242073792.72
天能化工有限公司购买商品1283778.31
石河子天域新实化工有限公司购买商品737092.51372895.21新疆至臻化工工程研究中心有
购买商品417300.002028318.58限公司
第84页共108页关联方关联交易内容本期数上年数
天辰化工有限公司购买商品237898.23235309.73石河子开发区天业车辆维修服
购买商品89501.96508833.48务有限公司
新疆兵天绿诚检测有限公司接受劳务72471.32281891.32
石河子鑫源公路运输有限公司购买商品30377.5524729.90
新疆天业生态科技有限公司购买商品、接受劳务24375.85
新疆天业教育科技有限公司购买商品、接受劳务11857.99182247.77
天伟化工有限公司购买商品192780.00
新疆汇业智能科技有限公司购买商品29159.29
新疆天业汇合新材料有限公司购买商品511.06
合计60634574.95141037600.02
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年数
天业集团提供工程服务15826089.921927060.16
新疆汇鼎物流有限公司提供工程服务1889174.31
新疆天业生态科技有限公司提供工程服务1772457.565412402.06
销售节水产品、
新疆西部农资物流有限公司1321895.9935910.00滴灌带
销售节水产品、
天能化工有限公司785235.561644218.15提供工程服务
天辰化工有限公司销售节水产品41157.24314312.02
天辰水泥有限责任公司销售节水产品36550.7548724.12
精河县晶羿矿业有限公司销售节水产品17675.6620343.44新疆生产建设兵团天盈石油化工股份
销售节水产品12792.02有限公司
销售节水产品、
天伟化工有限公司12090.70265211.39滴灌带
销售节水产品、
新疆天智辰业化工有限公司11247.94141043.93提供咨询服务
销售节水产品、
新疆至臻化工工程研究中心有限公司2064.4212987.00原料
新疆天业集团矿业有限公司销售节水产品1802.0935637.78
石河子鑫源公路运输有限公司销售节水产品1188.0517262.00
第85页共108页关联方关联交易内容本期数上年数
新疆天业教育科技有限公司销售劳保用品1007.80
八师石河子市绿洲交通投资有限公司销售节水产品5472796.87
销售节水产品、
新疆天业汇合新材料有限公司886969.17农作物
北京天业国际农业工程科技有限公司提供劳务165815.26
新疆天业股份有限公司销售农作物89608.60
天伟水泥有限公司销售农作物44730.00
天能水泥有限公司销售农作物40572.00
天博辰业矿业有限公司销售农作物18522.00石河子开发区天业车辆维修服务有限
销售农作物13104.00公司
丝路天杨销售农作物9450.00
石河子天域新实化工有限公司销售节水产品5746.47
新疆汇业智能科技有限公司销售农作物4284.00
新疆天业对外贸易有限责任公司销售农作物3654.00
新疆天域汇通商贸有限公司销售农作物2634.00
吐鲁番市天业矿业开发有限责任公司销售农作物1260.00
合计21732430.0116634258.42
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
天业集团房屋202838.77405677.51
2)公司承租情况
2022年1-9月
简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额
天业集团房屋50435.00276895.1632763.71
第86页共108页2022年1-9月简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额新疆天业股份
房屋129321.51775929.0620462.86有限公司
邓红文房屋450000.0013490.89（续上表）
2021年度
简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的使用权确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款资产支出
额额）新疆天业股份
房屋482809.831149001.2036414.19有限公司北京天业国际
农业工程科技房屋27375.00167740.616084.94有限公司
3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕
天业集团50000000.002022年4月29日2023年4月29日否
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年数
关键管理人员报酬1840536.862242723.37
5.董事及监事薪酬
本期数
项目工资、奖金、住房其他社会养老保险合计津贴和补贴公积金保险费
执行董事：
李河183912.7217952.0044650.8411835.00258350.56杨玲
第87页共108页本期数
项目工资、奖金、住房其他社会养老保险合计津贴和补贴公积金保险费蒋大勇
谭新民132864.7717097.0043998.2911646.00205606.06独立非执行董事
李连军17500.0017500.00
何新林7500.007500.00
谷莉22500.0022500.00洪维德
尹飞虎7500.007500.00
秦明7500.007500.00监事
王志刚45203.367686.0019006.448436.0080331.80
谢星辉22500.0022500.00
陈君129851.524635.0011681.013456.00149623.53陈财来
合计576832.3747370.00119336.5835373.00778911.95（续上表）上年数项目工资和补贴养老保险住房公积金其他社会保险费合计
执行董事：
陈林57200.0013069.845900.003828.0079997.84黄东
谭新民194118.6750977.6825716.0015036.00285848.35
独立非执行董事：
尹飞虎30000.0030000.00
秦明30000.0030000.00
谷莉30000.0030000.00
洪伟德49800.0049800.00
第88页共108页上年数项目工资和补贴养老保险住房公积金其他社会保险费合计
监事：
陈君172850.7043371.0021132.0012360.00249713.70陈财来
