北京同仁堂股份有限公司

审计报告

众环审字(2025)0203633号

目录起始页码审计报告财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11财务报表附注13财务报表附注补充资料139审计报告

众环审字(2025)0203633号

北京同仁堂股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京同仁堂股份有限公司（以下简称“同仁堂公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同仁堂公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同仁堂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

存货可变现净值的确定审计报告第1页共4页关键审计事项在审计中如何应对该事项

截止 2024 年 12 月 31 日，合并财务报表 A 了解公司存货管理及跌价准备计提相关内中存货账面余额为1099615.83万元，存货跌部控制，评价其设计及执行的有效性；

价准备余额为26629.77万元。

B 取得存货清单，执行监盘及抽盘程序，检见财务报表附注六、8。查存货数量、状态和产品效期等情况，对管理层认定的存在减值迹象判断的合理性进行

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净分析；

值孰低计量，存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 C 取得管理层存货跌价测试计算表，复核管估计的销售费用以及相关税费后的金额。确理层对存货跌价准备计提的计算准确性，执定存货可变现净值需要管理层运用检查和分行重新计算程序；

析各种类别和类型存货的过时程度、不同产

D 比较管理层用于测试存货跌价准备的产成

品定价计划，考虑持有存货的目的等因素作品预计售价与近期合同售价，评估合理性；

出判断和估计，实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 E 取得管理层用于测试存货跌价准备的产成值。品、在产品至出售时仍需发生的预计销售费用、税金、成本，对照近期历史发生水平，鉴于存货金额重大且需要管理层作出重大判评估合理性。

断，我们将存货可变现净值的确定作为关键审计事项。

四、其他信息

同仁堂公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

同仁堂公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告第2页共4页在编制财务报表时，管理层负责评估同仁堂公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算同仁堂公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督同仁堂公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同仁堂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同仁堂公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就同仁堂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

审计报告第3页共4页我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

郝国敏

中国注册会计师：

侯书涛

中国·武汉2025年4月2日审计报告第4页共4页合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：北京同仁堂股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金六、110756236973.8512131896561.98

交易性金融资产六、2443824.62370376.67衍生金融资产

应收票据六、3251792005.41238833849.91

应收账款六、41321473797.331055560325.33

应收款项融资六、569724495.9179484406.66

预付款项六、6227172663.75138782723.97

其他应收款六、7125558228.00112396032.46

其中：应收利息应收股利

存货六、810729860618.049340164542.46合同资产

持有待售资产六、934799810.40

一年内到期的非流动资产六、10283938.51

其他流动资产六、11213460560.15228653236.58

流动资产合计23695723167.0623361225804.93

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款六、12554926.12

长期股权投资六、1387155205.4818244568.93

其他权益工具投资六、148003103.117097857.72

其他非流动金融资产六、1590000.0090000.00

投资性房地产六、16401744.95551651.83

固定资产六、173834528937.493807698047.65

在建工程六、18305462127.77129253482.12

生产性生物资产六、193867638.584507748.39油气资产

使用权资产六、201832215075.221546054449.62

无形资产六、21782584799.43754832005.67开发支出

商誉六、2246760823.4345781749.79

长期待摊费用六、23181072461.93117501634.40

递延所得税资产六、24299162451.85245482134.28

其他非流动资产六、25120496483.4750574102.21

非流动资产合计7501800852.716728224358.73

资产总计31197524019.7730089450163.66

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共140页第1页合并资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：北京同仁堂股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款??六、27187721029.8693024750.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、28341494877.92225447156.60

应付账款六、293774316662.714276186703.48

预收款项六、306472053.00

合同负债六、31313997816.51669215832.07

应付职工薪酬六、32471322654.61510464168.80

应交税费六、33162931189.84144556818.24

其他应付款六、34679195490.88572477877.24

其中：应付利息

应付股利六、3421753737.1551639652.12

持有待售负债六、3554627747.36

一年内到期的非流动负债六、361613073452.09523844235.37

其他流动负债六、3753701102.6385496334.52

流动负债合计7597754277.057161813676.68

非流动负债：

长期借款六、381245632097.781429750809.82应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债六、391258229174.001065746656.61

长期应付款六、403000000.009505675.28

长期应付职工薪酬六、412859405.5024250.52预计负债

递延收益六、42169386395.33157567528.73

递延所得税负债六、2419661738.287935393.06其他非流动负债

非流动负债合计2698768810.892670530314.02

负债合计10296523087.949832343990.70

股东权益：

股本六、431371470262.001371470262.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、441950236592.352000975432.28

减：库存股

其他综合收益六、45145481827.37111236580.36专项储备

盈余公积六、461342958586.271203627139.51

未分配利润六、478386175950.078370702732.85

归属于母公司股东权益合计13196323218.0613058012147.00

少数股东权益7704677713.777199094025.96

股东权益合计20901000931.8320257106172.96

负债和股东权益总计31197524019.7730089450163.66

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共140页第2页合并利润表

2024年度

编制单位：北京同仁堂股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入六、4818597281604.9317860891456.13

其中：营业收入六、4818597281604.9317860891456.13

二、营业总成本15923599323.5714711711280.67

其中：营业成本六、4810421121147.379414070490.87

税金及附加六、49154936906.43168402634.94

销售费用六、503595489312.703436631969.77

管理费用六、511476549326.221522928135.55

研发费用六、52269398210.92279817301.89

财务费用六、536104419.93-110139252.35

其中：利息费用六、53133759589.48102208401.07

利息收入六、53151357439.49225807433.78

加：其他收益六、54105678288.8056859474.14

投资收益（损失以“－”号填列）六、5581140961.71-973457.78

其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、5517855175.95-1241592.58以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益*（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、5676475.52-54170.16

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、57-6201885.42-10199386.90

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、58-62773451.36-108159097.28

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、596974122.19-2492200.45

三、营业利润（亏损以“－”号填列）2798576792.803084161337.03

?加：营业外收入六、6015809772.338881639.25

减：营业外支出六、619003462.6612389118.89

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）2805383102.473080653857.39

减：所得税费用六、62525045590.00497428627.57

五、净利润（净亏损以“－”号填列）2280337512.472583225229.82

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2280337512.472583225229.82

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）1526274925.981668834509.63

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）754062586.49914390720.19

六、其他综合收益的税后净额66423523.9247432007.33

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额六、6334245247.0122197333.22

1、不能重分类进损益的其他综合收益六、63380111.32-827496.97

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动六、63380111.32-827496.97

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益六、6333865135.6923024830.19

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额六、6333865135.6923024830.19

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、6332178276.9125234674.11

七、综合收益总额2346761036.392630657237.15

（一）归属于母公司股东的综合收益总额1560520172.991691031842.85

（二）归属于少数股东的综合收益总额786240863.40939625394.30

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）十八、21.1131.217

（二）稀释每股收益（元/股）

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共140页第3页合并现金流量表

2024年度

编制单位：北京同仁堂股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金20007890569.5520873118747.60

收到的税费返还12621651.6010013935.24

收到其他与经营活动有关的现金六、64403805864.91211683434.68

经营活动现金流入小计20424318086.0621094816117.52

购买商品、接受劳务支付的现金12155615460.1711533480029.34

支付给职工以及为职工支付的现金3502679813.903464576240.87

支付的各项税费1502333287.031930502388.77

支付其他与经营活动有关的现金六、642502704252.212296765607.43

经营活动现金流出小计19663332813.3119225324266.41

经营活动产生的现金流量净额六、65760985272.751869491851.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金5314116.81268134.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1472369.941415671.18

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额6472053.00

收到其他与投资活动有关的现金六、64117189676.65244872146.85

投资活动现金流入小计123976163.40253028005.83

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金519551438.55324514815.54

投资支付的现金4690474.75取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金六、64266541883.81

投资活动现金流出小计786093322.36329205290.29

投资活动产生的现金流量净额-662117158.96-76177284.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金50470000.0086198677.06

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金50470000.0086198677.06

取得借款收到的现金1376842186.69368600000.00

收到其他与筹资活动有关的现金六、6419600000.00

筹资活动现金流入小计1446912186.69454798677.06

偿还债务支付的现金485739379.92325197080.79

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1892367987.46873808765.39

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润519297708.65390714070.45

支付其他与筹资活动有关的现金六、64678862952.40685670992.65

筹资活动现金流出小计3056970319.781884676838.83

筹资活动产生的现金流量净额-1610058133.09-1429878161.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响30729631.5531291005.22

五、现金及现金等价物净增加额六、65-1480460387.75394727410.10

加：期初现金及现金等价物余额六、6512016370484.1411621643074.04

六、期末现金及现金等价物余额六、6510535910096.3912016370484.14

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共140页第4页合并股东权益变动表

2024年度

编制单位：北京同仁堂股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年年末余额1371470262.002000975432.28111236580.361203627139.518370702732.8513058012147.007199094025.9620257106172.96

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1371470262.002000975432.28111236580.361203627139.518370702732.8513058012147.007199094025.9620257106172.96三、本年增减变动金额（减少以“-50738839.9334245247.01139331446.7615473217.22138311071.06505583687.81643894758.87－”号填列）

（一）综合收益总额34245247.011526274925.981560520172.99786240863.402346761036.39

（二）股东投入和减少资本-50738839.93--50738839.93208153051.33157414211.40

1、股东投入的普通股50470000.0050470000.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他-50738839.93-50738839.93157683051.33106944211.40

（三）利润分配139331446.76-1510801708.76-1371470262.00-488810226.92-1860280488.92

1、提取盈余公积139331446.76-139331446.76

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-1371470262.00-1371470262.00-488810226.92-1860280488.92

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收

益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额1371470262.001950236592.35145481827.371342958586.278386175950.0713196323218.067704677713.7720901000931.83

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共140页第5页合并股东权益变动表（续）

2024年度

编制单位：北京同仁堂股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年年末余额1371470262.002005619067.3089039247.141078713423.897262433548.2811807275548.616646792764.4218454068313.03

加：会计政策变更20981.313197893.093218874.406412480.489631354.88前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1371470262.002005619067.3089039247.141078734405.207265631441.3711810494423.016653205244.9018463699667.91三、本期增减变动金额（减少以“-4643635.0222197333.22124892734.311105071291.481247517723.99545888781.061793406505.05－”号填列）

（一）综合收益总额22197333.221668834509.631691031842.85939625394.302630657237.15

（二）股东投入和减少资本-4643635.02-4643635.0230772364.2426128729.22

1、股东投入的普通股33916626.1933916626.19

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他-4643635.02-4643635.02-3144261.95-7787896.97

（三）利润分配124892734.31-563763218.15-438870483.84-424508977.48-863379461.32

1、提取盈余公积124892734.31-124892734.31

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-438870483.84-438870483.84-424508977.48-863379461.32

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收

益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额1371470262.002000975432.28111236580.361203627139.518370702732.8513058012147.007199094025.9620257106172.96

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共140页第6页资产负债表

2024年12月31日

编制单位：北京同仁堂股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金3924142903.764834763219.59交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七、114589075.3318305177.88

应收款项融资4354883.04

预付款项975234.832095482.89

其他应收款十七、21211269.0131774050.57

其中：应收利息

应收股利十七、230798000.00

存货3104807484.802294046253.44合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产52615822.9849469134.81

流动资产合计7098341790.717234808202.22

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、31182438457.84854436151.02其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1000669910.771023802920.35

在建工程61791812.0642044208.47生产性生物资产油气资产

使用权资产13977185.4017125031.60

无形资产117196896.96125138933.94开发支出商誉

长期待摊费用3417108.321790500.86

递延所得税资产128478244.89107267944.84

其他非流动资产1432144.922597130.79

非流动资产合计2509401761.162174202821.87

资产总计9607743551.879409011024.09

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共140页第7页资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：北京同仁堂股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款??82692007.64交易性金融负债衍生金融负债

应付票据184980563.30133479156.60

应付账款973342548.04952533388.62预收款项

合同负债63623925.1059562486.35

应付职工薪酬230190578.74232431322.02

应交税费26239494.3815359312.61

其他应付款72492490.7368878012.80

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债7756019.068722650.63

其他流动负债8271110.267470076.92

流动负债合计1649588737.251478436406.55

非流动负债：

长期借款43300000.0043300000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7139887.828972430.04长期应付款

长期应付职工薪酬24250.52预计负债

递延收益34689465.6727096681.48递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计85129353.4979393362.04

负债合计1734718090.741557829768.59

股东权益：

股本1371470262.001371470262.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1353754682.551353754682.55

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积1342958586.271203627139.51

未分配利润3804841930.313922329171.44

股东权益合计7873025461.137851181255.50

负债和股东权益总计9607743551.879409011024.09

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共140页第8页利润表

2024年度

编制单位：北京同仁堂股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十七、44896408337.094108664662.16

减：营业成本十七、42763156022.082154116068.66

税金及附加55492920.3964936242.53

销售费用631539206.81517145485.48

管理费用183076924.28183659124.10

研发费用111735068.7894230962.63

财务费用-39733581.33-88999826.31

其中：利息费用2195233.132870456.55

利息收入42396446.0288812290.28

加：其他收益31150317.3818076256.26

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5373951822.59263572421.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）189815.30808391.98

资产减值损失（损失以“－”号填列）-48869494.47-67476995.71

资产处置收益（损失以“－”号填列）210786.9678535.44

二、营业利润（亏损以“－”号填列）1547775023.841398635214.23

?加：营业外收入925015.782683881.19

减：营业外支出1865806.072865457.37

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1546834233.551398453638.05

减：所得税费用153519765.92149526294.99

四、净利润（净亏损以"－"号填列）1393314467.631248927343.06

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1393314467.631248927343.06

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额1393314467.631248927343.06

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共140页第9页现金流量表

2024年度

编制单位：北京同仁堂股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5496934571.114629748760.06收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金45385664.5353276589.66

经营活动现金流入小计5542320235.644683025349.72

购买商品、接受劳务支付的现金3293434639.472401238243.00

支付给职工以及为职工支付的现金853199127.41804383567.84

支付的各项税费491914346.22672824524.48

支付其他与经营活动有关的现金513219407.86481928102.25

经营活动现金流出小计5151767520.964360374437.57

经营活动产生的现金流量净额390552714.68322650912.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金26694224.18

取得投资收益收到的现金406339959.00235233002.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额379474.23113591.72处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金31180579.3288812290.28

投资活动现金流入小计464594236.73324158884.43

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金111682273.74121972312.63

投资支付的现金354696531.00122621434.40取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金20400000.00

投资活动现金流出小计486778804.74244593747.03

投资活动产生的现金流量净额-22184568.0179565137.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金82909276.0043300000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计82909276.0043300000.00

偿还债务支付的现金43300000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1372895228.76440380353.94

支付其他与筹资活动有关的现金11443958.7022423042.70

筹资活动现金流出小计1384339187.46506103396.64

筹资活动产生的现金流量净额-1301429911.46-462803396.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1536264.971575276.34

五、现金及现金等价物净增加额-934598029.76-59012070.75

加：期初现金及现金等价物余额4810646376.384869658447.13

六、期末现金及现金等价物余额3876048346.624810646376.38

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共140页第10页股东权益变动表

2024年度

编制单位：北京同仁堂股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1371470262.001353754682.551203627139.513922329171.447851181255.50

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1371470262.001353754682.551203627139.513922329171.447851181255.50三、本期增减变动金额（减少以“－”号

139331446.76-117487241.1321844205.63

填列）

（一）综合收益总额1393314467.631393314467.63

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配139331446.76-1510801708.76-1371470262.00

1、提取盈余公积139331446.76-139331446.76

2、对股东的分配-1371470262.00-1371470262.00

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额1371470262.001353754682.551342958586.273804841930.317873025461.13

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共140页第11页股东权益变动表（续）

2024年度

编制单位：北京同仁堂股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1371470262.001353754682.551078713423.893236976214.757040914583.19

加：会计政策变更20981.31188831.78209813.09前期差错更正其他

二、本年年初余额1371470262.001353754682.551078734405.203237165046.537041124396.28三、本期增减变动金额（减少以“－”号

