人福医药集团股份公司

财务报表附注

人福医药集团股份公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

人福医药集团股份公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名武汉人福医药集团股份有限公司，经武汉东湖新技术开发区市场监督管理局注册登记，社会统一信用代码：

914201003000148505。

住所：武汉东湖高新区高新大道666号

法定代表人：杜文涛

注册资本：（人民币）壹拾陆亿叁仟贰佰贰拾贰万伍仟玖佰陆拾伍圆整

公司主要经营活动包括：药品研发；生物技术研发；化工产品（化学危险品除外）的研发、销售；技术开发、技术转让及技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）；对医药产业、医疗机构的投资；对医药产业、医疗机构的管理；互联网药品、医疗器械信息服务；组织“三来一补”业务。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）本财务报表由本公司董事会于2026年3月29日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司不存在导致自报告期末起12个月内的持续经营假设存在重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

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本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项金额的5%以上，且金额超过1000万元重要的应收款项核销占相应应收款项金额的5%以上，且金额超过1000万元重要的在建工程项目投资预算金额占现有固定资产规模比例5%以上

重要的资本化研发项目占开发支出账面价值5%以上，且金额超过2000万元账龄超过1年以上的重要应付账款及

占应付账款或其他应付款余额5%以上，且金额超过1000万元其他应付款

少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利少数股东持有的权益重要的子公司

润占合并报表相应项目10%以上

金额超过1000万元，且占合并报表归属于母公司净资产绝对值1%重要的或有事项以上

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(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项

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目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

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本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置

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该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

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*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

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预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合：本公司应收票据组合包括商业承兑汇票，该部分承兑人为信用风险较高的非银行类金融机构。预期信用损失率按照应收账款组合确定。

应收账款组合1：环保板块

应收账款组合2：医药板块

应收款项融资组合：银行承兑汇票组合，管理层评级该类款项具有较低信用风险。

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本公司对于具备以下特征的应收款项单项评价信用风险，如：与对方发生诉讼或仲裁；

债务人已破产或财务发生重大困难；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

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本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：备用金

其他应收款组合2：非备用金

其他应收款组合3：人福医药集团内部关联方

本公司根据款项性质将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

长期应收款组合：未逾期的长期医院保证金

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备

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在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-500-31.94-5.00

机器设备年限平均法8-200-104.50-12.50

运输设备年限平均法5-120-57.92-20.00

其他设备年限平均法3-120-57.92-33.33

(十七)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八)借款费用

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1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用直线法进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他

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法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利

益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

根据医药行业研发流程及公司自身的特点，公司按照以下标准进行资本化支出和费用化支出的区分：公司药品研发项目，以进入三期临床研究或生物等效试验作为资本化时间点；

公司医疗器械研发项目，以取得药品监督管理部门颁发的临床试验批件作为资本化开始时点。

除上述情况外发生的研发支出均计入费用化支出。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

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财务报表附注

生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

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财务报表附注

并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十三)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

1.销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常包含转让药品制剂和原料药物的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以履行每一单履约义务时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实

物资产的转移、客户接受该商品。

2.提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包括提供研发及销售商品服务等合同。提供定制销售研发等服务合同，由于本集团履约过程中所提供的商品和服务具有不可替代用途，且本

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财务报表附注

集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入的款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于提供合约研发、销售商品等服务合同，本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以履行每一单履约义务时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

(二十四)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转

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财务报表附注

回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认

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财务报表附注

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵销依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折

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财务报表附注

旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于100万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(二十八)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

本公司本期无重要会计政策变更。

2.重要会计估计变更

本公司本期无会计估计变更。

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财务报表附注

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税应税收入3%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

注：海外子公司按照所在国家或地区的相关规定缴纳税费。

纳税主体名称所得税税率

宜昌三峡制药有限公司15%

宜昌人福药业有限责任公司15%

宜昌天仁药业有限责任公司15%

湖北朗德医疗科技有限公司15%

宜昌三峡普诺丁生物制药有限公司15%

武汉人福药业有限责任公司15%

江苏尤里卡生物科技有限公司15%

宜昌人福特医食品有限公司15%

湖北生物医药产业技术研究院有限公司15%

喜吉包装材料（湖北）有限公司15%

北京维瑞和信息技术有限公司15%

湖北葛店人福药业有限责任公司15%

湖北葛店人福药用辅料有限责任公司15%

新疆维吾尔药业有限责任公司15%

武汉九珑人福药业有限责任公司15%

湖北竹溪人福药业有限责任公司15%

人福普克药业（武汉）有限公司15%

武汉光谷人福生物医药有限公司15%

广州贝龙环保产业科技股份有限公司15%

河南省尤里卡生物科技有限公司15%

宜昌天睿生物医药有限责任公司15%

武汉人福利康药业有限公司15%

三峡制药（湖北宜昌猇亭）有限公司15%

宜昌三峡欣美药业有限公司20%

宜昌市文泰医药科技有限公司20%

人福美信贸易（湖北）有限公司20%

宜昌海曼威尔医药咨询有限责任公司20%

宜昌瑞臻医药科技有限公司20%

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财务报表附注

纳税主体名称所得税税率

武汉人福医疗器械有限责任公司20%

湖北佐伊医药工贸有限责任公司20%

乌鲁木齐拉依姆别克生物技术有限公司20%

湖北煦润商贸有限公司20%

湖北葛店人福药用辅料贸易有限责任公司20%

新疆西帕中药材有限公司20%

人福医疗后勤服务汉川有限公司20%

湖北人福御灵医疗科技有限公司20%

人福大成（武汉）投资管理有限公司20%

湖北人福创福医药有限公司20%

宜昌市人福药房有限公司20%

钟祥市净林医疗服务有限公司20%

宜昌弘宜生化科技有限公司20%

武汉人福益民医药有限公司20%

人福物业（湖北）有限公司20%

北京赛斯维德生物科技有限公司20%

宜昌创福大药房有限公司20%

宜昌爱福大药房有限公司20%

宜昌伍家岗创福诊所有限公司20%

五峰古树大药房有限公司20%

黄冈人福化工工贸有限责任公司20%

西帕大药房（湖北）有限公司20%

海南西帕生物科技有限公司20%

人福普克药业（海南）有限公司20%

(二)重要税收优惠及批文

1.增值税

（1）根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年

第19号公告）为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现将延续小规模纳税人增值税减免

政策公告如下：对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

（2）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

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财务报表附注

2.企业所得税

（1）根据《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的公告》（国家税务总局公告2017

年第24号），自2017年度起，高新技术企业当年可减按15%的税率征收企业所得税。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3.其他税费

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

（2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小

型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇

土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金3150253.1111191363.84

银行存款3223030599.382912864117.13

其他货币资金916704200.22990988019.37

合计4142885052.713915043500.34

其中：存放在境外的款项总额796681068.11806913018.31

注：截止2025年12月31日，银行存款中879.39万元为计提的定期存单利息收入；其他货币资金中为公司及子公司借款提供质押的保证金42572.80万元，因仲裁被冻结的资金32359.90万元，票据承兑保证金、信用证保证金、保函保证金等16737.72万元。

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据分类以公允价值计量且其变动计入

976006013.041034603437.74——

当期损益的金融资产

其中：权益工具投资976006013.041034603437.74——

合计976006013.041034603437.74——

6-1-40人福医药集团股份公司

财务报表附注

(三)衍生金融资产项目期末余额期初余额

利率互换1362613.015429884.46

合计1362613.015429884.46

(四)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

商业承兑汇票39404934.0473308316.54

小计39404934.0473308316.54

减：坏账准备174518.74336274.92

合计39230415.3072972041.62

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据39404934.04100.00174518.740.4439230415.30

合计39404934.04100.00174518.740.4439230415.30期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据73308316.54100.00336274.920.4672972041.62

合计73308316.54100.00336274.920.4672972041.62按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内39404934.04174518.740.4473308316.54336274.920.46

合计39404934.04174518.740.4473308316.54336274.920.46

3.坏账准备情况

6-1-41人福医药集团股份公司

财务报表附注

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

应收票据坏账336274.92-161756.18174518.74

合计336274.92-161756.18174518.74

(五)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）8743720338.938752656325.17

1至2年687555090.45481145287.45

2至3年127694395.72119738872.71

3至4年77533265.7339122115.40

4至5年10241230.5662281848.05

5年以上113606194.9171499566.00

小计9760350516.309526444014.78

减：坏账准备364592987.25328226089.38

合计9395757529.059198217925.40

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备的应收账款119726986.221.23119726986.22100.00

按组合计提坏账准备的应收账款9640623530.0898.77244866001.032.549395757529.05

合计9760350516.30100.00364592987.253.749395757529.05期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备的应收账款103504249.071.09101749541.6398.301754707.44

按组合计提坏账准备的应收账款9422939765.7198.91226476547.752.409196463217.96

合计9526444014.78100.00328226089.383.459198217925.40

6-1-42人福医药集团股份公司

财务报表附注

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

湖北正光九资河药业有限公司15918940.6615918940.66100.00预计无法收回

湖北稳春医药有限公司81036201.8581036201.85100.00预计无法收回

南药湖北医药有限公司8241857.408241857.40100.00预计无法收回

中泽医药（湖北）有限公司8111867.108111867.10100.00预计无法收回

其他非关联方合计6418119.216418119.21100.00预计无法收回

合计119726986.22119726986.22100.00期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

湖北正光九资河药业有限公司15918940.6615918940.66100.00预计无法收回

湖北稳春医药有限公司81036201.8579281494.4197.83预计无法收回

其他非关联方合计6549106.566549106.56100.00预计无法收回

合计103504249.07101749541.6398.30

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

组合：应收账款项目期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内8743720338.9334047671.560.398666989369.5938718425.500.45

1至2年589020671.1435637325.496.05480145287.4530437425.576.34

2至3年123453472.2727183886.1822.02102901579.2226526866.5625.78

3至4年60896525.5026726390.8543.8939122115.4016263626.7341.57

4至5年10241230.567979435.2777.9162281848.0543030637.3969.09

5年以上113291291.68113291291.68100.0071499566.0071499566.00100.00

合计9640623530.08244866001.032.549422939765.71226476547.752.40

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

应收账款坏账328226089.3851700934.75-1741204.42-2838862.12-10753970.34364592987.25

合计328226089.3851700934.75-1741204.42-2838862.12-10753970.34364592987.25

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款共52家，核销金额合计2838862.12元。

6-1-43人福医药集团股份公司

财务报表附注

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

应收账款占应收账款期末余额的单位名称坏账准备期末余额

期末余额比例(%)

国药集团药业股份有限公司1121972401.6611.504265312.33

重庆医药（集团）股份有限公司特殊药品

635850075.956.512416230.29

分公司

上药控股有限公司595625664.416.102263377.52

华中科技大学同济医学院附属同济、协

258677763.162.651334703.44

和、梨园医院

钟祥市人民医院162095591.411.6616893222.37

合计2774221496.5928.4227172845.95

(六)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收款项融资1821283307.721129357185.78

合计1821283307.721129357185.78

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收款项融资2076375022.7110690581.63

合计2076375022.7110690581.63

(七)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内257515125.5781.74348055120.1385.35

1至2年41679009.0113.2334286850.868.41

2至3年9356060.042.9720923353.805.13

3年以上6489014.172.064552769.451.11

合计315039208.79100.00407818094.24100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

Cambrex Karlskoga AB 19834556.83 6.30

6-1-44人福医药集团股份公司

财务报表附注

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

Esteve Química S.A. 18988822.94 6.03

玛氏箭牌糖果（中国）有限公司18295539.145.81

Huaguang Energie Renouvelable Afrique SARL 8611200.58 2.73

U.S. Food and Drug Administration 7555678.57 2.40

合计73285798.0623.27

(八)其他应收款项目期末余额期初余额

应收股利3408000.00

其他应收款284923095.61283124705.48

合计288331095.61283124705.48

1.应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额

湖北人福汉煜医药有限公司3408000.00

合计3408000.00

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）195717534.82136110863.50

1至2年26370670.89290184016.28

2至3年265391425.1336630046.53

3至4年25245103.8013007571.75

4至5年9757581.8844613233.62

5年以上83633800.6167642950.63

小计606116117.13588188682.31

减：坏账准备321193021.52305063976.83

合计284923095.61283124705.48

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

备用金24234809.1037476646.08

股权转让款286979904.35339543680.49

6-1-45人福医药集团股份公司

财务报表附注

款项性质期末余额期初余额

拆迁补偿款145724964.2624724964.26

其他非备用金149176439.42186443391.48

小计606116117.13588188682.31

减：坏账准备321193021.52305063976.83

合计284923095.61283124705.48

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备的其他应收款179452957.2929.61179452957.29100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款426663159.8470.39141740064.2333.22284923095.61

合计606116117.13100.00321193021.5252.99284923095.61期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备的其他应收款176369580.4929.99176369580.49100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款411819101.8270.01128694396.3431.25283124705.48

合计588188682.31100.00305063976.8351.86283124705.48重要的单项计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

上海博沃生物科技有限公司176325804.35176325804.35100.00预计无法收回

其他非关联方合计3127152.943127152.94100.00预计无法收回

合计179452957.29179452957.29100.00期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

上海博沃生物科技有限公司176369580.49176369580.49100.00预计无法收回

合计176369580.49176369580.49100.00

6-1-46人福医药集团股份公司

财务报表附注

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）失

2025年1月1日余额128694396.34176369580.49305063976.83

—转入第三阶段-2565307.472565307.47

本期计提21443094.093127152.9424570247.03

本期转回-200000.00-43776.14-243776.14

本期核销-2565307.47-2565307.47

其他变动-5632118.73-5632118.73

2025年12月31日余额141740064.23179452957.29321193021.52

（5）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

305063976.8324570247.03-243776.14-2565307.47-5632118.73321193021.52

坏账准备

合计305063976.8324570247.03-243776.14-2565307.47-5632118.73321193021.52

（6）本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款共10家，核销金额合计2565307.47元。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的末余额