谢星辉30000.0030000.00
合计593969.37107418.5252748.0031224.00785359.89
注1：杨玲、蒋大勇、陈财来薪酬及退休福利由天业集团支付，本公司自始无需偿付已由天业集团支付的薪酬及退休福利
注2：黄东于2022年6月份辞去执行董事职务，尹飞虎、秦明分别于2022年2月及
6月辞任独立非执行董事职务、李连军为2022年2月股东会新任独立非执行董事
注3：陈林、黄东于2022年2月及6月辞去执行董事职务、谭新民于本期6月份后
换届辞任执行董事，本期披露金额系支付的1-6月份工资注4：李河、杨玲、蒋大勇为2022年2月及6月股东大会新任执行董事，尹飞虎、秦明分别于2022年2月及6月辞任独立非执行董事职务，李连军、何新林为2022年2月及6月股东大会新任独立非执行董事
6.薪酬最高的前五名雇员
本期薪酬最高的前五名雇员中包括0位（2021年度：0位）董事，剩余5位（2021年度：4位）非董事雇员的薪酬合计详情如下：
项目本期数上年数
工资、奖金、津贴和补贴780943.34969546.68
住房公积金57820.00117630.00
养老保险150346.24237159.12
其他社会保险费33770.0058068.00
合计1022879.581382403.80
5位（2021年度：5位）非董事雇员的薪酬区间如下：
项目本期人数上年同期人数港币0元至1000000元54
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
第89页共108页项目名期末数上年年末数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款新疆天业股份有限公司523809.52523809.52
天能化工有限公司57683.8718114.54八师石河子市绿洲交通投
846947.3642347.37
资有限公司北京天业国际农业工程科
2420360.7278636.9835448.001772.40
技有限公司新疆生产建设兵团天盈石
14455.00433.65
油化工股份有限公司
新疆汇鼎物流有限公司2059200.0061776.00
小计5075509.11140846.631424319.4244119.77新疆西部农资物流有限公
预付款项2075916.952374053.87司
新疆天业股份有限公司6037320.50
天业集团9980000.00北京天业国际农业工程科
1457190.51
技有限公司
小计18093237.453831244.38其他应收款北京天业绿洲科技发展有
10000.0010000.00
限公司
小计10000.0010000.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数上年年末数
应付账款天业集团67970802.7483477058.97
新疆天业股份有限公司4984748.674112757.42
丝路天杨970196.50542124.50
天辰化工有限公司3010.00
北京天业国际农业工程科技有限公司927722.21
石河子天域新实化工有限公司575352.00
新疆天业教育科技有限公司6300.00
新疆西部农资物流有限公司295863.08
第90页共108页项目名称关联方期末数上年年末数
新疆至臻化工工程研究中心有限公司417300.00
小计76148285.2088134950.89
合同负债新疆天业生态科技有限公司6803.78655682.87
新疆天业汇祥新材料有限公司111000.00
新疆西部农资物流有限公司464840.00
小计582643.78655682.87
其他应付款新疆天业股份有限公司5202.00
邓红文9573902.507184378.96
邓立明30000.00
苟筱芸200000.00200000.00
邓尚光210600.00200000.00
天业集团6422.00
李阳3110958.75
贾利4625411.59
邓梓玥522039.17
新疆西部农资物流有限公司100000.00
新疆汇鼎物流有限公司31796.83
小计18381130.847619580.96
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2022年9月30日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
(二)或有事项
截至2022年9月30日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)股权转让
2022年10月11日，本公司实际控制人天业集团通过董事会决议，拟收购新疆天业股
份有限公司所持有的本公司38.91%的股权，股权转让后，本公司成为天业集团直接控股子
第91页共108页公司。
(二)股权收购
新疆天合意达投资有限公司（以下简称天合意达）为本公司实际控制人天业集团的全资子公司，2022年11月25日，天合意达向本公司转让所持丝路天杨51%股权，转让价款为人民币15647200.00元，截至本报告出具日，尚未完成交割事项，在交割完成前，天合意达仍作为丝路天杨的股东，享有相关的股东权利。
十三、其他重要事项分部信息
本公司主要业务为生产和销售给水用 PVC 节水产品、PE 节水产品及各种配件、压力补
偿滴灌带、迷宫式滴灌带、内镶式滴灌带、农膜及滴灌器产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需编制分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备18317985.2524.5615282661.7883.433035323.47
按组合计提坏账准备56261448.4675.4414357517.5725.5241903930.89
合计74579433.71100.0029640179.3539.7444939254.36（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备22289570.1528.5417999466.6080.754290103.55
第92页共108页按组合计提坏账准备55802850.2271.4612866526.2623.0642936323.96
合计78092420.37100.0030865992.8639.5247226427.51
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
经验收、审计，超出国家农七师124团2761283.082761283.08100.00项目预算范围，不予拨付预算外资金