124892734.31685164124.91810056859.22

填列）

（一）综合收益总额1248927343.061248927343.06

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配124892734.31-563763218.15-438870483.84

1、提取盈余公积124892734.31-124892734.31

2、对股东的分配-438870483.84-438870483.84

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额1371470262.001353754682.551203627139.513922329171.447851181255.50

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共140页第12页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注北京同仁堂股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

北京同仁堂股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市经济体制改革委员会京体改发

（1997）11号批复批准，由中国北京同仁堂（集团）有限责任公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年5月29日发行人民币普通股5000万股，1997年6月18日成立，注册资本200000000.00元，股本200000000股，并于1997年6月25日在上海证券交易所正式挂牌。

根据本公司1998年度股东大会决议，本公司以1998年末总股本200000000股为基数，向全体股东按每10股送红股2股，共送红股40000000股。送股后股本总额为240000000股。

根据本公司1999年度股东大会决议，本公司以1999年末总股本240000000股为基数，向全体股东按每10股配股3股，实际配股19800000股，其中：中国北京同仁堂（集团）有限责任公司实际配股1800000股，社会公众股实际配股18000000股，配股后股本总额为259800000股。

根据本公司2000年度股东大会决议，本公司以2000年末总股本240000000股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增3股，即以配股后总股本259800000股为基数，每10股实际转增2.77136股，共转增71999933股。转增后股本总额为331799933股。

根据本公司2002年度、2003年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]141文核准，本公司以2002年末总股本331799933股为基数，向全体股东按每10股配股3股。本公司控股股东中国北京同仁堂（集团）有限责任公司全额放弃本次配股认购权，实际配股29884982股，配股后股本总额361684915股。

根据本公司2004年度股东大会决议，本公司以2004年末总股本361684915股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增2股，共转增72336983股。转增后股本总额为434021898股。

注册资本变更为434021898.00元。

根据2005年11月22日相关股东大会审议通过的《北京同仁堂股份有限公司股权分置改革方案》，并经北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字（2005）118号《关于北京同仁堂股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批复，本公司全体流通股股东每持有

10股获得非流通股股东支付2.5股股票，流通股股东共获得非流通股股东38850477股股票，股本总额不变。

根据本公司2007年度股东大会决议，本公司以2007年末总股本434021898股为基数，以资本报告书共140页第13页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

本公积向全体股东按每10股转增2股，共转增86804380股。转增后股本总额为520826278股。

注册资本变更为520826278.00元。

根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年末总股本520826278股为基数每10股送红股5股，增加股本260413139股；以资本公积向全体股东按每10股转增10股，共转增

520826278股，送转后，共增加股本781239417股，总股本为1302065695股。注册资本变更为

1302065695.00元。

根据本公司《发行可转换公司债券发行公告》，本公司可转换公司债券—同仁转债（转债代码：110022）于2013年6月5日起进入转股期。截至2015年3月3日，累计共有1200585000元同仁转债已转换成本公司股票，转股数为69404567股，占同仁转债转股前公司已发行股份总额的5.33%。根据本公司第六届董事会第十八次会议关于提前赎回同仁转债的决议，本公司已行使同仁转债提前赎回权。2015年3月4日起，同仁转债和同仁转股（转股代码：190022）停止交易和转股。2015年3月10日，同仁转债在上海交易所摘牌。本公司于2015年7月8日完成工商变更登记手续，注册资本为1371470262.00元。截至2024年12月31日，本公司总股本为

1371470262股。

注册地：北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天贵大街33号

办公地址：北京市东城区崇文门外大街42号

本公司经营范围：制造、加工中成药制剂、化妆品；经营中成药、西药制剂、生化药品；

普通货运；出租办公用房；出租商业用房；以下项目仅限分公司经营：销售定型包装食品（含乳冷食品）、保健食品、中药材、医疗器械、医疗保健用品；零售中药饮片、图书；制造酒

剂、涂膜剂、软胶囊剂、硬胶囊剂、保健酒、营养液（不含医药作用的营养液）；鹿、乌鸡

产品的加工；中医科、内科专业、外科专业、妇产科专业、儿科专业、皮肤科专业、老年病

科专业诊疗；危险货物运输（3类）；技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让、技术培训；

药用动植物的饲养、种植；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；零售百货；中西药广告设计；劳务服务；以下项目仅限分

公司经营：养殖梅花鹿、乌骨鸡、麝、马鹿；物业服务和供热服务。

本财务报表业经本公司董事会于2025年4月2日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础本财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规本报告书共140页第14页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了合并及公司2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注四、16；附注四、20、附注四、21和附注四、26。

1、会计期间

本公司的会计期间自每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于1千万元及本期重要的应收款项核销账龄超过1年的重要预付款项金额大于2千万元重要的在建工程单个项目的预算大于2千万元账龄超过1年的重要应付款项及合同

金额大于最近一期经审计总资产的0.2%负债

其他账面价值发生重大变动的负债类单项账面价值变动金额占期初该项余额的30%以上且

项目金额大于最近一期经审计总资产的0.2%

重要的投资活动项目最近一期经审计净资产2%以上且金额大于2千万元重要境外经营实体及重要的非全资子

净资产或营业收入占集团净资产或营业收入10%以上公司本报告书共140页第15页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目重要性标准对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占最近一重要的合营企业或联营企业

期经审计净资产2%以上且金额大于2千万元

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他

综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资

产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，本报告书共140页第16页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理本报告书共140页第17页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与

商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符

合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定本报告书共140页第18页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或近似汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营本报告书共140页第19页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金本报告书共140页第20页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本

金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用本报告书共140页第21页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续本报告书共140页第22页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、11。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始

确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本报告书共140页第23页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：银联社保机构类客户

*应收账款组合2：其他客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款本报告书共140页第24页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：备用金

*其他应收款组合2：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款本公司的长期应收款包括应收融资租赁款等款项。

当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*应收融资租赁款组合1：已逾期款项

*应收融资租赁款组合2：未逾期款项

对于应收融资租赁款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项列报为应收款项融资。对于因销售商品、提供劳务等日常活动形成的应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用减值损失的金额计量其损失准备。

当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*应收款项融资组合1：应收票据

*应收款项融资组合2：应收账款

对划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信本报告书共140页第25页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其本报告书共140页第26页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本报告书共140页第27页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分原材料、在产品、产成品及库存商品、低值易耗品、在途物资、材料物资

及包装物、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

13、持有待售资产和处置组

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法本报告书共140页第28页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流

动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值

减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

本报告书共140页第29页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于

“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合本报告书共140页第30页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实本报告书共140页第31页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表

决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注四、22。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

本报告书共140页第32页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司采用直线法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-353-54.85-2.71

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-353-54.85-2.71

机器设备5-103-519.40-9.50

运输设备4-63-524.25-15.83

办公设备及其他3-83-532.33-11.88其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、22。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数本报告书共140页第33页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注四、22。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

本报告书共140页第34页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

19、生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类

本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。

*消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，主要指存栏待售的畜牧养殖类生物，如存栏待售的林麝。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

*生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、产畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。

生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：

生产性生物资产类别使用年限（年）残值率%年折旧率%种植业5519

畜牧养殖业8-1059.50-11.875

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

（3）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，本报告书共140页第35页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

生产性生物资产计提资产减值方法见附注四、22。

20、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术及其他没有实物形态的可辨认非货币性资产等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

项目使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注按照土地可使用年土地使用权权证记载直线法土地使用权限预计能为公司带来经

软件4-10年直线法软件济利益的期限预计能为公司带来经非专利技术10年直线法非专利技术济利益的期限预计能为公司带来经专利技术10年直线法专利技术济利益的期限按合同约定可使用

其他无形资产合同记载直线法--年限

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注四、22。

21、研发开发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、研究与开发费用、测试化验加工费、材料费、折旧及摊销、修理费、水电费、租赁费、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使本报告书共140页第36页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

22、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回本报告书共140页第37页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

本报告书共140页第38页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承本报告书共140页第39页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注四、

10（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司生产制造分部商品销售以与客户签订合同（订单）已履行，当客户取得对商品或服务的控制权，即在客户收到货物并验收后，根据合同约定的价格扣除估计的折扣后确认销售收入。

本公司药品零售分部则以药品交付客户、系统显示商品转出并收到销售流水单、现金本报告书共140页第40页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注缴款单和刷卡记录清单的时间作为客户取得对商品或服务的控制权的时点确认销售收入。

提供广告服务的收入于提供服务的会计期间内确认收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政本报告书共140页第41页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易本报告书共140页第42页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注四、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算本报告书共140页第43页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

*房屋及建筑物

*车辆低价值资产租赁

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价本报告书共140页第44页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁本报告书共140页第45页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、22。

32、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固本报告书共140页第46页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

*《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），自2024年1月1日起实施。

解释17号对本公司报表无影响。

*《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本集团选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。本集团计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据解释18号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，现将其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中。

解释18号对本公司报表无影响。

（2）会计估计变更本集团本报告期不涉及重要会计估计变更。

34、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的本报告书共140页第47页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、26、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和

估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权本报告书共140页第48页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按6%/9%/13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税

扣的进项税额后的差额计缴增值税：

从量：对销售的应税酒类按每吨人民币1000.00元计缴消费税；

消费税

从价：按生产环节销售收入的10%、20%计缴消费税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%/7%计缴。

本报告书共140页第49页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注税种具体税率情况

企业所得税15%、25%及经营地现行税率

存在不同企业所得税税率纳税主体：

纳税主体名称所得税税率

北京同仁堂股份有限公司15%

北京同仁堂科技发展股份有限公司15%

北京同仁堂安徽中药材有限公司15%

北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司15%

北京同仁堂（唐山）营养保健品有限公司15%

北京同仁堂（辽宁）科技药业有限公司15%

北京同仁堂科技发展成都有限公司15%

北京同仁堂国药有限公司16.5%

减按25%计算应纳税所得额，按部分符合小微企业普惠性税收减免条件的子公司

20%的税率缴纳企业所得税

2、税收优惠及批文

（1）企业所得税优惠

*初级农产品加工

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕

149号），报告期内本公司下属子公司从事农产品初加工所实现的利润，免征企业所得税。

*小微企业根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

根据《财政部、税务总局小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

根据财政部税务总局《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引（2.0）》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

*高新技术企业

A. 本公司于2023年取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税

务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202311000991），根据《高新技术企业认定本报告书共140页第50页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2023年至2025年企业所得税按15%计缴。（2023年：15%）B. 本公司之控股子公司北京同仁堂科技发展股份有限公司（以下简称同仁堂科技）于

2023年继续取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的

《高新技术企业证书》（证书编号为GR202311005216），该证书的有效期为3年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，报告期内同仁堂科技适用的企业所得税税率为15%。（2023年：15%）C. 本公司之孙公司北京同仁堂安徽中药材有限公司于2022年继续取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202234002889），该证书的有效期为3年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，报告期内北京同仁堂安徽中药材有限公司适用的企业所得税税率为15%。（2023年：15%）D. 本公司之孙公司北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司于2024年继续取得《高新技术企业证书》（证书编号为GR202411005574），该证书的有效期为3年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，报告期内北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司适用的企业所得税税率为15%。（2023年：15%）E. 本公司之孙公司北京同仁堂（唐山）营养保健品有限公司于2023年继续取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202313001758），该证书的有效期为3年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，报告期内北京同仁堂（唐山）营养保健品有限公司适用的企业所得税税率为15%。（2023年：15%）F.本公司之孙公司北京同仁堂（辽宁）科技药业有限公司于2023年继续取得北京市科学

技术委员会、北京市财政局和北京市国家税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为

GR202321001569)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2024年度北京同仁堂（辽宁）科技药业有限公司适用的企业所得税税率为

15%(2023年：15%)。

*西部大开发战略有关税收优惠依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)、国家发展改革委《西部地区鼓励类产业目录》中《产业结构调整目录(2019年本)》、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012第12号)和《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2015年第14号)的相关规定，本公司之孙公本报告书共140页第51页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

司北京同仁堂科技发展成都有限公司的主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》(中华人

民共和国国家发展和改革委员会令第40号)鼓励内容范围，且符合目录的主营业务收入占收入总额的70%以上，2024年度将继续享受西部大开发税收优惠政策备案，按15%的税率计算企业所得税费用(2023年：15%)

*固定资产一次性税前扣除根据《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年

第37号）规定，企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不

超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。本公司部分子公司购入固定资产依据该政策享受加计扣除应纳税所得额。

（2）增值税优惠

*医疗服务根据《财政部税务总局关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第68号）的文件规定，为进一步支持医疗服务机构发展，医疗服务免征增值税。本公告延续执行至2027年12月31日。本公司部分子公司提供医疗服务符合该增值税减免条件，享受相应减免。

*进项税加计抵减根据财政部、税务总局公告2023年第43号《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及部分子公司本报告期依法享受进项税额加计抵减政策优惠。

*小规模纳税人根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）的文件规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公告执行至

2027年12月31日。本公司部分子公司符合小规模纳税人增值税减免条件，享受相应减免。

（3）其他根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的文件规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城

市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和

教育费附加、地方教育附加；对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳本报告书共140页第52页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司部分子公司符合小微企业该项税收减免条件，享受相应减免。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2024年1月1日，“年末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本年”指2024年度，“上年”指2023年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金2621386.285637025.08

银行存款10693775456.3812002060690.64

其他货币资金59840131.19124198846.26存放财务公司存款

合计10756236973.8512131896561.98

其中：存放在境外的款项总额1703379927.872152517738.49

注1：期末银行存款中含拟持有至到期的三个月以上到期的定期存款163225157.94元。

注2：期末，受到限制的货币资金57101719.52元，详见附注六、26。

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入

443824.62370376.67——

当期损益的金融资产

其中：权益工具投资及其他443824.62370376.67——

合计443824.62370376.67——

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票251792005.41238833849.91商业承兑汇票

小计251792005.41238833849.91

减：坏账准备

合计251792005.41238833849.91

（2）年末公司不存在已质押的应收票据

（3）年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4、应收账款

（1）按账龄披露本报告书共140页第53页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

1年以内1253176537.70949248431.47

1至2年18752284.58117728345.04

2至3年87078571.5057105596.67

3至4年39814128.34621031.47

4至5年541178.19735441.17

5年以上40053938.3379861592.21

小计1439416638.641205300438.03

减：坏账准备117942841.31149740112.70

合计1321473797.331055560325.33

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备60139705.444.1850329061.9483.699810643.50

按组合计提坏账准备1379276933.2095.8267613779.374.901311663153.83

其中：

银联医保机构类客户265226935.4618.42265226935.46

其他客户1114049997.7477.4067613779.376.071046436218.37

合计1439416638.64——117942841.318.191321473797.33

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备85260239.927.0769482326.5381.4915777913.39

按组合计提坏账准备1120040198.1192.9380257786.177.171039782411.94

其中：

银联医保机构类客户214601395.8717.81214601395.87

其他客户905438802.2475.1280257786.178.86825181016.07

合计1205300438.03——149740112.7012.421055560325.33

*年末单项计提坏账准备的应收账款年末余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）北京阳光康保生物科技有限公部分预计无法

22644900.0015511756.5068.50

司收回部分预计无法

河北神草医药有限责任公司8500000.005822500.0068.50收回

内丘县医药药材连锁有限公司7052710.087052710.08100.00预计无法收回本报告书共140页第54页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