比例(%)

上海博沃生物科技有限公司股权转让款176325804.353年以内29.09176325804.35宜昌高新技术产业开发区项

拆迁补偿款121000000.001年以内19.965820100.00目建设服务中心宜昌市财政经济开发投资有

股权转让款82874100.002-3年13.6725309750.14限公司

重庆医药（集团）股份有限

股权转让款18100000.005年以上2.9918100000.00公司

宜昌妇幼医院管理有限公司非备用金15675903.121-5年2.5913672486.55

合计413975807.4768.30239228141.04

(九)存货

1.存货的分类

6-1-47人福医药集团股份公司

财务报表附注

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备原材料

及包装741448703.6214567106.35726881597.27766117988.427336802.76758781185.66物低值易

耗品及2660710.782660710.781390460.841390460.84其他

在产品403181484.865495488.73397685996.13332043962.355424336.18326619626.17产成品

及库存2248654320.6641022666.382207631654.282505713549.9726107288.372479606261.60商品

合计3395945219.9261085261.463334859958.463605265961.5838868427.313566397534.27

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料及包装物7336802.767324230.31121857.71-27930.9914567106.35

在产品5424336.18165765.1994612.645495488.73产成品及库存商

26107288.3718175546.213024873.85235294.3541022666.38

品

合计38868427.3125665541.713241344.20207363.3661085261.46

(十)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额139197859.28227750410.99

预缴税费及其他4904961.0517660136.56

合计144102820.33245410547.55

(十一)长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值按组合计提坏账

准备的长期应收277420468.368322614.05269097854.31347200625.0610416018.75336784606.31款

6-1-48人福医药集团股份公司

财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其中：未逾期的

277420468.368322614.05269097854.31347200625.0610416018.75336784606.31

长期医院保证金

小计277420468.368322614.05269097854.31347200625.0610416018.75336784606.31

减：一年内到期的长期应收款

合计277420468.368322614.05269097854.31347200625.0610416018.75336784606.31

2.长期应收款坏账准备计提情况

组合：未逾期的长期医院保证金期末余额期初余额类别预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

医院保证金277420468.363.008322614.05347200625.063.0010416018.75

合计277420468.363.008322614.05347200625.063.0010416018.75

3.长期应收款坏账准备变动情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动长期应收款

10416018.75-2093404.708322614.05

坏账准备

合计10416018.75-2093404.708322614.05

6-1-49人福医药集团股份公司

财务报表附注

(十二)长期股权投资长期股权投资的情况本期增减变动期初余额权益法下确宣告发放现计提期末余额减值准备期被投资单位减少其他综合收其他权（账面价值）追加投资认的投资损金股利或利减值其他（账面价值）末余额投资益调整益变动益润准备

一、合营企业人福医药恩施有限公司

310035.79-17524.12292511.67

人福健康大药房红江店

小计310035.79-17524.12292511.67

二、联营企业武汉人福生物医药产业投资基金中心（有限合31126274.36-1946981.61-33433.11-7757262.0021388597.64伙）武汉睿成创业投资管理

1020321.142357663.86525391.67-239.603903137.07

有限公司武汉新创创业投资有限

20311400.0024367209.21153933.5344832542.74336044.17

公司中煤科工金融租赁股份

488122318.6312909898.59501032217.22

有限公司

人福瀚源（上海）实业发

1236753.632536551.683773305.31

展股份有限公司北京玛诺生物制药股份

35051450.00

有限公司

6-1-50人福医药集团股份公司

财务报表附注

本期增减变动期初余额权益法下确宣告发放现计提期末余额减值准备期被投资单位减少其他综合收其他权（账面价值）追加投资认的投资损金股利或利减值其他（账面价值）末余额投资益调整益变动益润准备

海南湖槟投资有限公司35191619.46-3706475.0431485144.42湖北三江国福医疗投资

309876.58919054.301228930.88

有限公司湖北九州医药供应链有

12861743.26200360.4913062103.75

限公司杭州观苏生物技术有限

1210500.00-241147.18969352.8227073295.62

公司乐福思健康产业股份公

425941716.8463805928.83-9923222.17-32479252.27447345171.23

司呼伦贝尔松鹿制药有限

52104060.006877934.22-777900.0058204094.22

公司

未来桩园（宜昌）新能源

4369200.00-186979.584182220.42173537.48

科技有限公司武汉睿成新药科技成果

转化创业投资基金中心75000000.00570093.7775570093.77（有限合伙）

小计1073805783.9077357663.86106630839.35-9802961.35-41014414.271206976911.4962634327.27

合计1074115819.6977357663.86106613315.23-9802961.35-41014414.271207269423.1662634327.27

6-1-51人福医药集团股份公司

财务报表附注

(十三)其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期增减变动本期计入其本期计入其项目期初余额追加减少其期末余额他综合收益他综合收益投资投资他的利得的损失武汉博沃生物科技有限公司重庆云信医疗科技有限公司武汉璟泓科技股份有限公司

天风证券股份有限公司592301861.7642307275.84549994585.92武汉融晶实业投资有限

149612943.8493828.11149706771.95

公司

合计741914805.6093828.1142307275.84699701357.87

（续）指定为以公允本期确认的股利累计计入其他累计计入其他价值计量且其项目收入综合收益的利得综合收益的损失变动计入其他综合收益的原因

武汉博沃生物科技有限公司24444444.00非交易性

重庆云信医疗科技有限公司16000000.00非交易性

武汉璟泓科技股份有限公司45029655.00非交易性

天风证券股份有限公司216417987.92非交易性

武汉融晶实业投资有限公司293228.05非交易性

合计216417987.9285767327.05

(十四)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产10025138866.009321535207.65固定资产清理

合计10025138866.009321535207.65固定资产

（1）固定资产情况

6-1-52人福医药集团股份公司

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额7101539449.454865560091.3198639691.621131933200.4213197672432.80

2.本期增加金额847936965.45606201598.653929296.9980296021.261538363882.35

（1）购置85828353.6356249021.612789714.5444853877.36189720967.14

（2）在建工程转入754992615.43552200159.87937636.0435550311.691343680723.03

（3）外币折算差异7115996.39-2247582.83201946.41-108167.794962192.18

3.本期减少金额74961223.10101490874.5613946251.7156617878.47247016227.84

（1）处置或报废74961223.1096769997.8612021517.8953289373.67237042112.52

（2）企业合并减少4720876.701924733.823328504.809974115.32

4.期末余额7874515191.805370270815.4088622736.901155611343.2114489020087.31

二、累计折旧

1.期初余额874502461.922123653874.1849850546.34653457506.643701464389.08

2.本期增加金额215616833.79438781278.1610707246.48118016257.15783121615.58

（1）计提214762648.36439591772.0210474909.21118013491.16782842820.75

（2）外币折算差异854185.43-810493.86232337.272765.99278794.83

3.本期减少金额43914341.7787835098.7910658813.9253515201.09195923455.57

（1）处置或报废43914341.7784983422.899675597.9750691376.93189264739.56

（2）企业合并减少2851675.90983215.952823824.166658716.01

4.期末余额1046204953.942474600053.5549898978.90717958562.704288662549.09

三、减值准备

1.期初余额170811047.293838194.4723594.31174672836.07

2.本期增加金额46629.95499206.20545836.15

（1）计提46629.95499001.54545631.49

（2）外币折算差异204.66204.66

3.本期减少金额

4.期末余额170811047.293838194.4746629.95522800.51175218672.22

四、账面价值

1.期末账面价值6657499190.572891832567.3838677128.05437129980.0010025138866.00

2.期初账面价值6056225940.242738068022.6648789145.28478452099.479321535207.65

（2）截止2025年12月31日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物768496420.65正在办理中

合计768496420.65

6-1-53人福医药集团股份公司

财务报表附注

(十五)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程711381110.671263711429.07

工程物资3605604.164137821.05

合计714986714.831267849250.12

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备湖北葛店人福医药国际

高端新型特色原料药产69935709.6869935709.68410427184.16410427184.16业化生产基地建设项目

宜昌人福冻干车间27031347.4627031347.46

宜昌人福行政办公楼297798739.22297798739.22宜昌人福白洋生产基地

585474.04585474.0488766212.5088766212.50

原料药二阶段项目宜昌人福全球总部基地

4898089.334898089.3371479945.6171479945.61

辅助项目二期宜昌人福原料药二期项

105444408.07105444408.0745646364.6945646364.69

目

钟祥人福中医院国医馆34067516.5934067516.5934067516.5934067516.59宜昌人福大健康产业园

184016162.75184016162.7549340502.5849340502.58

辅助项目宜昌人福高端大输液车

165577451.34165577451.3436915370.7936915370.79

间

其他146856298.87146856298.87202238245.47202238245.47

合计711381110.67711381110.671263711429.071263711429.07

（2）重大在建工程项目变动情况本期其预算数本期转入项目名称期初余额本期增加金额他减少期末余额（亿元）固定资产金额湖北葛店人福医药国际高端新型

特色原料药产业13.00410427184.16103205901.79443697376.2769935709.68化生产基地建设项目

6-1-54人福医药集团股份公司

财务报表附注

本期其预算数本期转入项目名称期初余额本期增加金额他减少期末余额（亿元）固定资产金额宜昌人福冻干车

4.5527031347.46101357822.74128389170.20

间宜昌人福行政办

4.82297798739.22109356960.55407155699.77

公楼宜昌人福白洋生

产基地原料药二2.2088766212.507917215.1696097953.62585474.04阶段项目宜昌人福全球总

部基地辅助项目3.3671479945.6130421567.9497003424.224898089.33二期宜昌人福原料药

3.5545646364.6959798043.38105444408.07

二期项目宜昌人福大健康

3.99749340502.58134675660.17184016162.75

产业园辅助项目宜昌人福高端大

2.981936915370.79128662080.55165577451.34

输液车间

合计1027405667.01675395252.281172343624.08530457295.21

重大在建工程项目变动情况（续）工程累计投本期利息

利息资本化其中：本期利项目名称入占预算比资本化率资金来源累计金额息资本化金额

例(%)(%)湖北葛店人福医药国际高端

自有资金、金

新型特色原料药产业化生产85.6359060922.826844909.912.93融机构贷款基地建设项目

宜昌人福冻干车间87.92自有资金

宜昌人福行政办公楼84.47自有资金宜昌人福白洋生产基地原料

43.95自有资金

药二阶段项目宜昌人福全球总部基地辅助

100.00自有资金

项目二期

宜昌人福原料药二期项目29.70自有资金宜昌人福大健康产业园辅助

46.04自有资金

项目

宜昌人福高端大输液车间55.53自有资金

合计59060922.826844909.91

2.工程物资

6-1-55人福医药集团股份公司

财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用设备2660212.352660212.352877867.712877867.71

专用材料945391.81945391.811259953.341259953.34

合计3605604.163605604.164137821.054137821.05

(十六)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额153182399.652935120.77156117520.42

2.本期增加金额4302134.864302134.86

（1）新增租赁5870978.465870978.46

（2）外币折算差异-1568843.60-1568843.60

3.本期减少金额38454990.082935120.7741390110.85

（1）处置25281620.742935120.7728216741.51

（2）企业合并减少13173369.3413173369.34

4.期末余额119029544.43119029544.43

二、累计折旧

1.期初余额55585282.151202887.3956788169.54

2.本期增加金额25184339.98152429.6125336769.59

（1）计提25526145.85152429.6125678575.46

（2）外币折算差异-341805.87-341805.87

3.本期减少金额28226427.621355317.0029581744.62

（1）处置19783458.131355317.0021138775.13

（2）企业合并减少8442969.498442969.49

4.期末余额52543194.5152543194.51

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值66486349.9266486349.92

2.期初账面价值97597117.501732233.3899329350.88

6-1-56人福医药集团股份公司

财务报表附注

(十七)无形资产无形资产情况药品经营许项目土地使用权专有技术其他合计可权

一、账面原值

1.期初余额952697915.09790562219.701335621484.88269362212.273348243831.94

2.本期增加金额142802633.61-9208113.47177733753.6433647736.31344976010.09

（1）购置141913962.007031697.9710261565.7532196619.90191403845.62

（2）内部研发162425983.07162425983.07

（3）外币折算差异888671.61-16239811.445046204.821451116.41-8853818.60

3.本期减少金额32862480.919904394.323509627.8346422938.5092699441.56

（1）处置32862480.919904394.321128769.0743895644.30

（2）企业合并减少3509627.8345294169.4348803797.26

4.期末余额1062638067.79771449711.911509845610.69256587010.083600520400.47

二、累计摊销

1.期初余额166886886.91450766531.80411908382.66105700915.641135262717.01

2.本期增加金额22161009.4527846553.49137100323.0725337115.16212445001.17

（1）计提22163538.6037146583.81136979434.0325675420.71221964977.15

（2）外币折算差异-2529.15-9300030.32120889.04-338305.55-9519975.98

3.本期减少金额11940129.042156695.421509627.8318419268.5134025720.80

（1）处置11940129.042156695.421128769.0715225593.53

（2）企业合并减少1509627.8317290499.4418800127.27

4.期末余额177107767.32476456389.87547499077.90112618762.291313681997.38

三、减值准备

1.期初余额27398209.53226507896.82253906106.35

2.本期增加金额20225148.524354246.62386058.2624965453.40

（1）计提20225148.529383274.00386058.2629994480.78

（2）外币折算差异-5029027.38-5029027.38

3.本期减少金额

4.期末余额47623358.05230862143.44386058.26278871559.75

四、账面价值

1.期末账面价值837906942.4264131178.60962346532.79143582189.532007966843.34

2.期初账面价值758412818.65113287791.08923713102.22163661296.631959075008.58

(十八)商誉

1.商誉账面原值

6-1-57人福医药集团股份公司

财务报表附注

本期增加额本期减少额项目期初余额外币报企业合并外币报表折期末余额表折算处置形成的算差额差额

Epic Pharma LLC 2961993122.53 65763466.47 2896229656.06

Epic Re Holdco LLC 90873838.10 2017620.69 88856217.41北京巴瑞医疗器械

623423961.10623423961.10

有限公司宜昌三峡普诺丁生

128469606.97128469606.97

物制药有限公司宜昌三峡制药有限

36287181.9236287181.92

公司杭州诺嘉医疗设备

84289103.7384289103.73

有限公司湖北生物医药产业

技术研究院有限公45877920.6645877920.66司江苏尤里卡生物科

32183799.3932183799.39

技有限公司湖北朗德医疗科技

28174331.4428174331.44

有限公司湖北人福康博瑞医

26000000.0026000000.00

药有限公司

Puracap

23135849.9623135849.96

Pharmaceutical LLC杭州加尔铁进出口

20753313.4420753313.44

有限公司湖北人福医药贸易

6000000.006000000.00

有限公司湖北人福长江医药

6000000.006000000.00

有限公司湖北人福诺生药业

5150263.355150263.35

有限责任公司宜昌天仁药业有限

1965421.331965421.33

责任公司湖北人福医药集团

1590773.271590773.27

有限公司人福医药荆州有限

1200533.961200533.96

公司人福医药恩施有限

226812.96226812.96

公司

合计4123595834.11105042417.1767781087.163950772329.78

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额项目期初余额外币报外币报表折期末余额计提表折算处置算差额差额