正在执行中，对方丧失偿辽宁东润种业有限公司3000000.003000000.00100.00还能力，预计无法收回继续上诉中，预计无法收开原市农业技术推广中心931850.12931850.12100.00回
验收质量存在争议，预计黑龙江省富裕牧场831520.00831520.00100.00无法收回
广西高良科技农业开发有该公司已被吊销，预计无
1475998.791475998.79100.00
限公司法收回内蒙古矿业开发有限责任
5474094.305474094.30100.00已起诉，预计无法收回
公司
对方联系不上，预计无法农七师128团147681.25147681.25100.00收回
新疆阿斯纳农科公司531786.65531786.65100.00诉讼中，预计无法收回验收质量存在争议，预计曾明敏128447.59128447.59100.00无法收回
合并内关联方，经测试预泓瑞塑化113493.80计无信用损失
合并内关联方，经测试预阿克苏天业317941.20计无信用损失关联方，经测试预计无信新疆天业股份有限公司523809.52用损失
合并内关联方，经测试预现代农业26070.00计无信用损失
合并内关联方，经测试预辽宁天业1079715.72计无信用损失
合并内关联方，经测试预西域水利974293.23计无信用损失
小计18317985.2515282661.7883.43
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
非政府款项组合42418959.7711806875.0227.83
第93页共108页政府款项组合13842488.692550642.5518.43
小计56261448.4614357517.5725.52
*非政府款项组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内(含，下同)9632405.50288972.173.00
1-2年5902640.38885396.0615.00
2-3年11619994.452323998.8920.00
3-4年5389835.882694917.9450.00
4-5年8520987.204260493.6050.00
5年以上1353096.361353096.36100.00
小计42418959.7711806875.0227.83
*政府款项组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内(含，下同)5660854.7856608.551.00
1-2年890297.2544514.865.00
2-3年4754182.43475418.2410.00
3-4年303574.1975893.5525.00
4-5年172330.2843082.5725.00
5年以上2061249.761855124.7890.00
小计13842488.692550642.5518.43
(2)账龄分析期末数上年年末数计提账龄计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例例（%）
（%）
1年以内16830481.00345580.722.0514137500.99405857.352.87
1-2年8306264.011058358.5112.7414380644.051096608.897.63
2-3年16374176.882799417.1317.1016390863.603074888.4918.76
3-4年5693410.072770811.4948.6718613497.7812000713.4764.47
第94页共108页期末数上年年末数计提账龄计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例例（%）
（%）
4-5年14280635.749777670.4768.47
5年以上13094466.0112888341.0398.4314569913.9514287924.6698.06
合计74579433.7129640179.3539.7478092420.3730865992.8639.52
应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数收其核其期末数计提转回回他销他单项计提坏
17999466.602716804.8215282661.78
账准备按组合计提
12866526.261490991.3114357517.57
坏账准备
合计30865992.861490991.312716804.8229640179.35
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
内蒙古矿业开发有限责任公司2000000.00银行转账、票据
新疆生产建设兵团第十三师红山农场716804.82银行转账
小计2716804.82
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
新疆嘉润国际贸易发展有限公司23508696.2031.528271625.37
内蒙古矿业开发有限责任公司5474094.307.345474094.30
鄯善县水管总站3393059.624.55381378.36
第八师石河子市水利工程管理服
3017549.774.0530175.50
务中心
辽宁东润种业有限公司3000000.004.023000000.00
小计38393399.8951.4817157273.53
第95页共108页2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备107621798.1093.82107621798.10
按组合计提坏账准备7083219.286.18937730.4713.246145488.81
合计114705017.38100.00937730.470.82113767286.91（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备122078519.5794.93122078519.57
按组合计提坏账准备6519059.485.07584228.078.965934831.41
合计128597579.05100.00584228.070.45128013350.98
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）关联方，经测试预计天诚节水38808227.37无信用损失关联方，经测试预计阿克苏天业29757175.82无信用损失关联方，经测试预计奎屯天屯19872400.41无信用损失关联方，经测试预计西营节水11095915.76无信用损失关联方，经测试预计辽宁天业8060417.62无信用损失关联方，经测试预计泓瑞塑化13261.12无信用损失