河南华益药业有限责任公司5999901.275999901.27100.00预计无法收回

河北恒祥医药集团有限公司2876598.792876598.79100.00预计无法收回峨眉山亿汇中药材贸易有限公

2036120.282036120.28100.00预计无法收回

司

成都市弘祥药业有限公司2031037.672031037.67100.00预计无法收回

广西平安堂药业有限责任公司1668693.121668693.12100.00预计无法收回淄博市张店区医疗保障服务中

1546329.221546329.22100.00预计无法收回

心

国药控股济南有限公司1484250.321484250.32100.00预计无法收回

山西晋云医药有限公司1376654.691376654.69100.00预计无法收回四川省元宝生态资源开发有限

853269.00853269.00100.00预计无法收回

公司

深圳市源鑫药业有限公司574320.00574320.00100.00预计无法收回

满洲里市医疗保障局519659.87519659.87100.00预计无法收回

药匣子（大厂回族自治县）药品

330572.51330572.51100.00预计无法收回

销售有限公司北京同仁堂昆明药店有限责任

283588.26283588.26100.00预计无法收回

公司

安徽佰润医药有限公司173297.50173297.50100.00预计无法收回

合肥市包河区董永金中医诊所136001.31136001.31100.00预计无法收回

其他客商51801.5551801.55100.00预计无法收回

合计60139705.4450329061.9483.69——

（续）年初余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）北京阳光康保生物科技有限公部分预计无法

27695000.0016308062.4258.88

司收回部分预计无法

河北神草医药有限责任公司11730999.397340023.5862.57收回吉林省同仁国药医药有限责任

11652244.7111652244.71100.00预计无法收回

公司

内丘县医药药材连锁有限公司7052710.087052710.08100.00预计无法收回

河南华益药业有限责任公司5999901.275999901.27100.00预计无法收回宁夏众欣联合德林医药有限公

5830591.765830591.76100.00预计无法收回

司

河北恒祥医药集团有限公司2876598.792876598.79100.00预计无法收回

成都市弘祥药业有限公司2031037.672031037.67100.00预计无法收回

广西平安堂药业有限责任公司1668693.121668693.12100.00预计无法收回本报告书共140页第55页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注年初余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）淄博市张店区医疗保障服务中

1546329.221546329.22100.00预计无法收回

心

国药控股济南有限公司1484250.321484250.32100.00预计无法收回

山西晋云医药有限公司1376654.691376654.69100.00预计无法收回

湖北同仁药业有限公司1234500.171234500.17100.00预计无法收回

北京市崇文区康源医药经营部1090710.681090710.68100.00预计无法收回四川省元宝生态资源开发有限

883269.00883269.00100.00预计无法收回

公司

深圳市源鑫药业有限公司574320.00574320.00100.00预计无法收回北京同仁堂昆明药店有限责任

283588.26283588.26100.00预计无法收回

公司北京同仁堂非洲有限公司所有

136087.94136087.94100.00子公司清算中

应收账款山东胜利药业有限公司西四路

99469.2499469.24100.00预计无法收回

一品药店

其他客商13283.6113283.61100.00预计无法收回

合计85260239.9269482326.5381.49

*组合中，按组合计提坏账准备的应收账款：银联医保机构类客户年末余额项目预期信用损失率账面余额坏账准备

（%）

银联刷卡16257906.68

医保刷卡222619592.59

其他刷卡26349436.19

合计265226935.46

*组合中，按组合计提坏账准备的应收账款：其他客户年末余额项目预期信用损失账面余额坏账准备率（%）

1年以内986986560.2531147520.103.16

1至2年16851346.253863005.1222.92

2至3年86029729.4313661137.8015.88

3至4年7122899.121967492.2927.62

4至5年539972.18455133.5584.29

5年以上16519490.5116519490.51100.00

合计1114049997.7467613779.376.07

（3）坏账准备的情况本报告书共140页第56页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注本年变动金额

类别年初余额减：收回或转减：转销或核年末余额

计提加：其他变动回销

应收账款149740112.709101917.602100030.1139099102.56299943.68117942841.31

合计149740112.709101917.602100030.1139099102.56299943.68117942841.31

注：其他变动为汇率变动导致的外币报表折算差额。

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款39099102.56

其中：重要的应收账款核销情况是否因关应收账单位名称核销金额核销原因履行的核销程序联交易产款性质生吉林省同仁国药股份公司经理办

医药有限责任公货款11652244.71单位注销否公会司

合计——11652244.71————

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额410603145.19元，占应收账款期末余额合计数的比例28.53%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额25765762.68元。

（6）期末使用权受到限制的应收账款为3909205.79元，详见附注六、26及六、38。

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

应收票据69724495.9179484406.66应收账款

合计69724495.9179484406.66

本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票499156733.57商业承兑汇票

合计499156733.57

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示本报告书共140页第57页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内218800402.1096.31127078183.1591.57

1至2年3827940.581.698294016.415.98

2至3年2196258.470.972021885.471.46

3年以上2348062.601.031388638.940.99

合计227172663.75100.00138782723.97100.00

注：本公司期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额47800806.35元，占预付款项期末余额合计数的比例21.04%。

7、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款125558228.00112396032.46

合计125558228.00112396032.46

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内99816105.6286008680.99

1至2年13782349.709441089.64

2至3年4355588.519155687.32

3至4年6584917.094304528.69

4至5年1580680.561417789.29

5年以上11521553.2015000597.28

小计137641194.68125328373.21

减：坏账准备12082966.6812932340.75

合计125558228.00112396032.46

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款31294919.1726994532.22

押金与保证金93703028.5385430578.64

备用金6097813.724143594.25

代垫款6545433.268759668.10

小计137641194.68125328373.21

减：坏账准备12082966.6812932340.75本报告书共140页第58页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额

合计125558228.00112396032.46

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月期信用损失合计信用损失（已发预期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

2024年1月1日余额2566822.496830726.263534792.0012932340.75

2024年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段-356866.00356866.00

——转入第三阶段-80347.1080347.10

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提1265957.44-1215978.57150019.06199997.93

减：本年转回1000000.001000000.00

减：本年转销

减：本年核销1620.002000.0045752.0049372.00

加：其他变动

2024年12月31日余额3474293.935889266.592719406.1612082966.68期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值失率（%）按组合计提坏账

118760751.952.933474293.93115286458.02

准备

其中：

备用金6097813.726097813.72

应收其他款项112662938.233.083474293.93109188644.30期末，处于第二阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值失率（%）按组合计提坏账

16161036.5736.445889266.5910271769.98

准备

其中：

应收其他款项16161036.5736.445889266.5910271769.98期末，处于第三阶段的坏账准备：

本报告书共140页第59页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值失率（%）按组合计提坏账

2719406.16100.002719406.16

准备

其中：

应收其他款项2719406.16100.002719406.16

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额10717651.78元，占应收账款期末余额合计数的比例7.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2207544.62元。

8、存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料5133436387.96112838437.145020597950.82

在产品1242103118.2838069856.941204033261.34

库存商品4585257398.93113257159.974472000238.96

低值易耗品21893471.4721893471.47委托加工物资

材料物资和包装物13467962.632132267.1811335695.45

合计10996158339.27266297721.2310729860618.04

（续）年初余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料4222080045.43106880088.384115199957.05

在产品1098472143.8665216531.641033255612.22

库存商品4257553631.45108892219.314148661412.14

低值易耗品21315650.3921315650.39

委托加工物资3459805.993459805.99

材料物资和包装物20551895.182279790.5118272104.67

合计9623433172.30283268629.849340164542.46

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本年增加

减：本年转回/项目年初余额外币折年末余额计提转销算

原材料106880088.3815864697.809906349.04112838437.14本报告书共140页第60页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注本年增加

减：本年转回/项目年初余额外币折年末余额计提转销算

在产品65216531.64352737.6027499412.3038069856.94

库存商品108892219.3184369296.5813867.0280018222.94113257159.97

材料物资和包装物2279790.51147523.332132267.18

合计283268629.84100586731.9813867.02117571507.61266297721.23存货跌价准备计提方法说明

确定可变现净值/剩余对价与将要发本期转回或转销项目生的成本的具体依据存货跌价准备的原因原材料预计售价减预计成本及销售费用生产领用或报废在产品预计售价减预计成本及销售费用生产领用或报废库存商品预计售价减销售费用对外销售或报废材料物资和包装物预计售价减预计成本及销售费用生产领用或报废

9、持有待售资产

年末余额年初余额项目年末账减值准年初账面价年末余额减值准备年初余额面价值备值持有待售非流动资产

其中：北京同仁堂鞍

14586379.5414586379.54

山中医医院有限公司北京同仁堂石家庄中

20213430.8620213430.86

医医院有限公司

合计34799810.4034799810.40

（续）项目年末余额年初余额

持有待售负债：

持有待售的处置组中的负债

其中：北京同仁堂鞍山中医医院有限公司5429562.46

北京同仁堂石家庄中医医院有限公司49198184.90

合计54627747.36

注：本公司之子公司北京同仁堂商业投资集团有限公司（以下简称同仁堂商业）持有

的北京同仁堂鞍山中医医院有限公司及北京同仁堂石家庄中医医院有限公司51%股权转让

事项已分别于2024年1月3日、2024年1月16日与北京同仁堂医养投资股份有限公司进

行了管理权及其他事项的交接，并完成了工商信息变更。

10、一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额备注

一年内到期的长期应收款283938.51详见附注六、12本报告书共140页第61页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额备注

合计283938.51

11、其他流动资产

项目年末余额年初余额

进项税额等157930033.59219984048.39

预缴所得税50753428.715092135.91

应收退货成本2562152.173060844.50

其他2214945.68516207.78

合计213460560.15228653236.58

12、长期应收款

（1）长期应收款情况年末余额年初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款838864.63838864.63

其中：

71889.4971889.49

未实现融资收益

减：一年内到期的

283938.51283938.51部分（附注六、10）

合计554926.12554926.12

注：本公司之子公司同仁堂商业转租赁形成的应收融资租赁款。

本报告书共140页第62页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

13、长期股权投资

本年增减变动减值准权益法下确被投资单位期初余额其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额备期末追加投资其他认的投资损益调整变动股利或利润备余额益

一、合营企业

耀康国际有限公司7686110.07-1736353.19141667.186091424.06

北京同仁堂（马来西亚）

4736447.29-794303.79210133.604152277.10

有限公司

北京同仁堂（泰国）有限

1287342.97-521150.683137.54769329.83

公司

北京同仁堂（泰文隆）有限公司

小计13709900.33-3051807.66354938.3211013030.99

二、联营企业北京同仁堂福建药业连锁有限公司

北京同仁堂（开曼）有限

公司（北京同仁堂国际

15179329.95230522.2815409852.23（香港）医疗健康有限

公司）北京同仁堂太原医疗管

4534668.60535026.685069695.28

理连锁有限责任公司北京同仁堂第二中医医

55370000.005192626.984900000.0055662626.98

院有限责任公司

小计4534668.6055370000.0020906983.61230522.284900000.0076142174.49

合计18244568.9355370000.0017855175.95585460.604900000.0087155205.48本报告书共140页第63页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

注1：对北京同仁堂（泰文隆）有限公司、北京同仁堂福建药业连锁有限公司的长期股权投资的期末余额为零，本期无发生额。

注2：同仁堂科技本年处置其原子公司北京同仁堂第二中医医院有限责任公司部分股权，持股比例由51%减少至49%，自工商后续完成变更时丧失对

第二中医院控制权，不再纳入合并范围。对于剩余49%股权投资，由于同仁堂科技依旧能够通过享有对应的表决权从而对其施加重大影响，依据企业会计

准则继续作为长期股权投资-联营企业核算，并按权益法进行后续计量，详见附注八、1。

注3：北京同仁堂国际（香港）医疗健康有限公司系北京同仁堂（开曼）有限公司的全资子公司。

14、其他权益工具投资

本年增减变动指定为以公允本年确认累计计入其价值计量且其本年计入项目年初余额投资变年末余额的股利收他综合收益变动计入其他其他综合外币折算其他化入金额综合收益的原收益金额因

华润医药集团有限公司7097857.72738848.86166396.538003103.11356426.16-4662364.14拟长期持有

合计7097857.72738848.86166396.538003103.11356426.16-4662364.14

按公允价值计量的其他权益工具投资为北京同仁堂国药有限公司（以下简称同仁堂国药）购买在香港联交所上市的华润医药集团有限公司的股票。

本报告书共140页第64页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

15、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期

90000.0090000.00

损益的金融资产

其中：权益工具投资90000.0090000.00

合计90000.0090000.00

16、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额3044196.033044196.03

2、本年增加金额

（1）外购

（2）企业合并增加

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额3044196.033044196.03

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额2492544.202492544.20

2、本年增加金额149906.88149906.88

（1）计提或摊销149906.88149906.88

（2）企业合并增加

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额2642451.082642451.08

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值401744.95401744.95

2、年初账面价值551651.83551651.83

17、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产3834528937.493807698047.65固定资产清理

合计3834528937.493807698047.65本报告书共140页第65页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值

1、年初余额3803049264.512327613134.0695276950.84298338227.526524277576.93

2、本年增加金额116164137.61185177124.178408139.9246575020.74356324422.44

（1）购置23135929.3647609239.704763624.6243119412.55118628206.23

（2）在建工程转入17690957.28116624963.323683253.003824733.64141823907.24

（3）其他转入78423182.2919709599.625399.3198138181.22

（4）其他增加-3085931.321233321.53-38737.70-374524.76-2265872.25

3、本年减少金额1456751.7047357863.635483991.6112365109.3466663716.28

（1）处置或报废1456751.7044744011.885483991.6111264956.5762949711.76

（2）其他转出2613851.751100152.773714004.52

4、年末余额3917756650.422465432394.6098201099.15332548138.926813938283.09

二、累计折旧

1、年初余额1036150615.961316909781.0180735453.98208975295.122642771146.07

2、本年增加金额111531816.60172308139.367452092.2931967641.80323259690.05

（1）计提112309110.01171412987.897479669.6932348889.59323550657.18

（2）其他增加-777293.41895151.47-27577.40-381247.79-290967.13

3、本年减少金额1434631.7643429903.995218102.2912076172.1662158810.20

（1）处置或报废1434631.7641862368.385218102.2911202467.0959717569.52

（2）其他转出1567535.61873705.072441240.68

4、年末余额1146247800.801445788016.3882969443.98228866764.762903872025.92

三、减值准备本报告书共140页第66页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

1、年初余额45276422.7727939814.91406203.93185941.6073808383.21

2、本年增加金额2207211.9366558.48-22309.252251461.16

（1）计提2207211.932207211.93

（2）其他增加66558.48-22309.2544249.23

3、本年减少金额22119.94500404.75522524.69

（1）处置或报废22119.94500404.75522524.69

4、年末余额47461514.7627505968.64406203.93163632.3575537319.68

四、账面价值

1、年末账面价值2724047334.86992138409.5814825451.24103517741.813834528937.49

2、年初账面价值2721622225.78982763538.1414135292.9389176990.803807698047.65

注：

其他转入为北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司纳入合并范围所致。

其他转出为因转让部分股权使北京同仁堂第二中医医院有限责任公司不再纳入合并范围所致。

其他增加为固定资产相关的外币折算。

（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

大兴生产基地研发楼、小丸厂房等311310309.26截至期末产权证书尚在办理中，2025年2月已办理完成大兴生产基地预处理厂房及配套74028898.02产权证书尚在办理中

安国物流主体厂房54090235.36截至期末产权证书尚在办理中，2025年2月已办理完成安国物流辅助楼及厂房配套12945280.38产权证书尚在办理中

成都公司厂房18515012.79产权证书尚在办理中本报告书共140页第67页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书的原因

唐山营养保健品公司胶剂项目37695652.94产权证书尚在办理中

小计508585388.75

18、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程305462127.77129253482.12工程物资

合计305462127.77129253482.12在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工业炉灶及专用设备17073830.4917073830.4926024216.3026024216.30

前处理生产区改造项目15203298.7215203298.7215123853.7115123853.71

股份实验室非阻燃彩钢板改造工程18622169.5318622169.5310433253.6710433253.67

制药厂检测中心建设项目15673029.6915673029.699335989.799335989.79

科技3层实验室改造项目19583277.4619583277.467212958.577212958.57

科技一二层实验室改造397937.74397937.74

中药材加工车间项目86514039.7286514039.726868628.936868628.93

前处理生产及辅助设备2554242.452554242.456191808.376191808.37

药店升级改造项目4618501.554618501.55

滦南药业生产基地建设项目58098636.5958098636.594315316.744315316.74本报告书共140页第68页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