Epic Pharma LLC 2945457877.55 16412410.68 65640632.17 2896229656.06

Epic Re Holdco

90366537.40503532.152013852.1488856217.41

LLC

6-1-58人福医药集团股份公司

财务报表附注

本期增加额本期减少额项目期初余额外币报外币报表折期末余额计提表折算处置算差额差额杭州诺嘉医疗设

42999308.9142999308.91

备有限公司湖北朗德医疗科

28174331.4428174331.44

技有限公司

Puracap

Pharmaceutical 23135849.96 23135849.96

LLC杭州加尔铁进出

20753313.4420753313.44

口有限公司湖北人福康博瑞

26000000.0026000000.00

医药有限公司湖北人福医药贸

6000000.006000000.00

易有限公司人福医药恩施有

226812.96226812.96

限公司人福医药荆州有

1200533.961200533.96

限公司湖北人福长江医

6000000.006000000.00

药有限公司湖北人福医药集

1590773.271590773.27

团有限公司北京巴瑞医疗器

202541786.12210034800.00412576586.12

械有限公司宜昌三峡制药有

36287181.9236287181.92

限公司宜昌三峡普诺丁

生物制药有限公34671918.0834671918.08司江苏尤里卡生物

32183799.3932183799.39

科技有限公司宜昌天仁药业有

1965421.331965421.33

限责任公司

合计3394447125.01332059063.5563752622.3567654484.313595099081.90

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组合或者组合的构成及依据是否与以前年度保持一致

Epic Pharma LLC Epic Pharma LLC 和 Epic Re Holdco LLC资产组；可独立产生现金流的最小资产是

Epic Re Holdco LLC 组合北京巴瑞医疗器械有限公司资产组；可北京巴瑞医疗器械有限公司是独立产生现金流的最小资产组合宜昌三峡普诺丁生物制药有限公司宜昌三峡普诺丁生物制药有限公司和宜昌三峡制药有限公司资产组；可独立是宜昌三峡制药有限公司产生现金流的最小资产组合湖北生物医药产业技术研究院有限公湖北生物医药产业技术研究院有限公司司资产组；可独立产生现金流的最小资是产组合

4.商誉可收回金额的确定方法

6-1-59人福医药集团股份公司

财务报表附注

按可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的单位：万元项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用确定方式宜昌三峡普诺丁生物制公允价值根据资产组构成的明细资产的

药有限公司情况分别采用市场法和重置成本法确定，

84806.0277710.117095.91

处置费用以处置资产组时发生的相关税宜昌三峡制药有限公司

金、产权交易服务费等确定公允价值根据资产组构成的明细资产的

湖北生物医药产业技术情况分别采用市场法和重置成本法确定，

10664.7216260.41

研究院有限公司处置费用以处置资产组时发生的相关税

金、产权交易服务费等确定

合计95470.7493970.527095.91

按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定单位：万元稳定期的预测期稳定预测期关键减值内的参期的项目账面价值可收回金额预测期年限的关键参数金额数的确关键参数的确定依据参数定依据

Epic Pharma LLC 2026 年-2030

Epic Re Holdco 27450.20 25453.67 1691.59 年（后续为 注（1） 注（3） 持平 注（3）LLC 稳定期）

2026年-2030

北京巴瑞医疗器

117363.8296360.3521003.48年（后续为注（2）注（3）持平注（3）

械有限公司稳定期）

合计144814.02121814.0222695.07

注：（1）Epic Pharma LLC 与 Epic Re Holdco LLC 2026 年-2030 年预计的销售收入增长率为 5.02%、-4.53%、-4.50%、-4.47%、-0.78%，折现率为12.76%；

（2）北京巴瑞医疗器械有限公司2026年-2030年预计的销售收入增长率为0.25%、7.93%、7.94%、7.95%、7.97%，折现率为10.39%；

（3）收入增长率通过对企业未来发展预测、企业历史年度营业收入的变动分析，结合企业提供的盈利预测及企业在

手执行合同为参考依据综合考虑。稳定期收入增长率为0%。

(十九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

GMP及 GSP认证 392670.11 202295.40 190374.71

装修费及其他25772839.2443020990.5512591622.75137601.4756064605.57

合计26165509.3543020990.5512793918.15137601.4756254980.28

6-1-60人福医药集团股份公司

财务报表附注

(二十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债明细

期末余额期初余额

项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税

负债暂时性差异资产/负债暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备47397479.35255460357.2944682024.16245144423.34

递延收益21012517.14140083447.6524658175.10164387834.04

预提未结算费用及其他16545380.4174779589.3814653656.8858614627.52

内部交易未实现利润676841.574512277.11580728.303305706.88

租赁负债4704801.9319506781.137898330.9533395430.52

公允价值变动977267.246515114.92289756.011931706.87

小计91314287.64500857567.4892762671.40506779729.17

递延所得税负债：

固定资产加速折旧196273903.061308492687.07224724163.031498161086.89

收购资产评估增值63619893.56362988284.7667213585.52382531613.88

公允价值变动101926049.99469879774.75104314084.38444301243.15

使用权资产4939767.3320446642.728291079.1235684304.25

小计366759613.942161807389.30404542912.052360678248.17

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异758859669.44661528843.90

可抵扣亏损4057217341.543678717333.50

合计4816077010.984340246177.40

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2025年391706288.60

2026年730149225.99806562516.43

2027年670130311.01690278934.57

2028年619837675.10633208319.97

2029年1342006102.341156961273.93

2030年695094027.10

合计4057217341.543678717333.50

6-1-61人福医药集团股份公司

财务报表附注

(二十一)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付专有技术35843401.4935843401.4947687610.4647687610.46

预付股权款75000000.0075000000.00

预付工程款4922122.544922122.5434526177.3034526177.30

预付设备款111421721.97111421721.97184810439.67184810439.67

合计152187246.00152187246.00342024227.43342024227.43

6-1-62人福医药集团股份公司

财务报表附注

(二十二)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

借款质押、票据借款质押、票据

承兑保证金、信承兑保证金、信

用证保证金、保用证保证金、保

货币资金916704200.22916704200.22质押990988019.37990988019.37质押

函保证金、因仲函保证金、因仲裁而冻结的款项裁而冻结的款项等等

应收账款207531081.78190771087.84质押借款质押554272742.12540919273.56质押借款质押

固定资产662215774.38602598213.57抵押借款抵押1330767456.561152605648.67抵押借款抵押

无形资产147394686.73114281786.75抵押借款抵押281741749.28219804597.30抵押借款抵押

在建工程67851598.7867851598.78抵押借款抵押

其他权益工具投资582400000.00582400000.00质押借款质押

合计1933845743.111824355288.383808021566.113554569137.68

6-1-63人福医药集团股份公司

财务报表附注

(二十三)短期借款短期借款分类借款条件期末余额期初余额

质押借款565000000.002792124607.27

抵押借款665000000.00

保证借款228899337.493402115069.22

信用借款5245048428.48277912800.00

短期借款应付利息7993157.2912419736.91

合计6046940923.267149572213.40

注：（1）本期用于抵押借款的抵押物情况见本附注“五、（二十二）所有权或使用权受限资产”；（2）存在子公司以资产抵质押做第一担保方式，同时本公司提供信用保证的双重担保时，按第一担保方式分类；

（3）期末保证借款中，公司及子公司之间以担保方式，取得的借款金额为22400.00万元；

（4）期末质押借款中，公司以持有的子公司股权质押，取得的借款为10000.00万元；公司以持有的医院应收账款、货币资金等质押取得的借款金额为46500.00万元。

(二十四)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票263702601.75282134915.48

合计263702601.75282134915.48

(二十五)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）2382293056.362566222891.64

1年以上285247136.14235575639.17

合计2667540192.502801798530.81

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

非关联方18610590.56未到结算期

非关联方17129184.66未到结算期

非关联方16243726.79未到结算期

非关联方13633698.46未到结算期

6-1-64人福医药集团股份公司

财务报表附注

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

合计65617200.47

(二十六)预收款项按账龄分类项目期末余额期初余额

1年以上700150.14700150.14

合计700150.14700150.14

(二十七)合同负债合同负债的分类项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）114189985.31155190789.69

1年以上24564069.60186414343.65

合计138754054.91341605133.34

(二十八)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬342670908.962873976819.242973742849.41242904878.79

离职后福利-设定提存计划1452306.89199269865.15199485170.011237002.03

辞退福利25103.4813159948.526884837.876300214.13

合计344148319.333086406632.913180112857.29250442094.95

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴325965929.492553564549.532654127133.93225403345.09

职工福利费1739839.1091916447.4392612719.811043566.72

社会保险费782840.74100486070.88100555230.88713680.74

其中：医疗保险费780453.8694170276.1894238064.16712665.88

工伤保险费1372.026141418.196142790.21

生育保险费1014.86174376.51174376.511014.86

住房公积金29363.5888938070.0688944626.9722806.67

6-1-65人福医药集团股份公司

财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工会经费和职工教育经费9958277.2138096838.7037503137.8210551978.09

短期带薪缺勤4194658.84974842.645169501.48

合计342670908.962873976819.242973742849.41242904878.79

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1435768.70191797707.99191997003.851236472.84

失业保险费16538.197472157.167488166.16529.19

合计1452306.89199269865.15199485170.011237002.03

(二十九)应交税费项目期末余额期初余额

增值税111263707.5375389831.09

企业所得税186178802.31206116347.46

房产税12716107.6910878124.12

土地使用税1776107.771796499.59

个人所得税15090707.976030561.94

城市维护建设税2601077.602282208.43

教育费附加1159430.301017681.66

其他税费31445873.5632407970.20

合计362231814.73335919224.49

(三十)其他应付款项目期末余额期初余额

应付股利124907987.28241938171.11

其他应付款1076176894.66941207979.28

合计1201084881.941183146150.39

1.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利124907987.28241938171.11

合计124907987.28241938171.11

2.其他应付款

（1）按款项性质分类

6-1-66人福医药集团股份公司

财务报表附注

项目期末余额期初余额

保证金89744897.4137895862.96

押金1520641.931254533.05

应付长期资产采购款52717862.0041252200.00

应付期间费用632759472.81550969827.32

往来款299434020.51309835555.95

合计1076176894.66941207979.28

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或未结转原因

非关联方41462478.55未到结算期

非关联方18156080.07未到结算期

非关联方17698898.45未到结算期

非关联方14109412.31未到结算期

非关联方11774246.58未到结算期

合计103201115.96——

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款191039010.73754381019.03

一年内到期的长期应付款79121144.45

一年内到期的租赁负债20122805.7326741253.83

一年内到期的非流动负债利息73063.18365860.93

合计211234879.64860609278.24

(三十二)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税16551317.9840342306.32

合计16551317.9840342306.32

(三十三)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

质押借款99920000.00361100000.003.50%

抵押借款764430538.691036910521.741.20%~4.50%

6-1-67人福医药集团股份公司

财务报表附注

项目期末余额期初余额利率区间

保证借款69990000.00526700000.002.60%~6.00%

信用借款1675600000.002.15%~2.50%

长期借款应付利息8776519.8621357959.67

小计2618717058.551946068481.41

减：一年内到期的长期借款191039010.73754381019.03

合计2427678047.821191687462.38

注:（1）本期用于抵押借款的抵押物情况见本附注“五、（二十二）所有权或使用权受限资产”；（2）存在公司及子公司以资产抵质押做第一担保方式，同时本公司提供信用保证的双重担保时，按第一担保方式分类；

（3）期末保证借款中，公司及子公司之间以担保方式，取得的长期借款金额为6899.00万元，一年内到期的长期借

款金额为100.00万元；

（4）期末质押借款中公司以应收账款为质押，取得长期借款8324.00万元，一年内到期的长期借款金额为1668.00万元。

(三十四)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额72337152.86112644248.79