北京天业绿洲科技发展关联方，经测试预计
10000.00
有限公司无信用损失关联方，经测试预计甘肃天业2700.00无信用损失
第96页共108页关联方，经测试预计
智慧农业1200.00无信用损失关联方，经测试预计西域水利500.00无信用损失
小计107621798.10
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收非政府款项组合1612395.53391648.0924.29
应收政府款项组合5470823.75546082.389.98
小计7083219.28937730.4713.24
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内17437028.12
1-2年13970148.30
2-3年35914494.35
3-4年41306772.42
4-5年5839370.50
5年以上237203.69
合计114705017.38
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数14325.71307256.29262646.07584228.07
期初数在本期——————
--转入第二阶段-853.14853.14-
--转入第三阶段-290541.19290541.19
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提17774.12-13302.55349030.83353502.40
第97页共108页本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数31246.694265.69902218.09937730.47
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
投标保证金6163432.696064643.19
应收子公司和关联方款项107611798.10122078519.57
应收暂付款929786.59454416.29
小计114705017.38128597579.05
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
1年以内、2-3年、3-4
奎屯天屯关联方款项19872400.4117.32年、4-5年
1年以内、1-2年、2-3
阿克苏天业关联方款项29757175.8225.94年、3-4年
1年以内、1-2年、2-3
天诚节水关联方款项38608727.3733.66年、3-4年、4-5年
1年以内、1-2年、2-3
辽宁天业关联方款项7736272.946.74年
1年以内、1-2年、2-3
西营节水关联方款项11095915.769.67年
小计107070492.3093.34
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
203391526.0037076127.29166315398.71198391526.0018569040.73179822485.27
投资
对联营、
合营企业1483606.931483606.931954210.081954210.08投资
第98页共108页合计204875132.9337076127.29167799005.64200345736.0818569040.73181776695.35
(2)对子公司投资本期计提减值减值准备期末被投资单位期初数本期增加本期减少期末数准备数
奎屯节水12000000.00
阿克苏天业40000000.0040000000.00
天诚节水9333342.949333342.949333342.9414456876.00
甘肃天业61414950.0061414950.00
辽宁天业9173743.629173743.629173743.6210000000.00
中新农节水5900000.005900000.00
智慧农业687280.95687280.9512719.05
南疆节水19393467.7619393467.76606532.24
西域水利9798300.009798300.00
西营节水11890200.0011890200.00
天阜生态7650000.007650000.00
泓瑞塑化4581200.004581200.00
现代农业5000000.005000000.00
小计179822485.275000000.0018507086.56166315398.7118507086.5637076127.29
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单期初数权益法下确认其他综合位追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业建水润农供
1954210.08-470603.15
水有限公司
合计1954210.08-470603.15（续上表）本期增减变动减值准被投资单其他权益宣告发放现金计提减值期末数备期末位其他变动股利或利润准备余额联营企业建水润农供
1483606.93
水有限公司
第99页共108页合计1483606.93
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年数项目收入成本收入成本
主营业务收入74422210.0772701665.41158741665.58151273480.27
其他业务收入15928310.4015269266.0343450275.6435331750.63
合计90350520.4787970931.44202191941.22186605230.90
其中：与客户之间
89963346.6287613697.73201301028.19185356837.28
的合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年数项目收入成本收入成本
滴灌膜、滴灌带及滴灌配
8094417.857932876.0313086907.709555146.92
件
PVC 管/PE 管 44574131.35 44460444.96 106966543.51 106168986.26
工程收入21753660.8720308344.4238688214.3735549347.09