供应链系统建设项目5766274.855766274.853295014.203295014.20

财务共享中心项目2480626.062480626.063067632.003067632.00

科技大兴分厂新建出口产品车间6888478.626888478.621769871.921769871.92

丸剂生产线项目911973.46911973.46

消防设施改造204588.67204588.67

科技公司河北滦南生产基地建设项目4370975.614370975.61147661.41147661.41

中药原粉灭菌新技术项目11372106.1311372106.1311372106.1311372106.13

粤东西区办公楼项目1712055.751712055.751712055.751712055.75

液体制剂车间新增口服液生产线14876448.2114876448.21

立体库二期完善项目4895580.024895580.02

档案管理系统1161504.421161504.42

财务核算系统2082918.692082918.69

同仁堂中医药文化智慧体验中心7469093.417469093.41

其他工程9574001.229574001.2216386215.5616386215.56

其他设备12175764.2712175764.2713345997.2713345997.27

合计318546289.6513084161.88305462127.77142337644.0013084161.88129253482.12

（2）重要在建工程项目本年变动情况

工程累计投利息资本其中：本本年利息预算数本年转入固定工程进项目名称年初余额本年增加金额年末余额入占预算比化累计金年利息资资本化率资金来源（万元）资产金额度例（%）额本化金额（%）前处理生产区改造项

4350.0015123853.7179445.0115203298.7234.9534.95自筹

目本报告书共140页第69页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

工程累计投利息资本其中：本本年利息预算数本年转入固定工程进项目名称年初余额本年增加金额年末余额入占预算比化累计金年利息资资本化率资金来源（万元）资产金额度例（%）额本化金额（%）股份实验室非阻燃彩

2234.7410433253.679238523.421049607.5618622169.5388.0388.03自筹

钢板改造工程制药厂检测中心建设

2000.009335989.796337039.9015673029.6978.3778.37自筹

项目前处理生产及辅助设

2360.006191808.37320943.803958509.722554242.4528.8328.83自筹

备滦南药业生产基地建

17086.524315316.7455311262.981527943.1358098636.5934.9034.90自筹

设项目科技公司河北滦南生

6741.00147661.414223314.204370975.6198.22100.00自筹

产基地建设项目

中药材加工车间项目13246.006868628.9379645410.7986514039.7265.3165.31自筹科技3层实验室改造

2900.007212958.5712370318.8919583277.4667.5367.53自筹

项目科技一二层实验室改

5900.00397937.74397937.740.670.67自筹

造

合计--59629471.19167924196.736536060.41221017607.51本报告书共140页第70页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）本年计提在建工程减值准备情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额

中药原粉灭菌新技术项目11372106.1311372106.13

粤东西区办公楼项目1712055.751712055.75

合计13084161.8813084161.88

19、生产性生物资产

种植业畜牧养殖业项目合计未成熟成熟未成熟成熟

一、账面原值

1、年初余额111988.82148040.021241291.143995058.955496378.93

2、本年增加金额940227.801342608.862282836.66

（1）外购96000.0096000.00

（2）自行培育940227.801246608.862186836.66

3、本年减少金额1474130.101328732.392802862.49

（1）处置227521.241328732.391556253.63

（2）结转成熟性1246608.861246608.86

4、年末余额111988.82148040.02707388.844008935.424976353.10

二、累计折旧-

1、年初余额47060.81941569.73988630.54

2、本年增加金额29608.08497748.00527356.08

（1）计提29608.08497748.00527356.08

3、本年减少金额407272.10407272.10

（1）处置407272.10407272.10

（2）其他

4、年末余额76668.891032045.631108714.52

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值111988.8271371.13707388.842976889.793867638.58

2、年初账面价值111988.82100979.211241291.143053489.224507748.39

20、使用权资产

本报告书共140页第71页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注机器运输办公项目房屋及建筑物土地使用权合计设备

一、账面原值

1、年初余额2567042988.4647678255.863841755.632618562999.95

2、本年增加金额949002393.99151200.002138593.19951292187.18

（1）租入951349935.81151200.002138593.19953639729.00

（2）外币报表折

-2347541.82-2347541.82算差额

3、本年减少金额517672063.4639516.811866734.24519578314.51

（1）处置517672063.4639516.811866734.24519578314.51

4、年末余额2998373318.9947789939.054113614.583050276872.62

二、累计折旧

1、年初余额1042939347.9727498486.612070715.751072508550.33

2、本年增加金额602266858.839307051.63639172.31612213082.77

（1）计提603450431.859307051.63639172.31613396655.79

（2）外币报表折

-1183573.02-1183573.02算差额

3、本年减少金额466484880.5639516.81135438.33466659835.70

（1）处置466484880.5639516.81135438.33466659835.70

4、年末余额1178721326.2436766021.432574449.731218061797.40

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值1819651992.7511023917.621539164.851832215075.22

2、年初账面价值1524103640.4920179769.251771039.881546054449.62

本报告书共140页第72页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

21、无形资产

项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

一、账面原值

1、年初余额857303587.002058301.1419645611.1395049815.0732535584.851006592899.19

2、本年增加金额30937951.8332078019.12471078.8563487049.80

（1）购置53309.3431856997.3715000.0031925306.71

（2）其他转入29283539.7229283539.72

（3）其他增加1601102.77221021.75456078.852278203.37

3、本年减少金额1459906.611459906.61

（1）处置1459906.611459906.61

4、年末余额888241538.832058301.1419645611.13125667927.5833006663.701068620042.38

二、累计摊销-

1、年初余额156091600.701964644.302646164.5359732532.6431325951.35251760893.52

2、本年增加金额18694387.5413171.104128584.8010607972.081670382.4835114498.00

（1）计提17981031.9913171.104128584.8010481567.741226342.9733830698.60

（2）其他713355.55126404.34444039.511283799.40

3、本年减少金额840148.57840148.57

（1）处置840148.57840148.57

4、年末余额174785988.241977815.406774749.3369500356.1532996333.83286035242.95

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

本报告书共140页第73页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值713455550.5980485.7412870861.8056167571.4310329.87782584799.43

2、年初账面价值701211986.3093656.8416999446.6035317282.431209633.50754832005.67

注：无形资产其他项主要为客户关系价值、管理合同及独家供货合同。客户关系价值为同仁堂国药收购大宏贸易取得，按使用年限10年摊销。管理合同及独家供货合同为同仁堂国药为美国纽约的针灸诊所提供非医疗的管理服务及独家供应的中药产品，在供应中药产品及管理服务的同时，会收到管理服务费及利润，按合同规定20年摊销。

其他转入为北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司纳入合并范围所致。

其他增加为无形资产相关的外币折算。

（1）未办妥产权证书的无形资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

唐山保健品37亩土地土地证4485092.03产权证书尚在办理中

小计4485092.03本报告书共140页第74页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

22、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称本年增加本年减少或形成商誉的事年初余额年末余额项企业合并形成外币折算处置其他北京同仁堂科技

发展成都有限公3132714.203132714.20司大宏贸易有限公

44783535.59979073.6445762609.23

司

合计47916249.79979073.6448895323.43

（2）商誉减值准备被投资单位名称或本年增加本年减少年初余额年末余额形成商誉的事项计提其他处置其他北京同仁堂科技发

2134500.002134500.00

展成都有限公司

合计2134500.002134500.00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及依所属经营分部及是否与以前年度名称据依据保持一致主要由经营性资产及负债的账北京同仁堂科技

面净值构成，产生的现金流入发展成都有限公/是基本上独立于其他资产或者资司产组产生的现金流入。

主要由经营性资产及负债的账

大宏贸易有限公面净值构成，产生的现金流入/是司基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。

本期资产组或资产组组合未发生变化。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

单位：万元可收回金预测期的年项目账面价值减值金额备注额限北京同仁堂科技

发展成都有限公6789.766379.79409.975司

大宏贸易有限公10446.3212104.91无5本报告书共140页第75页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注可收回金预测期的年项目账面价值减值金额备注额限司

合计17236.3318476.83——

（续）预测期的关键参数稳定期的关键参数预测期内的参稳定期的关键参名称（增长率、利润率（增长率、利润率、数的确定依据数的确定依据等）折现率等）北京同仁堂科技

毛利率14.85至管理层批准的谨慎性考虑，0增发展成都有限公折现率12%，增长率0%

17.01%五年期预算长率

司

超过该五年期采用2%五年期预算的年销

的估计增长率(2023年大宏贸易有限公量增长率0.3%至管理层批准的管理层批准的五

度：1%)；

司7.0%(2023:-16%至五年期预算年期预算

折现率10.2%(2023年

1%)度：16%)。

（5）业绩承诺及对应商誉减值情况不涉及

23、长期待摊费用

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额年末余额

装修费116864835.69114594314.2050853043.47180606106.42

其他636798.71444984.78615427.98466355.51

合计117501634.40115039298.9851468471.45181072461.93

24、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

资产减值准备347396934.5355095349.64342753424.7660773944.63

无形资产摊销10978560.321646784.0510274806.011541220.90

应付职工薪酬102102844.5115315426.68103189002.3315478350.36

未实现内部销售损益458875676.82110003264.38498716984.8478799518.00

税前可弥补亏损79554589.7216395445.0733535054.0110329755.11销售折让及市场拓展

566101948.7985096482.02413057653.0162042679.02

费

政府补助34689465.675203419.8527096681.484064502.22

党建工作经费14546446.702181967.0114565915.862184887.38本报告书共140页第76页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

租赁负债1037841375.23224709194.021331044461.56300642298.48

其他19097137.263438861.865069608.971056030.47

合计2671184979.55519086194.582779303592.83536913186.57

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税负差异负债差异债

税法加速折旧72506921.7711395398.3245011070.707999881.58企业合并形成的公允

4917110.65851699.097976751.001196512.65

价值变动

使用权资产1028854024.47227338383.601360179730.67290170051.12

合计1106278056.89239585481.011413167552.37299366445.35

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目和负债年末互抵得税资产或负和负债年初互抵得税资产或负金额债年末余额金额债年初余额

递延所得税资产219923742.73299162451.85291431052.29245482134.28

递延所得税负债219923742.7319661738.28291431052.297935393.06

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异147548076.25192214703.62

可抵扣亏损225128382.57287478569.11

合计372676458.82479693272.73

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2024年36033994.61

2025年21241426.9641566402.61

2026年34691430.8537195785.26

2027年31603265.0561519733.44

2028年35218785.3564825615.61

2029年及以后102373474.3646337037.58

合计225128382.57287478569.11

25、其他非流动资产

本报告书共140页第77页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额项目账面余额减值准备账面价值

预付工程及设备款24635766.3324635766.33

预付土地租金21844000.0021844000.00

北京同仁堂唐山中医院2000000.002000000.00

定期存款/大额存单14690474.7514690474.75其他（租赁按金）7007642.397007642.39

投资意向金52318600.0052318600.00

合计122496483.472000000.00120496483.47

注：投资意向金为同仁堂商业根据签署的《红惠医药有限公司之股权转让协议》及补充协议支付的款项。

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

预付工程及设备款24039627.4624039627.46

预付土地租金21844000.0021844000.00

北京同仁堂唐山中医院2000000.002000000.00

定期存款/大额存单4690474.754690474.75

合计52574102.212000000.0050574102.21

26、所有权或使用权受限资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金57101719.5257101719.52保证金等详见附注六、65

应收账款3909205.793909205.79借款质押详见附注六、38

合计61010925.3161010925.31————

（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金121883293.00121883293.00保证金等详见附注六、65

应收账款2497329.482497329.48借款质押详见附注六、38

合计124380622.48124380622.48————

27、短期借款

项目年末余额年初余额质押借款保证借款

信用借款187721029.8693024750.00本报告书共140页第78页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额质押借款保证借款

合计187721029.8693024750.00

28、应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票341494877.92225447156.60

合计341494877.92225447156.60

29、应付账款

项目年末余额年初余额

货款3585914493.864155027468.47

工程款74049480.6753229498.18

其他114352688.1867929736.83

合计3774316662.714276186703.48本报告期末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款

30、预收款项

项目年末余额年初余额

股权转让款6472053.00

合计6472053.00

31、合同负债

项目年末余额年初余额

货款311402561.33668430960.83

其他2595255.18784871.24

合计313997816.51669215832.07本报告期末无账龄超过1年的重要合同负债。

32、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬498064920.153081985242.023119986801.43460063360.74

二、离职后福利

10822496.49389250787.48388849338.3411223945.63

-设定提存计划

三、辞退福利1576752.16965569.722506973.6435348.24

合计510464168.803472201599.223511343113.41471322654.61

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津

273871896.682536222695.612575947331.43234147260.86

贴和补贴本报告书共140页第79页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

2、职工福利费80978486.6080978486.60

3、社会保险费137212268.37186323600.26194522796.13129013072.50

其中：医疗保险费3659492.12174874620.74174763176.673770936.19

工伤保险费215844.899727278.929822610.12120513.69补充医疗保

133336931.361721700.609937009.34125121622.62

险

4、住房公积金650401.80175719844.15175521577.15848668.80

5、工会经费和职工

86330353.3052061864.3044672324.7693719892.84

教育经费

6、其他短期薪酬50678751.1048344285.362334465.74

合计498064920.153081985242.023119986801.43460063360.74

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险6163494.30308687936.50308512890.066338540.74

2、失业保险费457084.7710136773.3210402235.06191623.03

3、企业年金缴费4201917.4270426077.6669934213.224693781.86

合计10822496.49389250787.48388849338.3411223945.63

注：*本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按照各地社会保险标准为员工向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

*本公司于2021年7月1日建立企业年金计划，对于符合相应条件的职工计缴企业年金，具体情况详见附注十六、1。

（4）辞退福利项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一年内支付的内退计划82791.5343690.7191134.0035348.24

一年内支付的离职福利1493960.63921879.012415839.64

合计1576752.16965569.722506973.6435348.24本公司内退计划属于实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，选择以同期国债利率作为折现率，以折现后的金额计量计入当期损益。

33、应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税72007439.0862282667.56

增值税53995606.2655668941.00

个人所得税23466383.5318727012.27

印花税2130331.652052381.49本报告书共140页第80页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额

城建税3482677.721813400.91

教育费附加2604284.811347741.54

消费税4870667.511274323.97

房产税27535.241062948.28

地方各项基金343185.97324089.70

土地使用税3078.073311.52

合计162931189.84144556818.24

34、其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息

应付股利21753737.1551639652.12

其他应付款657441753.73520838225.12

合计679195490.88572477877.24

（1）应付股利项目年末余额年初余额

子公司应付其他股东股利21753737.1551639652.12

合计21753737.1551639652.12

（2）其他应付款项目年末余额年初余额

往来款470505266.11346209627.17

少数股东借款95985905.1488946480.41

押金31083150.8230631332.30

质保金50684254.2739759008.64

代扣职工社保9183177.3915291776.60

合计657441753.73520838225.12期末无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

35、持有待售负债

项目年末余额年初余额

持有待售负债：

持有待售的处置组中的负债54627747.36

其中：北京同仁堂鞍山中医医院有限公司5429562.46

北京同仁堂石家庄中医医院有限公司49198184.90

合计54627747.36

36、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款（附注六、38）1053966041.5973650830.96

本报告书共140页第81页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额

1年内到期的长期应付款（附注六、40）338993.62346127.05

1年内到期的租赁负债（附注六、39）558768416.88449847277.36

合计1613073452.09523844235.37

37、其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额50976522.6582315981.19

应付退货款2724579.983180353.33

合计53701102.6385496334.52

38、长期借款

项目年末余额年初余额

质押借款7000000.007000000.00

信用借款2216998139.371420801640.78

委托借款75600000.0075600000.00

减：一年内到期的长期借款（附注六、36）1053966041.5973650830.96

合计1245632097.781429750809.82

注：

（1）质押借款

质押借款中700.00万元系本公司之孙公司北京同仁堂承德中医医院有限责任公司以医

院收费权为质押取得承德银行股份有限公司的流动资金贷款，借款期限为2023年7月14日至2025年7月13日，年利率为5.5%，质押财产价值为2400.00万元整，贷款用于偿还承德银行股份有限公司已到期债务700.00万元。截至2024年12月31日该笔应收账款的账面价值为3909205.79元，登记期限为5年，质押期限为2023年7月14日至2028年7月13日。