减：未确认融资费用7184409.1013369685.59

减：一年内到期的租赁负债20122805.7326741253.84

合计45029938.0372533309.36

(三十五)长期应付款项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款16000000.0016000000.00

合计16000000.0016000000.00

1.长期应付款分类

项目期末余额期初余额

武汉光谷融资租赁有限公司79121144.45

小计79121144.45

减：一年内到期的长期应付款79121144.45合计

2.专项应付款分类

6-1-68人福医药集团股份公司

财务报表附注

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因搬迁入园补助

16000000.0016000000.00

资金

合计16000000.0016000000.00

(三十六)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助790525089.5262414209.95128562976.71724376322.76收到政府补助

合计790525089.5262414209.95128562976.71724376322.76本期计入其他与资产相关本期新增补助其他变动项目期初余额收益金额（减期末余额/与收益相金额（减少）

少）关与资产相关的

741140077.1522577688.97110519524.44653198241.68与资产相关

政府补助与收益相关的

49385012.3739836520.9818043452.2771178081.08与收益相关

政府补助

合计790525089.5262414209.95128562976.71724376322.76

(三十七)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数1632225965.001632225965.00

(三十八)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）5571135186.122075461.165569059724.96

其他资本公积113163158.49113163158.49

合计5684298344.612075461.165682222883.45

注：本期公司在未丧失控制权的情况下对子公司持股比例发生变化导致资本公积变动，减少资本公积（股本溢价）

2075461.16元。

6-1-69人福医药集团股份公司

财务报表附注

(三十九)其他综合收益本期发生额

减：前期计入其减：前期计入其

项目期初余额本期所得税前减：所得税后归属于母税后归属于期末余额他综合收益当期他综合收益当期发生额税费用公司少数股东转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综

191090162.84-42093186.91-42093186.91148996975.93

合收益

其中：权益法下不能转损益的其

-533152.11120260.82120260.82-412891.29他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动191623314.95-42213447.73-42213447.73149409867.22

二、将重分类进损益的其他综合

-64659753.037571664.57641196.696930467.88-64018556.34收益

其中：权益法下可转损益的其他

554250.23-9923222.17-9923222.17-9368971.94

综合收益

外币财务报表折算差额-65214003.2617494886.7410564418.866930467.88-54649584.40

其他综合收益合计126430409.81-34521522.34-41451990.226930467.8884978419.59

6-1-70人福医药集团股份公司

财务报表附注

(四十)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积578873028.80205074904.57783947933.37

任意盈余公积13705782.8713705782.87

合计592578811.67205074904.57797653716.24

(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润9588285347.999357251379.06

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润9588285347.999357251379.06

加：本期归属于母公司所有者的净利润1855334433.961329744984.33资本公积弥补亏损

减：提取法定盈余公积205074904.57103053176.75提取任意盈余公积

应付普通股股利522312308.80995657838.65转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润10716232568.589588285347.99

(四十二)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务23918245958.3612387785496.4425386124285.3014083022610.61

其他业务43764206.2821250655.2949360064.1320238498.88

合计23962010164.6412409036151.7325435484349.4314103261109.49

2.本期营业收入按收入时间分类

收入确认时间销售商品及其他提供劳务其他业务收入

在某一时点确认23784266004.516338981.69

在某一时段内确认133979953.8537425224.59

合计23784266004.51133979953.8543764206.28

6-1-71人福医药集团股份公司

财务报表附注

(四十三)税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税88805121.8986387235.10

教育费附加37870752.5536915769.49

房产税60042898.4553804973.00

其他49339699.041200938.81

合计236058471.93178308916.40

(四十四)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1203734268.581343138174.29

学术推广及市场建设费2681621425.872666477412.04

差旅费及交通车辆费414561612.34417662048.54

其他168323700.99203287886.05

合计4468241007.784630565520.92

(四十五)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬800429994.52934591755.28

折旧及摊销453801299.72450648801.92

办公费、差旅费及业务招待费240342397.22288946875.32

咨询费及其他231931945.98258282055.59

合计1726505637.441932469488.11

(四十六)研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬538058816.14477149631.28

耗用材料247875832.14281290009.52

折旧及摊销107438924.37117696110.45

临床委外试验费435769555.00413978336.10

其他直接费用171556544.99180445297.22

合计1500699672.641470559384.57

6-1-72人福医药集团股份公司

财务报表附注

(四十七)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用271036765.09351369188.89

减：利息收入26591955.0552098439.42

汇兑损益30916543.8123197948.88

手续费支出及其他27784418.4828235142.38

合计303145772.33350703840.73

(四十八)其他收益项目本期发生额上期发生额

与资产相关110519524.4467287217.45

与收益相关61540020.1475297048.15

减免税款、税费返还及其他31247572.1645543194.88

合计203307116.74188127460.48

(四十九)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益106613315.2368161080.84

处置长期股权投资产生的投资收益-9883949.2672493754.06

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益780230.863183935.59

债务重组收益4088710.42

其他-559692.53-10753103.47

合计101038614.72133085667.02

(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产15830622.96116146878.05

衍生金融资产-4006346.74-3430113.04

合计11824276.22112716765.01

6-1-73人福医药集团股份公司

财务报表附注

(五十一)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失161756.18107712.72

应收账款信用减值损失-49959730.33-124760544.50

其他应收款信用减值损失-24326470.89-158647478.78

长期应收款信用减值损失2093404.70116203.30

合计-72031040.34-283184107.26

(五十二)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-25665541.71-20049001.74

开发支出减值损失-31901952.19-3337407.93

长期股权投资减值损失-62634327.27

固定资产减值损失-545631.49-89196108.24

无形资产减值损失-29994480.78-11667946.98

商誉减值损失-332059063.55-206976486.12

合计-420166669.72-393861278.28

(五十三)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产而产生的利得或损失55568783.46-4472024.18

合计55568783.46-4472024.18

(五十四)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他11201224.249364111.0511201224.24

合计11201224.249364111.0511201224.24

(五十五)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠54899142.9058780450.4754899142.90

6-1-74人福医药集团股份公司

财务报表附注

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产报废损失2818153.8411821590.412818153.84

其他94887489.7937960300.7294887489.79

合计152604786.53108562341.60152604786.53

(五十六)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用594729893.56644260861.85

递延所得税费用-30724930.85226549.16

合计564004962.71644487411.01

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额3056460969.58

按法定/适用税率计算的所得税费用764115242.40

子公司适用不同税率的影响-365042844.69

调整以前期间所得税的影响28666167.32

非应税收入的影响-3345224.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响56133511.14

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17193291.62本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

231965143.95

抵扣亏损的影响

研发加计扣除-131293741.62

所得税费用564004962.71

(五十七)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到的各种政府补贴127892924.92243828284.24

收到的往来款及其他286225256.73214875681.49

合计414118181.65458703965.73

6-1-75人福医药集团股份公司

财务报表附注

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的销售费用3407181481.193442851885.11

支付的管理费用及研发费用1133170621.071255496205.01

支付保证金、押金40148860.8528116494.93

支付的往来款及其他249728779.63210714304.85

合计4830229742.744937178889.90

2.投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到长期应收款医院保证金117780156.70138687500.00

取得子公司的现金净额1120422.12

其中：武汉元成医学咨询服务有限公司1120422.12

合计118900578.82138687500.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付长期应收款医院保证金78000000.00144229056.70

处置子公司的现金净额243774.15

其中：湖北人福汉煜医药有限公司85082.82

宜昌仁济母婴健康管理有限公司158691.33

合计78243774.15144229056.70

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

承兑汇票及保证金332751447.23494776099.48

处置少数股东股权收入400000.00

合计333151447.23494776099.48

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

承兑汇票及保证金399668122.98449719026.04

增持少数股东股权支出41250000.00400000.00

租赁租金22192629.2220488161.33

减少投资8060000.0056222378.59

6-1-76人福医药集团股份公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

股权激励回购款1640956.71

合计471170752.20528470522.67

(五十八)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润2492456006.871778342930.44

加：资产减值准备420166669.72393861278.28

信用减值损失72031040.34283184107.26

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

782842820.75759401492.10

投资性房地产折旧

使用权资产折旧25678575.4623554249.21

无形资产摊销221964977.15242492192.99

长期待摊费用摊销12793918.1517543227.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-55568783.464472024.18以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2818153.8411821590.41

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-11824276.22-112716765.01

财务费用（收益以“－”号填列）292730932.19336704934.23

投资损失（收益以“－”号填列）-111019779.10-143838770.49

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-60790.51-6631221.33

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-30664140.347289486.79

存货的减少（增加以“－”号填列）143722040.95-459024.88

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-978685958.45-764553123.28

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-760657595.20-679476910.52

其他13273361.22

经营活动产生的现金流量净额2518723812.142164265059.49

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额3217386957.182890820258.26

减：现金的期初余额2890820258.262990444543.17

加：现金等价物的期末余额

6-1-77人福医药集团股份公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额326566698.92-99624284.91

2.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物202730000.00

其中：武汉瑞美生物医药有限公司（曾用名：人福医药集团医疗用品有限公司）53930000.00

杭州诺嘉医疗设备有限公司148800000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物94124033.07

其中：武汉瑞美生物医药有限公司（曾用名：人福医药集团医疗用品有限公司）48499742.83

杭州诺嘉医疗设备有限公司45624290.24

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物63300000.00

其中：湖北成田药业有限公司43400000.00

宜昌妇幼医院管理有限公司15000000.00

恩施州康圣欣仪医学检验有限公司（曾用名：人福欣仪医学检验恩施有限公司）4900000.00

处置子公司收到的现金净额171905966.93

3.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金3217386957.182890820258.26

其中：库存现金3150253.1111191363.84

可随时用于支付的银行存款3214236704.072879628894.42可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额3217386957.182890820258.26

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十九)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金：1194293115.44

其中：美元144993243.397.0288001019128509.14

埃塞俄比亚比尔774277374.460.04572035399961.56

非洲金融共同体法郎6520974502.050.01255081838230.00

6-1-78人福医药集团股份公司

财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

欧元1100774.638.2355009065429.47

英镑4095284.789.43460038637373.79

港币8218.560.9032007423.00

坦桑尼亚先令2323864516.500.0028506623013.87

乌干达先令1852151860.300.0019403593174.61

应收账款：918745434.76

其中：美元114317666.297.028800803516012.82

埃塞俄比亚比尔112062441.850.0457205123494.84

非洲金融共同体法郎3230331476.800.01255040540660.03

乌干达先令664142625.000.0019401288436.69

欧元7695755.268.23550063378392.44

英镑475243.279.4346004483730.16

坦桑尼亚先令145511500.000.002850414707.78

其他应收款：21260628.11

其中：美元2157613.847.02880015165436.16

埃塞俄比亚比尔79368483.150.0457203628727.05

非洲金融共同体法郎53378432.000.012550669899.32

乌干达先令13236195.440.00194025678.22

欧元199925.978.2355001646490.33

英镑11479.249.434600108302.04

坦桑尼亚先令5647366.400.00285016094.99

应付账款：139159179.02

其中：美元16858829.357.028800118497339.74

埃塞俄比亚比尔67841988.640.0457203101735.72

非洲金融共同体法郎557265331.790.0125506993679.91

乌干达先令58475720.370.001940113442.90

欧元1012026.928.2355008334547.70

英镑111394.369.4346001050961.23

坦桑尼亚先令374551516.650.0028501067471.82

其他应付款：125335050.58

其中：美元12722624.947.02880089424786.18

埃塞俄比亚比尔119186073.470.0457205449187.28

欧元3380876.228.23550027843206.11

英镑277475.579.4346002617871.01

长期借款118442527.96

其中：美元16851031.187.028800118442527.96

一年内到期的非流动负债4239010.73

6-1-79人福医药集团股份公司

财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元603091.677.0288004239010.73