其他收入15541136.5514912032.3242559362.6134083357.01
小计89963346.6287613697.73201301028.19185356837.28
2)收入按经营地区分解
本期数上年数项目收入成本收入成本
境内89963346.6287613697.73201301028.19185356837.28
小计89963346.6287613697.73201301028.19185356837.28
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年数
在某一时点确认收入68209685.75162612813.82
在某一时段内确认收入21753660.8738688214.37
小计89963346.62201301028.19
第100页共108页(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1902595.94元。
2.研发费用
项目本期数上年数
职工薪酬1089241.111128110.78
材料1693255.481103963.35
劳务费550042.61111699.52
技术开发费1044961.47
差旅费10638.7956431.68
试验检测费161154.90
其他支出455497.58528241.47
合计3798675.574134563.17
3.投资收益
项目本期数上年数
权益法核算的长期股权投资收益-470603.15-644860.83
处置子公司部分股权投资收益-1798753.12
清算子公司产生的投资收益-18376.21
合计-470603.15-2461990.16
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分424241.24越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
3446650.96定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
第101页共108页项目金额说明投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2716804.82对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3708325.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目7592.25
小计10303614.37
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）102637.82
少数股东权益影响额（税后）170889.68
归属于母公司所有者的非经常性损益净额10030086.87
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-15.44-0.14-0.14扣除非经常性损益后归属于公司
-17.59-0.16-0.16普通股股东的净利润
第102页共108页2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -72250957.83
非经常性损益 B 10030086.87
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -82281044.70
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 503928403.06
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1数其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J2数
报告期月份数 K 9.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产467802924.15
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -15.44%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -17.59%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -72250957.83
非经常性损益 B 10030086.87
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -82281044.70
期初股份总数 D 519521560.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
第103页共108页项目序号本期数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 9
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 519521560.00
基本每股收益 M=A/L -0.14
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.16
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
新疆天业节水灌溉股份有限公司
二〇二三年二月四日
第104页共108页仅为新疆天业节水灌溉股份有限公司审计报告之目的而提供文件的复印件（原件与复印件一致），仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第105页共108页仅为新疆天业节水灌溉股份有限公司审计报告之目的而提供文件的复印件（原件与复印件一致），仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法营业未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第106页共108页仅为新疆天业节水灌溉股份有限公司审计报告之目的而提供文件的复印件（原件与复印件一致），仅用于说明朱中伟是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第107页共108页仅为新疆天业节水灌溉股份有限公司审计报告之目的而提供
文件的复印件（原件与复印件一致），仅用于说明张杨驰是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