（2）信用借款

本公司之子公司同仁堂科技期末信用借款中：5000.00万元借款期限为2016年7月14日至2026年7月13日，3亿元借款期限为2022年5月26日至2025年5月26日，5亿元借款期限为2022年7月26日至2025年7月25日，1.97亿元借款期限为2023年6月19日至

2026年6月19日，7亿元借款期限为2024年2月8日至2027年2月7日，9980.00万元借

款期限为2024年2月21日至2026年2月2日，3亿元借款期限为2024年12月20日至2027年4月12日，7000.00万元借款期限2024年12月19日至2027年12月18日，上述借款利率区间为1.2%-2.8%。

本公司之孙公司同仁堂国药期末信用借款198139.37元，为受天鸽风灾影响经济局特别援助的免息借款，借款开始日为2018年1月2日，结束日为2027年12月12日。

（3）委托借款本报告书共140页第82页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

委托借款中4330.00万元系中国北京同仁堂（集团）有限责任公司委托中国工商银行股

份有限公司向本公司提供的委托借款，借款期限为2023年11月16日至2026年11月15日。

贷款利率按以下方式确定：以定价基准加利差确定，其中定价基准为每笔贷款合同生效日（提款日/合同生效日）（首个利率确定日）前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的1年期（1年期/5 年期以上）贷款市场报价利率（LPR），利差为减（加/减）17 个基点（一个基点为 0.01%）。

贷款期限内利差保持不变。采用分笔提款的，每笔提款利率分别计算。如利率确定日前一工作日全国银行间同业拆借中心未公布相应期限的贷款市场报价利率，则以全国银行间同业拆借中心再上一工作日公布的贷款市场报价利率为准，以此类推。

委托借款中3230.00万元系中国北京同仁堂（集团）有限责任公司委托中国工商银行股

份有限公司向本公司之子公司同仁堂科技提供的委托借款，借款期限为2023年11月16日至2026年11月15日，贷款利率按以下方式确定：以定价基准加利差确定，其中定价基准为每笔贷款合同生效日（提款日/合同生效日）（首个利率确定日）前一工作日全国银行间同业

拆借中心公布的 1 年期（1 年期/5 年期以上）贷款市场报价利率（LPR），利差为减（加/减）

17个基点（一个基点为0.01%）。贷款期限内利差保持不变。采用分笔提款的，每笔提款利率分别计算。如利率确定日前一工作日全国银行间同业拆借中心未公布相应期限的贷款市场报价利率，则以全国银行间同业拆借中心再上一工作日公布的贷款市场报价利率为准，以此类推。

39、租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁负债1816997590.881515593933.97

减：一年内到期的租赁负债

558768416.88449847277.36（附注六、36）

合计1258229174.001065746656.61

40、长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款3000000.003369935.28

专项应付款6135740.00

合计3000000.009505675.28

（1）长期应付款按款项性质列示长期应付款项目年末余额年初余额

林麝养殖服务合作款3000000.003000000.00

分期付款购买商品349140.00766020.00

减：未确认融资费用10146.3849957.67本报告书共140页第83页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额

减：一年内到期的长期应付

338993.62346127.05款（附注六、36）

合计3000000.003369935.28

（2）专项应付款按款项性质列示专项应付款项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

医药物资储备资金6135740.006135740.00

合计6135740.006135740.00——

41、长期应付职工薪酬

项目年末余额年初余额

辞退福利35348.24107042.05

减：一年内到期的长期应付职工薪酬35348.2482791.53

其他长期福利2859405.50

合计2859405.5024250.52

辞退福利的性质、内容及计算依据详见附注六、32。

其他长期福利为本公司之孙公司同仁堂国药计提的遣散费及长期服务金。

42、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助156937451.1445622222.3833803355.78168756317.74与资产/收益相关

拆迁补偿630077.59630077.59

合计157567528.7345622222.3833803355.78169386395.33—

计入递延收益的政府补助详见附注十、政府补助。

43、股本

本年增减变动（+、-）项目年初余额发行新送公积金转年末余额其他小计股股股

股份总数1371470262.001371470262.00

44、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1818440814.5650738839.931767701974.63

其他资本公积182534617.72182534617.72

合计2000975432.2850738839.931950236592.35

注：本年度本公司自原持股53.1%股权的子公司北京同仁堂天然药物有限公司处购买其

持有的北京同仁堂天然药物（唐山）有限公司51%股权，交易完成后本公司对北京同仁堂天然药物（唐山）有限公司持股比例由间接持股51%变更为直接持股51%。北京同仁堂天然药本报告书共140页第84页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

物有限公司注销，其少数股东退出使资本公积减少。

本报告书共140页第85页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

45、其他综合收益

本年发生金额

项目年初余额减：前期计入减：前期计入其他本年所得税前减：所得税后归属于税后归属于年末余额其他综合收益综合收益当期转入发生额税费用母公司少数股东当期转入损益留存收益

一、不能重分类进

损益的其他综合收-2778731.02738848.86380111.32358737.54-2398619.70益

其中：其他权益工

具投资公允价值变-2778731.02738848.86380111.32358737.54-2398619.70动

二、将重分类进损

114015311.3865684675.0633865135.6931819539.37147880447.07

益的其他综合收益

其中：外币财务报

114015311.3865684675.0633865135.6931819539.37147880447.07

表折算差额

其他综合收益合计111236580.3666423523.9234245247.0132178276.91145481827.37本报告书共140页第86页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

46、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1203627139.51139331446.761342958586.27

合计1203627139.51139331446.761342958586.27

本公司按税后利润的10%提取法定公积金。

本公司在提取法定公积金后，经股东大会决议，还可从税后利润中提取任意公积金。

47、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润8370702732.857262433548.28

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）3197893.09调整后年初未分配利润8370702732.857265631441.37

加：本年归属于母公司股东的净利润1526274925.981668834509.63

减：提取法定盈余公积139331446.76124892734.31提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利1371470262.00438870483.84转作股本的普通股股利

年末未分配利润8386175950.078370702732.85

48、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务18487572683.7210395320563.4117750676837.869387443895.15

其他业务109708921.2125800583.96110214618.2726626595.72

合计18597281604.9310421121147.3717860891456.139414070490.87

（2）主营业务收入和成本的分解信息本期发生额上期发生额合同分类收入成本收入成本按经营地区

分类：

境内销售17144626655.3910011688184.1016492720899.689049496611.92

境外销售1342946028.33383632379.311257955938.18337947283.23

合计18487572683.7210395320563.4117750676837.869387443895.15

49、税金及附加

本报告书共140页第87页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

城建税49323978.2659255624.95

教育费附加36397498.1343429287.77

房产税30801622.6832055687.11

印花税14983197.6513378958.48

消费税13972079.4611083338.88

土地使用税7521745.296399092.43

车船税193457.58210820.06

其他1743327.382589825.26

合计154936906.43168402634.94

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

50、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬1573295017.901654888490.81

市场拓展费872398789.42643660335.21

折旧费550600743.85504225104.80

广告费262206847.04340590625.97

差旅费47459954.2749595447.33

租赁费34587117.8836223571.31

仓储保管费24884561.6721517252.36

修理费9064713.7813800729.41

运输费2691584.6310289305.47

保险费3690237.833290327.44

产品损耗2331509.091910643.26

其他212278235.34156640136.40

合计3595489312.703436631969.77

51、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬983363056.751035662170.23

折旧费108300155.41100073629.75

聘请中介机构费58012299.5043371270.12

长期待摊费用摊销31104981.7639898022.83

水电费34467357.2038234732.26

办公费19069650.0423182279.03

无形资产摊销21834007.9519467865.98

修理费16314566.9019159079.25

差旅费14899480.1213859447.74

咨询费17012921.2212150066.33本报告书共140页第88页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

商标及专利技术使用费8979303.298417321.17

邮电通讯费8883923.147631863.74

保险费9267148.296535145.35

税费3756004.675936237.63

低值易耗品摊销3990477.814885822.54

业务招待费4189908.464879574.57

租赁费7051454.693117561.06

会议费3396747.302252206.41

董事会费1369551.361364329.92

其他121286330.36132849509.64

合计1476549326.221522928135.55

52、研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬90745984.2288015491.37

测试化验加工费76684786.3494317577.76

材料费48317100.8641096286.91

折旧及摊销20175253.8716864333.10

修理费1237138.461721487.61

水电费1076293.641085859.06

租赁费263014.10925577.00

其他30898639.4335790689.08

合计269398210.92279817301.89

53、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出133759589.48102208401.07

减：利息资本化

利息收入151357439.49225807433.78

汇兑损益3778945.00-4007542.32

手续费及其他19923324.9417467322.68

合计6104419.93-110139252.35

54、其他收益

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

与收益相关的政府补助18028469.1535912550.4918028469.15

与资产相关的政府补助9556233.6210566988.49

个税返还1622068.88980011.34

税费免征76471517.159399923.82

合计105678288.8056859474.1418028469.15本报告书共140页第89页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

55、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益17855175.95-1241592.58

处置长期股权投资产生的投资收益21567460.73

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计

41304208.22

量产生的利得

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入356426.16216264.00

其他非流动金融资产的股利收入57690.6551870.80

合计81140961.71-973457.78

56、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产76475.52-54170.16

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益

76475.52-54170.16

的金融资产

合计76475.52-54170.16

57、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额应收票据减值损失

应收账款减值损失-7001887.49-9397285.42

其他应收款坏账损失800002.07-802101.48

合计-6201885.42-10199386.90上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

58、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-60566239.43-108159097.28

固定资产减值-2207211.93

合计-62773451.36-108159097.28上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

59、资产处置收益

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

固定资产处置利得864435.19-1837516.86864435.19

生产性生物资产处置利得-678173.04-585420.07-678173.04使用权资产处置及租赁终

6787860.04-69263.526787860.04

止利得

合计6974122.19-2492200.456974122.19本报告书共140页第90页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

60、营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得117966.68116309.99117966.68与企业日常活动无关的政

12028.3812028.38

府补助

无法支付的款项9825630.463364790.709825630.46

违约金收入238696.98556680.65238696.98

罚款收入423719.461528762.28423719.46

废品收入124188.2377638.22124188.23

其他5067542.143237457.415067542.14

合计15809772.338881639.2515809772.33

61、营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失2075267.252797272.022075267.25

罚款及滞纳金2677317.191212113.482677317.19

碳排放配额使用319745.291084825.47319745.29

公益性捐赠支出436403.42740519.74436403.42

其他3494729.516554388.183494729.51

合计9003462.6612389118.899003462.66

62、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用569417925.91527697683.08

递延所得税费用-44372335.91-30269055.51

合计525045590.00497428627.57

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额2805383102.47

按法定/适用税率计算的所得税费用420807465.37

子公司适用不同税率的影响117119223.96

调整以前期间所得税的影响7561207.75

权益法核算的合营企业和联营企业损益2913691.90

非应税收入的影响-434067.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响22966931.68

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-39631089.67本报告书共140页第91页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响31857030.78

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-32854915.94

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化

其他-5259888.05

所得税费用525045590.00

63、其他综合收益

详见附注六、45。

64、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

往来款177857159.80160807155.71

专项拨款及奖励50528471.9942099260.48

押金及保证金19661658.175869317.94

其他60099287.542907700.55

受限货币资金变动95659287.41

合计403805864.91211683434.68

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

费用性支出2463199822.682170002576.47

受限货币资金变动30877713.93119539933.60

押金及保证金等往来款8626715.607223097.36

合计2502704252.212296765607.43

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

利息收入114895555.95222396519.18

取得子公司收到的现金净额2185299.7722475627.67

其他108820.93

合计117189676.65244872146.85

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

购买三个月以上定期存款163229378.23

支付投资保证金52318600.00处置子公司支付的现金净额

40989203.67

（附注六、65（3））本报告书共140页第92页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

购买大额存单10000000.00

其他4701.91

合计266541883.81

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

少数股东借款19600000.00

合计19600000.00

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付租赁款项642150343.74607023000.35

购买少数股东股权款78045919.40

返还少数股东借款12557960.30

子公司注销归还少数股东本金23450000.00

其他704648.36602072.90

合计678862952.40685670992.65

*筹资活动产生的各项负债变动情况本报告书共140页第93页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款93024750.00206842186.6910022.22112155929.05187721029.86

长期借款1503401640.781170000000.004940.40373808441.812299598139.37

租赁负债1515593933.97943554000.65642150343.741816997590.88

长期应付款3716062.33377068.713338993.62

合计3115736387.081376842186.69943568963.271128491783.314307655753.73本报告书共140页第94页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

65、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2280337512.472583225229.82

加：资产减值准备62773451.36108159097.28

信用减值损失6201885.4210199386.90

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

324227920.14320115860.27

物资产折旧

使用权资产折旧613396655.79564795698.98

无形资产摊销33830698.6030360494.80

长期待摊费用摊销51468471.4550944423.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-6974122.192492200.45

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1957300.572680962.03

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-76475.5254170.16

财务费用（收益以“－”号填列）13738474.98-123599032.71

投资损失（收益以“－”号填列）-81140961.71973457.78

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-53680317.57-29501161.88

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）11726345.22-881521.31

存货的减少（增加以“－”号填列）-1450276182.03-2753955211.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-460416589.20534081188.06

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-586108795.03569346607.94

列）其他

经营活动产生的现金流量净额760985272.751869491851.11

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

当期新增的使用权资产953639729.00856196445.09

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额10535910096.3912016370484.14

减：现金的年初余额12016370484.1411621643074.04

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-1480460387.75394727410.10

（2）本年支付的取得子公司的现金净额本报告书共140页第95页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目金额本年发生的购买子公司于本年支付的现金或现金等价物

其中：北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物2185299.77

其中：北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司2185299.77

取得子公司支付的现金净额-2185299.77

注：本期取得子公司支付的现金净额为负数，列示在收到其他与投资活动有关的现金。

（3）本年收到的处置子公司的现金净额项目金额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物2260000.00

其中：北京同仁堂第二中医医院有限责任公司2260000.00北京同仁堂鞍山中医医院有限公司北京同仁堂石家庄中医医院有限公司

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物43249203.67

其中：北京同仁堂第二中医医院有限责任公司36891988.51

北京同仁堂鞍山中医医院有限公司5767653.69

北京同仁堂石家庄中医医院有限公司589561.47

处置子公司收到的现金净额-40989203.67

注：本期处置子公司收到的现金净额为负数，列示在支付的其他与投资活动有关的现金。

（4）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金10535910096.3912016370484.14

其中：库存现金2621386.285637025.08

可随时用于支付的银行存款10530550298.4412006687842.18

可随时用于支付的其他货币资金2738411.674045616.88

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额10535910096.3912016370484.14

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本年金额上年金额理由

承兑保证金54994557.14116084843.21不可随时用于支付

工程付款保函4068386.17不可随时用于支付

司法冻结1120069.811666503.35不可随时用于支付

信息输入有误冻结55560.27不可随时用于支付

工资保证金980092.57不可随时用于支付

POS 保证金 7000.00 8000.00 不可随时用于支付

三个月以上到期的定期存款163225157.94持有到期本报告书共140页第96页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年金额上年金额理由

合计220326877.46121883293.00——

66、外币货币性项目

（1）外币货币性项目（金额单位：万元）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金————

美元276.967.18841990.89

澳大利亚元708.764.50703194.37

新币491.195.32142613.80

加拿大元521.765.04982634.76

文莱币16.095.264784.70

港币160486.010.9260148610.04

澳门元12963.230.898511647.46

迪拉姆175.291.9711345.51

欧元29.557.5275222.47

兹罗提0.81.75971.42

韩元4608.040.004922.58

新西兰元325.814.09551334.34

捷克克朗1.280.29530.38

英镑0.139.07651.16

瑞典克朗113.160.656574.29

瑞士法郎2.587.997720.66

俄罗斯卢布0.620.06610.04

应收账款————

美元41.927.1884301.31

澳大利亚元0.294.50701.32

新币0.025.32140.12

加拿大元1.145.04985.78

港币33157.170.926030703.54

澳门元6.20.89855.57

欧元1.477.527511.06

新西兰元1.044.09554.26

捷克克朗0.050.29530.02

应付账款————

美元3.267.188423.46

澳大利亚元37.524.5070169.12

新币7.485.321439.82

加拿大元35.515.0498179.32

港币1058.120.9260979.82本报告书共140页第97页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