2.重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据

Puracap Pharmaceutical LLC 美国 美元 当地货币

Humanwell Pharma Mali S.A 马里 非洲金融共同体法郎 当地货币

Humanwell Pharma Afrique S.A 马里 非洲金融共同体法郎 当地货币

Humanwell Pharmaceutical Ethiopia PLC 埃塞俄比亚 埃塞俄比亚比尔 当地货币

Epic Re Holdco LLC 美国 美元 当地货币

Epic PharmaLLC 美国 美元 当地货币

Paion Pharma GmbH 德国 欧元 当地货币

(六十)租赁作为承租人项目金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用28642858.26

与租赁相关的总现金流出50835487.48

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬575877168.03507803705.80

耗用材料255630353.88289468538.76

折旧及摊销108733801.35119235962.56

临床委外试验费557737095.87517175054.55

其他直接费用177991654.84195995642.90

合计1675970073.971629678904.57

其中：费用化研发支出1493333820.541457147496.25

资本化研发支出182636253.43172531408.32

6-1-80人福医药集团股份公司

财务报表附注

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支其确认为无形转入当期期末余额出他资产损益

PM202001140015/HWS168 367350061.91 22627689.97 389977751.88

PM201611170296/1006 20790173.16 29635.09 20819808.25

其他271103723.69159978928.37141606174.8239267804.29250208672.95

合计659243958.76182636253.43162425983.0739267804.29640186424.83

（1）重要的资本化研发项目预计经济利益开始资本化项目研发进度预计完成时间具体依据产生方式的时点

预计2026年获批Ⅲ期临床

PM202001140015/HWS168 准备 NDA 商业化运营 2017 年 10 月生产批件号

（2）开发支出减值准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

减值准备31901952.1931901952.19

合计31901952.1931901952.19——

6-1-81人福医药集团股份公司

财务报表附注

七、合并范围的变更

（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况

1.合并交易基本情况

股权取得股权取得成股权取得比股权取购买日至期末被购买日至期末被购买日至期末被购被购买方名称购买日购买日的确定依据

时点本例（%）得方式购买方的收入购买方的净利润买方的现金流量武汉元成医学咨询现金购根据企业准则对购

2025-5-31715091.93100.002025-5-31383081.78-1608328.20

服务有限公司买股权买日的规定

6-1-82人福医药集团股份公司

财务报表附注

2.合并成本及商誉

合并成本武汉元成医学咨询服务有限公司

现金715091.93

合并成本合计715091.93

减：取得的可辨认净资产公允价值份额2644104.07

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-1929012.14

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

武汉元成医学咨询服务有限公司公司名称购买日公允价值购买日账面价值

资产：4644104.074644104.07

货币资金1835514.051835514.05

其他应收款450926.16450926.16

长期股权投资2357663.862357663.86

负债：2000000.002000000.00

其他应付款2000000.002000000.00

净资产：2644104.072644104.07

减：少数股东权益

取得的归属于收购方份额2644104.072644104.07

6-1-83人福医药集团股份公司

财务报表附注

（二）出售子公司股权情况存在丧失子公司控制权的交易或事项丧失控按照公允丧失控制权之与原子公司股丧失控处置价款与处置丧失控制权丧失控制权制权之价值重新日合并财务报权投资相关的丧失控制权制权时丧失控制丧失控制投资对应的合并之日合并财之日合并财子公司名丧失控制日剩余计量剩余表层面剩余股其他综合收益时点的处置点的处权时点的权时点的财务报表层面享务报表层面务报表层面称权的时点股权的股权产生权公允价值的转入投资损益价款置比例处置方式判断依据有该子公司净资剩余股权的剩余股权的比例的利得或确定方法及主或留存收益的

（%）产份额的差额账面价值公允价值

（%）损失要假设金额宜昌仁济母婴健康公司控制

2025-4-300.0055.00股权转让331784.51

管理有限权转移公司武汉瑞美生物医药有限公司

（曾用名：公司控制

2025-7-3153930000.00100.00股权转让-1319923.37

人福医药权转移集团医疗用品有限

公司）杭州诺嘉公司控制

医疗设备2025-7-31148800000.0080.00股权转让-12189882.43权转移有限公司

6-1-84人福医药集团股份公司

财务报表附注

丧失控按照公允丧失控制权之与原子公司股丧失控处置价款与处置丧失控制权丧失控制权制权之价值重新日合并财务报权投资相关的丧失控制权制权时丧失控制丧失控制投资对应的合并之日合并财之日合并财子公司名丧失控制日剩余计量剩余表层面剩余股其他综合收益时点的处置点的处权时点的权时点的财务报表层面享务报表层面务报表层面称权的时点股权的股权产生权公允价值的转入投资损益价款置比例处置方式判断依据有该子公司净资剩余股权的剩余股权的比例的利得或确定方法及主或留存收益的

（%）产份额的差额账面价值公允价值

（%）损失要假设金额湖北人福公司控制

汉煜医药2025-12-3112000000.0060.00股权退出-1759997.51权转移有限公司

（三）合并范围发生变化的其他原因

1、本期新设取得的子公司

子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例(%)取得方式

技术服务、技术开发、技术咨询、技术转让、技术推广；货

人福创新生物产业发展（武汉）有限公司中国湖北中国湖北物进出口；药品生产；药品委托生产；药品批发；药品互联100.00设立网信息服务

第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;药品零售;药品互

人福药房（荆门）有限公司中国湖北中国湖北100.00设立联网信息服务

2、本期注销的子公司

子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例(%)

武汉市智盈新成企业咨询有限公司中国湖北中国湖北企业管理咨询，以自有资金从事投资活动，自有资金投资的资产管理服务49.00武汉人福医疗管理有限公司中国湖北中国湖北对医疗卫生事业、医疗项目、医药项目进行投资管理51.00

河北库德医疗器械科技有限公司中国河北中国河北医疗器械、计算机软硬件技术研发、技术咨询、技术服务、技术转让100.00

6-1-85人福医药集团股份公司

财务报表附注

子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例(%)

武汉元成医学咨询服务有限公司中国湖北中国湖北从事医疗科技领域内的技术咨询、技术开发100.00

武汉利柏药业有限责任公司中国湖北中国湖北药品、食品、保健食品销售，医疗器械生产和经营100.00宜昌人福医疗器械有限责任公司中国湖北中国湖北医疗器械、生物制品、医疗设备、化工产品的销售；医疗设备租赁等60.00

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册资本（万元）注册地业务性质取得方式直接间接

药品、兽药生产；饲料添加剂生产；药品批发、非同一控制

宜昌三峡制药有限公司中国湖北39000.00中国湖北100.00

零售、进出口业务企业合并

兽药、兽药原料及饲料添加剂的研发、销售及非同一控制

宜昌弘宜生化科技有限公司中国湖北600.00中国湖北100.00进出口企业合并

药品批发、药品零售、药品进出口、兽药经营、

宜昌三峡欣美药业有限公司中国湖北500.00中国湖北100.00设立药品互联网信息服务

药品生产、兽药生产、药品委托生产、饲料添

三峡制药（湖北宜昌猇亭）有限公司中国湖北8000.00中国湖北加剂生产、药品批发、药品零售、药品进出口、100.00设立

兽药经营、药品互联网信息服务

药品生产、药品零售、药品批发医疗器械生产非同一控制

宜昌人福药业有限责任公司中国湖北29352.70中国湖北80.00

与经营、食品生产与销售等企业合并

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、

宜昌市文泰医药科技有限公司中国湖北500.00中国湖北100.00设立

技术转让、技术推广等

Humanwell Pharmaceutical USInc. 美国 300 万美元 美国 药品研发 100.00 设立

特殊医学用途配方食品生产;保健食品生产;食

宜昌人福特医食品有限公司中国湖北15000.00中国湖北100.00设立

品添加剂生产;食品生产

6-1-86人福医药集团股份公司

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册资本（万元）注册地业务性质取得方式直接间接

原料药制造、销售；化工产品销售；经营和代非同一控制

宜昌天仁药业有限责任公司中国湖北3642.86中国湖北理各类商品及技术的进出口业务；经营进料加62.39企业合并

工和“三来一补”业务

宜昌海曼威尔医药咨询有限责任公司中国湖北500.00中国湖北医药科技的技术开发100.00设立

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、

宜昌瑞臻医药科技有限公司中国湖北100.00中国湖北100.00设立

技术转让、技术推广等

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、

宜昌振申医药科技有限公司中国湖北500.00中国湖北100.00设立

技术转让、技术推广、会议及展览服务等

药品进出口、进出口代理、货物进出口、技术

人福美信贸易（湖北）有限公司中国湖北500.00中国湖北100.00设立

进出口、第三类医疗器械经营

药品委托生产、药品生产、检验检测服务、药

宜昌天睿生物医药有限责任公司中国湖北1000.00中国湖北100.00设立品进出口

海南天振生物科技有限责任公司中国海南100.00中国海南药品进出口100.00设立医疗设备租赁；医疗器械销售；医疗器械生产；

北京赛斯维德生物科技有限公司中国北京1000.00中国北京技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、100.00设立

技术转让、技术推广等药品生产；药品委托生产；药品批发；药品零非同一控制

武汉人福药业有限责任公司中国湖北26000.00中国湖北98.331.67售；药品进出口；药品互联网信息服务企业合并

医药中间体(不含危险品)的研制、生产和销售；非同一控制

江苏尤里卡生物科技有限公司中国江苏1547.70中国江苏89.00苗木种植及销售企业合并

药品生产；药品委托生产；生物基材料制造、

河南省尤里卡生物科技有限公司中国河南500.00中国河南60.00设立销售；生物基材料销售；技术服务与开发等

湖北葛店人福药业有限责任公司中国湖北12825.50中国湖北医药制造销售、经营进料加工和“三来一补”业务81.07设立

Ⅱ类、Ⅲ类医疗器械批发、零售；销售本企业

武汉人福医疗器械有限责任公司中国湖北500.00中国湖北100.00设立

生产所需原辅材料、仪器仪表、机械设备等

药品生产、药品批发；专用化学产品制造与销

武汉九珑人福药业有限责任公司中国湖北5008.00中国湖北100.00设立售；化工产品的生产及销售

湖北人福华溪医药化工有限责任公司中国湖北6000.00中国湖北医药中间体及化工产品的生产和销售95.00设立药品生产药品委托生产药品进出口药品批发

湖北竹溪人福药业有限责任公司中国湖北16686.64中国湖北100.00设立药品零售

6-1-87人福医药集团股份公司

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册资本（万元）注册地业务性质取得方式直接间接

生物工程、中药材、医药辅料、医疗器械、医

湖北佐伊医药工贸有限责任公司中国湖北1000.00中国湖北100.00设立

药原材料、保健品的研发及技术服务药品委托生产药品进出口药品批发药用辅料

武汉九珑医药有限责任公司中国湖北1000.00中国湖北100.00设立销售食品销售

生产、销售药用辅料、化工原料及产品化学制

湖北葛店人福药用辅料有限责任公司中国湖北10000.00中国湖北40.0040.00设立

剂、原料药等；“三来一补”业务

湖北葛店人福药用辅料贸易有限责任公销售药用辅料、化学试剂、化工产品、医药中

中国湖北1000.00中国湖北100.00设立司间体等

黄冈人福药业有限责任公司中国湖北10000.00中国湖北药品生产与销售；药品的开发及技术研究100.00设立国内外贸易代理；生物化工产品技术研发；化

黄冈人福化工工贸有限责任公司中国湖北1000.00中国湖北工产品、日用化学产品、保健食品、中草药的100.00设立销售

药品生产、货物进出口；技术进出口；医学研

新疆维吾尔药业有限责任公司中国新疆10000.00中国新疆究和试验发展；技术服务、技术开发、技术推73.25设立广等；

药品生产、委托生产、批发、零售、互联网信

息服务、主要农作物种子生产、经营、食用菌

新疆西帕中药材有限公司中国新疆1000.00中国新疆菌种生产、食用菌菌种经营、林木种子生产经51.00设立

营、草种生产经营、食用菌菌种质量检验、转基因农作物种子生产

海南西帕生物科技有限公司中国海南1000.00中国海南药品进出口100.00设立

西帕大药房（湖北）有限公司中国湖北100.00中国湖北药品零售及批发100.00设立

实验室设备，无尘室设备，过滤器材的销售；

乌鲁木齐拉依姆别克生物技术有限公司中国新疆2362.90中国新疆100.00设立生物技术研究

乌兹别克斯乌兹别克斯生产和批发/零售药品；进出口业务、经纪业务、

XINJIANG SHIFO FARM 48.0079 万美元 79.99 设立坦共和国坦共和国中介服务和代理服务

药品生产、批发药品及零售、药品进出口；食

人福普克药业（武汉）有限公司中国湖北35200.00中国湖北100.00设立品生产与销售食品；中药提取物生产

药品生产、批发药品及零售、药品进出口；食

人福普克药业（海南）有限公司中国海南300.00中国海南100.00新设品生产与销售食品；兽药生产经营等

6-1-88人福医药集团股份公司

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册资本（万元）注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制

Puracap Pharmaceutical LLC 美国 2017.01 万美元 美国 药品销售 100.00企业合并

恩施天瀚生物科技有限公司中国湖北1000.00中国湖北生物药品的研究与开发100.00设立非同一控制

武汉人福益民医药有限公司 中国湖北 533.33 中国湖北 III 类医疗器械经营、实验分析仪器销售 85.00企业合并

武汉人福医药有限公司中国湖北150000.00中国湖北生物与医药产品研究、开发、销售100.00设立

物业管理;工程管理服务;住房租赁;建筑装饰材

人福物业（湖北）有限公司中国湖北3000.00中国湖北料销售;家具安装和维修服务;园林绿化工程施100.00设立

工;非居住房地产租赁

第三类医疗器械经营;药品批发;中药饮片购销、非同一控制

湖北人福医药集团有限公司中国湖北141714.85中国湖北100.00代煎服务食品销售企业合并

人福医药宜昌有限公司中国湖北1000.00中国湖北药品、医疗器械批发；农产品生产、销售80.00设立

人福展康（宜昌）医疗器械有限公司中国湖北1000.00中国湖北医疗器械批发55.00设立

药品批发;III 类医疗器械经营;Ⅱ、Ⅲ类射线装置

人福医药钟祥有限公司中国湖北2200.00中国湖北70.00设立

销售;

钟祥市净林医疗服务有限公司中国湖北500.00中国湖北医疗后勤服务100.00设立

医疗器械销售、医护人员防护用品批发、零售；

人福医药十堰有限公司中国湖北2000.00中国湖北51.00设立

卫生用品医疗用品销售、专用化学产品销售

药品批发III 类医疗器械经营Ⅱ、Ⅲ类射线装置 非同一控制

人福医药恩施有限公司中国湖北3000.00中国湖北100.00销售企业合并

药品批发III 类医疗器械经营消毒器械销售III

人福医药襄阳有限公司中国湖北2000.00中国湖北63.00设立类医疗器械租赁

中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗非同一控制

人福医药荆州有限公司中国湖北1500.00中国湖北55.00生素制剂的批发企业合并

人福医药黄石有限公司 中国湖北 3120.00 中国湖北 药品批发药品零售III 类医疗器械经营 55.00 设立

湖北人福桦升国际贸易有限公司 中国湖北 1000.00 中国湖北 III 类医疗器械经营；货物进出口、技术进出口 55.00 设立

III 类医疗器械批发；I、II 类医疗器械批发兼零

湖北人福医疗科技有限公司中国湖北2000.00中国湖北100.00设立售；医疗器械的技术咨询、技术服务

6-1-89人福医药集团股份公司

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册资本（万元）注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制

