关于北京同仁堂股份有限公司

非经营性资金占用及

其他关联资金往来情况

汇总表的专项审核报告

众环专字(2026)0203176号

目录起始页码专项审核报告汇总表非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表1关于北京同仁堂股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

众环专字(2026)0203176号

北京同仁堂股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了北京同仁堂股份有限公司（以下简称“同仁堂公司”）2025年

12月31日合并及公司的资产负债表，2025年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是同仁堂公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计北京同仁堂股份有限公司2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解同仁堂公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供北京同仁堂股份有限公司2025年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

郝国敏

中国注册会计师：

侯书涛

中国·武汉2026年3月30日审核报告第1页共1页附表上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：北京同仁堂股份有限公司金额单位：人民币万元非经营性资金占占用方与上市公司的关上市公司核算的2025年初占用2025年度占用累计发生2025年度占用资金2025年度偿还2025年末占用资资金占用方名称占用形成原因占用性质

用联关系会计科目资金余额金额（不含利息）的利息（如有）累计发生额金余额非经营性占用现大股东及其附属企业非经营性占用

小计——————————非经营性占用前大股东及其附属企业非经营性占用

小计——————————

总计——————————其它关联资金往往来方与上市公司的关上市公司核算的2025年初往来资2025年度往来累计发生2025年度往来资金2025年度偿还2025年末往来资资金往来方名称往来形成原因往来性质

来联关系会计科目金余额金额（不含利息）的利息（如有）累计发生额金余额

同一控股股东预付账款39.81166.72190.5715.96预付货款经营性往来北京同仁堂制药有限公司

同一控股股东应收账款43.09995.30849.94188.45赊销经营性往来

北京同仁堂生物制品开发有限公司同一控股股东预付账款2.332.33预付货款经营性往来

同一控股股东应收账款8178.357348.999375.626151.72赊销经营性往来

北京同仁堂健康药业股份有限公司同一控股股东预付账款900.311107.921654.76353.47预付货款经营性往来

同一控股股东其他应收款45.7941.833.96保证金经营性往来

同一控股股东应收账款129.713584.063383.11330.66赊销经营性往来大股东及其附属北京同仁堂医养投资股份有限公司

同一控股股东其他应收款56.48176.88233.36租金经营性往来企业

北京同仁堂国际有限公司同一控股股东预付账款90.642.2288.42预付货款经营性往来

北京同仁堂中药配方颗粒投资有限公司同一控股股东预付账款9.5378.9280.208.25预付货款经营性往来

同一控股股东预付账款13.99656.69668.682.00预付服务款经营性往来北京同仁堂供应链管理有限责任公司

同一控股股东其他应收款57.031452.921467.9542.00保证金经营性往来

天津同仁堂集团股份有限公司同一控股股东应收账款201.7648.79152.97赊销经营性往来

控股股东应收账款48.48118.9865.03102.43赊销经营性往来

中国北京同仁堂（集团）有限责任公司

控股股东其他应收款69.8069.80租赁押金经营性往来上市公司的子公

山东省天一医药有限公司子公司其他流动资产2040.002040.0063.842103.842040.00委托贷款非经营性往来司及其附属企业非经营性往来关联自然人非经营性往来其他关联方及其非经营性往来附属企业非经营性往来

总计——————11679.5517974.9363.8420165.909552.42————

公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：