韩元342.090.00491.68

新西兰元9.834.095540.24

其他应付款————

美元6.837.188449.12

澳大利亚元20.414.507092.00

新币2.735.321414.55

加拿大元43.885.0498221.60

文莱币0.575.26473.01

港币5096.010.92604718.90

迪拉姆4.781.97119.42

欧元23.107.5275173.89

兹罗提1.191.75972.09

韩元201.160.00490.99

新西兰元41.704.0955170.78

捷克克朗28.630.29538.46

瑞典克朗44.990.656529.53

瑞士法郎1.427.997711.36

长期借款————

澳门元14.690.898513.20

租赁负债————

澳大利亚元200.964.5070905.73

新币44.955.3214239.20

加拿大元247.105.04981247.81

文莱币0.665.26473.47

港币1919.570.92601777.52

澳门元1648.690.89851481.35

迪拉姆17.471.971134.44

新西兰元102.634.0955420.32一年内到期的非流动负

————债

澳大利亚元74.124.5070334.04

新币54.085.3214287.76

加拿大元66.735.0498336.98

文莱币0.945.26474.97

港币3490.160.92603231.89

澳门元469.030.8985421.43

迪拉姆153.311.9711302.19

新西兰元31.554.0955129.22

（2）境外经营实体说明本报告书共140页第98页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择依据北京同仁堂国药有限公司香港港币经营地的流通货币

北京同仁堂国药（香港）集团有限公司香港港币经营地的流通货币

67、租赁

（1）公司作为承租人

*本年度简化处理的短期租赁费用为68130312.51元；本年度未纳入租赁负债计量的可

变租赁付款额为5091164.65元；与租赁相关的现金流出总额为601379065.27元。

（2）公司作为出租人

*经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物12228649.67

合计12228649.67公司作为出租人的经营租赁均为租赁期限不超过两年的短期租赁。

*融资租赁未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁款付款额的相关收入

融资租赁71889.49

合计71889.49

*未来五年未折现租赁收款额每年未折现租赁收款额期间年末金额年初金额

第一年5597906.31328935.29

第二年878752.57260717.91

第三年321100.92

合计6476658.88910754.12

七、研发支出按费用性质列示项目本年发生额上年发生额

职工薪酬90745984.2288015491.37

测试化验加工费76684786.3494317577.76

材料费48317100.8641096286.91

折旧及摊销20175253.8716864333.10

修理费1237138.461721487.61

水电费1076293.641085859.06

租赁费263014.10925577.00本报告书共140页第99页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

其他30898639.4335790689.08

合计269398210.92279817301.89

其中：费用化研发支出269398210.92279817301.89资本化研发支出

八、合并范围的变更本报告书共140页第100页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

1、处置子公司

（1）丧失子公司控制权的交易或事项丧失丧失处置价款与丧失控制权丧失控制控制处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财控制丧失控权之丧失控丧失控制权权时应的合并报之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面权时制权时日剩子公司名称制权的时点的处置点的表层面享有务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公点的点的判余股时点价款处置该子公司净剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确处置断依据权的比例资产份额的账面价值公允价值损失定方法及主方式比例

（%）差额要假设

（%）北京同仁堂第

2024年股权完成交按评估结果

二中医医院有2260000.002.002025849.6449%14022791.7855327000.0041304208.22

2月转让割确定

限责任公司北京同仁堂鞍

2024年股权完成交

山中医医院有6002853.0051.001332876.29

1月转让割

限公司北京同仁堂石

2024年股权完成交

家庄中医医院469200.0051.0015251424.56

1月转让割

有限公司本报告书共140页第101页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

2、其他原因的合并范围变动

（1）新设子公司表决权比例本期成为子公司的原

企业名称注册地业务性质持股比例（%）

（%）因

湖北灵秘贸易有限公司湖北省宜昌市商业51.0051.00新设三级子公司

北京同仁堂湖南医药有限公司湖南省长沙市商业51.0051.00新设三级子公司

北京同仁堂拉萨药店有限公司西藏自治区拉萨市商业51.0051.00新设三级子公司

北京同仁堂（福建）医药有限公司福建省漳州市商业51.0051.00新设三级子公司

北京同仁堂金龙（澳门）有限责任公司澳门商业51.0051.00新设四级子公司

（2）其他增加

被购买方名称股权取得比例（%）股权取得方式购买日购买日的确定依据

北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司51.00增资收购2024年1月17日注

注：本公司与北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司（原名：湖北京宜生物科技有限公司，以下简称湖北生物）原股东于2023年11月24日签订了增资协议，本公司以增资的方式取得湖北生物51%的股权，增资后湖北生物注册资本由原10600万元增至21632.6531万元，增资价格以2023年8月15日中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报字【2023】第【140043】号评估报告中湖北生物净资产评估值13809.97万元为基础确定。于2024年1月，本公司完成对湖北生物董事会改选并接管其经营，形成对其实质控制。

本公司在判断取得的湖北生物资产组合是否构成一项业务时采用“集中度测试”的简化判断方式，因该组合能通过集中度测试，本公司判断该非同一控制下的交易取得的资产组合不构成业务，按照购买资产进行会计处理，不涉及商誉确认。

（3）注销子公司本期不再成为子公司的原

企业名称注册地业务性质持股比例（%）因

同仁堂甘肃麝业有限公司甘肃省平凉市养殖业60.00注销本报告书共140页第102页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注本期不再成为子公司的原

企业名称注册地业务性质持股比例（%）因

北京同仁堂天然药物有限公司北京市制造业53.10注销

北京同仁堂牡丹江药店有限公司黑龙江省牡丹江市零售51.00注销

北京同仁堂（宣城）药店有限公司安徽省宣城市零售51.00注销

北京同仁堂（利茲）有限公司英国药品零售51.00注销

北京同仁堂（非洲）有限公司南非中医服务51.00注销

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成（仅披露至本公司的三级子公司）本报告书共140页第103页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

【注】

北京同仁堂科技发展股份有限公司1128078.40北京北京制造业46.85*北京同仁堂科技发展股份有限公司下

属子公司：

北京同仁堂河南中药材科技开发有限

400.00河南河南种植业51*

公司

北京同仁堂湖北中药材有限公司300.00湖北湖北种植业51*

北京同仁堂浙江中药材有限公司1000.00浙江浙江种植业51*北京同仁堂河北中药材科技开发有限

15421.00河北河北种植业100*

公司

北京同仁堂通科药业有限责任公司7500.00北京北京制造业95*

【注】

北京同仁堂国药有限公司293878.9万港币香港香港制造业33.6238.05*

北京同仁堂南三环中路药店有限公司50.00北京北京商业51*北京同仁堂延边中药材基地有限责任

400.00吉林吉林种植业51*

公司

北京同仁堂安徽中药材有限公司2400.00安徽安徽种植业51*

北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司400万美元北京北京制造业75*

北京同仁堂国药（香港）集团有限公司

【注】7500万港币香港香港服务业46.9153.09*3北京同仁堂兴安保健科技有限责任公

6900.00北京北京种植业51*

司

北京同仁堂世纪广告有限公司100.00北京北京服务业100*

北京同仁堂（唐山）营养保健品有限公

17000.00河北河北制造业74*

司

北京同仁堂科技发展（唐山）有限公司85000.00河北河北制造业100*本报告书共140页第104页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

北京同仁堂科技发展成都有限公司5306.12四川四川制造业51*

北京同仁堂（辽宁）科技药业有限公司13600.00辽宁辽宁制造业51*

北京同仁堂科技发展（行唐）驴业有限

6600.00河北河北制造业51*

公司

北京同仁堂河北中药材产业有限公司800.00河北河北制造业51*同曜（苏州）医药有限公司1800.00苏州苏州商业51*

同仁九州（苏州）医药有限公司1800.00苏州苏州商业51*

北京同仁堂本草药业科技有限公司1900.00北京北京制造业51*

北京同仁堂商业投资集团有限公司20825.00北京北京商业51.98*北京同仁堂商业投资集团有限公司下

属子公司：

北京同仁堂连锁药店有限责任公司2216.14北京北京商业99*

北京同仁堂山东医药连锁有限公司500.00山东山东商业51*东莞市北京同仁堂虎门药店有限责任

150.00东莞东莞商业51*

公司

北京同仁堂杭州药店有限公司300.00杭州杭州商业51*

苏州北京同仁堂药店有限责任公司300.00苏州苏州商业60*

北京同仁堂涿州药店有限责任公司50.00涿州涿州商业51*

北京同仁堂潍坊药店有限责任公司100.00潍坊潍坊商业51*

北京同仁堂洛阳药店有限责任公司100.00洛阳洛阳商业51*

北京同仁堂沧州药店有限责任公司100.00沧州沧州商业51*

北京同仁堂威海连锁药店有限公司500.00威海威海商业51*本报告书共140页第105页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

北京同仁堂承德连锁药店有限公司200.00承德承德商业80*北京同仁堂山西连锁药店有限责任公

2600.00太原太原商业51*

司

北京同仁堂石家庄药店有限责任公司300.00石家庄石家庄商业51*

北京同仁堂惠州药店有限责任公司100.00惠州惠州商业51*

北京同仁堂泰州药店有限责任公司100.00泰州泰州商业51*北京同仁堂唐山连锁药店有限责任公

1000.00唐山唐山商业51*

司北京同仁堂佛山连锁药店有限责任公

2800.00佛山佛山商业51*

司

北京同仁堂鞍山药店有限责任公司150.00鞍山鞍山商业51*

北京同仁堂北方医药有限公司200.00通辽通辽商业51*北京同仁堂黑龙江连锁药店有限责任

600.00鸡西鸡西商业51*

公司

北京同仁堂贵阳药店有限责任公司100.00贵阳贵阳商业51*

珠海北京同仁堂药店有限公司50.00珠海珠海商业51*

北京同仁堂临汾连锁药店有限公司600.00临汾临汾商业51*

北京同仁堂吕梁药店有限责任公司300.00吕梁吕梁商业51*

北京同仁堂乌鲁木齐药店有限公司100.00乌鲁木齐乌鲁木齐商业51*

北京同仁堂湖北药店有限责任公司200.00武汉武汉商业51*

北京同仁堂邯郸药店有限责任公司100.00邯郸邯郸商业51*

北京同仁堂（天津）连锁药店有限公司500.00天津天津商业51*

北京同仁堂朝阳药店连锁有限公司300.00朝阳朝阳商业51*本报告书共140页第106页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接北京同仁堂大同连锁药店有限责任公

400.00大同大同商业51*

司

北京同仁堂连云港药店有限责任公司400.00连云港连云港商业51*

北京同仁堂日照药店连锁有限公司100.00日照日照商业51*

北京同仁堂秦皇岛药店有限责任公司200.00秦皇岛秦皇岛商业51*

北京同仁堂汕头市医药有限公司200.00汕头汕头商业51*

北京同仁堂中山药店有限公司100.00中山中山商业51*四川北京同仁堂金沙药店有限责任公

100.00成都成都商业51*

司

北京同仁堂辽阳药店有限责任公司150.00辽阳辽阳商业51*

北京同仁堂三河药店有限公司200.00三河三河商业51*

北京同仁堂王府井中医医院有限公司600.00北京北京医疗50*

北京同仁堂衡水药店有限责任公司100.00衡水衡水商业51*

北京同仁堂（济南）药店有限公司600.00济南济南商业51*

北京同仁堂新乡药店有限责任公司100.00新乡新乡商业51*

北京同仁堂南京药店有限责任公司800.00南京南京商业51*

北京同仁堂京康医药有限公司300.00北京北京商业51*

北京同仁堂温州药店有限责任公司100.00温州温州商业51*北京同仁堂呼伦贝尔药店有限责任公

100.00呼伦贝尔呼伦贝尔商业51*

司北京同仁堂赤峰药店连锁有限责任公

100.00赤峰赤峰商业51*

司

北京同仁堂安徽连锁药店有限责任公300.00芜湖芜湖商业51*本报告书共140页第107页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接司

北京同仁堂四通桥药店有限责任公司500.00北京北京商业51*

北京同仁堂长春药店有限责任公司300.00长春长春商业51*

北京同仁堂崇文门药店有限责任公司100.00北京北京商业95*

东莞市北京同仁堂药业有限公司200.00东莞东莞商业51*

北京同仁堂哈尔滨药店有限责任公司600.00哈尔滨哈尔滨商业51*

北京同仁堂合肥药店有限责任公司2400.00合肥合肥商业51*北京同仁堂呼和浩特药店有限责任公

100.00呼和浩特呼和浩特商业51*

司北京同仁堂辽宁药店连锁有限责任公

500.00沈阳沈阳商业51*

司

北京同仁堂青岛药店有限责任公司300.00青岛青岛商业51*北京同仁堂泉昌企业管理咨询有限公

300万美元北京北京服务业60*

司

北京同仁堂陕西药业有限责任公司200.00西安西安商业65*深圳北京同仁堂星辰药店有限责任公

200.00深圳深圳商业51*

司

北京同仁堂延边连锁药店有限公司260.00延边延边商业51*

北京同仁堂重庆药店有限责任公司500.00重庆重庆商业51*

北京同仁堂河南药业有限责任公司1300.00郑州郑州商业51*北京同仁堂大连药店连锁有限责任公

200.00大连大连商业51*

司

北京同仁堂上海药店有限责任公司600.00上海上海商业51*本报告书共140页第108页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

北京同仁堂包头药店有限责任公司260.00包头包头商业51*北京同仁堂亳州中药材发展有限责任

600.00亳州亳州商业51*

公司

深圳北京同仁堂药业有限责任公司200.00深圳深圳商业85*

北京同仁堂粤东有限公司4645.00潮州潮州商业51*

保定北京同仁堂药店有限责任公司200.00保定保定商业51*

北京同仁堂广州药业连锁有限公司500.00广州广州商业50*

北京同仁堂国恩药店有限公司100.00北京北京商业51*

北京同仁堂航天桥医药有限责任公司100.00北京北京商业51*

北京同仁堂博塔医药有限责任公司150.00北京北京商业51*

北京同仁堂善和医药有限公司100.00北京北京商业51*

北京同仁堂浙江医药有限公司500.00杭州杭州商业51*

北京同仁堂京北企业管理有限公司3000.00北京北京商业51*

北京同仁堂山西药业有限责任公司3500.00太原太原商业51*

北京同仁堂盛平药店有限责任公司200.00北京北京商业51*北京同仁堂盛世医缘药店有限责任公

200.00北京北京商业51*

司

北京同仁堂润丰医药有限公司200.00北京北京商业51*北京同仁堂北苑双营药店有限责任公

300.00北京北京商业51*

司

北京同仁堂苏州街医药有限责任公司150.00北京北京商业51*

北京同仁堂潘家园华威药店有限公司100.00北京北京商业51*本报告书共140页第109页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

北京同仁堂复兴路药店有限公司100.00北京北京商业51*

北京同仁堂长阳药店有限公司50.00北京北京商业51*

北京同仁堂东安药店有限公司200.00北京北京商业51*

北京同仁堂裕京药店有限公司50.00北京北京商业51*

北京同仁堂恒远药店有限公司100.00北京北京商业51*

北京同仁堂兴华药店有限公司300.00北京北京商业51*

北京同仁堂（乌兰浩特）药店有限公司150.00乌兰浩特乌兰浩特商业51*

北京同仁堂济源药店有限公司100.00济源济源商业51*

北京同仁堂晋中药店有限责任公司100.00晋中晋中商业51*

北京同仁堂宿州药店有限公司150.00宿州宿州商业51*

北京同仁堂珲春药店有限公司200.00珲春珲春商业51*

北京同仁堂京西药店有限公司100.00北京北京商业51*

北京同仁堂丹东药店有限责任公司200.00丹东丹东商业51*

北京同仁堂张家口药店有限公司100.00张家口张家口商业51*

北京同仁堂廊坊药店有限公司150.00廊坊廊坊商业51*

北京同仁堂朔州药店有限责任公司150.00朔州朔州商业51*

北京同仁堂邢台药店有限责任公司200.00邢台邢台商业51*

北京同仁堂六里桥北药店有限公司100.00北京北京商业51*

北京同仁堂焦作药店有限责任公司300.00焦作焦作商业51*

北京同仁堂安阳药店有限公司200.00安阳安阳商业51*

北京同仁堂兰州药店有限公司300.00兰州兰州商业51*本报告书共140页第110页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