湖北人福医药贸易有限公司 中国湖北 2000.00 中国湖北 II、III 类医疗器械的批发；药品批发 55.00企业合并

药品批发、III 类医疗器械经营、III 类医疗器械 非同一控制

湖北人福长江医药有限公司中国湖北2000.00中国湖北55.00

租赁、食品销售企业合并

中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、非同一控制

湖北人福康博瑞医药有限公司 中国湖北 2800.00 中国湖北 生物制品、蛋白同化制剂、肽类激素、II 类、III 51.00企业合并类医疗器械的批发

湖北人福医疗器械有限公司中国湖北3500.00中国湖北医疗器械的技术开发及销售100.00设立药品批发；药品零售；第三类医疗器械经营；

人福医药荆门有限公司中国湖北5000.00中国湖北55.00设立消毒器械销售

第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;药

人福药房（荆门）有限公司中国湖北300.00中国湖北100.00设立

品零售;药品互联网信息服务

中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素制剂、

人福医药大悟有限公司中国湖北2000.00中国湖北生化药品、生物制品、蛋白同化制剂、肽类激70.00设立

素的批发；销售及租赁Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类医疗器械

湖北人福欣星医药有限公司中国湖北2000.00中国湖北第三类医疗器械经营食品销售药品批发55.00设立

人福医药孝感有限公司中国湖北2000.00中国湖北一、二、三类医疗器械研发、销售、维修60.00设立

人福医药咸宁有限公司中国湖北2000.00中国湖北药品批发、第三类医疗器械经营、食品销售85.00设立

人福医药天门有限公司中国湖北4000.00中国湖北药品批发;第三类医疗器械经营60.00设立

专业保洁、清洗、消毒服务;卫生用品和一次性湖北人福医疗服务有限公司中国湖北4000.00中国湖北使用医疗用品销售、消毒剂销售（不含危险化100.00设立学品）、洗烫服务、针纺织品销售

被服洗涤服务;医用织物洗涤、租赁及销售；医

人福医疗后勤服务汉川有限公司中国湖北1000.00中国湖北疗用品的消毒灭菌服务；物联网技术开发；纺100.00设立织品洗涤服务；物业管理

湖北人福盈创医疗器械有限公司 中国湖北 2000.00 中国湖北 III 类医疗器械批发 60.00 设立

第三类医疗器械经营药品批发中药饮片代煎

人福医药随州有限公司中国湖北2000.00中国湖北服务道路货物运输（不含危险货物）药品互联70.00设立网信息服务食品销售药品零售

6-1-90人福医药集团股份公司

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册资本（万元）注册地业务性质取得方式直接间接

湖北人福御灵医疗科技有限公司中国湖北1000.00中国湖北药品、食品的批发兼零售及网上销售100.00设立药品批发；第三类医疗器械经营；保健食品销同一控制企

武汉人福康诚医药有限公司中国湖北6000.00中国湖北100.00售；货物进出口；技术进出口；进出口代理业合并非同一控制

湖北人福诺生药业有限责任公司中国湖北1979.00中国湖北药品批发第三类医疗器械经营100.00企业合并

湖北人福天之久基药有限公司中国湖北2000.00中国湖北药品批发；第三类医疗器械经营60.00设立

药品批发;第三类医疗器械经营;食品销售;药用

人福医药黄冈有限公司中国湖北2000.00中国湖北70.00设立辅料销售药品零售；药品互联网信息服务；食品销售；

湖北人福创福医药有限公司中国湖北100.00中国湖北60.00设立

第三类医疗器械经营；食品互联网销售药品零售；药品互联网信息服务；食品销售；

宜昌创福大药房有限公司中国湖北60.00中国湖北食品互联网销售；第三类医疗器械经营；医疗100.00设立器械互联网信息服务药品零售；药品互联网信息服务；食品互联网

宜昌爱福大药房有限公司中国湖北60.00中国湖北销售；食品销售；第三类医疗器械经营；医疗100.00设立器械互联网信息服务药品零售；药品互联网信息服务；食品互联网

湖北人福药房连锁有限公司中国湖北2166.67中国湖北销售；食品销售；第三类医疗器械经营；医疗30.0070.00设立器械互联网信息服务食品销售；药品批发；第三类医疗器械经营；

湖北鑫祥林医药有限公司中国湖北3000.00中国湖北药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服55.00设立务；药品零售；食品互联网销售药品零售第三类医疗器械经营食品销售消毒

宜昌市人福药房有限公司中国湖北100.00中国湖北器械销售药品互联网信息服务医疗器械互联60.00设立网信息服务

药品生产、药品委托生产、生物化工产品技术

武汉人福利康药业有限公司中国湖北15000.00中国湖北100.00设立研发

实业投资、投资管理、企业管理服务投资咨询、非同一控制

上海天阖投资合伙企业（有限合伙）中国上海22374.04中国上海99.950.05

企业管理咨询（以上咨询均除经纪）企业合并

第三类医疗器械经营；第三类医疗设备租赁；非同一控制

北京巴瑞医疗器械有限公司中国北京37000.00中国北京80.00

药品批发；Ⅱ、Ⅲ类射线装置销售企业合并

6-1-91人福医药集团股份公司

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册资本（万元）注册地业务性质取得方式直接间接

销售医疗器械、医疗器械维修；销售食品；互

北京人福医疗器械有限公司中国北京10000.00中国北京100.00设立联网信息服务；批发药品技术推广服务；技术开发；技术咨询；技术转

北京维瑞和信息技术有限公司中国北京1000.00中国北京100.00设立让；发布广告；软件开发；

同一控制企

武汉天润健康产品有限公司中国湖北39468.00中国湖北健康产品零售兼批发100.00业合并

湖北煦润商贸有限公司中国湖北700.00中国湖北国内贸易100.00设立

湖北人福网络科技有限公司中国湖北2000.00中国湖北仓储物流100.00设立非同一控制

广州贝龙环保产业科技股份有限公司中国广东5580.00中国广东通用设备制造业73.66企业合并

医药产品的研发和技术服务；食品、保健食品、

生物制品与饮料的研究与技术开发；医疗器械、

十堰绿之源健康产业有限公司中国湖北50.00中国湖北100.00设立

健身器材、卫生用品的研究与技术开发；健康产业管理管理或受托管理股权类投资并从事相关咨询服

人福大成（武汉）投资管理有限公司中国湖北600.00中国湖北100.00设立务业务武汉光谷人福生物医药创业投资基金中

中国湖北25000.00中国湖北生物与新医药相关领域和其他领域的股权投资38.002.00设立心（有限合伙）

实业投资，投资管理，投资咨询；医药科技领仁赋投资（上海）有限公司中国上海27272.60中国上海70.00设立域内的技术开发

80918.2万西非法

Humanwell Pharma Mali S.A. 非洲马里 非洲马里 药品开发、销售 100.00 设立郎

Humanwell Pharma Tchad S.A. 非洲乍得 100 万西非法郎 非洲乍得 药品开发、销售 100.00 设立非洲布基纳非洲布基纳

Humanwell Pharma Burkina S.A. 1000 万西非法郎 药品开发、销售 100.00 设立法索法索非洲尼日尔非洲尼日尔

Humanwell Pharma Niger S.A. 1000 万西非法郎 药品开发、销售 100.00 设立共和国共和国

1747948.033699万

Humanwell Pharma Afrique S.A. 非洲马里 非洲马里 药品及食品的研发、生产、销售及进出口业务 100.00 设立西非法郎

Humanwell Healthcare International Limited 爱尔兰 49400.00 万美元 爱尔兰 投资管理 100.00 设立

6-1-92人福医药集团股份公司

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册资本（万元）注册地业务性质取得方式直接间接

Humanwell Healthcare USALLC 美国 49400.00 万美元 美国 投资管理 100.00 设立非同一控制

Epic Re Holdco LLC 美国 225.38 万美元 美国 房屋租赁 100.00企业合并非同一控制

Epic Pharma LLC 美国 6873.83 万美元 美国 医药制造、药品研发 100.00企业合并

Humanwell Healthcare Hong Kong Company

中国香港1.00万港元中国香港投资管理100.00设立

Limited

Humanwell Cgcoc Investment Company Limited 中国香港 2140 万美元 中国香港 项目投资 100.00 设立

23416.00埃塞俄

Humanwell Pharmaceutical Ethiopia PLC 埃塞俄比亚 埃塞俄比亚 药品及食品的研发、生产、销售及进出口业务 1.00 99.00 设立比亚比尔

5000万坦桑尼亚

Humanwell Pharma Tanzania Company Limited 坦桑尼亚 坦桑尼亚 药品开发、销售 100.00 设立先令

5000万乌干达先

Humanwell Pharma Uganda Company Limited 乌干达 乌干达 药品开发、销售 100.00 设立令

10000万西非法

Humanwell Pharma Cameroun 喀麦隆 喀麦隆 药品开发、销售 100.00 设立郎非同一控制

PAION Holdings UK Ltd. 英国 668.81 万英镑 英国 社会科学和人文领域的研究与实验和研发 100.00企业合并

社会科学和人文领域的研究与实验研发，以及非同一控制PAION UK Ltd. 英国 222.03 万英镑 英国 100.00其他人类健康活动企业合并对医疗行业的投资与管理；医用设备的研发与

武汉人福医疗集团有限公司中国湖北50000.00中国湖北100.00设立生产

医疗卫生事业投资管理，医疗项目投资管理，人福钟祥医疗管理有限公司中国湖北20000.00中国湖北100.00设立

医院管理咨询，医疗信息咨询服务化妆品包装材料、食品包装材料、药用包装材

喜吉包装材料（湖北）有限公司中国湖北4000.00中国湖北51.00设立

料、化工及日化产品包装材料的生产及销售

钟祥人福中医院管理有限公司中国湖北54000.00中国湖北提供有关医院经营管理、资讯和技术服务65.74设立

医药、保健食品、化妆品、兽药及中间体、新非同一控制

湖北生物医药产业技术研究院有限公司中国湖北23408.64中国湖北工艺的技术咨询及技术服务；非药品类标准品、100.00企业合并对照品的自产产品销售

6-1-93人福医药集团股份公司

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册资本（万元）注册地业务性质取得方式直接间接

RFSW Investment Pte. Ltd 新加坡 2044.8723 万美元 新加坡 控股公司 100.00 设立

RFSW Holding Pte. LTD 新加坡 1.00 万美元 新加坡 投资管理 100.00 设立

Humanwell Healthcare Europe Holding GmbH 德国 2.50 万欧元 德国 投资管理 100.00 设立

药品和医疗产品的研究、开发、生产、销售和

Paion Pharma GmbH 德国 100 万欧元 德国 100.00 设立营销药品生产；药品批发；药品零售；货物进出口；

武汉人福创新药物研发中心有限公司中国湖北2000.00中国湖北100.00设立技术进出口；进出口代理

技术服务、技术开发、技术咨询、技术转让、

北京健特瑞诚医疗科技有限公司中国北京1000.00中国北京技术推广；销售医疗器械Ⅰ类、Ⅱ类；第三类80.00设立

医疗器械经营、药品批发、货物进出口非同一控制

武汉光谷人福生物医药有限公司中国湖北9840.00中国湖北药品生产药品委托生产药品批发药品零售81.30企业合并

医疗健康科技领域内的技术咨询、技术开发；

金科瑞达（武汉）科技投资有限公司中国湖北35000.00中国湖北100.00设立企业管理咨询；药品及保健食品的研发

绿之源健康产业（湖北）有限公司中国湖北4950.00中国湖北房屋租赁；企业管理咨询100.00设立

人福湖北食品产业有限公司中国湖北10000.00中国湖北食品研发、生产、销售；60.00设立

武汉泽丰长江医药投资有限公司中国湖北31000.00中国湖北对医药行业的投资100.00设立

氨基酸系列产品、饲料添加剂系列产品生产、

宜昌三峡普诺丁生物制药有限公司中国湖北35000.00中国湖北销售；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器100.00设立

仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务

研究、开发医药技术；医药技术转让、医药技非同一控制

北京海泰联合医药科技发展有限公司中国北京500.00中国北京100.00

术服务、医药技术咨询下企业合并非同一控制

天津海泰医药科技发展有限公司中国天津10000.00中国天津技术开发、咨询、服务100.00下企业合并武汉爱博企业管理咨询合伙企业（有限合非同一控制中国湖北2444.44中国湖北企业管理咨询69.20

伙）下企业合并武汉市光谷鑫成医药投资合伙企业（有限中国湖北24625.00中国湖北以自有资金从事投资活动;信息咨询服务50.25设立

合伙）

6-1-94人福医药集团股份公司

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册资本（万元）注册地业务性质取得方式直接间接

第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；非同一控制

湖北朗德医疗科技有限公司中国湖北336.00中国湖北45.00

第三类医疗器械经营下企业合并

第三类医疗器械经营医疗服务消毒器械销售、非同一控制

朗德医疗科技（武汉）有限责任公司中国湖北300.00中国湖北100.00医护用品批发下企业合并

第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;消

五峰古树大药房有限公司中国湖北30.00中国湖北100.00设立毒剂销售人体干细胞技术开发和应用；医学研究和试验

武汉市天赛细胞生物科技有限责任公司中国湖北3000.00中国湖北发展、货物进出口；技术进出口；医学研究和100.00设立试验发展；健康咨询服务

湖北省人福尤里卡生物科技有限公司中国湖北2000.00中国湖北药品生产药品委托生产药品互联网信息服务70.00设立

药品零售;第三类医疗器械经营;第三类医疗器

大悟县人福药房有限责任公司中国湖北50.00中国湖北100.00设立械租赁

诊所服务;中医诊所服务、医疗器械销售、医

宜昌伍家岗创福诊所有限公司中国湖北20.00中国湖北100.00设立

疗服务;药品零售

技术服务、技术开发、技术咨询、技术转让、

人福创新生物产业发展（武汉）有限公司中国湖北11900.00中国湖北技术推广;货物进出口；药品生产;药品委托生100.00设立

产;药品批发;药品互联网信息服务

注：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司全资子公司武汉人福医药有限公司持有湖北朗德医疗科技有限公司（以下简称“朗德医疗”）45.00%股权，由于在董事会席位中占多数，公司将朗德医疗纳入合并报表范围。