北京同仁堂盘锦药店有限公司180.00盘锦盘锦商业51*

北京同仁堂京仁上海药业有限公司300.00上海上海商业51*

北京同仁堂昭安大连药店有限公司200.00大连大连商业51*北京同仁堂承德中医医院有限责任公

500.00承德承德医疗51*

司

北京同仁堂广西药店有限责任公司200.00南宁南宁商业51*

北京同仁堂定州药店有限公司150.00定州定州商业51*

北京同仁堂眉山药店有限责任公司120.00眉山眉山商业51*

北京同仁堂达州药店有限责任公司200.00达州达州商业51*

北京同仁堂阜阳药店有限公司180.00安徽安徽商业51*

北京同仁堂泰安药店有限公司150.00泰安泰安商业51*

北京同仁堂漯河药店有限公司150.00漯河漯河商业51*

北京同仁堂阳泉药店有限公司500.00山西山西商业51*

北京同仁堂淮安药店有限责任公司200.00淮安淮安商业51*

深圳市北京同仁堂大药房有限公司200.00深圳深圳商业51*

北京同仁堂信阳药店有限公司100.00信阳信阳商业51*

北京同仁堂禹州药店有限公司150.00禹州禹州商业51*

北京同仁堂常州药店有限公司300.00常州常州商业51*

北京同仁堂通化药店有限公司200.00通化通化商业51*

北京同仁堂兴业药店有限责任公司100.00北京北京商业51*深圳北京同仁堂上城药店有限责任公

300.00深圳深圳商业51*

司本报告书共140页第111页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

北京同仁堂安国药店有限公司150.00河北河北商业51*

北京同仁堂同心医药有限公司1500.00北京北京商业100*

北京同仁堂拉萨药店有限公司300.00西藏西藏商业51*

北京同仁堂（福建）医药有限公司3000.00福建福建商业51*

北京同仁堂湖南医药有限公司3000.00湖南湖南商业51*

【注】

北京同仁堂数字科技有限公司55000.00北京北京投资管理2551*

本公司除同仁堂科技、同仁堂商业外

下属子公司：

北京同仁堂吉林人参有限责任公司2500.00靖宇靖宇种植业51*北京同仁堂内蒙古中药材发展有限公

1000.00包头包头种植业51*

司

北京同仁堂天然药物（唐山）有限公司4000.00唐山唐山制造业51*

北京同仁堂股份集团（安国）中药材物

15000.00安国安国服务业100*

流有限公司

北京同仁堂（安国）中药材加工有限责

10000.00安国安国制造业100*

任公司

北京同仁堂蜂业有限公司15000.00北京北京制造业51.29*

【注】

北京同仁堂陕西麝业有限公司43000.00宝鸡宝鸡养殖业3129*北京同仁堂陕西麝业有限公司下属子

公司：

宝鸡达吉康麝业有限公司300.00宝鸡宝鸡养殖业100*

北京同仁堂滦南药业有限公司17500.00唐山唐山制造业100*

山东省天一医药有限公司10000.00山东山东商业51*本报告书共140页第112页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司21632.6531湖北湖北制造业51*

北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司

下属子公司：

湖北灵秘贸易有限公司500.00湖北湖北商业100*

取得方式：*通过设立或投资等方式*同一控制下企业合并*非同一控制下企业合并

注1：本公司持有同仁堂科技半数以下表决权比例，但纳入合并范围的原因：本公司为其第一大股东，在董事会占有多数席位。

注2：本公司对同仁堂国药的直接持股比例为33.62%，本公司下属同仁堂科技对同仁堂国药的持股比例为38.05%。

注3：本公司对北京同仁堂国药（香港）集团有限公司（以下简称同仁堂国药集团）的直接持股比例为46.91%，本公司下属同仁堂科技对同仁堂国药集团的持股比例为53.09%。

注4：本公司对同仁堂陕西麝业的直接持股比例为31.00%，本公司下属同仁堂科技对同仁堂陕西麝业的持股比例为29.00%。

注5：本公司对北京同仁堂数字科技有限公司（以下简称同仁堂数字科技）的直接持股比例为25.00%，本公司下属同仁堂科技对同仁堂数字科技的持股比例为25.00%，本公司下属同仁堂商业对同仁堂数字科技的持股比例为26.00%。

（2）重要的非全资子公司（单位：万元）少数股东的持股比例本年归属于少数股东的损本年向少数股东分派的股子公司名称年末少数股东权益余额

（%）益利

北京同仁堂科技发展股份有限公司53.1549052.7525335.14549037.84

北京同仁堂商业投资集团有限公司48.0227622.4814376.51188326.82

北京同仁堂国药有限公司28.3324791.769858.87199074.72本报告书共140页第113页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

北京同仁堂科技发展股份有限公司1083347.63357511.611440859.24284147.26140204.09424351.35

北京同仁堂商业投资集团有限公司562172.44209245.76771418.20328317.36118548.50446865.86

北京同仁堂国药有限公司367232.7754984.44422217.2121793.807198.5328992.33

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

北京同仁堂科技发展股份有限公司1005889.75344884.411350774.16223888.38161697.20385585.58

北京同仁堂商业投资集团有限公司573321.37167232.16740553.53348158.5297991.09446149.61

北京同仁堂国药有限公司348372.4153476.90401849.3129896.867597.4037494.26

（续）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北京同仁堂科技发展股份有限公司725964.3988693.3495363.421560.67

北京同仁堂商业投资集团有限公司1061592.6948346.6648346.6643575.47

北京同仁堂国药有限公司147339.9348268.4954827.94-19590.80

（续）本报告书共140页第114页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北京同仁堂科技发展股份有限公司677346.2999231.32104168.8655417.86

北京同仁堂商业投资集团有限公司1034484.6155010.8155010.81100497.37

北京同仁堂国药有限公司137653.1853217.7558074.7841525.49本报告书共140页第115页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）其他不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计11013030.9913709900.33下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-3051807.66-1296382.91

—其他综合收益354938.3236490.98

—综合收益总额-2696869.34-1259891.93

联营企业：

投资账面价值合计76142174.494534668.60下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润20906983.6154790.33

—其他综合收益230522.28

—综合收益总额21137505.8954790.33

（2）对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额年初累积未确本年未确认的损失（或本年末累积未确合营或联营企业名称认的损失本年分享的净利润）认的损失

联营企业：

北京同仁堂福建药业连锁

-12980476.728373167.91-4607308.81有限公司

北京同仁堂国际(香港)医

-3399960.183399960.18疗健康有限

十、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助

年末无按应收金额确认的政府补助金额。

2、涉及政府补助的负债项目

本报告书共140页第116页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注本期结转计入

本期新增补助本期结转计入与资产相关/与收补助项目期初余额其他减少期末余额损益的列报项金额损益的金额益相关目

土地款返还资金33418478.263862872.9129555605.35其他收益与资产相关同仁堂唐山保健品土地资

20391160.97549873.9619841287.01其他收益与资产相关

金返还

高精尖产业政策补贴17898666.655172800.0412725866.61其他收益与收益相关

中药提取液体制剂项目13625000.00300000.0013325000.00其他收益与资产相关

医保基金结余（注1）8951587.968951587.96与收益相关北京同仁堂兴安保健科技

有限公司滦南分公司扶持8949924.63198887.168751037.47其他收益与资产相关奖励资金安国市财政集中支付中心

7694290.43191162.527503127.91其他收益与资产相关

基础设施建设费

清洁生产节能减排项目7245041.08697390.566547650.52其他收益与资产相关

技术改造专项补助资金7003520.00291813.336711706.67其他收益与资产相关滦南（北京）大健康国际

4766970.004766970.00与资产相关

产业园项目北京市大兴区发展和改革

委员会对地源热泵系统的4265100.541408571.402856529.14其他收益与资产相关补助款荆芥规范化种植及产业化

3986338.83573412.203412926.63其他收益与资产相关

生产基地建设项目产业园区领导小组办公室

2784576.0071400.002713176.00其他收益与资产相关

基础设施建设费

“三性融合”调控传统丸剂

成型与过程测量关键技术2100000.001500000.002700000.00900000.00与收益相关

装备集成研究（注2）本报告书共140页第117页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注本期结转计入

本期新增补助本期结转计入与资产相关/与收补助项目期初余额其他减少期末余额损益的列报项金额损益的金额益相关目

G20 龙头企业培育-中药浓

缩及挥发油提取关键技术2003275.50270000.001733275.50其他收益与资产相关研究

中药炮制基地1659812.9685046.761574766.20其他收益与资产相关

G20 工程支撑保障--中药

浓缩及挥发油提取共性关1299583.17245000.041054583.13其他收益与收益相关键技术研究

燃煤锅炉改造项目补助761973.08240623.04521350.04其他收益与资产相关经典名方标准颗粒制备与

998000.00998000.00与收益相关

标准研究中药丸剂智能制造关键技

997931.2589625.00908306.25其他收益与收益相关

术与应用研究儿童咳液和儿童清热口服

700000.00700000.00与收益相关

液两个品种的去沉淀研究儿感清口服液和小儿感冒

口服液两个品种的矫掩味700000.00700000.00与收益相关研究

污水处理工程项目补助434050.00159018.00275032.00其他收益与资产相关牡丹皮药材规范化规模化

338913.93112971.48225942.45其他收益与资产相关

和产业生产基地建设项目安宫牛黄丸制作技艺补助

300000.00300000.00与收益相关

款燃煤锅炉煤改气工程专项

729288.40296473.45432814.95其他收益与资产相关

资金

中药大品种（安宫牛黄丸）

207586.06207586.06与资产相关

的技术升级本报告书共140页第118页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注本期结转计入

本期新增补助本期结转计入与资产相关/与收补助项目期初余额其他减少期末余额损益的列报项金额损益的金额益相关目

乌鸡白凤丸等三项科研119407.82119407.82与收益相关

土地锅炉补贴66667.0566667.050.00其他收益与资产相关

安宫牛黄丸二次开发54184.9554184.95与收益相关

污水预处理站项目53600.4053600.400.00其他收益与资产相关北京市环境保护局污水处

49816.2629890.4419925.82其他收益与资产相关

理项目补贴款

流通经济研究14942.24992.0413950.20其他收益与收益相关

清洁生产补助12894.6012894.60其他收益与资产相关

GMP车间生产线改造设备 6861.33 6861.33 其他收益 与资产相关基于肠道菌群与三七皂苷互作效应研究血塞通治疗

200000.00200000.00其他收益与收益相关

缺血性脑卒中的质量表征及药理作用机制基于循证医学证据支撑的

北京同仁堂中成药品种开13392000.0013392000.00与收益相关发与创新其他政府补助项目（北京

11000000.0011000000.00与收益相关市经济和信息化局）基于循证医学证据支撑的

北京同仁堂中成药品种开8208000.008208000.00与收益相关发与创新经信局大规模设备更新专

4350000.0010919.794339080.21其他收益与资产相关

项资金

2023年度园区新兴产业生

1000000.001000000.00其他收益与收益相关

物医药项目本报告书共140页第119页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注本期结转计入

本期新增补助本期结转计入与资产相关/与收补助项目期初余额其他减少期末余额损益的列报项金额损益的金额益相关目

稳岗补助382714.95382714.95其他收益与收益相关

产值增长奖励1258000.001258000.000.00其他收益与收益相关

其他拨款-与收益相关2189600.294331507.434246402.132274705.59其他收益与收益相关

其他拨款-与资产相关158406.5065883.2492523.26其他收益与资产相关

合计156937451.1445622222.3822151767.8211651587.96168756317.74

注1：医保基金结余其他减少原因为同仁堂科技本年处置其原子公司北京同仁堂第二中医医院有限责任公司部分股权。

注2：“三性融合”调控传统丸剂成型与过程测量关键技术装备集成研究其他减少为支付合作单位课题经费。

本报告书共140页第120页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

3、计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

与资产相关9556233.6210566988.49

与收益相关18028469.1535912550.49

营业外收入12028.38

合计27596731.1546479538.98

十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本报告书共140页第121页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的28.53%（2023年：21.43%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总

额的7.79%（2023年：15.11%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）。

项目1年以内1年以上

短期借款18772.10

应付票据34149.49

应付账款377431.67

其他应付款67919.55

一年内到期的非流动负债161307.35

长期借款124563.21

租赁负债125822.92

长期应付款300.00本报告书共140页第122页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司的主要利率风险来自可变利率的长期借款，使本公司面临现金流量利率风险。一般而言，本公司以浮动利率订立长期借款，并将其转换为低于本公司直接以固定利率借款的可用利率的固定利率。

管理层评估利率在合理可能的情况下增加或减少10个基点。如果利率提高10个基点，且所有其他变量保持不变，本公司截至2024年12月31日止年度的归母净利润及股东权益（通过对浮动利率借款的影响）将减少约人民币47.85万元（2023年：人民币60.60万元）。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有以港币计价的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年末余额期末余额上年末余额

港币10708.137940.34179313.58215399.27本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。在其他变量不变的情况下，外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司归母净资产的税后影响如下（单位：万元）：

本报告书共140页第123页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年数上年数

港币汇率上升1%657.46828.70

港币汇率下降1%-657.46-828.70

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控，本公司的资产负债率为33.00%（上年年末：32.68%）。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产372818.1671006.46443824.62以公允价值计量且其变动计入当期

372818.1671006.46443824.62

损益的金融资产

--上市公司股票及其他372818.1671006.46443824.62

（二）应收款项融资69724495.9169724495.91

（1）应收票据69724495.9169724495.91

（2）应收账款

（三）其他债权投资

（四）其他权益工具投资8003103.118003103.11

（五）其他非流动金融资产90000.0090000.00

持续以公允价值计量的资产总额8375921.2769885502.3778261423.64

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司划分为第一层次以公允价值计量金融资产为持有的上市公司股权，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的报价为基础确定。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

本公司划分为第三层以公允价值计量的金融资产包括应收款项融资，信托产品及权益性投资，其中应收款项融资为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值；对于不存在活跃市场上交易股权投资由于公司对被投资单位

无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投本报告书共140页第124页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以被投资单位账面净资产作为公允价值。

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司合并财务报表年末余额中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括货

币资金、应收票据、应收账款、理财产品、一年内到期的非流动资产、短期借款、应付票据、

应付账款、一年内到期的长期负债、长期借款及长期应付款。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公注册资本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质司的表决权比（万元）的持股比例（%）例（%）中国北京同仁堂（集团）有北京市制造业7238752.4552.45限责任公司

注：本公司的最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。本年

与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司的关系

北京同仁堂（马来西亚）有限公司合营企业

北京同仁堂（泰国）有限公司合营企业耀康国际有限公司合营企业

北京同仁堂国际（香港）医疗健康有限公司联营企业之子公司北京同仁堂第二中医医院有限责任公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系北京同仁堂健康药业股份有限公司同一控股股东北京同仁堂医养投资股份有限公司同一控股股东（曾用名：北京同仁堂医养产业投资集团有限公司）北京同仁堂供应链管理有限责任公司同一控股股东北京同仁堂国际有限公司同一控股股东本报告书共140页第125页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系北京同仁堂制药有限公司同一控股股东北京同仁堂中药配方颗粒投资有限公司同一控股股东北京同仁堂生物制品开发有限公司同一控股股东北京同仁堂化妆品有限公司同一控股股东北京同仁堂康养产业发展有限公司同一控股股东北京中研同仁堂医药研发有限公司控股股东之合营企业