2.重要的非全资子公司情况

序号公司名称少数股东持股比例当期归属于少数股东的损益当期向少数股东宣告分派的股利期末累计少数股东权益

1宜昌人福药业有限责任公司20.00%549912550.60271498666.002256899260.16

2北京巴瑞医疗器械有限公司20.00%15508338.05280804000.00103434857.45

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

6-1-95人福医药集团股份公司

财务报表附注

期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宜昌人福药业

709374.92613250.041322624.96163276.2654679.82217956.08608904.63595782.341204686.97194340.6444696.27239036.91

有限责任公司北京巴瑞医疗

133718.8133876.84167595.65115776.01102.22115878.23172852.4037133.82209986.2261370.27250.6961620.96

器械有限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量宜昌人福药业

881046.71274760.12274768.15142977.56870177.97270319.73270346.68213786.33

有限责任公司北京巴瑞医疗

173074.407754.177754.1759573.53197492.6410921.4410921.4424842.57

器械有限公司

6-1-96人福医药集团股份公司

财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（1）2025年7月28日，公司控股子公司湖北人福医药集团有限公司（以下简称“湖北人福”）以17974106.11元购买人福医药恩施有限公司49%的少数股东权益，收购完成后，湖北人福持有人福医药恩施有限公司100%的股权；

（2）2025年12月31日，公司控股子公司湖北人福以400000.00元出售湖北人福创福

医药有限公司40%的少数股东权益，出售完成后，湖北人福持有湖北人福创福医药有限公司

60%的股权。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目人福医药恩施有限公司湖北人福创福医药有限公司

购买成本/处置对价17974106.11400000.00

其中：现金400000.00

非现金资产的公允价值17974106.11

购买成本/处置对价合计17974106.11400000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资

17661629.462162984.51

产份额

差额312476.65-1762984.51

其中：调整资本公积-312476.65-1762984.51

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

一、合营企业

投资账面价值合计292511.67310035.79

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-17524.12-18505.78其他综合收益

综合收益总额-17524.12-18505.78

二、联营企业

投资账面价值合计1206976911.491073805783.90

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润106630839.3568179586.62

6-1-97人福医药集团股份公司

财务报表附注

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他综合收益-9802961.355789165.07

综合收益总额96827878.0073968751.69

2.合营企业或联营企业发生的超额亏损

累积未确认前期本期未确认的损失本期末累积未确认合营企业或联营企业名称

累计的损失（或本期分享的净利润）的损失

湖北华泰文旅养老产业发展有限公司2923525.331964.662925489.99

湖北荆福医药有限公司202655.40657960.20860615.60

合计3126180.73659924.863786105.59

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目本期计本期

财务报表本期新增补入营业本期转入其与资产/收期初余额其他期末余额项目助金额外收入他收益益相关变动金额与资产相

递延收益790525089.5262414209.95128562976.71724376322.76关和与收益相关与收益相

长期应付款16000000.0016000000.00关

合计806525089.5262414209.95128562976.71740376322.76——

(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与资产相关110519524.4467287217.45

与收益相关61540020.1475297048.15

合计172059544.58142584265.60

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

6-1-98人福医药集团股份公司

财务报表附注

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1.信用风险

本公司的信用风险主要与应收账款、其他应收款和应收票据有关。公司制定相关政策以控制信用风险，同时基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，定期对客户信用记录进行持续监控，并采取措施加强应收账款的回收管理。对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.流动风险

为控制流动风险，本公司综合运用多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

截至2025年12月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。

3.市场风险

（1）利率风险本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

（2）外汇风险

本公司主要经营位于中国，国外各子公司以当地货币结算，与本集团各公司记账本位币一致。本集团已确认资产和负债及未来交易主要以各公司记账本位币计价。面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产976006013.04976006013.04

1.分类为公允价值计量且其变动976006013.04976006013.04

6-1-99人福医药集团股份公司

财务报表附注

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量计入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资976006013.04976006013.04

（二）衍生金融资产1362613.011362613.01

（三）其他权益工具投资549994585.92149706771.95699701357.87

（四）应收款项融资1821283307.721821283307.72

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于其他权益工具投资，公司以天风证券股份有限公司2025年12月31日上海证券交易所市场价作为公允价计量。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持续第二层次公允价值计量项目估值通常基于底层投资(投资组合中公开交易的

权益工具)的公允价值计算得出，所有重大输入值均为市场中直接或间接可观察的输入值。利率互换合约的公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于交易性金融资产及其他权益工具投资，（1）根据被评估企业的盈利情况、市场交易数据及其他可获取信息，采用一种或多种估值技术，选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值；（2）依据投资企业、项目的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大

变化且不存在活跃市场报价，公司按享有对方净资产的份额作为公允价值的合理估计进行计量。

对于应收款项融资，因收回金额具有固定性且期限短，所以公司按票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的主要股东

股东名称股份数量(股)持股比例(%)

中粮信托有限责任公司－中粮信托－春泥1号破产重整服务信托19090027711.70

招商生命科技（武汉）有限公司1469002709.00

6-1-100人福医药集团股份公司

财务报表附注

股东名称股份数量(股)持股比例(%)

招商生科投资发展（武汉）合伙企业（有限合伙）979335586.00

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系人福医药恩施有限公司人福健康大药房红江店合营企业湖北九州医药供应链有限公司联营企业乐福思健康产业股份公司联营企业

乐福思（武汉）药业有限公司联营企业之子公司天津中生乳胶有限公司联营企业之子公司乐福思健康用品有限公司联营企业之子公司北京乐福思卫生用品有限公司联营企业之子公司湖北三江国福医疗投资有限公司联营企业武汉睿成创业投资管理有限公司联营企业湖北荆福医药有限公司联营企业北京玛诺生物制药股份有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系

岳阳环宇药业有限公司本公司持股5%以上

武汉博沃生物科技有限公司本公司持股5%以上

湖南越洋药业有限公司本公司持股5%以上武汉当代恒居生活服务有限公司当代集团及其关联方武汉当代之星广告有限公司当代集团及其关联方武汉当代科技产业集团股份有限公司当代集团武汉当代置业发展有限公司当代集团及其关联方武汉市新洪建筑工程有限公司当代集团下属企业因业务关系实施重大影响武汉珂美立德生物医药有限公司当代集团下属企业因业务关系实施重大影响

武汉高科国有控股集团有限公司5%以下股东，招商生科一致行动人

6-1-101人福医药集团股份公司

财务报表附注

其他关联方名称与本公司关系

军科正源(北京)药物研究有限责任公司招商局集团及其关联方

军科正源(广西)生物医药科技有限公司招商局集团及其关联方

军科正源(天津)生物医药科技有限公司招商局集团及其关联方

明度智云（浙江）科技有限公司招商局集团及其关联方

明华(蛇口)海员服务公司明华国际会议中心招商局集团及其关联方深圳招商到家汇科技有限公司招商局集团及其关联方天津泰普药品科技发展有限公司招商局集团及其关联方天津天诚新药评价有限公司招商局集团及其关联方天津药物研究院药业有限责任公司招商局集团及其关联方天津药物研究院有限公司招商局集团及其关联方武汉招商局物业管理有限公司招商局集团及其关联方

招商到家汇科技（浙江）有限公司招商局集团及其关联方

招商玖选（深圳）贸易有限公司招商局集团及其关联方

招商局食品(中国)有限公司招商局集团及其关联方招商新疆计量测试技术研究院有限公司招商局集团及其关联方招商银行股份有限公司招商局集团及其关联方中国外运物流发展有限公司招商局集团及其关联方

中外运-敦豪国际航空快件有限公司招商局集团及其关联方

中外运-敦豪国际航空快件有限公司湖北分公司招商局集团及其关联方

中外运冷链供应链（深圳）有限公司招商局集团及其关联方中外运物流宁波有限公司招商局集团及其关联方中外运现代物流有限公司招商局集团及其关联方招商局集团财务有限公司招商局集团及其关联方天津泰普制药有限公司招商局集团及其关联方

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

岳阳环宇药业有限公司采购药品11373230.093743274.34

乐福思健康产业股份公司采购商品11421966.259475787.58

乐福思健康产业股份公司接受劳务23584.91

乐福思健康用品有限公司采购商品894512.691201093.01

湖北九州医药供应链有限公司采购药品200070.8035458246.10

湖南越洋药业有限公司采购药品3266371.68

6-1-102人福医药集团股份公司

财务报表附注

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

中外运现代物流有限公司接受劳务1039751.81

招商到家汇科技（浙江）有限公司采购商品732064.00

武汉招商局物业管理有限公司接受劳务523748.57

明度智云（浙江）科技有限公司采购商品、接受劳务358843.40

招商新疆计量测试技术研究院有限公司接受劳务165345.13

明华(蛇口)海员服务公司明华国际会议中心接受劳务128030.19

天津药物研究院药业有限责任公司接受劳务28301.89

招商玖选（深圳）贸易有限公司采购商品28488.00

招商局食品(中国)有限公司采购商品22900.00

中外运冷链供应链（深圳）有限公司接受劳务139884.46

中外运-敦豪国际航空快件有限公司湖北分公司接受劳务33165.48

中国外运物流发展有限公司接受劳务1901089.74

天津天诚新药评价有限公司接受劳务1481132.07

军科正源(北京)药物研究有限责任公司接受劳务452172.98

军科正源(广西)生物医药科技有限公司接受劳务1226415.09

军科正源(天津)生物医药科技有限公司接受劳务265769.60

武汉当代恒居生活服务有限公司接受劳务367783.35

武汉当代之星广告有限公司接受劳务800.00

武汉珂美立德生物医药有限公司接受劳务353974.76

武汉珂美立德生物医药有限公司资产购买71000000.00

天津泰普药品科技发展有限公司采购商品176923.30

武汉当代置业发展有限公司接受劳务1356226.40

天津泰普制药有限公司接受劳务27169.81

招商银行股份有限公司利息支出与手续费50588728.70

（2）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

人福医药恩施有限公司人福健康大药房红江店销售药品27588.8126896.34

乐福思健康产业股份公司销售商品3213861.954317809.98

乐福思健康产业股份公司提供劳务38584.9148867.92

乐福思（武汉）药业有限公司销售商品-537507.27

乐福思健康用品有限公司销售商品1689153.103123202.77

北京乐福思卫生用品有限公司销售商品23584.91

湖北荆福医药有限公司销售药品-2497699.12221018.23

武汉睿成创业投资管理有限公司提供劳务36905.66

湖北三江国福医疗投资有限公司销售药品42775223.894676106.19

湖北九州医药供应链有限公司销售药品14946810.3627286704.25

6-1-103人福医药集团股份公司

财务报表附注

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳招商到家汇科技有限公司销售商品61050.00

招商局食品(中国)有限公司销售商品20436.02

招商银行股份有限公司提供劳务7553221.67

招商银行股份有限公司利息收入21314104.31

天津泰普药品科技发展有限公司销售商品10619.47

中外运物流宁波有限公司销售商品452.92

天津药物研究院有限公司销售商品530.97

招商局集团财务有限公司利息收入34415.09

2.关键管理人员报酬（单位：万元）

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2436.264265.24

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备人福医药恩施有限公司人福健康大

应收账款6980.0026.526980.0029.32药房红江店

应收账款乐福思健康用品有限公司607307.102307.77

应收账款乐福思健康产业股份公司282700.001074.261357241.005700.41

应收账款湖北荆福医药有限公司520382.0473345.873842782.04215912.23

应收账款湖北三江国福医疗投资有限公司8336003.0031676.814284000.0017992.80

应收账款湖北九州医药供应链有限公司1603728.406094.17

应收账款深圳招商到家汇科技有限公司68986.50262.15

应收账款招商局食品(中国)有限公司8740.2033.21

应收账款招商银行股份有限公司7500.0028.50

应收账款中外运物流宁波有限公司511.801.94

其他应收款北京玛诺生物制药股份有限公司1594910.761594910.761594910.761594910.76

其他应收款乐福思（武汉）药业有限公司244250.6211748.45164756.267825.92

其他应收款乐福思健康用品有限公司10000.001208.0010000.00475.00

其他应收款乐福思健康产业股份公司185414.938918.46

其他应收款深圳招商到家汇科技有限公司20000.00962.00

其他应收款招商局食品(中国)有限公司5000.00240.50

合计13502415.351732839.3711260670.061842846.44

6-1-104人福医药集团股份公司

财务报表附注

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款岳阳环宇药业有限公司5450000.00623500.00

应付账款北京玛诺生物制药股份有限公司393.72393.72

应付账款乐福思（武汉）药业有限公司16332.7916332.79

应付账款乐福思健康产业股份公司3226551.823031568.48

应付账款北京乐福思卫生用品有限公司545.50

应付账款乐福思健康用品有限公司12199.97680232.62

应付账款湖北九州医药供应链有限公司10224008.7914024483.90

应付账款武汉市新洪建筑工程有限公司7599768.8523859006.63

应付账款湖南越洋药业有限公司1615000.00

应付账款明度智云（浙江）科技有限公司1276422.25

应付账款武汉招商局物业管理有限公司152207.90

应付账款中外运冷链供应链（深圳）有限公司148277.53

应付账款中外运-敦豪国际航空快件有限公司2301.30

应付账款天津泰普药品科技发展有限公司199923.33

其他应付款岳阳环宇药业有限公司3000000.003000000.00

其他应付款武汉博沃生物科技有限公司1400.001400.00

其他应付款乐福思健康产业股份公司1267.341267.34

其他应付款武汉当代科技产业集团股份有限公司679315.24237836740.63

其他应付款武汉高科国有控股集团有限公司1818743.29

其他应付款湖北九州医药供应链有限公司436988.48

其他应付款中外运-敦豪国际航空快件有限公司421.46

合计35861524.06283075471.61

3.其他项目

项目名称关联方期末余额期初余额

其他非流动资产明度智云（浙江）科技有限公司1096173.09

合同负债乐福思健康用品有限公司205980.59

合同负债天津中生乳胶有限公司55468.9955468.99

合同负债乐福思健康产业股份公司743.65743.65

货币资金招商局集团财务有限公司23916480.00

货币资金招商银行股份有限公司1412064502.63

短期借款招商银行股份有限公司1720299206.00

一年内到期的非流动负债招商银行股份有限公司27000000.00

长期借款招商银行股份有限公司1105000000.00

合计4289432574.36262193.23

6-1-105人福医药集团股份公司

财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截止资产负债表日，公司无重大需披露的承诺事项。

(二)或有事项

2023年7月4日，公司银行存款323598967.70元被冻结，该事项涉及2022年12月阳

光控股有限公司（以下简称“阳光控股”）就华泰保险集团股份有限公司（以下简称“华泰保险”）股份转让争议，对公司、武汉当代科技产业集团股份有限公司（以下简称“当代科技”）等五方提出仲裁申请，其中要求公司向阳光控股支付股份转让价款323598967.70元、对其他各被申请人的仲裁请求承担连带责任及连带承担案件支出费用。为此，阳光控股申请冻结公司名下财产，限额323598967.70元。

2024年5月，阳光控股递交变更仲裁请求申请，要求公司向阳光控股退还股份转让款

281931459.03元并承担利息；同时对其他各被申请人的仲裁请求承担连带责任、巨额违约

金及连带承担案件支出费用。北京仲裁委已于2024年12月26日及2025年3月28日就本案组织两次开庭审理，仲裁庭将根据庭审中各方均同意的庭后安排及在案材料做出裁决。截止目前，本案尚未作出裁决。

公司认为，公司并非阳光控股仲裁请求依据所涉协议的签署方，并未在相关协议上签字盖章，不应受相关协议（含仲裁条款）的约束；在公司并不存在任何违约行为的情况下，阳光控股要求公司退还股权转让款并承担利息，要求公司承担连带责任及巨额违约金，缺乏事实和法律依据，获得仲裁庭支持的可能性极低。人福医药因上述案件承担退还股权转让款及连带责任的可能性较小。

十四、资产负债表日后事项利润分配情况

拟分配的利润或股利783468463.20

经审议批准宣告发放的利润或股利0.00

经董事会审议，公司2025年度拟以实施权益分派股权登记日登记的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.80元（含税），本年度不实施资本公积金转增股本方案。

此预案尚需提交公司2025年年度股东会审议。以公司目前股份总数1632225965股为基数

6-1-106人福医药集团股份公司

财务报表附注

进行测算，本次拟派发现金红利合计783468463.20元（含税），占当期归属于上市公司股东的净利润的42.23%。

十五、其他重要事项

(一)分部报告分部报告的确定依据与会计政策

本公司99%以上之收入源自医药产品的销售业务；本公司的内部结构简单，由管理层对其进行统一、集中管理；管理层定期评价本公司整体的财务状况、经营成果和现金流量。故本公司只有一个分部。

(二)其他公司于2024年10月22日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《立案告知书》（编号：证监立案字0052024007号），因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。

2025年12月，公司及相关责任人收到中国证券监督管理委员会湖北监管局（以下简称“湖北证监局”）《行政处罚决定书》（〔2025〕10号），湖北证监局对公司及原控股股东、原实际控制人和部分时任董事、监事、高级管理人员给予行政处罚。公司已按《行政处罚决定书》作出的处罚金额计入2025年度营业外支出850万元，并已完成缴纳。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款项目期末余额期初余额

应收股利449974409.9124816474.32

其他应收款7472135867.346901082019.78

合计7922110277.256925898494.10

1.应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额

Humanwell Pharmaceutical Ethiopia PLC 1974409.91 2161174.32

6-1-107人福医药集团股份公司

财务报表附注

项目（或被投资单位）期末余额期初余额

宜昌人福药业有限责任公司22655300.00

北京巴瑞医疗器械有限公司448000000.00

合计449974409.9124816474.32

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）1556854439.801154975358.63

1至2年1108617198.972114591941.52

2至3年2073466826.501821902723.35

3至4年1565976022.00894794087.89

4至5年413716316.32320902949.93

5年以上990376772.77814048572.34

小计7709007576.367121215633.66

减：坏账准备236871709.02220133613.88

合计7472135867.346901082019.78

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

股权转让款281099904.35339543680.49

其他非备用金20012101.5026458558.53

人福医药集团内部关联方7407895570.516755213394.64

小计7709007576.367121215633.66

减：坏账准备236871709.02220133613.88

合计7472135867.346901082019.78

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额账面价值

(%)(%)

按单项计提坏账准备的其他应收款176325804.352.29176325804.35100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款7532681772.0197.7160545904.670.807472135867.34

其中：非备用金124786201.501.6260545904.6748.5264240296.83

人福医药集团内部关联方7407895570.5196.097407895570.51

合计7709007576.36100.00236871709.023.077472135867.34

6-1-108人福医药集团股份公司

财务报表附注

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额账面价值

(%)(%)

按单项计提坏账准备的其他应收款176369580.492.48176369580.49100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款6944846053.1797.5243764033.390.636901082019.78

其中：非备用金189632658.532.6643764033.3923.08145868625.14

人福医药集团内部关联方6755213394.6494.866755213394.64

合计7121215633.66100.00220133613.883.096901082019.78重要的单项计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

上海博沃生物科技有限公司176325804.35176325804.35100.00预计无法收回

合计176325804.35176325804.35100.00期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

上海博沃生物科技有限公司176369580.49176369580.49100.00预计无法收回

合计176369580.49176369580.49100.00

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用用损失（已发生信用预期信用损失减值）减值）

2025年1月1日余额43764033.39176369580.49220133613.88

—转入第三阶段-724399.00724399.00

本期计提17506270.2817506270.28

本期转回-43776.14-43776.14

本期核销-724399.00-724399.00

2025年12月31日

60545904.67176325804.35236871709.02

余额

（5）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动其他应收款

220133613.8817506270.28-43776.14-724399.00236871709.02

坏账准备

合计220133613.8817506270.28-43776.14-724399.00236871709.02

6-1-109人福医药集团股份公司

财务报表附注

（6）本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款共1家，核销金额合计724399.00元。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)湖北生物医药产

业技术研究院有人福医药集团内部关联方1511165685.675年以内19.60限公司武汉人福创新药

物研发中心有限人福医药集团内部关联方878771379.004年以内11.40公司武汉人福医药有

人福医药集团内部关联方795367228.134年以内10.32限公司

Humanwell

Healthcare USA ， 人福医药集团内部关联方 571619156.85 5 年以上 7.41LLC宜昌三峡制药有

人福医药集团内部关联方485706043.404年以内6.30限公司

合计4242629493.0555.03——

6-1-110人福医药集团股份公司

财务报表附注

(二)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资12516783307.212695312378.429821470928.7912285260007.212485277578.429799982428.79

对联营、合营企业投资1250639221.41336044.171250303177.241182308907.81336044.171181972863.64

合计13767422528.622695648422.5911071774106.0313467568915.022485613622.5910981955292.43长期股权投资的情况

（1）对子公司投资期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额

武汉人福医药有限公司1500000000.001500000000.00

人福大成（武汉）投资管理有限公司7563480.007563480.00

Humanwell Cgcoc Investment Company

129304124.0212320460.00141624584.02

Limited

宜昌人福药业有限责任公司2712801753.222712801753.22

恩施天瀚生物科技有限公司10000000.0010000000.00

十堰绿之源健康产业有限公司1225000.001225000.00

宜昌三峡制药有限公司528760421.68528760421.68

武汉天润健康产品有限公司401527090.02401527090.02

Humanwell Healthcare International

1095359114.602184229835.401095359114.602184229835.40

Limited

武汉人福医疗集团有限公司240025000.00240025000.00

6-1-111人福医药集团股份公司

财务报表附注

期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额

武汉人福药业有限责任公司259462151.30259462151.30

武汉人福益民医药有限公司3733300.003733300.00

湖北葛店人福药业有限责任公司111964139.35111964139.35

北京巴瑞医疗器械有限公司576934833.88202541786.12288000000.00-210034800.00654900033.88412576586.12

仁赋投资（上海）有限公司175309166.80175309166.80

广州贝龙环保热力设备股份有限公司59100000.0059100000.00武汉瑞美生物医药有限公司（曾用名：49288150.0049288150.00人福医药集团医疗用品有限公司）

杭州诺嘉医疗设备有限公司133609010.00133609010.00

新疆维吾尔药业有限责任公司116725458.44116725458.44

RFSW Investment Pte. Ltd 123743116.13 123743116.13

武汉人福创新药物研发中心有限公司20000000.0020000000.00

金科瑞达（武汉）科技投资有限公司350000000.00350000000.00

武汉市智盈新成企业咨询有限公司4900000.004900000.00

人福普克药业（武汉）有限公司344408328.50344408328.50

Puracap Pharmaceutical LLC 43410064.02 97280956.90 43410064.02 97280956.90

武汉光谷人福生物医药有限公司57772815.9157772815.91

湖北生物医药产业技术研究院有限公司423312371.99423312371.99

武汉泽丰长江医药投资有限公司310000000.00310000000.00

武汉人福康诚医药有限公司2995609.532995609.53

湖北人福医药集团有限公司7563879.407563879.40

喜吉包装材料（湖北）有限公司409050.00409050.00

6-1-112人福医药集团股份公司

财务报表附注

期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额

人福创新生物产业发展（武汉）有限公

119000000.00119000000.00

司

武汉元成医学咨询服务有限公司715091.93715091.93

合计9799982428.792485277578.42420035551.93188512251.93-210034800.009821470928.792695312378.42

（2）对联营和合营企业投资本期增减变动期初余额（账权益法下确宣告发放现计提期末余额（账减值准备投资单位其他综合其他权益变其面价值）追加投资减少投资认的投资损金股利或利减值面价值）期末余额收益调整动他益润准备联营企业上海天阖投资合伙企

523500418.93-3624132.73-42286122.20477590164.00业（有限合伙）武汉光谷人福生物医

药创业投资基金中心309298.04-91060.73218237.31（有限合伙）湖北葛店人福药用辅

117698763.948182553.84125881317.78

料有限责任公司武汉人福生物医药产业投资基金中心（有31126274.36-1946981.61-33433.117757262.0021388597.64限合伙）武汉新创创业投资有

20311400.0024367209.21153933.5344832542.74336044.17

限公司

6-1-113人福医药集团股份公司

财务报表附注

本期增减变动期初余额（账权益法下确宣告发放现计提期末余额（账减值准备投资单位其他综合其他权益变其面价值）追加投资减少投资认的投资损金股利或利减值面价值）期末余额收益调整动他益润准备中煤科工金融租赁股

488122318.6312909898.59501032217.22

份有限公司

Humanwell

Pharmaceutical Ethiopia 12320460.00 12320460.00

PLC武汉睿成创业投资管

904389.742800000.0085856.64-239.603790006.78

理有限公司武汉睿成新药科技成

果转化创业投资基金75000000.00570093.7775570093.77中心（有限合伙）

合计1181972863.6477800000.0012320460.0040453436.98-42165861.3812320460.007757262.001250303177.24336044.17

6-1-114人福医药集团股份公司

财务报表附注

(三)投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益2421162297.441334391578.58

权益法核算的长期股权投资收益40453436.982667229.97

处置长期股权投资产生的投资收益23272093.92100960100.00

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益374510.86

债务重组收益-1241021.73

合计2484021317.471438018908.55

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分42866680.3656200139.47

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持179853240.31150181278.73续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融

企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处11824276.22112716765.01置金融资产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费619669.16372036.78

5．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1984980.56

6．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

1929012.14

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

7．债务重组损益4088710.42

8．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-131092948.74-87376640.14

减：所得税影响额-3948287.1937376392.51

少数股东权益影响额（税后）23092344.233857720.84

合计92929563.39190859466.50

6-1-115人福医药集团股份公司

财务报表附注

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益

报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润10.167.671.140.821.140.82扣除非经常性损益后归属于公司普通股

9.656.571.080.701.080.70

股东的净利润人福医药集团股份公司

二○二六年三月二十九日

6-1-116人福医药集团股份公司

财务报表附注

第1页至第98页的财务报表附注由下列负责人签署公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：

6-1-117人福医药集团股份公司

财务报表附注

6-1-118人福医药集团股份公司

财务报表附注

6-1-119人福医药集团股份公司

财务报表附注

6-1-120人福医药集团股份公司

财务报表附注

6-1-121