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况（金额单位：万元）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

北京同仁堂健康药业股份有限公司购货67143.9885174.96

北京同仁堂制药有限公司购货6624.238502.53

北京同仁堂康养产业发展有限公司购货18444.163650.41北京同仁堂供应链管理有限责任公

接受劳务682.02963.18司

北京中研同仁堂医药研发有限公司购货及接受劳务84.91

北京同仁堂医养投资股份有限公司购货及接受劳务2.7252.39北京同仁堂中药配方颗粒投资有限

购货371.9124.37公司

北京同仁堂（马来西亚）有限公司购货1.52

*出售商品/提供劳务情况（金额单位：万元）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

北京同仁堂健康药业股份有限公司销货29211.3123591.62

北京同仁堂医养投资股份有限公司销货及提供劳务8494.813728.93北京同仁堂第二中医医院有限责任

销货及提供劳务128.64公司

北京同仁堂制药有限公司销货及提供劳务359.93667.27

中国北京同仁堂（集团）有限责任

销货及提供劳务258.71222.86公司

北京同仁堂（泰国）有限公司销货36.9483.56

耀康国际有限公司销货25.3654.88

北京中研同仁堂医药研发有限公司销货0.97

北京同仁堂康养产业发展有限公司销货5.83

北京同仁堂国际（香港）医疗健康

销货45.80有限公司

（2）关联租赁情况

*本公司作为出租方本报告书共140页第126页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注本年确认的上年确认的租承租方名称租赁资产种类租赁收入赁收入

北京同仁堂健康药业股份有限公司房屋及建筑物1924860.381898669.90

*本公司作为承租方租赁资产种支付的租金出租方名称类本年发生额上年发生额

北京同仁堂国际有限公司房屋建筑物3850899.884049091.49房屋建筑

中国北京同仁堂（集团）有限责任

物、土地使32360845.8336173726.60公司用权

（续）承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本年发生本年发生额上年发生额上年发生额额北京同仁堂国

房屋建筑物310823.39449379.61际有限公司中国北京同仁堂（集团）有限房屋建筑物2648588.533595708.22453667.9535023406.41责任公司

（3）关联方委托贷款主体关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

基准利率中国北京同仁堂（集母公司43300000.002023/11/162026/11/15下浮17个

团）有限责任公司基点基准利率中国北京同仁堂（集同仁堂科技32300000.002023/11/162026/11/15下浮17个

团）有限责任公司基点

（4）关键管理人员报酬（金额单位：万元）项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬1238.781102.92

注：本公司本期关键管理人员调入1人，调出2人，退休1人，期末8人；上期关键管理人员10人。

（5）商标使用费项目名称本年发生额上年发生额

商标使用费8962264.168396226.42根据本公司与中国北京同仁堂（集团）有限责任公司已签订、正执行的《商标使用许可证协议》，本公司支付中国北京同仁堂（集团）有限责任公司商标使用费。

（6）商标及字号使用许可协议收入（金额单位：万元）项目名称本年发生额上年发生额

商标使用费收入13.7439.64本报告书共140页第127页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

同仁堂国药与海外经营实体签订商标及字号使用许可协议，在此协议下同仁堂国药收取合营公司商标使用费。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

北京同仁堂健康药业股份有

81783472.5311010374.8397500273.475188394.18

限公司

北京同仁堂国际（香港）医

4215205.1135170.485937422.40318554.02

疗健康有限公司

北京同仁堂（泰文隆）有限

1454504.12655781.171422322.5976310.32

公司

耀康国际有限公司328363.7411569.33305838.8816408.84

北京同仁堂（泰国）有限公

54872.671933.3484296.544522.67

司北京同仁堂医养投资股份有

1297091.32100899.90388245.8321282.85

限公司

北京同仁堂（马来西亚）有

70876.932497.2325832.141385.94

限公司

北京同仁堂制药有限公司430874.402154.37

中国北京同仁堂（集团）有

484770.6077860.18

限责任公司

合计90120031.4211898240.83105664231.855626858.82

预付款项：

北京同仁堂健康药业股份有

9003058.532877110.03

限公司北京同仁堂供应链管理有限

139947.171980514.15

责任公司

北京同仁堂国际有限公司906435.86887043.00北京同仁堂中药配方颗粒投

95323.68276485.37

资有限公司

北京同仁堂制药有限公司398114.43179029.06北京同仁堂生物制品开发有

23317.3050401.62

限公司

合计10566196.976250583.23

其他应收款：

中国北京同仁堂（集团）有

698000.00698000.00

限责任公司北京同仁堂供应链管理有限

570250.002000.00530000.00

责任公司北京同仁堂医养投资股份有

564787.00

限公司

合计1833037.002000.001228000.00

其他应收款-中国北京同仁堂（集团）有限责任公司为下属子公司向其支付的租赁押金；

本报告书共140页第128页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

其他应收款-北京同仁堂供应链管理有限责任公司为下属子公司向其支付的保证金；

其他应收款-北京同仁堂医养投资股份有限公司为子公司应收取的房租。

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

北京同仁堂健康药业股份有限公司478912620.13637709280.09

北京同仁堂康养产业发展有限公司40337822.4843351477.12

北京同仁堂制药有限公司378202.74232448.92

北京同仁堂生物制品开发有限公司44737.7862650.00

北京同仁堂中药配方颗粒投资有限公司3278678.3414150.17

北京同仁堂化妆品有限公司2733.40

北京同仁堂医养投资股份有限公司2093417.89

合计525045479.36681372739.70

预收款项：

北京同仁堂医养投资股份有限公司6472053.00

合计6472053.00

其他应付款：

北京同仁堂健康药业股份有限公司1370402.713544332.62

合计1370402.713544332.62

合同负债：

北京同仁堂健康药业股份有限公司2650784.654716565.12

北京同仁堂医养投资股份有限公司1706972.54331136.74

合计4357757.195047701.86

租赁负债：

中国北京同仁堂（集团）有限责任公司39941207.0159278000.53

合计39941207.0159278000.53

十四、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

本报告书共140页第129页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司于2025年4月2日召开第十届董事会第七次会议，批准2024年度利润分配预案，本公司拟以2024年末总股本1371470262股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.00元（含税）。在实施权益分派的股权登记日前，如本公司总股本发生变动，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。

该项预案尚需经股东大会审议通过后执行。

十六、其他重要事项

1、年金计划

根据2021年6月25日第九届董事会第一次会议决议，本公司于2021年7月1日建立企业年金计划；根据2024年10月30日第十届董事会第三次会议决议，本公司对《北京同仁堂股份有限公司企业年金方案实施细则》进行了修订。

年金计划为本公司依据国家企业年金制度的相关政策基于企业实际情况，在基本养老保险基础上建立的补充养老保险，根据参加计划职工的工资、级别、工龄等因素，在职工提供服务的会计期间根据规定标准计提，按照受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期损益。年金缴费基数为上年员工工资总额作为缴费基数，单位企业缴费比例需与年度党建经营双考核结果挂钩，缴费比例为4%-6%，员工个人缴费比例为2%。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为股份母公司、科技公司、商业公司及其他分部。这些报告分部是以内部管理架构为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息本报告书共140页第130页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

金额单位：

项目本公司科技公司商业公司其他减：分部间抵销合计

营业收入489640.83725964.391061592.69138469.23555938.981859728.16

其中：主营业务收入488796.84725243.971051539.86136453.68553277.081848757.27

--对外营业收入220480.73506041.321046863.7186342.401859728.16

--分部间交易收入269160.10219923.0714728.9952126.83555938.99

营业成本276315.60430527.96749368.44118765.21532865.101042112.11

其中：主营业务成本276122.74430349.38747496.17118294.04532730.271039532.06

对联营企业和合营企业的投资收益2118.3753.50386.351785.52

信用减值损失18.98-546.48-407.9443.70-271.55-620.19

资产减值损失-4886.95-2747.71-8.55-535.66-1901.52-6277.35

折旧费和摊销费11934.7128964.9458672.243509.08788.60102292.37

利润总额（亏损）154683.42106121.1066164.9719054.4865485.66280538.31

资产总额960774.361440859.24771418.20148198.23201497.633119752.40

负债总额173471.81424351.35446865.8642599.0957635.801029652.31折旧和摊销以外的非现金费用

对联营企业和合营企业的长期股权投资10815.48506.972606.938715.52

其他非流动资产增加额-1401.375935.4542346.4917945.17-237.7865063.52

注：非流动资产不包括金融资产、长期股权投资、递延所得税资产及其他非流动资产中的金融资产。

本报告书共140页第131页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）对外交易收入信息

本公司在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本公司位于国内及其他国家和地区的除金融资产、递延所得税资产和其他非流动资产中的金融资产之外的非流动资产总

额列示如下：

按地理信息划分的对外主营业务收入的分布：

项目本年发生额

中国境内17144626655.39

中国境外1342946028.33

合计18487572683.72

非流动资产总额的分布：

项目年末余额

中国境内6644330897.51

中国境外448368720.01

合计7092699617.52

注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

本公司的客户较为分散，不存在单个与本公司交易超过10%的客户。

3、其他对投资者决策有影响的重要事项

截至2024年12月31日，本公司无需披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内15356921.4019272665.70

5年以上30533281.0869410736.39

小计45890202.4888683402.09

减：坏账准备31301127.1570378224.21

合计14589075.3318305177.88

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类账面余额坏账准备账面价值别比例计提比例金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准

21597445.8447.0621597445.84100.00

备

按组合计提坏账准24292756.6452.949703681.3139.9414589075.33本报告书共140页第132页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

（%）（%）备

其中：

账龄组合24292756.6452.949703681.3139.9414589075.33

合计45890202.48100.0031301127.1568.2114589075.33

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准

41649292.5546.9641649292.55100.00

备按组合计提坏账准

47034109.5453.0428728931.6661.0818305177.88

备

其中：

账龄组合47034109.5453.0428728931.6661.0818305177.88

合计88683402.09100.0070378224.2179.3618305177.88

*年末单项计提坏账准备的应收账款年初余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

内丘县医药药材连锁有限公司7052710.087052710.08100预计无法收回

河南华益药业有限责任公司5107501.175107501.17100预计无法收回

河北恒祥医药集团有限公司2876598.792876598.79100预计无法收回

成都市弘祥药业有限公司2031037.672031037.67100预计无法收回

广西平安堂药业有限责任公司1668693.121668693.12100预计无法收回

国药控股济南有限公司1484250.321484250.32100预计无法收回

山西晋云医药有限公司1376654.691376654.69100预计无法收回

合计21597445.8421597445.84100.00——

（续）年初余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

内丘县医药药材连锁有限公司7052710.087052710.08100.00预计无法收回

河南华益药业有限责任公司5107501.175107501.17100.00预计无法收回

河北恒祥医药集团有限公司2876598.792876598.79100.00预计无法收回

成都市弘祥药业有限公司2031037.672031037.67100.00预计无法收回

广西平安堂药业有限责任公司1668693.121668693.12100.00预计无法收回

国药控股济南有限公司1484250.321484250.32100.00预计无法收回

山西晋云医药有限公司1376654.691376654.69100.00预计无法收回本报告书共140页第133页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注年初余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）吉林省同仁国药医药有限责任

11652244.7111652244.71100.00预计无法收回

公司宁夏众欣联合德林医药有限公

5830591.765830591.76100.00预计无法收回

司

湖北同仁药业有限公司1234500.171234500.17100.00预计无法收回

北京市崇文区康源医药经营部1090710.681090710.68100.00预计无法收回

河北神草医药有限责任公司243799.39243799.39100.00预计无法收回

合计41649292.5541649292.55100.00——

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）

1年以内15356921.40767846.075

5年以上8935835.248935835.24100

合计24292756.649703681.3139.94

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或其他变年末余额计提转销或核销转回动

应收账款70378224.21-199641.7538877455.3131301127.15

合计70378224.21-199641.7538877455.3131301127.15

其中：本年坏账准备无收回或转回金额重要的

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款38877455.31

其中：重要的应收账款核销情况履行的核销是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序交易产生吉林省同仁国药医股份公司经

货款11652244.71单位注销否药有限责理办公会任公司

合计——11652244.71——————

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额24253628.86元，占应收账款期末余额合计数的比例52.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额17427136.77元。

2、其他应收款

本报告书共140页第134页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额应收利息

应收股利30798000.00

其他应收款1211269.01976050.57

合计1211269.0131774050.57

（1）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额

北京同仁堂天然药物有限公司30798000.00

小计30798000.00

减：坏账准备

合计30798000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内1275103.39979958.50

1至2年50100.00

5年以上68381.0068381.00

小计1343484.391098439.50

减：坏账准备132215.38122388.93

合计1211269.01976050.57

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

押金779500.00779500.00

保证金228600.00

往来款563984.3990339.50

小计1343484.391098439.50

减：坏账准备132215.38122388.93

合计1211269.01976050.57

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额48997.9373391.00122388.93

2024年1月1日余额在本

年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段本报告书共140页第135页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提14836.45-5010.009826.45本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年12月31日余额63834.3868381.00132215.38

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额1312739.96元，占其他应收款期末余额合计数的比例97.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额130598.95元。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类本报告书共140页第136页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1182438457.841182438457.84854436151.02854436151.02

对联营、合营企业投资

合计1182438457.841182438457.84854436151.02854436151.02

（2）对子公司投资减值准本年增减变动年初余额年末余额减值准备年末被投资单位备年初（账面价值）追加减少计提减值其他（账面价值）余额余额投资投资准备

北京同仁堂商业投资集团有限公司192912971.71192912971.71

北京同仁堂科技发展股份有限公司100353999.88100353999.88

北京同仁堂国药有限公司92841933.6092841933.60

北京同仁堂蜂业有限公司77749120.0077749120.00

北京同仁堂股份集团（安国）中药材物

105000000.00105000000.00

流有限公司

北京同仁堂国药（香港）集团有限公司28332467.2528332467.25

北京同仁堂天然药物有限公司26694224.1826694224.18

北京同仁堂吉林人参有限责任公司7650000.007650000.00北京同仁堂内蒙古中药材发展有限公

4080000.004080000.00

司

北京同仁堂陕西麝业有限公司9300000.009300000.00

北京同仁堂数字科技有限公司12500000.0012500000.00本报告书共140页第137页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注减值准本年增减变动年初余额年末余额减值准备年末被投资单位备年初（账面价值）追加减少计提减值（账面价值）余额余额其他投资投资准备

北京同仁堂滦南药业有限公司39700000.0047000000.0086700000.00

北京同仁堂（安国）中药材加工有限

106321434.40106321434.40

责任公司

山东省天一医药有限公司51000000.0051000000.00

北京同仁堂天然药物（唐山）有限公

197370000.00197370000.00

司

北京同仁堂（湖北）生物科技有限公

110326531.00110326531.00

司

合计854436151.02354696531.0026694224.181182438457.84本报告书共140页第138页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务4887968375.762761227350.984091714149.332152261398.57

其他业务8439961.331928671.1016950512.831854670.09

合计4896408337.092763156022.084108664662.162154116068.66

（2）主营业务收入和成本的分解信息本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按经营地区分类：

境内销售4887968375.762761227350.984091714149.332152261398.57

合计4887968375.762761227350.984091714149.332152261398.57

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额对子公司长期股权投资的股利收益（成本法核算

373951822.59263572421.19的长期股权投资收益）

合计373951822.59263572421.19

十八、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分28541582.92计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持18028469.15续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处76475.52置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3100030.11

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益本报告书共140页第139页北京同仁堂股份有限公司2024年度财务报表附注项目金额说明债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6806309.67

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得41304208.22其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计97857075.59

减：所得税影响额12479796.57

少数股东权益影响额（税后）40865982.27

合计44511296.75

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

注：各非经常性损益项目按税前金额列示。

2、本公司无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资每股收益报告期利润产收益率基本每股稀释每股

（%）收益收益

归属于公司普通股股东的净利润11.491.113

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润11.151.080北京同仁堂股份有限公司

2025年4月2日

本报告书共140页第140页